반기보고서 3.7 우리들휴브레인(주) 170111-0391532 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 10 기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 8 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 우리들휴브레인 주식회사
대 표 이 사 : 신범용
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
(전 화) 02-2186-1346
(홈페이지) http://www.wooridulls.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 최관식
(전 화) 02-2186-1346
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
(주)그린벨시스템즈1994.05.27서울특별시 영등포구 문래동3가&cr;우리벤처타운2 11층컴퓨터시스템구축 서비스(*1)16,240,980의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) 주요사업의 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(1) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '우리들휴브레인 주식회사'이고 영문명은 'WOORIDUL HUEBRAIN LIMITED 입니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;우리들휴브레인주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약주식회사의 메디컬사업부문을 인적 분할하여 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;(1) 본사주소 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)&cr;(2) 전화번호 : 02-2186-1300&cr;(3) 홈페이지 : http://www.wooridulls.co.kr&cr;&cr;마. 중소기업 해당 여부&cr;보고기간 종료일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. &cr;&cr;바. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 화성본사를 거점으로 피트니스 기구, 의료기기 등을 공급하는 서울지점과 피트니스 서비스를 제공하는 판교지점, 의약품을 공급하는 용인지점, 그리고 재생의약품 연구를 위한 연구소로 구성되어 있습니다.&cr; 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상에 포함된 주요 종속회사가 영위하는 사업으로는 컴퓨터시스템구축 서비스업(그린벨시스템즈)가 있습니다.&cr;(*) 사업부문별 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 계열회사에 관한 사항

당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 2개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 1개사입니다.

구분 회사수 회사명
상장법인 1 우리들휴브레인(주)
비상장법인 1 (주)그린벨시스템즈

(*) 계열회사 관련 자세한 사항은 "IX. 계열회사에 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가&cr;구분
2010.06.29 무보증사채 BB 한국기업평가/&cr;한국신용정보(AAA~D) -

(*) 당사는 2010년 6월 29일 무보증사채에 대하여 신용평가전문기관으로부터 BB의 신용등급을 받았습니다.&cr;

※ 신용평가 전문기관별 신용등급체계 및 해당 신용등급에 부여된 의미는 각 신용평가회사의 홈페이지를 참조하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;- 한국기업평가

신용등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.
B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.

&cr;- 한국신용정보

신용등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.
BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현 단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 12월 30일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명 일자 내용
우리들&cr;휴브레인(주) 2009.12. 회사 설립&cr;※ 우리들제약주식회사로부터 인적분할
2010.04. 기능성의자 우리들체어 출시
2010.06. 역삼사옥 취득 및 지점 이전
2011.12. 역삼사옥 양도
2013.10. (주)우리들교육 지분양수
2017.04. 다미팜(주) 지분양수
2017.05. (주)그린벨시스템즈 지분양수
2017.07. 다미팜(주) 흡수합병
(주)그린벨&cr;시스템즈 1994.05. 회사 설립
1997.01. 미 EMC Partner 선정
2008.06. 기술혁신형 중소기업 선정(INNO_BIZ)
2011.07. VMware Enterprise Partner 승격
2012.05. Cisco Selected Partner 선정
2013.06. 네트워크 보안솔루션 AXGATE Premium Partner 선정
2015.03. EMC Isilon 기술지원 서비스 Business Partner 선정
2016.01. Dell Korea와 Value Added Reseller 계약 체결(Tier1 승격)

&cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사명 변경일 본점소재지 비고
우리들&cr;휴브레인(주) 2009.12.01 대구광역시 중구 국채보상로 648,&cr;102(동인동2가, 비동) 설립
2014.03.31 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 -
2018.09.28 경기도 화성시 병점중앙로 156,&cr;(진안동) -
(주)그린벨&cr;시스템즈 1994.05.27 서울특별시 서초구 서초동 1364-42 설립
1995.07.13 서울특별시 마포구 서교동 404-5 -
1998.03.09 서울특별시 강남구 역삼동 832-2 -
2000.04.12 서울특별시 강남구 역삼동 719-4&cr;도원빌딩 4층 -
2004.03.02 서울특별시 영등포구 선유로 70, 1102호&cr;(문래동3가, 우리벤처타운2) -

&cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 2011년 8월 5일 강재신 대표이사가 대표이사직을 사임하고 이승열 이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.&cr;2012년 3월 28일 주주총회를 통해 임기만료자 2인(이지현, 이철범) 중 이지현 사내이사는 퇴임하고, 이철범 사외이사가 재선임되었으며, 김수경, 서병일 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr;2013년 3월 27일 서병일 사외이사가 사임하고, 주주총회를 통해 이근형, 최관식 사내이사와 정혁준 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;2014년 3월 31일 이승열 사내이사가 재선임되었으며, 신동엽 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr;2014년 10월 7일 김수경 사내이사가 중도퇴임하고, 이근형, 최관식 사내이사와 이철범 사외이사가 재선임되었으며, 정혁준 사외이사가 사임하고 장태수 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;2016년 2월 1일 신동엽 사내이사가 중도퇴임하고, 2016년 3월 30일 이윤주 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr;2017년 3월 30일 이철범 사외이사가 중도퇴임하고, 이근형, 이승열, 최관식 사내이사와 장태수 사외이사가 재선임되었으며, 주대준 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;2018년 9월 28일 이근형, 이승열, 최관식, 이윤주 사내이사와 장태수, 주대준 사외이사, 정진수 감사가 중도퇴임하고, 김규한, 신범용 사내이사와 이윤창, 장정인 사외이사, 주윤호 감사가 신규 선임 되었습니다. &cr; 2019년 3월 27일 김규한 사내이사와 이윤창 사외이사가 중도퇴임하고, 김윤철 사외이사가 신규 선임 되었습니다. &cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 대표이사는 신범용 대표이사로서, 2019년 3월 27일 이사회의 결의에 따라 대표이사로 취임하였습니다.&cr;

다. 최대주주의 변동

변동일 변동전 변동후
2018.08.07 김수경 외 2인 스노우월드투자조합

&cr; 라. 상호의 변경

회사명 변경일 상호 비고
우리들휴브레인(주) 2009.12.01 우리들생명과학(주) 설립
2014.03.31 우리들휴브레인(주) -

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도&cr;(가) 당사는 경영목적 달성을 위한 신규투자를 위하여 2017년 5월 31일 이사회 결의에 의거 2017년 5월 31일자로 (주)그린벨시스템즈의 주식 94.2%를 취득하였습니다.&cr;(*) 타법인 주식양수와 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2017년 5월 31일에 제출하였습니다.&cr;&cr;(2) 영업양수도&cr;(가) 종속회사인 (주)우리들교육은 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 5월 11일 이사회 결의에 의거 2017년 5월 11일자로 컨설팅 사업부문의 영업을 양도하였습니다.&cr;(*) 영업양도와 관련한 공시서류인 종속회사의 주요경영사항을 2017년 5월 11일에 제출하였습니다.&cr;&cr;(3) 합병&cr;(가) 당사는 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 5월 24일 이사회 결의에 의거 2017년 7월 28일자로 다미팜(주)을 흡수합병 하였습니다.&cr;(*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2017년 5월 24일에 제출하였습니다.&cr;&cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당 사와 종속회사는 연결실체를 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문 , 의약품사업부문, 스토리지사업부문으로 구성되어 있습니다. &cr;기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다&cr; &cr;

3. 자본금 변동사항

보고기간 종료일 현재 자본금은 12,149,009,500원으로 발행주식총수는 보통주 24,298,019주이며, 액면가는 500원입니다.&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

- 증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2009.12.01유상증자(주주배정)보통주42,358,3505005002010.06.30신주인수권행사보통주1,533,2195005872011.03.31신주인수권행사보통주1,9075005322011.03.31신주인수권행사보통주3015005002011.06.30신주인수권행사보통주41,7435005002011.09.30신주인수권행사보통주4,635,1585005002011.12.31신주인수권행사보통주6,902,1775005002012.03.31신주인수권행사보통주22,901,7605005002012.06.30신주인수권행사보통주734,3155005002012.09.30신주인수권행사보통주443,7365005002012.12.31신주인수권행사보통주294,4905005002013.06.30신주인수권행사보통주335005002014.02.15무상감자보통주71,862,4715005002014.10.09유상증자(일반공모)보통주490,1005005002015.06.30전환권행사보통주2,118,9755002,4542015.12.31전환권행사보통주261,2915005002016.01.27유상증자(주주배정)보통주6,500,0005001,8552016.03.31전환권행사보통주175,5925002,2782016.09.30전환권행사보통주898,4715002,2262017.06.30전환권행사보통주1,659,0645003,0742017.12.31전환권행사보통주1,465,3835001,9792018.08.07유상증자(제3자배정)보통주2,744,4255002,195
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
제3회
제4회
제4회
제4회
제3,4회
제3,4회
제3,4회
제4회
제4회
제4회
제4회
감자비율 90%
소액공모
제5회
제6회
증자비율 61%
제6회
제7회
제8회
제8회
증자비율 13%

(*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
2018.08.282021.08.2810,000,000보통주2019.08.28&cr;~&cr;2021.07.28100.02,20310,000,000 4,539,264-2018.09.192021.09.1910,000,000보통주2019.09.19&cr;~&cr;2021.08.19100.02,34510,000,000 4,264,392-2018.09.192021.09.1910,000,000보통주2019.09.19&cr;~&cr;2021.08.19100.02,34510,000,0004,264,392-2019.05.132022.05.1315,000,000보통주2020.05.13&cr;~&cr;2022.04.13100.02,36515,000,0006,342,494전환가액 조정&cr;- 2019.08.13 : 1,99545,000,000---45,000,00019,410,542-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제9회&cr;무보증&cr;전환사채
제10회&cr;무보증&cr;전환사채
제11회&cr;무보증&cr;전환사채
제12회&cr;무보증&cr;전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수&cr;당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 24,298,019 주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 2,154주를 제외한 24,295,865 주입니다.

&cr;- 주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주280,000,00020,000,000300,000,000-96,160,490-96,160,490-71,862,471-71,862,471-71,862,471-71,862,471-------------24,298,019-24,298,019-2,154-2,154-24,295,865-24,295,865-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*) 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있는 주식입니다.

&cr;나. 자기주식&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

- 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,154---2,154분할설립, 자본감소우선주------보통주2,154---2,154-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 24,298,019주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 8.1%에 해당됩니다. &cr;이 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,154주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권행사가능 주식수는 24,295,865주입니다.&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주24,298,019 -우선주- -보통주2,154 상법 제369조2항 자기주식우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주24,295,865 -우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 현재 배당에 관한 당사의 정관상의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

제39조(이익금의 처분)

본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

&cr;제40조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr;제41조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

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- 주요배당지표

500500500-4,047-12,110-2,904-3,159-11,856-6,538-167-529-145---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제11기 반기 제10기 제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;&cr;가. 사업부문별 현황&cr; 당 사와 종속회사는 연결실체를 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문 , 의약품사업부문, 스토리지사업부문 으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr;- 사업부문별 주요 제품 및 서비스

사업부문 회사 주요 제품 및 서비스
메디컬 우리들휴브레인(주) 의료기기, 의료용품
생활건강 우리들휴브레인(주) 피트니스 서비스 및 기구
의약품 우리들휴브레인(주) 의약품
스토리지 (주)그린벨시스템즈 외장형 디스크 스토리지

&cr;

[메디컬 사업부문 : 의료기기]&cr;

(1) 산업의 특성 &cr;의료기기산업은 국내·외적으로 경제적 비중이 증가하고 있는 고부가가치 성장산업입니다. 인간의 건강, 생명과 직·간접적으로 관련되어 있기 때문에 가격보다 품질에 대한 안전성과 신뢰성이 중시되어 유명제품을 지속 사용하려는 보수적인 경향을 보이는 분야입니다. &cr;고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다. &cr;&cr;(2) 산업의 성장성

고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. &cr;우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. &cr;또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 연평균 7%의 성장률을 보이며 2020년 1,536억불 규모의 시장을 형성할 전망입니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 &cr;안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소 &cr;현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2009년 12월 제약부문과 메디컬 부문을 분할하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다.&cr;향후 노령인구의 증가와 척추전문병원의 확대, 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중입니다. 특히 당사는 척추질환 분야에 특화된 사업구조로 최근 전 연령대에 걸쳐 각종 척추 및 관절 질환이 나타나고 있으므로, 기술력이 뒷받침된 의료기기는 부가가치를 얻을 수 있는 분야가 될 것입니다.

&cr;

[생활건강사업부문 : 피트니스 서비스]&cr;

(1) 산업의 특성&cr;스포츠산업은 구성하고 있는 각 분야마다 서로 다른 산업분류에 속하는 업종의 집합체로서 다음과 같은 특성이 있습니다.&cr;첫째, 스포츠산업은 복합적인 산업분류 구조를 가진 산업입니다. 스포츠용품업에서 운동 및 경기용품 제조업은 2차 산업으로 분류할 수 있으며, 스포츠서비스업, 스포츠시설업, 스포츠용품업에서의 운동 및 경기용품 유통 및 임대업은 3차 산업으로 분류할 수 있습니다. 또한 한국표준산업분류의 관점에서 보면 운동 및 경기용품업에서 운동 및 경기용구 제조업은 스포츠산업이기보다는 각각 상품에 해당하는 제조업에 해당되기도 하고 운동 경기용품 유통 및 임대업은 다른 산업으로 분류할 수 있는 것과 같이 각기 다른 산업분류가 통합된 복합적인 구조를 갖고 있습니다.&cr;둘째, 공간 및 입지 중시형 산업입니다. 스포츠 참여활동에는 적절한 장소와 입지 조건이 선행되어야 합니다. 스포츠 산업분야의 서비스는 입지조건이나 시설에 대한 의존도가 높습니다. 얼마나 쉽게 접근할 수 있는 위치에 있으며, 어느 정도의 규모와 시설을 갖추고 있느냐가 소비자들에게 있어 관심의 대상이 됩니다. 뿐만 아니라 해양스포츠나 스키 등은 제한된 장소에서만 활동이 가능하기 때문에 공간의 입지조건에 크게 의존합니다.

셋째, 시간 소비형 산업입니다. 스포츠산업은 산업의 발달에 따른 노동시간의 감소와 함께 발전해 왔으며, 삶의 질 제고를 위한 여가활동의 증대로(예 : 주 40시간 근무제) 발전한 산업입니다.

넷째, 정신적·신체적 건강을 가져다주는 산업입니다. 스포츠산업이 21세기 유망산업으로 각광을 받는 이유는 사람들이 스포츠에 참여함으로써 정신적 만족과 함께 육체적인 건강을 얻을 수 있기 때문입니다.

(2) 산업의 성장성&cr;과거 우리나라는 지식정보사회의 진전과 함께 미디어가치 개발, 고부가가치 창출, 생산적 국민복지 등과 같은 스포츠의 산업적 가치를 강조하는 새로운 스포츠 패러다임이 전개되고 있습니다.

스포츠 패러다임의 변화는 스포츠를 소비 지향적 문화·오락 활동으로 간주하는 일상적이고 편협한 시각에서 탈피하여 고부가가치를 창출하는 생산 지향적 산업 활동으로 탈바꿈시키는 계기를 마련해주고 있습니다. 스포츠산업은 제조업, 서비스, 유통업 등 기존 산업과 연계된 융·복합 산업으로서 성장잠재력이 무한한 산업입니다. 특히 전 지구적인 공통문화로서 광범위한 시장기반을 가지고 있을 뿐만 아니라, IT분야의 급속한 성장과 함께 중요한 비즈니스 콘텐츠로 부각되고 있습니다. 또한 스포츠 관련 직·간접적인 소비 증대로 문화·관광 등 스포츠 연관 산업과 스포츠 서비스산업의 빠른 발전이 예상됩니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;경제발전으로 소득이 증가하고 주5일 근무제의 정착으로 여가시간이 늘어남에 따라 건강은 모든 국민들에게 주요 관심사가 되었습니다. 따라서 자연스럽게 건강의 유지와 체력을 증진하는 것에 관한 국민들의 수요가 증가되었고 이는 체육활동에 대한 수요로 이어지게 되었습니다. &cr;그러나 한반도 긴장 등 국제적인 정세 및 경제의 영향으로 인한 경기침체는 스포츠산업 발달에 지대한 영향을 끼치고 있습니다.&cr;

(4) 경쟁요소 &cr;스포츠산업은 발전가능성에 비해 이를 상품화하거나 부가가치를 높이는데 필요한 기술, 인력, 정보 등의 기반이 취약하여 여타 산업 영역에 비하여 낙후된 상태입니다. 이를 극복하고 차별화된 경쟁력을 갖추기 위해서 당사는 기존 아날로그에서 디지털로 전환된 신개념 시스템관리 프로그램을 통해 고객의 운동 기록과 개인 신체수치를 고려한 훈련계획을 자동으로 조절하는 최첨단 운동 프로그램을 운영하고 있습니다.&cr;또한 전자기파를 이용하여 신체 내의 독소를 배출시키거나 블루투스 기능을 활용한 무선 전기 근육 자극(Electro Muscle Stimulation)을 통해 짧은 시간에 강도 높은 운동을 가능케 하는 운동기구와 빛과 이미지를 통한 생체리듬 복원 테라피 기기 등을 활용하고 있습니다.

[의약품 사업부문]&cr;&cr;(1) 산업의 특성

의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.&cr;특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장율을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다. &cr;또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다. &cr;

(3) 경기변동의 특성&cr;의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업이다. 그리므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 비만치료제 등을 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;

[스토리지 사업부문]&cr;&cr;(1) 산업의 특성

2001년도 후반기부터 시작하였던 스토리지 솔루션 사업(대용량 저장장치 시스템 구축과 관련한 일련 사업)은 사회 환경의 급속한 변화와 함께 순조로운 출발을 하였습니다. 인터넷의 확산 및 컨텐츠의 다양화는 디지털 정보의 양을 폭발적으로 증가시켰고 이 디지털 정보의 저장 및 관리는 기업에게 있어서 대단위 투자를 유발케하고 있습니다.&cr;최근의 IT산업은 지식정보화 사회 구축과 그로 인한 인터넷, 모바일, 태블릿, 사물통신 등으로 인한 DATA의 폭증과 Big-Data의 대두로 인하여, 네트워크 산업과 스토리지 산업의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 특히 스토리지 산업은 대량의 데이터 저장, 보호, 관리에 대한 요구에 부응하여, 기업정보 수명주기 전반에 걸쳐 정보의 가치를 극대화 할 수 있도록 도와주는 역할을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;기업들이 보관해야 할 데이터는 날로 늘어나고 있고, 보관해야 할 데이터의 종류도 문자 위주의 텍스트에서 영상 등을 포함하는 멀티미디어로 변화되면서 이의 저장, 관리를 위한 스토리지의 수요는 사회적인 경기상황과 관계없이 그 필요성이 배가되고 있는 상황입니다. 특히 ERP, CRM 등의 기업 애플리케이션의 활성화, 인터넷 비즈니스의 확대, 인터넷 방송 및 디지털 방송, 이동통신회사의 부가서비스 등으로 정보는 점차 대용량화 되고 있어, 이의 저장, 관리 및 백업 등의 필요성은 필수불가결하게 스토리지 산업의 성장을 뒷받침하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;경기 침체로 인한 경쟁 심화, Contents 경쟁으로 Data 폭증, 보안/감시 강화로 Back-up량 증가, 국내기업의 글로벌 경쟁력 강화, 융합/연계 서비스 증가 등으로 인한 수요 변화가 감지되고 있으며, 이와 더불어 가상화, Cloud 컴퓨팅, Big Data, 사이버 보안, 모바일 컴퓨팅으로 요약되는 기술적 변화로 인해 스토리지 산업의 시장규모는 완만한 성장을 지속할 것으로 전망되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;종속회사인 (주)그린벨시스템즈는 1997년 1월에 EMC Partner로 선정되었으며, EMC 스토리지 및 솔루션 제품의 판매, 구축, 유지보수를 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr;EMC는 Fortune 500대 기업 순위 121위(2015년 기준)인 글로벌업체로서, 2016년 기준으로 국내 외장형 디스크 스토리지 시스템 시장에서 약 40.0%, 국내 Hign-End 스토리지 시장에서 약 47.2%의 시장 점유율을 차지하고 있는 업체입니다.&cr;이와 같은 글로벌업체인 EMC의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 바탕으로, 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹을 SI인력으로 구성하고 있으며, 주로 대기업 그룹사 등 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.

나. 회사의 현황&cr;(1) 영업의 개황

당사는 의료용품 등을 공급하는 메디컬사업부문과 피트니스 서비스 및 기구 등을 공급하는 생활건강사업부문, 의약품을 유통하는 의약품사업부문, 그리고 스토리지 및 솔루션 제품을 제공하는 스토리지사업부문을 영위하는 기업입니다.&cr; 각 사업부문별 수익창출을 이루기 위해 판매관리 효율성 향상에 만전을 기하고 있으나 수익성 개선의 효과가 미미한 상황이 지속되었습니다.&cr;이러한 여건 속에서 각 부문별 영업활동 강화를 추진하는 한편, 사업부문별 업체 간 경쟁 심화로 신성장동력 마련의 필요성이 대두되었고, 이를 극복하기 위한 신규사업진출을 위해 2017년 의약품 유통업체인 다미팜(주)과 외장형 스토리지 공급업체인 (주)그린벨시스템즈의 지분을 양수하여 종속회사로 편입하고 이 중 다미팜(주)과는 소규모합병의 방식으로 사업을 재편하였습니다. 또한 2019년 종속회사 (주)우리들교육의 지분을 양도하고 계열회사에서 제외하였습니다. 이를 기반으로 사업 포트폴리오 강화를 통한 수익성 확보 및 안정적 사업 성장을 추진하고 있습니다.&cr;따라서, 단기적으로 Risk 관리 강화, 수익성 개선활동 지속, 경영 역량 극대화를 통해 어려운 경영 여건 극복을 위한 내실화에 집중하는 한편, 중장기 성장을 위한 신성장 동력 발굴 및 육성을 적극적으로 추진하여 지속적인 성장을 실현해 나아갈 계획입니다.&cr; &cr;(2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원, %)

사업부문 구분 매출액 비중
의약품 매출액 3,611,970 23.5
영업이익 (594,295) 37.7
자산 3,673,496 5.4
생활건강 매출액 1,244,391 8.0
영업이익 (348,651) 22.2
자산 1,411,636 2.1
메디컬 매출액 496,610 3.2
영업이익 (12,859) 0.8
자산 1,650,845 2.4
스토리지 매출액 10,104,513 65.3
영업이익 (600,122) 38.2
자산 10,902,636 16.1
기타 매출액 6,000 0.0
영업이익 (16,565) 1.1
자산 50,273,258 74.0
합 계 매출액 15,463,484 100.0
영업이익 (1,572,492) 100.0
자산 67,911,870 100.0

(*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용&cr;1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.&cr;2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 본점 및 지점 현황

명칭 중요사업내용 소재지
화성본점 의료용품 판매 외 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
서울지점 의료용품 판매 외 서울특별시 송파구 중대로 113(가락동)
청담지점 의료용품 판매 외 서울특별시 강남구 학동로 445(청담동)
강서지점 의료용품 판매 외 서울특별시 강서구 하늘길 70(과해동)
판교지점 스포츠시설 운영 경기도 성남시 분당구 판교역로192번길 12(삼평동)
용인지점 의약품 판매 경기도 용인시 수지구 현암로81(죽전동, 벤포스타1차5층501호~504호)
연구소 재생의약품 연구 서울특별시 서초구 반포대로 222(반포동, 가톨릭대학교 성의회관)

&cr;(4) 조직도

조직도_1.jpg 조직도_1

&cr;&cr;2. 주요 제품, 서비스 등

가. 매출에 관한 사항&cr;(1) 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문 주요품목 금액 비중
의약품 제로다운캡슐120mg84c(PTP) 661,954 4.3
리피다운캡슐60mg 90C(PTP) 503,050 3.3
페티노정 35mg 300T 222,699 1.4
기타 2,224,267 14.5
소계 3,611,970 23.5
생활건강 하이드레이팅 세럼 30ML 538,511 3.5
포어 퓨리파잉 스피루리나 티트리 클레이 마스크 28G 305,275 2.0
워터로워(waterrower) 8,536 0.1
기타 392,069 2.4
소계 1,244,391 8.0
메디컬 Artiset Hd Dnl Hc 18,395 0.1
Arthrex Biocomposite Swivelock Suture Anchor System 15,203 0.1
Polyflux 140H 13,920 0.1
기타 449,092 2.9
소계 496,610 3.2
스토리지 VMAX 3,912,909 25.3
UNITY 1,408,400 9.1
Dell Server 1,106,019 7.2
기타 3,677,185 23.7
소계 10,104,513 65.3
기타매출 6,000 0.0
소계 6,000 0.0
합계 15,463,484 100.0

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이

(단위 : 원)

사업부문 품목 당반기 전기
의약품 제로다운캡슐120mg84c(PTP) 77,448 77,448
리피다운캡슐60mg 90C(PTP) 25,090 25,090
페티노정 35mg 300T 99,000 99,000
생활건강 하이드레이팅 세럼 30ML 3,451 -
포어 퓨리파잉 스피루리나 티트리 클레이 마스크 28G 587 -
워터로워(waterrower) 3,850,000 3,850,000
메디컬 Artiset Hd Dnl Hc 9,600 9,600
Arthrex Biocomposite Swivelock Suture Anchor Syste 206,460 206,460
Polyflux 140H 22,000 22,000

&cr;다. 주요 원재료&cr;당사는 2017년 9월 23일 런칭한 JMB아쿠아파운데이션을 외주위탁방식으로 제조하고 있습니다. 이에 보고기간 종료일 현재 보유 중인 원재료는 없으며, 이로 인하여 제품 생산에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.

&cr;&cr;3. 생산설비에 관한 사항&cr;당사는 자체 생산설비 없이 외주위탁방식으로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.&cr;

&cr;4. 부문별 매출현황&cr;가. 사업부문별&cr; (단위 : 천원, %)

사업부문 매출유형 제11기 반기 제10기 제9기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
계 - 15,463,484 100.0 34,471,966 100.0 35,585,886 100.0
메디컬 상품 496,610 3.2 1,800,579 5.3 2,398,885 6.7
생활건강 상품, 제품, 용역 1,244,391 8.0 3,037,799 8.8 3,361,253 9.4
교육 용역 - - - - 51,149 0.1
의약품 상품 3,611,970 23.5 7,274,129 21.1 4,650,937 13.1
스토리지 상품, 용역 10,104,513 65.3 22,347,459 64.8 25,078,496 70.6
기타 기타 6,000 - 12,000 - 45,166 0.1

&cr;나. 판매경로&cr; (단위 : 천원, %)

구분 매출액 비중 비고
국내 직접판매 10,455,952 67.6 -
도매상 2,488,676 16.1 -
요양기관 1,675,069 10.8 -
소계 14,619,697 94.5 -
국외 도매상 843,787 5.5
소계 843,787 5.5 -
합계 15,463,484 100.0 -

다. 판매방법 및 조건

구분 대금회수조건 비고
도매상 개별계약조건 -
요양기관 개별계약조건 -
기타 1개월 후 현금 -

&cr;라. 판매전략&cr;① 유통경쟁력 확대&cr;② 영업역량 집중&cr;③ 고객 중심 Operation 역량 강화&cr;&cr;마. 주요 매출처&cr; (단위 : 천원,%)

매출처 매출액 비중
엘지씨엔에스 3,898,391 25.2
현대오토에버(주) 962,495 6.2
주식회사 아이앤지티 940,873 6.1
기타 9,661,725 62.5
합계 15,463,484 100.0

&cr;&cr;5. 시장위험과 위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;&cr;가. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통 화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당반기에 -126백만 원( 전기 : -623백만원) 변동하였을 것입니다.&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산
USD 14,229 -
매출채권
USD 824,342 -
기타금융자산
USD - 148,874
계 838,571 148,874
단기차입금
USD 2,102,779 6,374,343
계 2,102,779 6,374,343

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

&cr;다. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;

라. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 자금팀에서 수행합니다. 당사 내의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr; 당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 24,639 백만원(전기: 35,209 백만원)을 투자하고 있습니다. &cr;

(가) 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계
유동 　
매입채무 4,143,973 - - - - 4,143,973
기타금융부채 693,984 27,930 - - - 721,913
차입금 458,754 3,227,145 - - - 3,685,899
유동성전환사채(주1) 23,129,671 9,553,662 - - - 32,683,333
파생금융부채 5,148,710 3,153,180 - - - 8,301,890
비유동 　
장기차입금 - - 168,197 - - 168,197
기타금융부채 - - 107,500 - - 107,500
합 계 33,575,091 15,961,917 275,697 - - 49,812,705

(주1) 사채 만기는 2021년, 2022년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr; &cr; (2) 전기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계
유동 　
매입채무 4,473,397 - - - - 4,473,397
기타금융부채 1,435,158 62,872 - - - 1,498,031
차입금 2,479,080 5,980,834 - - - 8,459,914
유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 21,908,660
파생금융부채 　- 4,904,350 - - - 4,904,350
비유동 　 　 　
기타금융부채 - 20,000 47,500 - - 67,500
합 계 8,387,635 32,876,716 47,500 - - 41,311,852

(주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr;

마. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

&cr;산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
총차입금(주1) 44,839,320 35,989,477
차감: 현금및현금성자산 등 (24,638,672) (35,208,968)
순부채 20,200,648 780,509
자본총계 17,198,550 18,511,106
총자본 37,399,198 19,291,615
자본조달비율 54% 4%

(주1) 총차입금에는 파생금융부채와 리스부채를 포함하였습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 경영상의 주요계약 등&cr; (단위 : 천원)

회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액
우리들&cr;휴브레인(주) 다미팜(주) 타법인 주식 취득 2017.04.06 2,000,000
우리들&cr;휴브레인(주) (주)그린벨&cr;시스템즈 타법인 주식 취득 2017.05.31 4,851,215
우리들&cr;휴브레인(주) (주)그린벨&cr;시스템즈 타법인 주식 취득 2017.06.29 9,561

&cr;

7. 연구개발활동&cr;가. 연구개발비용&cr; (단위 : 천원)

과목 제11기 반기 제10기 제9기 비고
연구개발비용 계 24,000 275,424 555,881 -
(정부보조금) (1,283) (166,479) (274,806) -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.2% 0.8% 1.5% -

&cr;

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권관련

종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부&cr;/매출기여도 향후 기대효과
특허권 2013.09.30 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2031.05.19 - -
특허권 2014.01.21 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2032.03.13 - -
특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - -
특허권 2014.04.25 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2031.05.19 - -
특허권 2015.11.12 알루미늄 이온과 바이러스 벡터의 복합체 조성물 및 이를 이용한 세포 내 바이러스 벡터의 전달방법 2033.01.17 - -
특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - -
특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - -
상표 2011.07.08 IPOLE 2021.07.08 IPOLE-SERIES -
상표 2011.07.08 IPOLE CHAIR 2021.07.08 IPOLE-SERIES -
상표 2018.02.01 JMB 2028.02.01 JMB -
상표 2018.06.21 JMB Jennifer Meets Beauty 2028.06.21 JMB -
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr; ※ 2019년 3월 21일 종속회사투자주식 매각을 반영하여 , 비교표시하는 전기와 전전기의 중단영업이익(손실)을 소급하여 수정하였습니다.&cr; ※ 2018년 8월 7일 유상증자 시 신주발행의 무상증자 요소를 반영하여, 비교표시하는 전전기 의 연결주당순이익(손실)을 소급하여 수정하였습니다. &cr; ※ 전전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성하였습니다.&cr; ※ 전기 및 전전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성하였습니다. &cr; (단위 : 원)

과목 제11기 반기 제10기 제9기
[유동자산] 48,649,005,536 54,271,756,204 26,107,191,648
[비유동자산] 19,262,864,745 7,168,543,447 10,634,223,025
자산총계 67,911,870,281 61,440,299,651 36,741,414,673
[유동부채] 50,125,191,557 42,505,408,314 17,114,315,456
[비유동부채] 588,128,317 423,784,954 917,620,366
부채총계 50,713,319,874 42,929,193,268 18,031,935,822
[지배기업 소유주지분] 17,117,280,601 18,391,105,074 18,521,930,399
자본금 12,149,009,500 12,149,009,500 10,776,797,000
자본잉여금 34,151,402,702 34,151,402,702 27,534,917,947
기타자본 7,151,742,347 4,417,675,688 449,652,137
이익잉여금(결손금) (36,334,873,948) (32,326,982,816) (20,239,436,685)
[비지배지분] 81,269,806 120,001,309 187,548,452
자본총계 17,198,550,407 18,511,106,383 18,709,478,851
매출액 15,463,483,833 34,471,966,030 35,585,886,822
영업이익(손실) (1,572,492,018) (6,628,225,704) (3,114,560,223)

계속영업이익(손실)

 (3,987,844,531) (11,524,846,321) (2,740,403,229)

중단영업이익(손실)

 (58,778,104) (584,995,271) (163,458,922)
연결총당기순이익(손실) (4,046,622,635) (12,109,841,592) (2,903,862,151)
지배기업 소유주지분 (4,007,891,132) (12,042,294,449) (2,908,726,918)
비지배지분 (38,731,503) (67,547,143) 4,864,767
연결주당순이익(손실) (167) (529) (145)
연결에 포함된 회사수 1 1 2

&cr; 나. 요약 재무정보&cr; ※ 2018년 8월 7일 유상증자 시 신주발행의 무상증자 요소를 반영하여, 비교표시하는 전전기 의 주당순이익(손실)을 소급하여 수정하였습니다. &cr; ※ 전전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성하였습니다.&cr; ※ 전기 및 전전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성하였습니다. &cr; (단위 : 원)

과목 제11기 반기 제10기 제9기
[유동자산] 42,287,020,534 42,048,038,176 11,301,538,665
[비유동자산] 19,348,490,676 7,333,925,531 11,738,535,043
자산총계 61,635,511,210 49,381,963,707 23,040,073,708
[유동부채] 43,415,457,126 30,543,081,640 4,040,577,955
[비유동부채] 331,974,708 316,723,218 527,847,291
부채총계 43,747,431,834 30,859,804,858 4,568,425,246
자본금 12,149,009,500 12,149,009,500 10,776,797,000
자본잉여금 34,151,402,702 34,151,402,702 27,534,917,947
기타자본 7,098,714,353 4,573,524,353 610,924,992
이익잉여금(결손금) (35,511,047,179) (32,351,777,706) (20,450,991,477)
자본총계 17,888,079,376 18,522,158,849 18,471,648,462
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
매출액 5,358,970,903 12,261,186,791 8,510,642,221
영업이익(손실) (972,369,991) (4,971,658,175) (3,137,237,898)
당기순이익(손실) (3,159,269,473) (11,855,534,547) (6,537,566,113)
주당순이익(손실) (130) (518) (326)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_11_00791209_우리들휴브레인(주).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 11 기 반기말 2019.06.30 현재

제 10 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기말

제 10 기말

자산

 　 　

　유동자산

48,649,005,536

54,271,756,204

　　현금및현금성자산

24,638,672,474

35,208,968,504

　　매출채권 및 기타유동채권

7,641,807,175

11,172,912,124

　　기타금융자산

11,063,001,886

1,398,793,337

　　기타자산

781,320,400

470,414,113

　　재고자산

4,477,594,861

5,591,750,609

　　당기법인세자산

46,608,740

11,974,870

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

 　

416,942,647

　비유동자산

19,262,864,745

7,168,543,447

　　기타금융자산

629,269,143

707,532,423

　　비유동매도가능금융자산

13,926,265,376

1,833,869,711

　　유형자산

2,566,703,847

2,483,924,904

　　영업권

630,636,303

630,636,303

　　영업권 이외의 무형자산

1,392,248,296

1,394,838,326

　　이연법인세자산

117,741,780

117,741,780

　자산총계

67,911,870,281

61,440,299,651

부채

 　 　

　유동부채

50,125,191,557

42,505,408,314

　　매입채무

4,143,972,671

4,473,396,930

　　기타금융부채

721,913,469

1,498,030,755

　　단기차입금

3,685,899,469

8,459,913,632

　　유동성전환사채

32,683,333,434

21,908,659,813

　　파생금융부채

8,301,890,000

4,904,350,000

　　기타부채

588,182,514

712,947,447

　　매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

 　

548,109,737

　비유동부채

588,128,317

423,784,954

　　퇴직급여부채

312,431,371

356,284,954

　　기타금융부채

107,500,000

67,500,000

　　장기차입금

168,196,946

 　

　부채총계

50,713,319,874

42,929,193,268

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

17,117,280,601

18,391,105,074

　　자본금

12,149,009,500

12,149,009,500

　　자본잉여금

34,151,402,702

34,151,402,702

　　기타자본

7,151,742,347

4,417,675,688

　　이익잉여금(결손금)

(36,334,873,948)

(32,326,982,816)

　비지배지분

81,269,806

120,001,309

　자본총계

17,198,550,407

18,511,106,383

자본과부채총계

67,911,870,281

61,440,299,651

연결 포괄손익계산서

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

9,092,941,247

15,463,483,833

6,956,142,965

16,041,009,655

　제품매출액

844,031,580

844,939,125

388,183,252

1,653,985,955

　상품매출액

6,739,166,439

11,917,653,171

5,187,159,382

11,739,853,580

　기타수익(매출액)

1,509,743,228

2,700,891,537

1,380,800,331

2,647,170,120

매출원가

8,261,845,266

14,009,060,023

5,712,060,066

13,729,403,182

　제품매출원가

667,609,647

667,664,597

355,839,554

1,292,482,423

　상품매출원가

5,981,040,786

10,556,654,290

3,984,004,227

9,259,268,664

　기타수익(매출액)에 대한 매출원가

1,613,194,833

2,784,741,136

1,372,216,285

3,177,652,095

매출총이익

831,095,981

1,454,423,810

1,244,082,899

2,311,606,473

판매비와관리비

1,534,217,290

3,026,915,828

1,810,934,451

4,510,922,477

영업이익(손실)

(703,121,309)

(1,572,492,018)

(566,851,552)

(2,199,316,004)

기타이익

277,660,602

291,870,737

(28,535,203)

99,591,165

기타손실

37,546,599

385,969,517

1,142,415,706

1,187,867,663

금융수익

151,641,619

412,077,077

6,870,350

105,823,052

금융원가

1,569,028,376

2,733,330,810

196,602,401

284,468,891

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,880,394,063)

(3,987,844,531)

(1,927,534,512)

(3,466,238,341)

계속영업이익(손실)

(1,880,394,063)

(3,987,844,531)

(1,927,534,512)

(3,466,238,341)

중단영업이익(손실)

 　

(58,778,104)

(121,621,135)

(307,937,155)

당기순이익(손실)

(1,880,394,063)

(4,046,622,635)

(2,049,155,647)

(3,774,175,496)

기타포괄손익

 　 　 　 　

총포괄손익

(1,880,394,063)

(4,046,622,635)

(2,049,155,647)

(3,774,175,496)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,863,416,060)

(4,007,891,132)

(2,031,498,698)

(3,736,887,193)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(16,978,003)

(38,731,503)

(17,656,949)

(37,288,303)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,863,416,060)

(4,007,891,132)

(2,031,498,698)

(3,736,887,193)

　총 포괄손익, 비지배지분

(16,978,003)

(38,731,503)

(17,656,949)

(37,288,303)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(78)

(167)

(94)

(175)

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(78)

(165)

(88)

(161)

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　

(2)

(6)

(14)

연결 자본변동표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

10,776,797,000

27,534,917,947

449,652,137

(20,239,436,685)

18,521,930,399

187,548,452

18,709,478,851

당기순이익(손실)

 　 　 　

(3,736,887,193)

(3,736,887,193)

(37,288,303)

(3,774,175,496)

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

2018.06.30 (기말자본)

10,776,797,000

27,534,917,947

449,652,137

(23,976,323,878)

14,785,043,206

150,260,149

14,935,303,355

2019.01.01 (기초자본)

12,149,009,500

34,151,402,702

4,417,675,688

(32,326,982,816)

18,391,105,074

120,001,309

18,511,106,383

당기순이익(손실)

 　 　 　

(4,007,891,132)

(4,007,891,132)

(38,731,503)

(4,046,622,635)

복합금융상품 발행

 　 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

연결대상범위의 변동

 　 　

208,876,659

 　

208,876,659

 　

208,876,659

2019.06.30 (기말자본)

12,149,009,500

34,151,402,702

7,151,742,347

(36,334,873,948)

17,117,280,601

81,269,806

17,198,550,407

연결 현금흐름표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

영업활동현금흐름

2,028,877,899

5,858,339,456

　영업으로부터 창출된 현금

2,671,577,697

6,032,817,893

　이자수취(영업)

293,234,280

824,226

　이자지급(영업)

(901,300,208)

(107,373,903)

　법인세납부(환급)

(34,633,870)

(67,928,760)

투자활동현금흐름

(22,065,401,949)

68,844,363

　대여금의 감소

217,634,000

 　

　단기금융상품의 처분

162,000,000

180,000,000

　단기보증금의 감소

148,874,400

1,670,875,798

　장기금융상품의 처분

 　

37,146,000

　장기대여금의 감소

1,192,425

1,174,682

　유형자산의 처분

4,268,273

4,590,909

　비유동매도가능금융자산의 처분

6,178,295,000

 　

　장기보증금의 감소

86,636,172

48,100,000

　대여금의 증가

(557,634,000)

 　

　단기금융상품의 취득

(10,162,000,000)

(663,500,000)

　단기보증금의 증가

 　

(1,016,312,699)

　장기금융상품의 취득

(36,354,000)

(39,000,000)

　유형자산의 취득

(25,532,954)

(89,975,335)

　무형자산의 취득

 　

(64,154,992)

　비유동매도가능금융자산의 취득

(18,039,054,265)

 　

　장기보증금의 증가

(43,727,000)

(100,000)

재무활동현금흐름

9,466,228,020

(3,331,946,160)

　단기차입금의 증가

3,810,297,678

6,183,769,328

　전환사채의 증가

15,000,000,000

 　

　단기차입금의 상환

(8,618,952,388)

(9,515,715,488)

　기타금융부채의 감소

(725,117,270)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,570,296,030)

2,595,237,659

기초현금및현금성자산

35,208,968,504

1,395,199,249

기말현금및현금성자산

24,638,672,474

3,990,436,908

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항&cr; &cr;기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')와 종속회사인 주식회사 그린벨시스템즈(이하 우리들휴브레인 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;

당사는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당 사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료 기기, 휘트니스기구 판매, 의약품판매 및 교육컨설 팅사업 등을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 12,149 백 만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당반기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 2,744,425 11.29
기타주주 21,553,594 88.71 21,553,594 88.71
합 계 24,298,019 100.00 24,298,019 100.00

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. &cr;

1.2 종속기업의 현황&cr;&cr;1.2.1 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 투자주식수 투자지분율(%) 소재지 주요사업내용
지배회사 종속회사 합계
(주)그린벨시스템즈 7,325,948 　- 7,325,948 95.3 대한민국 컴퓨터시스템 자문 및 구축 서비스업

(*) 주식회사 우리들교육은 2019년 중에 매각하여 중단사업으로 구분하였습니다.&cr; &cr;1.2.2 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당반기>

종속기업명 당반기
자산 부채 자본 매출액 당기순이익
㈜그린벨시스템즈(*) 10,902,636 9,155,648 1,746,988 10,104,513 (828,575)

(*) 상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. &cr;&cr;<전기>

종속기업명 전기
자산 부채 자본 매출액 당기순이익
㈜우리들교육(주1) 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675)
㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022)
합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697)

상기 재무정보는 종속기업의 결산 재무제표를 바탕으로 당사의 회계처리기준과의 차이를 반영한 금액입니다. &cr; (주1) (주)우리들교육은 전기 중 매각예정으로 자산, 부채는 매각예정자산부채로 손익은 중단사업손익으로 반영되었습니다.&cr; &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

&cr; 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;

&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

&cr;요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

&cr;중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;&cr;4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 회사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

&cr;4.1.1 시장위험

가. 외환위험 &cr;

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당반기에 -126백만원 (전기 : -623백만 원) 변동하였을 것입니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산
USD 14,229 -
매출채권
USD 824,342 -
기타금융자산
USD - 148,874
계 838,571 148,874
단기차입금
USD 2,102,779 6,374,343
계 2,102,779 6,374,343

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.&cr;

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.&cr;

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 24,639백만원 ( 전기: 35,209백만원 ) 을 투자하고 있습니다.&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:&cr;천원).&cr;

(1) 당반기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계
유동 　
매입채무 4,143,973 - - - - 4,143,973
기타금융부채 693,983 27,930 - - - 721,913
차입금 458,754 3,227,145 - - - 3,685,899
유동성전환사채(주1) 23,129,671 9,553,662 - - - 32,683,333
파생금융부채 5,148,710 3,153,180 - - - 8,301,890
비유동 　 　 　 　
장기차입금 - - 168,197 - - 168,197
기타금융부채 - - 107,500 - - 107,500
합 계 33,575,091 15,961,917 275,697 - - 49,812,705

(주1) 사채 만기는 2021년, 2022년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr; &cr;(2) 전기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계
유동 　
매입채무 4,473,397 - - - - 4,473,397
기타금융부채 1,435,159 62,872 - - - 1,498,031
차입금 2,479,080 5,980,834 - - - 8,459,914
유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 21,908,660
파생금융부채 - 4,904,350 - - - 4,904,350
비유동
기타금융부채 - 20,000 47,500 - - 67,500
합 계 8,387,636 32,876,716 47,500 - - 41,311,852

(주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr;

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
총차입금(주1) 44,839,320 35,989,477
차감: 현금및현금성자산 등 (24,638,672) (35,208,968)
순부채 20,200,648 780,509
자본총계 17,198,550 18,511,106
총자본 37,399,198 19,291,615
자본조달비율 54% 4%

(주1) 총차입금에는 파생금융부채와 리스부채를 포함하였습니다.&cr;

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 　 　 　 　
당기손익-공정가치 - - 12,092,395 12,092,395
기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870
금융부채
파생금융부채 　- - 8,301,890 8,301,890

(2) 전기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 　 　 　 　
기타포괄손익-공정가치 　- 　- 1,833,870 1,833,870
금융부채 　 　 　 　
파생금융부채 　- - 4,904,350 4,904,350

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

&cr;(3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 파생금융부채
당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기
기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 -
취득 18,039,054 - - 57,673 3,113,220 4,904,350
중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) -
처분 (6,178,295) - - - - -
당기손익에 인식된 손익 231,636 - - (57,672) 284,320 -
자본에 반영된 변동 - - - (149,395) - -
기말 잔액 12,092,395 - 1,833,870 1,833,870 8,301,890 4,904,350
보고기간말에 보유하는 자산에 대해 &cr; 기중 당기손익에 인식된 총 손익 33,986 - - (57,672) 284,320 -

&cr;

5. 영업부문 정보

보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보
메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등
생활건강사업부 의자외주판매,헬스기구등 일반소비자, 대리점 등
의약품사업부 의약품 등 약국 등
스토리지사업부문 전산서버 기업

(*) 당기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다.&cr; &cr;나. 부문별 정보 &cr;&cr;당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당반기

당반기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계
부문 수익 496,610 1,244,391 3,611,970 10,104,513 6,000 15,463,484
부문 매출원가 (446,259) (1,166,804) (2,922,109) (9,473,888) - (14,009,060)
부문 판관비 (63,210) (426,237) (1,284,157) (1,230,747) (22,565) (3,026,916)
영업이익(손실) (12,859) (348,651) (594,295) (600,122) (16,565) (1,572,492)
감가상각비 및 무형자산상각비 601 107,582 9,781 41,538 - 159,502

당반기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계
부문 수익 30,799 1,035,707 1,742,921 6,292,077 (8,564) 9,092,941
부문 매출원가 12,131 (898,449) (1,423,471) (5,952,056) - (8,261,845)
부문 판관비 (3,996) (273,556) (617,975) (645,390) 6,700 (1,534,217)
영업이익(손실) 38,933 (136,298) (298,524) (305,368) (1,864) (703,121)
감가상각비 및 무형자산상각비 139 54,359 5,176 27,375 - 87,049

&cr;(2) 전반기

전반기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계
부문 수익 995,931 2,849,483 3,328,905 8,860,691 6,000 16,041,010
부문 매출원가 (980,830) (2,211,396) (2,110,528) (8,426,648) - (13,729,403)
부문 판관비 (198,812) (1,844,385) (1,223,766) (1,175,576) (68,384) (4,510,923)
영업이익(손실) (183,710) (1,206,298) (5,389) (741,535) (62,384) (2,199,316)
감가상각비 및 무형자산상각비 4,257 126,921 23,178 135,049 - 289,405

전반기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품사업부문 스토리지사업부문 기타 합 계
부문 수익 418,743 1,200,632 1,730,020 3,603,749 2,999 6,956,143
부문 매출원가 (412,049) (897,446) (1,090,658) (3,311,906) - (5,712,060)
부문 판관비 (88,740) (557,507) (606,093) (571,627) 13,032 (1,810,935)
영업이익(손실) (82,045) (254,321) 33,270 (279,787) 16,032 (566,851)
감가상각비 및 무형자산상각비 1,998 62,641 14,338 67,880 - 146,857

&cr;&cr;6. 범주별 금융상품&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기말

금융자산 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 24,638,673 - - 24,638,673
매출채권 7,641,807 - - 7,641,807
기타금융자산 11,063,002 - - 11,063,002
소 계 43,343,482 - - 43,343,482
비유동성
기타금융자산 629,269 - - 629,269
매도가능금융자산 - 1,833,870 12,092,395 13,926,265
소 계 629,269 1,833,870 12,092,395 14,555,534
합 계 43,972,751 1,833,870 12,092,395 57,899,016

금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계
유동성
매입채무 4,143,973 - 4,143,973
차입금 3,685,899 - 3,685,899
기타금융부채 721,913 - 721,913
유동성전환사채 32,683,333 - 32,683,333
파생금융부채 - 8,301,890 8,301,890
소 계 41,235,118 8,301,890 49,537,008
비유동성
장기차입금 168,197 - 168,197
기타금융부채 107,500 - 107,500
소 계 275,697 - 275,697
합 계 41,510,815 8,301,890 49,812,705

(2) 전기말

금융자산 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 35,208,969 - - 35,208,969
매출채권 11,172,912 - - 11,172,912
기타금융자산 1,398,793 - - 1,398,793
소 계 47,780,674 - - 47,780,674
비유동성 　
기타금융자산 707,532 - - 707,532
매도가능금융자산 - 1,833,870 - 1,833,870
소 계 707,532 1,833,870 - 2,541,402
합 계 48,488,206 1,833,870 - 50,322,076

금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계
유동성
매입채무 4,473,397 - 4,473,397
기타금융부채 1,498,030 - 1,498,030
차입금 8,459,914 - 8,459,914
유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660
파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350
소 계 36,340,001 4,904,350 41,244,351
비유동성 　 　
기타금융부채 67,500 - 67,500
소 계 67,500 - 67,500
합 계 36,407,501 4,904,350 41,311,851

나. 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합계
금융자산:
이자수익 223,966 - 83,424 307,390
대손상각비 (295,913) - - (295,913)
외환차익 18,250 - - 18,250
외화환산이익 10 - - 10
외환차손 (50) - - (50)
외화환산손실 (19,445) - - (19,445)
처분이익 - - 197,650 197,650
평가이익 - - 43,874 43,874
평가손실 - - (9,888) (9,888)
금융부채:
이자비용 (2,316,074) - - (2,316,074)
외환차익 261 - - 261
외화환산이익 702 - - 702
외환차손 (111,540) - - (111,540)
외화환산손실 (3,024) - - (3,024)
금융보증비용 (18,324) - - (18,324)
풋옵션평가손실 - - (284,320) (284,320)

&cr;(2) 전반기

구 분 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합계
금융자산 : 　 　 　 　
이자수익 17,029 - - 17,029
외환차익 20,655 - - 20,655
외화환산이익 206 - - 206
대손상각비 (543,249) - - (543,249)
외환차손 (758) - - (758)
외화환산손실 (4) - - (4)
금융부채 :
외환차익 64,743 - - 64,743
이자비용 (155,175) - - (155,175)
외환차손 (26,977) - - (26,977)
외화환산손실 (65,594) - - (65,594)

&cr;

7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
은행예금 및 보유현금 24,638,672 35,208,969

&cr;

8. 매출채권 &cr;

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
일반매출채권 9,269,880 13,889,122
특수관계자매출채권 - -
차감 : 대손충당금 (1,628,073) (2,716,210)
매출채권 7,641,807 11,172,912

&cr; 연결회사는 당반기 중 은행에 4,467 백만 원( 전기: 5,964 백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하며, 당반기말 현재 은행 등에 양도된 매출채권 잔액은 672 백만원 입니다 . 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. &cr;&cr;나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr;

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
연체되지 않은 채권 5,295,161 8,577,381
소 계 5,295,161 8,577,381
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 　
3개월 이하 31,451 433,415
3개월 초과 6개월 이하 1,258,642 442,705
6개월 초과 1,056,553 1,719,411
소 계 2,346,646 2,595,531
손상채권(*2) 　
3개월 이하 - 41,335
6개월 미만 - 2,132
6개월 초과 1,628,073 2,672,743
소 계 1,628,073 2,716,210
합 계 9,269,880 13,889,122

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,628 백만원 ( 전기말: 2,716백만원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.&cr;

라. 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 2,716,210 2,442,762
미수금대손충당금대체 - 156
제각 (1,030,883) -
대손상각비 (57,254) 273,292
기말 1,628,073 2,716,210

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석24 참조)에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

9. 기타금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목 　
단기금융상품 10,962,000 962,000
단기보증금 - 148,874
미수금 482,575 840,331
대손충당금 (446,722) (602,974)
미수수익 25,150 30,192
대손충당금 - (9,629)
대여금 40,000 30,000
소 계 11,063,002 1,398,793
비유동항목
장기금융상품 119,625 83,271
장기보증금 789,747 933,172
대손충당금 (300,000) (330,000)
장기대여금 19,897 71,089
대손충당금 - (50,000)
장기미수금 - 163,282
대손충당금 - (163,282)
소 계 629,269 707,532
합 계 11,692,271 2,106,325

보고기간 종료일 현재 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. &cr;

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 예입처 금액 제한내역
당반기말 전기말
단기금융상품 하나은행 - 800,000 질권설정(주1)
중소기업은행 162,000 162,000 USANCE 개설보증금
단기보증금 기업은행 - 148,874 -
장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
합 계 168,000 1,116,874

(주1) 보고기간 종료일 현재 종속회사 차입금 담보 질권설정이 해제되었습니다.&cr; &cr;&cr;10. 매도가능금융자산&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
비유동
지분증권 12,689,279 1,833,870
채무증권 1,236,986 -
합 계 13,926,265 1,833,870

&cr;나. 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명

지분율

(%)

 당반기말 전기말
취득가액 장부금액 취득가액 장부금액
지분증권
셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 8.42 2,436,028 2,436,028 - -
㈜인트로메딕 0.03 19,355 19,355 - -
바이로트투자조합 30.00 900,000 900,000 - -
㈜비비비 10.01 7,500,026 7,500,026 - -
㈜휴브레인아이(주1) - - - 400,000 -
소프트웨어공제조합 - 350,000 483,848 350,000 483,848
정보통신공제조합 - 10,876 22,781 10,876 22,781
텔사인 - 57,673 1 57,673 1
소 계 12,273,958 12,689,279 1,818,549 1,833,870
채무증권
㈜알파홀딩스 전환사채 303,000 293,112 - -
㈜골드퍼시픽 전환사채 900,000 943,874 - -
소 계 1,203,000 1,236,986 - -
합 계 13,476,958 13,926,265 1,818,549 1,833,870

(주1) (주)휴브레인아이는 전기말 현재 매각예정자산에 포함되어 있습니다&cr; &cr;연결회사는 매도가능금융자산에 대해 공정가액으로 평가하고 있습니다. &cr;

다. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초금액 1,833,870 1,993,265
취득 18,039,054 57,673
중단사업으로 인한 감소 - (10,000)
처분 (6,178,295) -
처분손익 197,650 -
평가손익 33,986 (149,395)
손상차손 - (57,672)
기말금액 13,926,265 1,833,870
차감 : 비유동항목 (13,926,265) (1,833,870)
유동항목 - -

&cr;&cr;11. 기타자산 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
기타자산 　
선급금 1,649,929 1,565,893
대손충당금 (989,993) (1,138,633)
선급비용 28,590 43,154
부가세대급금 92,794 -
합 계 781,320 470,414

&cr;

12. 재고자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
상품 6,771,915 8,139,540
상품평가충당금 (2,296,484) (2,547,789)
제품 139,558 654,308
제품평가충당금 (139,558) (654,308)
미착상품 2,164 -
합 계 4,477,595 5,591,751

나. 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
매출원가로 비용인식한 재고자산원가 11,224,319 10,551,751

다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 3,202,097 740,191
재고자산평가손실(주1) (1,166) 2,461,906
재고자산폐기 (764,889) -
기말 2,436,042 3,202,097

(주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영되었습니다. &cr;&cr;

13. 유형자산&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역 및 당반기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 합 계
기초 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 - 2,483,925
취득 - - - - 9,246 16,287 - 215,971 241,504
처분 - - - (4) (1,542) (267) - - (1,813)
감가상각비 - (17,968) (15,388) - (1,702) (110,455) (5,066) (6,333) (156,912)
기말 순장부금액 945,236 1,099,904 74,992 - 19,364 181,725 35,845 209,638 2,566,704
당반기말
취득원가 945,236 1,437,445 289,000 - 34,835 1,602,282 180,977 215,971 4,705,746
감가상각누계액 - (337,541) (214,008) - (15,471) (1,390,607) (145,132) (6,333) (2,109,092)
손상차손누계액 - - - - - (29,950) 　- - (29,950)

&cr; (2) 전기

구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계
기초 순장부금액 945,236 1,153,808 104,830 4 20,370 632,892 26,190 2,883,330
취득 - - - - 47,585 21,224 50,000 118,809
매각예정비유동자산 - - - - - (11,476) (14,580) (26,056)
처분 - - - - (45,173) - - (45,173)
감가상각비 - (35,936) (14,450) - (9,420) (299,964) (20,699) (380,469)
손상차손 - 　- 　- - - (66,516) - (66,516)
기말 순장부금액 945,236 1,117,872 90,380 4 13,362 276,160 40,911 2,483,925
전기말 　 　 　 　 　 　 　
취득원가 945,236 1,437,445 289,000 111,045 48,864 4,909,525 180,977 7,922,092
감가상각누계액 - (319,573) (198,620) (111,041) (35,502) (4,565,080) (140,066) (5,369,882)
손상차손누계액 - 　- - - - (68,285) - (68,285)

나. 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
제조원가 97,923 195,388
판매비와관리비 58,989 161,630
중단사업손익 - 23,451
합 계 156,912 380,469

&cr;&cr;14. 무형자산 &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,941 2,025,475
상각비 - - (2,590) (2,590)
기말 순장부금액 1,388,898 630,636 3,351 2,022,885

&cr;(2) 전기

구 분 회원권 영업권 고객관계 개발비 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 1,840,838 887,869 81,625 27,466 4,226,696
취득 - - - - 64,155 64,155
매각예정비유동자산 - - - - (53,738) (53,738)
상각비 - - (208,910) (81,625) (21,442) (311,977)
손상차손 - (1,210,202) (678,959) - (10,500) (1,899,661)
기말 순장부금액 1,388,898 630,636 - - 5,941 2,025,475

나. 당반기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
매출원가 - -
판매비와관리비 2,590 311,977
합 계 2,590 311,977

&cr;

15. 매입채무&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
일반매입채무 4,143,973 4,473,397
특수관계자매입채무(주석32) - -
합 계 4,143,973 4,473,397

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

&cr;

16. 기타금융부채 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목
미지급금 456,692 453,884
미지급비용 237,206 242,438
금융보증부채 18,015 85,155
예수보증금 10,000 -
기타금융부채 - 716,554
소 계 721,913 1,498,031
비유동항목
장기미지급금 47,500 47,500
임대보증금 60,000 20,000
소 계 107,500 67,500
합 계 829,413 1,565,531

&cr;&cr;17. 차입금&cr;

보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처 당반기말 전기말
연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액
은행차입금
국민은행 - - 5.72 ~ 5.86 400,023
중소기업은행 4.4 ~ 4.5 405,471 3.99 ~ 4.39 535,548
4.313 700,000 3.97 700,000
대구은행 4.27 450,000 3.80 450,000
중소기업은행 등 3.0 ~ 3.4 2,102,779 2.09 ~ 4.39 6,374,343
리스부채 - 27,649 - -
장기리스부채 - 168,197 - -
합계 3,854,096 8,459,914
차감 : 비유동항목 　 168,197 　 0
유동항목 - 3,685,899 　 8,459,914

&cr;

18. 유동성전환사채 &cr;

가. 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모전환사채 제10회 무보증 &cr;사모전환사채 제11회 무보증 &cr;사모전환사채 제12회 무보증 &cr;사모전환사채 합 계
전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 45,000,000
전환권조정 (2,251,219) (2,309,555) (2,309,555) (5,446,338) (12,316,667)
차가감계 7,748,781 7,690,445 7,690,445 9,553,662 32,683,333

전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당반기말 현재 유동부채로 분류 하였습니다. &cr;

나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모 전환사채 제10회 무보증 &cr;사모 전환사채 제11회 무보증 &cr;사모 전환사채 제12회 무보증 &cr;사모 전환사채
액면가액(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000
발행가액(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000
액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00%
만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위
발행일자 2018.08.28 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13
만기일자 2021.08.28 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13
행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13
행사가액(원) 2,203 2,345 2,345 2,365
행사가능주식수(주) 4,539,264 4,264,392 4,264,392 6,342,494
원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다
미전환사채의 액면가(원) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000

&cr;전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다.

&cr;다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모전환사채 제10회 무보증 &cr;사모전환사채 제11회 무보증 &cr;사모전환사채 제12회 무보증 &cr;사모전환사채 합 계
파생금융부채 1,724,770 1,711,970 1,711,970 3,153,180 8,301,890

&cr;&cr;19. 기타부채 &cr;

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목
선수금 135,570 227,462
예수금 125,398 192,768
부가세예수금 - 16,188
선수수익 327,215 276,529
합 계 588,183 712,947

&cr;

20. 리스회계&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 사용권자산

구 분 당반기말 전기말
사용권자산(주1)
차량운반구 209,638 -
합 계 209,638 -

(주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스부채

구 분 당반기말 전기말
리스부채(주1)
유동 27,649 -
비유동 168,197 -
합 계 195,846 -

(주1) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다. 전기에 당사가 인식한 리스관련 회계는 없으며, 당반기 중 증가된 사용권 자산은 216백만원 입니다.&cr;&cr;나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
사용권자산 감가상각비 6,333 -
이자비용 3,585 -
합 계 9,918 -

&cr;

21. 확정급여부채 &cr;

가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 599,231 821,643
사외적립자산의 공정가치 (286,800) (465,358)
재무상태표상 부채 312,431 356,285

&cr;나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 금액 821,643 1,124,997
중단사업으로 인한 감소 - (195,336)
당기근무원가 130,746 646,476
이자원가 - 7,952
보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582
급여지급액 (353,158) (805,028)
기말 금액 599,231 821,643

&cr;

22. 자본금과 주식발행초과금 &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금&cr;(단위: 천원)
보통주 280,000,000주 24,298,019 500원 12,149,010
우선주 20,000,000주 - - -

나. 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 주식수&cr;(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계
2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052
지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698
2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750
2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750
2019년 06월 30일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750

&cr;

23. 기타자본항목&cr;

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
신주인수권대가 1,801 1,801
전환권대가 6,644,140 4,118,950
주식선택권(주1) 205,442 205,442
매도가능증권평가손익 335,639 335,639
자기주식 (6,639) (6,639)
종속기업에 대한 투자 (28,641) (237,518)
합 계 7,151,742 4,417,676

(주1) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;

24. 판매비와관리비&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
급여 705,466 1,405,642 837,828 1,611,122
퇴직급여 64,562 130,647 69,619 143,879
복리후생비 131,777 287,909 153,580 305,382
여비교통비 61,732 125,074 69,284 130,584
교육훈련비 7,720 10,879 1,920 2,099
소모품비 5,077 10,137 7,296 18,082
도서인쇄비 524 1,060 782 2,868
운반비 13,044 27,238 12,544 30,990
통신비 10,161 20,929 11,554 22,388
사무비 2,371 3,886 1,574 6,080
수도광열비 1,826 4,561 2,056 4,542
지급임차료 115,639 257,703 152,379 314,898
수선비 - 2,107 75 625
보험료 6,258 12,936 8,649 16,009
차량유지비 15,505 29,445 27,322 54,853
감가상각비 36,947 58,989 43,058 81,823
무형자산상각비 1,141 2,590 55,071 110,234
대손상각비 (25,218) (57,287) (16,276) 72,240
광고선전비 6,137 10,754 105,288 372,841
세금과공과 10,978 23,302 11,882 22,173
지급수수료 321,678 560,692 231,844 1,051,934
경상개발비 (5,551) 22,717 (14,106) 54,662
접대비 46,442 75,006 37,711 80,574
잡비 - - - 40
합 계 1,534,217 3,026,916 1,810,934 4,510,922

&cr;&cr;25. 비용의 성격별 분류

&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
제품 및 상품의 변동 1,607,936 1,114,156 (756,510) (2,233,994)
원재료 사용액 - - 42 6,232
상품 매입액 4,370,940 9,440,334 4,757,040 10,978,250
용역 매입액 1,382,355 2,285,601 1,148,345 2,699,237
인건비 770,028 1,536,289 907,448 1,754,999
복리후생비 131,777 287,909 153,580 305,382
감가상각비 85,908 156,912 94,172 181,555
무형자산상각비 1,141 2,590 55,071 110,234
광고선전비 6,137 10,754 105,288 372,841
여비교통비 61,732 125,074 69,284 130,584
운반비 13,044 27,238 12,544 30,990
소모품비 5,077 10,137 7,296 18,082
외주가공비 667,555 667,555 211,980 1,740,141
대손상각비 (25,218) (57,287) (16,276) 72,240
수도광열비 12,166 28,263 12,880 30,241
지급임차료 163,097 375,539 198,075 428,326
지급수수료 445,814 820,481 350,677 1,294,259
기타 96,574 204,431 212,058 320,727
매출원가 및 판매비와관리비의 합계&cr;(중단사업손익일부포함) 9,796,063 17,035,976 7,522,994 18,240,326

&cr;

26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;가. 기타수익

구 분 당반기 전반기
외환차익 - 85,398
외화환산이익 - 207
유형자산처분이익 2,726 1,075
매도가능증권처분이익 197,650 -
매도가능증권평가이익 43,874 -
통화선도거래이익 - 8,384
수입수수료 32,400 -
잡이익 15,221 4,527
합 계 291,871 99,591

&cr;나. 기타비용

구 분 당반기 전반기
외환차손 - 27,735
외화환산손실 19,445 65,598
유형자산처분손실 52 -
매도가능증권평가손실 9,888 -
기타의대손상각비 353,200 1,091,813
잡손실 3,385 2,722
합 계 385,970 1,187,868

&cr;&cr;27. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 금융수익

구 분 당반기 전반기
이자수익 307,390 16,995
외환차익 18,511 -
외화환산이익 712 -
금융보증수익 85,464 88,828
합 계 412,077 105,823

&cr;나. 금융원가

구 분 당반기 전반기
이자비용 2,316,074 155,175
외환차손 111,589 -
외화환산손실 3,024 -
금융보증비용 18,324 129,294
풋옵션평가손실 284,320 -
합 계 2,733,331 284,469

&cr;

28. 법인세

&cr;당사는 법인세비용을 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 차감할 일시적차이로 인하여 인식된 이연법인세자산은 당반기말 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하며, 자산으로 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;한편, 연결종속회사는 일시적차이로 인하여 인식한 이연법인세자산과 부채의 순액 117,742천원을 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

29. 주당순이익 &cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr;가. 기본주당순손실

구 분 당반기 전반기
보통주반기순손실(원) (4,046,622,635) (3,774,175,496)
가중평균 유통보통주식수 24,295,865 21,551,440
기본주당순손실(원) (167) (175)

나. 가중평균 유통보통주식수의 계산&cr;<당반기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2019-01-01 24,298,019 181 4,397,941,439 24,298,019
자기주식수 2019-01-01 (2,154) 181 (389,874) (2,154)
합 계 24,295,865 4,397,551,565 24,295,865

&cr;<전반기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2018-01-01 21,553,594 181 3,901,200,514 21,553,594
자기주식수 2018-01-01 (2,154) 181 (389,874) (2,154)
합 계 21,551,440 3,900,810,640 21,551,440

다. 희석주당순손실&cr;

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.

&cr;&cr;30. 영업으로부터 창출된 현금

&cr;가. 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
법인세비용차감전 순이익 (4,046,623) (3,774,175)
조정:
감가상각비 156,912 193,004
무형자산상각비 2,590 195,860
대손상각비 (57,287) 72,439
기타의대손상각비 353,200 1,094,137
퇴직급여 130,647 181,747
이자비용 2,316,074 155,175
금융보증비용 18,324 129,293
외화환산손실 19,445 65,594
유형자산처분손실 52 -
매도가능증권평가손실 9,888 -
풋옵션평가손실 284,320 -
중단사업손실 58,778 -
법인세비용 - 587
잡손실 219 -
이자수익 (307,390) (17,029)
금융보증수익 (85,463) (88,828)
유형자산처분이익 (2,726) (1,075)
매도가능증권평가이익 (43,874) -
매도가능증권처분이익 (197,650) -
잡이익 - (98,739)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소(증가) 3,568,914 8,207,739
미수금의 감소(증가) 203,794 55,246
미수수익의 감소(증가) - 5,607
선급금의 감소(증가) (230,090) 3,123,910
선급비용의 감소(증가) 14,564 89,755
부가세대급금의 감소(증가) (92,794) (87,051)
재고자산의 감소(증가) 1,114,156 (2,458,881)
매입채무의 증가(감소) (329,424) 270,764
미지급금의 증가(감소) 60,648 (701,219)
미지급비용의 증가(감소) 1,641 (730,670)
선수금의 증가(감소) (91,893) 306,316
선수수익의 증가(감소) 50,686 31,229
예수금의 증가(감소) (67,370) 8,603
예수보증금의 증가(감소) 10,000 -
반품충당부채의 증가(감소) - (124,326)
부가세예수금의 증가(감소) (16,188) (5,999)
퇴직금의 지급 (353,157) (78,560)
퇴직보험예치금의 감소(증가) 178,657 12,365
임대보증금의 증가(감소) 40,000 -
영업으로부터 창출된 현금 2,671,578 6,032,818

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
장기미수금의 유동성 대체 181,818 -
사용권자산의 증가 215,971 -
전환권대가의 증가 2,525,190 -

당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 채권액 대손충당금
매출채권의 제각 1,030,883 1,030,883
미수금의 제각(주1) 787,647 787,647
미수수익의 제각 (주1) 665,240 665,240
선급금의 제각 146,053 146,053
장단기 대여금의 제각 (주1) 3,865,000 3,865,000
합 계 6,494,823 6,494,823

(주1) 당반기 중 매각 처리한 우리들교육 관련 채권이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 유형자산의 폐기 처분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 취득가액 감가상각누계액
기계장치의 폐기 111,045 111,041
공기구비품의 폐기 3,322,304 3,322,089
합 계 3,433,349 3,433,130

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말
합병 대체 기타(주1)
단기차입금 8,459,914 (4,801,664) - - - 3,658,250
유동성기타금융부채 716,554 (725,117) - - 8,563 -
전환사채(주2) 26,813,009 15,000,000 - - (827,786) 40,985,223
합계 35,989,477 9,473,219 - - (819,223) 44,643,473

(주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;

31. 우발상황과 약정사항&cr;

가. 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자 보증금액 보증내용
서울보증보험 634,600 계약보증(위탁판매) 및 공탁금
기술신용보증기금

1,116,900

대구은행,기업은행 구매자금대출

개인

999,475

농협 수입 USANCE

나. 소송사건&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.

사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612
원고 정용준 회사 회사 회사
피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스
소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14.
소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원
소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구
진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수
향후 소송일정 및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중 :&cr; 2019년05월08일 미정

다. 당반기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 장기렌트를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 지급수수료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도 2019 년 2020 년 2021 년 2022 년 합 계
연간 지급할 지급수수료 금액 21,785 34,877 24,989 12,522 94,173

&cr;

32. 특수관계자 거래&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최대주주

구 분 당반기말 전기말
최대주주 스노우월드투자조합 스노우월드투자조합

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조).

나. 보고기간 종료일 현재 회사와 매출 ·매입 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 당반기말 전기말 비고
기타 특수관계자 - 우리들제약(주)(주1) 계열회사
- (주)우리들리조트제주 최대주주가 지배하는 기업

(주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다.&cr;&cr;다. 당반기 및 전반기 중 특수관계인과 연결회사와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용
우리들제약(주) - - - - 37,861 - 1,561,750 -
합 계 - - - - 37,861 - 1,561,750 -

구 분 당반기말 전기말
채권 등 채무 등 채권 등 채무 등
우리들제약(주) - - - 550,194
(주)우리들리조트제주 - - 28,719 2,409
합 계 - - 28,719 552,603

라. 전기 중 특수관계자에 대한 무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
(주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898

&cr;마. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여 390,519 521,250
퇴직급여 76,420 72,625
합 계 466,939 593,875

바. 특수관계자의 변동&cr;&cr;당사는 (주)우리들교육의 지분과 관련 채권을 매각하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 취득가액 장부가액(주1) 처분가액 처분손익
유가증권 4,615,821 - 425 425
대여금 3,815,000 - 575 575
미수수익 655,611 -
미수금 474,013 -
합 계 9,560,445 - 1,000 1,000

(주1) 유가증권 손상 및 대손을 반영한 후의 장부가액입니다.

&cr;&cr; 33. 중단영업&cr; &cr;가. 당기 중단영업&cr;

(1) 종속회사의 매각&cr; 회사는 자회사인 주식회사 우리들교육을 2019년 3월 21일에 매각하였으나, 간주처분일은 2019년 1월 1일로 회계처리 하였습니다. &cr; &cr;(2) 당기 및 전기 중 우리들교육의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당기(주1) 전기
매출액 - 994,353
매출원가 - 1,177,233
판관비 - 383,478
영업손익 - (566,358)
영업외손익 - (18,637)
중단영업이익 - -
법인세비용 - -
당기순이익(주2) - (584,995)

(주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.&cr;(주2) 동 금액이 전기 중 중단영업이익으로 보고되었습니다.&cr;

(3) 당기 및 전기 중 (주)우리들휴브레인과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기(주1) 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 - (274,879)
투자활동으로 인한 현금흐름(주2) - (63,172)
재무활동으로 인한 현금흐름 - 267,536
순현금흐름 - (70,516)

(주1) 간주처분일이 2019년 1월 1일이므로 연결손익계산서에 반영된 매각회사의 손익은 없습니다.&cr;(주2) 전기 컨설팅 사업부문과 워릭사업의 매각으로 인한 현금흐름이 반영되어 있습(니다.&cr;

(4) 전기 말 현재 매각예정비유동자산과 부채로 계상한 자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 금 액
I. 유동자산 180,267
현금성 자산 46,049
기타금융자산 134,219
II. 비유동자산 236,675
기타금융자산 155,000
유형자산 27,936
무형자산 53,739
자 산 총 계(주1) 416,943
I. 유동부채 352,774
기타금융부채 352,774
II. 비유동부채 195,336
퇴직급여부채 195,336
부 채 총 계(주1) 548,110

(주1) 자산과 부채 총계는 각각 매각예정비유동자산과 매각예정비유동부채로 보 고되고 있습니다.&cr;

(5) 당기 중 매각으로 인한 자산 부채 및 자본의 감소 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

차 변 대 변
계정과목 금액 계정과목 금액
매각예정비유동부채 548,110 매각예정비유동자산(주1) 398,011
중단사업손익 58,778 종속기업에대한투자 208,877

(주1) 전기 매각예정비유동자산에 대해 당기 중 추가로 대손충당금을 설정해서 전기 말 금액과는 18,932천원 차이가 발생하였습니다.&cr; &cr;

34. 보고기간 종료일 이후 사건&cr;&cr; 가. 금전대여 결정&cr;당사는 2019년 7월 19일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈을 상대로 2019년 7월 19일부터 2019년 11월 30일까지 53억원의 운영자금을 대여하였습니다.&cr;&cr;나. 유상증자 결정&cr;당사는 2019년 8월 9일 이사회 결의에 의거 보통주 600,600주, 주당 발행가액 1,665원의 소액공모(제3자배정)를 결정하였습니다. 2019년 8월 13일 신주발행금액 10억원의 청약을 완료하였으며, 납입예정일은 2019년 8월 19일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 11 기 반기말 2019.06.30 현재

제 10 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기말

제 10 기말

자산

 　 　

　유동자산

42,287,020,534

42,048,038,176

　　현금및현금성자산

24,382,989,840

34,431,339,740

　　매출채권 및 기타유동채권

3,481,480,826

3,529,940,399

　　기타금융자산

12,328,800,085

2,423,851,491

　　기타자산

682,176,367

415,146,821

　　재고자산

1,365,808,726

1,238,414,465

　　당기법인세자산

45,764,690

9,345,260

　비유동자산

19,348,490,676

7,333,925,531

　　기타금융자산

1,197,430,731

1,229,228,233

　　비유동매도가능금융자산

13,419,635,788

1,327,240,123

　　종속기업에 대한 투자자산

2,436,516,499

2,436,516,499

　　유형자산

272,023,059

315,532,947

　　영업권

630,636,303

630,636,303

　　영업권 이외의 무형자산

1,392,248,296

1,394,771,426

　자산총계

61,635,511,210

49,381,963,707

부채

 　 　

　유동부채

43,415,457,126

30,543,081,640

　　매입채무

1,517,754,352

2,060,522,217

　　단기차입금

8,754,526

 　

　　기타금융부채

542,938,600

1,341,111,697

　　유동성전환사채

32,683,333,434

21,908,659,813

　　파생금융부채

8,301,890,000

4,904,350,000

　　기타부채

360,786,214

328,437,913

　비유동부채

331,974,708

316,723,218

　　장기차입금

50,388,960

 　

　　퇴직급여부채

234,085,748

269,223,218

　　기타금융부채

47,500,000

47,500,000

　부채총계

43,747,431,834

30,859,804,858

자본

 　 　

　자본금

12,149,009,500

12,149,009,500

　자본잉여금

34,151,402,702

34,151,402,702

　기타자본

7,098,714,353

4,573,524,353

　이익잉여금(결손금)

(35,511,047,179)

(32,351,777,706)

　자본총계

17,888,079,376

18,522,158,849

자본과부채총계

61,635,511,210

49,381,963,707

포괄손익계산서

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,800,863,624

5,358,970,903

3,397,592,300

7,248,658,723

　제품매출액

844,031,580

844,939,125

388,183,252

1,653,985,955

　상품매출액

1,756,973,007

4,085,319,741

2,586,069,377

4,976,484,731

　기타수익(매출액)

199,859,037

428,712,037

423,339,671

618,188,037

매출원가

2,309,788,985

4,535,171,856

2,400,152,469

5,302,753,724

　제품매출원가

667,609,647

667,664,597

355,839,554

1,292,482,423

　상품매출원가

1,411,339,923

3,368,367,462

1,820,441,811

3,531,856,091

　기타수익(매출액)에 대한 매출원가

230,839,415

499,139,797

223,871,104

478,415,210

매출총이익

491,074,639

823,799,047

997,439,831

1,945,904,999

판매비와관리비

888,827,463

1,796,169,038

1,239,306,094

3,335,345,986

영업이익(손실)

(397,752,824)

(972,369,991)

(241,866,263)

(1,389,440,987)

기타이익

255,854,506

256,854,761

1,115,242

1,115,244

기타손실

37,545,595

385,917,464

1,091,822,446

1,091,837,105

금융수익

172,530,767

435,627,758

26,607,293

147,396,544

금융원가

1,510,273,995

2,493,464,537

146,410,936

162,975,620

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,517,187,141)

(3,159,269,473)

(1,452,377,110)

(2,495,741,924)

당기순이익(손실)

(1,517,187,141)

(3,159,269,473)

(1,452,377,110)

(2,495,741,924)

기타포괄손익

 　 　 　 　

총포괄손익

(1,517,187,141)

(3,159,269,473)

(1,452,377,110)

(2,495,741,924)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(62)

(130)

(67)

(116)

자본변동표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

10,776,797,000

27,534,917,947

610,924,992

(20,450,991,477)

18,471,648,462

당기순이익(손실)

 　 　 　

(2,495,741,924)

(2,495,741,924)

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　

2018.06.30 (기말자본)

10,776,797,000

27,534,917,947

610,924,992

(22,946,733,401)

15,975,906,538

2019.01.01 (기초자본)

12,149,009,500

34,151,402,702

4,573,524,353

(32,351,777,706)

18,522,158,849

당기순이익(손실)

 　 　 　

(3,159,269,473)

(3,159,269,473)

복합금융상품 발행

 　 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

2019.06.30 (기말자본)

12,149,009,500

34,151,402,702

7,098,714,353

(35,511,047,179)

17,888,079,376

현금흐름표

제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 11 기 반기

제 10 기 반기

영업활동현금흐름

(2,196,343,228)

(97,811,566)

　영업으로부터 창출된 현금

(1,696,651,087)

(116,474,626)

　이자수취(영업)

289,293,011

790,400

　이자지급(영업)

(752,565,722)

 　

　법인세납부(환급)

(36,419,430)

17,872,660

투자활동현금흐름

(22,125,725,395)

(547,634,409)

　대여금의 감소

217,634,000

 　

　비유동매도가능금융자산의 처분

6,178,295,000

 　

　장기대여금의 감소

1,192,425

1,174,682

　보증금의 감소

86,636,172

25,000,000

　유형자산의 처분

2,727,273

4,590,909

　비유동매도가능금융자산의 취득

(18,039,054,265)

 　

　유형자산의 취득

(7,705,000)

(78,300,000)

　단기금융상품의 취득

(10,000,000,000)

(500,000,000)

　대여금의 증가

(547,634,000)

 　

　단기보증금의 증가

(17,817,000)

(100,000)

재무활동현금흐름

14,273,718,723

 　

　전환사채의 증가

15,000,000,000

 　

　기타금융부채의 감소

(725,117,270)

 　

　단기리스부채의 감소

(1,164,007)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,048,349,900)

(645,445,975)

기초현금및현금성자산

34,431,339,740

946,845,316

기말현금및현금성자산

24,382,989,840

301,399,341

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항&cr;

우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를, 서울에 사무소를 두고 의료기기, 휘트니스기구 판매업 등을 영위하고 있습니다 . &cr; &cr; 당사의 보고기 간 종료일 현재의 자본금은 12,149백 만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당반기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
스노우월드투자조합 2,744,425 11.29 2,744,425 11.29
기타주주 21,553,594 88.71 21,553,594 88.71
합 계 24,298,019 100.00 24,298,019 100.00

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다. &cr; &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr; 별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.&cr; 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교 표시된 전기의 별도재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr; &cr; 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;

2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

&cr; 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;

2.2 회계정책&cr;&cr;요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

&cr;중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

가. 외환위험 &cr;

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 당반기에 82백만원 (전기 : 0백만원) 변동하였을 것입니다.&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
매출채권
USD 824,342 -
계 824,342 -

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.&cr;

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.&cr;

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 재경팀에서 수행합니다. 당사 내의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 24,383백만원 ( 전기말: 34,431 백만원 )을 투자하고 있습니다.&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

(1) 당반기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
유동 　 　 　
매입채무 1,517,754 - - - - 1,517,754
기타금융부채 515,009 27,930 - - - 542,939
차입금 8,755 - - - - 8,755
유동성전환사채(주1) 23,129,672 9,553,662 - - - 32,683,334
파생금융부채 5,148,710 3,153,180 - - - 8,301,890
비유동 　 　 　
차입금 - - 50,389 - - 50,389
기타금융부채 - - 47,500 - - 47,500
합 계 30,319,900 12,734,772 97,889 - - 43,152,561

(주1) 사채 만기는 2021년, 2022년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr; &cr;(2) 전기말

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계
유동 　 　 　
매입채무 2,060,522 - - - - 2,060,522
기타금융부채 1,278,239 62,872 - - - 1,341,111
유동성전환사채(주1) - 21,908,660 - - - 21,908,660
파생금융부채 - 4,904,350 - - - 4,904,350
비유동 　 　 　 　 　 　
기타금융부채 - - 47,500 - - 47,500
합 계 3,338,761 26,875,882 47,500 - - 30,262,143

(주1) 사채 만기는 2021년이나 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.&cr;

4.2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
총차입금(주1) 41,044,367 27,529,564
차감: 현금및현금성자산 (24,382,990) (34,431,340)
순부채 16,661,377 (6,901,776)
자본총계 17,888,079 18,522,159
총자본 34,549,456 11,620,383
자본조달비율 48% (-)59%

(주1) 총차입금에는 파생금융부채와 리스부채를 포함하였습니다.&cr;

4.3 공정가치 측정&cr;

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 - - 12,092,396 12,092,396
기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240
금융부채
파생금융부채 - - 8,301,890 8,301,890

&cr;(2) 전기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 　 　 　 　
기타포괄손익-공정가치 - - 1,327,240 1,327,240
금융부채 　 　 　 　
파생금융부채 - - 4,904,350 4,904,350

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 파생금융부채
당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기
기초 잔액 - - 1,327,240 1,483,591 4,904,350 -
취득 18,039,054 - - - 3,113,220 4,904,350
처분 (6,178,295) - - 　- 　- 　-
당기손익에 인식된 손익 231,636 - - - 284,320 -
자본에 반영된 변동 　- - - (156,351) - -
기말 잔액 12,092,395 - 1,327,240 1,327,240 8,301,890 4,904,350
보고기간말에 보유하는 자산에 대해 &cr; 기중 당기손익에 인식된 총 손익 33,986 - - - 284,320 -

&cr;

5. 영업부문 정보

보고기간 종료일 현재 당사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분 재화 및 용역 주요 고객정보
메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등
생활건강사업부 의자외주판매, 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등
의약품사업부 의약품 등 약국 등

(*) 당반기 중 교육사업 종속회사를 매각하였습니다.&cr;

나. 부문별 정보 &cr;&cr;당반기 및 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1) 당반기

당반기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계
부문 수익 496,610 1,244,391 3,611,970 6,000 5,358,971
부문 매출원가 (446,259) (1,166,804) (2,922,109) - (4,535,172)
부문 판관비 (63,210) (426,237) (1,284,157) (22,565) (1,796,169)
영업이익(손실) (12,859) (348,651) (594,295) (16,565) (972,370)
감가상각비 및 무형자산상각비 601 107,582 9,781 - 117,964

당반기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계
부문 수익 30,799 1,035,707 1,742,921 (8,563) 2,800,864
부문 매출원가 12,131 (898,449) (1,423,471) - (2,309,789)
부문 판관비 (3,996) (273,556) (617,975) 6,700 (888,827)
영업이익(손실) 38,933 (136,298) (298,524) (1,864) (397,753)
감가상각비 및 무형자산상각비 139 54,359 5,176 - 59,674

&cr;(2) 전반기

전반기(누적) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계
부문 수익 995,931 2,849,483 3,328,905 74,340 7,248,659
부문 매출원가 (980,830) (2,211,396) (2,110,528) - (5,302,754)
부문 판관비 (198,812) (1,844,385) (1,223,766) (68,383) (3,335,346)
영업이익(손실) (183,710) (1,206,298) (5,389) 5,956 (1,389,441)
감가상각비 및 무형자산상각비 4,257 126,921 23,178 - 154,356

전반기(3개월) 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합 계
부문 수익 418,743 1,200,632 1,730,020 48,198 3,397,593
부문 매출원가 (412,049) (897,446) (1,090,658) - (2,400,153)
부문 판관비 (88,740) (557,507) (606,093) 13,033 (1,239,307)
영업이익(손실) (82,045) (254,321) 33,270 61,230 (241,866)
감가상각비 및 무형자산상각비 1,998 62,641 14,338 - 78,977

&cr;&cr;6. 범주별 금융상품&cr;

가. 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기말

금융자산 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 24,382,990 - - 24,382,990
매출채권 3,481,481 - - 3,481,481
기타금융자산 12,328,800 - - 12,328,800
소 계 40,193,271 - - 40,193,271
비유동성 　 　 　 　
기타금융자산 1,197,431 - - 1,197,431
매도가능금융자산 - 1,327,240 12,092,396 13,419,636
소 계 1,197,431 1,327,240 12,092,396 14,617,067
합 계 41,390,702 1,327,240 12,092,396 54,810,338

금융부채 상각후원가 당기손익&cr;-공정가치 합 계
유동성 　 　 　
매입채무 1,517,754 - 1,517,754
기타금융부채 542,939 - 542,939
차입금 8,755 - 8,755
유동성전환사채 32,683,333 - 32,683,333
파생금융부채 - 8,301,890 8,301,890
소 계 34,752,781 8,301,890 43,054,671
비유동성
장기차입금 50,389 - 50,389
기타금융부채 47,500 - 47,500
소 계 97,889 - 97,889
합 계 34,850,670 8,301,890 43,152,560

&cr;(2) 전기말

금융자산 상각후원가 기타포괄손익 &cr;- 공정가치 당기손익 &cr;- 공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 34,431,340 - - 34,431,340
매출채권 3,529,940 - - 3,529,940
기타금융자산 2,423,851 - - 2,423,851
소 계 40,385,131 - - 40,385,131
비유동성
기타금융자산 1,229,228 - - 1,229,228
매도가능금융자산 - 1,327,240 - 1,327,240
소 계 1,229,228 1,327,240 - 2,556,458
합 계 41,614,359 1,327,240 - 42,941,599

금융부채 상각후원가 당기손익&cr;-공정가치 합 계
유동성
매입채무 2,060,522 - 2,060,522
기타금융부채 1,341,112 - 1,341,112
유동성전환사채 21,908,660 - 21,908,660
파생금융부채 - 4,904,350 4,904,350
소 계 25,310,294 4,904,350 30,214,644
비유동성 　 　 　
기타금융부채 47,500 - 47,500
소 계 47,500 - 47,500
합 계 25,357,794 4,904,350 30,262,144

&cr;나. 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.&cr;

다. 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합계
금융자산 : 　 　 　 　
이자수익 266,740 83,424 350,164
대손상각비 (309,747) - - (309,747)
처분이익 - - 197,650 197,650
평가이익 - - 43,874 43,874
평가손실 - - (9,888) (9,888)
외화환산손실 (19,445) - - (19,445)
금융부채 :
이자비용 (2,180,355) (10,466) - (2,190,821)
금융보증수익 85,463 - - 85,463
금융보증비용 (18,324) - - (18,324)
풋옵션평가손실 - - (284,320) (284,320)

&cr; (2) 전반기

구 분 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치 당기손익&cr;-공정가치 합계
금융자산 : 　 　 　 　
이자수익 58,568 - - 58,568
대손상각비 (543,248) - - (543,248)
외환차손 (20) - - (20)
외화환산손실 (4) - - (4)
금융부채: 　 　 　
이자비용 (33,682) - - (33,682)

&cr;

7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
은행예금 및 보유현금 24,382,990 34,431,340

&cr;

8. 매출채권 &cr;

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
일반매출채권 4,913,658 6,036,455
특수관계자매출채권 - -
차감 : 대손충당금 (1,432,177) (2,506,514)
매출채권 3,481,481 3,529,941

나. 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr;

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
연체되지 않은 채권 1,886,625 1,267,159
소 계 1,886,625 1,267,159
연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)
3개월 이하 31,451 433,415
3개월 초과 6개월 이하 506,852 442,705
6개월 초과 1,056,553 1,386,662
소 계 1,594,856 2,262,782
손상채권(주2)
3개월 미만 - -
6개월 미만 - -
6개월 초과 1,432,177 2,506,514
소 계 1,432,177 2,506,514
합 계 4,913,658 6,036,455

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,432백만원 ( 전기말: 2,507백만원 )입 니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다. &cr;

라. 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 2,506,514 2,235,583
대손상각비 (43,454) 270,931
제각 (1,030,883) -
기말 1,432,177 2,506,514

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비( 주석25 참고)에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

9. 기타금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목
단기금융상품 10,800,000 800,000
미수금 466,249 1,111,448
대손충당금 (446,516) (1,045,096)
미수수익 209,067 822,739
대손충당금 - (665,241)
대여금 1,300,000 1,600,000
대손충당금 - (200,000)
소 계 12,328,800 2,423,850
비유동항목 　
장기금융상품 6,000 6,000
보증금 771,534 932,139
대손충당금 (300,000) (330,000)
대여금 719,897 3,956,089
대손충당금 - (3,335,000)
장기미수금 - 163,282
대손충당금 - (163,282)
소 계 1,197,431 1,229,228
합 계 13,526,231 3,653,078

나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 예입처 금액 제한내역
당반기말 전기말
단기금융상품 하나은행 - 800,000 질권설정(주1)
장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
합 계 6,000 806,000

(주1) 보고기간 종료일 현재 종속회사 차입금 담보 질권설정이 해제되었습니다(주석 31참 조).&cr; &cr;

10. 매도가능금융자산&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
비유동
지분증권 12,182,649 1,327,240
채무증권 1,236,986 -
합 계 13,419,635 1,327,240

&cr;나. 비유동 매도가능금융자산 중 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명

지분율

(%)

 당반기말 전기말
취득가액 장부금액 취득가액 장부금액
지분증권
셀코스㈜ 6.76 1,000,000 1,327,240 1,000,000 1,327,240
진에쿼티브릿지제1호사모투자합자회사 8.42 2,436,028 2,436,028 - -
㈜인트로메딕 0.03 19,355 19,355 - -
바이로트투자조합 30.00 900,000 900,000 - -
㈜비비비 RCPS 10.01 7,500,026 7,500,026 - -
소 계 11,855,409 12,182,649 1,000,000 1,327,240
채무증권
㈜알파홀딩스 전환사채 - 303,000 293,112 - -
㈜골드퍼시픽 전환사채 - 900,000 943,874 - -
소 계 1,203,000 1,236,986 - -
합 계 13,058,409 13,419,635 1,000,000 1,327,240

다. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초금액 1,327,240 1,483,591
취득 18,039,054 -
처분 (6,178,295) -
처분손익 197,650 -
평가손익 33,986 (156,351)
기말금액 13,419,635 1,327,240
차감 : 비유동항목 (13,419,635) (1,327,240)
유동항목 - -

&cr;

11. 기타자산 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
기타유동자산
선급금 1,631,589 1,547,554
대손충당금 (989,993) (1,138,633)
선급비용 3,607 6,226
부가세대급금 36,973 -
합 계 682,176 415,147

&cr;

12. 재고자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
상품 2,506,249 2,630,160
상품평가충당금 (1,140,440) (1,391,746)
제품 139,558 654,308
제품평가충당금 (139,558) (654,308)
합 계 1,365,809 1,238,414

나. 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
매출원가로 비용인식한 재고자산원가 4,036,032 4,824,339

다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 2,046,054 309,092
재고자산평가손실(주1) (1,166) 1,736,962
재고자산폐기 (764,889) -
기말 1,279,999 2,046,054

(주1) 재고자산평가손실은 매출원가에 반영하였습니다. &cr;&cr;

13. 유형자산&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역 및 당반기 및 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 사용권자산 합 계
기초 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 - 315,533
취득 - 7,705 - - 64,445 72,150
처분 (4) (1) (215) - - (220)
감가상각비 - (1,702) (107,175) (5,066) (1,497) (115,440)
손상차손 - - - - - -
기말 순장부금액 - 16,258 156,972 35,845 62,948 272,023
당반기말
취득원가 - 23,442 1,205,632 180,977 64,445 1,474,496
감가상각누계액 - (7,184) (1,018,710) (145,132) (1,497) (1,172,523)
손상차손누계액 - - (29,950) - - (29,950)

(2) 전기

구 분 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계
기초 순장부금액 4 19,952 592,924 2,228 615,108
취득 - 37,175 13,989 50,000 101,164
처분 - (39,446) - - (39,446)
감가상각비 - (7,425) (276,035) (11,317) (294,777)
손상차손 - - (66,516) - (66,516)
기말 순장부금액 4 10,256 264,362 40,911 315,533
전기말
취득원가 111,045 37,470 4,527,937 180,977 4,857,429
감가상각누계액 (111,041) (27,214) (4,195,290) (140,066) (4,473,611)
손상차손누계액 - - (68,285) - (68,285)

나. 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
매출원가 97,923 195,388
판매비와관리비 17,517 99,389
합 계 115,440 294,777

&cr;&cr;14. 무형자산 &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역 및 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407
상각비 - - (2,523) (2,523)
기말 순장부금액 1,388,898 630,636 3,350 2,022,884

(2) 전기

구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 630,636 27,287 2,046,821
상각비 - - (10,914) (10,914)
손상차손 - - (10,500) (10,500)
기말 순장부금액 1,388,898 630,636 5,873 2,025,407

나. 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
판매비와관리비 2,523 10,914
합 계 2,523 10,914

&cr;

15. 종속기업투자&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명 설립&cr;국가 유효&cr;지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액
당반기말 전기말
㈜그린벨시스템즈 대한민국 95.33% 12월 5,804,616 1,665,404 2,436,516 2,436,516
합 계 5,804,616 1,665,404 2,436,516 2,436,516

나. 당반기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말
㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - - - 2,436,516
합 계 2,436,516 - - - 2,436,516

(2) 전기

회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말
㈜우리들교육 - - - - -
㈜그린벨시스템즈 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516
합 계 5,804,616 - - 3,368,100 2,436,516

다. 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당반기

회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
㈜그린벨시스템즈 10,902,636 9,155,648 1,746,988 10,104,513 (828,575)

종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기

회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
㈜우리들교육 416,943 5,150,014 (4,733,071) 994,353 (721,675)
㈜그린벨시스템즈 16,240,980 13,665,417 2,575,563 22,279,234 (1,445,022)
합 계 16,657,923 18,815,431 (2,157,508) 23,273,587 (2,166,697)

종속기업의 재무제표는 당사와 회계기준을 일치시키기 위해 회사 제시 재무제표에 한국채택국제회계기준을 적용하여 일부 사항을 변경하였습니다.&cr;&cr;

16. 매입채무&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
일반매입채무 1,517,754 2,060,522
특수관계자매입채무(주석32) - -
합 계 1,517,754 2,060,522

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

&cr;&cr;17. 기타금융부채 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목
미지급금 380,094 400,295
미지급비용 134,830 139,108
금융보증부채 18,015 85,155
예수보증금 10,000 -
유동성기타금융부채 - 716,554
소 계 542,939 1,341,112
비유동항목 　
장기미지급금 47,500 47,500
소 계 47,500 47,500
합 계 590,439 1,388,612

&cr;&cr;18. 차입금&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)&cr;

구 분 당반기말 전기말
유동
리스부채 8,755 -
비유동
리스부채 50,389 -
합 계 59,144 -

&cr;

19. 유동성전환사채&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모전환사채 제10회 무보증 &cr;사모전환사채 제11회 무보증 &cr;사모전환사채 제12회 무보증 &cr;사모전환사채 합 계
전환사채 액면금액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000 45,000,000
전환권조정 (2,251,219) (2,309,555) (2,309,555) (5,446,338) (12,316,667)
차가감계 7,748,781 7,690,445 7,690,445 9,553,662 32,683,333

전환사채의 만기에 불구하고 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. &cr;

나. 보고기간 종료일 현재 사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모 전환사채 제10회 무보증 &cr;사모 전환사채 제11회 무보증 &cr;사모 전환사채 제12회 무보증 &cr;사모 전환사채
액면가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000
발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000
액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00%
만기보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 3개월 단위
발행일자 2018.08.28 2018.09.19 2018.09.19 2019.05.13
만기일자 2021.08.28 2021.09.19 2021.09.19 2022.05.13
행사가능기간 2019.08.28 ~ 2021.07.28 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2019.09.19 ~ 2021.08.19 2020.05.13 ~ 2022.04.13
행사가액(원) 2,203 2,345 2,345 2,365
행사가능주식수(주) 4,539,264 4,264,392 4,264,392 6,342,494
원금조기상환청구기간 2019.08.28 부터 매3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2019.09.19 부터 매 3개월 마다 2020.05.13 부터 매 3개월 마다
미전환사채의 액면가 10,000,000 10,000,000 10,000,000 15,000,000

&cr;전 환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 일반사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 옵션가치(전환권 및 조기상환청구권)에 해당하며, 전환권 금액을 자본으로, 조기상환 청구권 금액을 부채로 계상하였습니다. &cr;&cr;다. 보고기간 종료일 현재 파생금융부채로 계상된 조기상환청구권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 제9회 무보증 &cr;사모전환사채 제10회 무보증 &cr;사모전환사채 제11회 무보증 &cr;사모전환사채 제12회 무보증 &cr;사모전환사채 합 계
파생금융부채 1,724,770 1,711,970 1,711,970 3,153,180 8,301,890

&cr;

20. 기타부채 &cr;

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
유동항목
선수금 9,150 12,462
예수금 24,422 23,259
부가세예수금 - 16,188
선수수익 327,214 276,529
합 계 360,786 328,438

&cr;&cr;21. 리스회계&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;(1) 사용권자산

구 분 당반기말 전기말
사용권자산(주1)
차량운반구 62,948 -
합 계 62,948 -

(주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스부채

구 분 당반기말 전기말
리스부채(주1)
유동 8,755 -
비유동 50,389 -
합 계 59,144 -

(주1) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다. 전기에 당사가 인식한 리스관련 회계는 없으며, 당반기 중 증가된 사용권 자산은 64백만원입니다.&cr;&cr;나. 손익계산서에 인식된 금액&cr;리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
사용권자산 감가상각비 1,497 -
이자비용 663 -
합 계 2,160 -

&cr;&cr;22. 확정급여부채 &cr;

가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 337,753 372,791
사외적립자산의 공정가치 (103,667) (103,568)
재무상태표상 부채 234,086 269,223

&cr;나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 금액 372,791 602,584
당기근무원가 67,232 444,337
이자원가 - 7,952
보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 42,582
급여지급액 (102,270) (724,664)
기말 금액 337,753 372,791

&cr;

23. 자본금과 주식발행초과금 &cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금&cr;(단위: 천원)
보통주 280,000,000주 24,298,019주 500원 12,149,010
우선주 20,000,000주 - - -

&cr;나. 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 주식수&cr;(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계
2018년 01월 01일 21,553,594 10,776,797 23,947,255 34,724,052
지분의 발행 2,744,425 1,372,213 6,616,485 7,988,698
2018년 12월 31일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750
2019년 01월 01일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750
2019년 06월 30일 24,298,019 12,149,010 30,563,740 42,712,750

&cr;

24. 기타자본항목&cr;

보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말 전기말
신주인수권대가 1,801 1,801
전환권대가 6,644,140 4,118,950
주식선택권(*) 205,442 205,442
매도가능증권평가손익 327,240 327,240
자기주식 (6,639) (6,639)
종속기업의합병 (73,270) (73,270)
합 계 7,098,714 4,573,524

(*) 주식선택권은 2007년 이전에 부여한 것으로 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;

25. 판매비와관리비&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 347,203 698,646 523,049 976,054
퇴직급여 39,206 67,133 42,658 84,465
복리후생비 75,493 186,539 119,157 244,376
여비교통비 29,845 57,735 47,107 88,990
교육훈련비 2,560 2,560 300 300
소모품비 5,077 10,137 7,296 18,082
도서인쇄비 165 289 536 2,221
운반비 7,904 14,799 7,343 15,872
통신비 4,888 9,866 5,416 10,429
수도광열비 248 499 199 199
지급임차료 106,216 232,663 135,782 284,177
수선비 - 318 75 325
보험료 2,096 4,841 4,992 8,572
차량유지비 11,722 23,271 20,109 40,553
감가상각비 9,621 17,517 27,405 51,322
무형자산상각비 1,091 2,523 2,843 5,686
대손상각비 (28,718) (43,454) (6,318) 94,310
광고선전비 4,637 9,254 105,288 372,841
세금과공과 1,006 1,325 2,053 2,964
지급수수료 272,618 475,491 207,122 976,906
경상개발비 (5,551) 22,717 (14,106) 54,662
접대비 1,500 1,500 1,000 2,000
잡비 - - - 40
합 계 888,827 1,796,169 1,239,306 3,335,346

&cr;&cr;26. 비용의 성격별 분류

&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
제품 및 상품의 변동 122,988 (127,394) (202,340) (1,026,849)
원재료 사용액 - - 42 6,232
상품 매입액 1,288,352 3,495,762 2,076,261 4,080,606
종업원급여 386,409 765,779 565,706 1,060,557
복리후생비 75,493 186,539 119,157 244,376
유형자산감가상각비 58,582 115,440 76,134 148,669
무형자산감가상각비 1,091 2,523 2,843 5,686
광고선전비 4,637 9,254 105,288 372,841
여비교통비 29,845 57,735 47,107 88,990
운반비 7,904 14,799 7,343 15,872
소모품비 5,077 10,137 7,296 18,082
외주가공비 667,555 667,555 211,980 1,740,141
대손상각비 (28,718) (43,454) (6,318) 94,310
수도광열비 10,588 24,201 11,023 25,897
지급임차료 153,674 350,498 181,477 397,605
지급수수료 396,753 735,279 325,955 1,219,230
기타 18,386 66,688 110,505 145,855
매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,198,616 6,331,341 3,639,459 8,638,100

&cr;&cr;27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;가. 기타수익

구 분 당반기 전반기
유형자산처분이익 2,726 1,075
매도가능증권처분이익 197,650 -
매도가능증권평가이익 43,874 -
잡이익 12,605 40
합 계 256,855 1,115

&cr;나. 기타비용

구 분 당반기 전반기
외화차손 - 20
외화환산손실 19,445 4
매도가능증권평가손실 9,888 -
기타의 대손상각비 353,200 1,091,813
잡손실 3,384 -
합 계 385,917 1,091,837

&cr;

28. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 금융수익

구 분 당반기 전반기
이자수익 350,164 58,568
금융보증수익 85,464 88,828
합 계 435,628 147,396

&cr;나. 금융원가

구 분 당반기 전반기
이자비용 2,190,821 33,682
금융보증비용 18,324 129,293
풋옵션평가손실 284,320 -
합 계 2,493,465 162,975

&cr;

29. 주당순이익 &cr;&cr;기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

&cr;가. 보통주반기순손실

구 분 당반기 전반기
보통주당기순손실(원) (3,159,269,473) (2,495,741,924)
가중평균 유통보통주식수 24,295,865 21,551,440
기본주당순손실(원) (130) (116)

&cr;나. 가중평균 유통보통주식수의 계산&cr;<당반기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2019-01-01 24,298,019 181 4,397,941,439 24,298,019
자기주식수 2019-01-01 (2,154) 181 (389,874) (2,154)
합 계 24,295,865 4,397,551,565 24,295,865

&cr;<전반기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2018-01-01 21,553,594 181 3,901,200,514 21,553,594
자기주식수 2018-01-01 (2,154) 181 (389,874) (2,154)
합 계 21,551,440 3,900,840,640 21,551,440

다. 희석주당순손실&cr;

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환사채가 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

&cr;당반기 및 전반기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.&cr;&cr;&cr;30. 영업으로부터 창출된 현금

&cr;가. 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분 당반기 전반기
법인세비용차감전 순이익 (3,159,269) (2,495,742)
조정:
퇴직급여 67,133 89,009
외화환산손실 19,445 -
감가상각비 115,441 148,669
무형자산상각비 2,523 5,686
대손상각비 (43,454) 94,310
기타의대손상각비 353,200 1,091,813
매도가능증권평가손실 9,888 -
이자비용 2,190,821 33,682
금융보증비용 18,324 129,293
풋옵션평가손실 284,320 -
잡손실 219 -
유형자산처분이익 (2,726) (1,075)
매도가능증권처분이익 (197,650) -
매도가능증권평가이익 (43,874) 　-
이자수익 (350,164) (58,568)
금융보증수익 (85,463) (88,828)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소(증가) 72,469 (630,682)
미수금의 감소(증가) 29,944 (94,654)
선급금의 감소(증가) (230,090) 2,249,280
선급비용의 감소(증가) 2,619 101,231
재고자산의 감소(증가) (127,394) (1,026,849)
부가세대급금의 감소(증가) (36,973) (22,573)
매입채무의 증가(감소) (542,768) 616,759
미지급금의 증가(감소) 37,638 16,344
미지급비용의 증가(감소) (20,886) 4,343
선수금의 증가(감소) (3,313) (149,718)
예수금의 증가(감소) 1,163 (303)
예수보증금의 증가(감소) 10,000 -
선수수익의 증가(감소) 50,686 31,229
반품충당부채의 증가(감소) - (124,326)
부가세예수금의 증가(감소) (16,188) (6,088)
퇴직금의 지급 (102,270) (28,717)
영업으로부터 창출된 현금 (1,696,651) (116,475)

&cr;나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 대체거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
장기미수금의 유동성 대체 181,818 -
사용권자산의 증가 64,445 -
전환권대가의 증가 2,525,190 -

&cr; 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 채권액 대손충당금
매출채권의 제각 1,030,883 1,030,883
미수금의 제각(주1) 787,647 787,647
미수수익의 제각 (주1) 665,240 665,240
선급금의 제각 146,053 146,053
장단기 대여금의 제각 (주1) 3,865,000 3,865,000
합 계 6,494,823 6,494,823

(주1) 당반기 중 매각 처리한 우리들교육 관련 채권이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 유형자산의 폐기 처분은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

구 분 취득가액 감가상각누계액
기계장치의 폐기 111,045 111,041
공기구비품의 폐기 3,322,304 3,322,089
합 계 3,433,349 3,433,130

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말
합병 대체 기타(주1)
유동성기타금융부채 716,554 (725,117) - - 8,563 -
전환사채(주2) 26,813,009 15,000,000 - - (827,786) 40,985,223
합계 27,529,563 14,274,883 - - 40,985,223

(주1) 기타는 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.&cr; (주2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다.&cr; &cr;

31. 우발상황과 약정사항&cr;

가. 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증인 보증금액 보증내용
서울보증보험 634,600 계약보증 등 공탁금

나. 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피보증인 보증금액 보증처
(주)그린벨시스템즈 81,000 대구은행
3,070,656 기업은행

&cr;다. 소송사건&cr;

보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.

사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612
원고 정용준 회사 회사 회사
피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스
소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14.
소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원
소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구
진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수
향후 소송일정 및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중:&cr; 2019년05월08일 미정

마. 당반기말 현재 당사는 일부 차량에 대해 장기렌트를 체결하고 있으며, 향후 지급해야 할 지급수수료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도 2019년 2020년 2021년 2022년 합계
연간 지급할 지급수수료 16,551 24,409 22,373 12,522 75,855

&cr;

32. 특수관계자 거래&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최대주주

구 분 당반기말 전기말
최대주주 스노우월드투자조합 스노우월드투자조합

당사는 전기 중 2018년 8월 7일의 3자배정유상증자로 인해 최대주주가 스노우월드투자조합으로 변경되었습니다(주석1참조).

(2) 종속기업

회사명 지분율(%)
당반기말 전기말
(주)우리들교육 - 100.00%
(주)그린벨시스템즈 95.33% 95.33%

&cr;나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 당사간의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용
우리들제약(주)(주1) - - - - 37,861 - 1,561,750 -
(주)우리들교육(주2) - - - - 68,340 - - -
(주)그린벨시스템즈 - 45,622 - - - 45,622 -
합 계 - 45,622 - - 106,201 45,622 1,561,750 -

(주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다.&cr; (주2) 당기 중 지분매각으로 특수관계가 해소되었습니다. &cr;

구 분 당반기말 전기말
채권 등 채무 등 채권 등 채무 등
우리들제약(주)(주1) - - - 550,194
(주)우리들리조트제주(주1) - - 28,719 2,409
(주)우리들교육(주2) - - 4,601,904 -
(주)그린벨시스템즈 2,189,760 - 2,144,138 -
합 계 2,189,760 - 6,774,761 552,603

(주1) 전기 중 최대주주 변경으로 특수관계가 해소되었습니다.&cr; (주2) 우리들교육 지분과 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다.&cr;

다. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당반기>

구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
(주)우리들교육(주1) 장단기대여금 3,485,000 330,000 3,815,000 -
대손충당금 (3,485,000) (330,000) (3,815,000) -
미수수익 655,611 - 655,611 -
대손충당금 (655,611) - (655,611) -
(주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000
미수수익 139,638 45,622 - 185,260

(주1) 우리들교육 채권 등을 2019년 3월 21일에 매각하였습니다.&cr;

<전기>

구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
(주)우리들리조트제주 회원권 1,388,898 - - 1,388,898
(주)우리들교육 장단기대여금 3,285,000 200,000 - 3,485,000
대손충당금 (3,285,000) (200,000) - (3,485,000)
미수수익 655,611 - - 655,611
대손충당금 (655,611) - - (655,611)
(주)그린벨시스템즈 장단기대여금 2,000,000 - - 2,000,000
미수수익 47,638 92,000 - 139,638

라. 주요 경영진에 대한 보상&cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
급여 및 기타 단기종업원 급여 290,519 400,500
퇴직급여 76,420 62,183
합 계 366,939 462,683

&cr; 마. 특수관계자의 변동&cr;&cr;당사는 (주)우리들교육의 지분과 관련 채권을 매각하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 취득가액 장부가액(주1) 처분가액 처분손익
유가증권 4,615,821 - 425 425
대여금 3,815,000 - 575 575
미수수익 655,611 -
미수금 474,013 -
합 계 9,560,445 - 1,000 1,000

(주1) 유가증권 손상 및 대손을 반영한 후의 장부가액입니다.&cr; &cr;&cr;33. 보고기간 종료일 이후 사건&cr;&cr; 가. 금전대여 결정&cr;당사는 2019년 7월 19일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈을 상대로 2019년 7월 19일부터 2019년 11월 30일까지 53억원의 운영자금을 대여하였습니다.&cr;&cr;나. 유상증자 결정&cr;당사는 2019년 8월 9일 이사회 결의에 의거 보통주 600,600주, 주당 발행가액 1,665원의 소액공모(제3자배정)를 결정하였습니다. 2019년 8월 13일 신주발행금액 10억원의 청약을 완료하였으며, 납입예정일은 2019년 8월 19일입니다.

&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;(1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항&cr;(가) 영업 양도&cr;종속회사인 (주)우리들교육은 2017년 5월 11일 컨설팅사업 등의 영업부문을 (주)디와이교육에게 양도하고 처분손익 2,821백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr; (나) 타법인 주식 양수&cr;2017년 5월 31일 (주)그린벨시스템즈의 주식 5,936,380주를 4,851백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 94.2%의 (주)그린벨시스템즈를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.&cr;&cr;(다) 소규모 합병&cr;2017년 4월 6일 다미팜(주)의 주식 60,000주를 2,000백만원에 취득하였습니다. 이에 따라 지분비율 100.0%의 다미팜(주)를 연결대상 종속회사로 편입하였으며, 이후 2017년 7월 28일 소규모합병 방식에 따라 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(라) 타법인 주식 양도&cr;2019년 3월 21일 (주)우리들교육의 주식 425,442주를 처분하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.&cr; &cr;나. 연결실체의 대손충당금 설정현황&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용&cr; (단위 : 천원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제11기&cr;반기 매출채권 9,269,880 1,628,073 17.6
미수금 482,575 446,722 92.6
선급금 1,649,929 989,993 60.0
보증금 789,747 300,000 38.0
합 계 12,192,131 3,364,788 27.6
제10기 매출채권 13,889,122 2,716,210 19.6
미수수익 30,192 9,629 31.9
대여금 101,089 50,000 49.5
미수금 1,003,613 766,256 76.3
선급금 1,565,893 1,138,633 72.7
보증금 1,082,046 330,000 30.5
합 계 17,671,955 5,010,728 28.4
제9기 매출채권 17,646,789 2,442,762 13.8
미수수익 26,615 9,629 36.2
대여금 359,477 306,030 85.1
미수금 1,321,498 533,859 40.4
선급금 4,342,754 440,319 10.1
합 계 23,697,133 3,732,599 15.8

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)

구분 제11기 반기 제10기 제9기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,010,728 3,732,599 3,255,859
2. 순대손처리액(①－②±③) 1,030,884 - -
① 대손처리액(상각채권액) 1,030,884 - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (615,059) 1,278,129 476,741
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,364,788 5,010,728 3,732,599

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; (단위 : 백만원)

구분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 계
금액 일반 6,583 881 1,806 9,270
특수관계자 - - - -
계 6,583 881 1,806 9,270
구성비율(%) 71.0 9.5 19.5 100.0

&cr;다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제11기 반기 제10기 제9기
생활건강 상 품 82,061 82,061 1,256,229
미착상품 - - 31,660
소 계 82,061 82,061 1,287,889
메디컬 상 품 43,986 45,515 1,365
소 계 43,986 45,515 1,365
의약품 상 품 1,239,762 1,110,839 541,027
소 계 1,239,762 1,110,839 541,027
스토리지 상 품 3,109,622 4,353,336 2,168,885
미착상품 2,164 - 2,643
소 계 3,111,786 4,353,336 2,171,528
합 계 4,477,595 5,591,751 4,001,809
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.59% 9.10% 10.89%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.65회 6.78회 16.76회

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;(가) 실사일자

연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 실사일자 실사입회자
우리들휴브레인(주) 2019년 1월 4일 정동회계법인
(주)그린벨시스템즈 2019년 1월 15일 정동회계법인

&cr;(나) 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시&cr;- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;&cr;(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고&cr; (단위 : 천원)

계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고
제품 139,558 - - - -
상품 6,771,914 4,475,431 - 4,475,431 -
미착상품 2,164 2,164 - 2,164 -
합 계 6,913,636 4,477,595 - 4,477,595 -

다. 공정가치평가 내역&cr;아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;① 당 반기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 - - 12,092,395 12,092,395
기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870
금융부채
파생금융부채 　- - 8,301,890 8,301,890

② 전기말

구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 　 　 　 　
기타포괄손익-공정가치 - - 1,833,870 1,833,870
금융부채 　 　 　 　
파생금융부채 　- - 4,904,350 4,904,350

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

&cr;③ 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 파생금융부채
당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기
기초 잔액 - - 1,833,870 1,993,265 4,904,350 -
취득 18,039,054 - - 57,673 3,113,220 4,904,350
중단사업으로 인한 감소 - - - (10,000) - -
처분 (6,178,295) - - - - -
당기손익에 인식된 손익 231,636 - - (57,672) 284,320 -
자본에 반영된 변동 - - - (149,395) - -
기말 잔액 12,092,395 - 1,833,870 1,833,870 8,301,890 4,904,350
보고기간말에 보유하는 자산에 대해 &cr; 기중 당기손익에 인식된 총 손익 33,986 - - (57,672) 284,320 -

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 06월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
우리들휴브레인(주)회사채사모2018.08.2810,000,0005.0-2021.08.28미상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2018.09.1910,000,0005.0-2021.09.19미상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2018.09.1910,000,0005.0-2021.09.19미상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2019.05.1315,000,0001.0-2022.05.13미상환-45,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
----------45,000,000----45,000,000--45,000,000----45,000,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정)&cr;&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기(당기)정동회계법인--제10기(전기)정동회계법인적정해당사항 없음제9기(전전기)정동회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; (단위 : 천원)

제11기(당기)정동회계법인- 중간기간 재무제표 검토&cr;- 개별재무제표감사&cr;- 연결재무제표감사88,800-제10기(전기)정동회계법인- 중간기간 재무제표 검토&cr;- 개별재무제표감사&cr;- 연결재무제표감사88,800746제9기(전전기)정동회계법인- 중간기간 재무제표 검토&cr;- 개별재무제표감사&cr;- 연결재무제표감사88,800776
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기(당기)-----제10기(전기)-----제9기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경&cr;종속회사인 (주)그린벨시스템즈는 감사계약의 계약기간 만료에 의해 제25기(2018년)부터 회계감사인을 이현회계법인에서 정동회계법인으로 변경하였습니다.&cr;&cr;5. 내부회계관리제도

제10기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습 니다.&cr;(*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 중요의결사항 등

개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
김규한 신범용 이윤창 김윤철 장정인
찬반여부
2019.01.21 - 경영참여형 사무집합투자기구 설립 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항&cr;없음&cr;(신규선임) 찬성
2019.01.29 - 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.01.30 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.01.31 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.02.01 - 제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;- 제10기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.02.08 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.02.11 - 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.02.18 - 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.03.07 - 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.03.12 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.03.19 - 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2019.03.27 - 공동대표이사 규정 폐지의 건 가결 해당사항&cr;없음&cr;(중도퇴임) 찬성 해당사항&cr;없음&cr;(중도퇴임) 찬성 찬성
2019.04.09 - 금전대여 결정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.04.15 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성
2019.04.25 - 지점폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.04.26 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.02 - 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.03 - 주권 관련 사채권 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.13 - 12회차 전환사채권 발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.15 - 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.17 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.17 - 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.05.23 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.06.12 - 경영참여형 사모집합투자기구 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.06.26 - 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2019.06.26 - 그린벨시스템즈에 대한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성

&cr;다. 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;라. 이사의 독립성&cr;(1) 이사선출에 대한 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등

직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계
사내이사 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - -
사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - -
사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - -

&cr;마. 사외이사의 전문성

- 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346)

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

연내 실시예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사&cr;(1) 감사의 인적사항

성명 주요경력 비고
주윤호 - 진일회계법인 공인회계사&cr;- 삼일회계법인 금융조세본부 -

&cr;(2) 감사의 독립성&cr;감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 감사의 주요 활동내용

안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고
개최일자 의 안 제 목
2019.02.08 - 제10기 내부관리회계제도 운영실태 보고&cr;- 제10기 재무제표 및 영업보고서 보고&cr;- '18년 내부감시장치 가동현황 평가&cr;- 외부감사인 선임규정 제정의 건&cr;- 외부감사인선임 승인의 건 가결 -
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

&cr;(4) 감사 교육실시 현황

2019.06.28한국상장회사협의회- 감사제도 일반 및 업무감사&cr;- 회계감사 관련 감사의 직무
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

&cr;(5) 감사 지원조직 현황

경영관리본부1차장1명(7년)- 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동&cr;- 내부감시장치 운영관련 제반 활동&cr;- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동&cr;- 외부감사인 평가관련 제반 활동
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

(6) 준법지원인 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으나, 2015년 3월 정기 주주총회부터 「상법」 제 368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권

당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
스노우월드&cr;투자조합본인보통주2,744,42511.292,744,42511.29제3자배정&cr;유상증자보통주2,744,42511.292,744,42511.29-- -----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

스노우월드&cr;투자조합5최진욱0.01--(주)아이오케이&cr;컴퍼니47.49------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
스노우월드투자조합5,887 3 5,884 - -2,117 -2,117
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)아이오케이&cr;컴퍼니7,806 윤기태---(주)더블유&cr;홀딩컴퍼니27.33김세연-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)아이오케이컴퍼니136,720 44,542 92,178 29,737 -5,747 -13,276
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;

3. 최대주주 변동현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018.08.07스노우월드&cr;투자조합2,744,42511.29제3자배정&cr;유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

가. 인수조건 및 인수자금 조달방법

(1) 인수가액 : 7,999,998,875원

(2) 주당 인수금액 : 2,915원

(3) 주식수(지분율) : 보통주식 2,744,425주(11.29%)

(4) 인수자금 조달방법 : 자기자금

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

4. 주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
스노우월드투자조합2,744,42511.29-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
16,29599.9819,913,44781.96
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

5. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권&cr; (총8종)
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문

&cr;

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr;가. 국내증권시장&cr; (단위 : 원 , 주)

종 류 '19년 1월 '19년 2월 '19년 3월 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월
보통주 주가 최고 2,895 3,060 2,680 2,735 2,615 2,380
최저 2,120 2,545 2,455 2,455 2,175 2,180
평균 2,473 2,786 2,538 2,541 2,422 2,281
거래량 최고 3,818,563 785,096 316,114 411,160 4,669,428 405,548
최저 37,519 80,897 44,582 26,562 41,768 54,566
월간 11,547,577 4,329,679 2,195,214 2,404,812 7,951,807 2,063,343

(*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
신범용남1972.04대표이사등기임원상근전사 경영전반에 대한 업무(주)잇츠티비 이사--없음1년2021.09.28김윤철남1971.03사외이사등기임원비상근전사 경영전반에 대한 업무(주)준 대표이사--없음1년2022.03.27장정인여1963.04사외이사등기임원비상근전사 경영전반에 대한 업무(주)진도 상품기획팀 실장--없음1년2021.09.28최관식남1972.04이사미등기임원상근전사 경영지원에 대한 업무(주)전자랜드 경영지원 본부장--없음7년-주윤호남1976.11감사등기임원비상근전사 경영전반에 대한 업무진일회계법인 공인회계사,&cr;삼일회계법인 금융조세본부--없음1년2021.09.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
생활건강남3 - - - 3 4.8 86,022 28,674 -의약품남2 - - - 2 1.8 80,000 40,000 -의약품여8 - - - 8 3.3 212,379 25,485 -기타남5 - - - 5 8.3 202,612 45,025 -기타여2 - - - 2 4.2 34,762 17,381 -20 - - - 20 4.1 615,775 31,047 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(*) 직원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.&cr;(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
2 122,679 61,340 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사62,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4111,00027,750-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
160,00060,000-242,00021,000-----19,0009,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.&cr;(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(*) 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없습니다.&cr;

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

- 해당사항 없습니다.&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 2 개사 가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 2개사이며, 비상장법인은 1 개사 입니다.

구분 회사수 회사명 법인등록번호
상장법인 1 우리들휴브레인(주) 170111-0391532
비상장법인 1 (주)그린벨시스템즈 110111-1040776

&cr;나. 계열회사간 출자 현황

＼피투자회사&cr;투자회사 (주)그린벨시스템즈
우리들휴브레인(주) 95.3%

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2 . 타법인출자 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)셀코스&cr;(비상장)2012.11.21사업확장2,000,00012,5004.051,327,240---12,5006.761,327,24041,809,693-4,438,386(주)그린벨시스템즈&cr;(비상장)2017.05.31신규투자5,804,6167,325,94895.332,436,516---7,325,94895.332,436,51616,240,980-1,445,022진에쿼티브릿지제1호&cr;사모투자합자회사&cr;(비상장)2019.03.19신규투자2,436,028---2,436,028,2652,436,028-2,436,028,2658.422,436,028--바이로트투자조합&cr;(비상장)2019.05.15신규투자900,000---900900,000-90030.00900,000--(주)비비비&cr;(비상장)2019.05.17신규투자7,500,026---220,5897,500,026-220,58910.017,500,02622,609,936-451,507--3,763,756-10,836,054---14,599,810--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 천원)

법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
(주)그린벨&cr;시스템즈 제공한&cr;지급보증 2019.01~2019.06 물품대금&cr;연대보증 3,151,656
(주)우리들교육(*1) 대여 2019.01~2019.06 자금대여 330,000

(*1) 2019년 3월 21일, (주)우리들교육의 지분과 채권을 양도하여 특수관계가 해소 되었습니다.&cr;&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr;4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 천원)

법인명 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
우리들제약(주)&cr;(*1) 매입 2019.01~2019.06 의약품 등 매입 647,605
매출 의약품 등 매출 30,199

(*1) 2018년 8월 7일, 최대주주 변경으로 인하여 우리들제약(주)과의 특수관계가 해소 되었습니다.&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시사항의 진행, 변경상황

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2. 주주총회의사록 요약

주총일자 안건 결의내용 비고
제10기정기주주총회&cr;(2019.03.27) (1) 제1호 의안 : 제10기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결 -
2018년임시주주총회&cr;(2018.09.28) (1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 2명)&cr;(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결 -
제9기정기주주총회&cr;(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;(4) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결 -
제8기정기주주총회&cr;(2017.03.30) (1) 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결 -
제7기정기주주총회&cr;(2016.03.30) (1) 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결&cr;- 원안대로 가결 -

&cr;

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

보고기간 종료일 현재 당사의 소송사건 현황은 다음과 같습니다.&cr;

사건번호 2018가합528358 2018가합110750 2018가합586569 2018가합590612
원고 정용준 회사 회사 회사
피고 회사 이성환외 1명 이상호 주식회사 유투에스
소제기일 2018. 4.27. 2018. 9.14. 2018.12.03. 2018.12.14.
소송가액 210백만원 1,107백만원 1,096백만원 400백만원
소송의 내용 고용관계 계약위반으로 손해배상청구를 제기함 총판계약해지에 따른 합의서 계약 미이행으로 약정금청구를 제기함 물품대금 매각대금 청구
진행상황 소장접수 소장접수 가압류 진행 소장접수
향후 소송일정&cr;및 대응방안 준비서면 제출 후 대응예정 준비서면 제출 후 대응예정 본안진행중 : 2019.05.08 미정
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 패소 시, 손실금액 210백만원 및 이자 인식 승소 시, 재고금액 1,107백만원의 유동성 전환 패소 시, 로열티금액 1,096백만원 지급 승소 시, 매각대금 400백만원 추심

나. 그 밖의 우발채무 등&cr;- 주요 약정사항&cr; (단위 : 천원)

구분 금융기관 한도금액
매출채권담보대출 KEB하나은행 외 20,800,000
운전자금대출 대구은행 450,000
중소기업자금대출 IBK기업은행 700,000

&cr; - 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr; (단위 : 천원)

제공자 보증금액 보증내용
서울보증보험 634,600 계약보증(위탁판매) 등
기술신용보증기금 1,116,900 대구은행, 기업은행 구매자금대출
개인 999,475 수입 USANCE

&cr;- 담보로 제공된 회사소유자산 내역 &cr; (단위 : 천원)

담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증대상 담보권자
토지,건물 2,072,092 2,500,000 단기차입금 IBK기업은행
단기금융상품 162,000 178,200 단기차입금 IBK기업은행

&cr;&cr;4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; (1) 금전대여 결정&cr;당사는 2019년 7월 19일 이사회 결의에 의거 종속회사인 (주)그린벨시스템즈에게 2019년 7월 19일부터 2019년 11월 30일까지 연이율 4.16%의 53억원 금전대여를 결정하였습니다.&cr; &cr; (2) 유상증자 결정&cr;당사는 2019년 8월 9일 이사회 결의에 의거 보통주 600,600주, 주당 발행가액 1,665원의 소액공모(제3자배정)를 결정하였습니다. 2019년 8월 13일 신주발행금액 10억원의 청약을 완료하였으며, 납입예정일은 2019년 8월 19일입니다.&cr; &cr; 나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr;다. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(1) 사모자금의 사용내역

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자2018.08.06 운영자금 8,0008,000운영자금&cr;- 이자비용 636&cr;- 기타부채상환 600&cr;- 물품대금 3,683&cr;- 기타운영자금 3,0818,000-제9회 전환사채 발행2018.08.28 운영자금 10,00010,000운영자금&cr;- 이자비용 657&cr;- 물품대금 4,405&cr;- 대여금 540&cr;- 기타운영자금 3,8169,418미사용자금 은행예치제10회 전환사채 발행2018.09.19타법인 증권 취득자금 10,00010,000타법인 증권 취득 10,00010,000-제11회 전환사채 발행2018.09.19타법인 증권 취득자금 10,00010,000타법인 증권 취득 7,1397,139미사용자금 은행예치제12회 전환사채 발행2019.05.13타법인 증권 취득자금 15,00015,000--미사용자금 은행예치
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

라. 합병등의 사후정보

(1) 중요한 자산양수도&cr;(가) 자산양수도 상대방

구분 양수인 양도인
상호 우리들휴브레인(주) -
소재지 및 주소 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 서울시 서초구&cr;사임당로 서울시 강남구&cr;남부순환로
대표이사 및 성명 이근형 이장희 박성철

&cr;(나) 계약내용&cr;- 배경 및 목적 : 경영목적 달성을 위한 신규투자&cr;&cr;- 법적 형태&cr;① 상법 제374조 해당 여부&cr;본 건은 영업양수도가 아닌 자산양수도로 상법 제 374조에 따른 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 영업 전부 또는 일부의 양수"에 해당하지 않습니다.&cr;&cr;② 자본시장법 제161조 및 동법 시행령 제171조 1항 해당 여부

당사가 양수하고자 하는 자산액 4,851백만원은 최근 사업연도말 (2016년 12월 31일) 현재 자산총액 28,845백만원의 100분의 10이상의 금액입니다. 따라서 당해 자산의 양도는 자본시장법 시행령 제171조 1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다.

&cr;③ 외부평가에 관한 사항&cr;자본시장법 제161조 1항 7호 및 동법 시행령 제171조 2항 5호에 따른 자산양수도 가액의 적정성 여부를 판단하기 위하여 외부평가를 받았으며, 외부평가인 오늘회계법인은 양수대상주식의 평가액을 산출하고 양수가액이 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr;- 구체적 내용&cr;① 양수내역

구분 양수대상 자산 양수주식수(주) 양수금액(원) 지분비율(%)
내용 (주)그린벨시스템즈 보통주 5,936,380 4,851,215,011 94.2

&cr;② 양수대상 자산 발행회사의 요약 재무상황&cr; (단위 : 원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 15,487,988,035 12,767,308,317 2,720,679,718 3,151,000,000 44,104,028,845 50,839,283 적정 이현회계법인
전년도 23,116,209,918 20,542,305,479 2,573,904,439 3,151,000,000 49,720,492,698 51,526,543 적정 이현회계법인
전전년도 25,376,174,230 22,854,144,507 2,522,029,723 3,151,000,000 49,225,137,423 -202,184,552 적정 이현회계법인

(주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다.&cr;

- 주요 일정

구분

일자

비고

외부평가계약체결일

2017. 5. 10

-

이사회결의일

2017. 5. 31

-

자산양수도 계약일

2017. 5. 31

-

주요사항보고서 제출일

2017. 5. 31

자산양수도 완료예정일

2017. 5. 31

-

&cr;(다) 합병 등 전후의 재무사항 예측

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

- 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
(주)그린벨&cr;시스템즈48,801,418 50,132,325 28,973,092 40.6 22,279,23455.6 (주1)1,202,951 1,236,069 117,061 90.3 -1,379,203211.6 (주1)960,302 986,134 346,888 63.9 -1,445,022246.5 (주2)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 1차연도 매출액은 290억원으로 예측치 488억원 대비 40.6%, 영업이익은 1억원으로 예측치 12억원 대비 90.3%, 당기순이익은 3억원으로 예측치 10억원 대비 63.9%의 괴리를 보였습니다. 이는 EMC社와 DELL社의 합병으로 인한 영업환경 변화와 주요 고객사인 삼성전자(주)向 매출규모 감소가 주요 원인입니다.&cr; 2차연도 매출액은 223억원으로 예측치 501억원 대비 55.6%, 영업이익은 -14억원으로 예측치 12억원 대비 211.6%, 당기순이익은 -14억원으로 예측치 10억원 대비 246.5% 괴리를 보였습니다. 이는 주요 고객사의 수요둔화로 인한 실적 감소와 하반기 진행 프로젝트의 2019년 매출인식이 주요 원인입니다.&cr; (주2) 외부평가기관의 추정자료에 따라 당기순이익 예측치는 세후영업이익으로 대신합니다.&cr;

(2) 합병&cr;(가) 합병당사회사

구 분 합병회사 피합병회사

상호

 우리들휴브레인(주) 다미팜(주)
본점소재지 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 경기도 용인시 수지구 현암로81
대표이사 이근형 오은희
합병비율 1 0
합병형태 소규모합병

&cr;(나) 계약내용&cr;- 배경 및 목적 : 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화&cr;&cr;- 법적 형태&cr;① 합병방법 : 우리들휴브레인(주)가 다미팜(주)을 흡수합병하여 우리들휴브레인(주)은 존속하고 다미팜(주)은 소멸합니다.&cr;&cr;② 상법 제527조의2, 제527조의3 해당 여부

우리들휴브레인(주)은 다미팜(주)의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병은 상법 제527조의2 및 제527조의3에 따른 간이 및 소규모합병에 해당합니다.&cr;&cr;③ 외부평가에 관한 사항

자본시장법 시행령 제176조의5 7항 2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

&cr;④ 주식매수청구권에 관한 사항

상법 제527조의3에 의하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되므로 합병회사인 우리들휴브레인(주)의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병회사인 다미팜(주)은 단독주주인 우리들휴브레인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.

&cr;- 구체적 내용

① 합병비율 : 우리들휴브레인(주) : 다미팜(주) = 1 : 0

② 합병상대회사

구분

회사명

주요사업

회사와의 관계

내용

다미팜(주)

의약품 도매업

계열회사

③ 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용

(단위 : 원)

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

자본금

매출액

당기순이익

감사의견

외부감사인

당해연도

2,063,831,033

802,873,232

1,260,957,801

600,000,000

5,891,502,280

79,358,205

-

-

(주1) 당해연도는 2016년말 재무제표 기준입니다.&cr;

- 주요 일정

구분

일자

비고

이사회결의일

2017. 5. 24

합병계약일

2017. 5. 26

-

주주확정기준일

2017. 6. 8

-

주주명부 폐쇄기간

2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 15

-

합병반대의사통지 접수기간

2017. 6. 9 ~ 2017. 6. 23

-

채권자이의 제출기간

2017. 6. 27 ~ 2017. 7. 27

합병기일

2017. 7. 28

(다) 합병 등 전후의 재무사항 예측

우리들휴브레인(주)이 다미팜(주)의 지분을 100% 가지고 있는 무증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

(라) 보호예수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,744,4252018.08.212019.08.211년모집(전매제한)24,298,019
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;