주석
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당기: 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
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전기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
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| 씨제이씨지브이 주식회사 |
1. 회사의 개요
씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 82,791백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 씨제이(주) |
84,281,313 |
50.90 |
| 국민연금공단 |
4,400,730 |
2.66 |
| 우리사주 |
1,891,377 |
1.14 |
| 기타 |
75,008,136 |
45.30 |
| 합 계 |
165,581,556 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2026년 2월 3일 자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.3 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 파생상품1) 파생상품과 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다.2) 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시 시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.
다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.
비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.
위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.3) 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.
(4) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대표추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
| 공기구비품 |
4 ~ 10년 |
| 차량운반구 |
4 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
대표추정내용연수 |
| 기타무형자산 |
1 ~ 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(7) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
당사는 사무실, 영화관, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 최소 1년에서 최대 33년간 지속되고, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.
2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(8) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.세무효율성 증대 및 경영효율성 제고 등을 위하여 회사는 지배기업이나 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결 납세제도를 적용하고 있습니다. 연결납세제도 대상에 포함되지 않는 국내 및 해외 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정ㆍ납부하고 있습니다. 또한 회사가 연결모회사로서 연결법인세의 신고ㆍ납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 회사의 부채로 인식하고, 회사의 연결납세대상 종속회사로부터 수취(지급)해야 할 연결납세 개별귀속액을 미수금(미지급금)으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서 상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 다만, 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하며, 누진세율 체계에서는 일시적 차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 이연법인세 자산과 부채를 측정하고 있습니다. 또한 미래 예상 과세소득이 영(0) 이하라면, 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 관련 회계정책
당사의 주요 수익은 영화상영에 따른 입장료수입, 컨세션수입, 광고용역 및 상영관 임대용역입니다.수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되거나 용역에 대한 수행의무 이행을 완료할 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 아래와 같습니다.
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
| 상영수익 |
당사는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다. |
당사는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다. |
| 제품수익 |
매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. |
당사는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다. |
| 광고수익 |
당사는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소 및 기타 옥외광고매체에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다. |
당사는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다. |
| 임대수익 |
당사는 계약기간 동안 상영관을 고객에게 임대함에 따라 수행의무를 이행합니다. |
당사는 고객에게 상영관 임대용역을 제공하고, 제공 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다. |
| 포인트 |
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다. 고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 당사는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가발생합니다. |
포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 관련 부채를 차감합니다. |
2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 광고계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
(10) 공급자금융약정
공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급받는 날과 같거나 이후에 약정 조건에따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다.
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
(11) 금융자산1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(12) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(13) 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타금융부채는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타금융부채는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
(14) 금융부채1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채의의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(17) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 동 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 않았습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 손상검사 - 해당 산업의 미래 경향
(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 가정- 주석 5: 파생상품의 측정 - 파생상품의 공정가치 측정을 위한 주요 가정- 주석 13, 14, 15, 33: 손상검사 - 유형자산 등 보유자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 위험관리
4. 위험관리
4.1 재무위험 (1) 재무위험별 위험의 형태
| 구 분 |
위험에 대한 노출정도 |
위험관리의 목적, 정책 및 절차 |
| 신용위험 |
고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
|
대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. |
| 유동성위험 |
금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. |
중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. |
| 시장위험 |
환위험 |
당사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와관련하여 발생하고 있습니다. |
차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. |
| 이자율위험 |
미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. |
내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. |
| 가격위험 |
당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. |
중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. |
| 공통 |
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. |
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. |
(2) 신용위험 관리
1) 신용위험의 최대 노출 금액
| 구 분 |
신용위험 |
| 신용위험 익스포저 |
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산제외), 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함. |
2) 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별 손상 채권금액
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균손실률 |
채권잔액 |
손실충당금 |
가중평균손실률 |
채권잔액 |
손실충당금 |
| 만기일 미도래 |
0.0% |
289,482,557 |
- |
2.7% |
323,873,237 |
8,782,078 |
| 6개월 이하 |
0.0% |
28,736,421 |
- |
9.5% |
22,960,332 |
2,172,533 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
5.4% |
25,559,284 |
1,382,894 |
54.5% |
6,397,868 |
3,484,916 |
| 1년 초과 |
80.6% |
12,071,860 |
9,734,356 |
94.5% |
5,117,991 |
4,835,272 |
| 합 계 |
|
355,850,122 |
11,117,250 |
|
358,349,428 |
19,274,799 |
3) 보증주석 20 및 32.(3)에서와 같이 당사는 종속기업 등에 대해서 금융기관 등과 보증계약을 체결하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 571,581백만원 및 612,917백만원입니다.
(3) 유동성위험 분석
1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
53,965,850 |
53,965,850 |
- |
- |
| 사채 |
212,283,650 |
10,768,600 |
201,515,050 |
- |
| 차입금 |
444,897,876 |
388,067,904 |
56,829,972 |
- |
| 기타금융부채 |
79,891,826 |
78,166,826 |
1,665,000 |
60,000 |
| 리스부채 |
680,950,683 |
89,699,285 |
309,644,598 |
281,606,800 |
| 기타약정(충당부채) |
571,580,522 |
571,580,522 |
- |
- |
| 합 계 |
2,043,570,407 |
1,192,248,987 |
569,654,620 |
281,666,800 |
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
47,724,531 |
47,724,531 |
- |
- |
| 사채 |
268,025,000 |
268,025,000 |
- |
- |
| 차입금 |
308,085,498 |
182,954,745 |
125,130,753 |
- |
| 기타금융부채 |
521,114,836 |
518,357,056 |
2,347,780 |
410,000 |
| 리스부채 |
775,200,007 |
87,434,929 |
324,431,526 |
363,333,552 |
| 기타약정(충당부채) |
582,917,389 |
582,917,389 |
- |
- |
| 합 계 |
2,503,067,261 |
1,687,413,650 |
451,910,059 |
363,743,552 |
(4) 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 이익에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
RMB |
기타 통화 |
USD |
RMB |
기타 통화 |
| 민감도 분석 방법 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향 |
| 상승시 |
2,139,669 |
154,634 |
336,706 |
448,993 |
31,351 |
- |
| 하락시 |
(2,139,669) |
(154,634) |
(336,706) |
(448,993) |
(31,351) |
- |
(5) 이자율 변동이 이익에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 민감도 분석 방법 |
이자율의 1% 변동 시 당사의 세후 이익에 미치는 영향 |
이자율의 1% 변동 시 당사의 세후 이익에 미치는 영향 |
| 상승시 |
(1,364,741) |
(94,242) |
| 하락시 |
1,364,741 |
94,242 |
4.2 자본위험(1) 자본위험 관리
| 구 분 |
자본위험 |
| 자본위험 관리 방침 |
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. |
(2) 부채 비율
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 (a) |
1,556,724,745 |
1,509,123,625 |
| 자본총계 (b) |
817,961,867 |
904,228,194 |
| 현금및현금성자산 (c) |
30,854,222 |
48,656,991 |
| 사채 및 차입금 (d) |
626,513,563 |
547,477,394 |
| 순차입금 (e)=(d)-(c) |
595,659,341 |
498,820,403 |
| 부채비율 (f)=(a)÷(b) |
190% |
167% |
| 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) |
73% |
55% |
5. 공정가치
5.1 공정가치측정에 대한 일반사항(1) 자산
| 구 분 |
상세 내역 |
| 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 |
당사의 금융자산 중 상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. |
| 기업의 가치평가 정책과 절차를 결정하는 기업 내의 집단에대해 운영되는 내부 보고절차에 대한 기술 |
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. |
(2) 부채
| 구 분 |
상세 내역 |
| 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 |
당사의 금융부채 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다. |
| 기업의 가치평가 정책과 절차를 결정하는 기업 내의 집단에대해 운영되는 내부 보고절차에 대한 기술 |
당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. |
5.2 공정가치 서열체계
(1) 공정가치 서열체계의 수준자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
(2) 공정가치 서열체계의 구분
1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
11,608,759 |
11,608,759 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
500 |
500 |
| 합 계 |
- |
- |
11,609,259 |
11,609,259 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
11,189,628 |
11,189,628 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
500 |
500 |
| 합 계 |
- |
- |
11,190,128 |
11,190,128 |
2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분가. 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
290,145 |
290,145 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
1,222,028 |
1,222,028 |
5.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
| 구 분 |
반복적인 공정가치 측정치 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산) |
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채) |
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산) |
당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음 |
| 공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채) |
당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음 |
5.4 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수(1) 금융자산
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,608,759 |
순자산가치접근법 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
500 |
순자산가치접근법 |
- |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
11,189,628 |
순자산가치접근법 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
500 |
순자산가치접근법 |
- |
(2) 금융부채1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
파생상품부채 |
276,355 |
현금흐름할인모형 |
스왑이자율, 금리, 할인율 |
| 파생상품부채 |
13,790 |
이항모형 |
기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
파생상품부채 |
843,273 |
현금흐름할인모형 |
스왑이자율, 금리, 할인율 |
| 파생상품부채 |
378,755 |
이항모형 |
기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 |
5.5 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역
(1) 자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
11,190,128 |
12,069,970 |
| 당기손익인식액 |
(1,479,447) |
(2,701,936) |
| 취득 |
2,916,550 |
2,156,379 |
| 처분 |
(1,017,972) |
(334,285) |
| 기말금액 |
11,609,259 |
11,190,128 |
(2) 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
1,222,028 |
151,423,222 |
| 당기손익인식액 |
(931,883) |
(52,642,535) |
| 처분 |
- |
(97,558,659) |
| 기말금액 |
290,145 |
1,222,028 |
5
.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
(1) 민감도 분석의 일반사항
| 구 분 |
상세 내역 |
| 금융상품의 민감도 분석 방법 |
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다 |
(2) 민감도 분석 결과
| (단위:천원) |
| 구 분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 주가변동성 |
12,807 |
12,807 |
(12,744) |
(12,744) |
| 기초자산 주식가격 |
13,790 |
13,790 |
(241,418) |
(241,418) |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융자산
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
30,854,222 |
- |
- |
30,854,222 |
| 매출채권 |
83,858,940 |
- |
- |
83,858,940 |
| 기타금융자산 |
260,873,933 |
11,608,759 |
500 |
272,483,192 |
| 합 계 |
375,587,095 |
11,608,759 |
500 |
387,196,354 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
48,656,991 |
- |
- |
48,656,991 |
| 매출채권 |
96,998,223 |
- |
- |
96,998,223 |
| 기타금융자산 |
242,076,407 |
11,189,628 |
500 |
253,266,535 |
| 합 계 |
387,731,621 |
11,189,628 |
500 |
398,921,749 |
(2) 금융부채
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
53,965,850 |
- |
- |
53,965,850 |
| 사채 및 차입금 |
626,513,563 |
- |
- |
626,513,563 |
| 기타금융부채 |
79,601,681 |
290,145 |
- |
79,891,826 |
| 리스부채 |
- |
- |
595,197,719 |
595,197,719 |
| 합 계 |
760,081,094 |
290,145 |
595,197,719 |
1,355,568,958 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
47,724,531 |
- |
- |
47,724,531 |
| 사채 및 차입금 |
547,477,394 |
- |
- |
547,477,394 |
| 기타금융부채 |
87,126,027 |
1,222,028 |
- |
88,348,056 |
| 리스부채 |
- |
- |
652,878,803 |
652,878,803 |
| 합 계 |
682,327,952 |
1,222,028 |
652,878,803 |
1,336,428,784 |
(3) 금융자산의 범주별 순손익 구분1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 대손상각비 |
(899,923) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
8,637,485 |
- |
| 이자수익 |
10,985,408 |
- |
| 외환차익 |
20,865 |
- |
| 외환차손 |
(78,109) |
- |
| 외화환산이익 |
70,574 |
- |
| 외화환산손실 |
(123,621) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
(373,067) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
(24) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 대손상각비 |
(490,697) |
- |
| 기타의대손상각비 |
(10,044,004) |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
3,223,500 |
- |
| 이자수익 |
25,797,133 |
- |
| 외환차익 |
970,268 |
- |
| 외환차손 |
(14,666) |
- |
| 외화환산이익 |
22,918,981 |
- |
| 외화환산손실 |
(3,954,340) |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
(2,189,445) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
(18) |
(4) 금융부채의 범주별 순손익 구분
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채(*1) |
| 파생상품평가이익 |
- |
931,882 |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
(649,344) |
- |
| 이자비용 |
(40,067,277) |
- |
(22,787,165) |
| 외환차익 |
95,060 |
- |
- |
| 외환차손 |
(155,038) |
- |
- |
| 외화환산이익 |
3,177,671 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
(387,397) |
- |
- |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채(*1) |
| 파생상품평가이익 |
- |
53,485,808 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
(843,273) |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
(14,865,812) |
- |
| 이자비용 |
(29,667,068) |
- |
(24,601,987) |
| 외환차익 |
658,052 |
- |
- |
| 외환차손 |
(628,749) |
- |
- |
| 외화환산이익 |
(5,037) |
- |
- |
| 외화환산손실 |
(156,474) |
- |
- |
(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.
7. 현금및현금성자산
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
312,945 |
608,111 |
| 요구불예금 |
30,425,910 |
47,933,159 |
| 기타 현금성자산 |
115,367 |
115,721 |
| 합 계 |
30,854,222 |
48,656,991 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
86,226,793 |
(2,367,854) |
83,858,939 |
98,885,954 |
(1,887,731) |
96,998,223 |
(2) 매출채권 손실충당금의 변동 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,887,731 |
1,399,628 |
| 대손상각비 |
899,923 |
488,103 |
| 제각 |
(419,800) |
- |
| 기말금액 |
2,367,854 |
1,887,731 |
9. 재고자산
(1) 재고자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
재고자산평가충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
재고자산평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,601,862 |
(164,019) |
2,437,843 |
3,441,322 |
(406,464) |
3,034,858 |
| 원재료 |
2,557,167 |
- |
2,557,167 |
2,380,272 |
- |
2,380,272 |
| 합 계 |
5,159,029 |
(164,019) |
4,995,010 |
5,821,594 |
(406,464) |
5,415,130 |
(2) 재고자산 관련 원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산 평가손실 |
236,000 |
545,251 |
| 재고자산 평가손실환입 |
(478,445) |
(192,953) |
10. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
할인차금 |
손실충당금 |
장부금액 |
총장부금액 |
할인차금 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 금융기관예치금 |
33,341,256 |
- |
- |
33,341,256 |
30,899,257 |
- |
- |
30,899,257 |
| 미수금 |
59,134,716 |
- |
(8,381,862) |
50,752,854 |
25,459,347 |
- |
(10,119,533) |
15,339,814 |
| 미수수익 |
16,976,509 |
- |
(17,534) |
16,958,975 |
16,900,635 |
- |
(17,534) |
16,883,101 |
| 대여금 |
22,200,000 |
- |
- |
22,200,000 |
32,340,000 |
- |
(6,900,000) |
25,440,000 |
| 보증금 |
617,860 |
(88,038) |
- |
529,822 |
1,745,733 |
(107,583) |
- |
1,638,150 |
| 공정가치 측정 금융자산 |
4,321,486 |
- |
(2,535,328) |
1,786,158 |
3,578,300 |
- |
(1,428,947) |
2,149,353 |
| 기타유동금융자산 합계 |
136,591,827 |
(88,038) |
(10,934,724) |
125,569,065 |
110,923,272 |
(107,583) |
(18,466,014) |
92,349,675 |
| 금융기관예치금 |
1,247,500 |
- |
- |
1,247,500 |
47,500 |
- |
- |
47,500 |
| 대여금 |
451,317 |
- |
(350,000) |
101,317 |
426,519 |
- |
(350,000) |
76,519 |
| 보증금 |
170,526,515 |
(34,784,307) |
- |
135,742,208 |
190,669,578 |
(38,917,511) |
- |
151,752,067 |
| 공정가치 측정 금융자산 |
9,823,101 |
- |
- |
9,823,101 |
9,040,775 |
- |
- |
9,040,775 |
| 기타비유동금융자산 합계 |
182,048,433 |
(34,784,307) |
(350,000) |
146,914,126 |
200,184,372 |
(38,917,511) |
(350,000) |
160,916,861 |
(2) 사용이 제한된 예금
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금융기관예치금 |
| 사용이 제한된 금융자산 |
34,588,756 |
| 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
금융기관예치금에는 보고기간종료일 현재 대출한도보증 등과 관련해 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. |
(3) 기타금융자산의 대손충당금 변동
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
17,387,067 |
46,830,496 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(8,637,671) |
6,823,098 |
| 제각 |
- |
(164,804) |
| 출자전환 등 |
- |
(36,101,723) |
| 기말금액 |
8,749,396 |
17,387,067 |
(4) 공정가치 측정 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
14,186,869 |
11,608,759 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,463,793 |
500 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
12,498,291 |
11,189,628 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,463,793 |
500 |
(5) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초장부금액 |
11,190,128 |
12,069,970 |
| 취득 |
2,916,550 |
2,156,379 |
| 처분 |
(1,017,972) |
(334,285) |
| 평가손익 |
(1,479,447) |
(2,701,936) |
| 당기손익인식액 |
(1,479,447) |
(2,701,936) |
| 기말장부금액 |
11,609,259 |
11,190,128 |
11. 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
650,242 |
373,291 |
| 선급비용 |
9,498,940 |
9,389,129 |
| 기타유동자산 합계 |
10,149,182 |
9,762,420 |
| 비유동선급금 |
2,800,000 |
2,918,597 |
| 비유동선급비용 |
159,144 |
1,920,380 |
| 기타비유동자산 합계 |
2,959,144 |
4,838,977 |
12. 종속기업 및 공동기업투자
(1) 종속기업 및 공동기업 현황
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| <종속기업> |
| 씨제이포디플렉스(주) |
국내 |
장비제조 및 판매업 |
90.48 |
121,807,062 |
90.48 |
71,807,062 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
국내 |
정보통신업 |
90.00 |
445,175,066 |
100.00 |
445,175,066 |
| 보스포러스 인베스트먼트(주) |
국내 |
해외투자업 |
100.00 |
173,857 |
100.00 |
179,480 |
| CGI HOLDINGS LIMITED |
홍콩 |
해외투자업 |
82.42 |
270,353,497 |
82.42 |
261,495,102 |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
미국 |
해외투자업 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. |
싱가폴 |
해외투자업 |
100.00 |
17,220,309 |
100.00 |
17,220,309 |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. |
튀르키예 |
영화관운영업 |
75.24 |
- |
75.24 |
19,051,624 |
| 더하이스트제사십차(주)(*1) |
국내 |
기타금융업 |
- |
- |
- |
- |
| <공동기업> |
| CGV EMPIRE SDN. BHD |
말레이시아 |
영화관운영업 |
25.00 |
9,067 |
25.00 |
9,067 |
| 합 계 |
|
|
|
854,738,858 |
|
814,937,710 |
(*1) 당사는 지분을 소유하고 있지 않으나, 자금보충약정에 따라 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 해당 자금보충약정이 종료됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자주식의 변동1) 당기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
사 유 |
금액 변동 |
지분율 변동 |
| <종속기업> |
| 보스포러스 인베스트먼트(주)(*1) |
손상차손 |
(5,623) |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC.(*2) |
유상증자 |
30,805,909 |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC.(*2) |
손상차손 |
(30,805,909) |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.(*3) |
손상차손 |
(19,051,624) |
- |
| CGI HOLDINGS LIMITED(*4) |
손상차손환입 |
8,858,394 |
- |
| 씨제이포디플렉스(주)(*5) |
신종자본증권매입 |
50,000,000 |
- |
| 씨제이올리브네트웍스(주)(*6) |
유상증자 |
- |
(-)10.00% |
(*1) 당기 중 회수가능액인 174백만원과 장부금액 179백만원의 차이 5백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 CJ CGV AMERICA, INC.에 대하여 유상증자를 실시하였으며, 회수가능액이 존재하지 않아 장부금액 30,806백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.의 회수가능액이 존재하지 않아 장부금액 19,052백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 CGI HOLDINGS LIMITED에 대하여 회수가능액인 270,353백만원과 장부금액 261,495백만원의 차이 8,858백만원을 손상차손환입으로 인식였습니다. (*5) 당기에 씨제이포디플렉스(주) 신종자본증권 50,000백만원을 취득하였습니다.(*6) 당기 중 제3자배정으로 무의결권 상환우선주를 발행하여 지분율이 감소하였습니다.2) 전기
| (단위:천원) |
| 회사명 |
사 유 |
금액 변동 |
지분율 변동 |
| <종속기업> |
| 보스포러스 인베스트먼트(주)(*1) |
손상차손 |
(5,184) |
- |
| CGI HOLDINGS LIMITED(*2) |
손상차손 |
(110,524,166) |
- |
| 매입인수 |
58,733,874 |
10.39% |
| 신종자본대출 |
157,002,510 |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC.(*3) |
손상차손 |
(11,906,256) |
- |
| 유상증자 |
8,984,324 |
- |
| 출자전환 |
2,921,932 |
- |
| CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.(*4) |
손상차손환입 |
1,303,108 |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.(*5) |
손상차손환입 |
19,051,624 |
- |
| 씨제이올리브네트웍스(주)(*6) |
현물출자 |
445,175,066 |
100.00% |
(*1) 전기 중 보스포러스 인베스트먼트(주)에 대하여 회수가능액인 179백만원과 장부금액 184백만원의 차이 5백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 CGI HOLDINGS LIMITED에 대하여 회수가능액인 104,493백만원과 장부금액 215,017백만원의 차이 110,524백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 10.39%를 58,734백만원에 추가 취득하였으며 추가 취득한 지분 중 30,000백만원은 타인에 대한 담보로 제공되었습니다. 그리고 CGI HOLDINGS LIMITED에게 기존 대여금의 조건을 변경하는 방식으로신종자본증권 157,003백만원을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 CJ CGV AMERICA, INC.의 회수가능액이 없어 장부금액 11,906백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.에 대하여 회수가능액인 17,220백만원과 장부금액 15,917백만원의 차이인 1,303백만원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.
(*5) 전기 중 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.에 대한 신종자본대출의 회수가능액 19,052백만원을 손상차손환입으로 인식였습니다.
(*6) 전기 중 현물출자를 통하여 씨제이올리브네트웍스(주)의 지분 100%를 445,175백만원에 취득하였습니다.
13. 유형자산(1) 유형자산의 내역
1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
60,168,213 |
- |
(2,920,149) |
- |
57,248,064 |
| 건물 |
137,248,598 |
(6,757,447) |
(6,311,485) |
- |
124,179,666 |
| 구축물 |
399,436,363 |
(245,064,067) |
(21,186,302) |
(135,573) |
133,050,421 |
| 공기구비품 |
307,859,485 |
(239,742,917) |
(6,026,680) |
(15,838) |
62,074,050 |
| 건설중인자산 |
9,370,415 |
- |
- |
- |
9,370,415 |
| 합 계 |
914,083,074 |
(491,564,431) |
(36,444,616) |
(151,411) |
385,922,616 |
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
56,404,525 |
- |
(2,472,917) |
- |
53,931,608 |
| 건물 |
131,610,557 |
(3,564,453) |
(5,613,866) |
- |
122,432,238 |
| 구축물 |
418,346,402 |
(250,415,846) |
(21,651,097) |
(196,943) |
146,082,516 |
| 공기구비품 |
304,726,245 |
(241,419,991) |
(7,096,019) |
(3,304) |
56,206,931 |
| 건설중인자산 |
5,928,122 |
- |
- |
- |
5,928,122 |
| 합 계 |
917,015,851 |
(495,400,290) |
(36,833,899) |
(200,247) |
384,581,415 |
(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
53,931,608 |
122,432,238 |
146,082,516 |
56,206,931 |
5,928,122 |
384,581,415 |
| 취득 |
3,763,688 |
5,638,041 |
206,471 |
9,692,741 |
25,185,063 |
44,486,004 |
| 감가상각비 |
- |
(3,192,994) |
(17,774,366) |
(15,913,734) |
- |
(36,881,094) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
(5,915,815) |
(246,566) |
- |
(6,162,381) |
| 손상차손 |
(447,231) |
(697,619) |
(6,558,783) |
(1,408,484) |
- |
(9,112,117) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
6,594,894 |
2,367,057 |
- |
8,961,951 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
- |
10,354,133 |
11,388,637 |
(21,742,770) |
- |
| 정부보조금 |
- |
- |
61,370 |
(12,532) |
- |
48,838 |
| 기말 |
57,248,065 |
124,179,666 |
133,050,420 |
62,074,050 |
9,370,415 |
385,922,616 |
2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
56,404,525 |
131,336,368 |
166,918,440 |
43,000,023 |
15,031,929 |
412,691,285 |
| 취득 |
- |
- |
185,279 |
9,833,969 |
25,787,147 |
35,806,395 |
| 감가상각비 |
- |
(3,290,264) |
(20,108,841) |
(15,104,814) |
- |
(38,503,919) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
(580,248) |
(213,988) |
- |
(794,236) |
| 손상차손 |
(2,472,917) |
(5,613,866) |
(13,126,688) |
(5,039,558) |
- |
(26,253,029) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
1,306,966 |
286,285 |
- |
1,593,251 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
- |
11,454,551 |
23,441,407 |
(34,895,958) |
- |
| 정부보조금 |
- |
- |
33,057 |
3,607 |
- |
36,664 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
5,004 |
5,004 |
| 기말 |
53,931,608 |
122,432,238 |
146,082,516 |
56,206,931 |
5,928,122 |
384,581,415 |
14. 사용권자산14.1 리스이용자
(1) 사용권자산
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
공구와기구 |
광고매체 |
합계 |
| 기초 |
518,740,633 |
195,083 |
99,248 |
24,185,645 |
543,220,609 |
| 감가상각비 |
(60,030,849) |
(166,231) |
(69,141) |
(9,491,410) |
(69,757,631) |
| 손상차손 |
(53,925,197) |
- |
- |
- |
(53,925,197) |
| 손상차손 환입 |
29,086,117 |
- |
- |
- |
29,086,117 |
| 사용권자산의 추가 |
10,460,727 |
381,481 |
- |
21,717,395 |
32,559,603 |
| 계약 종료 또는 해지로 인한 감소 |
(34,724,357) |
(44,777) |
(4) |
- |
(34,769,138) |
| 기타증감 |
18,875,063 |
- |
- |
6,501 |
18,881,564 |
| 합 계 |
428,482,137 |
365,556 |
30,103 |
36,418,131 |
465,295,927 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
공구와기구 |
광고매체 |
합계 |
| 기초 |
586,759,378 |
299,392 |
368,988 |
20,274,063 |
607,701,821 |
| 감가상각비 |
(63,921,341) |
(163,553) |
(207,641) |
(9,170,830) |
(73,463,365) |
| 손상차손 |
(36,018,215) |
- |
- |
- |
(36,018,215) |
| 손상차손 환입 |
13,889,220 |
- |
- |
- |
13,889,220 |
| 사용권자산의 추가 |
357,312 |
55,330 |
- |
- |
412,642 |
| 계약 종료 또는 해지로 인한 감소 |
(46,118) |
(13,313) |
(62,099) |
- |
(121,530) |
| 기타증감 |
17,720,397 |
17,227 |
- |
13,082,412 |
30,820,036 |
| 합 계 |
518,740,633 |
195,083 |
99,248 |
24,185,645 |
543,220,609 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채상각비용 |
(22,787,165) |
(24,601,987) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) |
538,222 |
900,473 |
| 단기리스 |
(4,227,518) |
(3,663,586) |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
(674,447) |
(742,944) |
| 변동리스료 |
(28,165,628) |
(30,544,021) |
| 감가상각비 |
(69,757,631) |
(73,463,365) |
| 손상차손 |
(53,925,197) |
(36,018,215) |
| 손상차손환입 |
29,086,117 |
13,889,220 |
(3) 리스로 인한 총 현금유출
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스의 총 현금유출 |
124,867,725 |
124,376,346 |
14.2 리스제공자
(1) 당사가 인식한 운용리스료 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 운용리스료 수익 |
538,222 |
900,473 |
15. 무형자산(1) 무형자산의 내역
1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
4,794,899 |
- |
(4,056,576) |
738,323 |
| 상표권 |
791,900 |
- |
- |
791,900 |
| 회원권 |
4,255,093 |
- |
- |
4,255,093 |
| 건설중인자산 |
3,221,735 |
- |
- |
3,221,735 |
| 기타무형자산 |
168,788,790 |
(124,141,511) |
(248,282) |
44,398,997 |
| 합 계 |
181,852,417 |
(124,141,511) |
(4,304,858) |
53,406,048 |
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
4,794,899 |
- |
(2,223,637) |
2,571,262 |
| 상표권 |
786,740 |
- |
- |
786,740 |
| 회원권 |
4,255,093 |
- |
- |
4,255,093 |
| 건설중인자산 |
24,765,229 |
- |
- |
24,765,229 |
| 기타무형자산 |
131,257,674 |
(117,007,432) |
(223,199) |
14,027,043 |
| 합 계 |
165,859,635 |
(117,007,432) |
(2,446,836) |
46,405,367 |
(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역
1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
영업권 |
상표권 |
회원권 |
건설중인자산 |
기타무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,571,262 |
786,740 |
4,255,093 |
24,765,229 |
14,027,043 |
46,405,367 |
| 취득 |
- |
- |
- |
16,303,636 |
537,777 |
16,841,413 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
- |
(7,927,303) |
(7,927,303) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(2,737) |
(49,634) |
(52,371) |
| 손상차손 |
(1,832,939) |
- |
- |
- |
(28,119) |
(1,861,058) |
| 건설중인자산 대체 |
- |
5,160 |
- |
(37,844,393) |
37,839,233 |
- |
| 기말 |
738,323 |
791,900 |
4,255,093 |
3,221,735 |
44,398,997 |
53,406,048 |
2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
영업권 |
상표권 |
회원권 |
건설중인자산 |
기타무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,657,977 |
774,035 |
4,255,093 |
10,782,525 |
18,508,661 |
36,978,291 |
| 취득 |
- |
- |
- |
15,647,199 |
300,243 |
15,947,442 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
- |
(6,188,688) |
(6,188,688) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(201,500) |
(31,470) |
(232,970) |
| 손상차손 |
(86,715) |
- |
- |
- |
(7,087) |
(93,802) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
- |
- |
98 |
98 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
12,705 |
- |
(1,457,991) |
1,445,286 |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
(5,004) |
- |
(5,004) |
| 기말 |
2,571,262 |
786,740 |
4,255,093 |
24,765,229 |
14,027,043 |
46,405,367 |
16. 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
73,552,843 |
72,412,386 |
| 미지급비용 |
3,741,015 |
12,052,935 |
| 임대보증금 |
582,824 |
746,200 |
| 파생상품부채 |
290,144 |
378,755 |
| 기타유동금융부채 합계 |
78,166,826 |
85,590,276 |
| 유동리스부채 |
70,048,102 |
65,254,451 |
| 합계 |
148,214,928 |
150,844,727 |
| 임대보증금 |
1,725,000 |
1,914,507 |
| 파생상품부채 |
- |
843,273 |
| 기타비유동금융부채 합계 |
1,725,000 |
2,757,780 |
| 비유동리스부채 |
525,149,618 |
587,624,352 |
| 합계 |
526,874,618 |
590,382,132 |
17. 기타부채
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
3,566,085 |
3,291,884 |
| 부가세예수금 |
4,854,394 |
4,050,709 |
| 선수금 |
48,345,049 |
50,525,338 |
| 선수수익 |
3,231,831 |
590,874 |
| 종업원급여부채 |
8,547,723 |
9,327,523 |
| 계약부채 |
- |
144,930 |
| 충당부채 |
98,336,810 |
94,255,641 |
| 기타유동부채 합계 |
166,881,892 |
162,186,899 |
| 선수수익 |
9,067 |
10,714 |
| 종업원급여부채 |
2,862,633 |
4,694,130 |
| 충당부채 |
31,077,599 |
- |
| 기타비유동부채 합계 |
33,949,299 |
4,704,844 |
18. 사채 및 차입금
(1) 사채 및 차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
250,000,000 |
176,000,000 |
| 유동성 사채 |
- |
249,477,394 |
| 사채 |
189,513,563 |
- |
| 유동성 장기차입금 |
132,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
55,000,000 |
122,000,000 |
| 합 계 |
626,513,563 |
547,477,394 |
(2) 발행한 사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주관사 |
최장만기일 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무기명식 이권부 무보증사채 |
키움증권(주) 외 |
2025.12.15 |
- |
- |
200,000,000 |
| KDB산업은행 외 |
2025.12.19 |
- |
- |
50,000,000 |
| 한국투자증권 외 |
2027.01.21 |
5.45 |
50,000,000 |
- |
| NH투자증권 |
2027.07.21 |
5.60 |
50,000,000 |
- |
| 키움증권(주) |
2028.09.23 |
5.82 |
80,000,000 |
- |
| 유진투자증권 |
2027.12.22 |
5.90 |
10,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(486,437) |
(522,606) |
| 유동성대체 |
- |
(249,477,394) |
| 합 계 |
189,513,563 |
- |
(3) 단기차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
최장만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 하위범위 |
상위범위 |
| 일반대출 |
국민은행 |
2026.01.05 |
4.59 |
4.59 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기업어음 |
한국투자증권 등 |
2026.06.30 |
4.30 |
5.10 |
230,000,000 |
146,000,000 |
| ABL |
KEB하나은행 |
2025.08.27 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
250,000,000 |
176,000,000 |
(4) 장기차입금의 내역1) 장기차입금의 세부내역
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
최장만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 하위범위 |
상위범위 |
| 운전자금대출 |
우리은행 등 |
2026.09.13 |
4.39 |
4.53 |
62,000,000 |
72,000,000 |
| ABCP 및 ABL |
KEB하나은행 |
2027.11.24 |
4.76 |
5.09 |
125,000,000 |
50,000,000 |
| 유동성 대체 |
(132,000,000) |
- |
| 합 계 |
55,000,000 |
122,000,000 |
2) 장기차입금 관련 이자율스왑 관련 손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자율스왑계약 거래손실 |
(649,344) |
(24,830) |
| 이자율스왑계약 평가손실 |
- |
(843,273) |
| 이자율스왑계약 평가이익 |
566,917 |
- |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부 채 |
| 단기차입금 |
장기차입금 |
사채 |
리스부채 |
| 당기초 |
176,000,000 |
122,000,000 |
249,477,394 |
652,878,803 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
74,000,000 |
65,000,000 |
(61,804,830) |
(69,012,966) |
| 그 밖의 변동 |
- |
- |
1,840,999 |
11,331,883 |
| 당기말 |
250,000,000 |
187,000,000 |
189,513,563 |
595,197,720 |
19. 종업원급여
(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 세부 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
59,111,911 |
66,080,285 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(58,787,315) |
(60,277,187) |
| 순확정급여부채 |
324,596 |
5,803,098 |
당사는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.22%의 수익이 발생하고 있습니다.
확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 순확정급여부채의 변동 내역
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합계 |
| 기초 금액 |
66,080,285 |
(60,277,187) |
5,803,098 |
| 당기근무원가 |
7,592,640 |
- |
7,592,640 |
| 이자비용(수익) |
2,628,307 |
(2,426,255) |
202,052 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
580 |
- |
580 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(476,308) |
- |
(476,308) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(628,410) |
- |
(628,410) |
| 사외적립자산의 수익 |
- |
705,127 |
705,127 |
| 기여금 |
|
|
|
| 사용자 |
- |
(8,500,000) |
(8,500,000) |
| 제도에서의 지급액 |
|
|
|
| 급여의 지급 |
(15,882,051) |
11,509,192 |
(4,372,859) |
| 관계사 승계 |
(203,132) |
201,808 |
(1,324) |
| 기말 금액 |
59,111,911 |
(58,787,315) |
324,596 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합계 |
| 기초 금액 |
63,961,537 |
(54,824,863) |
9,136,674 |
| 당기근무원가 |
4,872,000 |
- |
4,872,000 |
| 이자비용(수익) |
2,793,888 |
(2,401,556) |
392,332 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
257 |
- |
257 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
4,873,111 |
- |
4,873,111 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(1,308,682) |
- |
(1,308,682) |
| 사외적립자산의 수익 |
- |
206,640 |
206,640 |
| 기여금 |
|
|
|
| 사용자 |
- |
(8,900,000) |
(8,900,000) |
| 제도에서의 지급액 |
|
|
|
| 급여의 지급 |
(5,462,070) |
2,634,811 |
(2,827,259) |
| 관계사 승계 |
(3,649,756) |
3,007,781 |
(641,975) |
| 기말 금액 |
66,080,285 |
(60,277,187) |
5,803,098 |
(3) 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직연금 채권 |
58,785,818 |
60,275,690 |
| 국민연금전환금 |
1,497 |
1,497 |
| 합 계 |
58,787,315 |
60,277,187 |
(4) 주요 보험수리적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.65 |
4.37 |
| 임금상승률 |
3.79 |
3.10 |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위:천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
| 할인율 |
1% 증가 |
(2,804,352) |
| 1% 감소 |
3,087,013 |
| 임금인상률 |
1% 증가 |
3,148,454 |
| 1% 감소 |
(2,908,088) |
(6) 확정급여채무의 가중평균만기
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 가중평균만기(년) |
5.20 |
5.33 |
20. 우발부채와 약정사항(1) 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역
| (단위:천원) |
| 자금보충 받은 회사 |
자금보충약정자 |
실행금액 |
보증금액 |
보증기간 |
지급보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| ASIA CINEMA GROUP LTD. |
Felix ACG.Co.,LTD |
- |
- |
128,710,530 |
131,859,000 |
2024.11.19~ 2026.11.19 |
자금보충약정 |
당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 인수금융 대주 Felix ACG.Co.,LTD와 자금보충약정을 체결하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생하는 경우 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 합니다. 자금보충금에 대한 회수는 인수금융 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 당사는 해당 자금보충약정의 유출가능성을 고려하여 지급보증료 7,230백만원은 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며 당기말 현재 관련된 충당부채 98,337백만원을 기타의 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 담보제공자산
| (단위: 천원) |
| 제공처 |
담보로 제공된 자산 |
지급보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| Felix ACG.Co.,LTD |
30,000,000 |
30,000,000 |
ASIA CINEMA GROUP LTD.의 인수금융과 관련하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 주식을 담보로 제공하였으며, 기재된 금액은 취득원가입니다. |
| 국민은행 외 |
34,541,256 |
30,899,256 |
종속회사에 대한 대출한도보증, 임직원대출한도보증 및 사채발행으로 정기예금 등에 질권이 설정되었으며, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다. |
| 하이퍼라이트제일차(주) |
280,000,000 |
- |
씨제이올리브네트웍스(주)의 RPS투자계약과 관련하여 당사가 보유 중인 씨제이올리브네트웍스(주)의 주식 전체를 담보로 제공하였으며, 기재된 금액은 채권최고액입니다. |
(3) 보증을 제공받은 내역
| (단위:천원) |
| 제공기관 |
보증금액 |
지급보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
26,990,291 |
19,941,527 |
이행지급보증 |
(4) 금융기관과 체결한 약정사항(한도금액)의 내역
| (단위: 천원) |
| 약정사항 |
당기말 |
전기말 |
| 대출약정 |
기타약정 |
대출약정 |
기타약정 |
| 당좌차월약정 |
2,200,000 |
- |
2,200,000 |
- |
| 기업구매카드약정 등 |
- |
5,876,000 |
- |
6,220,000 |
상기 금융기관과의 약정 중 당기말 현재 실행된 금액은 총 2,398백만원(전기말: 2,783백만원)입니다.(5) 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원고 |
피고 |
원고 |
피고 |
| 소송 건수 |
7 |
10 |
9 |
7 |
| 소송 금액 |
4,685,459 |
33,693,933 |
3,459,639 |
14,497,433 |
| 재무적 영향 |
당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. |
당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. |
당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. |
당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. |
(6) 공급자금융약정1) 공급자금융약정 잔액
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공급자약정부채 |
실행액 |
공급자약정부채 |
실행액 |
| 매입채무 및 기타채무 |
13,846,359 |
2,398,224 |
16,883,819 |
2,783,058 |
2) 공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 약정 |
약정조건 |
| B2B플러스대출 |
세금계산서 발행 후 30일~90일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.88%~2.12% 가산금리를 적용함 |
| 전자방식외담대 |
세금계산서 발행 후 30일~90일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.30%~1.80% 가산금리를 적용함 |
(7) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가이익 365백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 전기 이전에 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였고, 전기 중 Call Option을 행사하여 CGI HOLDINGSLIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다. 한편, 당기 중 재무적투자자는 동반매도청구권 행사에 대한 사전 통지서(Drag-alongPre-Notice)를 발송하였고, 약정에 따라 당사는 우선제안권(Right Of First Offer) 행사를 통해 당사가 고려하는 적정 매입금액을 재무적 투자자에게 제시하였습니다. 재무적 투자자는 당사의 우선제안권을 거절하고, 동반매도청구권의 행사를 당사에 통보하였으며, 당사는 재무적 투자자의 지분에 대해 Call Option을 행사하지 않았습니다. 당사가 Call Option을 행사하지 않음에 따라, 재무적 투자자는 당사가 보유한 CGI HOLDINGS LIMITED 지분에 대해 동반매도청구권을 행사할 수 있습니다. 다만, 당사의 우선제안권 행사에 따라 재무적 투자자는 동반매도청구권 행사를 통해 CGI HOLDINGS LIMITED 지분 전체(100%)를 지분가치 기준 미화 4억달러 이상의 가격으로만 외부 매각을 추진할 수 있으며, 현재 CGI HOLDINGS LIMITED 지분의 매각가능 여부, 매각완료 시기는 합리적으로 예상할 수 없습니다.
(8) 당사의 종속기업인 씨제이올리브네트웍스(주)는 당기에 무의결권부 상환우선주식을 하이퍼라이트제일차(주)에 발행하였으며, 상환우선주는 총 보유지분율 10%에 해당합니다. 당사는 하이퍼라이트제일차(주)가 보유한 주식 일부에 대하여 우선매수권(Call Option)을 보유하고 있으며 우선매수권 행사 시 매수대상주식 및 대금지급일을 통지하고 하이퍼라이트제일차(주)는 대상주식을 당사에 양도하게 됩니다. 하이퍼라이트제일차(주)는 동반매각청구권(Drag-Along Right)를 보유하고 있으며 동반매각청구권 행사 시 매도가액의 일정금액이 우선 배분됩니다. 또한, 하이퍼라이트제일차(주)는 병행매도청구권(Tag Along Right)를 보유하고 있으며, 병행매도청구권 행사 시 매도가액의 일정금액이 우선배분됩니다.
(9) 당사는 당기에 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 지급보증약정을 체결하였습니다.
21. 자본금
(1) 자본금의 내역
| (단위:원,주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
165,581,556 |
165,580,153 |
| 자본금 |
82,790,778,000 |
82,790,076,500 |
(2) 유통주식수의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
165,580,153 |
122,431,562 |
| 유상증자 |
- |
43,147,043 |
| 신종자본증권의 전환권 행사 |
1,403 |
1,548 |
| 기말 |
165,581,556 |
165,580,153 |
22. 결손금
(1) 결손금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
12,352,653 |
12,352,653 |
| 미처리결손금 |
(1,438,802,965) |
(1,311,791,132) |
| 합 계 |
(1,426,450,312) |
(1,299,438,479) |
(2) 이익잉여금의 성격 및 목적
| 구 분 |
상세 내역 |
| 적립금의 성격 및 목적 |
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(3) 결손금처리계산서
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일: 2026년 3월 26일 |
처리확정일: 2025년 3월 25일 |
| 미처리결손금 |
|
(1,438,802,965) |
|
(1,311,791,132) |
| 전기이월미처리결손금 |
(1,311,791,132) |
|
(1,054,861,181) |
|
| 당기순손실 |
(111,459,363) |
|
(237,588,098) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
305,922 |
|
(3,035,226) |
|
| 신종자본증권의 이자 |
(15,858,392) |
|
(16,306,627) |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
(1,438,802,965) |
|
(1,311,791,132) |
23. 기타자본구성요소(1) 자본잉여금의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
1,364,784,933 |
1,364,756,687 |
| 자기주식처분이익 |
22,006,500 |
22,006,500 |
| 합 계 |
1,386,791,433 |
1,386,763,187 |
(2) 기타자본항목의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타의자본잉여금 |
58,744 |
58,744 |
| 자본조정 |
782,425,321 |
741,723,979 |
| 기타포괄손익누계액 |
(7,654,097) |
(7,669,313) |
| 합 계 |
774,829,968 |
734,113,410 |
24. 신종자본증권(1) 신종자본증권의 내역
| (단위:천원) |
| 기업명 |
구 분 |
권면총액 |
이자율(%) |
만기일 |
| 당기말 |
전기말 |
| 씨제이씨지브이(주) |
무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채(*1) |
300,000,000 |
300,000,000 |
1.00 |
2051년 06월 08일 |
| 무기명식 이권부무보증 후순위 전환사채(*2) |
400,000,000 |
400,000,000 |
0.50 |
2052년 07월 21일 |
| 무기명식 이권부 무보증 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
7.30 |
2054년 03월 12일 |
| 무기명식 이권부 무보증 사채 |
120,000,000 |
120,000,000 |
7.30 |
2054년 03월 15일 |
| 무기명식 이권부무보증 사채 |
40,000,000 |
- |
6.10 |
2055년 05월 29일 |
(*1) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 221,872백만원(전기말: 221,895백만원)입니다.(*2) 당기 중 신종자본증권 일부가 전환되었습니다. 당기말 기준 전환되지 않은 신종자본증권 금액은 399,247백만원(전기말: 399,253백만원)입니다.(2) 신종자본증권의 상세 내역
| 구 분 |
신종자본증권 |
| 자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역 |
당사가 보유한 신종자본증권은 모두 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. |
25. 수익(1) 수익으로 인식한 금액
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
646,298,879 |
744,906,540 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익
|
14,099,672 |
13,858,307 |
|
총 수익
|
660,398,551 |
758,764,847 |
당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부거래처는 없습니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 입장료 판매 |
348,274,024 |
402,810,656 |
| 컨세션 판매 |
145,459,394 |
156,154,496 |
| 광고 판매 |
106,368,232 |
143,288,708 |
| 기타 판매 |
46,197,229 |
42,652,680 |
| 합 계 |
646,298,879 |
744,906,540 |
고객과의 계약에서 생기는 수익은 입장료, 컨세션, 광고, 기타 판매로부터 발생합니다. 회사는 용역을 고객에 제공한 시점에 수익을 인식하며 월단위로 정산을 하고 있습니다. (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
- |
144,930 |
| 선수금 |
44,302,951 |
46,090,509 |
| 선수수익 |
3,231,831 |
592,522 |
(4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액 중 당기에 인식한 수익
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 계약부채 |
144,930 |
2,375,574 |
| 선수금 |
46,090,509 |
23,631,180 |
| 선수수익 |
592,522 |
504,782 |
26. 영업비용
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품 등 변동액 |
35,060,911 |
38,636,222 |
| 상영부금 |
179,660,947 |
212,696,925 |
| 급여 |
93,318,320 |
111,206,320 |
| 퇴직급여 |
7,794,693 |
5,264,331 |
| 해고급여 |
8,611,249 |
871,891 |
| 복리후생비 |
12,710,673 |
14,739,662 |
| 소모품비 |
4,384,993 |
4,124,628 |
| 임차료 |
44,671,446 |
46,409,009 |
| 감가상각비 |
36,814,156 |
38,439,856 |
| 사용권자산감가상각비 |
69,757,631 |
73,463,365 |
| 무형자산상각비 |
7,927,303 |
6,188,688 |
| 건물관리비 |
73,936,079 |
77,979,821 |
| 지급수수료 |
110,587,989 |
110,891,044 |
| 기타 |
24,658,151 |
25,454,788 |
| 합 계 |
709,894,541 |
766,366,550 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타투자자산처분이익 |
1,659,685 |
469,815 |
| 유형자산손상차손환입 |
8,961,951 |
1,593,251 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
98 |
| 사용권자산손상차손환입 |
29,086,117 |
13,889,220 |
| 투자지분증권손상차손환입 |
8,858,395 |
20,354,733 |
| 기타의대손충당금환입 |
8,637,485 |
3,223,500 |
| 유형자산처분이익 |
10,119 |
299 |
| 사용권자산처분이익 |
4,088,943 |
502,939 |
| 수수료수익 |
2,652,674 |
2,737,130 |
| 자산수증이익 |
7,500 |
- |
| 잡이익 |
6,627,971 |
1,997,923 |
| 기타영업외수익 합계 |
70,590,840 |
44,768,908 |
| 기타의대손상각비 |
- |
10,044,004 |
| 유형자산처분손실 |
6,150,280 |
856,335 |
| 무형자산처분손실 |
52,371 |
232,970 |
| 기타투자자산처분손실 |
- |
1,100,654 |
| 사용권자산처분손실 |
600,792 |
6,366 |
| 유형자산손상차손 |
9,112,117 |
26,253,029 |
| 사용권자산손상차손 |
53,925,197 |
36,018,215 |
| 무형자산손상차손 |
1,861,058 |
93,802 |
| 투자지분증권손상차손 |
49,863,156 |
122,435,607 |
| 기부금 |
497,296 |
221,764 |
| 잡손실 |
18,940,996 |
747,778 |
| 기타영업외비용 합계 |
141,003,263 |
198,010,524 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
10,985,409 |
25,797,133 |
| 외환차익 |
115,925 |
1,628,320 |
| 외화환산이익 |
3,248,245 |
22,913,944 |
| 배당금수익 |
67,219,707 |
6,808,580 |
| 파생상품평가이익 |
931,883 |
53,485,808 |
| 금융수익 합계 |
82,501,169 |
110,633,785 |
| 이자비용 |
40,067,277 |
29,667,068 |
| 외환차손 |
233,147 |
643,415 |
| 외화환산손실 |
511,018 |
4,110,814 |
| 리스부채상각비용 |
22,787,165 |
24,601,987 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
373,067 |
2,189,445 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
24 |
18 |
| 파생상품평가손실 |
- |
843,273 |
| 파생상품거래손실 |
649,344 |
14,865,812 |
| 지급보증료 |
30,244,403 |
104,402,923 |
| 금융비용 합계 |
94,865,445 |
181,324,755 |
29. 법인세비용(수익)
(1) 법인세비용(수익)의 산출내역
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 법인세추납액 |
474,024 |
485,879 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(4,202,969) |
5,567,930 |
| 연결납세 정산액 |
(17,084,381) |
- |
| 법인세비용(수익) |
(20,813,326) |
6,053,809 |
(2) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(132,272,688) |
(231,534,289) |
| 적용세율 |
22.71% |
21.72% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(30,039,901) |
(50,287,239) |
| 비공제비용 |
527,299 |
390,017 |
| 비과세수익 |
(12,854,519) |
(4,522,087) |
| 이연법인세 미인식액 |
76,510,661 |
62,495,623 |
| 법인세추납액 |
474,024 |
485,879 |
| 세율변동효과 |
(54,311,580) |
7,363,421 |
| 연결납세 정산액 |
(17,084,381) |
- |
| 기타 |
15,965,071 |
(9,871,805) |
| 법인세비용(수익) |
(20,813,326) |
6,053,809 |
| 평균유효세율(*1) |
- |
- |
(*1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(93,090) |
736,101 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
15,216 |
- |
| 신종자본증권 전환 |
984,770 |
(1,059) |
| 합 계 |
906,896 |
735,042 |
(4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세부채(자산)의 변동
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익반영 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
(3,424,833) |
1,221,242 |
- |
(2,203,591) |
| 무형자산상각비 |
477,513 |
(283,798) |
- |
193,715 |
| 미수수익 |
104,819 |
(63,810) |
- |
41,009 |
| 영업권 |
126,335 |
22,002 |
- |
148,337 |
| 유형자산손상차손 |
(7,192,208) |
541,873 |
- |
(6,650,335) |
| 무형자산손상차손 |
(43,582) |
(18,517) |
- |
(62,099) |
| 이연수익 |
(991) |
991 |
- |
- |
| 투자지분증권손상차손 |
(170,847,536) |
(43,808,025) |
- |
(214,655,561) |
| 선급비용 |
20,867 |
1,245 |
- |
22,112 |
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(260,317) |
(305,005) |
- |
(565,322) |
| 장기종업원급여부채 |
(177,510) |
(8,803) |
- |
(186,313) |
| 퇴직급여충당금 |
(12,902,581) |
(1,145,475) |
257,596 |
(13,790,460) |
| 퇴직보험충당금 |
11,769,465 |
2,109,772 |
(164,506) |
13,714,731 |
| 투자손상차손 |
(279,017) |
(312,475) |
- |
(591,492) |
| 미확정부채 |
(2,530,823) |
283,873 |
- |
(2,246,950) |
| 재고자산평가 |
(79,366) |
41,100 |
- |
(38,266) |
| 리스 |
(22,719,814) |
(7,537,366) |
- |
(30,257,180) |
| 내재파생상품평가손실 |
(37,497) |
34,277 |
- |
(3,220) |
| 이자율스왑평가손익 |
(83,484) |
18,955 |
- |
(64,529) |
| 기타충당부채 |
(10,230,114) |
(12,731,531) |
- |
(22,961,645) |
| 기타 |
(10,649,455) |
(1,846,302) |
(999,986) |
(13,495,743) |
| 이월결손금 |
(181,574,532) |
(39,091,647) |
- |
(220,666,179) |
| 이월세액 |
(12,470,000) |
(2,461,327) |
- |
(14,931,327) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
219,189,845 |
101,135,781 |
- |
320,325,626 |
| 합 계 |
(203,814,816) |
(4,202,970) |
(906,896) |
(208,924,682) |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익 반영 |
기타포괄손익반영 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
(9,825,171) |
6,400,338 |
- |
(3,424,833) |
| 무형자산상각비 |
507,505 |
(29,992) |
- |
477,513 |
| 미수수익 |
99,617 |
5,202 |
- |
104,819 |
| 영업권 |
153,902 |
(27,567) |
- |
126,335 |
| 유형자산손상차손 |
(2,575,687) |
(4,616,521) |
- |
(7,192,208) |
| 무형자산손상차손 |
(46,581) |
2,999 |
- |
(43,582) |
| 이연수익 |
(601,742) |
600,751 |
- |
(991) |
| 투자지분증권손상차손 |
(131,627,981) |
(39,219,555) |
- |
(170,847,536) |
| 선급비용 |
628 |
20,239 |
- |
20,867 |
| 미지급금 |
(6,198,407) |
6,198,407 |
- |
- |
| 금리선도평가손익 |
(1,344,904) |
1,344,904 |
- |
- |
| 공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,883,205) |
1,622,888 |
- |
(260,317) |
| 장기종업원급여부채 |
(170,818) |
(6,692) |
- |
(177,510) |
| 퇴직급여충당금 |
(13,415,961) |
1,209,148 |
(695,768) |
(12,902,581) |
| 퇴직보험충당금 |
11,499,494 |
310,304 |
(40,333) |
11,769,465 |
| 투자손상차손 |
(236,280) |
(42,737) |
- |
(279,017) |
| 미확정부채 |
(1,670,992) |
(859,831) |
- |
(2,530,823) |
| 재고자산평가 |
(11,061) |
(68,305) |
- |
(79,366) |
| 리스 |
(18,153,226) |
(4,566,588) |
- |
(22,719,814) |
| 내재파생상품평가손실 |
(31,761,832) |
31,724,335 |
- |
(37,497) |
| 이자율스왑평가손익 |
- |
(83,484) |
- |
(83,484) |
| 기타충당부채 |
- |
(10,230,114) |
- |
(10,230,114) |
| 기타 |
(3,498,184) |
(7,152,330) |
1,059 |
(10,649,455) |
| 이월결손금 |
(180,325,068) |
(1,249,464) |
- |
(181,574,532) |
| 이월세액 |
- |
(12,470,000) |
- |
(12,470,000) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
182,438,250 |
36,751,595 |
- |
219,189,845 |
| 합 계 |
(208,647,704) |
5,567,930 |
(735,042) |
(203,814,816) |
(5) 미인식이연법인세자산
| (단위: 천원) |
|
당 기 |
전 기 |
| 구 분 |
일시적차이 |
세무상 결손금 |
세액공제 |
일시적차이 |
세무상 결손금 |
세액공제 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 |
192,718,539 |
121,747,756 |
5,859,331 |
181,897,067 |
36,287,544 |
1,005,234 |
(6) 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월결손금의 발생시기 및 소멸기한
| (단위:천원) |
| 발생시기 |
금액 |
소멸기한 |
| 2021년 |
519,523,080 |
2036년 |
| 2022년 |
2,327,568 |
2037년 |
| 합 계 |
521,850,648 |
|
(7) 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 않은 이월세액공제의 발생시기 및 소멸기한
| (단위:천원) |
| 발생시기 |
금액 |
소멸기한 |
| 2019년 |
7,281 |
2029년 |
| 2020년 |
4,226,189 |
2030년 |
| 2021년 |
450,707 |
2031년 |
| 2022년 |
635,203 |
2032년 |
| 2023년 |
91,184 |
2033년 |
| 2024년 |
402,005 |
2034년 |
| 2025년 |
46,761 |
2035년 |
| 합 계 |
5,859,330 |
|
30. 주당손실(1) 기본주당손실
| (단위: 원,주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순손실 |
111,459,362,567 |
237,588,098,105 |
| 신종자본증권이자 |
15,858,392,253 |
16,306,626,585 |
| 가중평균유통보통주식수 |
165,580,790 |
147,188,960 |
| 기본주당손실 |
769 |
1,725 |
| 희석주당손실 |
769 |
1,725 |
(2) 가중평균유통보통주식수1) 당기
| (단위:주,일) |
| 내 역 |
주식수 |
유통주식수 |
누적일자 |
적수 |
| 기초주식 |
165,580,153 |
165,580,153 |
365 |
60,436,755,845 |
| 전환권 행사 (*1) |
1,403 |
1,403 |
166 |
232,556 |
| 합 계 |
165,581,556 |
|
60,436,988,401 |
| 가중평균유통주식수 |
165,580,790 |
(*1) 당기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.2) 전기
| (단위:주,일) |
| 내 역 |
주식수 |
유통주식수 |
누적일자 |
적수 |
| 기초주식 |
122,431,562 |
122,431,562 |
366 |
44,809,951,692 |
| 전환권 행사 (*1) |
1,548 |
1,548 |
212 |
328,176 |
| 유상증자 |
43,147,043 |
43,147,043 |
210 |
9,060,879,030 |
| 합 계 |
165,580,153 |
|
53,871,158,898 |
| 가중평균유통주식수 |
147,188,960 |
(*1) 전기 중 전환권 행사로 인하여 발행된 가중평균주식수에 대한 일수를 적용하였습니다.
(3) 희석주당손실당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 영업활동으로부터 창출된 현금
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손실 |
(111,459,363) |
(237,588,098) |
| 조정항목 |
|
|
| 법인세비용 |
(20,813,326) |
6,053,809 |
| 배당금수익 |
(67,219,708) |
(6,808,580) |
| 감가상각비 |
36,814,156 |
38,439,856 |
| 무형자산상각비 |
7,927,303 |
6,188,688 |
| 사용권자산감가상각비 |
69,757,631 |
73,463,365 |
| 이자수익 |
(10,985,408) |
(25,797,133) |
| 이자비용 |
40,067,277 |
29,667,068 |
| 퇴직급여 |
7,794,693 |
5,264,331 |
| 외화환산이익 |
(3,248,245) |
(22,913,944) |
| 외화환산손실 |
511,018 |
4,110,814 |
| 파생상품거래손실 |
649,344 |
14,865,812 |
| 파생상품평가이익 |
(931,883) |
(53,485,808) |
| 파생상품평가손실 |
- |
843,273 |
| 유형자산처분이익 |
(10,119) |
(299) |
| 유형자산처분손실 |
6,150,280 |
856,335 |
| 유형자산손상차손 |
9,112,117 |
26,253,029 |
| 유형자산손상차손환입 |
(8,961,951) |
(1,593,251) |
| 무형자산처분손실 |
52,371 |
232,970 |
| 무형자산손상차손 |
1,861,058 |
93,802 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
(98) |
| 사용권자산처분이익 |
(4,088,943) |
(502,939) |
| 사용권자산처분손실 |
600,792 |
6,366 |
| 사용권자산손상차손 |
53,925,197 |
36,018,215 |
| 사용권자산손상차손환입 |
(29,086,117) |
(13,889,220) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
24 |
18 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
373,067 |
2,189,445 |
| 기타투자자산처분이익 |
(1,659,685) |
(469,815) |
| 기타투자자산처분손실 |
- |
1,100,654 |
| 투자지분증권손상차손 |
49,863,156 |
122,435,607 |
| 투자지분증권손상차손환입 |
(8,858,395) |
(20,354,733) |
| 리스부채상각비용 |
22,787,165 |
24,601,987 |
| 대손상각비 |
899,923 |
490,697 |
| 재고자산평가손실 |
(242,445) |
545,251 |
| 기타의대손상각비 |
- |
10,044,004 |
| 기타의대손충당금환입 |
(8,637,485) |
(3,223,500) |
| 지급보증료 |
31,077,599 |
- |
| 기타 |
1,127,368 |
797,839 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소 |
12,285,176 |
1,635,932 |
| 재고자산의 감소(증가) |
662,564 |
(405,243) |
| 기타유동자산의 증가 |
(8,650,535) |
(3,624,494) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
1,731,622 |
(3,546,269) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) |
(17,301,569) |
3,738,498 |
| 종업원급여부채의 감소 |
(1,324) |
(641,975) |
| 사외적립자산의 납부 |
(8,500,000) |
(8,900,000) |
| 매입채무의 증가(감소) |
6,241,319 |
(7,665,728) |
| 미지급금의 감소 |
(7,651,100) |
(8,651,737) |
| 기타유동부채의 증가 |
7,843,463 |
105,368,243 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) |
(1,833,144) |
3,770,123 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) |
(480,351) |
8,442,976 |
| 기타비유동금융부채의 증가 |
127,468 |
31,107 |
| 퇴직금의 지급 |
(4,372,859) |
(2,827,259) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
45,249,196 |
104,659,991 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
59,587,163 |
36,353,949 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 |
(3,302,049) |
1,563,216 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 |
11,116,568 |
656,261 |
| 리스계약의 신규취득 및 조건변경 |
51,441,166 |
31,232,678 |
| 사채의 유동성 대체 |
- |
249,477,394 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
15,300,000 |
25,000,000 |
| 종속기업투자주식으로의 출자전환 |
- |
200,006,441 |
| 유동화 종료로 인한 보증금 현할차 증가 |
- |
31,295,923 |
| 유상증자(현물출자) |
- |
444,414,550 |
32. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 |
종속기업 |
소재지 |
| 씨제이씨지브이(주) |
씨제이포디플렉스(주) |
대한민국 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
대한민국 |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
미국 |
| CGI HOLDINGS LIMITED |
홍콩 |
| CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. |
싱가폴 |
| 보스포러스 인베스트먼트(주) |
대한민국 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD |
베트남 |
| 디아이웨어(주) |
대한민국 |
| CJ OLIVENETWORKS AMERICA, INC. |
미국 |
| 중소벤처기업 상생펀드 II |
대한민국 |
| 보스포러스 인베스트먼트(주) |
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. |
튀르키예 |
| MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. |
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC. |
튀르키예 |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
CJ CGV AMERICA LA, LLC. |
미국 |
| CGI HOLDINGS LIMITED |
UVD ENTERPRISE LIMITED |
홍콩 |
| CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. |
영국령버진제도 |
| PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. |
인도네시아 |
| UVD ENTERPRISE LIMITED |
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. |
중국 |
| PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| WUHU CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. |
중국 |
| CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| HENAN CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| YANJI CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV MACAU CO., LTD. |
중국 |
| SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD. |
중국 |
| SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD. |
중국 |
| CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. |
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. |
중국 |
| CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. |
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
|
베트남 |
| CJ CGV VIETNAM CO., LTD. |
V PICTURES COMPANY LIMITED |
베트남 |
| 씨제이포디플렉스(주) |
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. |
중국 |
| CJ 4DPLEX AMERICA, INC. |
미국 |
| CJ 4DPLEX JAPAN, INC. |
일본 |
| CJ 4DPLEX AMERICA, INC. |
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. |
미국 |
| PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK. |
PT GRAHA LAYAR MITRA |
인도네시아 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역1) 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
기타 수익(*1) |
매입 |
기타 비용 |
매출 |
기타 수익 |
매입 |
기타 비용 |
| 지배기업 |
CJ(주) |
- |
5,692 |
- |
(1,690,544) |
- |
649,487 |
- |
2,334,954 |
| 종속기업 |
씨제이포디플렉스(주) |
366,518 |
934,198 |
9,990,897 |
3,836,066 |
1,226,761 |
1,940,452 |
18,240,978 |
2,950,284 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
102,504 |
50,863,709 |
333,659 |
47,509,675 |
55,740 |
- |
486,326 |
27,873,350 |
| CJ CGV VIETNAM CO., LTD. |
1,879,217 |
1,468,478 |
- |
- |
(1,426,902) |
214,923 |
25,257 |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
- |
101,356 |
- |
- |
- |
2,871,603 |
- |
- |
| CGI HOLDINGS LIMITED |
- |
11,425,981 |
- |
- |
- |
12,292,681 |
- |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. |
- |
7,868,298 |
- |
- |
- |
7,925,034 |
1,378 |
- |
| 기타 |
1,287,078 |
1,400,780 |
- |
- |
(337,673) |
717,270 |
5,985 |
- |
| 기타특수관계기업 |
씨제이제일제당(주) |
5,659 |
67,200 |
5,647 |
3,822,753 |
869,227 |
79,575 |
54,174 |
3,833,034 |
| 씨제이프레시웨이(주) |
- |
- |
20,274,215 |
214,710 |
- |
- |
22,586,165 |
218,098 |
| (주)씨제이이엔엠 |
2,277,060 |
86,154 |
24,258,171 |
972,936 |
4,608,982 |
110,687 |
24,142,119 |
1,556,916 |
| 씨제이텔레닉스(주) |
197,371 |
- |
- |
1,169,703 |
197,371 |
- |
- |
1,140,070 |
| 씨제이대한통운(주) |
431,376 |
- |
- |
1,179,036 |
14,555 |
18 |
97 |
1,863,090 |
| (주)씨제이메조미디어 |
992,095 |
- |
60,336 |
109,848 |
2,044,500 |
- |
150,466 |
129,585 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
- |
- |
- |
- |
45,651 |
- |
688,001 |
17,241,651 |
| (주)티빙 |
4,109,222 |
- |
19,132 |
- |
175,724 |
- |
- |
- |
| 씨제이올리브영(주) |
5,095,890 |
- |
1,317 |
12,462 |
5,162,835 |
- |
- |
15,365 |
| 기타 |
1,214,891 |
558,570 |
18,218 |
397,320 |
745,281 |
648,140 |
264,139 |
440,523 |
| 합 계 |
17,958,881 |
74,780,416 |
54,961,592 |
57,533,965 |
13,382,052 |
27,449,870 |
66,645,085 |
59,596,920 |
(*1) 배당금수익이 포함된 금액입니다.
2) 특수관계자와의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술
| 특수관계자 성격 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 기타특수관계기업 |
씨제이올리브네트웍스(주) |
- |
전기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이전까지의 거래 내역입니다. |
(3) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역1) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권(*1) |
채무 |
채권(*1) |
채무 |
| 지배기업 |
CJ(주) |
2,525,538 |
1,525,563 |
761,200 |
397,598 |
| 종속기업 |
씨제이포디플렉스(주) |
49,880 |
3,908,388 |
25,379,666 |
3,576,495 |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
35,854,128 |
20,760,292 |
9,046,511 |
12,392,659 |
| CJ CGV VIETNAM CO., LTD. |
2,999,618 |
- |
810,314 |
- |
| CGI HOLDINGS LIMITED |
29,586,404 |
- |
18,544,392 |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. |
39,384,117 |
- |
16,215,820 |
- |
| 기타 |
2,749,510 |
- |
1,855,651 |
- |
| 기타특수관계기업 |
씨제이제일제당(주) |
356,051 |
1,232,601 |
352,972 |
1,239,830 |
| 씨제이프레시웨이(주) |
78,715 |
6,560,105 |
70,088 |
5,097,855 |
| (주)씨제이이엔엠 |
972,187 |
1,397,996 |
1,819,228 |
6,201,917 |
| 씨제이대한통운(주) |
3,631,019 |
470,209 |
3,632,732 |
747,472 |
| (주)씨제이메조미디어 |
293,181 |
84,122 |
1,333,468 |
16,328 |
| 씨제이올리브영(주) |
5,628,251 |
2,709 |
5,637,301 |
16,003 |
| 기타 |
599,727 |
429,461 |
682,887 |
262,863 |
| 합 계 |
124,708,326 |
36,371,446 |
86,142,230 |
29,949,020 |
(*1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 8,307백만원(전기말: 16,944백만원)입니다.2) 특수관계자를 위해 보증을 제공한 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제공받은자 |
당기말 |
| 보증금액 |
실행금액 |
보증처 |
보증기간 |
비고 |
| 종속기업 |
CGI HOLDINGS LIMITED |
241,528,110 |
241,528,110 |
우리은행 홍콩지점 외 4개 기관 |
2025.01.17~ 2026.11.30 |
대출한도보증 |
| CJ CGV VIETNAM CO., LTD. |
37,629,125 |
32,525,953 |
신한은행 베트남지점 외 3개 기관 |
2023.10.27~ 2032.01.10 |
대출한도보증 |
| CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. |
5,528,520 |
2,587,765 |
우리은행 중국지점 |
2025.06.20~ 2026.06.18 |
대출한도보증 |
| CJ 4DPLEX AMERICA, INC. |
5,739,600 |
5,739,600 |
신한은행 미국지점 |
2025.10.18~ 2026.10.18 |
대출한도보증 |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC. |
100,000,000 |
100,000,000 |
삼성증권 |
2025.10.27~ 2027.10.27 |
대출한도보증 |
| PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. |
47,285,440 |
41,601,600 |
Bank KB Indonesia 외 1개 기관 |
2024.12.18 ~ 2029.12.18 |
대출한도보증 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
5,159,197 |
5,159,197 |
한국증권금융 |
2025.07.20~ 2026.07.20 |
임직원대출보증보유 중인 정기예금 9,839백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류함 |
(4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역1) 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
배당수입 |
대여금 대여 |
대여금 회수 |
유상증자 |
신종자본증권 취득 |
| 종속기업 |
씨제이포디플렉스(주) |
- |
- |
25,000,000 |
- |
(50,000,000) |
| 씨제이올리브네트웍스(주) |
50,863,709 |
- |
- |
- |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
- |
- |
- |
(30,805,909) |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. |
- |
(15,300,000) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
50,863,709 |
(15,300,000) |
25,000,000 |
(30,805,909) |
(50,000,000) |
2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
대여금 대여 |
대여금 회수 |
유상증자 |
신종자본증권 상환 |
| 지배기업 |
CJ(주) |
- |
- |
- |
(50,000,000) |
| 종속기업 |
CGI HOLDINGS LIMITED |
(6,944,060) |
- |
- |
- |
| 씨제이포디플렉스(주) |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. |
(6,400,000) |
6,400,000 |
- |
- |
| CJ CGV AMERICA, INC. |
- |
3,255,500 |
(8,984,324) |
- |
| 합 계 |
(13,344,060) |
19,655,500 |
(8,984,324) |
(50,000,000) |
(5) 특수관계자와의 기타 약정사항1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
약정에 대한 설명 |
자금보충약정금액 |
| 종속기업 |
씨제이포디플렉스(주) |
- |
- |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
약정에 대한 설명 |
자금보충약정금액 |
| 종속기업 |
씨제이포디플렉스(주) |
씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결함. |
30,000,000 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,266,198 |
2,134,431 |
| 퇴직급여 |
149,447 |
146,619 |
| 장기급여 |
(14,183) |
971,977 |
| 합 계 |
1,401,462 |
3,253,027 |
33. 자산손상
1) 손상차손과 손상차손 환입
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
사용권자산 |
기타자산 |
유형자산 |
사용권자산 |
기타자산 |
| 당기손익으로 인식된 손상차손 |
9,112,117 |
53,925,197 |
1,861,058 |
26,253,029 |
36,018,215 |
93,802 |
| 당기손익으로 인식된 손상차손환입 |
8,961,951 |
29,086,117 |
- |
1,593,251 |
13,889,220 |
98 |
| 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 |
영화관을 운영하는 당사는 국내 영화관 사업부문과 관련하여 전기 이전부터 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치 등으로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. COVID-19 이후에도 대작영화 감소 및 관람객 증가폭 둔화는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되었습니다. |
2) 현금창출단위의 정보
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율(%) |
6.28 |
7.60 |
| 영구성장률(%) |
1.00 |
1.00 |
| 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 |
현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 보고기간말 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. |
34. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 기존 차입금 상환을 목적으로 각각 기업어음 50,000백만원 및 400,000백만원을 발행하였습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금과 관련하여 KEB Hana Bank Hongkong Branch 등에 80,548백만원의 지급보증을 연장하였습니다.(3) 당사는 이사회 결의에 따라 신종자본증권을 각 300,000백만원 규모로 2회 발행하기로 결정하였습니다.