주석
| 제 44(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 스틱인베스트먼트주식회사 |
1. 일반 사항
스틱인베스트먼트주식회사(이하 "회사")는 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 설립후 합병ㆍ분할 등을 거쳐 현재 중소기업 창업자에 대한 투자 유치와 경영기술지도ㆍ창업 관련 상담 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 2025년 12월 31일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소 유 주 식 수(주) |
지 분 율(%) |
| 도용환 및 특수관계자 |
7,950,697 |
19.1 |
| 자기주식 |
5,633,228 |
13.5 |
| Miri Capital Management LLC |
5,636,787 |
13.5 |
| 기타 |
22,457,463 |
53.9 |
| 합계 |
41,678,175 |
100.0 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2. 1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2. 2 회계정책과 공시의 변경
2. 2. 1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 회사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여는 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의추정기법 공시
2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.
·
기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에 서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역 ·법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추 정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향 단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 2. 2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
·
금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전 자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정 책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함
·
ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
·
비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함
·
우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채 택 시 위험회피회계 적용
·
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ·적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 ·적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지 정 요건을 개정 ·투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표 되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다. 기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 회사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다. ·외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류 합니다. ·다음의 새로운 공시가 추가됩니다. (1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) (2) 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용 (3) 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작 성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용 ·현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.
2. 3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법으로 측정하고 있습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리 합니다.
2. 4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치
측정
지분상품으로부터
발생하는
외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2. 5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4 참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2. 6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2. 7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
2~8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2. 8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2. 9 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2. 10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2. 11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 이후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다.
2. 12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무' , '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2. 13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2. 14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계 합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2. 15 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도이며, 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2. 16 수익인식 (1) 용역의 제공용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 사모투자회사 정관에 따라 연평균 출자총액 또는 투자잔액에 일정 비율을 곱한 금액을 관리보수로 인식하며, 기준수익률을 초과하는 경우 해당 부분의 일정 비율을 성과보수로 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.
(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2. 17 리스(1) 리스이용자회사는 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조건을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 소액자산리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2. 18 주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2. 19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 26일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
4. 1 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다.
회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화환산금액)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| USD |
106,277 |
- |
374,957 |
- |
보고기간종료일 현재 해당통화의 5% 절상 및 절하시 외화환산손익의 결과로 인하여발생하는 세전손익의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| 절상시 |
5,314 |
- |
18,748 |
- |
| 절하시 |
(5,314) |
- |
(18,748) |
- |
(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 세전손익의 증감 |
(45,332) |
45,332 |
123,934 |
(123,934) |
4. 2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리회사는 신용위험 관리를 위하여 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 회사의 신용위험은 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 이 때,현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
| - |
용역의 제공에 따른 미수수익 |
| - |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 |
① 미수수익
회사는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 해당 자산에 대한 기초와 기말의 손실충당금은 없습니다.
② 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함되며, 해당 자산에 대한 기초와 기말 손실충당금은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
4. 3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
회사의 금융부채 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
6개월 미만 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
총 계약상현금흐름 |
장부금액 |
| 차입금(*1) |
612,995 |
614,005 |
1,218,000 |
30,914,334 |
33,359,334 |
30,009,000 |
| 기타금융부채(*2) |
211,915 |
- |
- |
- |
211,915 |
211,915 |
| 리스부채(*3) |
587,366 |
525,699 |
534,188 |
307,812 |
1,955,065 |
1,904,879 |
| 출자약정에 따른 미출자잔액 |
USD 1,927,86874,482,026 |
- |
- |
- |
USD 1,927,86874,482,026 |
- |
| 합계 |
USD 1,927,86875,894,302 |
1,139,704 |
1,752,188 |
31,222,146 |
USD 1,927,868110,008,340 |
32,125,794 |
(*1) 보고기간말 기준 금리를 사용하여 이자 현금흐름을 추정하였으며, 실제 현금유출액은 금리 변동에 따라 달라질수 있습니다.(*2) 미지급금 및 미지급비용 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.(*3) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
| 전기말 |
6개월 미만 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
총 계약상현금흐름 |
장부금액 |
| 기타금융부채(*1) |
1,774,931 |
- |
- |
- |
1,774,931 |
1,774,931 |
| 리스부채(*2) |
564,892 |
539,495 |
819,495 |
430,790 |
2,354,672 |
2,277,006 |
| 출자약정에 따른 미출자잔액 |
USD 2,144,36085,313,355 |
- |
- |
- |
USD 2,144,36085,313,355 |
- |
| 합계 |
USD 2,144,36087,653,178 |
539,495 |
819,495 |
430,790 |
USD 2,144,36089,442,958 |
4,051,937 |
(*1) 미지급금 및 미지급비용 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.(*2) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.
4. 4 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
48,649,597 |
12,477,581 |
| 자본(B) |
227,134,517 |
219,963,776 |
| 부채비율(A / B) |
21.4% |
5.7% |
4. 5 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계 약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 존재하지 않습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 금융상품 공장가치의 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
- |
- |
8,589,548 |
8,589,548 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
- |
- |
6,854,864 |
6,854,864 |
(3) 가치평가 기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 당기말 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입 변수
|
| 당기손익공정가치금융자산 |
| 지분증권 |
8,586,000 |
3 |
현금흐름할인법 |
현금흐름, 이자율 |
| 지분증권(*) |
3,548 |
- |
- |
- |
| 합계 |
8,589,548 |
|
|
|
(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정하였습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
당기손익공정가치금융자산 |
| 기초 |
6,854,864 |
13,229,917 |
| 처분 |
- |
(7,252,700) |
| 대체 |
- |
(100,000) |
| 평가 |
1,734,684 |
977,647 |
| 기말 |
8,589,548 |
6,854,864 |
6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액
| 당기말 |
당기손익공정가치 금융자산/부채 |
상각후원가 금융자산/부채 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
25,475,787 |
| 단기금융상품 |
- |
17,000,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
8,589,548 |
- |
| 장기대여금 |
- |
6,250,000 |
| 미수금 |
- |
1,114,232 |
| 미수수익 |
- |
22,376,933 |
| 장기미수금 |
- |
12,127,566 |
| 보증금 |
- |
413,914 |
| 합계 |
8,589,548 |
84,758,432 |
| 부채 |
| 미지급금 |
- |
53,305 |
| 단기차입금 |
- |
9,000 |
| 장기차입금 |
- |
30,000,000 |
| 미지급비용 |
- |
158,610 |
| 합계 |
- |
30,220,915 |
| 전기말 |
당기손익공정가치 금융자산/부채 |
상각후원가 금융자산/부채 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
12,393,370 |
| 단기금융상품 |
- |
4,000,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
6,854,864 |
- |
| 단기대여금 |
- |
2,000,000 |
| 장기대여금 |
- |
4,250,000 |
| 미수금 |
- |
338,289 |
| 미수수익 |
- |
19,210,645 |
| 장기미수금 |
- |
6,190,185 |
| 보증금 |
- |
400,714 |
| 합계 |
6,854,864 |
48,783,203 |
| 부채 |
| 미지급금 |
- |
852,897 |
| 미지급비용 |
- |
245,291 |
| 합계 |
- |
1,098,188 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
938,134 |
1,780,141 |
| 외화환산손익 |
22,452 |
70,976 |
| 외환차손익 |
69,193 |
(146,767) |
| 당기손익공정가치 금융자산 |
| 평가손익 |
1,734,684 |
977,647 |
| 처분이익 |
- |
1,363,354 |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
351,782 |
50,237 |
7. 영업부문 정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 대한 정보
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업수익 |
74,515,043 |
65,173,286 |
| 영업손익 |
18,237,637 |
15,029,449 |
| 총자산 |
275,784,114 |
232,441,357 |
| 총부채 |
48,649,597 |
12,477,581 |
(2) 지역별 영업수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
해외 |
국내 |
해외 |
| 영업수익 |
74,223,100 |
291,943 |
65,173,286 |
- |
(3) 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 영업수익
| 당기 |
전기 |
| 52,263,742 |
46,772,149 |
8. 현금및현금성자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 |
25,475,787 |
12,393,370 |
9. 기타수취채권 (1) 장부가액과 손실충당금
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 총액 |
손실충당금 |
장부금액 |
총액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 미수금 |
1,114,232 |
- |
1,114,232 |
338,289 |
- |
338,289 |
| 장기미수금 |
12,127,566 |
- |
12,127,566 |
6,190,185 |
- |
6,190,185 |
| 미수수익 |
22,376,933 |
- |
22,376,933 |
19,210,645 |
- |
19,210,645 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 장기대여금 |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
4,250,000 |
- |
4,250,000 |
| 보증금 |
413,914 |
- |
413,914 |
400,714 |
- |
400,714 |
보고기간종료일 현재 기타수취채권등의 공정가치 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 상각후원가로 측정하지 않았으며, 이에 따라 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 손실충당금은 존재하지 않습니다.
10. 당기손익공정가치금융자산
회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품
ㆍ단기매매항목의 지분상품
ㆍ후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지 분상품
(1) 당기손익공정가치금융자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <지분증권> |
| 스틱얼터너티브자산운용(주) 신종자본증권 |
8,586,000 |
6,851,316 |
| 매크로영상기술㈜ |
3,548 |
3,548 |
| 합계 |
8,589,548 |
6,854,864 |
(2) 당기손익공정가치금융자산의 변동내역
| 당기 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 지분증권 |
6,854,864 |
- |
- |
1,734,684 |
8,589,548 |
| 합계 |
6,854,864 |
- |
- |
1,734,684 |
8,589,548 |
| 전기 |
기초 |
취득 |
대체 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 지분증권 |
15,415,367 |
429,284 |
(100,000) |
(9,867,434) |
977,647 |
6,854,864 |
| 채무증권 |
7,252,700 |
- |
- |
(7,252,700) |
- |
- |
| 합계 |
22,668,067 |
429,284 |
(100,000) |
(17,120,134) |
977,647 |
6,854,864 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 종속기업 |
| 스틱벤처스주식회사 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
10,962,209 |
10,962,209 |
10,962,209 |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
싱가폴 |
12월 |
100.00% |
2,048,200 |
861,042 |
2,048,200 |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
대한민국 |
12월 |
98.52% |
12,045,533 |
4,163,760 |
7,119,425 |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
3,500,000 |
3,500,000 |
2,998,141 |
| 관계기업 |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2) |
대한민국 |
12월 |
1.40% |
- |
- |
4,368 |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
2.71% |
949,472 |
1,947,190 |
2,357,072 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
2.01% |
1,011,886 |
528,698 |
2,104,761 |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
5.02% |
4,861,084 |
9,339,862 |
16,513,853 |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*2) |
대한민국 |
12월 |
2.00% |
- |
- |
1,983 |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
2.46% |
29,734,252 |
25,415,934 |
32,931,233 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.20% |
100,000 |
124,963 |
121,136 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.09% |
99,908 |
124,897 |
121,072 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
3.01% |
11,429,129 |
9,742,783 |
10,540,391 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
1.00% |
5,600,000 |
4,933,768 |
6,354,384 |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*1) |
대한민국 |
12월 |
4.88% |
3,730,000 |
3,380,906 |
3,871,094 |
| STIC Private Equity Fund III L.P.(*1) |
케이만군도 |
12월 |
1.96% |
1,673,852 |
1,266,633 |
1,616,427 |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1) |
케이만군도 |
12월 |
1.96% |
317,838 |
220,765 |
285,185 |
| 스틱이노베이션펀드(*1) |
대한민국 |
12월 |
3.89% |
7,075,000 |
10,443,448 |
7,837,041 |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
3.03% |
1,728,512 |
2,440,387 |
1,856,566 |
| 2022 KIF-스틱뉴프런티어펀드(*1) |
대한민국 |
12월 |
9.09% |
1,500,000 |
1,409,212 |
1,290,199 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
5.81% |
53,749,012 |
58,684,933 |
43,422,671 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.05% |
23,074 |
26,726 |
25,595 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.10% |
67,215 |
81,954 |
42,585 |
| 스틱유진스타사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.03% |
30,705 |
39,592 |
41,549 |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
5.00% |
4,640,787 |
4,715,575 |
1,826,896 |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.93% |
1,888,372 |
2,620,925 |
1,862,371 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호(*1) |
대한민국 |
12월 |
0.62% |
100,000 |
87,395 |
88,199 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사(*1) |
대한민국 |
12월 |
2.48% |
3,000,000 |
3,160,439 |
4,482,135 |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드(*1) |
대한민국 |
12월 |
2.87% |
1,500,000 |
1,433,925 |
500,002 |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자합자회사(*1)(*3) |
대한민국 |
12월 |
1.28% |
471,850 |
462,286 |
- |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사(*4) |
대한민국 |
12월 |
0.65% |
370,500 |
389,544 |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사(*1)(*3) |
대한민국 |
12월 |
4.17% |
2,485,213 |
2,479,084 |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사(*1)(*3) |
대한민국 |
12월 |
3.00% |
1,023,839 |
1,020,969 |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자 합자회사(*1)(*3) |
대한민국 |
12월 |
3.10% |
372,912 |
371,653 |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자합자회사(*1)(*3) |
대한민국 |
12월 |
1.22% |
1,000,000 |
996,756 |
- |
| 합계 |
|
|
|
169,090,354 |
167,378,214 |
163,226,743 |
(*1) 회사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 회사가 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.
(*4) 당기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)로부터 출자지분 및 업무집행사원(GP) 지위를 양수하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
163,226,743 |
124,264,495 |
| 취득및처분 |
24,640,257 |
53,505,540 |
| 대체 |
- |
100,000 |
| 분배수익 |
(10,501,185) |
(11,311,006) |
| 이익(손실) |
(6,089,039) |
1,680,485 |
| 자본변동 |
(257,598) |
(86,663) |
| 손상차손및환입 |
(3,640,964) |
(4,926,108) |
| 기말 |
167,378,214 |
163,226,743 |
1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
분배수익 |
이익(손실) |
자본변동 |
손상환입(차손) |
기말 |
| 종속기업 |
| 스틱벤처스주식회사 |
10,962,209 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,962,209 |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
2,048,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,187,158) |
861,042 |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
7,119,425 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,955,665) |
4,163,760 |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
2,998,141 |
- |
- |
- |
- |
- |
501,859 |
3,500,000 |
| 관계기업 |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 |
4,368 |
- |
- |
(336) |
(4,032) |
- |
- |
- |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
2,357,072 |
- |
- |
- |
(409,882) |
- |
- |
1,947,190 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
2,104,761 |
- |
- |
(765,330) |
(810,733) |
- |
- |
528,698 |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
16,513,853 |
- |
- |
(5,937,381) |
(1,236,610) |
- |
- |
9,339,862 |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
1,983 |
- |
- |
(1,139) |
(844) |
- |
- |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
32,931,233 |
446,271 |
- |
- |
(7,918,519) |
(43,051) |
- |
25,415,934 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
121,136 |
- |
- |
- |
3,827 |
- |
- |
124,963 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사 |
121,072 |
- |
- |
- |
3,825 |
- |
- |
124,897 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
10,540,391 |
940,615 |
- |
(584,216) |
(1,154,007) |
- |
- |
9,742,783 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
6,354,384 |
- |
- |
- |
(1,420,616) |
- |
- |
4,933,768 |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
3,871,094 |
- |
- |
(220,000) |
(270,188) |
- |
- |
3,380,906 |
| 스틱이노베이션펀드 |
7,837,041 |
2,000,000 |
- |
(2,515,000) |
3,121,407 |
- |
- |
10,443,448 |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
1,856,566 |
8,067 |
- |
(41,835) |
607,873 |
9,717 |
- |
2,440,388 |
| 2022 KIF-스틱뉴프런티어펀드 |
1,290,199 |
150,000 |
- |
- |
(30,987) |
- |
- |
1,409,212 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
43,422,671 |
13,117,912 |
- |
- |
2,368,615 |
(224,265) |
- |
58,684,933 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사 |
25,595 |
231 |
- |
- |
900 |
- |
- |
26,726 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사 |
42,585 |
30,000 |
- |
- |
9,369 |
- |
- |
81,954 |
| 스틱유진스타사모투자합자회사 |
41,549 |
- |
- |
- |
(1,958) |
- |
- |
39,591 |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
1,826,896 |
2,664,727 |
- |
- |
223,950 |
- |
- |
4,715,573 |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
1,862,371 |
- |
- |
- |
758,554 |
- |
- |
2,620,925 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
88,199 |
- |
- |
- |
(804) |
- |
- |
87,395 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
4,482,135 |
- |
(1,500,000) |
- |
178,304 |
- |
- |
3,160,439 |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
500,002 |
1,000,000 |
- |
(3,630) |
(62,447) |
- |
- |
1,433,925 |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자합자회사 |
- |
471,850 |
- |
- |
(9,564) |
- |
- |
462,286 |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사 |
- |
2,485,213 |
- |
- |
(6,129) |
- |
- |
2,479,084 |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사 |
- |
1,023,839 |
- |
- |
(2,870) |
- |
- |
1,020,969 |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자합자회사 |
- |
372,912 |
- |
- |
(1,259) |
- |
- |
371,653 |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 |
- |
370,500 |
- |
- |
19,044 |
- |
- |
389,544 |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자합자회사 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
(3,244) |
- |
- |
996,756 |
| STIC Private Equity Fund III L.P. |
1,616,427 |
48,123 |
- |
(365,398) |
(32,518) |
- |
- |
1,266,634 |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P. |
285,185 |
9,997 |
- |
(66,920) |
(7,495) |
- |
- |
220,767 |
| 합계 |
163,226,743 |
26,140,257 |
(1,500,000) |
(10,501,185) |
(6,089,038) |
(257,599) |
(3,640,964) |
167,378,214 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
분배수익 |
이익(손실) |
자본변동 |
손상차손 |
기말 |
| 종속기업 |
| 스틱벤처스주식회사 |
10,962,209 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,962,209 |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
2,048,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,048,200 |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
9,113,513 |
2,932,020 |
- |
- |
- |
- |
(4,926,108) |
7,119,425 |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
2,998,141 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,998,141 |
| 관계기업 |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 |
1,869,772 |
- |
- |
(1,779,540) |
(85,864) |
- |
- |
4,368 |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
2,625,087 |
- |
- |
- |
(268,015) |
- |
- |
2,357,072 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
1,898,234 |
- |
- |
(481,472) |
687,999 |
- |
- |
2,104,761 |
| 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사 |
46,786 |
- |
- |
(14,423) |
(32,363) |
- |
- |
- |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
18,314,918 |
- |
- |
(2,033,617) |
232,552 |
- |
- |
16,513,853 |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
3,685,300 |
- |
- |
(3,685,991) |
108,768 |
(106,094) |
- |
1,983 |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
33,872,413 |
440,205 |
- |
- |
(1,338,919) |
(42,466) |
- |
32,931,233 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
75,912 |
- |
- |
- |
45,225 |
- |
- |
121,137 |
| 스틱스페셜시츄에이션 에버그린제2호사모투자합자회사 |
75,906 |
- |
- |
- |
45,166 |
- |
- |
121,072 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
9,900,865 |
2,100,047 |
- |
(1,757,797) |
297,276 |
- |
- |
10,540,391 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
8,014,528 |
- |
- |
- |
(1,660,144) |
- |
- |
6,354,384 |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
4,151,252 |
- |
- |
(90,000) |
(190,158) |
- |
- |
3,871,094 |
| 스틱이노베이션펀드 |
5,224,130 |
3,000,000 |
- |
(530,000) |
142,911 |
- |
- |
7,837,041 |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
1,131,252 |
663,780 |
- |
- |
54,267 |
7,266 |
- |
1,856,565 |
| 2022 KIF-스틱뉴프런티어펀드 |
571,014 |
750,000 |
- |
- |
(30,815) |
- |
- |
1,290,199 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
4,641,426 |
34,651,100 |
- |
- |
4,354,718 |
(224,573) |
- |
43,422,671 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사 |
5,062 |
17,696 |
- |
- |
2,837 |
- |
- |
25,595 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사 |
5,096 |
32,021 |
- |
- |
5,468 |
- |
- |
42,585 |
| 스틱유진스타사모투자합자회사 |
44,904 |
- |
- |
(8,319) |
4,965 |
- |
- |
41,550 |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
- |
1,976,060 |
- |
- |
(149,164) |
- |
- |
1,826,896 |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
- |
1,888,372 |
- |
- |
(26,001) |
- |
- |
1,862,371 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
- |
- |
100,000 |
- |
(11,801) |
- |
- |
88,199 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
- |
4,500,000 |
- |
- |
(17,865) |
- |
- |
4,482,135 |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
- |
500,000 |
- |
- |
2 |
- |
- |
500,002 |
| STIC Private Equity Fund III L.P. |
2,536,638 |
44,046 |
- |
(785,405) |
(428,159) |
249,306 |
- |
1,616,426 |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P. |
451,936 |
10,193 |
- |
(144,442) |
(62,401) |
29,898 |
- |
285,184 |
| 합계 |
124,264,495 |
53,505,540 |
100,000 |
(11,311,006) |
1,680,485 |
(86,663) |
(4,926,108) |
163,226,743 |
12. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
498,693 |
- |
- |
- |
498,693 |
498,693 |
- |
| 건물 |
713,291 |
- |
- |
(41,953) |
671,338 |
1,080,608 |
(409,270) |
| 시설장치 등 |
1,315,366 |
188,980 |
- |
(599,111) |
905,235 |
4,058,363 |
(3,153,128) |
| 집기비품 |
581,235 |
78,773 |
(3,436) |
(258,297) |
398,275 |
2,789,554 |
(2,391,279) |
| 리스사용권자산 |
2,208,829 |
1,732,048 |
(972,280) |
(1,127,842) |
1,840,755 |
2,869,040 |
(1,028,284) |
| 합계 |
5,317,414 |
1,999,801 |
(975,716) |
(2,027,203) |
4,314,296 |
11,296,258 |
(6,981,961) |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
취득원가 |
상각누계액 |
| 토지 |
498,693 |
- |
- |
- |
498,693 |
498,693 |
- |
| 건물 |
755,244 |
- |
- |
(41,953) |
713,291 |
1,080,608 |
(367,317) |
| 차량운반구 |
25,628 |
- |
(25,628) |
- |
- |
- |
- |
| 시설장치 등 |
1,782,852 |
104,500 |
- |
(571,986) |
1,315,366 |
3,869,383 |
(2,554,017) |
| 집기비품 |
728,529 |
101,949 |
- |
(249,243) |
581,235 |
2,714,671 |
(2,133,436) |
| 리스사용권자산 |
2,765,393 |
2,115,528 |
(1,515,859) |
(1,156,233) |
2,208,829 |
2,724,413 |
(515,584) |
| 합계 |
6,556,339 |
2,321,977 |
(1,541,487) |
(2,019,415) |
5,317,414 |
10,887,768 |
(5,570,354) |
(2) 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.
13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 리스 관련 재무상태표에 인식된 금액1) 자산
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산(*) |
| 부동산 |
1,554,758 |
1,857,364 |
| 차량운반구 |
285,997 |
351,464 |
| 합계 |
1,840,755 |
2,208,829 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.2) 부채
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
1,038,872 |
994,093 |
| 비유동 |
866,007 |
1,282,913 |
| 합계 |
1,904,879 |
2,277,006 |
당기 중 취득한 사용권자산은 1,732백만원(전기 : 2,116백만원)입니다.
(2) 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
1,127,842 |
1,156,234 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
108,417 |
149,222 |
| 단기 및 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
35,841 |
41,640 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,238백만원(전기 : 1,324백만원)입니다.
14. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내역1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
취득원가 |
상각(손상차손) 누계액 |
| 영업권 |
3,205,732 |
- |
- |
- |
3,205,732 |
3,205,732 |
- |
| 회원권 |
4,126,420 |
300,524 |
(112,298) |
- |
4,314,646 |
4,314,646 |
- |
| 기타의무형자산 |
176,594 |
54,633 |
- |
(65,633) |
165,594 |
2,221,736 |
(2,056,142) |
| 합계 |
7,508,746 |
355,157 |
(112,298) |
(65,633) |
7,685,972 |
9,742,114 |
(2,056,142) |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
취득원가 |
상각(손상차손) 누계액 |
| 영업권 |
3,205,732 |
- |
- |
3,205,732 |
3,205,732 |
- |
| 회원권 |
4,126,420 |
- |
- |
4,126,420 |
4,126,420 |
- |
| 기타의무형자산 |
134,389 |
101,163 |
(58,958) |
176,594 |
2,124,253 |
(1,947,660) |
| 합계 |
7,466,541 |
101,163 |
(58,958) |
7,508,746 |
9,456,406 |
(1,947,660) |
(2) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 경영진이승인한 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용한 사용가치에 근거합니다.15. 퇴직급여회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 1,521백만원(전기: 1,500백만원)으로 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 매입채무 및 기타금융부채
회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
9,363,286 |
4,089,446 |
| 미지급비용 |
158,610 |
245,291 |
| 합계 |
9,521,896 |
4,334,737 |
17. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
최종만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 단기차입금 |
주식회사 우리은행 |
2026.12.23 |
4.77 |
9,000 |
- |
| 비유동 |
| 장기차입금(*) |
한국산업은행 |
2028.09.30 |
4.06 |
30,000,000 |
- |
| 합계 |
|
|
|
30,009,000 |
- |
(*) 당기말 회사는 장기차입금 관련하여 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 28 참고)
18. 이연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
785,418 |
580,288 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
2,454,226 |
884,204 |
| 소계 |
3,239,644 |
1,464,492 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(52,635) |
(1,965,920) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(404,966) |
(461,645) |
| 소계 |
(457,601) |
(2,427,565) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,782,043 |
(963,073) |
(2) 이연법인세의 총 변동
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(963,073) |
502,848 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세 |
3,695,020 |
(1,484,033) |
| 자본에 반영된 법인세 |
50,096 |
18,112 |
| 기말 |
2,782,043 |
(963,073) |
(3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
| 당기 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여 |
291,417 |
33,187 |
- |
324,604 |
| 투자자산손상차손 |
7,434 |
392 |
- |
7,826 |
| 미확정비용 |
385,022 |
1,516,048 |
- |
1,901,070 |
| 무형자산감액손실 |
28,564 |
1,503 |
- |
30,067 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
113,122 |
5,954 |
- |
119,076 |
| 리스부채 |
475,894 |
(56,821) |
- |
419,073 |
| 미지급금 |
163,038 |
(163,038) |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
5,157 |
- |
5,157 |
| 관계기업투자 |
- |
382,674 |
50,096 |
432,770 |
| 소계 |
1,464,491 |
1,725,056 |
50,096 |
3,239,643 |
| 이연법인세부채 |
| 감가상각비 |
(3,415) |
3,415 |
- |
- |
| 이자수익 |
(116,791) |
64,156 |
- |
(52,635) |
| 관계기업투자 |
(1,845,713) |
1,845,713 |
- |
- |
| 사용권자산 |
(461,645) |
56,680 |
- |
(404,965) |
| 소계 |
(2,427,564) |
1,969,964 |
- |
(457,600) |
| 합계 |
(963,073) |
3,695,020 |
50,096 |
2,782,043 |
| 전기 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여 |
279,828 |
11,589 |
- |
291,417 |
| 투자자산손상차손 |
7,434 |
- |
- |
7,434 |
| 미확정비용 |
2,236,064 |
(1,851,042) |
- |
385,022 |
| 무형자산감액손실 |
28,564 |
- |
- |
28,564 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
520,553 |
(407,431) |
- |
113,122 |
| 리스부채 |
605,976 |
(130,082) |
- |
475,894 |
| 미지급금 |
- |
163,038 |
- |
163,038 |
| 소계 |
3,678,419 |
(2,213,928) |
- |
1,464,491 |
| 이연법인세부채 |
| 감가상각비 |
(7,610) |
4,195 |
- |
(3,415) |
| 이자수익 |
(26,977) |
(89,814) |
- |
(116,791) |
| 관계기업투자 |
(2,563,017) |
699,192 |
18,112 |
(1,845,713) |
| 사용권자산 |
(577,967) |
116,322 |
- |
(461,645) |
| 소계 |
(3,175,571) |
729,895 |
18,112 |
(2,427,564) |
| 합계 |
502,848 |
(1,484,033) |
18,112 |
(963,073) |
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업투자주식손상차손 등 |
714,286 |
1,216,145 |
처분하지 않을 예정 |
| 종속기업발행 신종자본증권 |
(1,086,000) |
648,684 |
| 종속회사분할시 의제배당 |
10,239,899 |
10,239,899 |
| 당기손익인식금융자산 |
1,145,666 |
1,145,666 |
미래회수 불확실성 |
| 회원권손상차손 |
14,909 |
14,909 |
19. 법인세비용(1) 법인세비용의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
6,242,821 |
1,144,625 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(3,745,116) |
1,465,921 |
| 총법인세효과 |
2,497,705 |
2,610,546 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
50,096 |
18,112 |
| 법인세 추납(환급)액 |
43,173 |
(6,544) |
| 기타 |
(60,159) |
- |
| 법인세비용 |
2,530,815 |
2,622,114 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
19,071,561 |
14,237,489 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
3,963,956 |
2,953,635 |
| 조정사항 |
| 과세비용 등 |
(1,509,218) |
(315,530) |
| 세액공제 |
(10) |
(20) |
| 기타 |
76,087 |
(15,972) |
| 법인세비용 |
2,530,815 |
2,622,114 |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) |
13.27% |
18.42% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 자기주식처분이익 |
10,413,775 |
(2,217,533) |
8,196,242 |
10,291,027 |
(2,217,533) |
8,073,494 |
| 관계기업투자자본변동 |
340,166 |
(74,837) |
265,329 |
597,765 |
(124,933) |
472,832 |
20. 주식기준보상회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격에 일정시점에 평가가치의 차액분을 취득할 수 있는 주식기준보상을 채택하였습니다.
(1) 주식매수선택권
1) 주식매수선택권의 내역ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직하고 정년퇴직 한 날로부터 3년 이내
2) 주식선택권 수량의 변동내역(단위: 주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
58,434 |
107,130 |
| 소멸 |
- |
(48,696) |
| 기말 |
58,434 |
58,434 |
당기말 현재 행사가능수량은 없으며, 주식선택권 가중평균만기는
7.8년입니다.
3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 이를 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
| 부여일 |
2020년 12월 7일 |
2021년 6월 4일 |
|
당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치
|
17,735원 |
19,744원 |
|
부여일의 주가
|
19,599원 |
22,824원 |
|
주가변동성(*1)
|
64.77% |
74.09% |
|
기대만기(*2)
|
8.0년 ~ 13.2년 |
7.9년 ~ 11.8년 |
|
무위험수익률
|
1.60% ~ 1.72% |
2.10% ~ 2.22% |
(*1) 주가변동성은
지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족 가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려하였습니다.
4) 당기 중 인식한 주식기준보상 비용은 102백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
(2) 양도제한조건부주식(RSU)1) 회사는 이사회 결의에 의해 회사 및 종속기업인 스틱벤처스(주), 스틱얼터너티브자산운용(주) 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 부여일 |
2025년 12월 26일 |
| 부여방법 |
자기주식 교부 |
| 총 부여수량 |
150,000주 |
| 가득조건 |
목표주가가 15,000원 이상 되는 경우 |
| 지급조건 |
2032년 12월 31일까지 목표주가를 달성하지 못할 경우, 부여된 RSU는 해당시점에 전부 자동으로 소멸 |
| 부여 취소사유 |
* 부여일 이후 퇴사시, 퇴사 이후 남아있는 RSU 부여분은 자동 취소 (퇴직사유 불문)* 가득조건을 달성하여 지급이 확정된 주식이 있더라도 분할지급기간(3년) 이전에 퇴사할 경우에는 잔여분은 취소 |
2) 회사는 임직원에게 부여한 RSU의 보상원가를 몬테-카를로(Monte-Carlo) 시뮬레이션을
이용한
공정가치접근법을
적용하여 산정하였으며,
보상원가를
산정하기 위한 부여일 시점 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 무위험이자율 |
3.39% |
| 예상주가변동성 |
43.20% |
| 기대배당률 |
2.49% |
| 부여시점 주식가격 |
9,670원 |
| 부여시점 단위당 공정가치 |
7,306 |
3) 당기 중 RSU와 관련하여 인식한 비용은 4백만원입니다.
21. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 기본주당순이익 산정내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
16,540,745,893 |
11,615,375,303 |
| 가중평균유통보통주식수 |
36,041,848 |
36,417,699 |
| 기본주당순이익 |
459 |
319 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 당기 |
주식수 |
가중치(일수) |
적수 |
| 기초 |
41,678,175 |
365 |
15,212,533,875 |
| 자기주식 취득 |
(5,633,228) |
365 |
(2,057,259,461) |
| 합계 |
36,044,947 |
|
13,155,274,414 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 13,155,274,414 / 365일 = 36,041,848주
| 전기 |
주식수 |
가중치(일수) |
적수 |
| 기초 |
41,678,175 |
366 |
15,254,212,050 |
| 자기주식 취득 |
(5,601,441) |
344 |
(1,925,334,218) |
| 합계 |
36,076,734 |
|
13,328,877,832 |
전기 가중평균유통보통주식수 : 13,328,877,832 / 366일 = 36,417,699주
(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당기 및 전기 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다.
22. 자본 (1) 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행주식수는 보통주식 41,678,175주(전기말: 41,678,175주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 자기주식 회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당기말 현재 자기주식 5,633,228주(취득가액 23,486백만원, 지분율: 13.52%)를 보유하고 있으며, 당기 중 회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
금액 |
지분율 |
| 당기초 |
5,601,441 |
23,113,718 |
13.44% |
| 취득 |
58,513 |
482,375 |
0.14% |
| 처분 |
(26,726) |
(110,233) |
(0.06%) |
| 당기말 |
5,633,228 |
23,485,860 |
13.52% |
(3) 이익잉여금
1) 이익잉여금의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
8,627,000 |
7,725,000 |
| 기타적립금(*2) |
5,052,191 |
5,052,191 |
| 미처분이익잉여금 |
168,302,774 |
161,683,572 |
| 합계 |
181,981,965 |
174,460,763 |
(*1) 대한민국에서
제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한 재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.
2) 이익잉여금처분계산서(안)회사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같으며, 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
| 과 목 |
제 44(당) 기 |
제 43(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
168,302,774,323 |
161,683,572,180 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
151,762,028,430 |
150,068,196,877 |
| 2. 당기순이익 |
16,540,745,893 |
11,615,375,303 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 |
- |
9,921,543,750 |
| 1. 이익준비금 |
- |
902,000,000 |
| 2. 현금배당금 주당배당금(배당률) 당기: 0원(0%) 전기: 250원(50%) |
- |
9,019,543,750 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
168,302,774,323 |
151,762,028,430 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
63,928,554 |
54,915,335 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 |
10,586,489 |
10,257,951 |
| 총 수익 |
74,515,043 |
65,173,286 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
해외 |
합계 |
국내 |
해외 |
합계 |
| 한 시점에 인식 |
| 성과보수 |
14,644,408 |
- |
14,644,408 |
6,156,317 |
- |
6,156,317 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
| 관리보수 |
48,928,567 |
- |
48,928,567 |
48,659,018 |
- |
48,659,018 |
| 경영자문수수료 |
63,636 |
291,943 |
355,579 |
100,000 |
- |
100,000 |
| 소계 |
48,992,203 |
291,943 |
49,284,146 |
48,759,018 |
- |
48,759,018 |
| 합계 |
63,636,611 |
291,943 |
63,928,554 |
54,915,335 |
- |
54,915,335 |
24. 투자수익 및 투자비용회사의 투자수익 및 투자비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 투자수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법이익 |
7,295,669 |
5,982,155 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
1,734,684 |
977,647 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
- |
1,363,354 |
| 종속기업투자주식손상환입 |
501,859 |
- |
| 합계 |
9,532,212 |
8,323,156 |
(2) 투자비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법손실 |
13,384,707 |
4,301,669 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
4,142,823 |
4,926,108 |
| 합계 |
17,527,530 |
9,227,777 |
25. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
26,297,281 |
24,972,092 |
| 퇴직급여 |
1,520,966 |
1,499,850 |
| 주식보상비용(환입) |
106,437 |
(283,037) |
| 복리후생비 |
1,787,194 |
2,045,097 |
| 접대비 |
1,198,684 |
1,218,750 |
| 지급임차료 |
117,267 |
110,007 |
| 관리비 |
563,894 |
595,880 |
| 감가상각비 |
2,027,202 |
2,019,415 |
| 무형자산상각비 |
65,633 |
58,958 |
| 세금과공과 |
113,997 |
119,021 |
| 지급수수료 |
3,678,934 |
7,391,316 |
| 통신비 |
85,535 |
80,994 |
| 수도광열비 |
55,331 |
51,087 |
| 여비교통비 |
253,780 |
270,955 |
| 도서인쇄비 |
44,720 |
48,205 |
| 소모품비 |
33,711 |
38,070 |
| 수선비 |
779 |
238 |
| 보험료 |
17,331 |
19,257 |
| 차량유지비 |
95,923 |
92,213 |
| 교육훈련비 |
46,306 |
64,706 |
| 광고선전비 |
108,900 |
244,100 |
| 협회비 |
41,240 |
26,240 |
| 회의비 |
23,830 |
23,768 |
| 잡비 |
4,800 |
9,419 |
| 합계 |
38,289,675 |
40,716,601 |
26. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정항목
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정: |
| 이자비용 |
460,200 |
199,459 |
| 주식보상비용 |
106,437 |
(283,037) |
| 감가상각비 |
2,027,203 |
2,019,415 |
| 무형자산상각비 |
65,633 |
58,958 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,810 |
| 무형자산처분이익 |
(1,762) |
- |
| 무형자산처분손실 |
14,059 |
- |
| 지분법손실 |
13,384,707 |
4,301,669 |
| 외화환산손실 |
11,679 |
30,127 |
| 법인세비용 |
2,530,815 |
2,622,114 |
| 이자수익 |
(938,134) |
(1,780,141) |
| 배당금수익 |
(116,142) |
(154,654) |
| 지분법이익 |
(7,295,669) |
(5,982,155) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
(1,734,684) |
(977,647) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
- |
(1,363,354) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
4,142,823 |
4,926,108 |
| 종속기업투자주식손상환입 |
(501,859) |
- |
| 외화환산이익 |
(34,132) |
(54,249) |
| 잡이익 |
(11,129) |
(118,844) |
| 합계 |
12,110,045 |
3,447,579 |
(2) 순운전자본의 변동
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
| 미수금 |
(775,943) |
(254,585) |
| 미수수익 |
(3,286,775) |
561,281 |
| 선급금 |
600,291 |
(600,291) |
| 선급비용 |
(125,513) |
(67,320) |
| 장기성미수금 |
(5,937,381) |
(2,033,617) |
| 미지급금 |
5,273,840 |
(8,009,494) |
| 미지급비용 |
(89,799) |
193,970 |
| 예수금 |
(1,545,534) |
1,074,411 |
| 관계기업투자주식의 증가 |
(26,140,257) |
(50,573,519) |
| 관계기업투자주식의 감소 |
12,001,185 |
11,311,006 |
| 단기금융상품의 증가 |
(15,000,000) |
(4,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 당기손익공정가치금융자산의 증가 |
- |
(429,284) |
| 당기손익공정가치금융자산의 감소 |
- |
18,483,489 |
| 합계 |
(33,025,886) |
(32,343,953) |
(3) 주요 비현금거래
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금의 적립 등 |
902,000 |
915,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
(24,149) |
312,619 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
- |
2,000,000 |
| 단기대여금의 비유동성 대체 |
2,000,000 |
- |
| 선급비용의 유동성 대체 |
96,500 |
- |
| 사용권자산의 신규취득 |
1,732,048 |
2,115,528 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| 구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 유동리스부채 |
비유동리스부채 |
미지급배당금 |
단기차입금 |
장기차입금 |
| 전기초 |
1,141,794 |
1,757,616 |
- |
- |
- |
2,899,410 |
| 취득-리스 |
- |
2,115,528 |
- |
- |
- |
2,115,528 |
| 기타 비금융변동 |
985,653 |
(2,590,230) |
9,142,852 |
- |
- |
7,538,275 |
| 현금흐름 |
(1,133,355) |
- |
(9,142,852) |
- |
- |
(10,276,207) |
| 전기말 |
994,092 |
1,282,914 |
- |
- |
- |
2,277,006 |
| 당기초 |
994,092 |
1,282,914 |
- |
- |
- |
2,277,006 |
| 취득-리스 |
1,732,048 |
- |
- |
- |
- |
1,732,048 |
| 기타 비금융변동 |
(595,975) |
(416,907) |
9,019,544 |
- |
- |
8,006,662 |
| 현금흐름 |
(1,091,293) |
- |
(9,019,544) |
9,000 |
30,000,000 |
19,898,163 |
| 당기말 |
1,038,872 |
866,007 |
- |
9,000 |
30,000,000 |
31,913,879 |
27. 특수관계자
(1) 회사의 특수관계자 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
스틱벤처스주식회사 |
스틱벤처스주식회사 |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
STIC Investments SG Pte. Ltd |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
| 관계기업 |
STIC Private Equity Fund III LP |
STIC Private Equity Fund III LP |
| STIC Shariah Private Equity Fund III LP |
STIC Shariah Private Equity Fund III LP |
| - |
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
| - |
스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*1) |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
| 스틱스페셜시츄에이션 에버그린제2호사모투자합자회사 |
스틱스페셜시츄에이션 에버그린제2호사모투자합자회사 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
| 스틱이노베이션펀드 |
스틱이노베이션펀드 |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
| 2022 KIF-스틱뉴프런티어펀드 |
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어펀드 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사 |
스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사 |
스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사 |
| 스틱유진스타사모투자합자회사 |
스틱유진스타사모투자합자회사 |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자합자회사(*2) |
- |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사(*3) |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사(*2) |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사(*2) |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자합자회사(*2) |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자합자회사(*2) |
- |
| 기타특수관계자 |
- |
스틱 해외진출 플랫폼 펀드(*1) |
| 스틱4차산업혁명펀드 |
스틱4차산업혁명펀드 |
| 스틱청년일자리펀드 |
스틱청년일자리펀드 |
| 아이비케이-스틱파이어니어펀드 |
아이비케이-스틱 파이어니어펀드 |
| 스틱헬스케어아이사모투자합자회사 |
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사 |
| - |
스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사(*3) |
| 스틱웰컴업사이클링신기술사업투자조합제1호 |
스틱웰컴 업사이클링신기술사업투자조합제1호 |
| 스틱플레이스제2호일반사모부동산투자신탁 |
스틱플레이스제2호일반사모부동산투자신탁 |
| 스틱공모주일반사모혼합자산제2호 |
스틱 공모주 일반사모 혼합자산 제2호 |
| 주식회사화성양감물류피에프브이 |
주식회사 화성양감물류피에프브이 |
| 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제3호(전문) |
스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제3호(전문) |
| 스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제4호(전문) |
스틱크레딧안정화일반사모투자신탁제4호(전문) |
| STIC Investments (Hong Kong) Limited. |
STIC Investments (Hong Kong) Limited. |
| 임직원 등 |
임직원 등 |
(*1) 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.(*3) 당기 중 관계기업으로 재분류 되었습니다.
(2) 재화와 용역의 판매 및 구입 등
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 영업수익 등 |
영업비용 등 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
| 종속기업 |
| 스틱벤처스㈜ |
63,636 |
- |
100,000 |
- |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
287,500 |
- |
199,993 |
- |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
116,142 |
- |
154,654 |
- |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
- |
- |
- |
3,409,905 |
| 관계기업 |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 |
- |
- |
1,452 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
14,644,408 |
- |
6,354,052 |
- |
| 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사 |
- |
- |
166,761 |
- |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
2,314,409 |
- |
2,860,505 |
- |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
- |
- |
412,729 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
13,110,858 |
- |
13,110,858 |
- |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
3,064,343 |
- |
3,482,759 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
1,770,945 |
- |
1,770,945 |
- |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
377,350 |
- |
449,437 |
- |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
22,139,862 |
- |
22,264,521 |
- |
| 스틱유진스타 사모투자합자회사 |
221,006 |
- |
220,894 |
- |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
2,679,415 |
- |
2,712,916 |
- |
|
케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사
|
1,300,520 |
- |
938,080 |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
1,210,000 |
- |
69,426 |
- |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자합자회사 |
280,914 |
- |
- |
- |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 |
243,287 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사 |
126,895 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사 |
59,489 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자합자회사 |
24,122 |
- |
- |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자합자회사 |
208,197 |
- |
- |
- |
| 합계 |
64,243,298 |
- |
55,269,982 |
3,409,905 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 종속기업 |
| 스틱얼터너티브자산운용㈜ |
6,250,000 |
- |
6,250,000 |
- |
| STIC Investments SG Pte. Ltd |
316,169 |
- |
316,169 |
- |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
67,158 |
- |
62,749 |
- |
| 관계기업 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
5,123,639 |
- |
- |
- |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
13,524,997 |
- |
7,776,620 |
- |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
- |
- |
15,854 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
3,304,655 |
- |
6,591,251 |
- |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
2,116,145 |
- |
2,621,997 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
1,334,273 |
- |
445,155 |
- |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
156,916 |
- |
233,096 |
- |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자합자회사 |
5,530,082 |
- |
5,514,973 |
- |
| 스틱유진스타사모투자합자회사 |
111,410 |
- |
220,894 |
- |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
1,345,073 |
- |
1,352,752 |
- |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
655,605 |
- |
- |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
609,973 |
- |
69,426 |
- |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 |
241,972 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사 |
126,895 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사 |
59,489 |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자합자회사 |
24,122 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
40,898,573 |
- |
31,470,936 |
- |
(4) 특수관계자와의 자금거래
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 출자 |
대여 |
회수 |
배당금지급 |
출자 |
대여 |
회수 |
배당금지급 |
| 종속기업 |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
- |
- |
- |
- |
2,932,020 |
- |
- |
- |
| 스틱얼터너티브자산운용주식회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,250,000 |
500,000 |
- |
| 관계기업 |
| STIC Private Equity Fund III L.P |
48,123 |
- |
(365,398) |
- |
44,046 |
- |
785,405 |
- |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P |
9,997 |
- |
(66,920) |
- |
10,193 |
- |
144,442 |
- |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 |
- |
- |
(336) |
- |
- |
- |
1,779,540 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
- |
- |
(765,330) |
- |
- |
- |
481,472 |
- |
| 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,423 |
- |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
- |
- |
(5,937,381) |
- |
- |
- |
2,033,617 |
- |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
- |
- |
(1,139) |
- |
- |
- |
3,685,991 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
446,271 |
- |
- |
- |
440,205 |
- |
- |
- |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
940,615 |
- |
(584,216) |
- |
2,100,047 |
- |
1,757,798 |
- |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
- |
- |
(220,000) |
- |
- |
- |
90,000 |
- |
| 스틱이노베이션펀드 |
2,000,000 |
- |
(2,515,000) |
- |
3,000,000 |
- |
530,000 |
- |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
8,067 |
- |
(41,835) |
- |
663,780 |
- |
- |
- |
| 2022 KIF-스틱뉴프런티어펀드 |
150,000 |
- |
- |
- |
750,000 |
- |
- |
- |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사 |
13,117,912 |
- |
- |
- |
34,651,100 |
- |
- |
- |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자합자회사 |
231 |
- |
- |
- |
17,696 |
- |
- |
- |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자합자회사 |
30,000 |
- |
- |
- |
32,021 |
- |
- |
- |
| 스틱유진스타 사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,319 |
- |
| 스틱케이그로쓰사모투자합자회사 |
2,664,727 |
- |
- |
- |
1,976,060 |
- |
- |
- |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
1,888,372 |
- |
- |
- |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자합자회사 |
- |
- |
(1,500,000) |
- |
4,500,000 |
- |
- |
- |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
1,000,000 |
- |
(3,630) |
- |
500,000 |
- |
- |
- |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자합자회사 |
471,850 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사 |
370,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자합자회사 |
2,485,213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자합자회사 |
1,023,839 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자합자회사 |
372,912 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자합자회사 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
| 임직원 |
- |
- |
- |
2,025,312 |
- |
- |
- |
2,110,332 |
| 합계 |
26,140,257 |
- |
(12,001,185) |
2,025,312 |
53,505,540 |
2,250,000 |
11,811,007 |
2,110,332 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
3,489,019 |
5,627,511 |
| 퇴직급여 |
491,667 |
366,667 |
| 주식보상비용 |
11,931 |
- |
| 계 |
3,992,617 |
5,994,178 |
상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
(6) 회사는 특수관계자에 대하여 출자약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미출자잔액이 존재합니다(주석28 참조).28. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항
| 금융기관명 |
약정내용 |
약정한도액 |
| 한도액 |
실행액 |
| 주식회사 우리은행 |
일반자금대출 |
3,000,000 |
9,000 |
| 주식회사 하나은행 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
- |
| 주식회사 신한은행 |
일반자금대출 |
9,000,000 |
- |
| 농협은행 주식회사 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 합계 |
52,000,000 |
30,009,000 |
상기 약정사항의 일반자금대출과 관련하여 보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.
(2) 담보설정 내역당기말 현재 회사가 장기차입금 300억과 관련하여 산업은행에 수익증권에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
통화 |
금액 |
설정금액 |
| 한국산업은행 |
수익증권 |
KRW |
30,000,000 |
30,000,000 |
(3) 신종자본증권 취득 약정회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)가 발행하는 신종자본증권(무기명식 무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는일부가 조기상환 될 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.
| 발행일 |
만기일 |
표시이자율 |
만기보장수익율 |
| 2019년 10월 01일 |
2034년 9월 30일 |
- |
4.6% |
(4) 우선손실충당
보고기간종료일 현재 회사가 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산 시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 회사가 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.
| 명칭 |
손실금 충당의무 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사 |
출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도) |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사 |
업무집행사원의 납입출자금 |
(5) 출자 약정금액
| 당기말 |
출자약정총액 |
누적출자금액 |
미출자잔액 |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
6,000,000 |
5,484,000 |
516,000 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
12,100,000 |
11,741,888 |
358,112 |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
15,900,000 |
15,629,207 |
270,793 |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
30,000,000 |
29,734,252 |
265,748 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
100,000 |
100,000 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사 |
100,000 |
99,908 |
92 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
14,500,000 |
13,771,142 |
728,858 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
5,600,000 |
5,600,000 |
- |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
5,000,000 |
4,700,000 |
300,000 |
| STIC Private Equity Fund III L.P. |
USD 7,352,481 |
USD 6,141,656 |
USD 1,210,825 |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P. |
USD 1,353,334 |
USD 1,138,954 |
USD 214,380 |
| 스틱이노베이션펀드 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
USD 1,880,000 |
USD 1,377,337 |
USD 502,663 |
| 2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
20,000,000 |
16,748,768 |
3,251,232 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사 |
100,000,000 |
53,749,012 |
46,250,988 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자 합자회사 |
100,000 |
23,074 |
76,926 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자 합자회사 |
100,000 |
67,215 |
32,785 |
| 스틱유진스타 사모투자 합자회사 |
100,000 |
98,875 |
1,125 |
| 스틱케이그로쓰사모투자 합자회사 |
11,600,000 |
4,640,787 |
6,959,213 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
100,000 |
100,000 |
- |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자 합자회사 |
2,000,000 |
1,888,372 |
111,628 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자 합자회사 |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
5,000,000 |
1,500,000 |
3,500,000 |
| 스틱에스에이리무진제1호사모투자 합자회사 |
500,000 |
471,850 |
28,150 |
| 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자 합자회사 |
300,000 |
300,000 |
- |
| 스틱하이브리드크레딧제1의1호사모투자 합자회사 |
10,000,000 |
2,487,872 |
7,512,128 |
| 스틱하이브리드크레딧제1의2호사모투자 합자회사 |
4,115,000 |
1,023,839 |
3,091,161 |
| 스틱하이브리드크레딧제1호사이드카사모투자 합자회사 |
1,600,000 |
372,912 |
1,227,088 |
| 스틱스트레티직크레딧제3호사모투자 합자회사 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 합계 |
USD 10,585,815260,315,000 |
USD 8,657,947185,832,974 |
USD 1,927,86874,482,026 |
| 전기말 |
출자약정총액 |
누적출자금액 |
미출자잔액 |
| 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 |
7,000,000 |
4,659,900 |
2,340,100 |
| 2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사 |
6,000,000 |
5,484,000 |
516,000 |
| 스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사 |
12,100,000 |
11,741,888 |
358,112 |
| 스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사 |
800,000 |
800,000 |
- |
| 스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사 |
15,900,000 |
15,629,207 |
270,793 |
| 스틱프론티어제1호사모투자합자회사 |
USD 3,061,224 |
USD 2,890,561 |
USD 170,663 |
| 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사 |
30,000,000 |
29,287,981 |
712,019 |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사 |
100,000 |
100,000 |
- |
| 스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사 |
100,000 |
99,908 |
92 |
| 스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사 |
14,500,000 |
12,830,527 |
1,669,473 |
| 스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사 |
5,600,000 |
5,600,000 |
- |
| 스틱4차산업혁명Jump-up펀드 |
5,000,000 |
4,700,000 |
300,000 |
| STIC Private Equity Fund III L.P. |
USD 7,352,481 |
USD 6,108,537 |
USD 1,243,944 |
| STIC Shariah Private Equity Fund III L.P. |
USD 1,353,334 |
USD 1,132,073 |
USD 221,261 |
| 스틱이노베이션펀드 |
10,000,000 |
8,000,000 |
2,000,000 |
| 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자합자회사 |
USD 1,880,000 |
USD 1,371,509 |
USD 508,491 |
| 2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드 |
1,500,000 |
1,350,000 |
150,000 |
| STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호 |
20,000,000 |
16,748,768 |
3,251,232 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사 |
100,000,000 |
40,631,100 |
59,368,900 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제일호사모투자 합자회사 |
100,000 |
22,843 |
77,157 |
| 스틱오퍼튜니티제삼호사이드카제이호사모투자 합자회사 |
100,000 |
37,215 |
62,785 |
| 스틱유진스타 사모투자 합자회사 |
100,000 |
98,875 |
1,125 |
| 스틱케이그로쓰사모투자 합자회사 |
11,600,000 |
1,976,060 |
9,623,940 |
| 스틱사모혼합자산투자신탁제1호 |
100,000 |
100,000 |
- |
| 케이디비스틱지역성장제1호사모투자 합자회사 |
2,000,000 |
1,888,372 |
111,628 |
| 스틱스트레티직크레딧제2호사모투자 합자회사 |
4,500,000 |
4,500,000 |
- |
| 스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드 |
5,000,000 |
500,000 |
4,500,000 |
| 합계 |
USD 13,647,039252,100,000 |
USD 11,502,679166,786,645 |
USD 2,144,36085,313,355 |
(6) ABL 대출 실행에 따른 의무 약정1) 기한이익 상실당기말 현재 회사는 산업은행과의 대출약정(대출약정금액 30,000백만원)에 따라, 차주가 약정된 채무를 기일 내 지급하지 아니하거나, 설정된 담보권의 효력이 상실되거나 차주에게 부도 사유가 발생하는 경우 등에 기한이익이 상실될 수 있는 사유가 있습니다. 2) 자금보충의무 당기말 현재 회사는 산업은행과 체결한 채권금전신탁계약과 관련하여, 추가 신탁사유 발생 시 1종 수익권자의 요청에 따라 신탁원본(수익권 증서)에 대한 추가신탁 또는 자금보충의무가 존재합니다. 이는 신탁원본의 회수금액이 일정 기준 미달 시 발생할 수 있습니다. (7) 계류중인 소송 사건당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.29. 보고기간 후 사건(1) 2026년 1월 20일에 체결된 주식매매계약에 따라, 회사의 최대주주가 기존 도용환에서 The Miri Capital Management LLC로 변경되었습니다.(2) 회사는 2026년 2월 26일 기업가치 제고 목적으로 자기주식 34,772 백만원 소각하기로 결정하였습니다. 자기주식 소각은 자본금 변동에는 영향을 미치지 않습니다.