5. 재무제표 주석
| 제 17 (당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16 (전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 딥노이드 |
1. 일반 사항
주식회사 딥노이드(이하 "회사")는 2008년 2월 15일 설립되어, 인공지능 의료영상판독솔루션 개발과 개발된 솔루션의 플랫폼을 통한 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 48, 19층에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 8월 17일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 22,515,788주(전환상환우선주 94,520주 포함)와 11,211백만원입니다.당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
주식 수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
우선주(*) |
합계 |
| 최우식 |
3,885,490 |
- |
3,885,490 |
17.26% |
| 김태규 |
3,041,893 |
- |
3,041,893 |
13.51% |
| 우리사주조합 |
56,640 |
- |
56,640 |
0.25% |
| 기타 |
15,437,245 |
94,520 |
15,531,765 |
68.98% |
| 합 계 |
22,421,268 |
94,520 |
22,515,788 |
100.00% |
| (*) 한국채택국제회계기준 상 부채로 분류된 전환상환우선주로서, 발행자가 의무적으로상환해야 하는 계약상 의무를 부담하는 주계약은 재무상태표상 차입금(상각후원가측정금융부채)으로 인식하고 있으며, 상환권 및 전환권은 권리자와의 계약내용에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. |
2. 중요한 회계정책 정보
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름 위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 외환차이를 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 건물 |
40년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
5년 |
|
소프트웨어
|
5년 |
2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주이며, 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 부채요소를 분리하여 표시합니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 부분은 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다2.18 수익인식회사는 고객에게 인공지능에 기반한 의료영상정보 관리시스템을 구축하는 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 제공, ② 하드웨어 판매, ③ 개발용역 및 ④ 소프트웨어의 유지관리 용역을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매, 진행기준으로 인식할 수 없는 개발용역의 경우 고객에게 해당 재화 및 용역 결과의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 기간에 걸쳐 통제가 이전되는 개발용역과 소프트웨어의 제공 및 유지관리 용역의제공은 진행율에 따라 수익을 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자회사는 사무실 및 직원 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 30 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(4) 수익인식 - 거래가격 배분회사는 소프트웨어의 제공, 하드웨어의 판매, 유지관리 용역 등 여러 수행의무를 하나의 계약으로 체결합니다. 이러한 계약은 다수의 수행의무를 포함하므로 회사는 예상원가 이윤 가산 접근법과 잔여접근법을 결합하여 거래가격을 배분합니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제 할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
| 유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
PHP |
VND |
USD |
PHP |
VND |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,308,300 |
- |
- |
1,444,128 |
71,019 |
60,967 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
130,830 |
(130,830) |
144,413 |
(144,413) |
| PHP |
- |
- |
7,102 |
(7,102) |
| VND |
- |
- |
6,097 |
(6,097) |
(2) 가격위험(가) 가격위험회사가 발행한 전환상환우선주와 관련한 내재파생상품은 회사의 보통주식을 기초자산으로 하며, 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상합니다. 관련하여 내재파생상품은 회사의 보통주식의 가격 변동위험에 노출됩니다.(나) 민감도 분석
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 보통주 가치가 변동 시, 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지수 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 회사의보통주식 |
10% 상승시 |
(36,938,447) |
(98,370,668) |
(36,938,447) |
(98,370,668) |
| 10% 하락시 |
36,315,001 |
96,381,309 |
36,315,001 |
96,381,309 |
(다) 당기손익 및 기타포괄손익
회사가 발행한 금융부채가 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.
(3) 이자율위험
회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.
이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채로 인한 영향은 중요하지 않습니다.4.1.2 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존 계약만기 |
| 1년이내 |
1~5년이내 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,228,196,059 |
1,228,196,059 |
1,213,196,059 |
15,000,000 |
| 전환상환우선주(*) |
736,978,573 |
816,150,266 |
816,150,266 |
- |
| 리스부채 |
310,831,786 |
345,319,000 |
144,736,000 |
200,583,000 |
| 장기차입금 |
6,660,000,000 |
7,255,054,350 |
216,383,400 |
7,038,670,950 |
| 합 계 |
8,936,006,418 |
9,644,719,675 |
2,390,465,725 |
7,254,253,950 |
| (*) 전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
잔존 계약만기 |
| 1년이내 |
1~5년이내 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,330,700,160 |
1,345,700,160 |
1,315,700,160 |
15,000,000 |
| 전환상환우선주(*) |
1,153,819,746 |
785,340,960 |
785,340,960 |
- |
| 리스부채 |
388,218,681 |
993,153,560 |
168,320,000 |
244,096,780 |
| 합 계 |
2,872,738,587 |
3,124,194,680 |
2,269,361,120 |
259,096,780 |
| (*) 전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. |
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
12,932,503,941 |
7,246,314,846 |
| 자본총계(B) |
19,041,473,121 |
27,177,742,341 |
| 부채비율(A/B) |
68% |
27% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,034,437,675 |
4,034,437,675 |
21,515,851,417 |
21,515,851,417 |
| 단기금융상품 |
8,264,857,685 |
8,264,857,685 |
7,999,999,914 |
7,999,999,914 |
| 매출채권 및 기타채권 |
2,331,975,619 |
2,331,975,619 |
677,767,536 |
677,767,536 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,910,676,875 |
1,910,676,875 |
748,820,000 |
748,820,000 |
| 기타유동금융자산 |
263,280,000 |
263,280,000 |
110,000,000 |
110,000,000 |
| 기타비유동금융자산 |
530,651,558 |
530,651,558 |
274,011,337 |
274,011,337 |
| 소계 |
17,335,879,412 |
17,335,879,412 |
31,326,450,204 |
31,326,450,204 |
| 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,228,196,059 |
1,228,196,059 |
1,330,700,160 |
1,330,700,160 |
| 차입금 |
7,154,682,772 |
7,154,682,772 |
417,757,628 |
417,757,628 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
242,295,801 |
242,295,801 |
736,062,118 |
736,062,118 |
| 소계 |
8,625,174,632 |
8,625,174,632 |
2,484,519,906 |
2,484,519,906 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,910,676,875 |
1,910,676,875 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
242,295,801 |
242,295,801 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
748,820,000 |
748,820,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
736,062,118 |
736,062,118 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산: |
|
|
| 기초금액 |
748,820,000 |
484,420,000 |
| 취득 |
1,161,856,875 |
264,400,000 |
| 기말금액 |
1,910,676,875 |
748,820,000 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융부채: |
|
|
| 기초금액 |
736,062,118 |
441,440,743 |
| 평가(당기손익) |
(493,766,317) |
294,621,375 |
| 기말금액 |
242,295,801 |
736,062,118 |
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다.
(1) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 펀드의 평가 : 취득원가(*)- 내재파생상품의 평가 : 이항모형(TF&hull모형)
(*) 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 펀드 등으로서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
(2) 투입변수와 공정가치와의 관계수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
관측할 수 없는 투입변수 |
투입변수 |
민감도 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
242,295,801 |
변동성 |
73,54% |
변동성 7.35%p 상승시 공정가치 16백만원 상승, 7.35%p 하락시 공정가치 16백만원 하락 |
| 무위험할인율 |
2.84% |
무위험이자율 0.28%p 상승시 공정가치 1,256천원 상승, 0.28%p 하락시 공정가치 1,189천원 하락 |
| 구분 |
공정가치 |
관측할 수 없는 투입변수 |
투입변수 |
민감도 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
736,062,118 |
변동성 |
76.56% |
변동성 7.7%p 상승시 공정가치 8백만원 상승, 7.7%p 하락시 공정가치 5.8백만원 하락 |
| 무위험할인율 |
3.21% |
무위험이자율 0.3%p 상승시 공정가치 776천원 상승, 0.3%p 하락시 공정가치 887천원 하락 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,034,437,675 |
21,515,851,417 |
| 단기금융상품 |
8,264,857,685 |
7,999,999,914 |
| 매출채권 |
1,897,389,535 |
413,600,000 |
| 단기기타채권 |
434,586,084 |
264,167,536 |
| 기타유동금융자산 |
263,280,000 |
110,000,000 |
| 기타유동비금융자산 |
530,651,558 |
274,011,337 |
| 소 계 |
15,425,202,537 |
30,577,630,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,910,676,875 |
748,820,000 |
| 합 계 |
17,335,879,412 |
31,326,450,204 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
| 단기기타채무 |
899,375,295 |
859,008,389 |
| 장기기타채무 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 단기차입금 |
494,682,772 |
417,757,628 |
| 장기차입금 |
6,660,000,000 |
- |
| 소 계 |
8,069,058,067 |
1,291,766,017 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
242,295,801 |
736,062,118 |
| 합 계 |
8,311,353,868 |
2,027,828,135 |
단기기타채무에 종업원과 관련된 부채 313,821천원(전기: 456,692천원)은 제외되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
685,595,042 |
366,562,219 |
| 금융자산처분손실 |
(57,334,914) |
- |
| 소 계 |
628,260,128 |
366,562,219 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
| 평가손익 |
493,766,317 |
(294,621,375) |
| 소 계 |
493,766,317 |
(294,621,375) |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용(차입금) |
(133,681,444) |
(64,962,978) |
| 환손익 |
113,702 |
(49,647) |
| 소 계 |
(133,567,742) |
(65,012,625) |
7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,308,300 |
1,576,114 |
| 단기은행예치금(*) |
4,033,129,375 |
21,514,275,303 |
| 합 계 |
4,034,437,675 |
21,515,851,417 |
| (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 투자상품 등을포함하고 있습니다. |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
1,907,839,535 |
(10,450,000) |
1,897,389,535 |
424,050,000 |
(10,450,000) |
413,600,000 |
| 미수금 |
402,211,750 |
- |
402,211,750 |
221,611,920 |
- |
221,611,920 |
| 미수수익 |
32,374,334 |
- |
32,374,334 |
42,555,616 |
- |
42,555,616 |
| 합 계 |
2,342,425,619 |
(10,450,000) |
2,331,975,619 |
688,217,536 |
(10,450,000) |
677,767,536 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미연체 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합계 |
| 매출채권 |
1,853,624,535 |
43,765,000 |
- |
- |
10,450,000 |
1,907,839,535 |
| 미수금 |
- |
402,211,750 |
- |
- |
- |
402,211,750 |
| 합 계 |
1,853,624,535 |
445,976,750 |
- |
- |
10,450,000 |
2,310,051,285 |
| 구 분 |
미연체 |
3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
합계 |
| 매출채권 |
413,600,000 |
- |
- |
- |
10,450,000 |
424,050,000 |
| 미수금 |
221,611,920 |
- |
- |
- |
- |
221,611,920 |
| 합 계 |
635,211,920 |
- |
- |
- |
10,450,000 |
645,661,920 |
(3) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능 금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 경험률에 따라 계상하였습니다.
9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임차보증금 |
263,280,000 |
215,211,558 |
110,000,000 |
258,651,337 |
| 기타보증금 |
- |
15,440,000 |
- |
15,360,000 |
| 대여금 |
- |
300,000,000 |
- |
- |
| 합계 |
263,280,000 |
530,651,558 |
110,000,000 |
274,011,337 |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금(*) |
4,323,759,037 |
117,924,124 |
1,220,038,071 |
101,341,400 |
| 정부보조금 |
- |
(72,597,739) |
- |
(35,489,705) |
| 소계 |
4,323,759,037 |
45,326,385 |
1,220,038,071 |
65,851,695 |
| 선급비용 |
69,253,694 |
- |
44,308,069 |
- |
| 당기법인세자산 |
101,666,580 |
- |
59,084,800 |
- |
| 합계 |
4,494,679,311 |
45,326,385 |
1,323,430,940 |
65,851,695 |
| (*) 선급금에는 계약자산 1,944,414천원(전기말: 10,997천원) 및 계약이행원가 2,282,916천원(전기말: 679,078)이 포함되어 있습니다. |
11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,250,514,700 |
- |
- |
3,250,514,700 |
| 건물 |
4,559,384,080 |
(37,994,867) |
- |
4,521,389,213 |
| 차량운반구 |
295,619,514 |
(121,721,846) |
- |
173,897,668 |
| 공구와기구 |
7,800,000 |
(6,108,333) |
- |
1,691,667 |
| 비품 |
4,316,149,241 |
(2,338,224,839) |
(754,155,687) |
1,223,768,715 |
| 건설중인자산 |
422,545,455 |
- |
- |
422,545,455 |
| 시설장치 |
266,630,000 |
(154,066,000) |
- |
112,564,000 |
| 합 계 |
13,118,642,990 |
(2,658,115,885) |
(754,155,687) |
9,706,371,418 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
339,606,714 |
(103,922,771) |
- |
235,683,943 |
| 공구와기구 |
7,800,000 |
(5,406,333) |
- |
2,393,667 |
| 비품 |
3,307,704,821 |
(1,623,637,488) |
(709,004,016) |
975,063,317 |
| 시설장치 |
147,780,000 |
(125,927,999) |
- |
21,852,001 |
| 합 계 |
3,802,891,535 |
(1,858,894,591) |
(709,004,016) |
1,234,992,928 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
- |
235,683,943 |
2,393,667 |
975,063,317 |
- |
21,852,001 |
1,234,992,928 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
3,250,514,700 |
4,559,384,080 |
- |
- |
1,017,002,320 |
422,545,455 |
118,850,000 |
9,368,296,555 |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(295,540,092) |
- |
- |
(295,540,092) |
| 감소 : |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 처분 |
- |
- |
(2,933,071) |
- |
- |
- |
- |
(2,933,071) |
| 감가상각비 |
- |
(37,994,867) |
(58,853,204) |
(702,000) |
(472,756,830) |
- |
(28,138,001) |
(598,444,902) |
| 기말금액 |
3,250,514,700 |
4,521,389,213 |
173,897,668 |
1,691,667 |
1,223,768,715 |
422,545,455 |
112,564,000 |
9,706,371,418 |
| 구 분 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초금액 |
94,620,348 |
3,093,667 |
1,181,896,130 |
41,793,801 |
1,321,403,946 |
| 증가 : |
|
|
|
|
|
| 취득 |
183,717,158 |
- |
580,998,065 |
- |
764,715,223 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(409,788,418) |
- |
(409,788,418) |
| 감소 : |
|
|
|
|
- |
| 처분 |
- |
- |
(3,000) |
- |
(3,000) |
| 감가상각비 |
(42,653,563) |
(700,000) |
(378,039,460) |
(19,941,800) |
(441,334,823) |
| 기말금액 |
235,683,943 |
2,393,667 |
975,063,317 |
21,852,001 |
1,234,992,928 |
| 유형자산 취득시 발생한 미지급금 32,468천원이 포함되어 있습니다(주석32참조). |
(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (1) 사용권자산: |
|
|
| 부동산 |
73,079,148 |
374,699,388 |
| 차량 |
230,799,723 |
- |
| 합 계 |
303,878,871 |
374,699,388 |
| (2) 리스채권: |
|
|
| 유동 |
3,497,249 |
3,497,249 |
| 비유동 |
2,774,335 |
5,943,804 |
| 합 계 |
6,271,584 |
9,441,053 |
| (3) 리스부채: |
|
|
| 유동 |
140,376,565 |
164,351,951 |
| 비유동 |
170,455,221 |
223,866,730 |
| 합 계 |
310,831,786 |
388,218,681 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
374,699,388 |
561,647,604 |
| 취득금액 |
282,952,295 |
170,443,024 |
| 해지 및 처분 |
(120,576,248) |
(170,443,024) |
| 감가상각비 |
(233,196,564) |
(186,948,216) |
| 기말금액 |
303,878,871 |
374,699,388 |
(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
233,196,564 |
186,948,216 |
| 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) |
12,325,137 |
22,204,790 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) |
87,294,336 |
6,600,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) |
17,297,339 |
12,214,675 |
| 금융리스채권 이자수익 |
430,531 |
596,183 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 354,770천원 및 224,378천원입니다.
13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
244,065,349 |
(159,024,319) |
(21,069,720) |
(32,067,078) |
31,904,232 |
| 소프트웨어 |
119,653,150 |
(69,987,301) |
- |
- |
49,665,849 |
| 합 계 |
363,718,499 |
(229,011,620) |
(21,069,720) |
(32,067,078) |
81,570,081 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
233,663,366 |
(117,821,583) |
(21,069,720) |
(43,983,884) |
50,788,179 |
| 소프트웨어 |
90,532,150 |
(52,129,350) |
- |
- |
38,402,800 |
| 합 계 |
324,195,516 |
(169,950,933) |
(21,069,720) |
(43,983,884) |
89,190,979 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초금액 |
50,788,179 |
38,402,800 |
89,190,979 |
| 증가 : |
|
|
|
| 개별취득(*) |
10,401,983 |
29,121,000 |
39,522,983 |
| 정부보조금(*) |
(1,229,146) |
- |
(1,229,146) |
| 감소 : |
|
|
|
| 무형자산상각비 |
(28,056,784) |
(17,857,951) |
(45,914,735) |
| 기말금액 |
31,904,232 |
49,665,849 |
81,570,081 |
| (*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 9,173천원(개별취득 10,402천원, 정부보조금 (-)1,229천원)이 포함되어 있습니다(주석32참조). |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초금액 |
73,425,450 |
35,510,231 |
108,935,681 |
| 증가 : |
|
|
|
| 개별취득(*) |
22,047,749 |
18,440,000 |
40,487,749 |
| 정부보조금(*) |
(17,500,486) |
- |
(17,500,486) |
| 감소 : |
|
|
|
| 무형자산상각비 |
(27,184,534) |
(15,547,431) |
(42,731,965) |
| 기말금액 |
50,788,179 |
38,402,800 |
89,190,979 |
| (*) 산업재산권 취득시 발생한 선급금 4,547천원(개별취득 22,048천원, 정부보조금 (-)17,500천원)이 포함되어 있습니다(주석32참조). |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
14. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 이월액 |
84,011,321 |
8,786,724 |
| 기중 반납액 |
(41,413,818) |
(9,438,750) |
| 기중 수령액 |
3,827,213,491 |
4,774,677,498 |
| 기중 사용액 |
(3,559,678,805) |
(4,690,014,151) |
| 경상연구개발비 등 차감 |
(3,224,972,362) |
(4,159,916,568) |
| 비품, 산업재산권 취득 |
(334,706,443) |
(441,402,882) |
| 상환의무금액 |
- |
(88,694,701) |
| 기말 미사용금액 |
310,132,189 |
84,011,321 |
15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
886,730,498 |
- |
843,854,889 |
- |
| 미지급비용 |
326,465,561 |
- |
471,845,271 |
- |
| 임대보증금 |
- |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 합 계 |
1,213,196,059 |
15,000,000 |
1,315,700,160 |
15,000,000 |
16. 차입금
16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 상각후원가측정금융부채 |
494,682,772 |
- |
417,757,628 |
- |
| 장기차입금 |
- |
6,660,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
494,682,772 |
6,660,000,000 |
417,757,628 |
- |
16.2 전환상환우선주(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
발행일 |
상환청구가능일 |
최저배당율 |
상환시보장수익율 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 6차 |
유한책임회사 티지나래 등 |
2020-09-10 |
발행일로부터 3년이 경과한 날 |
발행가의 1% |
연복리 8% |
494,682,772 |
417,757,628 |
회사는 발행시점에 전환상환우선주 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 차입금과 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다.
(2) 전환상환우선주의 주요조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6차 |
| 차입처 |
유한책임회사 티지나래 등 |
| 발행일 |
2020-09-10 |
| 발행주식수(*2) |
1,481,256주 |
| 1주당 발행가액(*2) |
6,347 |
| 인수총액 |
9,401,161,518 |
| 대상주식수(*2) |
94,520 |
| 전환권행사가액(*2) |
6,347 |
| 전환에 관한 사항 |
발행시~10년 |
| 상환에 관한 사항 |
발행일로부터 3년~10년 |
| 조기상환시 이율 |
8.00% |
| 행사여부 |
2020-09-29, 2021-09-17, 2022-08-19 일부 전환(*1) |
| 전환조건 |
발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 투자자의 전환청구가 있는 경우 그 10년이 되는 다음날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 하며, 아래와 같은 Re-fixing 조항을 포함합니다.1) 유상증자를 실시하거나, 주식 관련 권리를 발행하거나, 회사합병 등을 진행하거나 하는 경우로서 1주당 발행가격, 처분가격, 합병가격, 전환가격, 행사가격, 양도가격 등 거래의 대가가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 1주당 거래대가로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정2) 경영권 변경을 수반하는 거래활동이 있는 경우, 1주당 거래대가의 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회 하는 경우, 전환가격을 거래단가 등의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정3) 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정4) 주식의 분할, 병합, 무상증자, 자본의 감소 등으로 전환가격을 조정하지 아니하면 직전의 "전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수"와 해당 사건 직후의 "전환청구권 행사로 본건 우선주의 주주가 취득하게 되는 보통주식 수량 / 발행주식총수"가 달라지는 사건이 발생한 경우에는, 해당 사건 전후의 두 수치가 동일하게 유지되도록 전환가격을 조정하고 그에 따라 전환비율을 조정5) 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우에는 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 본건 우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우, 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받도록 전환가격을 조정 |
| 투자금 반환조건 |
1) 회사 또는 이해관계인의 진술 및 보장이 허위 또는 부정확하게 되었다는 점이 밝혀진 경우2) 회사 또는 이해관계인이 본 계약을 위반한 경우3) 회사 또는 이해관계인이 거래종결 후 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 법률을 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없는 경우4) 회사,이해관계인 또는 임직원이 상호 또는 제3자와의 분쟁 등으로 피투자기업의 사업추진이 불가능 할 경우5) 회사가 투자자에게 제출한 사업계획서상의 내용이 사실과 상이한 사항이 발견되어 사업계획 실현이 불가능하다고 투자자가 판단할 경우 |
| (*1) 전체 발행분 1,481,256주 중 157,560주는 2020년 9월 29일에, 1,150,000주는 2021년 9월 17일에, 78,776주는 2022년 8월 19일에 보통주로 전환되었으며, 그 외 94,520주는 2024년 12월 31일 기준 전환상환우선주로 보유하고 있습니다. |
| (*2) 2020년 9월 28일, 2021년 12월 7일, 2024년 4월 09일에 100% 무상증자(보통주, 전환상환우선주)가 실행됨에 따라, 전환권 행사가액이 기존의 12.5%로 감소하였으며, 발행 및 대상주식수가 최초발행대상주식수의 8배로 증가하였습니다. |
16.3 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 장기차입금 |
기업은행 |
3.249% |
6,660,000,000 |
- |
만기일시상환 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 2027년 |
6,660,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금과 관련하여 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
7,771,903,913 |
7,992,200,000 |
기업은행 |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
242,295,801 |
- |
736,062,118 |
- |
| 합 계 |
242,295,801 |
- |
736,062,118 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익(손실) |
493,766,317 |
(294,621,375) |
18. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 복구충당부채 |
40,779,840 |
35,131,142 |
30,397,885 |
45,513,097 |
| 손실부담충당부채 |
- |
179,026,289 |
- |
179,026,289 |
| 합 계 |
40,779,840 |
214,157,431 |
30,397,885 |
224,539,386 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 복구충당부채 |
38,264,584 |
2,515,256 |
- |
40,779,840 |
| 합 계 |
38,264,584 |
2,515,256 |
- |
40,779,840 |
19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 선수금(*) |
1,483,022,449 |
2,591,876,563 |
| 예수금 |
134,713,550 |
153,773,270 |
| 합 계 |
1,617,735,999 |
2,745,649,833 |
| (*) 선수금에는 계약부채 1,178,654천원(전기말: 2,502,293천원)이 포함되어 있습니다. |
20. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
2,060,723,390 |
1,515,767,822 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
2,060,723,390 |
1,515,767,822 |
(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
840,967,280 |
565,282,239 |
| 순이자원가 |
45,893,100 |
34,604,718 |
| 합 계 |
886,860,380 |
599,886,957 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,515,767,822 |
1,182,210,328 |
| 당기근무원가 |
840,967,280 |
565,282,239 |
| 이자비용 |
45,893,100 |
34,604,718 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동 |
(309,781) |
- |
| - 재무적가정의 변동 |
104,427,271 |
68,931,761 |
| - 기타사항에 의한 효과 |
(32,467,882) |
(10,804,263) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(413,554,420) |
(324,456,961) |
| 보고기간말 금액 |
2,060,723,390 |
1,515,767,822 |
(4) 당기 및 전기 중 회사가 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.09% |
4.62% |
| 임금상승률 |
4.57% |
4.20% |
(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 : |
|
|
| 1%p 상승 |
(137,026,879) |
(88,606,362) |
| 1%p 하락 |
163,151,396 |
105,397,382 |
| 임금상승률 : |
|
|
| 1%p 상승 |
165,279,944 |
107,353,235 |
| 1%p 하락 |
(140,960,626) |
(91,573,092) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
677,501,038 |
122,407,838 |
316,375,342 |
1,898,736,136 |
3,015,020,354 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.18년입니다.
21. 장기종업원급여부채보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여부채 |
93,498,748 |
71,378,764 |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행한 보통주 주식수 |
22,421,268 |
11,062,134 |
| 자본금 |
11,210,634,000 |
5,531,067,000 |
발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
70,396,208,947 |
74,126,501,281 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 전기초 |
9,317,134 |
4,658,567,000 |
49,403,834,726 |
54,062,401,726 |
| 유상증자 |
1,500,000 |
750,000,000 |
21,840,000,000 |
22,590,000,000 |
| 주식매수선택권 행사 |
245,000 |
122,500,000 |
2,882,666,555 |
3,005,166,555 |
| 전기말 |
11,062,134 |
5,531,067,000 |
74,126,501,281 |
79,657,568,281 |
| 당기초 |
11,062,134 |
5,531,067,000 |
74,126,501,281 |
79,657,568,281 |
| 주식매수선택권 행사 |
148,500 |
74,250,000 |
1,928,124,000 |
2,002,374,000 |
| 무상증자 |
11,210,634 |
5,605,317,000 |
(5,658,416,334) |
(53,099,334) |
| 당기말 |
22,421,268 |
11,210,634,000 |
70,396,208,947 |
81,606,842,947 |
23. 기타자본
23.1 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
198,491,110 |
1,134,700,000 |
| 기타자본조정 |
292,211,649 |
292,211,649 |
| 우리사주조합출연분 |
713,786,913 |
713,786,913 |
| 합 계 |
1,204,489,672 |
2,140,698,562 |
23.2 보고기간종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
부여일 |
부여수량(*) |
가득조건 |
행사기간 |
| 주식선택권 2차 |
2020.07.28 |
53,000 주 |
부여일로부터 2년동안 재직 |
행사가능일로부터 5년간 |
| 주식선택권 3차 |
2024.03.13 |
11,052 주 |
부여일로부터 2년동안 재직 |
행사가능일로부터 5년간 |
| (*) 전기 이전 및 2024년 4월 9일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. |
(1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하여 산출하였습니다.(2) 각 발행시점에 주식선택권의 평가시 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식선택권 2차 |
주식선택권 3차 |
| 부여일의 공정가치(*) |
3,242 원 |
5,983 원 |
| 부여일의 주식가격(*) |
5,348 원 |
8,345 원 |
| 행사가격(*) |
3,500 원 |
9,048 원 |
| 주가변동성 |
50.04% |
74.98% |
| 무위험이자율 |
0.53% |
3.38% |
| 기대만기 |
7년 |
7년 |
| (*) 전기 이전 및 2024년 4월 9일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권과 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
부여한 주식수(*) |
평가금액 |
| 기초 |
부여 |
행사 |
소멸 |
당기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 주식선택권 2차 |
350,000 |
- |
(297,000) |
- |
53,000 |
1,134,700,000 |
- |
(962,874,000) |
171,826,000 |
| 주식선택권 3차 |
- |
11,052 |
- |
- |
11,052 |
- |
26,665,110 |
- |
26,665,110 |
| 합 계 |
350,000 |
11,052 |
(297,000) |
- |
64,052 |
1,134,700,000 |
26,665,110 |
(962,874,000) |
198,491,110 |
| (*) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. |
| 전기 |
부여한 주식수(*) |
평가금액 |
| 기초 |
부여 |
행사 |
소멸 |
전기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 주식선택권2차 |
840,000 |
- |
(490,000) |
|
350,000 |
2,723,280,000 |
- |
(1,588,580,000) |
1,134,700,000 |
| 신주인수권 |
120,000 |
- |
|
(120,000) |
- |
292,211,649 |
- |
(292,211,649) |
- |
| 합 계 |
960,000 |
- |
(490,000) |
(120,000) |
350,000 |
3,015,491,649 |
- |
(1,880,791,649) |
1,134,700,000 |
| (*) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. |
23.3 보고기간종료일 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 부여일(2019.06.01) |
1,226,527,771 |
| 감소: 무상증자(2020.09.28) |
(512,740,858) |
| 기말금액 |
713,786,913 |
2019년 6월 대주주가 보유하였던 회사의 주식 395,192주(*)를 직원이 무상수령할 수있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 1,227백만원을 비용으로 인식하고, 자본항목으로 계상하였습니다.또한, 2020년 중 자본항목을 무상증자의 재원으로 사용함에 따라 513백만원이 감소하였습니다. 출연일 현재 주식의 공정가치는 이항모형을 통해 3,104원(*)으로 산정되었습니다.
| (*) 전기 이전 및 2024년 4월 09일에 발생한 무상증자의 효과를 반영하였습니다. |
24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
11,383,226 |
83,032,834 |
25. 결손금(1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
54,703,557,336 |
47,966,491,797 |
| 당기순손실 |
9,077,685,388 |
6,737,065,539 |
| 기말금액 |
63,781,242,724 |
54,703,557,336 |
(2) 결손금처리계산서
| 구 분 |
제 17 (당) 기 |
제 16 (전) 기 |
| 처리예정일: 2025년 3월 28일 |
처리확정일: 2024년 3월 30일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(63,781,242,724) |
|
(54,703,557,336) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(54,703,557,336) |
|
(47,966,491,797) |
|
| 2. 당기순손실 |
(9,077,685,388) |
|
(6,737,065,539) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(63,781,242,724) |
|
(54,703,557,336) |
26. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,320,587,703 |
2,952,632,820 |
| 퇴직급여 |
749,771,181 |
459,993,319 |
| 복리후생비 |
1,055,958,376 |
699,397,670 |
| 여비교통비 |
265,965,612 |
185,343,546 |
| 세금과공과금 |
100,400,600 |
40,826,689 |
| 감가상각비 |
484,701,810 |
339,261,453 |
| 지급임차료 |
104,591,675 |
15,814,675 |
| 차량유지비 |
42,595,624 |
30,857,105 |
| 경상연구개발비 |
2,358,258,131 |
1,703,092,632 |
| 소모품비 |
125,441,863 |
65,501,853 |
| 지급수수료 |
1,011,039,307 |
680,092,456 |
| 광고선전비 |
195,421,440 |
85,159,036 |
| 건물관리비 |
128,947,713 |
80,552,210 |
| 무형자산상각비 |
45,914,735 |
42,731,965 |
| 주식보상비용 |
26,665,110 |
- |
| 기타 |
112,597,780 |
155,130,635 |
| 합 계 |
11,128,858,660 |
7,536,388,064 |
27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 매입액(*) |
7,994,136,594 |
328,775,090 |
| 외주용역비 |
516,216,500 |
265,448,888 |
| 종업원급여 |
6,064,366,045 |
4,102,197,295 |
| 퇴직급여 |
886,860,380 |
599,886,957 |
| 복리후생비 |
1,257,299,428 |
893,929,307 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
877,556,201 |
671,015,004 |
| 주식보상비용 |
26,665,110 |
- |
| 지급수수료 |
1,363,649,947 |
889,050,467 |
| 기타 |
1,956,307,711 |
909,602,367 |
| 합 계 |
20,943,057,916 |
8,659,905,375 |
| (*) 인공지능 의료영상판독솔루션 및 산업AI 솔루션 통합구축시 소프트웨어와 함께 납품하는 하드웨어와 관련한 재고자산 매입액입니다. |
28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 기타수익: |
|
|
| 유형자산처분이익 |
9,339,656 |
- |
| 잡이익 |
37,851,721 |
10,953,138 |
| 합 계 |
47,191,377 |
10,953,138 |
| (2) 기타비용: |
|
|
| 유형자산처분손실 |
- |
3,000 |
| 잡손실 |
825,180 |
3,980,515 |
| 합 계 |
825,180 |
3,983,515 |
29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
686,025,573 |
367,158,402 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
493,766,317 |
- |
| 외환차이 |
113,724 |
60,000 |
| 합 계 |
1,179,905,614 |
367,218,402 |
| (2) 금융비용: |
|
|
| 리스부채 이자비용 |
12,325,137 |
22,204,790 |
| 단기차입급 이자비용 |
76,925,144 |
64,962,978 |
| 복구충당부채 현재가치할인차금 |
4,938,498 |
2,515,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
294,621,375 |
| 장기차입금 이자비용 |
56,756,300 |
- |
| 금융자산처분손실 |
57,334,914 |
- |
| 외환차이 |
22 |
109,647 |
| 합 계 |
208,280,015 |
384,414,046 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
- |
- |
| 총당기법인세 |
- |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
- |
- |
| 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
- |
- |
| 총이연법인세 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(9,077,685,388) |
(6,737,065,539) |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
(1,897,236,246) |
(1,482,154,419) |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
- |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
32,612,881 |
79,562,880 |
| - 실현가능성이 없어서 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 |
3,008,436,683 |
2,217,247,289 |
| - 기타 |
(1,143,813,318) |
(814,655,750) |
| 법인세비용 |
- |
- |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 확정급여부채의 재측정 |
(71,649,608) |
- |
(71,649,608) |
(58,127,498) |
- |
(58,127,498) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
13,065,773,010 |
10,056,110,598 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
306,566,911 |
330,078,092 |
| 소 계 |
13,372,339,921 |
10,386,188,690 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(64,821,445) |
(83,741,502) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(6,766,236) |
(10,131,631) |
| 소 계 |
(71,587,681) |
(93,873,133) |
| 이연법인세자산 미인식액 |
(13,300,752,240) |
(10,292,315,557) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
- |
(5) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
기초 |
증감 |
당기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 정부보조금 |
788,038,581 |
70,781,923 |
- |
858,820,504 |
173,368,488 |
6,124,997 |
179,493,485 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,515,767,822 |
958,509,988 |
413,554,420 |
2,060,723,390 |
333,468,921 |
97,222,268 |
430,691,189 |
| 대손충당금 |
953,724 |
- |
953,724 |
- |
209,819 |
(209,819) |
- |
| 리스부채 |
388,218,681 |
- |
77,386,895 |
310,831,786 |
85,408,110 |
(20,444,267) |
64,963,843 |
| 리스채권 |
(9,441,053) |
- |
(3,169,469) |
(6,271,584) |
(2,077,032) |
766,271 |
(1,310,761) |
| 연차충당부채 |
257,428,490 |
26,693,455 |
- |
284,121,945 |
56,634,268 |
2,747,219 |
59,381,487 |
| 미지급비용 |
106,000,000 |
- |
- |
106,000,000 |
23,320,000 |
(1,166,000) |
22,154,000 |
| 미지급금 |
183,582,220 |
- |
106,073,909 |
77,508,311 |
40,388,088 |
(24,188,851) |
16,199,237 |
| 무형자산 |
1,504,980 |
- |
1,504,980 |
- |
331,096 |
(331,096) |
- |
| 복구충당부채 |
40,779,840 |
4,733,257 |
- |
45,513,097 |
8,971,565 |
540,672 |
9,512,237 |
| 사용권자산 |
(374,699,388) |
- |
(70,820,517) |
(303,878,871) |
(82,433,865) |
18,923,181 |
(63,510,684) |
| 주식기준보상 |
1,134,700,000 |
26,665,110 |
962,874,000 |
198,491,110 |
249,634,000 |
(208,149,358) |
41,484,642 |
| 기타 |
183,614,175 |
1,995,822 |
(5,432,620) |
119,663,853 |
40,395,118 |
(15,385,373) |
25,009,745 |
| 합계 |
4,216,448,072 |
1,089,379,555 |
1,482,925,322 |
3,751,523,541 |
927,618,576 |
(143,550,156) |
784,068,420 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 |
| 이월결손금 |
24,705,656,193 |
9,887,602,168 |
- |
34,593,258,361 |
5,435,244,362 |
1,794,746,635 |
7,229,990,997 |
| 이월세액공제 |
3,929,452,619 |
1,357,240,204 |
- |
5,286,692,823 |
3,929,452,619 |
1,357,240,204 |
5,286,692,823 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 예외 |
|
(10,292,315,557) |
(3,008,436,683) |
(13,300,752,240) |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
기초 |
증감 |
전기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 정부보조금 |
546,528,152 |
241,510,429 |
- |
788,038,581 |
120,236,193 |
53,132,295 |
173,368,488 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,182,210,328 |
658,014,455 |
324,456,961 |
1,515,767,822 |
260,086,272 |
73,382,649 |
333,468,921 |
| 대손충당금 |
4,946,647 |
953,724 |
4,946,647 |
953,724 |
1,088,262 |
(878,443) |
209,819 |
| 리스부채 |
572,173,891 |
- |
183,955,210 |
388,218,681 |
125,878,256 |
(40,470,146) |
85,408,110 |
| 리스채권 |
(12,444,870) |
- |
(3,003,817) |
(9,441,053) |
(2,737,871) |
660,839 |
(2,077,032) |
| 연차충당부채 |
203,758,815 |
53,669,675 |
- |
257,428,490 |
44,826,939 |
11,807,329 |
56,634,268 |
| 미지급비용 |
|
106,000,000 |
- |
106,000,000 |
- |
23,320,000 |
23,320,000 |
| 미지급금 |
126,356,667 |
57,225,553 |
- |
183,582,220 |
27,798,467 |
12,589,621 |
40,388,088 |
| 무형자산 |
7,524,900 |
- |
6,019,920 |
1,504,980 |
1,655,478 |
(1,324,382) |
331,096 |
| 복구충당부채 |
38,264,584 |
2,515,256 |
- |
40,779,840 |
8,418,208 |
553,357 |
8,971,565 |
| 사용권자산 |
(561,647,604) |
- |
(186,948,216) |
(374,699,388) |
(123,562,473) |
41,128,608 |
(82,433,865) |
| 주식기준보상 |
3,015,491,649 |
(1,880,791,649) |
- |
1,134,700,000 |
663,408,163 |
(413,774,163) |
249,634,000 |
| 기타 |
118,508,344 |
22,210,521 |
(42,895,310) |
183,614,175 |
26,071,836 |
14,323,282 |
40,395,118 |
| 합계 |
5,241,671,503 |
(738,692,036) |
286,531,395 |
4,216,448,072 |
1,153,167,730 |
(225,549,154) |
927,618,576 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 |
| 이월결손금 |
17,539,207,014 |
7,166,449,179 |
- |
24,705,656,193 |
3,858,625,543 |
1,576,618,819 |
5,435,244,362 |
| 이월세액공제 |
3,063,274,995 |
866,177,624 |
- |
3,929,452,619 |
3,063,274,995 |
866,177,624 |
3,929,452,619 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 예외 |
|
(8,075,068,268) |
(2,217,247,289) |
(10,292,315,557) |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
- |
- |
- |
(6) 보고기간종료일 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다
| 구분 |
이월결손금 |
이월세액공제 |
| 2027년 |
780,473,208 |
24,151,879 |
| 2028년 |
1,896,751,059 |
235,104,519 |
| 2029년 |
1,599,014,634 |
279,486,821 |
| 2030년 |
- |
566,810,729 |
| 2031년 |
- |
892,867,801 |
| 2032년 |
- |
1,065,736,418 |
| 2033년 이후 |
30,317,019,460 |
1,356,357,032 |
| 합계 |
34,593,258,361 |
5,286,692,823 |
31. 주당이익
31.1 기본주당이익(1) 기본주당이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순손실 |
(9,077,685,388) |
(6,737,065,539) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
22,398,476 |
19,249,210 |
| 기본주당손실 |
(405) |
(350) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
22,124,268 |
18,634,268 |
| 유상증자 |
- |
558,904 |
| 주식매수선택권의 행사 |
274,208 |
56,038 |
| 기말금액 |
22,398,476 |
19,249,210 |
31.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기의 희석주당이익은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
| 보통주당기순손실 |
(9,077,685,388) |
| 전환상환우선주 관련손익 |
(416,841,173) |
| 합 계 |
(9,494,526,561) |
| 가중평균유통보통주식수 |
22,398,476 |
| 조정내역 |
|
| 전환상환우선주 |
94,520 |
| 조정된 가중평균주식수 |
22,492,996 |
| 희석주당손실 |
(422) |
(2) 전기는 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익이 일치합니다.
(3) 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
행사기간 |
행사가격(*) |
발행될 보통주식수(*) |
| 2차 주식선택권 |
2022.07.28~2027.07.28 |
3,500 |
53,000 |
| 3차 주식선택권 |
2026.03.12~2031.03.11 |
9,048 |
11,052 |
| (*) 전기 이전에 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다. |
32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
(9,077,685,388) |
(6,737,065,539) |
| 조정내역 |
855,407,917 |
1,309,279,592 |
| 이자비용 |
150,945,079 |
89,683,024 |
| 감가상각비 |
831,641,466 |
628,283,039 |
| 무형자산상각비 |
45,914,735 |
42,731,965 |
| 유형자산처분손실 |
- |
3,000 |
| 금융자산처분손실 |
57,334,914 |
- |
| 공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
294,621,375 |
| 주식보상비용 |
26,665,110 |
- |
| 퇴직급여 |
886,860,380 |
599,886,957 |
| 장기종업원급여 |
22,119,984 |
19,446,134 |
| 경상연구개발비 |
24,359,003 |
1,782,500 |
| 이자수익 |
(686,025,573) |
(367,158,402) |
| 유형자산처분이익 |
(9,339,656) |
- |
| 잡이익 |
(1,301,208) |
- |
| 공정가치측정금융부채평가이익 |
(493,766,317) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(6,311,579,053) |
322,349,414 |
| 매출채권의 증가 |
(1,483,789,535) |
(276,015,834) |
| 미수금의 증가 |
(180,599,830) |
(18,368,997) |
| 리스채권의 감소 |
3,169,469 |
3,003,817 |
| 선급금의 감소(증가) |
(3,103,711,166) |
(1,203,305,988) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(24,945,625) |
12,049,819 |
| 미지급금의 증가(감소) |
42,875,609 |
(255,554,320) |
| 예수금의 증가(감소) |
(19,059,720) |
32,429,400 |
| 선수금의 증가(감소) |
(1,108,854,114) |
2,313,880,988 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(145,379,710) |
38,687,490 |
| 손실부담충당부채의 증가 |
179,026,289 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(413,554,420) |
(324,456,961) |
| 합 계 |
(14,477,100,224) |
(5,105,436,533) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여의 재측정요소 |
(71,649,608) |
(58,127,498) |
| 사용권자산 계상 |
(282,952,295) |
(170,443,024) |
| 리스부채 유동성대체 |
159,851,777 |
147,219,746 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 |
- |
(32,468,273) |
| 무형자산 취득 관련 선급금 대체 |
9,172,837 |
4,547,263 |
| 주식매입선택권의 행사 |
962,874,000 |
1,588,580,000 |
| 무상증자 |
5,605,317,000 |
- |
| 합 계 |
6,382,613,711 |
1,479,308,214 |
(3) 재무활동 현금흐름
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 장기차입금 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
리스부채 |
| 기초금액 |
- |
417,757,628 |
736,062,118 |
388,218,681 |
1,542,038,427 |
| 현금흐름-차입 |
6,660,000,000 |
- |
- |
- |
6,660,000,000 |
| 현금흐름-상환 |
- |
- |
- |
(238,283,892) |
(238,283,892) |
| 취득-리스 |
- |
- |
- |
301,554,432 |
301,554,432 |
| 상각 |
- |
76,925,144 |
- |
12,325,137 |
89,250,281 |
| 평가손익 |
- |
- |
(493,766,317) |
- |
(493,766,317) |
| 재측정 |
|
|
|
(140,657,435) |
(140,657,435) |
| 기타 |
- |
- |
- |
(12,325,137) |
(12,325,137) |
| 기말금액 |
6,660,000,000 |
494,682,772 |
242,295,801 |
310,831,786 |
7,707,810,359 |
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 장기차입금 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
리스부채 |
| 기초금액 |
- |
352,794,650 |
441,440,743 |
572,173,891 |
1,366,409,284 |
| 현금흐름-상환 |
- |
- |
- |
(183,955,210) |
(183,955,210) |
| 상각 |
- |
64,962,978 |
- |
22,204,790 |
87,167,768 |
| 평가손익 |
- |
- |
294,621,375 |
- |
294,621,375 |
| 기타 |
- |
- |
- |
(22,204,790) |
(22,204,790) |
| 기말금액 |
- |
417,757,628 |
736,062,118 |
388,218,681 |
1,542,038,427 |
33. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증한도 |
보증잔액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
4,703,899,511 |
4,703,899,511 |
이행하자 및 이행지급 보험 |
(2) 보고기간종료일 현재 펀드 투자에 대한 투자약정액 및 투자금액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
투자약정액 |
투자금액 |
| Asia2G Capital Fund I, LP |
USD 1,000,000 |
USD 800,000 |
| 빅뱅-코리아오메가 스타트업 투자조합 |
500,000,000 |
300,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
내역 |
| 단기금융상품 |
307,268,643 |
국책과제비 |
34. 특수관계자 등(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 및 대표이사 |
최우식 |
최우식 |
| 기타특수관계자(*) |
(재)정석연구재단 |
(재)정석연구재단 |
| 휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원) |
휴아인의원 ((재)정석연구재단 산하 의원) |
| 주요 경영진 |
주요 경영진 |
(*) 최대주주가 대표이사인 재단과 그 소속병원, 회사의 주요경영진을 기타특수관계자로 구분하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료(*) |
수입임대료(*) |
| 기타특수관계자 |
(재)정석연구재단 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 합 계 |
3,600,000 |
3,600,000 |
(*) 회사가 임차한 사무실 중 일부를 (재)정석연구재단에 임대해주는 전대 리스 계약을 체결하였으며, 이에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.당기 중 동 전대리스계약과 관련하여 431천원(전기: 596천원)의 수익을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
단기대여금 |
임대보증금 |
| 기타특수관계자 |
(재)정석연구재단 |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
- |
300,000,000 |
- |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 이행지급 보험 및 차입금과 관련하여 연대보증(3,528백만원)을 제공받고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
454,355,050 |
327,833,360 |
| 퇴직급여 |
38,901,556 |
9,074,490 |
| 주식기준보상 |
26,665,110 |
- |
| 합 계 |
519,921,716 |
336,907,850 |
35. 영업부문 정보
(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 의료 진단ㆍ판독 보조 및 질병 조기진단을 위한 솔루션을 개발하는 의료 인공지능 사업과 딥러닝 기반의 비전 검사 솔루션 및 X-Ray영상의 위해물품 자동 판독 솔루션을 개발하는 산업 인공지능 사업, 실무에 활용할 수 있는 맞춤형 인공지능 교육 서비스를 개발하는 인공지능 교육 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
| 사업부문 |
주요 제품 등 |
당기 |
전기 |
| 의료AI |
DEEP:NEURO, DEEP:CHEST,DEEP:LUNG |
477,570,320 |
1,105,551,976 |
| 산업AI |
DEEP:SECURITY, DEEP:FACTORY |
9,992,768,552 |
499,477,332 |
| DX |
AI교육 |
377,041,860 |
328,036,549 |
| 합계 |
10,847,380,732 |
1,933,065,857 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| 고객1 |
7,016,745,000 |
- |
| 고객2 |
1,284,933,644 |
- |
| 고객3 |
- |
258,648,503 |
| 고객4 |
- |
269,623,430 |
| 합 계 |
8,301,678,644 |
528,271,933 |
36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 전액 외부고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
10,583,105,838 |
871,345,870 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
264,274,894 |
1,061,719,987 |
| 합 계 |
10,847,380,732 |
1,933,065,857 |
(3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 각각 1,178,654천원(전기: 2,502,293천원) 및 1,944,414천원(전기: 10,907천원)입니다.