3. 연결재무제표 주석
| 제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 금호타이어주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
&cr;금호타이어주식회사(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 연결회사')을 보유하고 있는 회사로서 일반사항은 아래와 같습니다.&cr;&cr;
1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;
지배기업은 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를 통하여 설립되었습니다.&cr;&cr;지배기업은 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 지배기업은 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global
Depository
Reciepts("GDRs")
의 형
태로상장하였습니다. &cr;
기말
현재
지배기업의 수권주식수는 400,000
천주(액면 5,000원)이고 발
행한 주식은 287,260,287주이며, 자본금은 1,436,301백만원입니다.
&cr;
1.2 종속기업 현황&cr;
&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산일 |
업종 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire GeorgiaHolding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) |
미국 |
12월 31일 |
타이어 제조 및 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tyre U.K. |
영국 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire Europe |
독일 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire Japan |
일본 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire Canada |
캐나다 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tyre Australia |
호주 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire H.K. |
홍콩 |
" |
중국ㆍ베트남법인 지주회사 |
100.0 |
100.0 |
| Nanjing Kumho Tire(*1) |
중국 |
" |
타이어 제조 및 판매 |
100.0 |
83.1 |
| Kumho Tire Tianjin(*1) |
중국 |
" |
타이어 제조 및 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire Changchun(*1) |
중국 |
" |
타이어 제조 및 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire China(*2) |
중국 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
99.2 |
| Kumho Tire Vietnam(*1) |
베트남 |
" |
타이어 제조 및 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire France |
프랑스 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
| Kumho Tire Mexico |
멕시코 |
" |
타이어 판매 |
100.0 |
100.0 |
(*1) Kumho Tire H.K.이 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(*2) Kumho Tire H.K.와 Nanjing Kumho Tire가 각각 99.0%와 1.0%의 지분을 보유하고 있습니다.
2) 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
| Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) |
702,663 |
515,355 |
187,308 |
580,665 |
(14,811) |
| Kumho Tyre U.K. |
17,638 |
19,628 |
(1,990) |
39,599 |
896 |
| Kumho Tire Europe |
73,259 |
62,621 |
10,637 |
186,381 |
861 |
| Kumho Tire Japan |
7,151 |
6,205 |
946 |
23,556 |
121 |
| Kumho Tire Canada |
9,146 |
8,656 |
490 |
36,535 |
94 |
| Kumho Tyre Australia |
58,096 |
41,353 |
16,743 |
94,724 |
1,245 |
| Kumho Tire H.K. |
1,184,580 |
196,337 |
988,244 |
- |
20,237 |
| Nanjing Kumho Tire |
507,548 |
341,423 |
166,125 |
143,261 |
(104,022) |
| Kumho Tire Tianjin |
572,099 |
333,946 |
238,153 |
215,724 |
(32,874) |
| Kumho Tire Changchun |
225,352 |
127,745 |
97,606 |
96,080 |
(11,925) |
| Kumho Tire China |
117,651 |
204,870 |
(87,218) |
266,317 |
(56,088) |
| Kumho Tire Vietnam |
289,196 |
119,046 |
170,150 |
174,299 |
12,206 |
| Kumho Tire France |
43,700 |
40,963 |
2,737 |
89,606 |
936 |
| Kumho Tire Mexico |
17,689 |
17,455 |
234 |
26,811 |
(735) |
| (단위 : 백만원) |
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
| Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) |
749,292 |
648,307 |
100,986 |
610,170 |
(40,210) |
| Kumho Tyre U.K. |
34,581 |
37,431 |
(2,850) |
62,042 |
2,082 |
| Kumho Tire Europe |
119,919 |
110,174 |
9,745 |
233,717 |
783 |
| Kumho Tire Japan |
5,636 |
4,866 |
770 |
21,644 |
12 |
| Kumho Tire Canada |
10,980 |
10,561 |
419 |
37,642 |
52 |
| Kumho Tyre Australia |
63,756 |
47,276 |
16,480 |
98,492 |
892 |
| Kumho Tire H.K. |
940,557 |
296,023 |
644,534 |
- |
(10,058) |
| Nanjing Kumho Tire |
617,035 |
386,716 |
230,319 |
153,234 |
57,152 |
| Kumho Tire Tianjin |
639,410 |
390,695 |
248,715 |
313,625 |
3,527 |
| Kumho Tire Changchun |
269,385 |
159,811 |
109,574 |
131,802 |
3,130 |
| Kumho Tire China |
175,290 |
363,917 |
(188,627) |
341,676 |
(63,173) |
| Kumho Tire Vietnam |
286,798 |
135,756 |
151,043 |
201,354 |
7,955 |
| Kumho Tire France |
51,536 |
49,714 |
1,821 |
89,855 |
161 |
| Kumho Tire Mexico |
20,580 |
19,639 |
941 |
32,643 |
255 |
| 금호사옥주식회사 |
- |
- |
- |
17,872 |
3,795 |
2. 중요한 회계정책&cr;
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서
&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr; &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기업회계기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr; &cr;제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 기업회계기준해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr; &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr; &cr;새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호
'종업원급여'개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호
'관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123
호
'법인세 처리의 불확실성'제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr; &cr;
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.&cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.3 금융자산
&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당
금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩
니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(주석 16 참조)
&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.4 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;
2.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
&cr;
2.6 매각예정비유동자산
매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
&cr;
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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건물
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30 ~ 40 년
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구축물
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15 ~ 20 년
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기계장치
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6 ~ 30 년
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기타의 유형자산
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4 ~ 8 년
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&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
2.8 정부보조금
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; &cr;
2.9 무형자산
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
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과목
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추정 내용연수
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산업재산권
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10 년
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기타무형자산
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10 년
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2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr;
2.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90~120일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr;
2.13 금융부채&cr;
&cr;(1) 분류 및 측정&cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr;
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산?부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;
2.17 종업원급여&cr;
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr; &cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr; (2) 기타장기종업원 급여&cr; &cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr;
2.18 수익인식
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr;(1) 재화의 판매 &cr;&cr;연결회사는 주된 사업으로 타이어의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 용역의 제공 &cr;&cr;연결회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입가능성이 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 로열티수익&cr;&cr;로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 임대수익 &cr;&cr;투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.
2.19 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr;
2.21 재무제표 승인
&cr;연결회사의 재무제표는 2019년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
(1) 비금융자산의 손상
비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 처분부대비용을 차감하고 공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr; &cr;&cr;
4. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시를 제외했습니다.&cr;
&cr;
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;
5.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
소 계 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능금융자산 |
소 계 |
| 현금및현금성자산 |
271,834 |
271,834 |
152,031 |
- |
152,031 |
| 장ㆍ단기 금융상품 |
58,752 |
58,752 |
37,842 |
- |
37,842 |
| 매출채권 |
389,856 |
389,856 |
541,210 |
- |
541,210 |
| 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 |
38,882 |
38,882 |
29,419 |
- |
29,419 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
4 |
4 |
| 합 계 |
759,324 |
759,324 |
760,502 |
4 |
760,506 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
| 매입채무 |
278,541 |
353,943 |
| 장ㆍ단기차입금 |
1,936,238 |
2,404,203 |
| 기타지급채무 |
209,526 |
380,213 |
| 합 계 |
2,424,305 |
3,138,359 |
5.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| 처분이익 |
- |
21,523 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
1,616 |
1,065 |
| 외화손익 |
14,120 |
59,367 |
| 대손상각비환입 |
6,140 |
- |
| 대손상각비 |
- |
(4,393) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(114,543) |
(126,982) |
| 외화손익 |
(40,294) |
(48,303) |
| 채무상환이익 |
86,292 |
- |
| 채무면제이익 |
37,726 |
- |
&cr;
6.
매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금(*) |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동항목 : |
| 매출채권 |
426,993 |
(37,137) |
389,856 |
573,489 |
(32,279) |
541,210 |
| 단기대여금및기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
13,424 |
(138) |
13,286 |
28,697 |
(48) |
28,649 |
| 미수수익 |
30 |
- |
30 |
47 |
- |
47 |
| 단기대여금 |
214,804 |
(214,411) |
393 |
204,939 |
(204,505) |
434 |
| 계 |
228,258 |
(214,549) |
13,709 |
233,683 |
204,553 |
29,130 |
| 소 계 |
655,251 |
(251,686) |
403,565 |
807,172 |
(236,832) |
570,340 |
| 비유동항목 : |
| 장기대여금 |
25,324 |
(151) |
25,173 |
440 |
(151) |
289 |
| 합 계 |
680,575 |
(251,837) |
428,738 |
807,612 |
(236,983) |
570,629 |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 총 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 백만원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
장ㆍ단기&cr;대여금 |
매출채권 |
기타수취채권 |
장ㆍ단기&cr;대여금 |
| 기초금액 |
32,279 |
48 |
204,656 |
30,990 |
- |
230,530 |
| 회계정책의효과 |
18,413 |
190 |
- |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
254 |
549 |
4,080 |
48 |
265 |
| 제각 |
(6,315) |
- |
- |
(1,788) |
- |
- |
| 대손충당금 환입 |
(6,036) |
(388) |
(519) |
- |
- |
- |
| 외화환산조정 |
(1,204) |
34 |
9,876 |
(1,003) |
- |
(26,139) |
| 기말금액 |
37,137 |
138 |
214,562 |
32,279 |
48 |
204,656 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 담보차입 |
243,856 |
328,336 |
&cr;연결회사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).&cr;
&cr;
(4) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.
&cr;
7. 영업부문 정보&cr;
연결회사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr;
당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
한국 |
유럽 |
북미 |
중남미 |
아시아 |
기타 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 순매출액 |
890,579 |
322,845 |
614,178 |
117,613 |
343,105 |
270,361 |
- |
2,558,681 |
| 비유동자산(*) |
1,226,947 |
5,727 |
453,044 |
42 |
1,127,957 |
3,950 |
(86,791) |
2,730,876 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등이 제외된 금액입니다.&cr;&cr;2) 전기
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
한국 |
유럽 |
북미 |
중남미 |
아시아 |
기타 |
내부거래조정 |
조정후금액 |
| 순매출액 |
971,179 |
384,541 |
647,339 |
161,508 |
418,377 |
293,476 |
- |
2,876,420 |
| 비유동자산(*) |
1,338,115 |
5,982 |
449,400 |
38 |
1,258,904 |
5,264 |
(151,784) |
2,905,919 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등이 제외된 금액입니다.
8. 사용이 제한된 금융상품&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 단기금융상품 |
48,653 |
37,592 |
영업보증예치금 등 |
| 장기금융상품 |
173 |
237 |
당좌개설보증금 등 |
| 합 계 |
48,826 |
37,829 |
|
&cr;
9. 재고자산
&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 및 상품 |
325,194 |
338,763 |
| 반 제 품 |
18,862 |
21,008 |
| 원 재 료 |
74,420 |
65,698 |
| 저 장 품 |
1,826 |
1,751 |
| 미 착 품 |
53,776 |
132,103 |
| 차감 : 재고자산평가충당금 |
(15,442) |
(12,349) |
| 합 계 |
458,636 |
546,974 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,116,989백만원 (전기: 2,415,120백만원) 입니다.&cr;
연결회사는
2018년 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실
3,093백만원을 환입
했습니다.
환입된
금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;&cr;
당기말
현
재 회사의 재고자
산
중
31,721백만
원은
수출입은행 차입금
24,401
백만원&cr;에 대해 담보로 제공되어 있습니다.
10.
매각예정 비유동자산&cr;
당기 중 연결회사가 매각 목적으로 보유하고 있는 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
| 당기초 |
- |
| 대체 |
109,497 |
| 손상차손 |
(80,983) |
| 당기말 |
28,514 |
&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;
(1)
유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토지 |
264,704 |
- |
264,704 |
273,015 |
- |
273,015 |
| 건물 |
922,161 |
(244,493) |
677,668 |
918,479 |
(228,287) |
690,192 |
| 기계장치 |
2,805,646 |
(1,360,519) |
1,445,127 |
2,781,010 |
(1,261,757) |
1,519,253 |
| 구축물 |
76,553 |
(45,181) |
31,372 |
75,321 |
(41,161) |
34,160 |
| 차량운반구 |
33,806 |
(28,756) |
5,050 |
35,744 |
(29,412) |
6,332 |
| 공구와기구 |
427,714 |
(286,564) |
141,150 |
414,869 |
(267,662) |
147,207 |
| 비품 |
182,787 |
(137,079) |
45,708 |
183,957 |
(128,781) |
55,176 |
| 건설중인자산 |
29,293 |
(1,668) |
27,625 |
109,427 |
(1,487) |
107,940 |
| 미착기계 |
3,718 |
- |
3,718 |
5,658 |
- |
5,658 |
| 합계 |
4,746,382 |
(2,104,260) |
2,642,122 |
4,797,480 |
(1,958,547) |
2,838,933 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
273,015 |
690,192 |
1,519,253 |
107,940 |
248,533 |
2,838,933 |
| 취득 |
- |
991 |
50 |
139,263 |
7,290 |
147,594 |
| 대체 |
(8,649) |
10,162 |
71,110 |
(220,612) |
38,492 |
(109,497) |
| 처분 등 |
- |
(6,108) |
(23,394) |
- |
(6,029) |
(35,531) |
| 감가상각비(*1) |
- |
(23,279) |
(135,115) |
- |
(62,161) |
(220,555) |
| 손상차손(*2) |
- |
- |
(648) |
(186) |
(1,159) |
(1,993) |
| 환율차이 |
338 |
5,710 |
13,872 |
1,220 |
2,031 |
23,171 |
| 기말 순장부금액 |
264,704 |
677,668 |
1,445,128 |
27,625 |
226,997 |
2,642,122 |
(*1)
당기 감가상각비 중 199,765백만원(전기: 192,359백만원)은 제조원가에, 20,790백만원(전기: 24,0
57백만원)은
판매비와
관리비에 포함돼 있습니
다.&cr;(*2)
회사는 당기 중 불용/운휴 자
산에 대해
1,993백만원 손상
을 인식하였습니다
.&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
274,008 |
648,410 |
1,531,728 |
216,287 |
281,334 |
2,951,767 |
| 취득 |
- |
- |
5,695 |
282,676 |
27,545 |
315,916 |
| 대체 |
- |
110,474 |
241,897 |
(383,212) |
30,649 |
(192) |
| 처분 등 |
- |
(13,564) |
(14,343) |
- |
(15,771) |
(43,678) |
| 감가상각비(*1) |
- |
(22,259) |
(132,368) |
- |
(61,789) |
(216,416) |
| 손상차손(*2) |
- |
- |
(27,169) |
- |
(503) |
(27,672) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
- |
(971) |
(971) |
| 환율차이 |
(993) |
(32,869) |
(86,187) |
(7,811) |
(11,961) |
(139,821) |
| 기말 순장부금액 |
273,015 |
690,192 |
1,519,253 |
107,940 |
248,533 |
2,838,933 |
(*1) 전기 감가상각비 중 192,359백만원은 제조원가에, 24,0
57백만원은
판매비와
관리비에 포함돼 있습니
다.&cr;(*2) 회사는 전기 중 불용/운휴 자
산에 대해
27,672백만원 손상
을 인식하였습니다
.&cr;&cr;(3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) |
| 구 분 |
담보제공처 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
| 지배기업 |
한국산업은행 외 |
토지, 건물, 기계장치 등 |
KRW |
347,167 |
| USD |
457,200 |
| JPY |
2,532,000 |
| Nanjing Kumho Tire Co.,Ltd. |
IFC 외 |
토지,건물,기계장치 등 |
CNY |
2,102,927 |
| Kumho Tire Tianjin Co.,Inc. |
한국산업은행 외 |
토지,건물,기계장치 등 |
CNY |
536,611 |
| Kumho Tire Changchun Co.,Inc |
한국산업은행 외 |
토지,건물,기계장치 등 |
CNY |
394,879 |
| Kumho Tire U.S.A., Inc. |
BOA, Wells Fargo |
토지,건물,기계장치 등 |
USD |
9,500 |
| Kumho Tire Georgia, Inc. |
KDB, K-SURE, K-EXIM |
토지,건물,기계장치 등 |
USD |
386,186 |
| Kumho Tire Vietnam, Inc. |
Wooribank, Shinhanbank 외 |
건물,구축물,기계장치 등 |
USD |
61,100 |
&cr;(4) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
| 화재보험 등 |
건물, 기계장치, 제품 외 |
7,067,841 |
| PL 등 |
생산물배상책임 외 |
1,817,546 |
| 가스사고배상보험, 책임보험 등 |
가스사고, 상해발생 외 |
82,764 |
| Credit Insurance |
매출채권 |
41,995 |
| 기업휴지보험 |
- |
303,824 |
한편, 당사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험 등에 가입되어 있습니다. &cr;
12. 무형자산&cr;
(1)
무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 영업권 |
1,779 |
- |
1,779 |
1,813 |
- |
1,813 |
| 산업재산권 |
6,603 |
(6,152) |
451 |
6,457 |
(5,888) |
569 |
| 기타의 무형자산 |
11,751 |
(11,121) |
630 |
12,605 |
(10,329) |
2,276 |
| 회원가입권 |
2,680 |
- |
2,680 |
2,743 |
- |
2,743 |
| 합계 |
22,813 |
(18,163) |
5,540 |
23,618 |
(16,217) |
7,401 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구 분 |
영업권 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원가입권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
1,813 |
569 |
2,276 |
2,743 |
7,401 |
| 취득 |
2 |
146 |
35 |
- |
183 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(63) |
(63) |
| 무형자산상각비 |
- |
(264) |
(1,286) |
- |
(1,550) |
| 손상차손 |
- |
- |
(603) |
- |
(603) |
| 환율차이 |
(36) |
- |
208 |
|
172 |
| 기말 순장부금액 |
1,779 |
451 |
630 |
2,680 |
5,540 |
(*) 당기 감가상각비 중 850백만원은 제조원가에, 700백만원은
판매비와
관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구 분 |
영업권 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
회원가입권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
16,904 |
3,798 |
5,265 |
2,743 |
28,710 |
| 취득 |
503 |
967 |
222 |
- |
1,692 |
| 대체 |
- |
- |
192 |
- |
192 |
| 처분 등 |
- |
(3,573) |
- |
- |
(3,573) |
| 무형자산상각비 |
- |
(521) |
(2,870) |
- |
(3,391) |
| 연결범위변동 |
(15,497) |
- |
- |
- |
(15,497) |
| 환율차이 |
(97) |
(102) |
(533) |
- |
(732) |
| 기말 순장부금액 |
1,813 |
569 |
2,276 |
2,743 |
7,401 |
(*) 당기 감가상각비 중 838백만원은 제조원가, 2,553백만원은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;
&cr;
13. 투자부동산&cr;
(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 투자부동산 |
5,096 |
(402) |
4,694 |
5,096 |
(367) |
4,729 |
| 합계 |
5,096 |
(402) |
4,694 |
5,096 |
(367) |
4,729 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
3,707 |
1,022 |
4,729 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(35) |
(35) |
| 기말 순장부금액 |
3,707 |
987 |
4,694 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
138,827 |
110,317 |
249,144 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(2,001) |
(2,001) |
| 연결범위변동 |
(135,120) |
(107,294) |
(242,414) |
| 기말 순장부금액 |
3,707 |
1,022 |
4,729 |
&cr;연결회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
9 |
13,337 |
| 운영비용 |
(51) |
(9727) |
| 합 계 |
(42) |
3,610 |
한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.
&cr;
14. 기타유동자산 및 기타자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 선급금 |
11,219 |
11,014 |
| 선급비용 |
12,608 |
20,022 |
| 선급제세 |
31,127 |
48,844 |
| 기타 |
3,583 |
2,842 |
| 합 계 |
58,537 |
82,722 |
| 비유동항목 : |
| 보증금 |
18,801 |
17,914 |
| 토지사용권 |
32,723 |
33,596 |
| 장기선급비용 |
1,824 |
1,959 |
| 기타의투자자산 |
- |
1,100 |
| 합 계 |
53,348 |
54,569 |
&cr;&cr;
15. 매입채무 및 기타지급채무&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 매입채무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지급어음 |
129,725 |
90,582 |
| 외상매입금 |
148,816 |
263,361 |
| 합 계 |
278,541 |
353,943 |
(2) 기타지급채무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
166,104 |
288,526 |
| 미지급비용 |
80,323 |
91,687 |
| 합 계 |
246,427 |
380,213 |
&cr;
16. 차입금&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 단기차입금 |
456,925 |
673,485 |
| 유동성장기차입금 |
134,583 |
878,287 |
| 소 계 |
591,508 |
1,551,772 |
| 비유동항목 : |
| 장기차입금 |
1,344,730 |
852,431 |
| 합 계 |
1,936,238 |
2,404,203 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
Bank of America 외 |
2.50%~7.28% |
137,816 |
211,266 |
| 당좌차월 |
산업은행 외 |
2.50%~4.20% |
5,663 |
49,754 |
| USANCE |
산업은행 외 |
2.25%~6.28% |
74,498 |
84,129 |
| 매출채권 담보차입 |
산업은행 외 |
0.60%~4.17% |
238,948 |
328,336 |
| 합 계 |
456,925 |
673,485 |
&cr;당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 원화&cr;장기차입금 |
우리은행 외 |
- |
5.00% |
- |
27,627 |
| 한국산업은행 외 |
2026.12.31 |
2.50%~4.00% |
257,388 |
257,388 |
| 한국산업은행 외 |
2023.07.06 |
2.50%~4.00% |
382,549 |
390,678 |
| 외화&cr;장기차입금 |
수출입은행 외 |
2023.07.06 |
2.50%~4.00% |
28,941 |
27,619 |
| KEB하나은행 외 |
2026.12.31 |
2.50%~2.80% |
35,499 |
32,776 |
| 한국산업은행 외 |
2026.12.31 |
3.08%~4.01% |
283,997 |
289,278 |
| UBS |
2027.05.06 |
4.75% |
10,622 |
10,178 |
| St.George Bank |
2019.10.30 |
5.65%~6.32% |
75 |
386 |
| 원동리스 |
- |
- |
- |
696 |
| 중건리스 |
2019.11.23 |
5.98% |
2,487 |
5,228 |
| 중해리스 |
2021.08.29 |
4.94%~5.03% |
15,140 |
11,542 |
| 평안리스 |
2018.12.23 |
8.21% |
- |
1,870 |
| 흥신리스 |
2020.08.20 |
5.32%~5.50% |
16,728 |
27,730 |
| 대중리스 |
2019.10.01 |
5.56% |
4,335 |
9,887 |
| 공상은행 |
2026.12.18 |
4.90% |
54,344 |
55,387 |
| 하북성리스 |
2022.03.06 |
5.50% |
11,157 |
- |
| 수인리스 |
2021.03.22 |
5.23% |
8,660 |
- |
| 한국산업은행 외 |
2026.12.31 |
2.50%~5.50% |
474,184 |
465,683 |
| 사채 |
동부증권 |
2018.04.05 |
4.50% |
- |
40,000 |
| 동부증권 |
2018.12.05 |
4.70% |
- |
50,000 |
| 동부증권 |
2018.11.19 |
4.50% |
- |
30,000 |
| 소 계 |
1,586,106 |
1,733,953 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
(134,583) |
(878,287) |
| 소 계 |
1,451,523 |
855,666 |
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(106,793) |
(3,235) |
| 장부금액 |
1,344,730 |
852,431 |
&cr;상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
| 장기차입금 |
1,586,106 |
134,035 |
20,908 |
20,972 |
1,410,191 |
&cr;
17.
금융부채 조건변경&cr;
&cr;연결회사는 2017년 9월 29일 채권금융기관협의회의 채무조정 결의에 따라, 2018년 4월 2일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 7월 23일에 개최된 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차가 종결되었습니다.&cr;&cr;(1) 금융부채 조건변경 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
채무조정 대상금액 |
조건변경 |
| 유동성장기차입금 |
8,862 |
상환유예 및 이자율조정 |
| 장기차입금(19년 이후 상환분) |
1,203,978 |
상환유예 및 이자율조정 |
| 한도대(당좌, D/A, USANCE) |
829,327 |
상환유예 및 이자율조정 |
&cr;(2) 상환유예
| 구 분 |
내 용 |
| 상환유예의 규모 |
1,995,418 백만원 |
| 유예기간 |
5년 |
| 상환방법 |
기존 약정에 따름 |
&cr;(3) 이자율 인하 및 경과이자 처리
| 구 분 |
내 용 |
| 대상채권 |
2,042,167 백만원 |
| 적용이자율 |
2.5% ~ 4% |
| 적용기간 |
2017년 9월 29일부터 소급적용 |
| 기타 |
전기분 소급이자 차액은 당기 지급이자에서 조정 |
18. 기타부채 및 기타비유동부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 선수금 |
7,817 |
7,231 |
| 예수금 |
3,378 |
8,983 |
| 예수보증금 |
4,443 |
4,480 |
| 예수제세 |
8,935 |
15,793 |
| 온실가스배출부채 |
36 |
485 |
| 구조조정충당부채(*) |
2,523 |
3,375 |
| 선수수익 |
2,584 |
- |
| 기타유동부채 |
845 |
919 |
| 소 계 |
30,561 |
41,266 |
| 비유동항목 : |
| 기타비유동부채 |
2,720 |
3,504 |
| 합 계 |
33,281 |
44,770 |
(*) 회사는 자율협약과 관련하여 향후 발생 가능성이 높은 지급의무를 구조조정충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 구조조정충당부채는 중재 및 합의 등의 실제 결과로회사의 예측과는 달라질 가능성이 있으며, 이러한 결과로 인하여 미래 실제 지출될 금액과 당기말 현재 회사가 충당부채로 계상한 금액은 유의적인 차이가 발생할 수있습니다. &cr;&cr;
19. 온실가스배출권 및 배출부채
&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) |
| 구 분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
계획기간 합계 |
| 무상할당 배출권 |
293,633 |
293,633 |
293,633 |
880,899 |
&cr;
(2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
880,899 |
- |
| 기말 |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
880,899 |
- |
| 전기 |
| (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2017년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
268,072 |
- |
268,072 |
- |
| 추가할당 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
268,072 |
- |
268,072 |
- |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
기초
|
485 |
305 |
|
배출원가인식
|
10 |
475 |
| 배출권제출 |
(459) |
(295) |
|
기말
|
36 |
485 |
&cr;
(5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는
260,634
tCO2-eq입니다.&cr;&cr;
20. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
297,393 |
324,839 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(161,374) |
(163,667) |
| 국민연금전환 |
(677) |
(847) |
| 퇴직급여부채 |
135,342 |
160,325 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
324,839 |
310,510 |
| 당기근무원가 |
30,368 |
31,893 |
| 이자비용 |
11,215 |
10,685 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) |
(32,588) |
(6,179) |
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
(277) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
14,140 |
(7,655) |
| - 경험조정 |
(46,728) |
1,753 |
| 퇴직급여 지급액 |
(37,321) |
(22,486) |
| 타사전입액 |
881 |
416 |
| 보고기간말 금액 |
297,393 |
324,839 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
164,514 |
166,309 |
| 이자수익 |
5,861 |
5,741 |
| 보험수리적이익(손실) |
(5,847) |
(1,530) |
| - 사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) |
(5,847) |
(1,530) |
| 퇴직급여 지급액 |
(15,670) |
(9,970) |
| 추가적립금 |
10,340 |
3,964 |
| 타사전입액 |
2,852 |
- |
| 보고기간말 금액 |
162,050 |
164,514 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
30,368 |
31,893 |
| 순이자 |
5,354 |
4,944 |
| 정산으로 인한 손실 |
- |
- |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
35,722 |
36,837 |
&cr;(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.12 |
3.65 |
| 미래예상임금상승률 |
3.00 |
3.00 |
&cr;(6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) |
20,270 |
3,524 |
| 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) |
(4,601) |
(24,871) |
(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 예적금 |
161,373 |
99.6% |
163,667 |
99.5% |
| 국민연금전환금 |
677 |
0.4% |
847 |
0.5% |
| 합 계 |
162,050 |
100% |
164,514 |
100% |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
(25,547) |
| 1% 감소 |
29,184 |
| 임금상승률 |
1% 증가 |
28,926 |
| 1% 감소 |
(25,813) |
&cr;(9) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
25,666 |
25,393 |
| 당기근무원가 |
1,478 |
1,551 |
| 이자원가 |
838 |
891 |
| 지급액 |
(3,402) |
594 |
| 재측정요소 |
1,528 |
(2,756) |
| 외화환산 |
(5) |
(7) |
| 기말 |
26,103 |
25,666 |
&cr;
21. 소송충당부채 &cr;
&cr;당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
112,046 |
106,252 |
| 증 가 |
19,147 |
103,601 |
| 감 소 |
(8,394) |
(97,807) |
| 기 말 |
122,799 |
112,046 |
22. 자본&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 중 회사가 발생한 주식 및 이에 따른 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
주식수 |
보통주자본금 |
자본잉여금 |
합계 |
| 주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
소계 |
| 전기초 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
22,958 |
246,693 |
1,036,659 |
| 전기말 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
22,958 |
246,693 |
1,036,659 |
| 당기초 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
22,958 |
246,693 |
1,036,659 |
| 유상증자 |
129,267,129주 |
646,335 |
(3,202) |
- |
(3,202) |
643,133 |
| 비지배지분과의 거래 |
- |
- |
- |
(15,839) |
(15,839) |
(15,839) |
| 당기말 |
287,260,287주 |
1,436,301 |
220,533 |
7,119 |
227,652 |
1,663,953 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(16) |
(16) |
| 기타의자본조정 |
(19,522) |
(19,522) |
| 합 계 |
(19,538) |
(19,538) |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업장 외화환산차이 |
9,418 |
4,787 |
&cr;&cr;
23.
고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
&cr;
23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;
&cr;
(1) 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
2,588,910 |
2,942,986 |
| 상품매출액 |
28,405 |
45,097 |
| 기타매출액 |
10,391 |
14,430 |
| 소 계 |
2,627,706 |
3,002,513 |
| 매출차감액 |
(69,024) |
(126,093) |
| 합 계 |
2,558,681 |
2,876,420 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
타이어 |
기타 |
합계 |
| 한 시점에 인식 |
2,544,436 |
7,058 |
2,551,494 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
7,187 |
7,187 |
| 합 계 |
2,544,436 |
14,245 |
2,558,681 |
&cr;고객으로부터의 수익은 타이어 판매와 상표사용 및 기술에 대한 로열티 수익 등으로 구분됩니다.&cr;&cr;
23.2
고
객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 계약부채 - 운송용역(선수수익) |
329 |
948 |
| 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) |
7,817 |
7,231 |
| 계약부채 합계 |
8,146 |
8,179 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
| 계약부채 - 운송용역(선수수익) |
948 |
| 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) |
7,231 |
&cr;(3) 수행의무 미이행 부분&cr;&cr;가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
| 보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 운송용역 |
329 |
| 재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가 |
7,817 |
&cr;
24. 매출원가&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제ㆍ상품 매출원가 |
2,116,989 |
2,415,120 |
| 기초 제품 및 상품 재고액 |
338,763 |
334,138 |
| 당기제조원가 및 매입액 등 |
2,123,974 |
2,446,724 |
| 타계정 대체 등 |
(20,554) |
(26,979) |
| 기말 제품 및 상품 재고액 |
(325,194) |
(338,763) |
| 기타 매출원가 |
53,519 |
- |
| 합 계 |
2,170,508 |
2,415,120 |
&cr;
25. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
88,338 |
4,310 |
| 원재료와 상품매입액 |
1,048,158 |
1,340,818 |
| 종업원급여 |
427,109 |
559,638 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
223,716 |
221,808 |
| 광고선전비 |
51,649 |
75,044 |
| 운반비 및 선임 |
149,231 |
174,875 |
| 지급수수료 |
59,656 |
42,611 |
| 기타비용 |
589,675 |
614,476 |
| 합 계 |
2,637,532 |
3,033,580 |
&cr;
26. 판매비와관리비&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
96,951 |
105,902 |
| 퇴직급여 |
7,234 |
8,127 |
| 복리후생비 |
24,045 |
26,293 |
| 여비교통비 |
9,774 |
12,916 |
| 임차료 |
35,022 |
28,178 |
| 감가상각비 |
20,825 |
24,092 |
| 무형자산상각비 |
700 |
2,553 |
| 보험료 |
10,036 |
14,088 |
| 광고선전비 |
51,649 |
75,044 |
| 운반비 |
95,199 |
105,100 |
| 선임 |
- |
67,457 |
| 용역비 |
32,885 |
41,055 |
| 교환보상비 |
8,314 |
9,338 |
| 기타 |
74,390 |
98,318 |
| 합 계 |
467,024 |
618,461 |
&cr;&cr;
27. 기타수익&cr;
당기 및 전기 연결회사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차이 |
47,269 |
79,761 |
| 유형자산처분이익 |
5,072 |
1,339 |
| 만기보유증권감액손실환입 |
1,668 |
- |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
21,523 |
| 잡이익 |
12,623 |
90,345 |
| 기타 |
2,790 |
87,602 |
| 합 계 |
69,422 |
280,570 |
&cr;
28. 기타비용&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차이 |
60,444 |
83,457 |
| 유형자산처분손실 |
18,521 |
17,114 |
| 무형자산손상차손 |
603 |
- |
| 유형자산손상차손 |
83,014 |
27,672 |
| 기타의대손상각비 |
803 |
265 |
| 기부금 |
186 |
425 |
| 재고자산폐기손실 |
531 |
- |
| 잡손실 |
5,786 |
14,102 |
| 기타 |
441 |
978 |
| 합 계 |
170,329 |
144,013 |
&cr;
29. 금융수익&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,616 |
1,065 |
| - 대여금 및 수취채권 |
- |
1,065 |
| - 상각후 원가 측정 금융자산 |
1,616 |
- |
| 외환차이 |
13,092 |
36,966 |
| 채무면제이익 |
37,727 |
- |
| 채무상환이익 |
86,292 |
- |
| 합 계 |
138,727 |
38,031 |
&cr;
30. 금융원가&cr;
&cr;당기 및 전기 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
114,543 |
126,982 |
| - 상각후 원가 측정 금융부채 |
114,543 |
126,982 |
| 외환차이 |
26,091 |
22,204 |
| 합 계 |
140,634 |
149,186 |
&cr;&cr;
31. 법인세비용&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
(6,512) |
13,923 |
| 이연법인세의 변동 |
1,071 |
(32,714) |
| 총 법인세비용 |
(5,441) |
(18,791) |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 |
6,471 |
1,125 |
| 법인세비용(수익) 합계 |
1,030 |
(19,916) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
6,471 |
1,125 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(181,666) |
(131,759) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(43,963) |
(31,886) |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(1,954) |
(15,924) |
| - 비공제비용 |
8,487 |
31,102 |
| - 법인세추납(환입)액 |
(2,549) |
(5,897) |
| - 세액공제 |
(9) |
(62) |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 |
104,390 |
37,847 |
| - 기타(세율차이등) |
(63,372) |
(35,096) |
| 법인세비용(수익) |
1,030 |
(19,916) |
| 유효세율 |
(*) |
(*) |
(*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 과 목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
환산차이 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
당기말 |
| 퇴직급여부채 |
31,263 |
6,004 |
5,579 |
- |
31,688 |
31,263 |
31,689 |
| 종속기업 투자 |
103,952 |
100,198 |
- |
- |
204,150 |
- |
- |
| 즉시상각의제 |
3,588 |
1,214 |
546 |
- |
4,256 |
3,588 |
4,256 |
| 유형자산감액손실 |
2,155 |
- |
- |
- |
2,155 |
2,155 |
2,155 |
| 이월결손금 |
21,583 |
9,160 |
- |
2,754 |
33,497 |
21,583 |
33,497 |
| 장기미지급비용 |
6,173 |
128 |
- |
- |
6,301 |
6,173 |
6,301 |
| 대손충당금 |
861 |
- |
195 |
(31) |
635 |
861 |
635 |
| 소송충당부채 |
27,115 |
2,602 |
- |
- |
29,717 |
27,115 |
29,717 |
| 미지급비용 |
8,115 |
- |
4,395 |
- |
3,720 |
8,115 |
3,720 |
| 재고자산평가손실 |
1,332 |
- |
584 |
(176) |
572 |
1,332 |
572 |
| 기타 |
95,124 |
- |
12,203 |
- |
82,921 |
16,988 |
9,309 |
| 소 계 |
301,261 |
119,306 |
23,502 |
2,547 |
399,612 |
119,173 |
121,851 |
| 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) |
(891) |
(253) |
- |
- |
(1,144) |
(891) |
(1,144) |
| 토지재평가차액 |
(24,507) |
- |
- |
- |
(24,507) |
(24,507) |
(24,507) |
| 채무조정이익 |
- |
(10,792) |
- |
- |
(10,792) |
- |
(10,792) |
| 기타 |
(19,061) |
(5,174) |
(2) |
(1,556) |
(25,789) |
(94) |
(6,823) |
| 소 계 |
(44,459) |
(16,219) |
(2) |
(1,556) |
(62,232) |
(25,492) |
(43,266) |
| 이월세액공제 |
8,146 |
3,241 |
9 |
- |
11,378 |
8,146 |
11,378 |
| 이월결손금 |
103,264 |
10,794 |
1 |
- |
114,057 |
103,264 |
114,057 |
| 인식한이연법인세자산 |
119,173 |
|
|
|
121,851 |
119,173 |
121,851 |
| 인식한이연법인세부채 |
(25,492) |
|
|
|
(43,266) |
(25,492) |
(43,266) |
| 합 계 |
205,091 |
|
|
|
204,020 |
205,091 |
204,020 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 과 목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
환산차이 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
전기말 |
| 퇴직급여부채 |
26,254 |
7,355 |
2,329 |
(17) |
31,263 |
26,254 |
31,263 |
| 종속기업 투자 |
105,452 |
- |
1,500 |
- |
103,952 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
51,904 |
- |
51,904 |
- |
- |
51,904 |
- |
| 배당금수입(감자의제배당포함) |
7,061 |
- |
7,061 |
- |
- |
7,061 |
- |
| 종속회사의 이월결손금 |
119 |
22,662 |
- |
(1,198) |
21,583 |
119 |
21,583 |
| 장기미지급비용 |
6,100 |
73 |
- |
- |
6,173 |
6,100 |
6,173 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
34,367 |
- |
34,367 |
- |
- |
34,367 |
- |
| 대손충당금 |
190 |
730 |
56 |
(3) |
861 |
190 |
861 |
| 재고자산평가손실 |
2,703 |
1,052 |
2,266 |
(157) |
1,332 |
2,703 |
1,332 |
| 기타 |
106,430 |
47,425 |
16,524 |
(1,234) |
136,097 |
78,222 |
57,961 |
| 소 계 |
340,580 |
79,297 |
116,007 |
(2,609) |
301,261 |
206,920 |
119,173 |
| 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) |
(1,609) |
- |
(718) |
- |
(891) |
(1,609) |
(891) |
| 토지재평가차액 |
(24,507) |
- |
- |
- |
(24,507) |
(24,507) |
(24,507) |
| 기타 |
(33,512) |
- |
(14,451) |
- |
(19,061) |
(14,545) |
(94) |
| 소 계 |
(59,628) |
- |
(15,169) |
- |
(44,459) |
(40,661) |
(25,492) |
| 이월세액공제 |
6,118 |
4,667 |
2,663 |
24 |
8,146 |
6,118 |
8,146 |
| 이월결손금 |
- |
103,264 |
- |
- |
103,264 |
- |
103,264 |
| 인식한이연법인세자산 |
206,920 |
|
|
|
119,173 |
206,920 |
119,173 |
| 인식한이연법인세부채 |
(40,661) |
|
|
|
(25,492) |
(40,661) |
(25,492) |
| 합 계 |
172,377 |
|
|
|
205,091 |
172,377 |
205,091 |
&cr;한편, 연결회사는 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로인한이연법인세자산 258,567백만원을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;
32. 주당이익
&cr;
&cr;(1) 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (1) 가중평균유통보통주식수 |
221,387,175 |
157,993,158 |
| (2) 지배기업소유주지분 보통주 당기순손실 |
(
174,225,535,168
)
|
(124,830,840,787) |
| (3) 지배기업소유주지분 기본주당손실((2)/(1)) |
(787) |
(790) |
(2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| (단위 : 일/주) |
| 기산일 |
보통주&cr; 유통발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
유통일 |
가중평균 &cr; 유통보통주식수 |
| 2018년 01월 01일 |
157,993,158 |
- |
157,993,158 |
365 |
157,993,158 |
| 2018년 07월 06일 |
129,267,129 |
- |
129,267,129 |
179 |
63,394,017 |
| 합 계 |
221,387,175 |
| 전기 |
| (단위 : 일/주) |
| 기산일 |
보통주&cr; 유통발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
유통일 |
가중평균 &cr; 유통보통주식수 |
| 2017년 01월 01일 |
157,993,158 |
- |
157,993,158 |
365 |
157,993,158 |
| 합 계 |
157,993,158 |
&cr;
33. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
114,543 |
126,982 |
| 법인세비용(수익) |
1,030 |
(19,916) |
| 외화환산손실 |
39,290 |
50,761 |
| 퇴직급여 |
35,721 |
38,015 |
| 감가상각비 |
220,590 |
218,417 |
| 대손상각비 |
(6,036) |
4,128 |
| 유형자산처분손실 |
18,521 |
17,114 |
| 유형자산감액손실 |
83,014 |
27,672 |
| 무형자산상각비 |
1,611 |
3,390 |
| 재고자산폐기손실 |
531 |
978 |
| 교환보상비 |
8,314 |
9,338 |
| 기타대손상각비 |
803 |
265 |
| 이자수익 |
(1,616) |
(1,065) |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
(21,523) |
| 외화환산이익 |
(16,619) |
(51,146) |
| 유형자산처분이익 |
(5,072) |
(1,339) |
| 소송충당부채전입액 |
(13,341) |
5,795 |
| 구조조정충당부채전입액 |
- |
3,375 |
| 채무면제이익 |
(37,727) |
- |
| 채무상환이익 |
(86,292) |
- |
| 기타 |
27,545 |
(82,703) |
| 합 계 |
384,810 |
328,538 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
145,032 |
(6,528) |
| 미수금 |
8,047 |
(12,330) |
| 선급비용 |
2,656 |
(20,411) |
| 재고자산 |
97,374 |
(34,982) |
| 기타자산 |
15,531 |
10,931 |
| 매입채무 |
(85,199) |
53,991 |
| 기타지급채무 |
(186,895) |
72,043 |
| 기타부채 |
(203) |
3,265 |
| 판매보증비 지급액 |
(6,694) |
(8,938) |
| 퇴직급여 지급액 |
(24,675) |
(10,215) |
| 퇴직급여 타사전입액 |
(1,971) |
416 |
| 사외적립자산의 증가 |
(10,340) |
(3,964) |
| 기타 |
- |
(37,120) |
| 합 계 |
(47,337) |
6,158 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
193,876 |
421,748 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
134,583 |
355,478 |
| 유동성장기차입금 장기차입금 대체 |
618,139 |
- |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 |
11,222 |
26,063 |
| 퇴직급여 지급관련 미지급금의 증감 |
3,189 |
3,484 |
| 상각후원가 측정 금융자산과 유동성장기차입금의 상계 |
1,668 |
- |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 |
109,497 |
- |
&cr;
34. 우발상황 및 약정사항&cr;
(1) 연결회사는 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대하여 500백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;(2) 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) |
| 제공자 |
화폐단위 |
외화 |
원화 |
보증내용 |
| 한국산업은행 등 |
USD |
110,892 |
123,988 |
수입신용장 개설 등 |
한편, 지배기업은 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr;
(3) 금융기관 여신한도 약정&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌차월 등 약정 한도 |
667,669 |
485,989 |
| 어음할인 약정 한도 |
37,435 |
31,094 |
| 외화매출채권할인약정 한도 |
458,202 |
562,466 |
| 수입대금결제 지급보증약정 한도 |
216,887 |
259,330 |
| 합 계 |
1,380,193 |
1,338,879 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 2018년 9월 파키스탄 센츄리사와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. &cr;
(5) 계류중인 소송&cr;
연결회사는 근로자지위 확인 소송 1-3차 승소자 132명이 제기한 임금차액 청구소송과 관련하여 2019년 2월 25일자로 합의 종결함에따라 관련 부채와 합의금 차이 8,394백만원을 당기에 환입하였습니다. 이외 근로자지위 확인 소송 및 통상임금 청구 소송 등에 대하여 피고로서 계류 중이며, 이와 관련하여 당기말 현재 122,799백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다.
&cr;연결회사는 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 회사가 피고로서 계류중인 사건의 소송가액은 58,019백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 14,476백만원입니다. 한편, 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(6) 운용리스 약정 - 리스 이용자&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업이 토지 및 건물의 임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
14,468 |
11,220 |
| 1년 이상~5년 미만 |
34,586 |
13,874 |
| 5년 이상 |
10,449 |
12,728 |
| 합 계 |
59,503 |
37,822 |
&cr;(7) 당기말 현재 연결회사가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한 것으로 보이며 연결회사의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.
35. 특수관계자
&cr;
&cr;
(1) 특수관계자&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Xingwei Korea Co., Ltd. (지분율 45%)이며, 최상위지배회사는 Doublestar Group Co., Ltd., 중간지배회사는 Qingdao Xingtou Equity Investment Fund Centre 및 Qingdao Xingwei International Investment Co., Ltd., 기타 특수관계자는 Doublestar Group Co., Ltd.의 종속기업들 입니다.&cr;
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역과 당기말 거래잔액은 없습니다.
&cr;(3) 당기 중 Xingwei Korea Co., Ltd.는 연결회사의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 인수대금 646,335백만원에 45%의 지분을 취득했고, 이로 인해 연결회사의 지배기업이 되었습니다.&cr;
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역&cr;&cr;연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 상여 등 |
10,264 |
9,559 |
| 퇴직급여 |
1,729 |
1,778 |
| 합 계 |
11,993 |
11,337 |
&cr;
36. 회계정책의 변경&cr;
&cr;36.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr;
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 조정 내역 |
금액 |
| 기초이익잉여금-기업회계기준서 제1039호 |
(67,369) |
|
매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 증가매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 증가
|
(18,532) |
|
손실충당금에 대한 이연법인세 증가
|
557 |
|
기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정
|
(17,975) |
|
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호
|
(85,344) |
| 기업회계기준서 제1115호에 따른 조정 |
(1,560) |
| 수정 후 기초이익잉여금 |
(86,904) |
&cr;(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과가 연결회사에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
① 매도가능증권에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 &cr;&cr;연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 모두 목적으로 하고 있어 회사가 보유한 국공채는 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 4백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다
② 기타 금융자산&cr;
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기업회계기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분
|
측정 범주
|
장부금액(*)
|
|
기업회계기준서&cr;제1039호
|
기업회계기준서&cr;제1109호
|
기업회계기준서&cr;제1039호
|
기업회계기준서&cr;제1109호
|
차이
|
|
유동금융자산
|
|
|
|
|
|
|
매출채권
|
상각후원가 |
상각후원가 |
541,210 |
541,210 |
- |
| 채무상품 |
매도가능금융자산 |
상각후원가 |
4 |
4 |
- |
| 현금및현금등가물 |
상각후원가 |
상각후원가 |
152,031 |
152,031 |
- |
|
기타채권
|
상각후원가 |
상각후원가 |
29,129 |
29,129 |
- |
| 비유동금융자산 |
|
|
|
|
|
| 기타채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
289 |
289 |
- |
(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;② 채무상품
&cr;상각후원가나 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr;
36.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;
&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기업회계기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분
|
2017.12.31&cr;수정전(*)
|
조 정
|
2018.01.01&cr;수정후(*) |
| 선급비용 |
20,022 |
947 |
20,969 |
| 이연법인세자산 |
205,648 |
498 |
206,146 |
| 자산총계 |
4,482,878 |
1,445 |
4,484,323 |
| 선수수익 |
- |
3,004 |
3,004 |
| 부채총계 |
3,509,514 |
3,004 |
3,512,518 |
|
이익잉여금
|
(85,344) |
(1,560) |
(86,904) |
|
자본 총계
|
973,364 |
(1,560) |
971,804 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;(주1) 수행의무의 식별&cr;이전 기준에서는 운송 용역에 대해서 재화의 공급에 따른 주문 처리 활동으로 판단하여, 해당 운송 용역을 별도의 수행의무로 식별하지 아니하고 재화의 공급에 따른 매출로 인식하였으며, 운송비와 보험료에 대해서는 판매 및 관리비로 인식하였습니다. &cr;기준서 제1115호에서는 고객에게 통제가 이전된 후, 추가적으로 운송 등의 업무를 수행하는 경우 회사는 재화의 공급과는 별도로 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하며, 이러한 경우 재화의 판매와 운송용역 등에 대한 거래가액 총액을 재화의 판매와 운송용역 등으로 배분하여, 재화의 판매는 통제가 이전될 때 수익을 인식하고, 운송용역 등의 경우에는 관련 의무가 수행되는 기간에 따라 수익을 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 선급비용이 947백만원 증가하였고, 선수수익이 947백만원 증가하였습니다.&cr;
(주2) 변동대가&cr;이전 기준에서는 성과보상약정금액 및 매출할인액에 대하여 과거 경험률 등을 활용하여 추정하였으나, 1115호에서는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은(highly probable) 정도까지만 변동대가(금액)의 일부나 전부를 거래가격에 포함하도록 하고 있어 추정치가 변경되었습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 매출할인과 관련하여 선수수익이 2,057백만원 증가하였고 이익잉여금이 1,560백만원 감소하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 재무상태표
| (단위: 백만원) |
|
구 분
|
보고된 금액(*)
|
조 정
|
기업회계기준서&cr;제1115를 적용하지&cr;않았을 경우(*)
|
| 선급비용 |
12,608 |
(329) |
12,279 |
| 이연법인세자산 |
204,020 |
- |
204,020 |
| 자산총계(*) |
4,214,737 |
(329) |
4,214,408 |
| 선수수익 |
329 |
(329) |
- |
| 부채총계(*) |
2,801,763 |
(329) |
2,801,434 |
| 이익잉여금(*) |
(240,860) |
- |
(240,860) |
| 자본 총계 |
1,412,974 |
- |
1,412,974 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
- 손익계산서 및 총포괄손익
| (단위: 백만원) |
|
구 분
|
보고된 금액(*)
|
조 정
|
기업회계기준서&cr;제1115를 적용하지&cr;않았을 경우(*) |
|
매출
|
2,558,681 |
(2,676) |
2,556,005 |
|
매출원가
|
(2,170,508) |
618 |
(2,169,890) |
|
판매비와 관리비
|
(467,025) |
- |
(467,025) |
| 기타수익 |
69,423 |
- |
69,423 |
| 기타비용 |
(170,330) |
- |
(170,330) |
| 금융수익 |
138,726 |
- |
138,726 |
| 금융비용 |
(140,634) |
- |
(140,634) |
|
법인세비용
|
1,030 |
- |
1,030 |
|
연결당기순손실
|
(182,696) |
(2,058) |
(184,754) |
|
연결총포괄손실
|
(156,522) |
(2,058) |
(158,580) |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
- 현금흐름표
| (단위: 백만원) |
|
구 분
|
보고된 금액(*)
|
조 정
|
기업회계기준서&cr;제1115를 적용하지&cr;않았을 경우(*) |
| 연결당기순손실 |
(182,696) |
(2,058) |
(184,754) |
| 조정 |
384,810 |
- |
384,810 |
| 자산 부채의 변동 |
(47,338) |
2,058 |
(45,280) |
| 매출채권 |
145,031 |
- |
145,031 |
| 미수금 |
8,047 |
- |
8,047 |
| 선급비용 |
2,656 |
(618) |
2,038 |
| 재고자산 |
97,374 |
- |
97,374 |
| 기타자산 |
15,531 |
- |
15,531 |
| 매입채무 |
(85,199) |
- |
(85,199) |
| 기타지급채무 |
(186,895) |
- |
(186,895) |
| 기타부채 |
(203) |
2,676 |
2,473 |
| 판매보증비 지급액 |
(6,694) |
- |
(6,694) |
| 퇴직급여 지급액 |
(24,675) |
- |
(24,675) |
| 퇴직급여 타사전입액 |
(1,971) |
- |
(1,971) |
| 사외적립자산의 증가 |
(10,340) |
- |
(10,340) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
154,776 |
- |
154,776 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;
37. 재무위험관리&cr;
37-1 재무위험요소
&cr;연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리 활동은 주로 지배기업 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
&cr;또한, 연결기업은 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;
연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;
1) 외환위험&cr;
연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr;연결기업의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| USD |
29,514 |
4,672 |
| EUR |
9 |
16 |
| 기타통화(*) |
1,141 |
16,095 |
| 매출채권 |
|
|
| USD |
155,665 |
256,035 |
| JPY |
587,452 |
458,882 |
| EUR |
66,742 |
92,057 |
| 기타통화(*) |
120,141 |
187,101 |
| 장단기대여금 및 기타수취채권 |
|
|
| USD |
54,733 |
21,987 |
| JPY |
147 |
155 |
| EUR |
56 |
26 |
| 기타통화(*) |
3,164 |
3,751 |
| 매입채무 |
|
|
| USD |
65,809 |
81,816 |
| EUR |
212 |
374 |
| 기타통화(*) |
24,528 |
5,321 |
| 기타지급채무 |
|
|
| USD |
38,204 |
44,199 |
| JPY |
253 |
470 |
| EUR |
794 |
2,149 |
| 기타통화(*) |
1,643 |
8,237 |
| 차입금 |
|
|
| USD |
435,693 |
421,138 |
| JPY |
1,084,402 |
724,936 |
| EUR |
46,352 |
68,850 |
| 기타통화(*) |
61,014 |
70,192 |
(*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원).&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 미국달러/원 |
(33,520) |
33,520 |
(28,334) |
28,334 |
| 엔/원 |
(504) |
504 |
(253) |
253 |
| 유로/원 |
2,488 |
(2,488) |
2,651 |
(2,651) |
| 합계 |
(31,536) |
31,536 |
(25,936) |
25,936 |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다.&cr;
2) 이자율 위험&cr;연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자율이 적용되는 차입금은 351,685백만원(전기말 : 1,011,543백만원) 입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100BPS 상승시 |
100BPS 하락시 |
100BPS 상승시 |
100BPS 하락시 |
| 세전이익 증가(감소) |
(3,517) |
3,517 |
(10,115) |
10,115 |
(2) 신용위험
신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터발생하고 있습니다.&cr;
신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr;
(3) 유동성 위험
유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr;
연결기업은 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
524,969 |
524,969 |
- |
- |
- |
524,969 |
| 장ㆍ단기차입금(*) |
1,936,237 |
650,909 |
71,498 |
189,571 |
1,388,567 |
2,300,545 |
| 합 계 |
2,461,206 |
1,175,878 |
71,498 |
189,571 |
1,388,567 |
2,825,514 |
(*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. &cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기말 |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
734,156 |
734,156 |
- |
- |
- |
734,156 |
| 장ㆍ단기차입금(*) |
2,404,203 |
1,555,847 |
216,469 |
229,246 |
405,905 |
2,407,467 |
| 합 계 |
3,138,359 |
2,290,003 |
216,469 |
229,246 |
405,905 |
3,141,623 |
(*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.
&cr;37-2 자본위험관리
연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
2,801,763 |
3,509,514 |
| 자본 (B) |
1,412,974 |
991,410 |
| 현금및현금성자산 (C) |
271,834 |
152,031 |
| 차입금 (D) |
1,936,238 |
2,404,203 |
| 부채비율 (A/B) |
198.29% |
354.0% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
117.79% |
227.2% |
&cr;37-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
환율변동 |
상각 |
현재가치&cr; 할인차금 |
대체 |
당기말 |
| 단기차입금 |
673,485 |
(175,784) |
(40,776) |
- |
- |
- |
456,925 |
| 유동성장기부채 |
758,418 |
(129,024) |
(11,214) |
160 |
(201) |
(483,556) |
134,583 |
| 유동성사채 |
119,869 |
(120,000) |
|
131 |
|
|
- |
| 소 계 |
1,551,772 |
(424,808) |
(51,990) |
291 |
(201) |
(483,556) |
591,508 |
| 장기차입금 |
852,431 |
56,512 |
56,714 |
19,334 |
(123,817) |
483,556 |
1,344,730 |
| 합 계 |
2,404,203 |
(368,296) |
4,724 |
19,625 |
(124,018) |
- |
1,936,238 |
&cr;
38. 보고기간 후 사건&cr;
&cr;
(1) 회사는 2019년 1월 16일 금호타이어 광주공장 부지 도시계획 변경을 위한 업무제휴 협약을 체결하였습니다.&cr; - 계약당사자 : 금호타이어, 미래에셋대우 &cr; - 목적 : 광주광역시 금호타이어 現공장부지의 도시계획 변경 및 공장이전에 대한 사전 업무와 관련하여 원활한 업무수행을 위해 협약 체결
(2) 회사는 2019년 2월 14일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 Kumho Tire H.K.에 USD 148,500천을 출자하기로 의결하였습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 근로자지위확인소송 1-3차 승소자 132명이 제기한 임금차액 청구소송과 관련하여 2019년 2월 25일자로 합의 종결하였습니다.&cr;&cr;(4) 회사는 2019년 3월 14일 이사회에서 런던증권거래소 (LSE : London Stock Exchange)에 상장된 주식예탁증서 (GDRs : Global Depositary Receipts) 상장폐지를 결의하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 금호타이어 주식회사 |
1. 일반 사항
금호타이어 주식회사(이하 '회사')는 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를통하여 설립되었습니다. &cr;
회사는 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;
회사는 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global Depository Receipts ("GDRs")의 형태로 상장하였습니다. &cr;
기말
현재
회사의 수권주식수는 400,000
천주(액면 5,000원)이고 발
행한 주식은 287,260,287주이며, 자본금은 1,436,301백만원입니다.
&cr;
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기업회계기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 기업회계기준해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(5) 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
(6) 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준
서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며
최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 38
에서 설명하고 있습니다.
&cr;
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
&cr;
회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;
&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 기업회계기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;&cr;
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
&cr;
2.3 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(주석 17 참조)&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.4 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;
2.5 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr;
2.6 매각예정비유동자산
매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;
2.7 종속기업&cr;&cr;
종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
30 ~ 40 년 |
| 구축물 |
15 ~ 20 년 |
| 기계장치 |
6 ~ 30 년 |
| 기타의 유형자산 |
4 ~ 8 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
2.9 정부보조금
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;
2.10 무형자산&cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
10 년 |
| 기타무형자산 |
10 년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
2.12 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90~120일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;
2.14 금융부채&cr;&cr;
(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 “금융보증부채”로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
&cr;
2
.
18 종업원급여&cr;
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 기타장기종업원 급여&cr;&cr;회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr;
2.19 수익인식
&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr;(1) 재화의 판매 &cr;&cr;회사는 주된 사업으로 타이어의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 용역의 제공 &cr;&cr;회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입가능성이 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 로열티수익&cr;&cr;로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 임대수익 &cr;&cr;투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.
2.20 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;
2.2 재무제표 승인
&cr;회사의 재무제표는 2019년 3월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;&cr;
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 처분부대비용을 차감한 공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr;
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;&cr;
4. 금융상품 공정가치
&cr;보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시를 제외했습니다.&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;
5
.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
소 계 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능금융자산 |
소 계 |
| 현금및현금성자산 |
179,359 |
179,359 |
103,509 |
- |
103,509 |
| 장ㆍ단기 금융상품 |
10,084 |
10,084 |
44 |
- |
44 |
| 매출채권 |
418,939 |
418,939 |
632,788 |
- |
632,788 |
| 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 |
88,947 |
88,947 |
167,478 |
- |
167,478 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
4 |
4 |
| 장기미수금 |
2,713 |
2,713 |
2,854 |
- |
2,854 |
| 합 계 |
700,042 |
700,042 |
906,673 |
4 |
906,677 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
| 매입채무 |
187,512 |
- |
220,480 |
- |
| 장ㆍ단기차입금 |
973,082 |
- |
1,291,132 |
- |
| 기타지급채무 |
62,286 |
- |
202,548 |
- |
| 금융보증부채 |
34,097 |
156,762 |
24,279 |
- |
| 합 계 |
1,256,977 |
156,762 |
1,738,439 |
- |
&cr;5.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| 처분이익 |
- |
21,523 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
6,617 |
5,619 |
| 외화손익 |
14,330 |
(64,800) |
| 대손상각비환입 |
504 |
- |
| 대손상각비 |
- |
(4,111) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
|
|
| 금융보증비용 |
(156,762) |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(50,681) |
(50,908) |
| 외화손익 |
(12,742) |
52,723 |
| 채무면제이익 |
28,033 |
- |
| 채무상환이익 |
26,900 |
- |
&cr;
6.
매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금(*) |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동항목 : |
| 매출채권 |
424,438 |
(5,499) |
418,939 |
641,440 |
(8,652) |
632,788 |
| 단기대여금및기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
26,972 |
(2,230) |
24,742 |
30,735 |
(1,764) |
28,971 |
| 미수수익 |
311 |
- |
311 |
4,936 |
- |
4,936 |
| 단기대여금 |
1,331 |
(91) |
1,240 |
21,486 |
- |
21,486 |
| 계 |
28,614 |
(2,321) |
26,293 |
57,157 |
(1,764) |
55,393 |
| 소 계 |
453,052 |
(7,820) |
445,232 |
698,597 |
(10,416) |
688,181 |
| 비유동항목 : |
| 장기대여금 |
62,805 |
(151) |
62,654 |
112,236 |
(151) |
112,085 |
| 합 계 |
515,857 |
(7,972) |
507,886 |
810,833 |
(10,567) |
800,266 |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 총 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 백만원)
|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
장ㆍ단기대여금 |
매출채권 |
기타수취채권 |
장ㆍ단기대여금 |
| 기초금액 |
8,652 |
1,764 |
151 |
7,735 |
- |
150 |
| 회계정책의효과 |
(1,655) |
600 |
329 |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
254 |
281 |
2,345 |
1,764 |
1 |
| 손상채권 회수 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 제각 |
(1,367) |
- |
- |
(1,428) |
- |
- |
| 대손충당금 환입 |
(132) |
(388) |
(519) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
5,499 |
2,230 |
242 |
8,652 |
1,764 |
151 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 담보차입 |
238,948 |
321,135 |
&cr;회사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다
(주석 17 참조).
&cr;(4) 손상&cr;
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은
주석 37
을 참고하시기 바랍니다.
&cr;
7. 영업부문 정보
회사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr;
회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| 한 국 |
890,579 |
949,236 |
| 유 럽 |
259,118 |
357,652 |
| 북 미 |
301,186 |
370,095 |
| 중 남 미 |
94,679 |
154,977 |
| 아 시 아 |
182,322 |
179,921 |
| 기 타 |
153,388 |
165,919 |
| 계 |
1,881,272 |
2,177,800 |
상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.
&cr;
당기와 전기
중 단일 외부고객으로부터의 매출이 회사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
&cr;&cr;
8
. 사
용
이 제한된 금융상품
&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 단기금융상품 |
40 |
- |
영업보증예치금 |
| 장기금융상품 |
44 |
31 |
당좌개설보증금 등 |
| 합 계 |
84 |
31 |
|
&cr;
9. 재고자산
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제 품 |
85,059 |
105,132 |
| 상 품 |
3,691 |
3,465 |
| 반 제 품 |
9,641 |
8,840 |
| 원 재 료 |
33,567 |
25,236 |
| 저 장 품 |
472 |
480 |
| 미 착 품 |
39,607 |
41,233 |
| 차감 : 재고자산평가충당금 |
(3,981) |
(5,381) |
| 계 |
168,056 |
179,005 |
&cr;비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,609,520백만원 (전기: 1,971,386백만원) 입니다. &cr;&cr;회사는 2018년 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 1,399백만원을 환입했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;&cr;
당기말
현
재 회사의 재고자
산 중
31,721백만
원은 수출입은행 차입금
24,401
백만원&cr;에 대해 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;
10. 종속기업 투자
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
취득가액 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Kumho Tire U.S.A. |
100 |
미국 |
12월 31일 |
281,886 |
185,067 |
185,930 |
185,067 |
| Kumho Tyre U.K. |
100 |
영국 |
" |
- |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Europe |
100 |
독일 |
" |
12,029 |
12,029 |
12,029 |
12,029 |
| Kumho Tire Japan |
100 |
일본 |
" |
- |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Canada |
100 |
캐나다 |
" |
2,633 |
2,633 |
1,163 |
1,163 |
| Kumho Tyre Australia |
100 |
호주 |
" |
- |
- |
- |
- |
| Kumho Tire France |
100 |
프랑스 |
" |
628 |
628 |
604 |
604 |
| Kumho Tire H.K. |
100 |
홍콩 |
" |
944,372 |
649,481 |
388,200 |
411,393 |
| Kumho Tire Mexico |
100 |
멕시코 |
" |
717 |
717 |
717 |
717 |
| 합 계 |
1,242,265 |
850,555 |
588,643 |
610,974 |
&cr;
Kumho Tire H.K. 주식은 당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
&cr;회사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire U.S.A.에 USD 86,700천, Kumho Tire H.K.에 USD 261,401천을 추가 출자하였습니다. &cr;&cr;회사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire U.S.A. 는 영업손실의 누적 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행됐으며, 95,956백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 동 자산의 사용가치 산정에 사용된 할인율은 8.24% 입니다.&cr;&cr;회사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire H.K. 는 피투자종속기업(회사의 손자회사로서 Nanjing Kumho Tire 등 5개사)의 영업손실 누적 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행됐으며, 333,371백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 동 자산의 사용가치 산정에 사용된 할인율은 Kumho Tire H.K.의 자산을 구성하는 피투자종속기업 투자자산 별로 상이하며 10.0% ~ 11.5% 입니다.&cr;&cr;
&cr;
11. 매각예정 비유동자산&cr;
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
| 당기초 |
- |
| 대체 |
17,518 |
| 손상차손 |
(4,370) |
| 당기말 |
13,149 |
&cr;&cr;12. 유형자산&cr;&cr;
(1)
유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토지 |
256,604 |
- |
256,604 |
265,253 |
- |
265,253 |
| 건물 |
405,606 |
(126,328) |
279,278 |
418,753 |
(120,903) |
297,849 |
| 기계장치 |
1,188,257 |
(740,652) |
447,606 |
1,160,312 |
(712,228) |
448,084 |
| 구축물 |
53,167 |
(39,329) |
13,838 |
53,105 |
(36,400) |
16,705 |
| 차량운반구 |
17,028 |
(14,931) |
2,098 |
17,127 |
(14,073) |
3,054 |
| 공구와기구 |
254,207 |
(178,302) |
75,904 |
248,843 |
(170,426) |
78,417 |
| 비품 |
93,481 |
(76,431) |
17,050 |
93,714 |
(70,769) |
22,945 |
| 건설중인자산 |
17,304 |
- |
17,304 |
45,240 |
- |
45,240 |
| 미착기계 |
719 |
- |
719 |
1,304 |
- |
1,304 |
| 합계 |
2,286,372 |
(1,175,973) |
1,110,400 |
2,303,651 |
(1,124,799) |
1,178,851 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
&cr;
(2)
유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
265,253 |
297,849 |
448,084 |
45,240 |
122,424 |
1,178,850 |
| 취득 |
- |
- |
- |
58,701 |
3,637 |
62,338 |
| 대체 |
(8,649) |
(6,827) |
61,957 |
(86,637) |
22,638 |
(17,518) |
| 처분 |
- |
(478) |
(6,447) |
- |
(1,829) |
(8,754) |
| 감가상각비 |
- |
(11,266) |
(55,608) |
- |
(37,261) |
(104,135) |
| 손상(*) |
- |
- |
(381) |
- |
- |
(381) |
| 기말 순장부금액 |
256,604 |
279,278 |
447,605 |
17,304 |
109,609 |
1,110,400 |
(*) 회사는 당기 중 불용/운휴 자산에 대해 381백만원 손상을 인식하였습니다. &cr;(*) 당기 감가상각비 중 94,215백만원은 제조원가, 9,920백만원은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
건설중인자산 |
기타의유형자산 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
265,253 |
303,751 |
451,139 |
51,856 |
126,411 |
1,198,410 |
| 취득 |
- |
- |
- |
113,527 |
6,718 |
120,245 |
| 대체 |
- |
6,687 |
81,441 |
(120,143) |
32,015 |
- |
| 처분 |
- |
(1,441) |
(10,930) |
- |
(3,280) |
(15,651) |
| 감가상각비 |
- |
(11,148) |
(55,245) |
- |
(38,937) |
(105,330) |
| 손상(*) |
- |
- |
(18,321) |
- |
(503) |
(18,824) |
| 기말 순장부금액 |
265,253 |
297,849 |
448,084 |
45,240 |
122,424 |
1,178,850 |
(*) 회사는 전기 중 불용/운휴 자산에 대해 18,824백만원 손상을 인식하였습니다. &cr;
(*) 전기 감가상각비 중 92,743백만원은 제조원가, 12,622백만원은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr;
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는&cr;장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) |
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
| 한국산업은행 외 |
토지, 건물, 기계장치 등 |
KRW |
347,167 |
| USD |
457,200 |
| JPY |
2,532,000 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
| 화재보험 |
건물, 기계장치, 제품 외 |
2,802,311 |
| PL |
생산물배상책임 |
1,035,821 |
한편, 회사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험, 아파트보험에 가입되어 있습니다.
&cr;&cr;
13. 무형자산&cr;&cr;
(1)
무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 산업재산권 |
6,603 |
(6,151) |
452 |
6,457 |
(5,888) |
569 |
| 기타의 무형자산 |
9,569 |
(9,219) |
350 |
11,368 |
(10,117) |
1,251 |
| 회원가입권 |
2,680 |
- |
2,680 |
2,743 |
- |
2,743 |
| 합계 |
18,852 |
(15,370) |
3,482 |
20,568 |
(16,005) |
4,563 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
&cr;
(2) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구분 |
산업재산권 |
기타의 무형자산 |
회원가입권 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
569 |
1,251 |
2,743 |
4,563 |
| 취득 |
146 |
- |
- |
146 |
| 처분/대체 |
- |
- |
(63) |
(63) |
| 상각비(*) |
(263) |
(901) |
- |
(1,164) |
| 기말 순장부금액 |
452 |
350 |
2,680 |
3,482 |
(*) 당기 감가상각비 중 790백만원은 제조원가, 374백만원은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr;
| 단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구분 |
산업재산권 |
기타의 무형자산 |
회원가입권 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
765 |
3,909 |
2,743 |
7,417 |
| 취득 |
156 |
- |
- |
156 |
| 처분/대체 |
- |
- |
- |
- |
| 상각비 |
(352) |
(2,658) |
- |
(3,010) |
| 기말 순장부금액 |
569 |
1,251 |
2,743 |
4,563 |
(*) 전기 감가상각비 중 790백만원은 제조원가, 2,220백만원은 판매관리비에 포함돼 있습니다.&cr;
&cr;&cr;
14. 투자부동산
&cr;&cr;
(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 투자부동산 |
5,096 |
(402) |
4,694 |
5,096 |
(367) |
4,729 |
| 합계 |
5,096 |
(402) |
4,694 |
5,096 |
(367) |
4,729 |
&cr;(2) 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
3,707 |
1,022 |
4,729 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(35) |
(35) |
|
기말
순장부금액
|
3,707 |
987 |
4,694 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
계 |
| 기초 순장부금액 |
3,707 |
1,057 |
4,764 |
| 취득 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(35) |
(35) |
|
기말
순장부금액
|
3,707 |
1,022 |
4,729 |
&cr;회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
9 |
9 |
| 운영비용 |
(51) |
(50) |
| 합 계 |
(42) |
(41) |
한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.&cr;
&cr;
&cr;15. 기타유동자산 및 기타자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 선급금 |
172,242 |
102,826 |
| 선급비용 |
13,357 |
16,477 |
| 합 계 |
185,599 |
119,303 |
| 비유동항목 : |
| 보증금 |
14,326 |
17,246 |
| 장기선급비용 |
28,677 |
17,788 |
| 장기미수금 |
2,713 |
2,854 |
| 합 계 |
45,717 |
37,887 |
&cr;16. 매입채무 및 기타지급채무&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 매입채무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지급어음 |
59,299 |
90,582 |
| 외상매입금 |
128,213 |
129,898 |
| 합 계 |
187,512 |
220,480 |
&cr;(2) 기타지급채무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
59,649 |
144,774 |
| 미지급비용 |
36,643 |
57,774 |
| 합 계 |
96,293 |
202,548 |
&cr;
17. 차입금
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 단기차입금 |
313,300 |
435,174 |
| 유동성장기차입금 |
8,821 |
680,515 |
| 소 계 |
322,121 |
1,115,689 |
| 비유동항목 : |
| 장기차입금 |
650,962 |
175,442 |
| 합 계 |
973,083 |
1,291,131 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌차월 |
한국산업은행 외 |
2.50%~4.00% |
- |
46,325 |
| USANCE |
한국산업은행 외 |
2.59%~3.08% |
74,352 |
67,715 |
| 매출채권 담보차입(주석 6) |
한국산업은행 외 |
1.85%~6.36% |
238,948 |
321,135 |
| 합 계 |
313,300 |
435,175 |
보고기간종료일 현재 회사는 산업은행 등과 한도액 247,136 백만원의 당좌차월약정을 맺고 있습니다. &cr;&cr;당
기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 금융
자산, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 원화장기차입금 |
우리은행 외(＊) |
2017.12.31 |
5.00% |
- |
27,627 |
| 한국산업은행 외 |
2026.12.31 |
2.50%~4.00% |
257,388 |
257,388 |
| 한국산업은행 외&cr;(**) |
2023.07.06 |
2.50%~4.00% |
382,549 |
390,678 |
| 외화장기차입금 |
수출입은행 외 |
2023.07.06 |
2.50%~4.00% |
28,941 |
27,619 |
| KEB하나은행 외 |
2026.12.31 |
2.50%~2.80% |
35,499 |
32,776 |
| 사채 |
동부증권 |
2018.04.05 |
4.50% |
- |
40,000 |
| 동부증권 |
2018.12.05 |
4.70% |
- |
50,000 |
| 동부증권 |
2018.11.19 |
4.50% |
- |
30,000 |
| 소 계 |
704,377 |
856,088 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
(8,862) |
(680,515) |
| 소 계 |
695,515 |
175,573 |
| 차감 : 현재가치할인차금 |
(44,553) |
(131) |
| 장부금액 |
650,962 |
175,442 |
(*) 해당 차입금은 만기일인 2017년 12월 31일이 휴일인 관계로, 익영업일인 2018년1월 2일에 상환 완료하였습니다.&cr;(**) 해당 차입금 중 HMC투자증권으로부터 차입한 8,862백만원은 2019년 6월까지 분할상환 예정입니다.&cr;상기 장기차입금과 관련하여 회사의 금융자산, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
| 장기차입금 |
704,377 |
8,862 |
- |
- |
695,515 |
&cr;&cr;18. 금융부채 조건변경&cr;
&cr;회사는 2017년 9월 29일 채권금융기관협의회의 채무조정 결의에 따라, 2018년 4월 2일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 7월 23일에 개최된 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차가 종결되었습니다.&cr;&cr;(1) 금융부채 조건변경 내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
채무조정 대상금액 |
조건변경 |
| 단기차입금 |
8,862 |
상환유예 및 이자율조정 |
| 장기차입금 |
695,514 |
상환유예 및 이자율조정 |
| 한도대(당좌, D/A, USANCE) |
829,327 |
상환유예 및 이자율조정 |
&cr;(2) 상환유예
| 구 분 |
내 용 |
| 상환유예의 규모 |
1,533,703 백만원 |
| 유예기간 |
5년 |
| 상환방법 |
기존 약정에 따름 |
&cr;(3) 이자율 인하 및 경과이자 처리
| 구 분 |
내 용 |
| 대상채권 |
1,533,703 백만원 |
| 적용이자율 |
2.5% ~ 4% |
| 적용기간 |
2017년 9월 29일부터 소급적용 |
| 기타 |
전기분 소급이자 차액은 당기 지급이자에서 조정 |
&cr;&cr;19. 기타유동부채
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
5,116 |
3,384 |
| 예수금 |
2,509 |
8,020 |
| 예수보증금 |
4,443 |
4,480 |
| 예수제세 |
2,485 |
1,650 |
| 선수수익 |
2,584 |
- |
| 온실가스배출부채 |
36 |
485 |
| 구조조정충당부채(*) |
2,523 |
3,375 |
| 합 계 |
19,696 |
21,394 |
(*) 회사는 자율협약과 관련하여 향후 발생 가능성이 높은 지급의무를 구조조정충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 구조조정충당부채는 중재 및 합의 등의 실제 결과로회사의 예측과는 달라질 가능성이 있으며, 이러한 결과로 인하여 미래 실제 지출될 금액과 당기말 현재 회사가 충당부채로 계상한 금액은 유의적인 차이가 발생할 수있습니다. &cr;&cr;&cr;
20.
금융보증부채&cr;&cr;
당기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
24,279 |
30,466 |
| 증가(*) |
166,580 |
- |
| 감소 |
- |
(6,187) |
| 기말 |
190,859 |
24,279 |
(*) 당기의 변동은 신용위험이 유의적으로 증가한 금융보증계약(Nanjing Kumho Tire 등 3개 종속회사에 대한 계약.
주석 36 참조
)에
대한 보증 전체기간의 기대신용손실에 상당하는 손상충당금 인식에 기인합니다. &cr;&cr;
&cr;
21. 온실가스배출권 및 배출부채
&cr;&cr;(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU) |
| 구 분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
계획기간 합계 |
| 무상할당 배출권 |
293,633 |
293,633 |
293,633 |
880,899 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
880,899 |
- |
| 기말 |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
293,633 |
- |
880,899 |
- |
| 전기 |
| (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) |
| 구 분 |
2017년도 분 |
계획기간 합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초 |
268,072 |
- |
268,072 |
- |
| 추가할당 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
268,072 |
- |
268,072 |
- |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
기초
|
485 |
305 |
|
배출원가인식
|
10 |
475 |
| 배출권제출 |
(459) |
(295) |
|
기말
|
36 |
485 |
&cr;
(5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는
260,634
tCO2-eq입니다.&cr;
&cr;&cr;22. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
297,393 |
324,839 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(161,374) |
(163,667) |
| 국민연금전환금 |
(677) |
(847) |
| 퇴직급여부채 |
135,342 |
160,325 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
324,839 |
310,510 |
| 당기근무원가 |
30,368 |
31,893 |
| 이자원가 |
11,215 |
10,685 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) |
(32,589) |
(6,179) |
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
(277) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
14,140 |
(7,655) |
| - 경험조정 |
(46,729) |
1,753 |
| 퇴직급여지급액 |
(37,321) |
(22,486) |
| 타사전입액 |
881 |
416 |
| 기말금액 |
297,393 |
324,839 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
164,514 |
166,309 |
| 기대수익 |
5,861 |
5,741 |
| 보험수리적이익(손실) |
(5,847) |
(1,530) |
| - 사외적립자산의 수익(위 이자수익에 포함된 금액 제외) |
(5,847) |
(1,530) |
| 퇴직급여 지급액 |
(15,670) |
(9,970) |
| 추가적립금 |
10,340 |
3,964 |
| 타사전입액 |
2,852 |
- |
| 기말금액 |
162,050 |
164,514 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
30,368 |
31,893 |
| 순이자 |
5,354 |
4,944 |
| 정산으로 인한 손실 |
- |
- |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
35,722 |
36,837 |
&cr;(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.12 |
3.65 |
| 미래예상임금상승률 |
3.00 |
3.00 |
&cr;(6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) |
20,270 |
3,524 |
| 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) |
(4,601) |
(24,871) |
&cr;(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 예적금 |
161,373 |
99.6% |
163,667 |
99.5% |
| 국민연금전환금 |
677 |
0.4% |
847 |
0.5% |
| 합계 |
162,050 |
100% |
164,514 |
100% |
&cr;(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
주요가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
(25,547) |
| 1% 감소 |
29,184 |
| 임금상승률 |
1% 증가 |
28,926 |
| 1% 감소 |
(25,813) |
&cr;(9) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
25,508 |
25,206 |
| 당기근무원가 |
1,403 |
1,455 |
| 이자원가 |
838 |
891 |
| 지급액 |
(3,241) |
(2,638) |
| 재측정요소 |
1,528 |
594 |
| 기말 |
26,036 |
25,508 |
&cr;&cr;
23.
소송충당부채
&cr;&cr;
당기말 및 전기
말 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
112,046 |
106,252 |
| 증 가 |
19,147 |
103,601 |
| 감 소 |
(8,394) |
(97,807) |
| 기 말 |
122,799 |
112,046 |
&cr;&cr;24. 자본
&cr;(1) 당기말과 전기말 중 회사가 발생한 주식 및 이에 따른 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
주식수 |
보통주자본금 |
자본잉여금 |
합 계 |
| 주식발행초과금 |
| 전기초 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
1,013,701 |
| 전기말 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
1,013,701 |
| 당기초 |
157,993,158주 |
789,966 |
223,735 |
1,013,701 |
| 유상증자 |
129,267,129주 |
646,335 |
(3,202) |
643,133 |
| 당기말 |
287,260,287주 |
1,436,301 |
220,533 |
1,656,834 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(16) |
(16) |
| 기타의자본조정 |
(16,602) |
(16,602) |
| 합 계 |
(16,618) |
(16,618) |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
(433,068) |
|
144,836 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
144,836 |
|
386,604 |
|
| 2.회계정책변경누적효과 등 |
(834) |
|
- |
|
| 3.당기순손실 |
(597,340) |
|
(245,291) |
|
| 4.확정급여제도의 재측정요소 |
20,270 |
|
3,524 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
(433,068) |
|
144,836 |
&cr;&cr;25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;
25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;&cr;(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
1,449,012 |
1,697,618 |
| 상품매출액 |
378,763 |
501,534 |
| 기타매출액 |
71,700 |
30,198 |
| 소 계 |
1,899,476 |
2,229,350 |
| 매출차감액 |
18,205 |
51,550 |
| 합 계 |
1,881,272 |
2,177,800 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
타이어 |
로열티 |
기타 |
합계 |
| 한 시점에 인식 |
1,802,335 |
- |
7,373 |
1,809,708 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
21,886 |
49,677 |
71,564 |
| 합 계 |
1,802,335 |
21,886 |
57,050 |
1,881,272 |
&cr;고객으로부터의 수익은 타이어 판매와 상표사용 및 기술에 대한 로열티 수익 등으로 구분됩니다.&cr;&cr;
25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 계약부채 - 운송용역(선수수익) |
2,584 |
3,203 |
| 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) |
5,116 |
3,384 |
| 계약부채 합계 |
7,700 |
6,587 |
(*) 매출할인 제도는 당기중에 종료되었습니다.&cr;&cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
| 계약부채 - 운송용역(선수수익) |
3,203 |
| 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) |
3,384 |
&cr;(3) 수행의무 미이행 부분&cr;&cr;가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
| 보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 운송용역 |
2,584 |
| 재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가 |
5,116 |
&cr;
26. 매출원가&cr;
&cr;
당기 및 전기
회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제ㆍ상품 매출원가 |
1,609,520 |
1,971,386 |
| 기초 제품 및 상품 재고액 |
108,596 |
96,554 |
| 당기제조원가 및 매입액 등 |
1,600,168 |
1,996,525 |
| 타계정 대체 등 |
(10,494) |
(13,097) |
| 기말 제품 및 상품 재고액 |
(88,751) |
(108,596) |
| 기타 매출원가 |
51,264 |
- |
| 합 계 |
1,660,783 |
1,971,386 |
&cr;
27. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;
당기 및 전기
회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
10,949 |
(6,695) |
| 원재료와 상품매입액 |
976,530 |
1,265,287 |
| 종업원급여 |
324,244 |
388,281 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
105,334 |
108,374 |
| 광고선전비 |
29,819 |
43,391 |
| 운반비 및 선임 |
88,618 |
110,005 |
| 지급수수료 |
29,921 |
23,476 |
| 수도광열비 |
63,057 |
69,275 |
| 복리후생비 |
79,732 |
83,815 |
| 용역비 |
63,232 |
87,451 |
| 기타비용 |
130,910 |
148,154 |
| 합 계 |
1,902,346 |
2,320,814 |
&cr;&cr;28. 판매비와관리비&cr;
&cr;
당기 및 전기
회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
53,056 |
62,595 |
| 퇴직급여 |
7,131 |
8,099 |
| 복리후생비 |
10,479 |
11,426 |
| 여비교통비 |
5,585 |
7,605 |
| 임차료 |
16,531 |
15,647 |
| 감가상각비 |
9,955 |
12,622 |
| 무형자산상각비 |
375 |
2220 |
| 보험료 |
5,266 |
7,986 |
| 광고선전비 |
29,819 |
43,391 |
| 운반비 |
36,808 |
40,231 |
| 선임 |
- |
67,457 |
| 용역비 |
17,308 |
21,851 |
| 교환보상비 |
5,846 |
5,491 |
| 기타 |
43,403 |
42,807 |
| 합 계 |
241,563 |
349,428 |
&cr;&cr;
29. 기타수익
&cr;&cr;
당기 및 전기
회사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차이 |
32,634 |
65,768 |
| 유형자산처분이익 |
596 |
804 |
| 무형자산처분이익 |
28 |
- |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
21,523 |
| 만기보유증권손상환입 |
1,668 |
- |
| 기타의 대손충당금환입 |
907 |
- |
| 잡이익 |
8,794 |
87,480 |
| 합 계 |
44,628 |
175,575 |
&cr;30. 기타비용
&cr;&cr;
당기 및 전기
회사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차이 |
33,485 |
72,786 |
| 유형자산처분손실 |
7,488 |
13,555 |
| 기타의대손상각비 |
535 |
1,766 |
| 유형자산손상차손 |
4,713 |
18,824 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
429,328 |
146,519 |
| 재고자산폐기손실 |
124 |
840 |
| 기부금 |
- |
58 |
| 잡손실 |
3,498 |
4,588 |
| 합 계 |
479,171 |
258,936 |
&cr;
31. 금융수익
&cr;&cr;
당기 및 전기
회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
6,617 |
5,619 |
| - 대여금 및 수취채권 |
- |
5,619 |
| - 상각후 원가 측정 금융자산 |
6,617 |
- |
| 외환차이 |
9,832 |
17,040 |
| 채무면제이익 |
28,033 |
- |
| 채무상환이익 |
26,900 |
- |
| 합 계 |
71,382 |
22,659 |
&cr;&cr;32. 금융원가
&cr;&cr;
당기 및 전기
회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
50,681 |
50,908 |
| - 상각후 원가 측정 금융부채 |
50,681 |
50,908 |
| 외환차이 |
7,392 |
22,099 |
| 금융보증비용 |
156,762 |
- |
| 합 계 |
214,835 |
73,007 |
&cr;
33. 법인세비용
&cr;
&cr;(1) 회사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%, 3000억원 초과에 대해서는 25%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 법인세부담액 |
2,736 |
3,259 |
| 전기법인세 조정사항 |
(2,549) |
(5,897) |
| 총 당기법인세 |
188 |
(2,638) |
| 이연법인세의 변동 |
4,553 |
(27,669) |
| 총 법인세비용(수익) |
4,740 |
(30,307) |
| 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익) |
6,471 |
1,125 |
| 법인세비용(수익) 합계 |
(1,731) |
(31,432) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
6,471 |
1,125 |
| 합 계 |
6,471 |
1,125 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(599,072) |
(276,723) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(144,975) |
(66,967) |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(3,022) |
(428) |
| - 비공제비용 |
8,736 |
2,163 |
| - 법인세추납액(환급액) |
(2,549) |
(5,897) |
| - 세액공제 |
- |
(62) |
| - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 |
146,158 |
37,847 |
| - 기타(세율차이등) |
(6,080) |
1,912 |
| 법인세비용 |
(1,731) |
(31,432) |
| 유효세율 |
(*) |
(*) |
(*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다.&cr;&cr;(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
당기말 |
| 퇴직급여부채 |
30,858 |
6,004 |
5,579 |
31,284 |
30,859 |
31,284 |
| 종속기업 투자주식 |
107,825 |
103,897 |
- |
211,722 |
- |
- |
| 즉시상각의제 |
3,588 |
1,214 |
546 |
4,256 |
3,588 |
4,256 |
| 유형자산감액손실 |
2,155 |
- |
- |
2,155 |
2,155 |
2,155 |
| 장기미지급비용 |
6,173 |
128 |
- |
6,301 |
6,173 |
6,301 |
| 대손충당금 |
803 |
(144) |
- |
659 |
803 |
659 |
| 소송충당부채 |
27,115 |
2,602 |
- |
29,717 |
27,115 |
29,717 |
| 미지급비용 |
8,115 |
- |
4,395 |
3,720 |
8,115 |
3,720 |
| 금융보증비용 |
- |
37,937 |
- |
37,937 |
- |
|
| 기타 |
52,063 |
4,921 |
7,125 |
49,860 |
12,867 |
5,841 |
| 소 계 |
238,695 |
156,559 |
17,644 |
377,611 |
91,675 |
83,933 |
| 판매보증충당부채 |
(891) |
(253) |
- |
(1,144) |
(891) |
(1,144) |
| 토지재평가차액 |
(24,507) |
- |
- |
(24,507) |
(24,507) |
(24,507) |
| 채무조정이익 |
- |
(5,421) |
- |
(5,421) |
- |
(5,421) |
| 자본화이자비용 |
(64) |
2 |
- |
(62) |
(64) |
(62) |
| 소 계 |
(25,462) |
(5,673) |
- |
(31,135) |
(25,462) |
(31,135) |
| 이월세액공제 |
8,099 |
3,423 |
- |
11,522 |
8,099 |
11,522 |
| 이월결손금 |
103,264 |
5,438 |
- |
108,702 |
103,264 |
108,702 |
| 인식한이연법인세자산 |
91,675 |
- |
- |
83,933 |
91,675 |
83,933 |
| 인식한이연법인세부채 |
(25,462) |
- |
- |
(31,135) |
(25,462) |
(31,135) |
| 합 계 |
177,576 |
8,861 |
- |
173,023 |
177,576 |
173,023 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
당기말 |
| 퇴직급여부채 |
25,832 |
7,355 |
2,329 |
30,858 |
25,832 |
30,859 |
| 종속기업 투자 |
105,452 |
- |
1,500 |
103,952 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
51,904 |
- |
51,904 |
- |
51,904 |
- |
| 배당금수입(감자의제배당포함) |
7,061 |
- |
7,061 |
- |
7,061 |
- |
| 매도가능금융자산손상차손 |
34,367 |
- |
34,367 |
- |
34,367 |
- |
| 장기미지급비용 |
6,100 |
73 |
- |
6,173 |
6,100 |
6,173 |
| 대손충당금 |
73 |
730 |
- |
803 |
73 |
803 |
| 기타 |
65,937 |
49,925 |
95 |
115,767 |
44,657 |
53,840 |
| 소 계 |
296,726 |
58,083 |
97,256 |
257,553 |
169,994 |
91,675 |
| 판매보증충당부채 |
(1,609) |
- |
(718) |
(891) |
(1,609) |
(891) |
| 토지재평가차액 |
(24,507) |
- |
- |
(24,507) |
(24,507) |
(24,507) |
| 기타 |
(18,925) |
(12,725) |
(2) |
(31,648) |
(66) |
(64) |
| 소 계 |
(45,040) |
(12,725) |
(720) |
(57,046) |
(26,182) |
(25,462) |
| 이월세액공제 |
6,095 |
4,667 |
2,663 |
8,099 |
6,095 |
8,099 |
| 이월결손금 |
- |
103,264 |
- |
103,264 |
- |
103,264 |
| 인식한이연법인세자산 |
169,994 |
- |
- |
91,675 |
169,994 |
91,675 |
| 인식한이연법인세부채 |
(26,182) |
- |
- |
(25,462) |
(26,182) |
(25,462) |
| 합 계 |
149,907 |
- |
- |
177,576 |
149,907 |
177,576 |
&cr;한편, 당사는 상기 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산 293,677백만원을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;
34. 주
당손실&cr;&cr;
(1) 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원/주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
221,387,175 |
157,993,158 |
| 보통주당기순손실 |
(597,340,372,266) |
(245,291,015,922) |
| 기본주당손실 |
(2,698) |
(1,553) |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| (단위 : 일/주) |
| 기산일 |
보통주&cr; 유통발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
유통일 |
가중평균 &cr; 유통보통주식수 |
| 2018년 01월 01일 |
157,993,158 |
- |
157,993,158 |
365 |
157,993,158 |
| 2018년 07월 06일 |
129,267,129 |
- |
129,267,129 |
179 |
63,394,017 |
| 합 계 |
221,387,175 |
| 전기 |
| (단위 : 일/주) |
| 기산일 |
보통주&cr; 유통발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
유통일 |
가중평균 &cr; 유통보통주식수 |
| 2017년 01월 01일 |
157,993,158 |
- |
157,993,158 |
365 |
157,993,158 |
| 합 계 |
157,993,158 |
&cr;35. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;
(1)
당기 및 전기
중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
50,682 |
50,908 |
| 법인세수익 |
(1,731) |
(31,432) |
| 외화환산손실 |
9,011 |
47,118 |
| 퇴직급여 |
35,721 |
38,015 |
| 감가상각비 |
104,170 |
105,365 |
| 대손상각비(환입) |
(132) |
4,111 |
| 유형자산처분손실 |
7,487 |
13,555 |
| 유형자산손상차손 |
4,713 |
18,824 |
| 무형자산상각비 |
1,164 |
3,010 |
| 재고자산폐기손실 |
124 |
840 |
| 판매보증충당부채전입액 |
5,846 |
5,491 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
429,328 |
146,519 |
| 소송충당부채전입액 |
13,341 |
5,795 |
| 이자수익 |
(6,617) |
(5,619) |
| 외화환산이익 |
(9,706) |
(26,145) |
| 유형자산처분이익 |
(596) |
(804) |
| 채무면제이익 |
(28,033) |
- |
| 채무상환이익 |
(26,900) |
- |
| 만기보유증권손상환입 |
(1,668) |
- |
| 구조조정충당부채전입액 |
- |
3,375 |
| 매도가능증권처분이익 |
- |
(21,523) |
| 금융보증비용 |
156,762 |
- |
| 기타 |
2,004 |
7,857 |
| 합 계 |
744,970 |
365,260 |
(2)
당기 및 전기
중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
212,321 |
8,621 |
| 미수금 |
6,384 |
(2,732) |
| 재고자산 |
12,225 |
(14,011) |
| 선급비용 |
1,253 |
(750) |
| 기타자산 |
(66,424) |
(101,067) |
| 매입채무 |
(32,556) |
15,595 |
| 미지급금 |
(62,233) |
46,780 |
| 기타부채 |
(26,596) |
13,473 |
| 판매보증충당금 |
(2,177) |
(5,377) |
| 퇴직급여 지급액 |
(24,675) |
(10,215) |
| 퇴직급여 타사전입액 |
(1,917) |
416 |
| 사외적립자산의 증가 |
(10,340) |
(3,964) |
| 장기종업권급여의 지급 |
(3,241) |
(869) |
| 합 계 |
1,969 |
(54,100) |
&cr;(3) 회사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
89,118 |
121,673 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
(517,100) |
59,230 |
| 판매보증충당부채 유동성 대채 |
7,550 |
- |
| 유동금융보증채무 유동성 대체 |
1,072 |
127 |
| 선급비용 유동성 대체 |
1,072 |
127 |
| 금융보증부채 유동성 대체 |
(10,889) |
6,061 |
| 장기선급비용 유동성 대체 |
(10,889) |
6,061 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 |
(25,844) |
(508) |
| 퇴직급여 지급관련 미지급금의 감소 |
(3,189) |
3,484 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산대체 |
(17,518) |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산과 유동성장기차입금의 상계 |
1,668 |
- |
&cr;
36. 우발상황 및 약정사항
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) |
| 제공받은자 |
화폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| Nanjing Kumho Tire |
USD |
42,133 |
47,108 |
41,014 |
43,942 |
| CNY |
1,202,000 |
195,638 |
1,202,000 |
196,707 |
| Kumho Tire Tianjin |
USD |
91,894 |
102,746 |
105,199 |
112,711 |
| CNY |
- |
- |
18,200 |
2,978 |
| Kumho Tire H.K. |
USD |
207,371 |
231,862 |
258,140 |
276,571 |
| Kumho Tire Changchun |
USD |
48,455 |
54,178 |
43,985 |
47,126 |
| Kumho Tire Vietnam |
USD |
114,718 |
128,266 |
191,962 |
205,669 |
| Kumho Tire U.S.A. |
USD |
271,457 |
303,516 |
292,368 |
313,243 |
| 합 계 |
USD |
776,028 |
867,676 |
932,668 |
999,262 |
| CNY |
1,202,000 |
195,638 |
1,220,200 |
199,685 |
&cr;
회사는
당기말
현재 상기 지급보
증에 대해서 유동금융보
증채무 5,419
백
만원 및 비유동금융보증채
무
185,440
백만원을 계
상하고 있습니다
.
&cr;(2)
보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) |
| 제공자 |
화폐단위 |
외화 |
원화 |
보증내용 |
| 한국산업은행 등 |
USD |
110,892 |
123,988 |
수입신용장 개설 등 |
&cr;한편, 회사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고
있습니다.
&cr;(3) 금융기관 여신한도 약정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌차월 약정 한도 |
247,136 |
87,136 |
| 외화매출채권할인약정 한도 |
458,202 |
562,466 |
| 수입대금결제 지급보증약정 한도 |
123,989 |
155,408 |
| 합 계 |
829,327 |
805,010 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 또한 2018년 9월 파키스탄 센츄리사와 기술제공약정을 체결하고 있습니다. &cr;
(5) 계류중인 소송 &cr;
&cr;회사는 근로자지위 확인 소송 1-3차 승소자 132명이 제기한 임금차액 청구소송과 관련하여 2019년 2월 25일자로 합의 종결함에 따라 관련 부채와 합의금 차이 8,394백만원을 당기에 환입하였습니다. 이외 근로자지위 확인 소송 및 통상임금 청구 소송 등에 대하여 피고로서 계류 중이며, 이와 관련하여 당기말 현재 122,799백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다.
&cr;회사는 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 회사가 피고로서 계류중인 사건의 소송가액은 58,019백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 14,476백만원입니다. 한편,당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(6) 운용리스 약정 - 리스 이용자&cr;&cr;회사가 건물임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
2,254 |
6,001 |
| 1년 이상~5년 미만 |
11,122 |
- |
| 5년 이상 |
539 |
- |
| 합 계 |
13,915 |
6,001 |
(7)
당기말
현재 회사가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한 것으로 보이며 회사의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다.
&cr;&cr;37. 특수관계자
&cr;
&cr;
(1) 특수관계자&cr;&cr;당기말 현재 회사의 지배기업은 Xingwei Korea Co., Ltd. (지분율 45%)이며, 최상위지배회사는 Doublestar Group Co., Ltd., 중간지배회사는 Qingdao Xingtou Equity Investment Fund Centre 및 Qingdao Xingwei International Investment Co., Ltd., 기타 특수관계자는 Doublestar Group Co., Ltd.의 종속기업들 입니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico |
Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico |
&cr;(2)
당기 및 전기
중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 특수관계자 |
특수관계자의 성격 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| Nanjing Kumho Tire |
종속기업 |
4,004 |
- |
57,517 |
- |
| Kumho Tire U.S.A. |
" |
277,990 |
395 |
1,350 |
669 |
| Kumho Tyre U.K. |
" |
26,794 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Europe |
" |
152,586 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Japan |
" |
22,271 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Canada |
" |
24,677 |
- |
- |
- |
| Kumho Tyre Australia |
" |
68,451 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Tianjin |
" |
5,457 |
- |
111,186 |
- |
| Kumho Tire H.K. |
" |
- |
3,863 |
- |
- |
| Kumho Tire Changchun |
" |
4,243 |
- |
16,531 |
- |
| Kumho Tire Vietnam |
" |
842 |
- |
163,478 |
- |
| Kumho Tire France |
" |
68,673 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire China |
" |
725 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Mexico |
" |
16,417 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
673,129 |
4,258 |
350,062 |
669 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 특수관계자 |
특수관계자의 성격 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| Nanjing Kumho Tire |
종속기업 |
4,669 |
- |
95,821 |
- |
| Kumho Tire U.S.A. |
" |
358,657 |
657 |
- |
- |
| Kumho Tyre U.K. |
" |
52,182 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Europe |
" |
217,292 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Japan |
" |
19,154 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Canada |
" |
28,149 |
- |
- |
- |
| Kumho Tyre Australia |
" |
71,707 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Tianjin |
" |
9,444 |
- |
139,750 |
- |
| Kumho Tire H.K. |
" |
- |
4,613 |
- |
- |
| Kumho Tire Changchun |
" |
5,940 |
- |
23,522 |
- |
| Kumho Tire Vietnam |
" |
963 |
- |
182,344 |
- |
| Kumho Tire France |
" |
75,760 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire China |
" |
1,689 |
- |
- |
- |
| Kumho Tire Mexico |
" |
26,111 |
- |
- |
- |
| 금호사옥 |
" |
- |
- |
- |
4,504 |
| 금호산업 |
기타의특수관계자 |
3 |
- |
23,104 |
1,806 |
| 아시아나 IDT |
" |
- |
11 |
- |
26,409 |
| 금호리조트 |
" |
- |
- |
- |
1,475 |
| 금호터미널 |
" |
- |
- |
- |
4 |
| 금호고속 |
" |
771 |
- |
- |
115 |
| 기타 |
" |
- |
144 |
- |
7,646 |
| 합계 |
|
872,491 |
5,425 |
464,541 |
41,959 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 |
| 특수관계자 |
특수관계자의 성격 |
채권 |
채무 |
| 매출채권(*) |
대여금 |
기타채권(*) |
매입채무 |
기타채무 |
| Nanjing Kumho Tire |
종속기업 |
8,364 |
- |
80,216 |
750 |
3 |
| Kumho Tire U.S.A. |
" |
118,971 |
- |
437 |
- |
164 |
| Kumho Tyre U.K. |
" |
12,084 |
- |
24 |
- |
1 |
| Kumho Tire Europe |
" |
57,666 |
- |
39 |
- |
43 |
| Kumho Tire Japan |
" |
5,952 |
- |
1 |
- |
1 |
| Kumho Tire Canada |
" |
7,174 |
- |
- |
- |
3 |
| Kumho Tyre Australia |
" |
36,877 |
- |
28 |
- |
618 |
| Kumho Tire Tianjin |
" |
2,437 |
- |
92,141 |
1,236 |
43 |
| Kumho Tire H.K. |
" |
- |
38,871 |
280 |
- |
- |
| Kumho Tire Changchun |
" |
1,954 |
- |
19,930 |
98 |
- |
| Kumho Tire Vietnam |
" |
26 |
- |
184 |
63,309 |
1 |
| Kumho Tire France |
" |
28,485 |
- |
32 |
- |
907 |
| Kumho Tire China |
" |
97 |
- |
13 |
- |
10 |
| Kumho Tire Mexico |
" |
5,953 |
- |
13 |
- |
911 |
| 합 계 |
|
286,039 |
38,871 |
193,340 |
65,393 |
2,704 |
(*)
매출채권 및 기타채권에 각각 1,056백만원과 2,131백만원의 대손충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다.&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기말 |
| 특수관계자 |
특수관계자의 성격 |
채권 |
채무 |
| 매출채권(*) |
대여금 |
기타채권(*) |
매입채무 |
기타채무 |
| Nanjing Kumho Tire |
종속기업 |
25,501 |
- |
44,280 |
- |
535 |
| Kumho Tire U.S.A. |
" |
201,911 |
21,428 |
922 |
83 |
9,015 |
| Kumho Tyre U.K. |
" |
27,431 |
- |
4 |
- |
18 |
| Kumho Tire Europe |
" |
101,764 |
- |
23 |
146 |
1,207 |
| Kumho Tire Japan |
" |
4,355 |
- |
1 |
- |
17 |
| Kumho Tire Canada |
" |
9,314 |
- |
- |
- |
4 |
| Kumho Tyre Australia |
" |
38,941 |
- |
29 |
- |
2,969 |
| Kumho Tire Tianjin |
" |
10,185 |
- |
62,550 |
21 |
11 |
| Kumho Tire H.K. |
" |
- |
111,972 |
4,878 |
- |
- |
| Kumho Tire Changchun |
" |
8,011 |
- |
11,365 |
- |
- |
| Kumho Tire Vietnam |
" |
82 |
- |
289 |
55,279 |
1 |
| Kumho Tire France |
" |
34,962 |
- |
11 |
- |
1,186 |
| Kumho Tire China |
" |
624 |
- |
175 |
- |
1 |
| Kumho Tire Mexico |
" |
13,442 |
- |
3 |
- |
4 |
| 합 계 |
|
476,523 |
133,400 |
124,530 |
55,529 |
14,968 |
(*)
매출채권 및 기타채권에 각각 2,520백만원과 1,769백만원의 대손충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다.&cr;
(4)
당기 및 전기
중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천) |
| 구 분 |
계정명 |
연도 |
자금대여 거래 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| Kumho Tire H.K. |
장기대여금 |
당기 |
USD 104,510 |
USD - |
USD 70,902 |
USD 33,608 |
| 전기 |
USD 104,510 |
USD - |
USD - |
USD 104,510 |
| 단기대여금 |
당기 |
USD - |
USD 1,157 |
USD - |
USD 1,157 |
| 전기 |
USD - |
USD - |
USD - |
USD - |
| Kumho Tire U.S.A. |
단기대여금 |
당기 |
USD 20,000 |
USD - |
USD 20,000 |
USD - |
| 전기 |
USD 20,000 |
USD - |
USD - |
USD 20,000 |
&cr;당기중 Xingwei Korea Co., Ltd.는 회사의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 인수대금 646,335백만원에 45%의 지분을 취득했고, 이로 인해 회사의 지배기업이 되었습니다. 또한, 회사는 Kumho Tire H.K.과 Kumho Tire U.S.A.에 각각 USD 261백만, USD 87백만을 현금출자 하였습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 보증은 주석 36에서 설명하고 있습니다. 한편, 회사가 특수관계자로부터 제공받는 보증은 없습니다.&cr;
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역&cr;
&cr;
회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 상여 등 |
6,927 |
7,791 |
| 퇴직급여 |
1,729 |
1,778 |
| 합 계 |
8,656 |
9,569 |
&cr;
38. 회계정책의 변경&cr;&cr;
38.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;
&cr;
주석 2
에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1)
기초이익잉여금의 변동 &cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 조정 내역 |
금액 |
| 기초이익잉여금-기업회계기준서 제1039호 |
144,836 |
| 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 증가 |
726 |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 |
- |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 |
726 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 |
145,562 |
| 기업회계기준서 제1115호에 따른 조정 |
(1,560) |
| 수정 후 기초이익잉여금 |
144,002 |
(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과가 회사에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;① 매도가능증권에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류
&cr;회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 모두 목적으로 하고 있어 회사가 보유한 국공채는 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 4백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.
&cr;②
기타 금융자산&cr;
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기업회계기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;
③
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 (주1) |
| 기업회계기준서 제1039호 |
기업회계기준서 제1109호 |
기업회계기준서 제1039호 |
기업회계기준서 제1109호 |
차이 |
| 유동금융자산 |
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
632,788 |
632,788 |
- |
| 채무상품 |
매도가능금융자산 |
상각후원가 |
4 |
4 |
- |
| 현금및현금등가물 |
상각후원가 |
상각후원가 |
103,509 |
103,509 |
- |
| 기타채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
55,393 |
55,393 |
- |
| 비유동금융자산 |
|
|
|
|
|
| 기타채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
112,085 |
112,085 |
- |
| (주1) |
기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.
|
&cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr;·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품 &cr;·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr;회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
&cr;① 매출채권&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;② 채무상품
&cr;
상각후원가나 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
38.2
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;
주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 백만원)
|
|
구 분
|
2017.12.31&cr;수정전
(*)
|
조 정
|
2018.01.01&cr;수정후
(*)
|
| 선급비용 |
16,477 |
3,203 |
19,680 |
| 이연법인세자산 |
177,576 |
498 |
178,074 |
| 자산총계 |
3,217,437 |
3,701 |
3,221,138 |
| 선수수익 |
- |
5,260 |
5,260 |
| 부채총계 |
2,074,792 |
5,260 |
2,080,052 |
|
이익잉여금
|
145,562 |
(1,560) |
144,002 |
|
자본 총계
|
1,142,645 |
(1,560) |
1,141,085 |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
&cr;(주1) 수행의무의 식별&cr;이전 기준에서는 운송 용역에 대해서 재화의 공급에 따른 주문 처리 활동으로 판단하여, 해당 운송 용역을 별도의 수행의무로 식별하지 아니하고 재화의 공급에 따른 매출로 인식하였으며, 운송비와 보험료에 대해서는 판매 및 관리비로 인식하였습니다. &cr;기준서 제1115호에서는 고객에게 통제가 이전된 후, 추가적으로 운송 등의 업무를 수행하는 경우 회사는 재화의 공급과는 별도로 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하며, 이러한 경우 재화의 판매와 운송용역 등에 대한 거래가액 총액을 재화의 판매와 운송용역 등으로 배분하여, 재화의 판매는 통제가 이전될 때 수익을 인식하고, 운송용역 등의 경우에는 관련 의무가 수행되는 기간에 따라 수익을 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 선급비용이 3,203백만원 증가하였고, 선수수익이 3,203백만원 증가하였습니다.&cr;
(주2) 변동대가&cr;이전 기준에서는 성과보상약정금액 및 매출할인액에 대하여 과거 경험률 등을 활용하여 추정하였으나, 1115호에서는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은(highly probable) 정도까지만 변동대가(금액)의 일부나 전부를 거래가격에 포함하도록 하고 있어 추정치가 변경되었습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 매출할인과 관련하여 선수수익이 2,057백만원 증가하였고 이익잉여금이 1,560백만원 감소하였습니다.&cr;
(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
- 재무상태표
|
(단위 : 백만원)
|
|
구 분
|
보고된 금액
(*)
|
조 정
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
(*)
|
| 선급비용 |
13,357 |
(2,584) |
10,773 |
| 이연법인세자산 |
173,023 |
- |
173,023 |
| 자산총계(*) |
2,974,804 |
(2,584) |
2,972,220 |
| 선수수익 |
2,584 |
(2,584) |
- |
| 부채총계(*) |
1,767,655 |
(2,584) |
1,765,071 |
| 이익잉여금(*) |
433,068 |
- |
433,068 |
| 자본 총계 |
1,207,149 |
- |
1,207,149 |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
&cr;- 손익계산서 및 총포괄손익
|
(단위 : 백만원)
|
|
구 분
|
보고된 금액
(*)
|
조 정
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
(*)
|
| 매출 |
1,881,272 |
(2,676) |
1,878,596 |
| 매출원가 |
(1,660,783) |
618 |
(1,660,165) |
| 판매비와관리비 |
(241,563) |
- |
(241,563) |
| 기타수익 |
44,665 |
- |
44,665 |
| 기타비용 |
(635,972) |
- |
(635,972) |
| 금융수익 |
71,382 |
- |
71,382 |
| 금융비용 |
(58,073) |
- |
(58,073) |
| 법인세수익 |
1,731 |
- |
1,731 |
| 당기순손익 |
(597,340) |
(2,058) |
(599,397) |
| 총포괄손익 |
(577,071) |
(2,058) |
(579,128) |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;- 현금흐름표
|
(단위 : 백만원)
|
|
구 분
|
보고된 금액
(*)
|
조 정
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
(*)
|
| 당기순이익 |
(597,340) |
(2,058) |
(599,398) |
| 조정 |
744,970 |
- |
744,970 |
| 자산 부채의 변동 |
1,969 |
2,058 |
4,027 |
| 매출채권 |
212,321 |
- |
212,321 |
| 미수금 |
6,384 |
- |
6,384 |
| 재고자산 |
12,225 |
- |
11,606 |
| 선급비용 |
1,253 |
(618) |
1,253 |
| 기타자산 |
(66,424) |
- |
(66,424) |
| 매입채무 |
(32,556) |
- |
(32,556) |
| 기타지급채무 |
(62,233) |
- |
(62,233) |
| 기타부채 |
(26,596) |
2,676 |
(23,920) |
| 판매보증충당금 |
(2,177) |
- |
499 |
| 퇴직급여 지급액 |
(24,675) |
- |
(24,675) |
| 사외적립자산 |
(12,311) |
- |
(12,311) |
| 장기종업권급여의 지급 |
(3,241) |
- |
(3,241) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
149,599 |
- |
149,599 |
(*) 기업회계기준서 제 1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;&cr;
39. 재무위험관리&cr;
39-1. 재무위험요소
&cr;회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
&cr;재무위험관리 활동은 주로 회사 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
&cr;또한, 회사는 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
&cr;회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
1) 외환위험&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr;회사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 천) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| USD |
2,356 |
947 |
| 매출채권 |
|
|
| USD |
155,473 |
252,314 |
| JPY |
587,452 |
458,882 |
| EUR |
66,742 |
92,057 |
| 기타통화(*) |
94,779 |
158,766 |
| 장단기대여금 및 기타수취채권 |
|
|
| USD |
53,392 |
150,153 |
| JPY |
147 |
155 |
| EUR |
56 |
26 |
| 기타통화(*) |
3,164 |
3,269 |
| 매입채무 |
|
|
| USD |
60,582 |
69,332 |
| EUR |
212 |
374 |
| 기타통화(*) |
1,502 |
688 |
| 기타지급채무 |
|
|
| USD |
6,483 |
14,781 |
| JPY |
253 |
470 |
| EUR |
794 |
2,094 |
| 기타통화(*) |
1,640 |
3,510 |
| 차입금 |
|
|
| USD |
220,377 |
265,097 |
| JPY |
1,084,402 |
724,936 |
| EUR |
46,352 |
68,850 |
| 기타통화(*) |
61,014 |
70,192 |
(*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원).&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 미국달러/원 |
(8,522) |
8,522 |
5,807 |
(5,807) |
| 엔/원 |
(504) |
504 |
(253) |
253 |
| 유로/원 |
2,487 |
(2,487) |
2,656 |
(2,656) |
| 합계 |
(6,539) |
6,539 |
8,210 |
(8,210) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다.&cr;
2) 이자율 위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 0원(전기말: 32,776백만원) 입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100BPS 상승시 |
100BPS 하락시 |
100BPS 상승시 |
100BPS 하락시 |
| 세전이익 증가(감소) |
- |
- |
(328) |
328 |
(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
&cr;신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr;
(3) 유동성 위험
유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.&cr;
회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
283,805 |
283,805 |
- |
- |
- |
283,805 |
| 장ㆍ단기차입금(*) |
1,017,676 |
347,306 |
25,036 |
25,031 |
747,648 |
1,145,021 |
| 합 계 |
1,301,481 |
631,111 |
25,036 |
25,031 |
747,648 |
1,428,826 |
(*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. &cr;
| (단위 : 백만원) |
| 전기말 |
| 계정과목 |
장부금액 |
1년 이하 |
2년 이하 |
3년 이하 |
3년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
423,028 |
423,028 |
- |
- |
- |
423,028 |
| 장ㆍ단기차입금(*) |
1,291,132 |
1,172,464 |
125,080 |
130,018 |
209,220 |
1,636,782 |
| 합 계 |
1,714,160 |
1,595,492 |
125,080 |
130,018 |
209,220 |
2,059,810 |
&cr;상기 이외 당기말 현재 금융보증계약에 따른 총 보증실행금액은 1,580,924백만원(보증한도 3,109,661백만원) 입니다.
&cr;39-2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
1,767,655 |
2,074,792 |
| 자본 (B) |
1,207,149 |
1,141,919 |
| 현금및현금성자산 (C) |
179,359 |
103,509 |
| 차입금 (D) |
973,082 |
1,291,132 |
| 부채비율 (A/B) |
146.43% |
181.70% |
| 순차입금비율 (D-C)/B |
65.75% |
104.00% |
&cr;39-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 당기 |
| 구분 |
당기초 |
재무활동&cr; 현금흐름 |
환율변동 |
현재가치&cr; 할인차금 |
상각 |
대체 |
기타 |
당기말 |
| 단기차입금 |
435,175 |
(119,189) |
(2,686) |
- |
- |
- |
- |
313,300 |
| 유동성장기부채 |
560,646 |
(33,015) |
- |
(201) |
159 |
(517,100) |
(1,668) |
8,821 |
| 유동성사채 |
119,869 |
(120,000) |
- |
- |
131 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,115,690 |
(272,204) |
(2,686) |
(201) |
290 |
(517,100) |
(1,668) |
322,121 |
| 장기차입금 |
175,442 |
170 |
2,802 |
(54,732) |
10,180 |
517,100 |
- |
650,962 |
| 합 계 |
1,291,132 |
(272,034) |
116 |
(54,933) |
10,470 |
- |
(1,668) |
973,083 |
| (단위 : 백만원) |
| 전기 |
| 구분 |
전기초 |
재무활동&cr; 현금흐름 |
환율변동 |
현재가치&cr; 할인차금 |
상각 |
대체 |
기타 |
전기말 |
| 단기차입금 |
445,140 |
4,788 |
(14,753) |
- |
- |
- |
- |
435,175 |
| 유동성장기부채 |
508,671 |
(2,364) |
(4,891) |
- |
- |
59,230 |
- |
560,646 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
- |
71 |
119,798 |
- |
119,869 |
| 소 계 |
953,811 |
2,424 |
(19,644) |
- |
71 |
179,028 |
- |
1,115,690 |
| 장기차입금 |
237,426 |
- |
(2,754) |
- |
- |
(59,230) |
- |
175,442 |
| 사채 |
89,779 |
29,910 |
- |
- |
109 |
(119,798) |
- |
- |
| 소 계 |
327,205 |
29,910 |
(2,754) |
- |
109 |
(179,028) |
- |
175,442 |
| 합 계 |
1,281,016 |
32,334 |
(22,400) |
- |
180 |
- |
- |
1,291,132 |
&cr;&cr;
40. 보고기간 후 사건&cr;
&cr;(1) 회사는 2019년 1월 16일 금호타이어 광주공장 부지 도시계획 변경을 위한 업무제휴 협약을 체결하였습니다.&cr; - 계약당사자 : 금호타이어, 미래에셋대우 &cr; - 목적 : 광주광역시 금호타이어 現공장부지의 도시계획 변경 및 공장이전에 대한 사전 업무와 관련하여 원활한 업무수행을 위해 협약 체결
(2) 회사는 2019년 2월 14일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 Kumho Tire H.K.에 USD 148,500천을 출자하기로 의결하였습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 근로자지위확인소송 1-3차 승소자 132명이 제기한 임금차액 청구소송과 관련하여 2019년 2월 25일자로 합의 종결하였습니다.&cr;&cr;(4) 회사는 2019년 3월 14일 이사회에서 런던증권거래소 (LSE : London Stock Exchange)에 상장된 주식예탁증서 (GDRs : Global Depositary Receipts) 상장폐지를 결의하였습니다.