3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항(1) 지배기업의 현황
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주11,220,264주 납입자본금은 5,610백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
금액(*) |
지분율 |
비고 |
| 김병규 |
4,468,918 |
2,234,459 |
39.83% |
대주주 |
| (주)아모텍 |
2,122,520 |
1,061,260 |
18.92% |
관계회사 |
| 기 타 |
4,628,826 |
2,314,413 |
41.25% |
|
| 합 계 |
11,220,264 |
5,610,132 |
100.00% |
|
| (*) |
당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,610,132천원과 자본금 5,624,737천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 24참조) |
(2) 종속기업의 현황
| 회사명 |
자본금(천원) |
지분율 |
업 종 |
소재지 |
결산월 |
| ㈜아모에스넷 |
15,000,000 |
100.00% |
전기통신 서비스 |
대한민국 |
12월 |
주식회사 아모에스넷(이하"종속기업")는 2019년 1월 4일에 전기통신 서비스를 목적으로 서울시 서초구에 설립되었으며, 2019년 12월부터 전기통신 서비스와 전기통신기기 판매를 시작하였습니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
| 회사명 |
당분기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
| ㈜아모에스넷 |
5,107,911 |
2,168,320 |
2,939,591 |
연결기업은 2025년 3월 31일 주식회사 아모텍이 보유한 주식회사 아모에스넷 지분을 인수하였습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결 재무제표의 작성기준
연결기업의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 재무제표입니다.
이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 ㆍ교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
4,272,116 |
3,523,309 |
| 외화예금 |
60,908 |
78,078 |
| 국고보조금 |
(56,475) |
(80,243) |
| 합 계 |
4,276,550 |
3,521,145 |
5. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
종 류 |
예 입 처 |
당분기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
국민은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증 |
6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,276,550 |
- |
4,276,550 |
| 매출채권 |
24,728,381 |
- |
24,728,381 |
| 미수금 |
381,474 |
- |
381,474 |
| 기타유동금융자산 |
11,040 |
- |
11,040 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 보증금 |
6,405 |
- |
6,405 |
| 기타비유동금융자산 |
2,317,355 |
- |
2,317,355 |
| 자산 계 |
31,724,205 |
1,230,172 |
32,954,377 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
24,260,294 |
24,260,294 |
| 단기차입금 |
- |
25,248,000 |
25,248,000 |
| 미지급금 |
- |
3,510,551 |
3,510,551 |
| 기타유동금융부채 |
- |
942,616 |
942,616 |
| 유동성장기차입금 |
- |
4,187,560 |
4,187,560 |
| 유동성장기리스부채 |
- |
83,378 |
83,378 |
| 유동성장기미지급금 |
- |
320,788 |
320,788 |
| 장기차입금 |
- |
8,697,440 |
8,697,440 |
| 전환사채 |
- |
11,171,151 |
11,171,151 |
| 장기파생상품부채 |
6,143,000 |
- |
6,143,000 |
| 장기미지급금 |
- |
511,785 |
511,785 |
| 장기리스부채 |
- |
341,230 |
341,230 |
| 부채 계 |
6,143,000 |
79,274,793 |
85,417,793 |
② 전기말
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,521,145 |
- |
3,521,145 |
| 매출채권 |
33,319,568 |
- |
33,319,568 |
| 미수금 |
903,176 |
- |
903,176 |
| 기타유동금융자산 |
12,180 |
- |
12,180 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 보증금 |
405 |
- |
405 |
| 기타비유동금융자산 |
2,181,329 |
- |
2,181,329 |
| 자산 계 |
39,940,803 |
1,230,172 |
41,170,974 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
16,984,826 |
16,984,826 |
| 단기차입금 |
- |
24,828,529 |
24,828,529 |
| 미지급금 |
- |
4,835,094 |
4,835,094 |
| 기타유동금융부채 |
- |
906,178 |
906,178 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,162,500 |
3,162,500 |
| 유동성장기리스부채 |
- |
83,874 |
83,874 |
| 유동성장기미지급금 |
- |
286,338 |
286,338 |
| 장기차입금 |
- |
8,350,000 |
8,350,000 |
| 전환사채 |
- |
10,802,198 |
10,802,198 |
| 장기파생상품부채 |
6,143,000 |
- |
6,143,000 |
| 장기미지급금 |
- |
532,620 |
532,620 |
| 장기리스부채 |
- |
362,945 |
362,945 |
| 부채 계 |
6,143,000 |
71,135,101 |
77,278,101 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
| - 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
4,276,550 |
4,276,550 |
3,521,145 |
3,521,145 |
| - 매출채권 |
24,728,381 |
24,728,381 |
33,319,568 |
33,319,568 |
| - 미수금 |
381,474 |
381,474 |
903,176 |
903,176 |
| - 기타유동금융자산 |
11,040 |
11,040 |
12,180 |
12,180 |
| - 장기금융상품 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| - 보증금 |
6,405 |
6,405 |
405 |
405 |
| - 기타비유동금융자산 |
2,317,355 |
2,317,355 |
2,181,329 |
2,181,329 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 소계 |
31,724,205 |
31,724,205 |
39,940,803 |
39,940,803 |
| 금융자산 계 |
32,954,377 |
32,954,377 |
41,170,974 |
41,170,974 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
| -
장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT))
|
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 소계 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 |
| - 매입채무 |
24,260,294 |
24,260,294 |
16,984,826 |
16,984,826 |
| - 단기차입금 |
25,248,000 |
25,248,000 |
24,828,529 |
24,828,529 |
| - 미지급금 |
3,510,551 |
3,510,551 |
4,835,094 |
4,835,094 |
| - 기타유동금융부채 |
942,616 |
942,616 |
906,178 |
906,178 |
| - 유동성장기차입금 |
4,187,560 |
4,187,560 |
3,162,500 |
3,162,500 |
| - 유동성장기리스부채 |
83,378 |
83,378 |
83,874 |
83,874 |
| - 유동성장기미지급금 |
320,788 |
320,788 |
286,338 |
286,338 |
| - 장기차입금 |
8,697,440 |
8,697,440 |
8,350,000 |
8,350,000 |
| - 전환사채 |
11,171,151 |
11,171,151 |
10,802,198 |
10,802,198 |
| - 장기미지급금 |
511,785 |
511,785 |
532,620 |
532,620 |
| - 장기리스부채 |
341,230 |
341,230 |
362,945 |
362,945 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 소계 |
79,274,793 |
79,274,793 |
71,135,101 |
71,135,101 |
| 금융부채 계 |
85,417,793 |
85,417,793 |
77,278,101 |
77,278,101 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*) |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융자산 계 |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융부채 |
| 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT)) |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
② 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*) |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융자산 계 |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융부채 |
| 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT)) |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
76,545 |
- |
76,545 |
| 외환차익 |
32,751 |
85,316 |
118,067 |
| 외화환산이익 |
67,801 |
25 |
67,826 |
| 소 계 |
177,097 |
85,341 |
262,438 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
(838,479) |
(838,479) |
| 외환차손 |
(116,748) |
(88,356) |
(205,104) |
| 외화환산손실 |
(7) |
(71,733) |
(71,739) |
| 소 계 |
(116,754) |
(998,568) |
(1,115,322) |
| 합 계 |
60,343 |
(913,227) |
(852,884) |
② 전분기
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
35,796 |
- |
35,796 |
| 외환차익 |
218,548 |
5,631 |
224,179 |
| 외화환산이익 |
53,765 |
- |
53,765 |
| 소 계 |
308,109 |
5,631 |
313,740 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
(876,695) |
(876,695) |
| 외환차손 |
(5,272) |
(357,447) |
(362,718) |
| 외화환산손실 |
- |
(94,917) |
(94,917) |
| 소 계 |
(5,272) |
(1,329,059) |
(1,334,330) |
| 합 계 |
302,837 |
(1,323,428) |
(1,020,591) |
7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 일반 채권 |
24,745,573 |
381,474 |
33,338,602 |
903,176 |
| 차감: 손실충당금 |
(17,192) |
- |
(19,033) |
- |
| 합 계 |
24,728,381 |
381,474 |
33,319,568 |
903,176 |
(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
채권연령 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 총액 |
손실충당금 |
채권 총액 |
손실충당금 |
| 매출채권 |
연체가 없는 경우 |
21,248,850 |
329 |
28,771,694 |
- |
| 90일 미만 |
3,482,145 |
2,284 |
4,551,505 |
4,102 |
| 90일이상 180일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 180일이상 365일미만(*) |
(100) |
(100) |
505 |
34 |
| 365일 이상 |
14,678 |
14,678 |
14,898 |
14,898 |
| 소 계 |
24,745,573 |
17,192 |
33,338,602 |
19,033 |
| 미수금 |
연체가 없는 경우 |
364,099 |
- |
713,415 |
- |
| 90일 미만 |
17,374 |
- |
189,761 |
- |
| 90일이상 180일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 180일이상 365일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 365일 이상 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
381,474 |
- |
903,176 |
- |
| 합 계 |
25,127,047 |
17,192 |
34,241,778 |
19,033 |
| (*) |
매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다. |
(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
19,033 |
- |
| 대체입 |
329 |
- |
| 대손상각비(환입) |
(2,171) |
19,033 |
| 기말잔액 |
17,192 |
19,033 |
8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
29,189 |
(1,945) |
27,243 |
22,277 |
(1,945) |
20,332 |
| 제품 |
14,715,819 |
(1,455,136) |
13,260,683 |
12,023,328 |
(1,382,890) |
10,640,438 |
| 재공품 |
9,031,653 |
(1,942,943) |
7,088,709 |
8,528,330 |
(2,182,912) |
6,345,418 |
| 원재료 |
23,306,347 |
(2,866,730) |
20,439,617 |
17,841,754 |
(2,576,136) |
15,265,618 |
| 저장품 |
42,370 |
- |
42,370 |
260,612 |
- |
260,612 |
| 합 계 |
47,125,378 |
(6,266,755) |
40,858,623 |
38,676,300 |
(6,143,882) |
32,532,418 |
당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 362,841천원 및 재고자산평가손실환입 239,968천원 (전분기: 재고자산평가손실 251,071천원 및 재고자산평가손실환입 80,293천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.한편,회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 0원(전분기:121,197천원)을 인식하였으며, 재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석18 참조)
9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
11,040 |
12,180 |
| 합 계 |
11,040 |
12,180 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
944,081 |
230,706 |
| 선급비용 |
470,578 |
313,323 |
| 선납세금 |
4,744,239 |
2,972,042 |
| 합 계 |
6,158,899 |
3,516,071 |
11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당좌개설보증금 |
3,000 |
3,000 |
12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 비상장주식 |
3,163,377 |
1,229,172 |
1,229,172 |
3,163,377 |
1,229,172 |
1,229,172 |
| 출자금(*) |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| 합 계 |
3,164,377 |
1,230,172 |
1,230,172 |
3,164,377 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| (*) |
시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,983,228 |
4,972,217 |
37,233,840 |
1,593,929 |
1,221,636 |
1,799,580 |
3,624,723 |
983,685 |
806,505 |
58,219,342 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,413,156) |
(19,286,489) |
(666,571) |
(816,738) |
(1,465,395) |
(3,430,202) |
(805,214) |
- |
(27,883,765) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(272,337) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(272,337) |
| 기타(국고보조금) |
- |
- |
(662,658) |
(135,227) |
- |
(19,451) |
(1,633) |
(7,877) |
- |
(826,846) |
| 장부금액 |
5,983,228 |
3,559,062 |
17,012,355 |
792,131 |
404,898 |
314,734 |
192,888 |
170,594 |
806,505 |
29,236,394 |
② 전기말
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,983,228 |
4,972,217 |
29,223,971 |
1,559,329 |
1,239,033 |
1,786,046 |
3,579,499 |
978,785 |
557,025 |
49,879,132 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,371,854) |
(15,143,533) |
(634,698) |
(778,612) |
(1,421,870) |
(3,399,227) |
(785,271) |
- |
(23,535,066) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(272,337) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(272,337) |
| 기타(국고보조금) |
- |
- |
(693,204) |
(137,336) |
- |
(23,370) |
(1,769) |
(6,954) |
- |
(862,632) |
| 장부금액 |
5,983,228 |
3,600,363 |
13,114,897 |
787,296 |
460,420 |
340,805 |
178,502 |
186,560 |
557,025 |
25,209,097 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
5,983,228 |
3,600,363 |
13,114,897 |
787,296 |
460,420 |
340,805 |
178,502 |
186,560 |
557,025 |
25,209,097 |
| 취득 |
- |
- |
137,493 |
34,600 |
- |
12,034 |
45,224 |
4,900 |
65,025 |
299,276 |
| 국고보조금(취득) |
- |
- |
- |
(2,230) |
- |
- |
- |
(1,715) |
- |
(3,945) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(3,980) |
- |
- |
- |
- |
(3,980) |
| 대체증감 |
- |
- |
4,263,296 |
- |
1 |
189 |
- |
- |
184,455 |
4,447,941 |
| 감가상각(*) |
- |
(41,302) |
(503,331) |
(27,535) |
(51,543) |
(38,294) |
(30,838) |
(19,152) |
- |
(711,995) |
| 기말 |
5,983,228 |
3,559,062 |
17,012,355 |
792,131 |
404,898 |
314,734 |
192,888 |
170,594 |
806,505 |
29,236,394 |
| (*) |
사용권자산 감가상각 57,119천원이 제외되어 있습니다. 주석 42 참조 |
② 전분기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
5,983,228 |
3,765,570 |
9,904,470 |
450,997 |
436,079 |
354,086 |
295,218 |
218,232 |
1,726,729 |
23,134,609 |
| 취득 |
- |
- |
382,640 |
232,476 |
- |
14,450 |
13,800 |
3,800 |
2,047,141 |
2,694,306 |
| 국고보조금(취득) |
- |
- |
- |
(2,680) |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,680) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
- |
- |
(1) |
| 대체증감 |
- |
- |
1,769,210 |
- |
227,529 |
2,820 |
- |
- |
(1,999,558) |
- |
| 감가상각 |
- |
(41,302) |
(462,951) |
(21,968) |
(51,766) |
(38,957) |
(35,386) |
(19,245) |
- |
(671,574) |
| 기말 |
5,983,228 |
3,724,268 |
11,593,368 |
658,825 |
611,841 |
332,399 |
273,632 |
202,787 |
1,774,312 |
25,154,660 |
| (*) |
사용권자산 감가상각 55,114천원이 제외되어 있습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석18참조).
| 차 입 처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
차입금 |
채권최고액 |
| 기업은행 |
기계장치,토지,건물 |
11,590,591 |
8,748,000 |
10,497,600 |
| 신한은행 |
6,400,000 |
9,600,000 |
| 합 계 |
11,590,591 |
15,148,000 |
20,097,600 |
| (*) |
금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다. |
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
자 산 |
장부금액 |
부 보 액 |
보험회사명 |
| 화재보험 |
건 물 |
3,559,062 |
5,287,680 |
한화손해보험롯데손해보험 |
| 기계장치 |
12,859,309 |
10,892,811 |
| 재고자산 |
40,853,584 |
37,105,472 |
| 합 계 |
57,271,955 |
53,285,963 |
당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 계정과목 |
산업재산권 |
개발비(*) |
기타의무형자산 |
영업권 |
회선사용권 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
3,039,437 |
13,252,710 |
3,009,851 |
1,583,837 |
5,893,424 |
1,407,677 |
28,186,936 |
| 감가상각누계액 |
(1,085,764) |
(3,114,242) |
(2,075,489) |
- |
- |
- |
(6,275,495) |
| 손상 |
(3,278) |
- |
- |
- |
- |
(22,833) |
(26,111) |
| 기타(국고보조금) |
(42,411) |
- |
(15,490) |
- |
- |
(53,483) |
(111,385) |
| 장부금액 |
1,907,984 |
10,138,469 |
918,872 |
1,583,837 |
5,893,424 |
1,331,361 |
21,773,946 |
| (*) |
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다. |
② 전기말
| 계정과목 |
산업재산권 |
개발비(*) |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
2,932,218 |
13,532,550 |
2,951,778 |
1,625,116 |
21,041,662 |
| 감가상각누계액 |
(1,073,591) |
(3,308,362) |
(1,976,851) |
- |
(6,358,805) |
| 손상 |
(37,758) |
(231,810) |
- |
(123,014) |
(392,582) |
| 기타(국고보조금) |
(41,681) |
- |
(16,556) |
(79,981) |
(138,218) |
| 장부금액 |
1,779,186 |
9,992,378 |
958,371 |
1,422,121 |
14,152,057 |
| (*) |
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
영업권 |
회선사용권 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,779,186 |
9,992,378 |
958,371 |
- |
- |
1,422,121 |
14,152,057 |
| 증가 금액 |
| 내부개발 |
- |
516,317 |
- |
- |
- |
- |
516,317 |
| 개별취득 및 대체입(*) |
205,520 |
- |
54,684 |
1,583,837 |
5,893,424 |
125,335 |
7,862,800 |
| 국고보조금(취득) |
(2,880) |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,880) |
| 감소 금액 |
| 상각 |
(71,925) |
(370,227) |
(95,248) |
- |
- |
- |
(537,401) |
| 국고보조금(상계 및 대체출) |
1,360 |
- |
1,066 |
- |
- |
- |
2,426 |
| 손상차손 |
(3,278) |
- |
- |
- |
- |
(22,833) |
(26,111) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(193,262) |
(193,262) |
| 분기말 장부금액 |
1,907,984 |
10,138,469 |
918,872 |
1,583,837 |
5,893,424 |
1,331,361 |
21,773,946 |
| (*) |
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
② 전분기
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,467,699 |
9,749,499 |
974,466 |
1,420,605 |
13,612,269 |
| 증가 금액 |
| 내부개발 |
- |
660,215 |
- |
- |
660,215 |
| 개별취득 및 대체입(*1,2) |
124,195 |
- |
16,000 |
253,060 |
393,255 |
| 국고보조금(취득) |
(1,733) |
- |
- |
- |
(1,733) |
| 감소 금액 |
| 상각 |
(59,656) |
(269,492) |
(91,000) |
- |
(420,148) |
| 국고보조금(상계 및 대체출) |
861 |
- |
3,542 |
1,733 |
6,136 |
| 처분 및 대체출 |
- |
- |
- |
(130,777) |
(130,777) |
| 분기말 장부금액 |
1,531,365 |
10,140,222 |
903,008 |
1,544,621 |
14,119,217 |
| (*1) |
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 개발비(무형자산) |
516,317 |
660,215 |
| 경상연구개발비(판매비와관리비) |
2,931,413 |
2,940,195 |
| 개발품원가대체 |
58,648 |
36,915 |
| 합 계 |
3,506,378 |
3,637,325 |
(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석18 참조).
| 차 입 처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
차입금 |
담보설정액 |
| 국민은행 |
산업재산권 |
6,930 |
500,000 |
1,200,000 |
(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 516백만원으로 총자산의 0.39%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.
15. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보증금 총액 |
6,405 |
405 |
16. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
2,400 |
5,160 |
| 기타금융자산 |
2,314,955 |
2,176,169 |
| 합 계 |
2,317,355 |
2,181,329 |
17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기선급금(업체) |
- |
6,000,000 |
| 합 계 |
- |
6,000,000 |
18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
당분기말 현재연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 외 |
4.183~6.780 |
14,590,000 |
14,590,000 |
| 수입자금대출 |
한국수출입은행 |
5.340 |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 온렌딩대출 |
신한은행 외 |
4.466~5.210 |
3,910,000 |
3,910,000 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
5.583 |
448,000 |
448,000 |
| 무역어음대출 |
하나은행 |
6.307 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 구매자금대출(한도) |
국민은행 외 |
5.570~7.370 |
4,000,000 |
3,580,529 |
| 합 계 |
25,248,000 |
24,828,529 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
당분기말 현재연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 외 |
0.500~5.789 |
7,185,000 |
5,262,500 |
| 온렌딩대출 |
신한은행 외 |
4.750~6.196 |
5,200,000 |
5,650,000 |
| IP담보대출 |
국민은행 |
5.170 |
500,000 |
600,000 |
| 소 계 |
12,885,000 |
11,512,500 |
| 차감 : 1년이내만기도래분 |
(4,187,560) |
(3,162,500) |
| 차 감 계 |
8,697,440 |
8,350,000 |
(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,13,14 참조).
(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석39 참조).
(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도별 |
장기차입금 |
| 2026.04.01~2027.03.31 |
6,047,480 |
| 2027.04.01~2028.03.31 |
1,429,200 |
| 2028.04.01~2029.03.31 |
843,000 |
| 2029.04.01~2030.03.31 |
377,760 |
| 합 계 |
8,697,440 |
19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표시이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024년 4월 26일 |
2029년 4월 26일 |
0.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024년 6월 14일 |
2029년 6월 14일 |
0.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 |
(8,828,849) |
(9,197,802) |
| 가산 : 상환할증금 |
- |
- |
| 소 계 |
11,171,151 |
10,802,198 |
| 차감 : 유동성대체 |
- |
- |
| 합 계 |
11,171,151 |
10,802,198 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 |
제2회 |
| 최초 액면가액 |
10,000,000 |
| 최초 발행가액 |
10,000,000 |
| 잔액 |
10,000,000 |
| 표시이자율 |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
| 상환방법 |
만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채의 만기일 |
2029년 04월 26일 |
| 전환가액(*) |
8,062원 |
| 전환청구기간 |
2025년 4월 26일부터 |
| 2029년 3월 26일까지 |
| 전환가액 조정에 관한사항 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능 |
| (*) |
2024년 11월 26일 자로 전환가격을 8,062원으로 조정하였습니다. |
② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 |
제3회 |
| 최초 액면가액 |
10,000,000 |
| 최초 발행가액 |
10,000,000 |
| 잔액 |
10,000,000 |
| 표시이자율 |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
| 상환방법 |
만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채의 만기일 |
2029년 06월 14일 |
| 전환가액(*) |
9,140원 |
| 전환청구기간 |
2025년 6월 14일부터 |
| 2029년 5월 14일까지 |
| 전환가액 조정에 관한사항 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능 |
| (*) |
2025년 1월 14일 자로 전환가격을 9,140원으로 조정하였습니다. |
20. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 조기상환권가치(PUT) |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 계 |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말(*) |
| 기초금액 |
- |
6,609,000 |
| 대체 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
6,609,000 |
| 평가손실(평가이익) |
- |
(387,755) |
| 상환 |
- |
(6,221,245) |
| 전환 |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
| (*) |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 파생상품부채 평가이익 387,755천원을 인식하였으며, 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 6,221,245천원 감소하였습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 조기상환권가치(PUT) (＊) |
6,143,000 |
- |
- |
6,143,000 |
| 장기파생상품부채 계 |
6,143,000 |
- |
- |
6,143,000 |
| (*) |
제2,3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석19) 입니다. |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말(*) |
| 기초금액 |
6,143,000 |
- |
| 발생 |
- |
5,910,000 |
| 소 계 |
6,143,000 |
5,910,000 |
| 평가손실(평가이익) |
- |
233,000 |
| 대체 |
- |
- |
| 기말금액 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석19 참조) 5,910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 233,000천원을 인식하였습니다. |
21. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
942,616 |
906,178 |
22. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금차감 |
56,475 |
80,243 |
| 자산차감 |
935,535 |
976,443 |
| 기술료잔액 |
832,574 |
818,958 |
| 계 |
1,824,583 |
1,875,643 |
(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기 초 |
1,875,643 |
1,634,263 |
| 수 령 |
136,160 |
2,690,419 |
| 반 납 |
- |
120 |
| 기술료납부 |
- |
141,807 |
| 비용차감 |
144,406 |
2,142,133 |
| 상 각 |
42,814 |
164,978 |
| 기 말 |
1,824,583 |
1,875,643 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
당분기말 |
| 기계장치 |
693,204 |
- |
30,545 |
662,659 |
| 공구와기구 |
137,335 |
2,230 |
4,339 |
135,226 |
| 집기비품 |
23,370 |
- |
3,919 |
19,451 |
| 금형과치구 |
1,768 |
- |
136 |
1,632 |
| 시설장치 |
6,954 |
1,715 |
792 |
7,877 |
| 특허권 |
39,978 |
2,880 |
1,990 |
40,868 |
| 디자인권 |
914 |
- |
26 |
888 |
| 기타의무형자산 |
16,556 |
- |
1,066 |
15,490 |
| 건설중인자산 |
56,363 |
- |
4,920 |
51,443 |
| 합 계 |
976,443 |
6,825 |
47,733 |
935,535 |
(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 한국산업기술평가관리원 |
560,162 |
550,783 |
| 재단법인 한국연구재단 |
57,017 |
53,932 |
| 한국산업기술진흥원 |
136,371 |
135,218 |
| 중소기업기술정보진흥원 |
60,242 |
60,242 |
| (재)차세대융합기술연구원 |
18,781 |
18,781 |
| 소계 |
832,574 |
818,958 |
| 차감 : 1년이내 납부 예정분 |
(320,788) |
(286,338) |
| 차 감 계 |
511,785 |
532,620 |
(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도별 |
장기미지급금 |
| 2026.04.01~2027.03.31 |
295,567 |
| 2027.04.01~2028.03.31 |
205,337 |
| 2028.04.01~2029.03.31 |
- |
| 2029.04.01~2030.12.31 |
10,881 |
| 합 계 |
511,785 |
23. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,220,997 |
4,181,444 |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) |
4,220,997 |
4,181,444 |
② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
130,567 |
140,411 |
| 이자원가 |
41,423 |
23,539 |
| 합 계 |
171,990 |
163,950 |
③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여부채(기초) |
4,181,444 |
3,998,360 |
| 당기근무원가 |
130,567 |
140,411 |
| 이자원가 |
41,423 |
23,539 |
| 지급액 |
(191,523) |
(160,628) |
| 관계사 전입 |
59,425 |
34,200 |
| 관계사 전출 |
(6,890) |
(59,355) |
| 대체 |
6,552 |
- |
| 확정급여부채 |
4,220,997 |
3,976,526 |
(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 165,527천원(전분기: 165,696천원)입니다.
24. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 발행주식수 |
11,220,264 |
11,220,264 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
5,624,737 |
5,624,737 |
| 주식발행초과금 |
40,143,431 |
40,143,431 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
5,624,737 |
40,143,431 |
5,624,737 |
40,143,431 |
| 기 말 |
5,624,737 |
40,143,431 |
5,624,737 |
40,143,431 |
25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*) |
17,716 |
17,716 |
26. 미처리결손금
보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(11,312,311) |
(11,957,886) |
27. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
3,325,341 |
3,325,341 |
| 기타자본조정 |
4,255,024 |
4,255,024 |
| 계 |
7,580,365 |
7,580,365 |
28. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
29. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
현금및현금성자산 |
USD 41,491.61 |
60,847 |
USD 53,114.49 |
78,078 |
| VND 5,000.00 |
- |
- |
- |
| EUR 38.40 |
61 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD 4,068,627.22 |
5,966,642 |
USD 5,435,016.14 |
7,989,474 |
| 미수금 |
USD 32,735.42 |
48,006 |
USD 50,316.87 |
73,966 |
| 계 |
- |
6,075,557 |
|
8,141,518 |
| 외화부채 |
매입채무 |
USD 5,864,348.55 |
8,600,067 |
USD 5,310,306.49 |
7,806,151 |
| 미지급금 |
USD 16,947.08 |
24,853 |
USD 22,888.92 |
33,647 |
| EUR 3,431.49 |
5,449 |
- |
- |
| 계 |
|
8,630,369 |
|
7,839,797 |
상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 67,826천원 및 290,167천원을, 외화환산손실 71,739천원 및 210,106천원을 금융손익으로 계상하였습니다.
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|
고객과의 계약에서
생기는 수익
|
31,145,035 |
29,968,420 |
| 총 수익 |
31,145,035 |
29,968,420 |
② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
대한민국 |
아시아 |
북아메리카 |
유럽 |
합계 |
| 부문 수익 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
|
|
|
|
|
- |
| 수익인식 시점 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 한 시점에 인식 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
대한민국 |
아시아 |
북아메리카 |
유럽 |
합계 |
| 부문 수익 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
|
|
|
|
|
- |
| 수익인식 시점 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 한 시점에 인식 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채 - 선수금 |
220,530 |
628,253 |
| 계약부채 합계 |
220,530 |
628,253 |
② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 407,723천원 감소하였습니다.
③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
451,944 |
- |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 |
- |
- |
31. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출액 |
30,859,600 |
28,915,585 |
| 제품매출액 외 |
285,435 |
1,052,835 |
| 계 |
31,145,035 |
29,968,420 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출원가 |
24,322,620 |
23,289,991 |
| 제품매출원가 외 |
210,917 |
1,392,321 |
| 계 |
24,533,537 |
24,682,311 |
32. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
635,943 |
587,159 |
| 상여금 |
21,722 |
13,108 |
| 퇴직급여 |
57,932 |
64,234 |
| 복리후생비 |
113,991 |
95,373 |
| 여비교통비 |
31,723 |
30,410 |
| 차량유지비 |
15,509 |
12,657 |
| 통신비 |
6,885 |
5,685 |
| 세금과공과 |
125,835 |
99,783 |
| 임차료 |
437 |
451 |
| 위탁용역비 |
14,685 |
19,140 |
| 감가상각비 |
38,008 |
37,028 |
| 무형자산상각비 |
534,975 |
415,746 |
| 보험료 |
10,957 |
8,451 |
| 교육훈련비 |
282 |
151 |
| 업무추진비 |
45,296 |
38,738 |
| 견본비 |
55,231 |
28,232 |
| 수출비 |
6,085 |
7,025 |
| 전력비 |
1,621 |
2,039 |
| 운반비 |
11,970 |
8,944 |
| 지급수수료 |
407,107 |
638,782 |
| 수선비 |
- |
100 |
| 건물관리비 |
2,777 |
3,329 |
| 수도광열비 |
183 |
157 |
| 대손상각비 |
(2,171) |
12,340 |
| 도서인쇄비 |
605 |
592 |
| 소모품비 |
9,561 |
10,157 |
| 위생용역비 |
376 |
996 |
| 경상연구개발비 |
2,931,413 |
2,940,195 |
| 계 |
5,078,939 |
5,081,001 |
33. 금융수익
당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
76,545 |
35,796 |
| 외환차익 |
118,067 |
224,179 |
| 외화환산이익 |
67,826 |
53,765 |
| 계 |
262,438 |
313,740 |
34. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
838,479 |
876,695 |
| 외환차손 |
205,104 |
362,718 |
| 외화환산손실 |
71,739 |
94,917 |
| 계 |
1,115,322 |
1,334,330 |
35. 기타수익
당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡이익 |
22,781 |
35,646 |
| 유형자산처분이익 |
838 |
3,817 |
| 수입임대료 |
29,183 |
14,762 |
| 합 계 |
52,802 |
54,226 |
36. 기타비용
당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡손실 |
53 |
773 |
| 기부금 |
60,737 |
94,118 |
| 무형자산손상차손 |
26,111 |
- |
| 합 계 |
86,901 |
94,891 |
37. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수
| 구 분 |
내용 |
유통주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 당분기 |
기초 |
11,220,264 |
90/90 |
11,220,264 |
| 합 계 |
11,220,264 |
|
11,220,264 |
| 전분기 |
기초 |
11,220,264 |
91/91 |
11,220,264 |
| 합 계 |
11,220,264 |
|
11,220,264 |
② 기본주당순손익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주 분기순이익(손실)(A) |
645,575,448 |
(856,149,308) |
| 유통보통주식수(B) |
11,220,264 주 |
11,220,264 주 |
| 기본주당순이익(손실)(A÷B) |
58 |
(76) |
(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.
① 당분기
가. 희석유통보통주식수
| 구 분 |
희석유통주식수(주) |
가중치 |
희석가중평균주식수(주) |
| 전환사채(2회차) |
1,240,387 |
90/90 |
1,240,387 |
| 전환사채(3회차) |
1,094,091 |
90/90 |
1,094,091 |
| 합 계 |
2,334,478 |
|
2,334,478 |
나. 희석주당순손익
| 구 분 |
희석가중평균주식수(주) |
이익증가액 |
희석효과 |
희석주당순이익 |
| 전환사채 |
2,334,478 |
291,841,242 |
반희석화 |
58 |
② 전분기
가. 희석유통보통주식수
| 구 분 |
희석유통주식수(주) |
가중치 |
희석가중평균주식수(주) |
| 전환사채 |
989,249 |
91/91 |
989,249 |
나. 희석주당순손익
| 구 분 |
희석가중평균주식수(주) |
이익증가액 |
희석효과 |
희석주당순이익 |
| 전환사채 |
989,249 |
378,308,847 |
반희석화 |
(76) |
38. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
(주)아모텍 |
| 기타의 특수관계자 |
산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나 |
| (주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스,(주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산처분 |
기타수익 |
기타(＊) |
재고자산매입 |
저장품 |
유형자산취득 |
외주용역비 |
임차료 |
기타비용 |
| (주)아모텍 |
12,896,743 |
- |
- |
2,823,406 |
7,585,561 |
- |
137,493 |
14,458 |
42,023 |
414,317 |
| 산동아모텍 |
6,667 |
- |
- |
26,109 |
134,390 |
580 |
- |
- |
- |
- |
| 아모비나 |
- |
- |
47,913 |
- |
- |
- |
- |
2,207,641 |
- |
- |
| (주)아모그린텍 |
240,295 |
4,091 |
25,560 |
- |
114,660 |
- |
- |
62,450 |
23,500 |
- |
| (주)아모라이프사이언스 |
194,063 |
- |
40,000 |
65,933 |
- |
- |
- |
- |
- |
39,927 |
| (주)아모에코시스템즈 |
- |
- |
- |
- |
225,286 |
14,500 |
100,349 |
- |
- |
46,010 |
| (주)웰라이트 |
(459) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,121 |
| 합 계 |
13,338,119 |
4,091 |
113,483 |
2,915,448 |
8,059,897 |
15,080 |
237,842 |
2,284,549 |
65,523 |
514,376 |
| (*) |
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다. |
② 전분기
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산처분 |
기타수익 |
기타(＊) |
재고자산매입 |
저장품 |
유형자산취득 |
외주용역비 |
임차료 |
기타비용 |
| (주)아모텍 |
16,146,264 |
- |
30,788 |
3,359,160 |
4,445,162 |
4,375 |
26,549 |
- |
314,140 |
247,197 |
| 산동아모텍 |
16,548 |
- |
- |
64,383 |
354,203 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아모비나 |
- |
- |
14,762 |
- |
- |
- |
- |
2,316,168 |
- |
1,060 |
| (주)아모그린텍 |
170,148 |
- |
28,616 |
- |
165 |
- |
7,911 |
- |
10,449 |
- |
| (주)아모라이프사이언스 |
218,955 |
- |
- |
18,667 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)아모에코시스템즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,000 |
228,200 |
- |
- |
12,570 |
| 합 계 |
16,551,915 |
- |
74,166 |
3,442,210 |
4,799,530 |
10,375 |
262,660 |
2,316,168 |
324,589 |
260,827 |
| (*) |
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 임직원 |
17,340 |
2,760 |
6,660 |
13,440 |
48,720 |
2,400 |
6,420 |
44,700 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| (주)아모텍 |
15,918,679 |
6,355,012 |
27,867,194 |
1,952,479 |
| 산동아모텍 |
32,996 |
136,361 |
48,290 |
539,935 |
| 아모비나 |
48,006 |
2,231,953 |
73,966 |
2,041,683 |
| (주)아모그린텍 |
225,988 |
97,256 |
108,433 |
140,888 |
| (주)아모라이프사이언스 |
1,056,105 |
37,039 |
845,295 |
61,923 |
| (주)아모에코시스템즈 |
7,594 |
962,105 |
7,594 |
140,925 |
| (주)웰라이트 |
- |
1,245,000 |
505 |
6,820 |
| 임직원 |
13,440 |
- |
17,340 |
- |
| 합 계 |
17,302,808 |
11,064,726 |
28,968,617 |
4,884,653 |
(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
차입기관 |
내용 |
| 최대주주 |
23,952,514 |
신한은행 외 |
자금차입 |
(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임원급여 등 |
590,285 |
629,357 |
| 퇴직후급여 |
56,644 |
65,169 |
| 합 계 |
646,929 |
694,526 |
39. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
| 외상매출채권전자대출 할인약정 |
국민은행 외 |
20,000,000 |
21,500,000 |
| 일반자금대출 |
기업은행 외 |
36,198,000 |
36,898,000 |
| 합 계 |
56,198,000 |
58,398,000 |
(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증제공자 |
지급보증액 |
비 고 |
| 기술보증기금 |
3,497,500 |
우리은행 외 |
| 신용보증기금 |
1,980,000 |
신한은행 |
| 서울보증보험 |
306,248 |
이행보증 등 |
| 합 계 |
5,783,748 |
|
(3) 당분기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정거래처 |
약정금액 |
비고 |
| 유형자산 취득의 약정 |
주식회사 한울반도체 외 1개 거래처 |
35 |
압전소자 폴링 특성선별 포장 머신 개조 건 외 |
| 합 계 |
35 |
|
40. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.
| 당분기순이익조정을 위한 가감 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산평가손실환입 |
(239,968) |
(80,293) |
| 재고자산평가손실 |
362,841 |
251,071 |
| 퇴직급여 |
171,990 |
163,950 |
| 유형자산감가상각비 |
658,821 |
602,471 |
| 사용권자산감가상각비 |
57,119 |
55,114 |
| 무형자산상각비 |
534,975 |
415,746 |
| 지급수수료 |
- |
6,582 |
| 대손상각비 |
(2,171) |
12,340 |
| 이자수익 |
(76,545) |
(35,796) |
| 외화환산이익 |
(67,826) |
(53,765) |
| 이자비용 |
838,479 |
876,695 |
| 외화환산손실 |
71,739 |
94,917 |
| 유형자산처분이익 |
(838) |
(3,817) |
| 무형자산손상차손 |
26,111 |
- |
| 계 |
2,334,727 |
2,305,214 |
(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
8,687,463 |
(3,950,783) |
| 기타채권의 감소(증가) |
307,527 |
(27,337) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(2,593,335) |
(899,149) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(8,444,039) |
(1,823,084) |
| 매입채무의 증가(감소) |
7,203,962 |
(1,860,275) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(1,632,382) |
(30,381) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(444,300) |
197,607 |
| 퇴직금의 지급 |
(191,523) |
(160,628) |
| 관계사전입 |
59,425 |
34,200 |
| 관계사전출 |
(6,890) |
(59,355) |
| 계 |
2,945,906 |
(8,579,184) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입금 |
전환사채 |
파생상품부채 |
장기미지급금 |
리스부채 |
합 계 |
| 전기초 |
25,360,500 |
10,399,138 |
6,609,000 |
704,392 |
256,821 |
43,329,851 |
| 현금흐름 |
4,687,500 |
- |
- |
30,968 |
(43,092) |
4,675,376 |
| 기타 비금융변동(＊1) |
- |
478,267 |
- |
(10,631) |
173,874 |
641,510 |
| 전분기말 |
30,048,000 |
10,877,405 |
6,609,000 |
724,729 |
387,603 |
48,646,737 |
| 당기초 |
36,341,029 |
10,802,198 |
6,143,000 |
818,958 |
446,818 |
54,552,003 |
| 대체 |
1,935,000 |
- |
- |
- |
- |
1,935,000 |
| 현금흐름 |
(143,029) |
- |
- |
29,697 |
(26,418) |
(139,750) |
| 기타 비금융변동(＊2) |
- |
368,952 |
- |
(16,081) |
4,207 |
357,079 |
| 당분기말 |
38,133,000 |
11,171,151 |
6,143,000 |
832,574 |
424,607 |
56,704,332 |
| (*1) |
전환사채에서 이자비용 478,267천원이 발생하였습니다.장기미지급금에서 미수금으로 10,631천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 4,302천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 169,572천원이 대체되었습니다. |
| (*2) |
전환사채에서 이자비용 368,952천원이 발생하였습니다.장기미지급금에서 미수금으로 16,081천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 4,207천원이 발생하였습니다. |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 |
110,250 |
1,999,558 |
| 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체 |
196,142 |
124,195 |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 |
2,760 |
2,400 |
| 기타금융자산에서 사용권자산으로 대체 |
- |
35,489 |
| 장기선급금에서 종속기업투자로 대체 |
6,000,000 |
- |
| 장기선급비용에서 선급비용으로 대체 |
- |
739 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 |
1,437,560 |
1,662,500 |
| 장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체 |
34,450 |
- |
| 장기리스부채에서 리스부채로 대체 |
21,715 |
48,001 |
41. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(3,363,537) |
(2,253,495) |
| 원재료 및 부재료의 사용 |
32,804,429 |
25,227,150 |
| 종업원급여(*) |
3,911,533 |
4,170,576 |
| 감가상각비 |
769,114 |
726,688 |
| 외주가공비 |
3,516,789 |
3,451,642 |
| 복리후생비 |
604,273 |
612,559 |
| 전력비 |
294,651 |
524,372 |
| 소모품비 |
907,461 |
966,057 |
| 기타 비용 |
(9,832,237) |
(3,662,236) |
| 합 계 |
29,612,476 |
29,763,313 |
(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여비용 |
3,574,016 |
3,840,930 |
| 확정기여형 퇴직연금 |
165,527 |
165,696 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
171,990 |
163,950 |
| 합 계 |
3,911,533 |
4,170,576 |
42. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
1,215,881 |
304,670 |
| 사용권자산 취득 |
- |
1,245,437 |
| 대체 |
29,918 |
- |
| 감가상각 |
(57,119) |
(222,771) |
| 해지 |
- |
(111,455) |
| 보고기간말 장부금액 |
1,188,680 |
1,215,881 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
446,818 |
256,821 |
| 당기 증가 |
- |
430,857 |
| 이자비용 |
4,207 |
18,868 |
| 지급 |
(26,418) |
(155,878) |
| 해지 |
- |
(103,849) |
| 보고기간말 장부금액(＊) |
424,607 |
446,818 |
| (*) |
당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 83,378천원, 장기리스부채 341,229천원으로 구분되어 있습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
2,176,169 |
1,704,698 |
| 당기 증가 |
- |
2,941,420 |
| 대체 |
109,706 |
- |
| 이자수익 |
29,081 |
81,350 |
| 해지 |
- |
(1,736,720) |
| 타계정 대체 |
- |
(814,580) |
| 보고기간말 장부금액 |
2,314,955 |
2,176,169 |
43. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
수출 |
계 |
국내 |
수출 |
계 |
| 로컬 |
직수출 |
소계 |
로컬 |
직수출 |
소계 |
| 제품매출 |
21,035,876 |
7,667,795 |
2,155,929 |
9,823,724 |
30,859,600 |
21,937,959 |
6,457,701 |
519,925 |
6,977,626 |
28,915,585 |
| 제품매출 외 |
267,036 |
- |
18,399 |
18,399 |
285,435 |
1,022,205 |
442 |
30,188 |
30,630 |
1,052,835 |
| 합 계 |
21,302,913 |
7,667,795 |
2,174,328 |
9,842,123 |
31,145,035 |
22,960,163 |
6,458,144 |
550,113 |
7,008,256 |
29,968,420 |
(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
비중 |
| A사 |
12,896,743 |
41.41% |
| B사 |
14,011,863 |
44.99% |
44. 위험관리
(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
90,116,980 |
82,388,135 |
| 자본총계 |
42,053,938 |
41,408,363 |
| 부채비율 |
214.29% |
198.96% |
(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| 외화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
외화부채 |
외화자산원화환산액 |
외화부채원화환산액 |
외화자산 |
외화부채 |
외화자산원화환산액 |
외화부채원화환산액 |
| USD |
4,142,854.25 |
5,881,295.63 |
6,075,496 |
8,624,920 |
5,538,447.50 |
5,333,195.41 |
8,141,518 |
7,839,797 |
| EUR |
38.40 |
3,431.49 |
61 |
5,449 |
- |
- |
- |
- |
| VND |
5,000.00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
|
6,075,557 |
8,630,369 |
|
|
8,141,518 |
7,839,797 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 외화 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(254,942) |
254,942 |
30,172 |
(30,172) |
| EUR |
(539) |
539 |
- |
- |
| 합계 |
(255,481) |
255,481 |
30,172 |
(30,172) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,948,000 |
15,948,000 |
| 장기차입금 |
7,262,440 |
8,350,000 |
| 유동성장기차입금 |
3,687,560 |
3,162,500 |
| 차입금 계 |
26,898,000 |
27,460,500 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기순이익 증가(감소) |
(268,980) |
268,980 |
(274,605) |
274,605 |
③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
1,229,172 |
1,229,172 |
당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.
보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
122,917 |
(122,917) |
122,917 |
(122,917) |
(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 6개월 미만 |
24,730,995 |
33,323,199 |
| 6개월~1년 |
(100) |
505 |
| 1년 초과 |
14,678 |
14,898 |
| 계 |
24,745,573 |
33,338,602 |
(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
차입금 |
전환사채 |
매입채무 |
미지급금 |
파생상품부채 |
미지급비용 |
리스부채(＊) |
장기미지급금 |
합계 |
| 1년 이내 |
30,433,397 |
- |
24,260,294 |
3,510,551 |
- |
942,616 |
105,672 |
320,788 |
59,573,318 |
| 1년~2년 |
6,204,127 |
14,811,700 |
- |
- |
6,143,000 |
- |
105,672 |
295,567 |
27,560,066 |
| 2년~3년이후 |
2,572,385 |
5,188,300 |
- |
- |
- |
- |
273,000 |
216,218 |
8,249,903 |
| 계 |
39,209,909 |
20,000,000 |
24,260,294 |
3,510,551 |
6,143,000 |
942,616 |
484,344 |
832,573 |
95,383,287 |
| (*) |
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
② 전기말
| 구분 |
차입금 |
전환사채 |
매입채무 |
미지급금 |
파생상품부채 |
미지급비용 |
리스부채(＊) |
장기미지급금 |
합계 |
| 1년 이내 |
29,401,947 |
- |
16,984,826 |
4,835,094 |
- |
906,178 |
105,672 |
286,338 |
52,520,055 |
| 1년~2년 |
4,615,207 |
14,322,483 |
- |
- |
6,143,000 |
- |
105,672 |
318,833 |
25,505,195 |
| 2년~3년이후 |
3,981,224 |
5,677,517 |
- |
- |
- |
- |
301,518 |
213,787 |
10,174,046 |
| 계 |
37,998,378 |
20,000,000 |
16,984,826 |
4,835,094 |
6,143,000 |
906,178 |
512,862 |
818,958 |
88,199,296 |
| (*) |
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 아모센스(이하 "회사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2021년 6월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간 종료일 현재 보통주11,220,264주 납입자본금은 5,610백만원이며, 보고기간 종료일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
금액(*) |
지분율 |
비고 |
| 김병규 |
4,468,918 |
2,234,459 |
39.83% |
대주주 |
| (주)아모텍 |
2,122,520 |
1,061,260 |
18.92% |
관계회사 |
| 기 타 |
4,628,826 |
2,314,413 |
41.25% |
|
| 합 계 |
11,220,264 |
5,610,132 |
100.00% |
|
| (*) |
당사는 2020년 6월 29일 자기주식 29,210주를 소각하였으며, 소각 방법은 이익소각으로 자본금에 14,605천원( 29,210주 * 500원)이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 주주현황의 5,610,132천원과 자본금 5,624,737천원과의 14,605천원 차이가 있습니다.(주석 25참조) |
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 및 영향은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 ㆍ교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 유의적인 회계정책 이번 분기 재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
4,268,613 |
3,523,309 |
| 외화예금 |
60,847 |
78,078 |
| 국고보조금 |
(56,475) |
(80,243) |
| 합 계 |
4,272,985 |
3,521,145 |
5. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
종 류 |
예 입 처 |
당분기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
국민은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증 |
6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,272,985 |
- |
4,272,985 |
| 매출채권 |
24,701,976 |
- |
24,701,976 |
| 미수금 |
381,474 |
- |
381,474 |
| 기타유동금융자산 |
11,040 |
- |
11,040 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 보증금 |
6,405 |
- |
6,405 |
| 기타비유동금융자산 |
2,207,650 |
- |
2,207,650 |
| 자산 계 |
31,584,530 |
1,230,172 |
32,814,701 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
24,260,294 |
24,260,294 |
| 단기차입금 |
- |
25,248,000 |
25,248,000 |
| 미지급금 |
- |
3,331,078 |
3,331,078 |
| 기타유동금융부채 |
- |
922,735 |
922,735 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,687,560 |
3,687,560 |
| 유동성장기리스부채 |
- |
83,378 |
83,378 |
| 유동성장기미지급금 |
- |
320,788 |
320,788 |
| 장기차입금 |
- |
7,262,440 |
7,262,440 |
| 전환사채 |
- |
11,171,151 |
11,171,151 |
| 장기파생상품부채 |
6,143,000 |
- |
6,143,000 |
| 장기미지급금 |
- |
511,785 |
511,785 |
| 장기리스부채 |
- |
341,230 |
341,230 |
| 부채 계 |
6,143,000 |
77,140,438 |
83,283,438 |
② 전기말
| 재무상태표상 자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 지정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,521,145 |
- |
3,521,145 |
| 매출채권 |
33,319,568 |
- |
33,319,568 |
| 미수금 |
903,176 |
- |
903,176 |
| 기타유동금융자산 |
12,180 |
- |
12,180 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 보증금 |
405 |
- |
405 |
| 기타비유동금융자산 |
2,181,329 |
- |
2,181,329 |
| 자산 계 |
39,940,803 |
1,230,172 |
41,170,974 |
| 재무상태표상 부채 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
16,984,826 |
16,984,826 |
| 단기차입금 |
- |
24,828,529 |
24,828,529 |
| 미지급금 |
- |
4,835,094 |
4,835,094 |
| 기타유동금융부채 |
- |
906,178 |
906,178 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,162,500 |
3,162,500 |
| 유동성장기리스부채 |
- |
83,874 |
83,874 |
| 유동성장기미지급금 |
- |
286,338 |
286,338 |
| 장기차입금 |
- |
8,350,000 |
8,350,000 |
| 전환사채 |
- |
10,802,198 |
10,802,198 |
| 장기파생상품부채 |
6,143,000 |
- |
6,143,000 |
| 장기미지급금 |
- |
532,620 |
532,620 |
| 장기리스부채 |
- |
362,945 |
362,945 |
| 부채 계 |
6,143,000 |
71,135,101 |
77,278,101 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
| - 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
4,272,985 |
4,272,985 |
3,521,145 |
3,521,145 |
| - 매출채권 |
24,701,976 |
24,701,976 |
33,319,568 |
33,319,568 |
| - 미수금 |
381,474 |
381,474 |
903,176 |
903,176 |
| - 기타유동금융자산 |
11,040 |
11,040 |
12,180 |
12,180 |
| - 장기금융상품 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| - 보증금 |
6,405 |
6,405 |
405 |
405 |
| - 기타비유동금융자산 |
2,207,650 |
2,207,650 |
2,181,329 |
2,181,329 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 소계 |
31,584,530 |
31,584,530 |
39,940,803 |
39,940,803 |
| 금융자산 계 |
32,814,701 |
32,814,701 |
41,170,974 |
41,170,974 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 측정된 금융부채 |
| - 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT)) |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 소계 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 |
| - 매입채무 |
24,260,294 |
24,260,294 |
16,984,826 |
16,984,826 |
| - 단기차입금 |
25,248,000 |
25,248,000 |
24,828,529 |
24,828,529 |
| - 미지급금 |
3,331,078 |
3,331,078 |
4,835,094 |
4,835,094 |
| - 기타유동금융부채 |
922,735 |
922,735 |
906,178 |
906,178 |
| - 유동성장기차입금 |
3,687,560 |
3,687,560 |
3,162,500 |
3,162,500 |
| - 유동성장기리스부채 |
83,378 |
83,378 |
83,874 |
83,874 |
| - 유동성장기미지급금 |
320,788 |
320,788 |
286,338 |
286,338 |
| - 장기차입금 |
7,262,440 |
7,262,440 |
8,350,000 |
8,350,000 |
| - 전환사채 |
11,171,151 |
11,171,151 |
10,802,198 |
10,802,198 |
| - 장기미지급금 |
511,785 |
511,785 |
532,620 |
532,620 |
| - 장기리스부채 |
341,230 |
341,230 |
362,945 |
362,945 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 소계 |
77,140,438 |
77,140,438 |
71,135,101 |
71,135,101 |
| 금융부채 계 |
83,283,438 |
83,283,438 |
77,278,101 |
77,278,101 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*) |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융자산 계 |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융부채 |
| 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT)) |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
② 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*) |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융자산 계 |
- |
- |
1,230,172 |
1,230,172 |
| 금융부채 |
| 장기파생상품부채(조기상환권가치(PUT)) |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
시장성 없는 출자금 1,000천원은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
76,545 |
- |
76,545 |
| 외환차익 |
32,751 |
85,316 |
118,067 |
| 외화환산이익 |
67,801 |
25 |
67,826 |
| 소 계 |
177,097 |
85,341 |
262,438 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
(838,479) |
(838,479) |
| 외환차손 |
(116,748) |
(88,356) |
(205,104) |
| 외화환산손실 |
(7) |
(71,733) |
(71,739) |
| 소 계 |
(116,754) |
(998,568) |
(1,115,322) |
| 합 계 |
60,343 |
(913,227) |
(852,884) |
② 전분기
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
35,796 |
- |
35,796 |
| 외환차익 |
218,548 |
5,631 |
224,179 |
| 외화환산이익 |
53,765 |
- |
53,765 |
| 소 계 |
308,109 |
5,631 |
313,740 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
- |
(876,695) |
(876,695) |
| 외환차손 |
(5,272) |
(357,447) |
(362,718) |
| 외화환산손실 |
- |
(94,917) |
(94,917) |
| 소 계 |
(5,272) |
(1,329,059) |
(1,334,330) |
| 합 계 |
302,837 |
(1,323,428) |
(1,020,591) |
7. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 일반 채권 |
24,718,838 |
381,474 |
33,338,602 |
903,176 |
| 차감: 손실충당금 |
(16,862) |
- |
(19,033) |
- |
| 합 계 |
24,701,976 |
381,474 |
33,319,568 |
903,176 |
(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
채권연령 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 총액 |
손실충당금 |
채권 총액 |
손실충당금 |
| 매출채권 |
연체가 없는 경우 |
21,222,115 |
- |
28,771,694 |
- |
| 90일 미만 |
3,482,145 |
2,284 |
4,551,505 |
4,102 |
| 90일이상 180일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 180일이상 365일미만(*) |
(100) |
(100) |
505 |
34 |
| 365일 이상 |
14,678 |
14,678 |
14,898 |
14,898 |
| 소 계 |
24,718,838 |
16,862 |
33,338,602 |
19,033 |
| 미수금 |
연체가 없는 경우 |
364,099 |
- |
713,415 |
- |
| 90일 미만 |
17,375 |
- |
189,761 |
- |
| 90일이상 180일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 180일이상 365일미만(*) |
- |
- |
- |
- |
| 365일 이상 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
381,474 |
- |
903,176 |
- |
| 합 계 |
25,100,312 |
16,862 |
34,241,778 |
19,033 |
| (*) |
매출채권 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 손실충당금을 설정하였습니다. |
(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
19,033 |
- |
| 대손상각비(환입) |
(2,171) |
19,033 |
| 기말잔액 |
16,862 |
19,033 |
8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
24,150 |
(1,945) |
22,205 |
22,277 |
(1,945) |
20,332 |
| 제품 |
14,715,819 |
(1,455,136) |
13,260,683 |
12,023,328 |
(1,382,890) |
10,640,438 |
| 재공품 |
9,031,653 |
(1,942,943) |
7,088,709 |
8,528,330 |
(2,182,912) |
6,345,418 |
| 원재료 |
23,306,347 |
(2,866,730) |
20,439,617 |
17,841,754 |
(2,576,136) |
15,265,618 |
| 저장품 |
42,370 |
- |
42,370 |
260,612 |
- |
260,612 |
| 합 계 |
47,120,339 |
(6,266,755) |
40,853,584 |
38,676,300 |
(6,143,882) |
32,532,418 |
당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 362,841천원 및 재고자산평가손실환입 239,968천원 (전분기: 재고자산평가손실 251,071천원 및 재고자산평가손실환입 80,293천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 한편, 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 0원(전분기: 121,197천원)을 인식하였으며, 재고자산폐기손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.재고자산의 일부는 수출입은행 차입금 1,300백만원과 관련하여 양도담보되어 있습니다(주석19 참조)
9. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
11,040 |
12,180 |
| 합 계 |
11,040 |
12,180 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
944,081 |
230,706 |
| 선급비용 |
450,365 |
313,323 |
| 선납세금 |
4,722,233 |
2,972,042 |
| 합 계 |
6,116,679 |
3,516,071 |
11. 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당좌개설보증금 |
3,000 |
3,000 |
12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 비유동자산으로 분류되어 있는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 비상장주식 |
3,163,377 |
1,229,172 |
1,229,172 |
3,163,377 |
1,229,172 |
1,229,172 |
| 출자금(*) |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
| 합 계 |
3,164,377 |
1,230,172 |
1,230,172 |
3,164,377 |
1,230,172 |
1,230,172 |
| (*) |
시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. |
13. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 주식회사 아모에스넷 |
대한민국 |
100 |
10,000,000 |
- |
- |
(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
당분기말 |
| 주식회사 아모에스넷 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
(3) 당분기 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업손익 |
| 주식회사 아모에스넷 |
5,107,911 |
2,168,320 |
47,215 |
(610,486) |
14. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,983,228 |
4,972,217 |
29,471,714 |
1,593,929 |
1,213,227 |
1,798,080 |
3,624,723 |
983,685 |
511,800 |
50,152,603 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,413,156) |
(15,677,410) |
(666,571) |
(808,331) |
(1,464,084) |
(3,430,202) |
(805,214) |
- |
(24,264,967) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(272,337) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(272,337) |
| 기타(국고보조금) |
- |
- |
(662,658) |
(135,227) |
- |
(19,451) |
(1,633) |
(7,877) |
- |
(826,846) |
| 장부금액 |
5,983,228 |
3,559,062 |
12,859,309 |
792,131 |
404,897 |
314,545 |
192,888 |
170,594 |
511,800 |
24,788,453 |
② 전기말
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,983,228 |
4,972,217 |
29,223,971 |
1,559,329 |
1,239,033 |
1,786,046 |
3,579,499 |
978,785 |
557,025 |
49,879,132 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,371,854) |
(15,143,533) |
(634,698) |
(778,612) |
(1,421,870) |
(3,399,227) |
(785,271) |
- |
(23,535,066) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(272,337) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(272,337) |
| 기타(국고보조금) |
- |
- |
(693,204) |
(137,336) |
- |
(23,370) |
(1,769) |
(6,954) |
- |
(862,632) |
| 장부금액 |
5,983,228 |
3,600,363 |
13,114,897 |
787,296 |
460,420 |
340,805 |
178,502 |
186,560 |
557,025 |
25,209,097 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
5,983,228 |
3,600,363 |
13,114,897 |
787,296 |
460,420 |
340,805 |
178,502 |
186,560 |
557,025 |
25,209,097 |
| 취득 |
- |
- |
137,493 |
34,600 |
- |
12,034 |
45,224 |
4,900 |
65,025 |
299,276 |
| 국고보조금(취득) |
- |
- |
- |
(2,230) |
- |
- |
- |
(1,715) |
- |
(3,945) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(3,980) |
- |
- |
- |
- |
(3,980) |
| 대체증감 |
- |
- |
110,250 |
- |
- |
- |
- |
- |
(110,250) |
- |
| 감가상각(*) |
- |
(41,302) |
(503,331) |
(27,535) |
(51,543) |
(38,294) |
(30,838) |
(19,152) |
- |
(711,995) |
| 기말 |
5,983,228 |
3,559,062 |
12,859,309 |
792,131 |
404,897 |
314,545 |
192,888 |
170,594 |
511,800 |
24,788,453 |
| (*) |
사용권자산 감가상각 57,119천원이 제외되어 있습니다. 주석 43 참조 |
② 전분기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
금형과치구 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
5,983,228 |
3,765,570 |
9,904,470 |
450,997 |
436,079 |
354,086 |
295,218 |
218,232 |
1,726,729 |
23,134,609 |
| 취득 |
- |
- |
382,640 |
232,476 |
- |
14,450 |
13,800 |
3,800 |
2,047,141 |
2,694,306 |
| 국고보조금(취득) |
- |
- |
- |
(2,680) |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,680) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
- |
- |
(1) |
| 대체증감 |
- |
- |
1,769,210 |
- |
227,529 |
2,820 |
- |
- |
(1,999,558) |
- |
| 감가상각 |
- |
(41,302) |
(462,951) |
(21,968) |
(51,766) |
(38,957) |
(35,386) |
(19,245) |
- |
(671,574) |
| 기말 |
5,983,228 |
3,724,268 |
11,593,368 |
658,825 |
611,841 |
332,399 |
273,632 |
202,787 |
1,774,312 |
25,154,660 |
| (*) |
사용권자산 감가상각 55,114천원이 제외되어 있습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석19참조).
| 차 입 처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
차입금 |
채권최고액 |
| 기업은행 |
기계장치,토지,건물 |
11,590,591 |
8,748,000 |
10,497,600 |
| 신한은행 |
6,400,000 |
9,600,000 |
| 합 계 |
11,590,591 |
15,148,000 |
20,097,600 |
| (*) |
금융기관에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다. |
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 가입한 보험현황은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
자 산 |
장부금액 |
부 보 액 |
보험회사명 |
| 화재보험 |
건 물 |
3,559,062 |
5,287,680 |
한화손해보험롯데손해보험 |
| 기계장치 |
12,859,309 |
10,892,811 |
| 재고자산 |
40,853,584 |
37,105,472 |
| 합 계 |
57,271,955 |
53,285,963 |
당사의 상기 화재보험액은 기업은행 등으로부터 장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 계정과목 |
산업재산권 |
개발비(*) |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
3,026,593 |
13,252,710 |
3,005,851 |
1,397,587 |
20,682,741 |
| 감가상각누계액 |
(1,082,298) |
(3,114,242) |
(2,072,100) |
- |
(6,268,640) |
| 손상 |
(3,278) |
- |
- |
(22,833) |
(26,111) |
| 기타(국고보조금) |
(42,411) |
- |
(15,490) |
(53,483) |
(111,385) |
| 장부금액 |
1,898,606 |
10,138,469 |
918,261 |
1,321,270 |
14,276,606 |
| (*) |
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다. |
② 전기말
| 계정과목 |
산업재산권 |
개발비(*) |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
2,932,218 |
13,532,550 |
2,951,778 |
1,625,116 |
21,041,662 |
| 감가상각누계액 |
(1,073,591) |
(3,308,362) |
(1,976,851) |
- |
(6,358,805) |
| 손상 |
(37,758) |
(231,810) |
- |
(123,014) |
(392,582) |
| 기타(국고보조금) |
(41,681) |
- |
(16,556) |
(79,981) |
(138,218) |
| 장부금액 |
1,779,186 |
9,992,378 |
958,371 |
1,422,121 |
14,152,057 |
| (*) |
취득원가는 총장부금액으로 표시하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,779,186 |
9,992,378 |
958,371 |
1,422,121 |
14,152,057 |
| 증가 금액 |
| 내부개발 |
- |
516,317 |
- |
- |
516,317 |
| 개별취득 및 대체입(*) |
196,142 |
- |
54,073 |
115,245 |
365,460 |
| 국고보조금(취득) |
(2,880) |
- |
- |
- |
(2,880) |
| 감소 금액 |
| 상각 |
(71,925) |
(370,227) |
(95,248) |
- |
(537,401) |
| 국고보조금(상계 및 대체출) |
1,360 |
- |
1,066 |
- |
2,426 |
| 손상차손 |
(3,278) |
- |
- |
(22,833) |
(26,111) |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
(193,262) |
(193,262) |
| 분기말 장부금액 |
1,898,606 |
10,138,469 |
918,261 |
1,321,270 |
14,276,606 |
| (*) |
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
② 전분기
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,467,699 |
9,749,499 |
974,466 |
1,420,605 |
13,612,269 |
| 증가 금액 |
| 내부개발 |
- |
660,215 |
- |
- |
660,215 |
| 개별취득 및 대체입(*) |
124,195 |
- |
16,000 |
253,060 |
393,255 |
| 국고보조금(취득) |
(1,733) |
- |
- |
- |
(1,733) |
| 감소 금액 |
| 상각 |
(59,656) |
(269,492) |
(91,000) |
- |
(420,148) |
| 국고보조금(상계 및 대체출) |
861 |
- |
3,542 |
1,733 |
6,136 |
| 처분 및 대체출 |
- |
- |
- |
(130,777) |
(130,777) |
| 분기말 장부금액 |
1,531,365 |
10,140,222 |
903,008 |
1,544,621 |
14,119,217 |
| (*) |
건설중인무형자산으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 개발비(무형자산) |
516,317 |
660,215 |
| 경상연구개발비(판매비와관리비) |
2,931,413 |
2,940,195 |
| 개발품원가대체 |
58,648 |
36,915 |
| 합 계 |
3,506,378 |
3,637,325 |
(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석19 참조).
| 차 입 처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
차입금 |
담보설정액 |
| 국민은행 |
산업재산권 |
6,930 |
500,000 |
1,200,000 |
(5) 당사의 당분기 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 516백만원으로 총자산의 0.40%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.
16. 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보증금 총액 |
6,405 |
405 |
17. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
2,400 |
5,160 |
| 기타금융자산 |
2,205,250 |
2,176,169 |
| 합 계 |
2,207,650 |
2,181,329 |
18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기선급금(＊) |
- |
6,000,000 |
| 합 계 |
- |
6,000,000 |
| (*) |
(주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 출자지분 취득에 대한 계약금입니다. |
19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
당분기말 현재연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 외 |
4.183~6.780 |
14,590,000 |
14,590,000 |
| 수입자금대출 |
한국수출입은행 |
5.340 |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 온렌딩대출 |
신한은행 외 |
4.466~5.210 |
3,910,000 |
3,910,000 |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
5.583 |
448,000 |
448,000 |
| 무역어음대출 |
하나은행 |
6.307 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 구매자금대출(한도) |
국민은행 외 |
5.570~7.370 |
4,000,000 |
3,580,529 |
| 합 계 |
25,248,000 |
24,828,529 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
당분기말 현재연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
기업은행 외 |
0.500~5.789 |
5,250,000 |
5,262,500 |
| 온렌딩대출 |
신한은행 외 |
4.750~6.196 |
5,200,000 |
5,650,000 |
| IP담보대출 |
국민은행 |
5.170 |
500,000 |
600,000 |
| 소 계 |
10,950,000 |
11,512,500 |
| 차감 : 1년이내만기도래분 |
(3,687,560) |
(3,162,500) |
| 차 감 계 |
7,262,440 |
8,350,000 |
(3) 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,14,15 참조).
(4) 상기 장·단기차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석40 참조).
(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도별 |
장기차입금 |
| 2026.04.01~2027.03.31 |
5,387,480 |
| 2027.04.01~2028.03.31 |
654,200 |
| 2028.04.01~2029.03.31 |
843,000 |
| 2029.04.01~2030.03.31 |
377,760 |
| 합 계 |
7,262,440 |
20. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표시이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024년 4월 26일 |
2029년 4월 26일 |
0.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024년 6월 14일 |
2029년 6월 14일 |
0.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 |
(8,828,849) |
(9,197,802) |
| 가산 : 상환할증금 |
- |
- |
| 소 계 |
11,171,151 |
10,802,198 |
| 차감 : 유동성대체 |
- |
- |
| 합 계 |
11,171,151 |
10,802,198 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 |
제2회 |
| 최초 액면가액 |
10,000,000 |
| 최초 발행가액 |
10,000,000 |
| 잔액 |
10,000,000 |
| 표시이자율 |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
| 상환방법 |
만기일(2029년 4월 26일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채의 만기일 |
2029년 04월 26일 |
| 전환가액(*) |
8,062원 |
| 전환청구기간 |
2025년 4월 26일부터 |
| 2029년 3월 26일까지 |
| 전환가액 조정에 관한사항 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 26일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능 |
| (*) |
2024년 11월 26일 자로 전환가격을 8,062원으로 조정하였습니다. |
② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 |
제3회 |
| 최초 액면가액 |
10,000,000 |
| 최초 발행가액 |
10,000,000 |
| 잔액 |
10,000,000 |
| 표시이자율 |
0% |
| 보장수익률 |
0% |
| 상환방법 |
만기일(2029년 6월 14일)에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 사채의 만기일 |
2029년 06월 14일 |
| 전환가액(*) |
9,140원 |
| 전환청구기간 |
2025년 6월 14일부터 |
| 2029년 5월 14일까지 |
| 전환가액 조정에 관한사항 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(단, 기부여한 주식매수선택권의 행사로 인한 경우는 제외한다. 이하 같다), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목 과는 별도로 "본 사채" 발행 후 7개월이 경과한 날(2025년 1월 14일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 위 라목에 근거하여 전환사채 발행가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 사. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구가 가능 |
| (*) |
2025년 1월 14일 자로 전환가격을 9,140원으로 조정하였습니다. |
21. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 조기상환권가치(PUT) |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 계 |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말(*) |
| 기초금액 |
- |
6,609,000 |
| 대체 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
6,609,000 |
| 평가손실(평가이익) |
- |
(387,755) |
| 상환 |
- |
(6,221,245) |
| 전환 |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
| (*) |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석20 참조) 파생상품부채 평가이익 387,755천원을 인식하였으며, 재매입(만기전 사채 취득) 시 조기상환권가치가 6,221,245천원 감소하였습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 조기상환권가치(PUT) (＊) |
6,143,000 |
- |
- |
6,143,000 |
| 장기파생상품부채 계 |
6,143,000 |
- |
- |
6,143,000 |
| (*) |
제2,3회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채발행과 관련된 장기파생상품부채 (주석20) 입니다. |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말(*) |
| 기초금액 |
6,143,000 |
- |
| 발생 |
- |
5,910,000 |
| 소 계 |
6,143,000 |
5,910,000 |
| 평가손실(평가이익) |
- |
233,000 |
| 대체 |
- |
- |
| 기말금액 |
6,143,000 |
6,143,000 |
| (*) |
제2,3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련된 장기파생상품부채로 (주석20 참조) 5,910,000천원 발생하였으며, 장기파생상품부채 평가손실 233,000천원을 인식하였습니다. |
22. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
922,735 |
906,178 |
23. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금차감 |
56,475 |
80,243 |
| 자산차감 |
935,535 |
976,443 |
| 기술료잔액 |
832,574 |
818,958 |
| 계 |
1,824,583 |
1,875,643 |
(2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기 초 |
1,875,643 |
1,634,263 |
| 수 령 |
136,160 |
2,690,419 |
| 반 납 |
- |
120 |
| 기술료납부 |
- |
141,807 |
| 비용차감 |
144,406 |
2,142,133 |
| 상 각 |
42,814 |
164,978 |
| 기 말 |
1,824,583 |
1,875,643 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
당분기말 |
| 기계장치 |
693,204 |
- |
30,545 |
662,659 |
| 공구와기구 |
137,335 |
2,230 |
4,339 |
135,226 |
| 집기비품 |
23,370 |
- |
3,919 |
19,451 |
| 금형과치구 |
1,768 |
- |
136 |
1,632 |
| 시설장치 |
6,954 |
1,715 |
792 |
7,877 |
| 특허권 |
39,978 |
2,880 |
1,990 |
40,868 |
| 디자인권 |
914 |
- |
26 |
888 |
| 기타의무형자산 |
16,556 |
- |
1,066 |
15,490 |
| 건설중인자산 |
56,363 |
- |
4,920 |
51,443 |
| 합 계 |
976,443 |
6,825 |
47,733 |
935,535 |
(4) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 한국산업기술평가관리원 |
560,162 |
550,783 |
| 재단법인 한국연구재단 |
57,017 |
53,932 |
| 한국산업기술진흥원 |
136,371 |
135,218 |
| 중소기업기술정보진흥원 |
60,242 |
60,242 |
| (재)차세대융합기술연구원 |
18,781 |
18,781 |
| 소계 |
832,574 |
818,958 |
| 차감 : 1년이내 납부 예정분 |
(320,788) |
(286,338) |
| 차 감 계 |
511,785 |
532,620 |
(5) 보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도별 |
장기미지급금 |
| 2026.04.01~2027.03.31 |
295,567 |
| 2027.04.01~2028.03.31 |
205,337 |
| 2028.04.01~2029.03.31 |
- |
| 2029.04.01~2030.12.31 |
10,881 |
| 합 계 |
511,785 |
24. 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,214,445 |
4,181,444 |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) |
4,214,445 |
4,181,444 |
② 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
130,567 |
140,411 |
| 이자원가 |
41,423 |
23,539 |
| 합 계 |
171,990 |
163,950 |
③ 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여부채(기초) |
4,181,444 |
3,998,360 |
| 당기근무원가 |
130,567 |
140,411 |
| 이자원가 |
41,423 |
23,539 |
| 지급액 |
(191,523) |
(160,628) |
| 관계사 전입 |
59,425 |
34,200 |
| 관계사 전출 |
(6,890) |
(59,355) |
| 확정급여부채 |
4,214,445 |
3,976,526 |
(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 165,527천원(전분기: 165,696천원)입니다.
25. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 발행주식수 |
11,220,264 |
11,220,264 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
5,624,737 |
5,624,737 |
| 주식발행초과금 |
40,143,431 |
40,143,431 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
5,624,737 |
40,143,431 |
5,624,737 |
40,143,431 |
| 기 말 |
5,624,737 |
40,143,431 |
5,624,737 |
40,143,431 |
26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익(*) |
17,716 |
17,716 |
27. 미처리결손금
보고기간 종료일 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(11,312,311) |
(11,957,886) |
28. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
3,325,341 |
3,325,341 |
| 기타자본조정 |
4,255,024 |
4,255,024 |
| 계 |
7,580,365 |
7,580,365 |
29. 법인세비용 및 이연법인세자산 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
30. 외화자산 및 외화부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
현금및현금성자산 |
USD 41,491.61 |
60,847 |
USD 53,114.49 |
78,078 |
| VND 5,000.00 |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
USD 4,065,067.22 |
5,961,421 |
USD 5,435,016.14 |
7,989,474 |
| 미수금 |
USD 32,735.42 |
48,006 |
USD 50,316.87 |
73,966 |
| 계 |
|
6,070,275 |
|
8,141,518 |
| 외화부채 |
매입채무 |
USD 5,864,348.55 |
8,600,067 |
USD 5,310,306.49 |
7,806,151 |
| 미지급금 |
USD 16,947.08 |
24,853 |
USD 22,888.92 |
33,647 |
| 계 |
|
8,624,920 |
|
7,839,797 |
상기 외화환산과 관련하여 당분기 및 전기말에 각각 외화환산이익 67,826천원 및 290,167천원을, 외화환산손실 71,739천원 및 210,106천원을 금융손익으로 계상하였습니다.
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 당분기 및 전분기에 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|
고객과의 계약에서
생기는 수익
|
31,145,035 |
29,968,420 |
| 총 수익 |
31,145,035 |
29,968,420 |
② 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
대한민국 |
아시아 |
북아메리카 |
유럽 |
합계 |
| 부문 수익 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
|
|
|
|
|
- |
| 수익인식 시점 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 한 시점에 인식 |
28,970,707 |
1,216,932 |
952,591 |
4,805 |
31,145,035 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
③ 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
대한민국 |
아시아 |
북아메리카 |
유럽 |
합계 |
| 부문 수익 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 부문간 수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부고객으로부터 수익 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
|
|
|
|
|
- |
| 수익인식 시점 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 한 시점에 인식 |
29,418,307 |
536,473 |
9,599 |
4,040 |
29,968,420 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
- |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채① 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약부채 - 선수금 |
220,530 |
628,253 |
| 계약부채 합계 |
220,530 |
628,253 |
② 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약과 관련한 계약부채는 제품을 제공하기 이전에 수령한 선수금의 감소로 407,723천원 감소하였습니다.
③ 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
451,944 |
- |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 |
- |
- |
32. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출액 |
30,859,600 |
28,915,585 |
| 제품매출액 외 |
285,435 |
1,052,835 |
| 계 |
31,145,035 |
29,968,420 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출원가 |
24,322,620 |
23,289,991 |
| 제품매출원가 외 |
210,917 |
1,392,321 |
| 계 |
24,533,537 |
24,682,311 |
33. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
635,943 |
587,159 |
| 상여금 |
21,722 |
13,108 |
| 퇴직급여 |
57,932 |
64,234 |
| 복리후생비 |
113,991 |
95,373 |
| 여비교통비 |
31,723 |
30,410 |
| 차량유지비 |
15,509 |
12,657 |
| 통신비 |
6,885 |
5,685 |
| 세금과공과 |
125,835 |
99,783 |
| 임차료 |
437 |
451 |
| 위탁용역비 |
14,685 |
19,140 |
| 감가상각비 |
38,008 |
37,028 |
| 무형자산상각비 |
534,975 |
415,746 |
| 보험료 |
10,957 |
8,451 |
| 교육훈련비 |
282 |
151 |
| 업무추진비 |
45,296 |
38,738 |
| 견본비 |
55,231 |
28,232 |
| 수출비 |
6,085 |
7,025 |
| 전력비 |
1,621 |
2,039 |
| 운반비 |
11,970 |
8,944 |
| 지급수수료 |
407,107 |
638,782 |
| 수선비 |
- |
100 |
| 건물관리비 |
2,777 |
3,329 |
| 수도광열비 |
183 |
157 |
| 대손상각비 |
(2,171) |
12,340 |
| 도서인쇄비 |
605 |
592 |
| 소모품비 |
9,561 |
10,157 |
| 위생용역비 |
376 |
996 |
| 경상연구개발비 |
2,931,413 |
2,940,195 |
| 계 |
5,078,939 |
5,081,001 |
34. 금융수익
당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
76,545 |
35,796 |
| 외환차익 |
118,067 |
224,179 |
| 외화환산이익 |
67,826 |
53,765 |
| 계 |
262,438 |
313,740 |
35. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
838,479 |
876,695 |
| 외환차손 |
205,104 |
362,718 |
| 외화환산손실 |
71,739 |
94,917 |
| 계 |
1,115,322 |
1,334,330 |
36. 기타수익
당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡이익 |
22,781 |
35,646 |
| 유형자산처분이익 |
838 |
3,817 |
| 수입임대료 |
29,183 |
14,762 |
| 합 계 |
52,802 |
54,226 |
37. 기타비용
당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡손실 |
53 |
773 |
| 기부금 |
60,737 |
94,118 |
| 무형자산손상차손 |
26,111 |
- |
| 합 계 |
86,901 |
94,891 |
38. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균 유통 보통주식수
| 구 분 |
내용 |
유통주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 당분기 |
기초 |
11,220,264 |
90/90 |
11,220,264 |
| 합 계 |
11,220,264 |
|
11,220,264 |
| 전분기 |
기초 |
11,220,264 |
91/91 |
11,220,264 |
| 합 계 |
11,220,264 |
|
11,220,264 |
② 기본주당순손익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주 분기순이익(손실)(A) |
645,575,448 |
(856,149,308) |
| 유통보통주식수(B) |
11,220,264 주 |
11,220,264 주 |
| 기본주당순이익(손실)(A÷B) |
58 |
(76) |
(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 희석당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하는바, 당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 및 희석효과는 다음과 같습니다.
① 당분기
가. 희석유통보통주식수
| 구 분 |
희석유통주식수(주) |
가중치 |
희석가중평균주식수(주) |
| 전환사채(2회차) |
1,240,387 |
90/90 |
1,240,387 |
| 전환사채(3회차) |
1,094,091 |
90/90 |
1,094,091 |
| 합 계 |
2,334,478 |
|
2,334,478 |
나. 희석주당순손익
| 구 분 |
희석가중평균주식수(주) |
이익증가액 |
희석효과 |
희석주당순이익 |
| 전환사채 |
2,334,478 |
291,841,242 |
반희석화 |
58 |
② 전분기
가. 희석유통보통주식수
| 구 분 |
희석유통주식수(주) |
가중치 |
희석가중평균주식수(주) |
| 전환사채 |
989,249 |
91/91 |
989,249 |
나. 희석주당순손익
| 구 분 |
희석가중평균주식수(주) |
이익증가액 |
희석효과 |
희석주당순이익 |
| 전환사채 |
989,249 |
378,308,847 |
반희석화 |
(76) |
39. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
(주)아모텍 |
| 기타의 특수관계자 |
산동아모텍, 상해아모텍, 아모비나, (주)아모에스넷 |
| (주)아모그린텍, MSTATOR, (주)아모라이프사이언스,(주)아모에코시스템즈, (주)웰라이트, 임직원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산처분 |
기타수익 |
기타(＊1) |
재고자산매입 |
저장품 |
유형자산취득 |
외주용역비 |
임차료 |
기타비용 |
| (주)아모텍(*2) |
12,896,743 |
- |
- |
2,823,406 |
7,585,561 |
- |
137,493 |
14,458 |
42,023 |
412,091 |
| 산동아모텍 |
6,667 |
- |
- |
26,109 |
134,390 |
580 |
- |
- |
- |
- |
| 아모비나 |
- |
- |
47,913 |
- |
- |
- |
- |
2,207,641 |
- |
- |
| (주)아모그린텍 |
240,295 |
4,091 |
25,560 |
- |
114,660 |
- |
- |
62,450 |
23,500 |
- |
| (주)아모라이프사이언스 |
194,063 |
- |
40,000 |
65,933 |
- |
- |
- |
- |
- |
39,927 |
| (주)아모에코시스템즈 |
- |
- |
- |
- |
225,286 |
14,500 |
100,349 |
- |
- |
38,958 |
| (주)아모에스넷 |
5,626 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)웰라이트 |
(459) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,342,935 |
4,091 |
113,473 |
2,915,448 |
8,059,897 |
15,080 |
237,842 |
2,284,549 |
65,523 |
490,976 |
| (*1) |
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다. |
| (*2) |
2025년 3월 31일자로 (주)아모텍이 보유한 (주)아모에스넷 지분을 100% 인수하였습니다. |
② 전분기
| 구 분 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산처분 |
기타수익 |
기타(＊) |
재고자산매입 |
저장품 |
유형자산취득 |
외주용역비 |
임차료 |
기타비용 |
| (주)아모텍 |
16,146,264 |
- |
30,788 |
3,359,160 |
4,445,162 |
4,375 |
26,549 |
- |
314,140 |
247,197 |
| 산동아모텍 |
16,548 |
- |
- |
64,383 |
354,203 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아모비나 |
- |
- |
14,762 |
- |
- |
- |
- |
2,316,168 |
- |
1,060 |
| (주)아모그린텍 |
170,148 |
- |
28,616 |
- |
165 |
- |
7,911 |
- |
10,449 |
- |
| (주)아모라이프사이언스 |
218,955 |
- |
- |
18,667 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)아모에코시스템즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,000 |
228,200 |
- |
- |
12,570 |
| 합 계 |
16,551,915 |
- |
74,166 |
3,442,210 |
4,799,530 |
10,375 |
262,660 |
2,316,168 |
324,589 |
260,827 |
| (*) |
관계사와의 판매 대행 등의 거래로서 당사의 포괄손익계산서에 순액으로 기재되어 제거된 금액 입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 임직원 |
17,340 |
2,760 |
6,660 |
13,440 |
48,720 |
2,400 |
6,420 |
44,700 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| (주)아모텍 |
15,778,679 |
6,350,966 |
27,867,194 |
1,952,479 |
| 산동아모텍 |
32,996 |
136,361 |
48,290 |
539,935 |
| 아모비나 |
48,006 |
2,231,953 |
73,966 |
2,041,683 |
| (주)아모그린텍 |
225,988 |
97,256 |
108,433 |
140,888 |
| (주)아모라이프사이언스 |
1,056,105 |
37,039 |
845,295 |
61,923 |
| (주)아모에코시스템즈 |
7,594 |
272,105 |
7,594 |
140,925 |
| (주)아모에스넷 |
6,188 |
- |
11 |
- |
| (주)웰라이트 |
- |
- |
505 |
6,820 |
| 임직원 |
13,440 |
- |
17,340 |
- |
| 합 계 |
17,168,996 |
9,125,680 |
28,968,628 |
4,884,653 |
(5) 보고기간 종료일 현재 대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
차입기관 |
내용 |
| 최대주주 |
23,952,514 |
신한은행 외 |
자금차입 |
(6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임원급여 등 |
590,285 |
629,357 |
| 퇴직후급여 |
56,644 |
65,169 |
| 합 계 |
646,929 |
694,526 |
40. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관 |
당분기말 |
전기말 |
| 외상매출채권전자대출 할인약정 |
국민은행 외 |
20,000,000 |
21,500,000 |
| 일반자금대출 |
기업은행 외 |
36,198,000 |
36,898,000 |
| 합 계 |
56,198,000 |
58,398,000 |
(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증제공자 |
지급보증액 |
비 고 |
| 기술보증기금 |
3,497,500 |
우리은행 외 |
| 신용보증기금 |
1,980,000 |
신한은행 |
| 서울보증보험 |
306,248 |
이행보증 등 |
| 합 계 |
5,783,748 |
|
(3) 당분기말 현재 발생하지 않은 약정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정거래처 |
약정금액 |
비고 |
| 유형자산 취득의 약정 |
주식회사 한울반도체 외 1개 거래처 |
35 |
압전소자 폴링 특성선별 포장 머신 개조 건 외 |
| 합 계 |
35 |
|
41. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 분기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.
| 분기순이익조정을 위한 가감 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산평가손실환입 |
(239,968) |
(80,293) |
| 재고자산평가손실 |
362,841 |
251,071 |
| 퇴직급여 |
171,990 |
163,950 |
| 유형자산감가상각비 |
658,821 |
602,471 |
| 사용권자산감가상각비 |
57,119 |
55,114 |
| 무형자산상각비 |
534,975 |
415,746 |
| 지급수수료 |
- |
6,582 |
| 대손상각비 |
(2,171) |
12,340 |
| 이자수익 |
(76,545) |
(35,796) |
| 외화환산이익 |
(67,826) |
(53,765) |
| 이자비용 |
838,479 |
876,695 |
| 외화환산손실 |
71,739 |
94,917 |
| 유형자산처분이익 |
(838) |
(3,817) |
| 무형자산손상차손 |
26,111 |
- |
| 계 |
2,334,727 |
2,305,214 |
(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
8,687,463 |
(3,950,783) |
| 기타채권의 감소(증가) |
307,527 |
(27,337) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(2,593,335) |
(899,149) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(8,444,039) |
(1,823,084) |
| 매입채무의 증가(감소) |
7,203,962 |
(1,860,275) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(1,632,382) |
(30,381) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(444,300) |
197,607 |
| 퇴직금의 지급 |
(191,523) |
(160,628) |
| 관계사전입 |
59,425 |
34,200 |
| 관계사전출 |
(6,890) |
(59,355) |
| 계 |
2,945,906 |
(8,579,184) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입금 |
전환사채 |
파생상품부채 |
장기미지급금 |
리스부채 |
합 계 |
| 전기초 |
25,360,500 |
10,399,138 |
6,609,000 |
704,392 |
256,821 |
43,329,851 |
| 현금흐름 |
4,687,500 |
- |
- |
30,968 |
(43,092) |
4,675,376 |
| 기타 비금융변동(＊1) |
- |
478,267 |
- |
(10,631) |
173,874 |
641,510 |
| 전분기말 |
30,048,000 |
10,877,405 |
6,609,000 |
724,729 |
387,603 |
48,646,737 |
| 당기초 |
36,341,029 |
10,802,198 |
6,143,000 |
818,958 |
446,818 |
54,552,003 |
| 현금흐름 |
(143,029) |
- |
- |
29,697 |
(26,418) |
(139,750) |
| 기타 비금융변동(＊2) |
- |
368,952 |
- |
(16,081) |
4,207 |
357,079 |
| 당분기말 |
36,198,000 |
11,171,151 |
6,143,000 |
832,574 |
424,607 |
54,769,332 |
| (*1) |
전환사채에서 이자비용 478,267천원이 발생하였습니다.장기미지급금에서 미수금으로 10,631천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 4,302천원이 발생하였으며, 사용권자산에서 169,572천원이 대체되었습니다. |
| (*2) |
전환사채에서 이자비용 368,952천원이 발생하였습니다.장기미지급금에서 미수금으로 16,081천원이 대체되었습니다.리스부채에서 이자비용 4,207천원이 발생하였습니다. |
(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 |
110,250 |
1,999,558 |
| 건설중인무형자산에서 무형자산으로 대체 |
196,142 |
124,195 |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 대체 |
2,760 |
2,400 |
| 기타금융자산에서 사용권자산으로 대체 |
- |
35,489 |
| 장기선급금에서 종속기업투자로 대체 |
6,000,000 |
- |
| 장기선급비용에서 선급비용으로 대체 |
- |
739 |
| 장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체 |
1,437,560 |
1,662,500 |
| 장기미지급금에서 유동성장기미지급금으로 대체 |
34,450 |
- |
| 장기리스부채에서 리스부채로 대체 |
21,715 |
48,001 |
42. 비용의 성격적 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(3,363,537) |
(2,253,495) |
| 원재료 및 부재료의 사용 |
32,804,429 |
25,227,150 |
| 종업원급여(*) |
3,911,533 |
4,170,576 |
| 감가상각비 |
769,114 |
726,688 |
| 외주가공비 |
3,516,789 |
3,451,642 |
| 복리후생비 |
604,273 |
612,559 |
| 전력비 |
294,651 |
524,372 |
| 소모품비 |
907,461 |
966,057 |
| 기타 비용 |
(9,832,237) |
(3,662,236) |
| 합 계 |
29,612,476 |
29,763,313 |
(*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여비용 |
3,574,016 |
3,840,930 |
| 확정기여형 퇴직연금 |
165,527 |
165,696 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
171,990 |
163,950 |
| 합 계 |
3,911,533 |
4,170,576 |
43. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
1,215,881 |
304,670 |
| 사용권자산 취득 |
- |
1,245,437 |
| 감가상각 |
(57,119) |
(222,771) |
| 해지 |
- |
(111,455) |
| 보고기간말 장부금액 |
1,158,762 |
1,215,881 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
446,818 |
256,821 |
| 당기 증가 |
- |
430,857 |
| 이자비용 |
4,207 |
18,868 |
| 지급 |
(26,418) |
(155,878) |
| 해지 |
- |
(103,849) |
| 보고기간말 장부금액(＊) |
424,607 |
446,818 |
| (*) |
당분기말 장부금액은 유동성장기리스부채 83,378천원, 장기리스부채 341,229천원으로 구분되어 있습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
2,176,169 |
1,704,698 |
| 당기 증가 |
- |
2,941,420 |
| 이자수익 |
29,081 |
81,350 |
| 해지 |
- |
(1,736,720) |
| 타계정 대체 |
- |
(814,580) |
| 보고기간말 장부금액 |
2,205,250 |
2,176,169 |
44. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출유형별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
수출 |
계 |
국내 |
수출 |
계 |
| 로컬 |
직수출 |
소계 |
로컬 |
직수출 |
소계 |
| 제품매출 |
21,035,876 |
7,667,795 |
2,155,929 |
9,823,724 |
30,859,600 |
21,937,959 |
6,457,701 |
519,925 |
6,977,626 |
28,915,585 |
| 제품매출 외 |
267,036 |
- |
18,399 |
18,399 |
285,435 |
1,022,205 |
442 |
30,188 |
30,630 |
1,052,835 |
| 합 계 |
21,302,913 |
7,667,795 |
2,174,328 |
9,842,123 |
31,145,035 |
22,960,163 |
6,458,144 |
550,113 |
7,008,256 |
29,968,420 |
(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
비중 |
| A사 |
12,896,743 |
41.41% |
| B사 |
14,011,863 |
44.99% |
45. 위험관리
(1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
87,954,847 |
82,388,135 |
| 자본총계 |
42,053,938 |
41,408,363 |
| 부채비율 |
209.15% |
198.96% |
(2) 시장위험① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| 외화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
외화부채 |
외화자산원화환산액 |
외화부채원화환산액 |
외화자산 |
외화부채 |
외화자산원화환산액 |
외화부채원화환산액 |
| USD |
4,139,294.25 |
5,881,295.63 |
6,070,275 |
8,624,920 |
5,538,447.50 |
5,333,195.41 |
8,141,518 |
7,839,797 |
| VND |
5,000.00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
|
6,070,275 |
8,624,920 |
|
|
8,141,518 |
7,839,797 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 외화 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(255,465) |
255,465 |
30,172 |
(30,172) |
| 합계 |
(255,465) |
255,465 |
30,172 |
(30,172) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,948,000 |
15,948,000 |
| 장기차입금 |
7,262,440 |
8,350,000 |
| 유동성장기차입금 |
3,687,560 |
3,162,500 |
| 차입금 계 |
26,898,000 |
27,460,500 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기순이익 증가(감소) |
(268,980) |
268,980 |
(274,605) |
274,605 |
③ 가격위험보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
1,229,172 |
1,229,172 |
당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다.
보고기간 종료일 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
122,917 |
(122,917) |
122,917 |
(122,917) |
(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 6개월 미만 |
24,704,260 |
33,323,199 |
| 6개월~1년 |
(100) |
505 |
| 1년 초과 |
14,678 |
14,898 |
| 계 |
24,718,838 |
33,338,602 |
(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
차입금 |
전환사채 |
매입채무 |
미지급금 |
파생상품부채 |
미지급비용 |
리스부채(＊) |
장기미지급금 |
합계 |
| 1년 이내 |
29,933,397 |
- |
24,260,294 |
3,331,078 |
- |
922,735 |
105,672 |
320,788 |
58,873,964 |
| 1년~2년 |
5,544,127 |
14,811,700 |
- |
- |
6,143,000 |
- |
105,672 |
295,567 |
26,900,066 |
| 2년~3년이후 |
1,897,385 |
5,188,300 |
- |
- |
- |
- |
273,000 |
216,218 |
7,574,903 |
| 계 |
37,374,909 |
20,000,000 |
24,260,294 |
3,331,078 |
6,143,000 |
922,735 |
484,344 |
832,573 |
93,348,933 |
| (*) |
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
② 전기말
| 구분 |
차입금 |
전환사채 |
매입채무 |
미지급금 |
파생상품부채 |
미지급비용 |
리스부채(＊) |
장기미지급금 |
합계 |
| 1년 이내 |
29,401,947 |
- |
16,984,826 |
4,835,094 |
- |
906,178 |
105,672 |
286,338 |
52,520,055 |
| 1년~2년 |
4,615,207 |
14,322,483 |
- |
- |
6,143,000 |
- |
105,672 |
318,833 |
25,505,195 |
| 2년~3년이후 |
3,981,224 |
5,677,517 |
- |
- |
- |
- |
301,518 |
213,787 |
10,174,046 |
| 계 |
37,998,378 |
20,000,000 |
16,984,826 |
4,835,094 |
6,143,000 |
906,178 |
512,862 |
818,958 |
88,199,296 |
| (*) |
차입금 및 리스부채는 이자비용을 포함한 명목금액입니다. |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.