주석
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제 11 기 (당)기 2025년
12월 31일 현재
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| 제 10 기 (전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 알에프에이치아이씨 주식회사 |
1. 일반 사항
알에프에이치아이씨 주식회사(이하 '회사')는 유무선 통신용 Power Transistor 및 방산용 Power Amplifier의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 8월 20일에 설립되었으며,경기도 과천시에 본사를 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적8호(주)와 2017년 3월 27일 합병계약을 체결하였으며 2017년 8월 18일자로 합병하였습니다. 법률상 취득자는 엔에이치기업인수목적8호(주)이며 8.718000:1의 비율로 회사를 흡수합병하여 회사의 주주에게 엔에이치기업인수목적8호(주) 보통주 102,577,225주를 부여하였습니 다. 합병후 회사명은 알에프에이치아이씨 주식회사로 변경하였습니다.
당기말 현재 보통주 자본금은 13,403백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 조덕수 및 특수관계자 |
8,903,587 |
33.59 |
| 자기주식 |
1,151,164 |
4.34 |
| 기타 |
16,448,691 |
62.07 |
| 합 계 |
26,503,442 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·공정가치로 측정하는 조건부대가·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 신용위험 참조).(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 9 (2) 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 리스자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.17 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도이며, 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도로, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.회사 내 종속기업의 종업원에게 회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
2.22 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 유무선 통신용 Power Transistor , 방산용 Power Amplifier 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(6) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.2.23 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정기구로 보고 있습니다.2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 1월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 재고자산 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다(주석 10 참조).
(3) 복합금융상품 금융부채요소의 공정가치복합금융상품은 부채요소와 자본요소로 분리 인식합니다. 주계약의 공정가치는 계약상 약정된 현금흐름을 유사한 신용상태를 가진 전환요소가 없는 채무상품의 시장이자율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 할인율은 발행회사의 신용등급 및 잔존만기를 고려하여 고시되는 회사채 수익률을 기초로 하여 현금흐름에 대응되는 현물이자율을 산출합니다(주석 20 참조).
4. 금융위험관리4.1 금융위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유럽연합 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) |
| 구 분 |
화폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화자산 |
USD |
13,511,717.36 |
19,387,963 |
7,219,207.46 |
10,612,235 |
| EUR |
1,966,170.34 |
3,314,413 |
775,659.57 |
1,185,774 |
| 합계 |
|
22,702,376 |
|
11,798,009 |
| 외화부채 |
USD |
644,962.36 |
925,457 |
567,572.61 |
834,332 |
| GBP |
3,213.24 |
6,209 |
- |
- |
| EUR |
563,037.93 |
949,124 |
270,419.30 |
413,398 |
| JPY |
26,600.00 |
244 |
22,000.00 |
206 |
| 합계 |
|
1,881,034 |
|
1,247,936 |
한편, 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
| USD |
923,125 |
(923,125) |
488,895 |
(488,895) |
| GBP |
(310) |
310 |
- |
- |
| EUR |
118,264 |
(118,264) |
38,619 |
(38,619) |
| JPY |
(12) |
12 |
(10) |
10 |
(2) 이자율 위험1) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 변동금리와 고정금리 금융상품에서 모두 발생하나, 회사는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율(주2) |
금액 |
비율(주2) |
| 변동금리 차입금(주1) |
14,666,538 |
68% |
12,550,000 |
36% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(주1) |
7,000,000 |
32% |
22,780,000 |
64% |
| 소계 |
21,666,538 |
100% |
35,330,000 |
100% |
| 1년 미만 |
10,319,423 |
48% |
27,680,000 |
78% |
| 1-5년 |
11,347,115 |
52% |
7,650,000 |
22% |
| 소계 |
21,666,538 |
100% |
35,330,000 |
100% |
(주1) 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.(주2) 차입금 비율은 전체 차입금 중 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
2) 민감도 분석당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
(146,665) |
(125,500) |
| 1% 하락시 |
146,665 |
125,500 |
4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 신용등급이 높은 금융기관에 예치하여 신용위험의 노출 정도가 제한적입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
73,310,952 |
63,474,844 |
| 매출채권및기타채권 |
31,848,261 |
18,617,495 |
| 기타금융자산 |
116,947,027 |
95,654,098 |
| 합 계 |
222,106,240 |
177,746,437 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
합 계 |
1년 미만 |
1~2년 |
2~5년 |
| 차입금(주1) |
21,666,538 |
22,002,168 |
10,502,773 |
3,818,036 |
7,681,359 |
| 교환사채 |
25,503,257 |
31,000,000 |
- |
- |
31,000,000 |
| 리스부채 |
3,016,133 |
3,210,962 |
1,018,961 |
1,074,585 |
1,117,416 |
| 매입채무및기타채무(주2) |
16,529,964 |
16,529,964 |
15,290,500 |
1,144,429 |
95,035 |
| 합 계 |
66,715,892 |
72,743,094 |
26,812,234 |
6,037,050 |
39,893,810 |
(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
합 계 |
1년 미만 |
1~2년 |
2~5년 |
| 차입금(주1) |
35,330,000 |
36,455,818 |
27,436,657 |
135,585 |
8,883,576 |
| 리스부채 |
3,829,510 |
4,154,237 |
1,016,758 |
992,142 |
2,145,337 |
| 매입채무및기타채무(주2) |
14,830,665 |
14,830,665 |
13,874,148 |
319,737 |
636,780 |
| 단기기타금융부채 |
9,120 |
9,120 |
9,120 |
- |
- |
| 합 계 |
53,999,295 |
55,449,840 |
42,336,683 |
1,447,464 |
11,665,693 |
(주1) 차입금은 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
108,246,155 |
81,467,018 |
| 자본(B) |
342,532,656 |
311,602,742 |
| 부채비율(A/B) |
31.60% |
26.14% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
73,310,952 |
73,310,952 |
63,474,844 |
63,474,844 |
| 단기 및 장기기타금융자산 |
116,947,027 |
116,947,027 |
95,654,097 |
95,654,097 |
| 매출채권및기타채권 |
31,848,261 |
31,848,261 |
18,617,495 |
18,617,495 |
| 소 계 |
222,106,240 |
222,106,240 |
177,746,436 |
177,746,436 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
16,529,964 |
16,529,964 |
14,830,665 |
14,830,665 |
| 단기 및 장기차입금 |
21,666,538 |
21,666,538 |
35,330,000 |
35,330,000 |
| 단기기타금융부채 |
- |
- |
9,120 |
9,120 |
| 교환사채 |
25,503,257 |
25,503,257 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,016,133 |
3,016,133 |
3,829,510 |
3,829,510 |
| 소 계 |
66,715,892 |
66,715,892 |
53,999,295 |
53,999,295 |
(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 |
| (수준 2) |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 자산 : |
| 단기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
504,834 |
- |
504,834 |
| 장기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
36,211,239 |
836,000 |
37,047,239 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
19,330,019 |
2,636,254 |
21,966,273 |
| 합 계 |
- |
56,046,092 |
3,472,254 |
59,518,346 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 자산 : |
| 단기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
12,209,871 |
- |
12,209,871 |
| 장기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,609,462 |
100,000 |
2,709,462 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
11,677,261 |
3,248,402 |
14,925,663 |
| 합 계 |
- |
26,496,594 |
3,348,402 |
29,844,996 |
| 부채 : |
| 단기기타금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
9,120 |
- |
9,120 |
| 합 계 |
- |
9,120 |
- |
9,120 |
한편, 당기 및 전기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 않았습니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
36,716,073 |
2 |
현재가치기법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 지분증권 |
836,000 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
2,596,254 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR |
| 40,000 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 신종자본증권 |
19,330,019 |
2 |
공시가격 또는 현금흐름할인법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 구 분 |
전기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권 |
14,819,333 |
2 |
현재가치기법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 지분증권 |
100,000 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
3,208,402 |
3 |
유사기업비교법 |
PBR |
| 40,000 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| 신종자본증권 |
11,677,261 |
2 |
공시가격 또는 현금흐름할인법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 통화선물 |
9,120 |
2 |
공시가격 또는 현금흐름할인법 등 |
선물환율 |
5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.
5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
73,310,952 |
- |
73,310,952 |
| 단기기타금융자산(주1) |
504,834 |
27,424,681 |
- |
27,929,515 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
30,614,545 |
- |
30,614,545 |
| 장기기타금융자산 |
37,047,239 |
30,004,000 |
21,966,273 |
89,017,512 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
1,233,716 |
- |
1,233,716 |
| 합 계 |
37,552,073 |
162,587,894 |
21,966,273 |
222,106,240 |
(주1) 당기말 현재 단기기타금융자산 중 일부는 지급보증과 관련하여 질권 설정되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
63,474,844 |
- |
63,474,844 |
| 단기기타금융자산 |
12,209,871 |
65,762,061 |
- |
77,971,932 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
17,453,399 |
- |
17,453,399 |
| 장기기타금융자산 |
2,709,462 |
47,040 |
14,925,663 |
17,682,165 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
1,164,096 |
- |
1,164,096 |
| 합 계 |
14,919,333 |
147,901,440 |
14,925,663 |
177,746,436 |
(2) 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
- |
15,290,500 |
- |
15,290,500 |
| 단기차입금 |
- |
7,000,000 |
- |
7,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
3,319,423 |
- |
3,319,423 |
| 단기리스부채 |
- |
- |
998,184 |
998,184 |
| 장기매입채무및기타채무(주1) |
- |
1,239,464 |
- |
1,239,464 |
| 장기차입금 |
- |
11,347,115 |
- |
11,347,115 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
2,017,949 |
2,017,949 |
| 교환사채 |
- |
25,503,257 |
- |
25,503,257 |
| 합 계 |
- |
63,699,759 |
3,016,133 |
66,715,892 |
(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
- |
13,874,148 |
- |
13,874,148 |
| 단기차입금 |
- |
26,780,000 |
- |
26,780,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
900,000 |
- |
900,000 |
| 단기기타금융부채 |
9,120 |
- |
- |
9,120 |
| 단기리스부채 |
- |
- |
996,020 |
996,020 |
| 장기매입채무및기타채무(주1) |
- |
956,517 |
- |
956,517 |
| 장기차입금 |
- |
7,650,000 |
- |
7,650,000 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
2,833,490 |
2,833,490 |
| 합 계 |
9,120 |
50,160,665 |
3,829,510 |
53,999,295 |
(주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 이자수익 |
4,744,621 |
6,478,829 |
| 대손상각비환입 |
27,760 |
174,146 |
| 외환차손익 |
(96,640) |
975,052 |
| 외화환산손익 |
(392,103) |
354,466 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 |
1,527,928 |
1,497,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
597,959 |
248,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 |
(105,615) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(90,308) |
(25,099) |
| 파생상품금융자산거래이익 |
161,917 |
- |
| 파생상품금융자산거래손실 |
(48,890) |
(382,420) |
| 파생상품금융자산평가손실 |
- |
(9,120) |
| 금융수수료 |
(222,608) |
(283,005) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 배당금수익 |
576,932 |
508,818 |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
(1,253,406) |
(3,082,513) |
| 외환차손익 |
(125,834) |
(20,323) |
| 외화환산손익 |
66,906 |
(39,227) |
| 합 계 |
5,368,619 |
6,395,582 |
7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 등 |
73,310,952 |
63,474,844 |
| 합 계 |
73,310,952 |
63,474,844 |
8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기기타금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
504,834 |
12,209,871 |
| 상각후원가측정금융자산 |
27,424,682 |
65,762,062 |
| 소 계 |
27,929,516 |
77,971,933 |
| 장기기타금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
37,047,239 |
2,709,462 |
| 상각후원가측정금융자산 |
30,004,000 |
47,040 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
21,966,273 |
14,925,663 |
| 소 계 |
89,017,512 |
17,682,165 |
| 합 계 |
116,947,028 |
95,654,098 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 수익증권 등 |
504,834 |
12,209,871 |
| 비유동항목 : |
| 수익증권 등 |
37,047,239 |
2,709,462 |
(3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 전자단기사채 등 |
27,424,682 |
65,762,062 |
| 비유동항목 : |
| 국채 등 |
30,004,000 |
47,040 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동항목 : |
| 신종자본증권 등 |
21,966,273 |
14,925,663 |
9. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
총액 |
손실충당금 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
31,808,726 |
(2,446,996) |
- |
29,361,730 |
15,242,300 |
(2,474,756) |
- |
12,767,544 |
| 미수금 |
697,406 |
(24,454) |
- |
672,952 |
3,622,870 |
(24,454) |
- |
3,598,416 |
| 미수수익 |
539,553 |
- |
- |
539,553 |
717,037 |
- |
- |
717,037 |
| 보증금(유동) |
40,310 |
- |
- |
40,310 |
370,402 |
- |
- |
370,402 |
| 보증금(비유동) |
1,335,121 |
- |
(101,405) |
1,233,716 |
1,294,822 |
- |
(130,726) |
1,164,096 |
| 합 계 |
34,421,116 |
(2,471,450) |
(101,405) |
31,848,261 |
21,247,431 |
(2,499,210) |
(130,726) |
18,617,495 |
(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미연체(정상) |
연체된 일수 |
합 계 |
| 3개월 이내 |
4~6개월 |
7~9개월 |
10~12개월 |
1년 초과 |
| 총장부금액 |
28,150,417 |
1,236,792 |
2,152 |
- |
- |
2,419,365 |
31,808,726 |
| 기대손실율 |
0.06% |
0.84% |
8.67% |
- |
- |
100.00% |
7.69% |
| 전체기간기대손실 |
17,103 |
10,342 |
186 |
- |
- |
2,419,365 |
2,446,996 |
| 순장부금액 |
28,133,314 |
1,226,450 |
1,966 |
- |
- |
- |
29,361,730 |
| 구 분 |
미연체(정상) |
연체된 일수 |
합 계 |
| 3개월 이내 |
4~6개월 |
7~9개월 |
10~12개월 |
1년 초과 |
| 총장부금액 |
12,351,034 |
436,308 |
15,524 |
- |
- |
2,439,434 |
15,242,300 |
| 기대손실율 |
0.19% |
2.27% |
16.15% |
- |
- |
100.00% |
16.24% |
| 전체기간기대손실 |
22,922 |
9,893 |
2,507 |
- |
- |
2,439,434 |
2,474,756 |
| 순장부금액 |
12,328,112 |
426,415 |
13,017 |
- |
- |
- |
12,767,544 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
환 입 |
제 각 |
기 말 |
| 매출채권 |
2,474,756 |
(27,760) |
- |
2,446,996 |
| 미수금 |
24,454 |
- |
- |
24,454 |
| 합 계 |
2,499,210 |
(27,760) |
- |
2,471,450 |
| 구 분 |
기 초 |
환 입 |
제 각 |
기 말 |
| 매출채권 |
2,658,083 |
(174,146) |
(9,181) |
2,474,756 |
| 미수금 |
24,454 |
- |
- |
24,454 |
| 합 계 |
2,682,537 |
(174,146) |
(9,181) |
2,499,210 |
10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
66,963,256 |
(8,879,797) |
58,083,459 |
55,564,546 |
(8,792,033) |
46,772,513 |
| 재공품 |
7,529,102 |
(247,984) |
7,281,118 |
9,158,215 |
(225,369) |
8,932,846 |
| 제품 |
19,892,306 |
(10,905,676) |
8,986,630 |
16,249,053 |
(8,384,688) |
7,864,365 |
| 저장품 |
531,864 |
- |
531,864 |
206,205 |
- |
206,205 |
| 상품 |
81,350 |
(81,350) |
- |
81,350 |
(81,350) |
- |
| 미착품 |
49,741 |
- |
49,741 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
95,047,619 |
(20,114,807) |
74,932,812 |
81,259,369 |
(17,483,440) |
63,775,929 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 83,100,958천원 (전기 : 48,614,740천원) 입니다.한편 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 2,631,367천원 (전기 : 3,129,934천원)입니다.
11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 : |
| 선급금 |
3,664,950 |
1,290,634 |
| 선급비용 |
475,666 |
489,323 |
| 부가세대급금 |
177,988 |
1,829,506 |
| 소 계 |
4,318,604 |
3,609,463 |
| 기타비유동자산 : |
| 장기선급비용 |
261,982 |
177,576 |
| 합 계 |
4,580,586 |
3,787,039 |
12. 종속기업투자(1) 종속기업의 세부내역
| 회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| RFHIC US CORPORATION |
미국 |
100.00 |
8,368,658 |
12,378,818 |
12,148,182 |
| RFHIC Europe CORPORATION(주1) |
프랑스 |
100.00 |
161,450 |
165,475 |
- |
| 알에프머트리얼즈(주)(주2) |
대한민국 |
41.85 |
16,123,709 |
24,520,217 |
17,639,279 |
| 알에프시스템즈(주)(주3) |
대한민국 |
14.13 |
4,081,914 |
7,149,189 |
4,778,271 |
| 합 계 |
28,735,731 |
44,213,699 |
34,565,732 |
(주1) 당기 중 유럽 내 사업 확장을 위해 해외법인 RFHIC Europe Corporation을 프랑스에 신규 설립하였습니다.(주2) 알에프머트리얼즈(주)의 주요 주주로부터 지분율 5.8%의 의결권을 위임받아 47.64%(자기주식을 고려한 의결권은 47.65%)의 의결권을 보유하고 있습니다. 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(주3) 알에프시스템즈(주)는 알에프머트리얼즈(주)가 33.18%(자기주식을 고려한 의결권은 33.66%), 알에프에이치아이씨㈜가 13.93% (자기주식을 고려한 의결권은 14.13%)의 지분을 보유하고 있습니다. 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(2) 종속기업투자주식의 변동내역
| 기업명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
기말 |
| RFHIC US CORPORATION |
12,148,182 |
8,349 |
519,298 |
- |
(289,915) |
(7,096) |
12,378,818 |
| RFHIC Europe CORPORATION |
- |
161,450 |
(3,036) |
- |
7,061 |
- |
165,475 |
| 알에프머트리얼즈(주) |
17,639,279 |
1,136,131 |
3,435,071 |
1,011,117 |
1,298,619 |
- |
24,520,217 |
| 알에프시스템즈(주) |
4,778,271 |
1,437,350 |
665,529 |
273,397 |
(5,358) |
- |
7,149,189 |
| 합 계 |
34,565,732 |
2,743,280 |
4,616,862 |
1,284,514 |
1,010,407 |
(7,096) |
44,213,699 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분손익 |
지분법자본변동 |
손상 |
기말 |
| RFHIC US CORPORATION |
8,743,573 |
60,302 |
1,868,991 |
- |
1,475,316 |
- |
12,148,182 |
| 알에프머트리얼즈(주) |
18,318,617 |
989,770 |
(1,309,523) |
- |
14,869 |
(374,454) |
17,639,279 |
| 알에프시스템즈(주) |
4,157,100 |
- |
223,331 |
397,840 |
- |
- |
4,778,271 |
| 합 계 |
31,219,290 |
1,050,072 |
782,799 |
397,840 |
1,490,185 |
(374,454) |
34,565,732 |
(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| RFHIC US CORPORATION |
20,281,463 |
6,998,797 |
13,282,666 |
22,418,632 |
1,041,825 |
1,041,825 |
| RFHIC Europe CORPORATION |
165,985 |
510 |
165,475 |
- |
(3,036) |
(3,036) |
| 알에프머트리얼즈(주) |
61,132,568 |
8,576,249 |
52,556,319 |
25,943,747 |
7,754,019 |
7,742,868 |
| 알에프시스템즈(주) |
82,624,588 |
33,227,357 |
49,397,231 |
38,174,363 |
5,156,507 |
5,117,128 |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| RFHIC US CORPORATION |
18,648,642 |
6,117,886 |
12,530,756 |
18,348,983 |
1,173,728 |
1,173,728 |
| 알에프머트리얼즈(주) |
57,610,561 |
16,745,597 |
40,864,964 |
11,865,550 |
(1,570,331) |
(1,532,412) |
| 알에프시스템즈(주) |
68,891,001 |
26,907,423 |
41,983,578 |
32,672,119 |
(4,104,772) |
(4,104,772) |
상기 요약 재무정보는 내부거래를 반영하기 전 별도재무정보입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 순자산에서 종속기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
RFHIC US
CORPORATION
|
RFHIC EuropeCORPORATION |
알에프머트리얼즈(주) |
알에프시스템즈(주) |
RFHIC USCORPORATION |
알에프머트리얼즈(주) |
알에프시스템즈(주) |
| 기말 순자산 |
13,282,666 |
165,475 |
52,556,319 |
49,397,231 |
12,530,756 |
40,864,964 |
41,983,578 |
| 잠재적보통주 관련 자본해당액 |
- |
- |
(729,389) |
(2,483,277) |
- |
(3,833,876) |
(5,031,415) |
| 소 계 |
13,282,666 |
165,475 |
51,826,930 |
46,913,954 |
12,530,756 |
37,031,088 |
36,952,163 |
| 지분율 |
100.00% |
100.00% |
41.85% |
14.13% |
100.00% |
40.65% |
12.78% |
| 순자산지분금액 |
13,282,666 |
165,475 |
21,689,571 |
6,628,372 |
12,530,756 |
15,053,256 |
4,720,942 |
| 영업권 |
- |
- |
3,393,364 |
594,428 |
- |
3,277,990 |
103,849 |
| 영업권 손상 |
- |
- |
(374,454) |
- |
- |
(374,454) |
- |
| 평가차액 |
- |
- |
85,771 |
- |
- |
(129,562) |
15,403 |
| 미실현손익 |
(903,848) |
- |
(274,035) |
(73,611) |
(382,574) |
(187,951) |
(61,923) |
| 기말장부금액 |
12,378,818 |
165,475 |
24,520,217 |
7,149,189 |
12,148,182 |
17,639,279 |
4,778,271 |
13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
2,318,063 |
- |
2,318,063 |
2,318,063 |
| 건물 |
5,936,453 |
(309,190) |
5,627,263 |
5,627,263 |
| 합계 |
8,254,516 |
(309,190) |
7,945,326 |
7,945,326 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
2,318,063 |
- |
2,318,063 |
2,318,063 |
| 건물 |
5,936,454 |
(160,779) |
5,775,674 |
5,775,674 |
| 합계 |
8,254,517 |
(160,779) |
8,093,737 |
8,093,737 |
당기말 현재 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
2,318,063 |
5,775,674 |
8,093,737 |
| 감가상각 |
- |
(148,411) |
(148,411) |
| 기말 |
2,318,063 |
5,627,263 |
7,945,326 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
2,318,063 |
5,983,802 |
8,301,865 |
| 대체 |
- |
(59,841) |
(59,841) |
| 감가상각 |
- |
(148,287) |
(148,287) |
| 기말 |
2,318,063 |
5,775,674 |
8,093,737 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
227,244 |
113,799 |
| 투자부동산에서 발생한 직접운영비용 |
148,412 |
148,287 |
14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
23,651,342 |
- |
- |
23,651,342 |
23,651,342 |
- |
- |
23,651,342 |
| 건물 |
60,569,990 |
(3,154,687) |
- |
57,415,303 |
60,569,990 |
(1,640,437) |
- |
58,929,553 |
| 기계장치 |
31,932,004 |
(28,090,979) |
(413,018) |
3,428,007 |
30,236,604 |
(26,510,716) |
(440,702) |
3,285,186 |
| 차량운반구 |
242,648 |
(175,384) |
- |
67,264 |
242,648 |
(148,480) |
- |
94,168 |
| 공구와기구 |
227,279 |
(213,450) |
- |
13,829 |
227,279 |
(207,599) |
- |
19,680 |
| 비품 |
3,008,743 |
(2,144,901) |
(237,828) |
626,014 |
2,748,283 |
(1,858,563) |
(264,400) |
625,320 |
| 시설장치 |
1,034,280 |
(329,165) |
- |
705,115 |
848,180 |
(131,609) |
- |
716,571 |
| 리스자산 |
181,636 |
(89,539) |
- |
92,097 |
200,119 |
(59,373) |
- |
140,746 |
| 건설중인자산 |
100,000 |
- |
(100,000) |
- |
168,000 |
- |
- |
168,000 |
| 합 계 |
120,947,922 |
(34,198,105) |
(750,846) |
85,998,971 |
118,892,445 |
(30,556,777) |
(705,102) |
87,630,566 |
당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
23,651,342 |
- |
- |
- |
- |
23,651,342 |
| 건물 |
58,929,553 |
- |
- |
(1,514,250) |
- |
57,415,303 |
| 기계장치 |
3,285,186 |
1,435,513 |
- |
(1,460,692) |
168,000 |
3,428,007 |
| 차량운반구 |
94,168 |
- |
- |
(26,904) |
- |
67,264 |
| 공구와기구 |
19,680 |
- |
- |
(5,851) |
- |
13,829 |
| 비품 |
625,320 |
221,460 |
- |
(220,766) |
- |
626,014 |
| 시설장치 |
716,571 |
186,100 |
- |
(197,556) |
- |
705,115 |
| 리스자산 |
140,746 |
- |
(10,474) |
(38,175) |
- |
92,097 |
| 건설중인자산 |
168,000 |
- |
- |
- |
(168,000) |
- |
| 합 계 |
87,630,566 |
1,843,073 |
(10,474) |
(3,464,194) |
- |
85,998,971 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
23,651,342 |
- |
- |
- |
- |
23,651,342 |
| 건물 |
61,053,090 |
- |
- |
(1,512,978) |
(610,559) |
58,929,553 |
| 기계장치 |
3,871,695 |
410,400 |
(3,427) |
(1,578,411) |
584,929 |
3,285,186 |
| 차량운반구 |
121,074 |
- |
(1) |
(26,905) |
- |
94,168 |
| 공구와기구 |
25,531 |
- |
(1) |
(5,850) |
- |
19,680 |
| 비품 |
492,344 |
113,700 |
(11,484) |
(201,930) |
232,690 |
625,320 |
| 시설장치 |
219,450 |
433,180 |
(111,983) |
(137,076) |
313,000 |
716,571 |
| 리스자산 |
140,210 |
- |
- |
(36,904) |
37,440 |
140,746 |
| 건설중인자산 |
18,900 |
1,029,470 |
- |
- |
(880,370) |
168,000 |
| 합 계 |
89,593,636 |
1,986,750 |
(126,896) |
(3,500,054) |
(322,870) |
87,630,566 |
(3) 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
1,727,715 |
1,472,415 |
| 판매비와관리비 |
1,736,479 |
2,027,639 |
| 합 계 |
3,464,194 |
3,500,054 |
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,419,517 |
(1,417,026) |
2,491 |
1,419,517 |
(1,407,479) |
12,038 |
| 회원권 |
361,548 |
- |
361,548 |
361,548 |
- |
361,548 |
| 소프트웨어 |
4,706,687 |
(3,573,410) |
1,133,277 |
4,419,817 |
(3,191,735) |
1,228,082 |
| 건설중인자산 |
2,242,736 |
- |
2,242,736 |
2,230,327 |
- |
2,230,327 |
| 합 계 |
8,730,488 |
(4,990,436) |
3,740,052 |
8,431,209 |
(4,599,214) |
3,831,995 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
12,039 |
- |
- |
- |
(9,548) |
2,491 |
| 회원권 |
361,548 |
- |
- |
- |
- |
361,548 |
| 소프트웨어 |
1,228,081 |
286,870 |
- |
- |
(381,674) |
1,133,277 |
| 건설중인자산 |
2,230,327 |
12,409 |
- |
- |
- |
2,242,736 |
| 합 계 |
3,831,995 |
299,279 |
- |
- |
(391,222) |
3,740,052 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체(주1) |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
25,213 |
- |
- |
- |
(13,174) |
12,039 |
| 회원권 |
361,548 |
- |
- |
- |
- |
361,548 |
| 소프트웨어 |
1,204,816 |
127,539 |
(5) |
301,550 |
(405,819) |
1,228,081 |
| 건설중인자산 |
298,486 |
2,269,418 |
- |
(337,577) |
- |
2,230,327 |
| 합 계 |
1,890,063 |
2,396,957 |
(5) |
(36,027) |
(418,993) |
3,831,995 |
(주1) 건설중인자산 36,027천원을 비품으로 대체하였습니다.
(3) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개발자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 개발비(건설중인자산) |
B 개발비 |
2,242,736 |
- |
(4) 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
118,113 |
126,832 |
| 판매비와관리비 |
273,109 |
292,161 |
| 합 계 |
391,222 |
418,993 |
(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
15,566,126 |
19,844,635 |
| 정부보조금 차감 |
(6,927,075) |
(11,364,421) |
| 합 계 |
8,639,051 |
8,480,214 |
16. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
4,621,494 |
(1,682,331) |
2,939,163 |
4,595,903 |
(764,456) |
3,831,447 |
| 차량운반구 |
221,752 |
(143,783) |
77,969 |
171,940 |
(100,529) |
71,411 |
| 합 계 |
4,843,246 |
(1,826,114) |
3,017,132 |
4,767,843 |
(864,985) |
3,902,858 |
(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
감가상각비 |
기 말 |
| 부동산 |
3,831,447 |
25,591 |
- |
(917,875) |
2,939,163 |
| 차량운반구 |
71,411 |
50,476 |
(664) |
(43,254) |
77,969 |
| 합 계 |
3,902,858 |
76,067 |
(664) |
(961,129) |
3,017,132 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
감가상각비 |
기 말 |
| 부동산 |
9,387 |
4,539,860 |
- |
(717,800) |
3,831,447 |
| 차량운반구 |
89,757 |
18,348 |
- |
(36,694) |
71,411 |
| 합 계 |
99,144 |
4,558,208 |
- |
(754,494) |
3,902,858 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,829,510 |
100,428 |
| 증가 |
76,067 |
4,405,364 |
| 감소 |
(677) |
- |
| 이자비용 |
133,368 |
125,647 |
| 지급 |
(1,022,135) |
(801,929) |
| 기말 |
3,016,133 |
3,829,510 |
| 유동 |
998,184 |
996,020 |
| 비유동 |
2,017,949 |
2,833,490 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
단기리스료
|
2,416,189 |
1,681,580 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
56,206 |
59,303 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,018,961 |
998,184 |
1,016,758 |
996,020 |
| 1년 초과 5년 이내 |
2,192,001 |
2,017,949 |
3,137,480 |
2,833,490 |
| 합 계 |
3,210,962 |
3,016,133 |
4,154,238 |
3,829,510 |
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
5,890,986 |
3,510,287 |
| 단기기타채무 : |
| 미지급금 |
11,686,073 |
11,909,715 |
| 미지급비용 |
777,246 |
706,379 |
| 임대보증금 |
50,000 |
- |
| 유동성 소계 |
18,404,305 |
16,126,381 |
| 장기기타채무 : |
| 장기미지급비용 |
45,149 |
36,540 |
| 장기미지급금 |
1,059,465 |
816,516 |
| 장기임대보증금 |
180,000 |
140,000 |
| 비유동성 소계 |
1,284,614 |
993,056 |
| 합 계 |
19,688,919 |
17,119,437 |
18. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 계약부채 |
15,597,051 |
17,168,405 |
| 비유동항목 : |
| 장기계약부채 |
21,773,395 |
6,988,528 |
| 합 계 |
37,370,446 |
24,156,933 |
(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: |
| 재화이전 - 선수금 |
14,100,639 |
(3) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재화이전 |
37,370,446 |
24,156,933 |
19. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
만기일 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 : |
| 산업은행 |
삼성동반시설자금대출 |
2025-08-09 |
2.61% |
- |
2,000,000 |
| 삼성동반운영자금대출 |
2025-08-14 |
2.92% |
- |
2,000,000 |
| 삼성동반시설자금대출 |
2025-12-06 |
2.04% |
- |
2,000,000 |
| 삼성동반시설자금대출 |
2025-12-06 |
2.04% |
- |
2,780,000 |
| 산업운영자금대출(특별상품) |
2025-07-25 |
3.61% |
- |
5,000,000 |
| 국민은행 |
국민은행운영자금대출(주1) |
2026-07-12 |
2.94% |
5,000,000 |
10,000,000 |
| 신한은행 |
넥스원협력운영자금대출(주1) |
2026-01-21 |
2.15% |
2,000,000 |
- |
| 기업은행 |
기업운전자금대출 |
2025-10-28 |
3.30% |
- |
3,000,000 |
| 단기차입금 합계 |
7,000,000 |
26,780,000 |
| 장기차입금 : |
| 신한은행 |
방위사업이차보전대출(주1) |
2029-06-15 |
0.80% |
2,516,538 |
4,500,000 |
| 방위사업이차보전대출(주1) |
2029-06-15 |
0.77% |
3,150,000 |
4,050,000 |
| 방위사업이차보전대출(주1) |
2030-06-15 |
0.79% |
9,000,000 |
- |
| 차감: 유동성대체 |
(3,319,423) |
(900,000) |
| 장기차입금 합계 |
11,347,115 |
7,650,000 |
(주1) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
(2) 당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금 |
| 1년이내 |
3,319,423 |
| 1년초과 2년이내 |
3,738,846 |
| 2년초과 3년이내 |
3,738,846 |
| 3년초과 4년이내 |
2,869,423 |
| 4년초과 5년이내 |
1,000,000 |
| 합 계 |
14,666,538 |
20. 교환사채(1) 당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 제6회 무보증 사모 교환사채 |
31,000,000 |
| 교환권조정 |
(5,496,743) |
| 교환사채 장부가액 |
25,503,257 |
| 유동성대체액 |
- |
| 비유동성잔액 |
25,503,257 |
(2) 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
내용 |
| 발행회사 |
알에프에이치아이씨 주식회사 |
| 인수회사 |
(주)타임폴리오자산운용 |
| 씨스퀘어자산운용(주) |
| 오라이언자산운용(주) |
| 알파플러스자산운용(주) |
| NH투자증권㈜ |
| 교보증권 |
| 유진투자증권 |
| 사채의 명칭 |
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 사채의 발행금액 |
31,000,000,000원 |
| 사채 발행일 |
2025년 10월 16일 |
| 사채 만기일 |
2028년 10월 16일 |
| 표시이자율 |
0 % (만기보장수익률 0%) |
| 교환시 발행주식 |
알에프에이치아이씨 주식회사 기명식 보통주식(자기주식) |
| 교환가격 |
액면가 500원을 기준으로 1주당 34,212원 |
| 교환청구기간 |
2025년 11월 3일부터 2028년 9월 16일까지 |
21. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 선수금 |
- |
5,537 |
| 선수수익 |
55,233 |
- |
| 예수금 |
299,130 |
243,604 |
| 판매보증충당부채 |
75,509 |
90,581 |
| 합 계 |
429,872 |
339,722 |
(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
90,581 |
158,849 |
| 사용 |
(23,953) |
(14,187) |
| 설정(환입) |
8,881 |
(54,081) |
| 기말 |
75,509 |
90,581 |
22. 퇴직급여
회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당기 및 전기 중 퇴직급여로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
1,033,530 |
809,688 |
| 판매비와관리비 |
426,662 |
353,625 |
| 경상개발비 |
264,592 |
358,722 |
| 합 계 |
1,724,784 |
1,522,035 |
23. 자본금 등(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
300,000,000주 |
300,000,000주 |
| 주당액면가액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 총수(주1) |
26,503,442주 |
26,484,442주 |
| 보통주 자본금(주1) |
13,402,717 |
13,393,217 |
(주1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에 의거하여 2023년 11월 3일 이사회결의에 의해 301,992주(취득가액 9,977,401천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
| 전기초 |
25,899,134 |
| 자기주식의 취득(주1) |
(478,256) |
| 전기말 |
25,420,878 |
| 당기초 |
25,420,878 |
| 주식선택권의 행사 |
19,000 |
| 자기주식의 취득(주1) |
(139,500) |
| 자기주식의 처분(주2) |
51,900 |
| 당기말 |
25,352,278 |
(주1) 당기 및 전기 중 주가 안정을 위해 자기주식을 취득하였습니다.(주2) 양도제한조건부주식으로 교부하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
117,959,039 |
167,521,023 |
| 교환권대가 |
4,566,322 |
- |
| 자기주식처분이익 |
1,942,075 |
1,875,037 |
| 기타자본잉여금 |
10,387,721 |
10,387,721 |
| 합 계 |
134,855,157 |
179,783,781 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
1,931,578 |
3,049,657 |
| 자기주식(주1) |
(21,987,535) |
(20,876,071) |
| 합 계 |
(20,055,957) |
(17,826,414) |
(주1) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기초 |
1,063,564 |
20,876,071 |
585,308 |
14,977,687 |
| 취득 |
139,500 |
2,102,762 |
478,256 |
5,898,384 |
| 처분 |
(51,900) |
(991,298) |
- |
- |
| 기말 |
1,151,164 |
21,987,535 |
1,063,564 |
20,876,071 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
3,238,663 |
2,255,089 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(1,228,735) |
(671,835) |
| 합 계 |
2,009,928 |
1,583,254 |
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초
|
증 가 |
법인세효과 |
기 말 |
| 지분법자본변동 |
2,255,089 |
1,010,406 |
(26,832) |
3,238,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(671,835) |
(725,952) |
169,052 |
(1,228,735) |
| 합 계 |
1,583,254 |
284,454 |
142,220 |
2,009,928 |
| 구 분 |
기 초
|
증 가 |
법인세효과 |
기 말 |
| 지분법자본변동 |
1,034,635 |
1,490,184 |
(269,730) |
2,255,089 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(643,350) |
(43,910) |
15,425 |
(671,835) |
| 합 계 |
391,285 |
1,446,274 |
(254,305) |
1,583,254 |
24. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사와 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행 |
| 가득조건 및 행사가능시점 |
10차, 12차, 13차, 14차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
119,736 |
119,736 |
25,302 |
25,302 |
| 부여 |
50,000 |
- |
17,350 |
- |
| 행사 |
(19,000) |
- |
(19,200) |
- |
| 기말 |
150,736 |
119,736 |
23,433 |
25,302 |
| 기말행사가능 |
100,736 |
99,736 |
- |
- |
당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 100,736주이며, 당기 중 19,000주의 주식매수선택권이 행사가격 19,200원으로 행사되었습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.55년이며, 가중평균행사가격은 23,433원입니다.
(3) 회사는 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아있는 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
10차 |
12차(주2) |
13차 |
14차(주3) |
| 부여일 |
2018-03-06 |
2021-03-05 |
2022-03-04 |
2025-03-12 |
| 부여일의 주가 |
20,000 |
36,184 |
28,850 |
16,150 |
| 행사가격 |
19,200 |
39,778 |
29,250 |
17,350 |
| 기대주가변동성 |
17.77% |
39.90% |
32.90% |
40.20% |
| 옵션만기 |
2026-03-05 |
2029-03-04 |
2030-03-03 |
2033-03-11 |
| 무위험이자율(주1) |
2.70% |
1.86% |
2.65% |
2.68% |
| 공정가치 |
4,414 |
15,011 |
11,608 |
5,890 |
(주1) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 12차 주식선택권은 2021년에 부여되었으며, 이후 행사가격보다 낮은 가액으로 유상증자를 실시하여 부여일의 주가, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주3) 14차 주식선택권은 당기에 부여되었습니다.
(4) 당기말 현재 잔여 주식선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만 기 |
주식선택권 수량 |
주당 행사가격 |
| 10차 |
2026년 |
55,000 |
19,200 |
| 12차 |
2029년 |
25,736 |
39,778 |
| 13차 |
2030년 |
20,000 |
29,250 |
| 14차 |
2033년 |
50,000 |
17,350 |
| 합 계 |
|
150,736 |
|
(5) 2022년 중 회사는 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 121,000주를 부여하였으며, 당기말 현재 16,200주가 소멸하였습니다. 부여량의 50%는 부여일로부터 2년 이상 재직한 경우, 나머지는 이후 추가 1년 6개월 이상 재직한 경우 자기주식으로 지급됩니다.
25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
2,439,360 |
2,185,152 |
| 미처분이익잉여금 |
209,881,450 |
132,483,753 |
| 합 계 |
212,320,810 |
134,668,905 |
(2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서======================== |
| 제 11 (당) 기 |
2025년 1월 1일 부터2025년 12월 31일 까지 |
|
제 10 (전) 기 |
2024년 1월 1일 부터2024년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2026년 3월 27일 |
|
처분확정일 |
2025년 3월 28일 |
| 과 목 |
제 11 (당) 기 |
제 10 (전) 기 |
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 |
209,881,450 |
132,483,753 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
129,687,456 |
103,186,064 |
| 자본준비금 전입액 |
50,000,000 |
- |
| 당기순이익 |
30,193,994 |
29,297,689 |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
11,155,002 |
2,796,297 |
| 이익준비금 |
1,014,091 |
254,209 |
| 배당금 |
10,140,911 |
2,542,088 |
| 현금배당 주당배당금(률)보통주: 당기 400원(80%) 전기 100원(20%) |
|
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
198,726,448 |
129,687,456 |
(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 |
보통주 |
| 발행주식수(주) |
26,503,442 |
26,484,442 |
| 자기주식수(주)(주1) |
(1,151,164) |
(1,063,564) |
| 배당주식수(주) |
25,352,278 |
25,420,878 |
| 주당배당금(원) |
400 |
100 |
| 배당금(천원) |
10,140,911 |
2,542,088 |
(주1) 배당락 전일의 주식수입니다.
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 기타매출액 |
127,315,492 |
70,668,567 |
| 상품매출액 |
710,388 |
686,509 |
| 임대매출액 |
227,244 |
113,799 |
| 합 계 |
128,253,124 |
71,468,875 |
(2) 당기 및 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 및 기타매출원가 |
82,862,068 |
48,107,229 |
| 상품매출원가 |
576,331 |
577,837 |
| 임대매출원가 |
148,411 |
111,308 |
| 합 계 |
83,586,810 |
48,796,374 |
27. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
5,310,247 |
4,848,490 |
| 퇴직급여 |
426,662 |
353,625 |
| 복리후생비 |
754,679 |
697,908 |
| 주식보상비용 |
153,247 |
207,220 |
| 여비교통비 |
329,155 |
277,081 |
| 접대비 |
245,683 |
225,566 |
| 통신비 |
25,874 |
24,934 |
| 수도광열비 |
282,506 |
342,450 |
| 세금과공과 |
348,753 |
504,094 |
| 감가상각비 |
993,131 |
1,477,859 |
| 사용권자산상각비 |
50,175 |
110,607 |
| 지급임차료 |
30,869 |
30,878 |
| 수선비 |
252 |
1,659 |
| 보험료 |
272,927 |
282,651 |
| 차량유지비 |
37,886 |
39,856 |
| 경상개발비 |
8,639,051 |
8,480,214 |
| 운반비 |
196,163 |
99,547 |
| 교육훈련비 |
2,204 |
6,861 |
| 도서인쇄비 |
4,993 |
3,830 |
| 소모품비 |
91,716 |
633,401 |
| 지급수수료 |
2,470,269 |
2,391,676 |
| 광고선전비 |
288,685 |
218,345 |
| 대손상각비환입 |
(27,760) |
(174,146) |
| 무형자산상각비 |
273,109 |
292,161 |
| 제품수리비(환입) |
8,881 |
(54,081) |
| 합 계 |
21,209,357 |
21,322,686 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
4,744,621 |
6,478,829 |
| 외환차익 |
1,113,224 |
1,366,417 |
| 외화환산이익 |
97,638 |
356,915 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 |
1,527,928 |
1,497,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
597,959 |
248,583 |
| 파생상품거래이익 |
161,917 |
- |
| 배당금수익 |
576,932 |
508,818 |
| 합 계 |
8,820,219 |
10,456,957 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,253,406 |
3,082,513 |
| 외환차손 |
1,335,697 |
411,689 |
| 외화환산손실 |
422,835 |
41,675 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 |
105,615 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
90,308 |
25,098 |
| 파생상품거래손실 |
48,890 |
382,420 |
| 파생상품평가손실 |
- |
9,120 |
| 금융수수료 |
222,608 |
283,005 |
| 합 계 |
3,479,359 |
4,235,520 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
8,108 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
25,057,959 |
| 사용권자산처분이익 |
13 |
- |
| 잡이익 |
75,721 |
1,190,631 |
| 합 계 |
75,734 |
26,256,698 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
12,500 |
5,400 |
| 잡손실 |
9,981 |
17,317 |
| 유형자산처분손실 |
10,474 |
126,895 |
| 무형자산처분손실 |
- |
5 |
| 합 계 |
32,955 |
149,617 |
30. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
1,419,365 |
867,929 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
4,637,105 |
4,235,546 |
| 전기 법인세 조정액 |
5,165 |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(1,513,656) |
83,354 |
| 법인세비용 |
4,547,979 |
5,186,829 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세: |
| 교환권대가 |
(1,287,937) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
169,052 |
15,425 |
| 지분법자본변동 |
(26,832) |
(269,730) |
| 주식매입선택권 |
(349,031) |
337,659 |
| 당기법인세: |
| 자기주식처분이익 |
(18,908) |
- |
| 합 계 |
(1,513,656) |
83,354 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
34,741,972 |
34,484,518 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 |
7,563,396 |
7,503,924 |
| 조정사항: |
| 비과세수익 |
(28,812) |
(1,788) |
| 비공제비용 |
34,232 |
204,998 |
| 세무상결손금, 기부금 효과 |
(137,428) |
(235,779) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 |
(227,609) |
(35,922) |
| 전기 법인세 조정액 |
5,165 |
- |
| 세액공제 |
(1,750,300) |
(2,348,439) |
| 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 |
- |
(53,422) |
| 기타 |
(910,665) |
153,257 |
| 소 계 |
(3,015,417) |
(2,317,095) |
| 법인세비용 |
4,547,979 |
5,186,829 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
13.09% |
15.04% |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
6,168,223 |
6,865,358 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,515,345 |
4,914,543 |
| 소 계 |
8,683,568 |
11,779,901 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(3,238,626) |
(2,027,675) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(1,389,480) |
(1,059,658) |
| 소 계 |
(4,628,106) |
(3,087,333) |
| 합 계 |
4,055,462 |
8,692,568 |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 |
자본반영 |
기 말 |
| 미수수익 |
(149,862) |
31,158 |
- |
(118,704) |
| 금융자산-FVPL |
(170,885) |
64,724 |
- |
(106,161) |
| 종속기업투자-US |
(159,669) |
(58,576) |
- |
(218,245) |
| 지분법자본변동-US |
(280,025) |
- |
30,786 |
(249,239) |
| 지분법자본변동-EUR |
- |
- |
(784) |
(784) |
| 종속기업투자-MTL |
(168,091) |
(200,889) |
- |
(368,980) |
| 지분법자본변동-MTL |
17 |
- |
(57,658) |
(57,641) |
| 종속기업투자-SYS |
(312,557) |
(160,903) |
- |
(473,460) |
| 일시상각충당금 |
(539,099) |
(105,052) |
- |
(644,151) |
| 사용권자산 |
(815,697) |
151,928 |
- |
(663,769) |
| 교환사채 |
- |
78,654 |
(1,287,937) |
(1,209,283) |
| 토지-과천사옥 |
(491,418) |
(25,864) |
- |
(517,282) |
| 유형자산처분손실 |
- |
(407) |
- |
(407) |
| 금융자산-FVOCI |
177,514 |
(1) |
169,052 |
346,565 |
| 선수수익 |
- |
12,151 |
- |
12,151 |
| 재고자산평가손실 |
3,654,039 |
771,218 |
- |
4,425,257 |
| 지분법자본변동-SYS |
(31) |
- |
824 |
793 |
| 종속기업투자-EUR |
- |
337 |
- |
337 |
| 국고보조금 |
539,099 |
105,052 |
- |
644,151 |
| 장기미지급금 |
781,477 |
251,388 |
- |
1,032,865 |
| 퇴직연금미지급금 |
156,718 |
36,213 |
- |
192,931 |
| 연차충당부채 |
139,211 |
28,543 |
- |
167,754 |
| 장기근속수당 |
7,637 |
2,296 |
- |
9,933 |
| 반품충당부채 |
18,931 |
(2,319) |
- |
16,612 |
| 대손충당금 |
490,368 |
(16,755) |
- |
473,613 |
| 대손금 |
1,919 |
101 |
- |
2,020 |
| 리스부채 |
800,368 |
(136,819) |
- |
663,549 |
| 선물환 |
1,906 |
(1,906) |
- |
- |
| 승용차 상각비 |
13,567 |
3,113 |
- |
16,680 |
| 건설중인자산 |
205,765 |
5,264 |
- |
211,029 |
| 보증금현할차 |
27,322 |
(5,013) |
- |
22,309 |
| 미지급금 |
41,800 |
123,200 |
- |
165,000 |
| 선급비용 |
- |
5,567 |
- |
5,567 |
| 특허권 |
744 |
(444) |
- |
300 |
| 이월세액공제 |
4,148,062 |
(4,148,062) |
- |
- |
| 기타(주식선택권 등) |
573,438 |
49,745 |
(349,031) |
274,152 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
8,692,568 |
(3,142,358) |
(1,494,748) |
4,055,462 |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익 |
자본반영 |
기 말 |
| 미수수익 |
(198,426) |
48,564 |
- |
(149,862) |
| 금융자산-이자수익 |
(1,346) |
1,346 |
- |
- |
| 금융자산-FVPL |
(293,298) |
122,413 |
- |
(170,885) |
| 종속기업투자-US |
- |
(159,669) |
- |
(159,669) |
| 지분법자본변동-US |
(11,077) |
- |
(268,948) |
(280,025) |
| 종속기업투자-MTL |
(290,722) |
122,631 |
- |
(168,091) |
| 종속기업투자-SYS |
(222,463) |
(90,094) |
- |
(312,557) |
| 지분법자본변동-SYS |
(31) |
- |
1 |
(30) |
| 일시상각충당금 |
(740,642) |
201,543 |
- |
(539,099) |
| 사용권자산 |
(20,721) |
(794,976) |
- |
(815,697) |
| 전환사채 |
(253,720) |
253,720 |
- |
- |
| 신주인수권 |
(135,763) |
135,763 |
- |
- |
| 토지-과천사옥 |
(491,418) |
- |
- |
(491,418) |
| 금융자산-FVOCI |
169,987 |
(7,899) |
15,425 |
177,513 |
| 재고자산평가손실 |
2,999,883 |
654,156 |
- |
3,654,039 |
| 지분법자본변동-MTL |
800 |
- |
(783) |
17 |
| 국고보조금 |
740,642 |
(201,543) |
- |
539,099 |
| 장기미지급금 |
655,201 |
126,276 |
- |
781,477 |
| 퇴직연금미지급금 |
148,665 |
8,053 |
- |
156,718 |
| 연차충당부채 |
128,596 |
10,615 |
- |
139,211 |
| 장기근속수당 |
7,146 |
491 |
- |
7,637 |
| 반품충당부채 |
33,199 |
(14,268) |
- |
18,931 |
| 대손충당금 |
523,460 |
(33,092) |
- |
490,368 |
| 대손금 |
- |
1,919 |
- |
1,919 |
| 리스부채 |
20,990 |
779,378 |
- |
800,368 |
| 선물환 |
(2,408) |
4,314 |
- |
1,906 |
| 승용차 상각비 |
11,288 |
2,279 |
- |
13,567 |
| 건설중인자산 |
211,052 |
(5,287) |
- |
205,765 |
| 보증금현할차 |
- |
27,322 |
- |
27,322 |
| 미지급금 |
35,112 |
6,688 |
- |
41,800 |
| 선급비용 |
11,367 |
(11,367) |
- |
- |
| 특허권 |
6,223 |
(5,479) |
- |
744 |
| 매출원가(재고자산) |
221,115 |
(221,115) |
- |
- |
| 이월세액공제 |
9,665,423 |
(5,517,361) |
- |
4,148,062 |
| 기타(주식선택권 등) |
- |
235,779 |
337,659 |
573,438 |
| 실현가능성 없는 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
12,928,114 |
(4,318,900) |
83,354 |
8,692,568 |
31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(12,346,624) |
638,522 |
| 원재료 및 상품의 매입 |
64,289,114 |
26,053,742 |
| 종업원급여 |
26,498,203 |
23,380,939 |
| 감가상각ㆍ무형자산상각비 |
4,964,957 |
4,821,828 |
| 지급임차료 |
2,468,081 |
1,734,315 |
| 외주비 |
1,189,930 |
1,028,836 |
| 지급수수료 |
3,165,904 |
3,232,437 |
| 소모품비 |
10,863,087 |
5,930,459 |
| 기타 비용 |
3,703,515 |
3,297,981 |
| 합 계(주1) |
104,796,167 |
70,119,059 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
32. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
30,193,994 |
29,297,689 |
| 가중평균유통보통주식수 |
25,340,609주 |
25,799,766주 |
| 기본주당이익 |
1,192원 |
1,136원 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
30,193,994 |
29,297,689 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
30,193,994 |
29,297,689 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
25,340,609주 |
25,799,766주 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: |
| - 10차 주식선택권 |
11,559주 |
- |
| - RSU 1-1차 |
8,188주 |
- |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
25,360,356주 |
25,799,766주 |
| 희석주당이익(주1) |
1,191원 |
1,136원 |
(주1) 당기말 현재 잠재적 보통주로 교환사채, RSU 1-1차, RSU 1-2차, 주식선택권 10차, 12차, 13차, 14차 발행분이 있으나 이 중 RSU 1-1차, 주식선택권 10차만 희석효과가 있어 희석주당이익 산정에 포함하였습니다.
(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될주식수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 교환사채 |
2025-11-03~2028-09-16 |
906,114 |
- |
| RSU 1-2차 |
2026-07-01~2026-07-31 |
51,900 |
- |
| 10차 주식선택권 |
2021-03-06~2026-03-05 |
- |
74,000 |
| 12차 주식선택권 |
2024-03-05~2029-03-04 |
25,736 |
25,736 |
| 13차 주식선택권 |
2025-03-04~2030-03-03 |
20,000 |
20,000 |
| 14차 주식선택권 |
2028-03-11~2033-03-11 |
50,000 |
- |
33. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 감가상각비 |
3,612,606 |
3,648,341 |
| 사용권자산상각비 |
961,129 |
754,494 |
| 제품수리비(환입) |
8,881 |
(54,081) |
| 무형자산상각비 |
391,222 |
418,993 |
| 주식보상비용 |
390,809 |
778,137 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(8,108) |
| 유형자산처분손실 |
10,474 |
104 |
| 무형자산처분손실 |
- |
5 |
| 사용권자산처분이익 |
(13) |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
(24,931,168) |
| 외화환산이익 |
(97,638) |
(356,915) |
| 외화환산손실 |
422,835 |
41,675 |
| 이자수익 |
(4,744,621) |
(6,478,829) |
| 이자비용 |
1,253,406 |
3,082,513 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 |
(1,527,928) |
(1,497,395) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(597,959) |
(248,583) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 |
105,615 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
90,308 |
25,099 |
| 파생상품거래이익 |
(161,917) |
- |
| 파생상품거래손실 |
48,890 |
382,420 |
| 파생상품평가손실 |
- |
9,120 |
| 배당금수익 |
(576,932) |
(508,818) |
| 재고자산평가손실 |
2,631,367 |
3,129,934 |
| 대손상각비환입 |
(27,760) |
(174,146) |
| 지분법이익 |
(4,619,898) |
(2,199,846) |
| 지분법손실 |
3,036 |
785,192 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
(1,284,514) |
(397,840) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
374,454 |
| 법인세비용 |
4,547,979 |
5,186,829 |
| 합 계 |
839,377 |
(18,238,419) |
(2) 순운전자본의 변동
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(16,933,970) |
2,850,883 |
| 미수금의 감소(증가) |
2,925,459 |
(2,642,564) |
| 선급금의 증가 |
(2,374,316) |
(427,387) |
| 선급비용의 감소(증가) |
90,628 |
(202,186) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(13,788,249) |
672,686 |
| 기타유동자산의 감소 |
1,651,518 |
462,615 |
| 보증금의 감소 |
323,986 |
443,293 |
| 장기선급비용의 증가 |
(161,378) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,396,372 |
(305,648) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(518,714) |
3,946,313 |
| 미지급법인세의 증가 |
- |
682,296 |
| 선수금의 증가(감소) |
(5,537) |
4,040 |
| 계약부채의 증가 |
13,213,513 |
7,019,663 |
| 미지급비용의 증가 |
96,437 |
176,436 |
| 예수금의 증가 |
55,526 |
28,820 |
| 장기미지급금의 증가 |
553,786 |
835,509 |
| 장기미지급비용의 증가 |
8,609 |
2,348 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(23,953) |
(14,188) |
| 합 계 |
(12,490,283) |
13,532,929 |
(3) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
168,000 |
1,094,593 |
| 사용권자산의 신규 취득에 따른 리스부채 증가 |
76,067 |
4,558,208 |
| 장기리스부채 유동성 대체 |
864,690 |
664,546 |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 |
50,000,000 |
- |
| 장기미지급금의 유동성 대체 |
(310,839) |
1,335,908 |
| 장기기타금융자산의 유동성 대체 |
12,656,173 |
27,095,500 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
4,319,423 |
900,000 |
| 리스부채 해지 |
677 |
- |
| 자산취득미지급금 |
35,467 |
(18,720,366) |
| 리스자산 대체 |
- |
37,440 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
유동성대체 |
기 타 |
기 말 |
| 단기차입금 |
26,780,000 |
(19,780,000) |
- |
- |
7,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
900,000 |
(1,900,000) |
4,319,423 |
- |
3,319,423 |
| 단기리스부채 |
996,020 |
(888,767) |
864,690 |
26,240 |
998,183 |
| 교환사채 |
- |
30,984,500 |
- |
(5,481,243) |
25,503,257 |
| 장기차입금 |
7,650,000 |
8,016,538 |
(4,319,423) |
- |
11,347,115 |
| 장기리스부채 |
2,833,490 |
- |
(864,690) |
49,149 |
2,017,949 |
| 합 계 |
39,159,510 |
16,432,271 |
- |
(5,405,854) |
50,185,927 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
유동성대체 |
기 타 |
기 말 |
| 단기차입금 |
23,780,000 |
3,000,000 |
- |
- |
26,780,000 |
| 유동성장기차입금 |
17,900,000 |
(17,900,000) |
900,000 |
- |
900,000 |
| 유동성전환사채 |
27,036,026 |
(28,250,000) |
- |
1,213,974 |
- |
| 유동성신주인수권부사채 |
15,850,418 |
(16,500,000) |
- |
649,582 |
- |
| 단기리스부채 |
46,584 |
(676,283) |
664,546 |
961,173 |
996,020 |
| 장기차입금 |
- |
8,550,000 |
(900,000) |
- |
7,650,000 |
| 장기리스부채 |
53,844 |
- |
(664,546) |
3,444,192 |
2,833,490 |
| 합 계 |
84,666,872 |
(51,776,283) |
- |
6,268,921 |
39,159,510 |
34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
21,000,000 |
16,666,538 |
| 국민은행 |
운전자금대출 |
10,000,000 |
5,000,000 |
| 합계 |
31,000,000 |
21,666,538 |
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
제공처 |
| 서울보증보험 |
지급보증 |
19,625 |
거래처 |
| 하자보증 |
32,430 |
| 선금보증 |
50,859,468 |
| 계약보증 |
720,256 |
| 신한은행 |
지급보증 |
496,431 |
(3) 사용이 제한된 예금 등당기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융기관 |
금액 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
500,000 |
지급보증 |
(4) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금 장부금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물,투자부동산 |
89,011,972 |
6,000,000 |
5,000,000 |
국민은행 |
| 25,200,000 |
16,666,538 |
신한은행 |
(5) 파생상품금융자산 및 부채회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선물 상품을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 평가된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미결제 약정금액 |
자 산 |
부 채 |
미결제 약정금액 |
자 산 |
부 채 |
| 통화선물 |
- |
- |
- |
USD 1,900,000.00 |
- |
9,120 |
(6) 보험가입내용
| 사업장 |
구 분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험가입처 |
| 과천사옥(주1) |
재산종합보험 |
유형자산, 재고자산 등 |
88,890,000 |
현대해상화재 |
| 평촌사업장 |
86,427,731 |
삼성화재해상 |
(주1) 상기 부보금액은 회사의 차입금 관련하여 국민은행, 신한은행에 질권설정되어 있습니다.회사는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
RFHIC US CORPORATION |
RFHIC US CORPORATION |
| RFHIC Europe CORPORATION(주1) |
- |
| 알에프머트리얼즈(주) |
알에프머트리얼즈(주) |
| 알에프시스템즈(주) |
알에프시스템즈(주) |
(주1) 당기 중 신규 출자설립하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
유형자산 취득 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업 |
RFHIC US CORPORATION |
19,907,972 |
- |
45,517 |
13,936,079 |
- |
| 알에프머트리얼즈(주) |
- |
5,126,671 |
- |
- |
1,950,018 |
| 알에프시스템즈(주) |
- |
4,064,165 |
- |
- |
3,678,348 |
| 합 계 |
19,907,972 |
9,190,836 |
45,517 |
13,936,079 |
5,628,366 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채 권 |
채 무 |
채 권 |
채 무 |
| 종속기업 |
RFHIC US CORPORATION |
5,885,822 |
- |
5,310,911 |
- |
| RFHIC Europe CORPORATION |
510 |
- |
- |
- |
| 알에프머트리얼즈(주) |
- |
515,230 |
- |
167,188 |
| 알에프시스템즈(주) |
- |
980,501 |
- |
1,075,708 |
| 합 계 |
5,886,332 |
1,495,731 |
5,310,911 |
1,242,896 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와 의 자금거래 내역은 없습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
출자설립 |
| 종속기업 |
RFHIC Europe CORPORATION |
161,450 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 퇴직급여 |
1,933,842 |
1,714,014 |
| 주식기준보상 |
103,265 |
83,689 |
| 합 계 |
2,037,107 |
1,797,703 |
36. 영업부문 정보
(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대한민국 |
37,966,173 |
25,451,786 |
| 기타 |
90,286,951 |
46,017,089 |
| 합 계 |
128,253,124 |
71,468,875 |
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
50,140,786 |
22,197,896 |
| B사 |
19,907,972 |
13,936,079 |
| C사 |
16,981,105 |
15,596,786 |