사업보고서 4.7 (주)초록뱀헬스케어 C A 170111-0391532 정 정 신 고 (보고)
2022년 08월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제13기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022. 03. 21

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항다. 합병등의 사후정보 기재사항 추가 주1) 정정전 주2) 정정후

주1) 정정전(1) 합병기일 : 2021년 6월 11일(2) 상대방

상호 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
소재지 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층
대표이사 황선문 박규봉
법인구분 비상장법인 비상장법인

(3) 계약내용(가) 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.(나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.(다) 주요 일정

구 분 합병일정
합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수)
주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목)
계약일 2021년 04월 02일(금)
소규모합병공고 2021년 04월 16일(금)
주주확정기준일 2021년 04월 16일(금)
주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일)
종료일 2021년 04월 23일(금)
합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금)
종료일 2021년 04월 30일(금)
합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목)
채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금)
채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월)
종료일 2021년 06월 10일(목)
합병기일 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월)
합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목)
합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월)

(라) 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원)

구분 합병 전 합병 후
우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주)
자산
I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544
II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522
자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066
부채
I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963
II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551
부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514
자본
I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000
II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117
III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770)
IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795)
자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552
부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066

- 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(마) 합병등 전후의 재무사항 비교표는 단순 소규모합병 건으로 기재하지 않았습니다.주2) 정정후

(1) 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주
발행회사 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 4,000주
양수목적 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화
양도인 이영숙외 2인
양수도되는 주식의 수량 4,000주(지분율 100%)
양수금액 15,500,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분 일자 금액 지급방법 비고
지급완료일 2021년 03월 11일 15,500,000,000원 현금지급 지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 -
이사회결의일 2021년 03월 11일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 -
주식 양수일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 -

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 4,267,567 1,518,969 2,748,598 20,000 7,538,963 1,190,856 - -
전년도 2,592,753 1,035,011 1,557,742 20,000 4,735,391 1,240,488 - -
전전년도 987,406 670,152 317,254 20,000 1,589,612 297,254 - -

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 2021년 03월 11일 제출(라) 합병 등 전후의 재무사항 비교표2021년 03월 11일 자산양수 종료 후 2021년 06월 17일(합병등기일)에 흡수합병하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표는 다. 합병에 기재한 재무사항 비교표를 참조 바랍니다.

* 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주
발행회사 제이앤에스팜 주식회사
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 51,000주
양수목적 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대
양도인 이정훈외 3인
양수도되는 주식의 수량 51,000주(지분율 100%)
양수금액 8,000,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분 일자 금액 지급방법 비고
지급완료일 2021년 03월 11일 8,000,000,000원 현금지급 지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 -
이사회결의일 2021년 03월 11일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 -
주식 양수일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 -

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 4,607,485 1,479,073 3,128,412 510,000 12,631,736 1,708,542 - -
전년도 4,236,422 2,816,552 1,419,870 510,000 8,869,300 907,766 - -
전전년도 1,161,941 649,837 512,104 510,000 1,081,856 2,103 - -

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 2021년 03월 11일 제출(라) 합병 등 전후의 재무사항 비교표2021년 03월 11일 자산양수 종료 후 2021년 06월 17일(합병등기일)에 흡수합병하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표는 (2)합병에 기재한 재무사항 비교표를 참조 바랍니다.

* (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주
발행회사 (주)버킷스튜디오
양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보
양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도)
양도금액 22,480,415,670원
양수인 -

② 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. -
이사회결의일 2021년 12월 17일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 -
주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 -
자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 -

③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인
전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인
전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인

* 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분

주식양수도 전

증감

주식양수도 후

유동자산

 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184

비유동자산

 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703

자산총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

유동부채

 55,561,689,792 - 55,561,689,792

비유동부채

 3,999,729,938 - 3,999,729,938

부채총계

 59,561,419,730 - 59,561,419,730

자본금

 40,661,706,500 - 40,661,706,500

잉여금 등

 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387

자본총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정

* (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주
발행회사 (주)버킷스튜디오
양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보
양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도)
양도금액 22,480,415,670원
양수인 -

② 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. -
이사회결의일 2021년 12월 17일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 -
주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 -
자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 -

③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인
전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인
전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인

* 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분

주식양수도 전

증감

주식양수도 후

유동자산

 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184

비유동자산

 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703

자산총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

유동부채

 55,561,689,792 - 55,561,689,792

비유동부채

 3,999,729,938 - 3,999,729,938

부채총계

 59,561,419,730 - 59,561,419,730

자본금

 40,661,706,500 - 40,661,706,500

잉여금 등

 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387

자본총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정

(2) 합병(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방

상호 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
소재지 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층
대표이사 황선문 박규봉
법인구분 비상장법인 비상장법인

(다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정

구 분 합병일정
합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수)
주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목)
계약일 2021년 04월 02일(금)
소규모합병공고 2021년 04월 16일(금)
주주확정기준일 2021년 04월 16일(금)
주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일)
종료일 2021년 04월 23일(금)
합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금)
종료일 2021년 04월 30일(금)
합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목)
채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금)
채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월)
종료일 2021년 06월 10일(목)
합병기일 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월)
합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목)
합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월)

④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원)

구분 합병 전 합병 후
우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주)
자산
I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544
II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522
자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066
부채
I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963
II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551
부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514
자본
I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000
II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117
III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770)
IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795)
자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552
부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066

- 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)을 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)(가) 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)에이치바이오앤컴퍼니 매출액 9,743 10,654 8,601 12% - - -
영업이익 2,151 2,205 1,167 46% - - -
당기순이익 1,700 1,742 -3,894 329% - - -

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 826백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 11.92%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인이며 또한 영업이익의 주요원인중 하나는 매출액의 하락(12%)입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 4,689백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 4.6%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(나) 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주)

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
제이앤에스팜(주) 매출액 13,214 13,894 14,097 -7% - - -
영업이익 1,439 1,498 1,100 24% - - -
당기순이익 1,122 1,169 -420 137% - - -

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 555백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 -24.4%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 1,447백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 -81.1%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.

 【 대표이사 등의 확인 】 12082022155246-0001.jpg 12082022155246-0001

사 업 보 고 서

(제 13 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 03월 21일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 우리들휴브레인 주식회사
대 표 이 사 : 신범용
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
(전 화) 02-2186-1300
(홈페이지) http://www.wooridulls.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 김민서
(전 화) 02-2186-1300
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의서명.jpg 대표이사등의서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----3333-3333-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

비케이엘투자조합추가 지분취득데미안투자조합지분취득더드림온투자조합연결범위변동글로벌투자펀드2호당기 중 투자금 회수플레어투자조합당기 중 투자금 회수(주)그린벨시스템즈당기 중 처분결정에 따른 매각
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '우리들휴브레인 주식회사'이고 영문명은 'WOORIDUL HUEBRAIN LIMITED' 입니다.다. 설립일자 및 존속기간우리들휴브레인 주식회사(이하 '당사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문을 인적 분할하여 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 본사주소 : 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)(2) 전화번호 : 02-2186-1300(3) 홈페이지 : http://www.wooridulls.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용당사는 화성본사를 거점으로 피트니스 기구, 의료기기 등을 공급하는 서울지점, 서대문지점과 의약품을 공급하는 용인지점, 대방지점으로 구성되어 있습니다.(*) 사업부문별 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항당사의 계열회사는 보고기간 종료일 현재 당사를 포함하여 4개사가 있습니다. 이 중 유가증권시장 상장법인은 1개사이며, 비상장법인은 3개사입니다.

구분 회사수 회사명
상장법인 1 우리들휴브레인(주)
비상장법인 3 비케이엘투자조합, 데미안투자조합, 더드림온투자조합

(*) 계열회사 관련 자세한 사항은 "IX. 계열회사에 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2009년 12월 30일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사명 변경일 본점소재지 비고
우리들휴브레인(주) 2009.12.01 대구광역시 중구 국채보상로 648,102(동인동2가, 비동) 설립
2014.03.31 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 50 이전
2018.09.28 경기도 화성시 병점중앙로 156,(진안동) 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2011.08.05임시주총이승열-강재신2012.03.28정기주총김수경,서병일이철범이지현2013.03.27정기주총이근형,최관식,정혁준-서병일2014.03.31정기주총신동엽이승열-2014.10.07임시주총장태수이근형,최관식,이철범김수경,정혁준2016.03.30정기주총이윤주--2017.03.30정기주총주대준이근형,이승열,최관식,장태수이철범2018.03.28정기주총노근배--2018.09.28임시주총김규한,신범용,이윤창,장정인,주윤호-이근형,이승열,최관식,이윤주,장태수,주대준,정진수2019.03.27정기주총김윤철-김규한,이윤창2020.06.19임시주총권혁찬--2021.03.25정기주총강수현,이정미,이경호-주윤호
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

변동일 변동전 변동후
2018.08.07 김수경 외 2인 스노우월드투자조합
2020.03.28 스노우월드 투자조합 그린러스크 투자조합

라. 상호의 변경

회사명 변경일 상호 비고
우리들휴브레인(주) 2009.12.01 우리들생명과학(주) 설립
2014.03.31 우리들휴브레인(주) -

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도(가) 당사는 경영목적 달성을 위한 신규투자를 위하여 2017년 5월 31일 이사회 결의에 의거 2017년 5월 31일자로 (주)그린벨시스템즈의 주식 94.2%를 취득하였습니다.(*) 타법인 주식양수와 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2017년 5월 31일에 제출하였습니다.(나) 당사는 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위하여 2021년 3월 30일 이사회 결의에 의거 (주)그린벨시스템즈의 주식을 전량 매각하기로 결정하였습니다.(*) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 2021년 3월 30일에 제출하였습니다.(다) 당사는 의약품사업부문 및 의료기기사업부문의 확대를 위하여 2021년 3월 11일 이사회결의에 의거 제이앤에스팜(주), (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식을 전량 인수하기로 결정하였습니다.(*) 타법인 주식 및 출자증권 취득을 2021년 3월 11일에 제출하였습니다.(라) 당사는 사업 다각화를 위하여 2021년 9월 29일 이사회결의에 의거 2021년 11월 26일자로 (주)인포마크의 주식 32.71%를 취득하였습니다.(*)타법인 주식양도와 관련한 공시서류인 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 2021년 9월 29일에 제출하였습니다.(2) 영업양수도(가) 종속회사인 (주)우리들교육은 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 5월 11일 이사회 결의에 의거 2017년 5월 11일자로 컨설팅 사업부문의 영업을 양도하였습니다.(*) 영업양도와 관련한 공시서류인 종속회사의 주요경영사항을 2017년 5월 11일에 제출하였습니다.(3) 합병(가) 당사는 경영 합리화를 통한 기업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 5월 24일 이사회 결의에 의거 2017년 7월 28일자로 다미팜(주)을 흡수합병 하였습니다.(*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2017년 5월 24일에 제출하였습니다.(나) 당사는 신규사업진출 및 사업다각화를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 (주)에이치바이오앤컴퍼니를 흡수합병 하였습니다. (*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.(다) 당사는 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과를 위하여 2021년 3월 31일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 11일자로 제이앤에스팜(주)를 흡수합병 하였습니다.(*) 합병과 관련한 공시서류인 주요사항보고서를 2021년 3월 31일에 제출하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문, 의약품사업부문으로 구성되어 있으며, 2021년 3월 (주)그린벨시스템즈의 매각 결정과 에이치바이오앤컴퍼니(주)와 (주)제이앤에스팜의 지분 양수 및 흡수합병에 따라 스토리지사업부문은 제외되고 의료기기사업부문이 추가되었습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자 내용
2009.12. 회사 설립※ 우리들제약주식회사로부터 인적분할
2010.04. 기능성의자 우리들체어 출시
2010.06. 역삼사옥 취득 및 지점 이전
2011.12. 역삼사옥 양도
2013.10. (주)우리들교육 지분양수
2017.04. 다미팜(주) 지분양수
2017.05. (주)그린벨시스템즈 지분양수
2017.07. 다미팜(주) 흡수합병
2021.03. 제이앤에스팜(주) 지분양수
2021.03. (주)에이치바이오앤컴퍼니 지분양수
2021.06. 제이앤에스팜(주) 흡수합병
2021.06. (주)에이치바이오앤컴퍼니 흡수합병
2021.12. (주)인포마크 지분인수

3. 자본금 변동사항

보고기간 종료일 현재 자본금은 40,661,706,500원으로 발행주식총수는 보통주 81,323,413주이며, 액면가는 500원입니다.

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 12기(2020년말) 11기(2019년말)
보통주 발행주식총수 81,323,413 50,399,433 35,131,699
액면금액 500 500 500
자본금 40,661,706,500 25,199,716,500 17,565,849,500
우선주 발행주식총수 - 3,160,727 -
액면금액 - 500 -
자본금 - 1,580,363,500 -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 40,661,706,500 26,780,080,000 17,565,849,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 81,323,413주입니다. 현재의 유통주식수는 자기주식 2,154주를 제외한 81,321,259주입니다.

- 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주300,000,000-300,000,000-153,185,8843,160,727156,346,611-71,862,4713,160,72775,023,198-71,862,471-71,862,471----------3,160,7273,160,727-81,323,413-81,323,413-2,154-2,154-81,321,259-81,321,259-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*) 상기 주식의 종류에서 보통주와 우선주는 의결권이 있는 주식입니다.(**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다.(***) 2020년 9월 11일 발행된 13CB 중 2021년 09월 27일 624,609주 일부 전환 청구 완료하였습니다. 나. 자기주식

- 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,154---2,154분할설립, 자본감소우선주------보통주2,154---2,154-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, 2022년 3월 29일 개최 예정인 제13기 정기 주주총회 안건에는 아래와 같이 '정관 일부변경의 건'이 포함되어 있습니다.

의안 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적
제2호 의안 :정관 일부변경의 건 제1조(상호) 본 회사는 우리들휴브레인 주식회사라 한다. 영문으로 WOORIDUL HUEBRAIN LIMITED라 표기한다. 제1조(상호) 본 회사는 주식회사 초록뱀헬스케어라 한다. 영문으로 CHOROKBAEM HEALTHCARE. CO., LTD.라 표기한다. - 상호변경
제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지(www.wooridulls.co. kr)에 게재한다. 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 당사의 인터넷 홈페이지 (www.chorokbaemhc.com)에 게재한다. -홈페이지 변경
제12조(기준일) ① 본 회사는 매년 1월 1일 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 제12조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. -기준일변경
(신 설)

부 칙

이 정관은 제13기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

나. 정관 변경 이력

2018년 09월 28일제10기 임시주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가2020년 03월 25일제11기 정기주주총회주식종류, 명의개서대리인, 외부감사인 선임등상법 외감법 주식등 전자등록반영등2020년 06월 19일제12기 임시주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가2021년 03월 25일제12기 정기주주총회사업목적 추가 및 수정(삭제)향후 영위 가능한 사업목적 추가
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 메디컬사업부문, 생활건강사업부문, 의약품사업부문으로 구성되어 있습니다.- 사업부문별 주요 제품 및 서비스

사업부문 주요 제품 및 서비스
메디컬 의료기기, 의료용품
생활건강 피트니스 기구
의약품 의약품

[메디컬 사업부문 : 의료기기]

(1) 산업의 특성 의료기기산업은 국내·외적으로 경제적 비중이 증가하고 있는 고부가가치 성장산업입니다. 인간의 건강, 생명과 직·간접적으로 관련되어 있기 때문에 가격보다 품질에 대한 안전성과 신뢰성이 중시되어 유명제품을 지속 사용하려는 보수적인 경향을 보이는 분야입니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다. (2) 산업의 성장성

고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다. 우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다.2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 지역별 시장 규모는 2018년 북미·남미 지역이 1,855억 달러(47.6%)로 가장 큰 점유율을 보이며, 2013년 이후 연평균 4.9% 성장하였다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 971억 달러(24.9%)로 연평균 2.4%, 한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 818억 달러(21.0%)로 연평균 5.4% 성장하였으며, 중동지역도 2013년 이후 지속적인 상승세를 보이고 있습니다. 2018년 미국의 시장규모는 1,641억 달러로 세계시장의 42.1% 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체시장의 89.0%를 차지하였습니다. 시장규모 상위국가는 미국을 이어 독일이 288억 달러(7.4%), 일본 287억 달러(7.4%), 중국 252억 달러(6.5%), 프랑스 156억 달러(4.0%) 등 순으로 나타났습니다. 우리나라의 2018년 시장 규모는 세계 9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났습니다.2018년 우리나라 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로 2017년 6조 1,978억 원 대비 10.0% 증가하였으며, 2014년부터 2018년까지 연 평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며, 그 중 우리나라의 시장 규모는 세계9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장의 1.7% 를 차지하는 것으로 나타났습니다(한국보건산업진흥원, 「2019 의료기기산업 분석보고서」, 2019년 12월). 특히 신종 감염병 발생 증가로 질병에 대한 신속한 진단이 필요해짐 에 따라 체외진단기기 산업도 꾸준히 성장하여 2015년 기준 5억 7,400만 달러의 국내 시장 규모 가 2025년에는 약 7억 6,200만 달러로 증가할 것으로 예상되고 있습니다(박혜경, 「차세대 체외진단기기 산업의 현황 및 동향」, 「융합 FOCUS」, 제161권, 2020년 1월). 2020년 5월 「의료기기산업법」과 「체외진단의료기기법」의 시행과 함께 정부는 범부처(과기정통·산업·복지부·식약처) 의료기기 전주기 연구개발사업을 추진(과기정통·산업·복지부·식약처의 4개 부처가 공동으로 2020년부터 2025년까지 총 6년간 1조 2,000억 원 규모로 이루어지는 사업)하는 등 지원을 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건 당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다.

2018년 보건산업진흥원의 ‘보건산업브리프(인공관절)”보고서에 따르면, 국내 전체 인공관절 시장규모는 2014년 1,131억원에서 2016년 1,291억원으로, 연평균 (2014~2016년, CAGR) 6.84%증가 추세를 보이고 있으며 이런 추세로 2021년에는 1,689억원의 시장규모를 추정됩니다. 한편, 국내 인공관절 시장에서 국산 제품 점유율은 9%, 수입비중은 91%로 추산하고, 또한 수출입 현황을 비교할 시, 국내 인공관절 생산업체에서 총 생산액은 182.5억원, 수출액은 98.6억이다. 전반적으로 국내시장 제품은 수입의존도가 높습니다.국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2011년 하반기부터 (주)코렌텍이 국내시장 점유율 1위를 유지하고 있으며 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

[국내 인공관절 시장규모]

국내.jpg 국내

세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2014년 약 160억 달러에서 2016년 약 172억 달러 규모로 연평균(2014년~2016년, CAGR) 3.68% 성장하였으며, 2016년 이후 연평균 5.53% 성장률을 보이면서 2021년 약 225억 달러를 보일 것으로 전망됩니다. [세계 인공관절 시장규모]

세계.jpg 세계

인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith&Nephew 의 4개 업체가 80%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

업체명 Zimmer Stryker DePuy Smith &Nephew 기타
점유율 27.7% 22.4% 17.4% 10.1% 22.4%
국적 미국 미국 미국 영국 -

(출처: Orthoworld Orthopaedic Industry Annual Report 2020)

The Orthopedic Industry Annual Report에 의하면 2009년도 인공관절 관련 시술 건수를 기반으로 세계 시장 규모는 인공관절 수술이 약 250만 건으로, 그 중에서 인공 고관절이 약 140만 건, 인공 슬관절이 약 110만 건이 시술 되었습니다. 이러한 자료를 바탕으로 향후 인공관절 시장의 성장 요소를 고려하면 다음과 같습니다.

첫 번째 인공관절 성장 요소는 근골격계 관련 질환의 증가. 인공 관절 수술 대상자는 주로 관절염의 질환을 겪는 사람들로 세계적으로 약 3억 5,500만 명의 중증 관절염 질환자들이 그 주요 대상이며 그 중 약 42%인 1억 5,000만 명은 골관절염을 가지고 있으며 이 중 약 80%는 어떠한 형태로든 관절 운동의 제약 및 장애를 겪고 있다고 합니다. 이러한 골관절염 질환은 대부분이 퇴행성으로 기인되며 따라서 환자들의 나이에 비례하며 증가한다고 볼 수 있습니다.

두 번째 성장 요소는 고령화와 기대 수명의 증가입니다. Arthritis Care & Research에 발표된 분석 자료에 따르면 인공관절 시술은 전 세계적인 인구 고령화로 인공관절 시장이 급속히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 그 예로 전체 인공 관절 시술자의 약 60% 이상이 65세 이상의 연령대이며 그 인구 비중이 세계적으로 약 8% 대에 이르고 있고, 선진국일수록 그 연령대의 비중은 더욱 증가하고 있습니다. 미국의 예를 들면 2020년까지 65세 이상의 연령층이 약 전체인구의 25%를 차지할 것으로 전망 됩니다. 특히 한국은 2000년도부터 고령화 사회로 진입하였으며 2018년부터는 초 고령 사회로 진입하고 있습니다. 또한 경제 성장에 따른 의료 수준의 질적 향상과 기대 수명 증대로 시장확대가 예상됩니다. OECD 자료 중 EU 국가별 인공 고관절과 인공 슬관절 시술 건수 비교하면 각 국의 경제 여건에 따른 기대 수명의 증가와 수술비에 대한 경제적인 여력에 따른 성장 요인을 찾아 볼 수 있습니다.

세 번째 성장 요소는 환자들의 식생활 개선에 따른 비만 문제입니다. 연구 결과에 의하면 비만 여성의 경우 인공 슬관절 치환술을 받을 확률이4배 증가하고, 남성의 경우5배 증가 한다는 보고가 있으며, 5kg 체중 증가는 인공 관절, 특히 슬관절 치환술을 받을 확률이 약35% 증가 한다고 보고하고 있습니다.

(5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다.

[생활건강사업부문 : 피트니스 기구]

(1) 산업의 특성스포츠산업은 구성하고 있는 각 분야마다 서로 다른 산업분류에 속하는 업종의 집합체로서 다음과 같은 특성이 있습니다.첫째, 스포츠산업은 복합적인 산업분류 구조를 가진 산업입니다. 스포츠용품업에서 운동 및 경기용품 제조업은 2차 산업으로 분류할 수 있으며, 스포츠서비스업, 스포츠시설업, 스포츠용품업에서의 운동 및 경기용품 유통 및 임대업은 3차 산업으로 분류할 수 있습니다. 또한 한국표준산업분류의 관점에서 보면 운동 및 경기용품업에서 운동 및 경기용구 제조업은 스포츠산업이기보다는 각각 상품에 해당하는 제조업에 해당되기도 하고 운동 경기용품 유통 및 임대업은 다른 산업으로 분류할 수 있는 것과 같이 각기 다른 산업분류가 통합된 복합적인 구조를 갖고 있습니다.둘째, 공간 및 입지 중시형 산업입니다. 스포츠 참여활동에는 적절한 장소와 입지 조건이 선행되어야 합니다. 스포츠 산업분야의 서비스는 입지조건이나 시설에 대한 의존도가 높습니다. 얼마나 쉽게 접근할 수 있는 위치에 있으며, 어느 정도의 규모와 시설을 갖추고 있느냐가 소비자들에게 있어 관심의 대상이 됩니다. 뿐만 아니라 해양스포츠나 스키 등은 제한된 장소에서만 활동이 가능하기 때문에 공간의 입지조건에 크게 의존합니다.

셋째, 시간 소비형 산업입니다. 스포츠산업은 산업의 발달에 따른 노동시간의 감소와 함께 발전해 왔으며, 삶의 질 제고를 위한 여가활동의 증대로(예 : 주 40시간 근무제) 발전한 산업입니다.

넷째, 정신적·신체적 건강을 가져다주는 산업입니다. 스포츠산업이 21세기 유망산업으로 각광을 받는 이유는 사람들이 스포츠에 참여함으로써 정신적 만족과 함께 육체적인 건강을 얻을 수 있기 때문입니다.

(2) 산업의 성장성과거 우리나라는 지식정보사회의 진전과 함께 미디어가치 개발, 고부가가치 창출, 생산적 국민복지 등과 같은 스포츠의 산업적 가치를 강조하는 새로운 스포츠 패러다임이 전개되고 있습니다.

스포츠 패러다임의 변화는 스포츠를 소비 지향적 문화·오락 활동으로 간주하는 일상적이고 편협한 시각에서 탈피하여 고부가가치를 창출하는 생산 지향적 산업 활동으로 탈바꿈시키는 계기를 마련해주고 있습니다. 스포츠산업은 제조업, 서비스, 유통업 등 기존 산업과 연계된 융·복합 산업으로서 성장잠재력이 무한한 산업입니다. 특히 전 지구적인 공통문화로서 광범위한 시장기반을 가지고 있을 뿐만 아니라, IT분야의 급속한 성장과 함께 중요한 비즈니스 콘텐츠로 부각되고 있습니다. 또한 스포츠 관련 직·간접적인 소비 증대로 문화·관광 등 스포츠 연관 산업과 스포츠 서비스산업의 빠른 발전이 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성경제발전으로 소득이 증가하고 주5일 근무제의 정착으로 여가시간이 늘어남에 따라 건강은 모든 국민들에게 주요 관심사가 되었습니다. 따라서 자연스럽게 건강의 유지와 체력을 증진하는 것에 관한 국민들의 수요가 증가되었고 이는 체육활동에 대한 수요로 이어지게 되었습니다. 그러나 한반도 긴장 등 국제적인 정세 및 경제의 영향으로 인한 경기침체는 스포츠산업 발달에 지대한 영향을 끼치고 있습니다.

(4) 경쟁요소 스포츠산업은 발전가능성에 비해 이를 상품화하거나 부가가치를 높이는데 필요한 기술, 인력, 정보 등의 기반이 취약하여 여타 산업 영역에 비하여 낙후된 상태입니다. 이를 극복하고 차별화된 경쟁력을 갖추기 위해서 당사는 전신운동에도 무리가 가지않게 설계된 나무재질의 수작업 운동기구를 활용하고 있습니다.

[의약품 사업부문](1) 산업의 특성

의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다. Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다.

< 의약품 유통시장 현황>

(단위 : 개소, 억원, %)
구분 전체 공급업체 상위 5% 공급업체 B/A
업체수 공급금액 평균 공급금액(A) 업체수 공급금액 평균공급금액(B) 공급금액점유율
전체 3,317 709,541 214 166 491,655 2,962 69% 14
도매상 2,888 397,814 138 77 240,018 3,117 60% 23
제조사 256 231,029 902 67 190,276 2,840 82% 3
수입사 173 80,698 466 22 61,361 2,789 76% 6

(Source: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2019년도 국내 의약품 유통액은 709,541억원으로 그중 56%인 397,814억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 그중 상위 5%의 도매상에 60%인 240,018억원이 유통 되었습니다.

2019년 의약품 유통단계별 공급금액.jpg 2019년 의약품 유통단계별 공급금액

2019년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 14.3조원이며, 요양기관에 공급하는 금액은 25.2조원입니다.

< 도매상 공급 현황>

(단위 : 억원)
구분 공급금액
총계 요양기관공급(도매상→요양기관) 도매공급(도매상→도매상)
2019년 전체 395,353 252,294 143,059
종합병원급 62,438 62,438 -
병원급 14,358 14,358 -
의원급 11,901 11,901 -
약국 161,150 161,150 -
기타 2,447 2,447 -
2018년 전체 356,373 235,333 121,040
종합병원급 58,019 58,019 -
병원급 13,800 13,800 -
의원급 10,791 10,791 -
약국 150,643 150,643 -
기타 2,080 2,080 -
2017년 전체 322,350 215,200 107,150
종합병원급 53,480 53,480 -
병원급 12,572 12,572 -
의원급 9,999 9,999 -
약국 137,160 137,160 -
기타 1,989 1,989 -

(Source: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 전년대비 2018년도 11%, 2019년도 11% 성장률을 보이고 있습니다. 도매공급액 역시 13%, 18%로 매년 큰 성장을 보이고 있습니다.

< 도매상 공급금액 증가율>

구분 공급금액
총계 요양기관공급(도매상→요양기관) 도매공급(도매상→도매상)
2019년 전체 11% 7% 18%
종합병원급 8% 8% 　　　　　
병원급 4% 4%
의원급 10% 10%
약국 7% 7%
기타 18% 18%
2018년 전체 11% 9% 13%
종합병원급 8% 8% 　　　　　
병원급 10% 10%
의원급 8% 8%
약국 10% 10%
기타 5% 5%

(Source: "2019 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석)

(3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업이다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있다.

(4) 국내외 시장여건

의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다. 건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2019년을 기준으로 하여 약 25조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 의약품 도매상은 약 2,900여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다.

의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다.

당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다.

국내 의약품 유통시장은 2019년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 69%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2019 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황이며, 의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 국내 170개 의약품 도매업체의 매출 규모는 약 24조원입니다. 24조원을 기준으로 제이앤에스팜의 시장점유율은 약 0.5%입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 비만치료제 등을 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다.

의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업의 개황

당사는 의료용품 등을 공급하는 메디컬사업부문과 피트니스 기구 등을 공급하는 생활건강사업부문, 의약품을 유통하는 의약품사업부문을 영위하는 기업입니다.각 사업부문별 수익창출과 유동성 확보를 위해 영업관리 효율성 향상에 만전을 기하고 있으나 수익성 개선의 효과가 미미한 상황이 지속되었습니다.이러한 여건 속에서 각 부문별 영업활동 강화를 추진하는 한편, 경영합리화를 통한 경쟁력 강화를 위하여 사업구조 조정의 필요성이 대두되었고, 이에 2019년 종속회사 (주)우리들교육의 지분을 양도하고 계열회사에서 제외하였습니다. 또한 피트니스 서비스 제공을 중단하여 회사 체질을 개선하기 위한 기반을 조성하였습니다. 이를 바탕으로 사업 포트폴리오 강화를 통한 수익성 확보 및 안정적 사업 성장을 추진하고 있습니다.따라서, 단기적으로 Risk 관리 강화, 수익성 개선활동 지속, 경영 역량 극대화를 통해 어려운 경영 여건 극복을 위한 내실화에 집중하는 한편, 중장기 성장을 위한 신성장 동력 발굴 및 육성을 적극적으로 추진하여 지속적인 성장을 실현해 나아갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원, %)

사업부문 구분 금액 비중
의약품 매출액 16,732,686 89.9
영업이익 (1,273,848) 71.3
자산 11,400,438 6.5
메디컬 매출액 1,853,052 10.0
영업이익 232,931 (13.0)
자산 14,223,327 8.1
생활건강 매출액 27,607 0.1
영업이익 (436,619) 24.5
자산 19,307 0.0
기타 매출액 - 0.0
영업이익 (307,775) 17.2
자산 150,659,996 85.4
합 계 매출액 18,613,345 100.0
영업이익 (1,785,311) 100.0
자산 176,303,068 100.0

(*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.(3) 본점 및 지점 현황

명칭 중요사업내용 소재지
화성본점 의료용품 판매 외 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동)
서울지점 의료용품 판매 외 서울특별시 강남구 도산대로 414, 15층(청담동, 한성청담빌딩)
용인지점 의약품 판매 경기도 용인시 수지구 현암로81(죽전동, 벤포스타1차5층501호~504호)
대방지점 의약품 판매 서울특별시 동작구 알마타길 10, 3층(대방동)
서대문지점 의료용품 판매 서울특별시 중구 통일로 86, 12-4(순화동, 바비엥3차)

(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출에 관한 사항(1) 주요 제품, 서비스 등의 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문 주요품목 금액 비중
의약품 리피다운캡슐60mg 90C(PTP) 1,468,544 7.9
뉴로세틸정30T 519,866 2.8
리피스림캡슐120mg300C 434,561 2.3
기타 14,309,715 76.9
소계 16,732,686 89.9
메디컬 LCS COMPLETE FEM CEM L MED 163,135 0.9
Triathlon Femoral Component 160,138 0.9
Triathlon X3 Tibial Insert 74,829 0.4
기타 1,454,950 7.8
소계 1,853,052 10.0
생활건강 위펫브레인식스 샴푸 470ml 19,162 0.1
위펫 브레인식스 덴티츄 12g*14ea 4,326 0.0
위펫브레인식스 아로마 30ml 2,300 0.0
기타 1,819 0.0
소계 27,607 0.1
합계 18,613,345 100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동추이

(단위 : 원)

사업부문 품목 당기 전기
의약품 리피다운캡슐60mg 90C(PTP) 32,922 32,922
뉴로세틸정30T 16,705 -
리피스림캡슐120mg300C 105,000 -
메디컬 LCS COMPLETE FEM CEM L MED 541,050 -
Triathlon Femoral Component 526,680 -
Triathlon X3 Tibial Insert 237,490 -
생활건강 위펫브레인식스 샴푸 470ml 5,094 -
위펫 브레인식스 덴티츄 12g*14ea 2,310 -
위펫브레인식스 아로마 30ml 866 -

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

보고기간 종료일 현재 보유 중인 원재료는 없으며, 이로 인하여 제품 생산에 미치는 영향은 없을 것으로 판단합니다.나. 생산설비에 관한 사항

당사는 자체 생산설비 없이 외주위탁방식으로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 부문별 매출현황(1) 사업부문별 (단위 : 천원, %)

사업부문 매출유형 제13기 제12기 제11기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
계 - 18,613,345 100.0 26,895,986 100.0 56,155,489 100.0
의약품 상품 16,732,686 89.9 6,266,728 23.3 6,644,142 11.8
메디컬 수수료매출 1,853,052 10.0 2,160 0.0 505,607 0.9
생활건강 상품, 제품 27,607 0.1 353,027 1.3 1,070,043 1.9
스토리지(주1) 상품, 용역 - - 20,274,765 75.4 47,935,697 85.4
기타 기타 - - (694) 0.0 - -

(주1) 당기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다.(2) 판매경로 (단위 : 천원, %)

구분 매출액 비중 비고
요양기관 11,488,198 61.7 -
도매상 7,125,147 38.3 -
합계 18,613,345 100.0 -

(3) 판매방법 및 조건

구분 대금회수조건 비고
요양기관 개별계약조건 -
도매상 개별계약조건 -
기타 1개월 후 현금 -

(4) 판매전략① 유통경쟁력 확대 : 제이앤에스팜(주)를 인수합병하여 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대② 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축③ 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자(5) 주요 매출처 (단위 : 천원,%)

매출처 매출액 비중
세란병원 4,664,487 25.1
명문약국 3,149,621 16.9
누리팜주식회사 1,088,476 5.8
기타 9,710,761 52.2
합계 18,613,345 100.0

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 재무팀 및 영업지원팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 외화에 대해 10% 증가를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 주로 외화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산 손익의 결과로 인한 변동은 없습니다(전기 : (-)154백만원).

보고기간 종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산
USD - -
매출채권
USD - -
계 - -
단기차입금
USD - 1,537,670
계 - 1,537,670

나. 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 재무상태표항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

라. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사 내의 자금팀에서 수행합니다. 당사 내의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 59,236백만원(전기: 14,705백만원)을 투자하고 있습니다.

(가). 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - -
기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - -
유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - -
유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 108,889 352,500 47,352,500 -
소계 32,503,990 50,735,633 2,966,750 416,383 47,352,500 -
비유동부채
비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312
기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162
소계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474
합계 32,722,231 50,934,745 2,966,750 416,383 47,435,138 116,474

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
유동부채
매입채무 4,312,232 4,312,232 4,001,293 232,909 78,030 - -
기타유동금융부채 823,395 823,395 591,757 92,000 139,638 - -
단기차입금 1,887,670 1,887,670 788,790 1,098,880 - - -
유동성전환사채 23,249,625 49,310,833 110,833 360,000 480,000 48,360,000 -
유동리스부채 127,703 146,135 28,879 117,256 - - -
파생금융부채 26,469,458 26,469,458 26,469,458 - - - -
소 계 56,870,083 82,949,723 31,991,010 1,901,045 697,668 48,360,000 -
비유동부채
비유동리스부채 430,239 454,967 - - 175,718 279,249 -
기타비유동금융부채 1,851,278 1,851,278 - - - 1,851,278 -
소 계 2,281,517 2,306,245 - - 175,718 2,130,527 -
합 계 59,151,600 85,255,968 31,991,010 1,901,045 873,386 50,490,527 -

마. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분 당기말 전기말
총차입금(A) 50,248,389 52,164,695
현금및현금성자산(B) (59,236,307) 14,705,435
순부채(C=A-B) (8,987,918) 37,459,260
자본총계(D) 119,400,405 76,126,123
총자본(E=C+D) 110,412,487 113,585,383
자본조달비율(F=C/E) (8.14)% 32.98%

2. 파생거래가. 보고기간말 현재 당사의 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채 풋옵션 8,060,527 - 11,951,492 -
전환사채 콜옵션 2,270,653 - - -
합 계 10,331,180 - 11,951,492 -

(주1) 재무상태표 상의 파생상품부채 금액에는 전환권대가가 포함되어 있습니다.나. 보고기간말 현재 당사의 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) <풋옵션>

구분 내용
거래상대방 (주)밸류애드파트너스 셀바이오1호조합 마크-헬스케어1호조합 라트투자조합 진앤파트너스(주) 김후성
계약의 명칭 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채
계약일 2020-09-11 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25 2020-09-25
만기일 2023-09-11 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25
행사시기 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날
계약내용(조건) 세부사항은 2020년 09월 11일공시사항 참고 세부사항은 2020년 09월 25일공시사항 참고
계약금액 3,000,000,000원 15,000,000,000원 15,000,000,000원 12,500,000,000원 500,000,000원 2,000,000,000원

(2) <콜옵션>

구분 내용
거래상대방 (주)에이프로젠MED (주)초록뱀컴퍼니
계약의 명칭 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제16회 무기명식 무보증 국내사모 전환사채
계약일 2020-10-13 2021-11-16
만기일 2023-10-13 2024-11-16
행사시기 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지
계약내용(조건) 사채원금의 최대 50% 사채원금의 최대 35%
계약금액 30,000,000,000원 900,000,000원

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 (단위 : 천원)

회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액
우리들휴브레인(주) 다미팜(주) 타법인 주식 취득 2017.04.06 2,000,000
우리들휴브레인(주) (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 취득 2017.05.31 4,851,215
우리들휴브레인(주) (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 취득 2017.06.29 9,561
우리들휴브레인(주) (주)비비비 타법인 주식 취득 2019.05.17 7,500,026
우리들휴브레인(주) (주)비비비 타법인 주식 취득 2021.02.16 3,099,530
우리들휴브레인(주) 제이앤에스팜(주) 타법인 주식 취득 2021.03.11 8,000,000
우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 타법인 주식 취득 2021.03.11 15,500,000
우리들휴브레인(주) (주)그린벨시스템즈 타법인 주식 처분 2021.03.30. 4,044,821
우리들휴브레인(주) (주)인포마크 타법인 주식 취득 2021.09.29 17,646,499

나. 연구개발비용 (단위 : 천원)

과목 제13기 제12기 제11기 비고
연구개발비용 계 - - 24,000 -
(정부보조금) - - (6,652) -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.0% 0.0% 0.0% -

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권관련

종류 취득일 제목 및 내용 존속기간 만료일 상용화 여부/매출기여도 향후 기대효과
특허권 2013.09.30 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2031.05.19 - -
특허권 2014.01.21 줄기세포의 골분화 유도용 조성물 및 이를 이용한 골분화 증가방법 2032.03.13 - -
특허권 2014.01.20 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 2033.09.10 - -
특허권 2015.11.12 알루미늄 이온과 바이러스 벡터의 복합체 조성물 및 이를 이용한 세포 내 바이러스 벡터의 전달방법 2033.01.17 - -
특허권 2017.07.11 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 2035.11.12 - -
특허권 2017.10.31 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 2035.11.12 - -

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 원)

구분 제13기 제12기 제11기
(2021년12월말) (2020년12월말) (2019년12월말)
[유동자산] 82,433,087,323 34,464,124,327 45,588,928,214
ㆍ당좌자산 78,739,141,877 29,501,632,593 41,681,112,678
ㆍ재고자산 1,694,010,446 3,269,528,601 3,902,206,177
ㆍ매각예정비유동자산 1,999,935,000 1,692,963,133 5,609,359
[비유동자산] 93,869,980,299 103,828,692,943 24,215,779,483
ㆍ투자자산 80,485,992,280 100,797,194,605 19,335,204,016
ㆍ유형자산 35,821,065 1,149,184,432 2,218,756,442
ㆍ무형자산 12,830,245,496 87,777,100 2,020,143,836
ㆍ사용권자산 262,428,513 539,693,000 192,252,514
ㆍ투자부동산 - 492,963,132 -
ㆍ기타비유동자산 255,492,945 761,880,674 449,422,675
자산총계 176,303,067,622 138,292,817,270 69,804,707,697
[유동부채] 53,281,511,102 58,832,292,334 33,200,514,899
[비유동부채] 3,621,151,647 3,334,401,680 669,175,425
부채총계 56,902,662,749 62,166,694,014 33,869,690,324
[지배기업 소유주지분] 119,400,404,873 76,040,898,457 35,818,454,975
ㆍ자본금 40,661,706,500 26,780,080,000 17,565,849,500
ㆍ자본잉여금 93,362,074,716 71,658,137,415 47,681,579,670
ㆍ기타자본 3,518,764,280 3,484,744,511 7,718,183,584
ㆍ이익잉여금(결손금) (18,142,140,623) (25,882,063,469) (37,147,157,779)
[비지배지분] - 85,224,799 116,562,398
자본총계 119,400,404,873 76,126,123,256 35,935,017,373
(2021.01.01. ~2021.12.31.) (2020.01.01. ~2020.12.31.) (2019.01.01. ~2019.12.31.)
매출액 18,613,345,272 6,621,221,847 56,155,488,904
영업이익(손실) (1,785,310,686) (1,630,072,100) (81,996,573)

계속영업이익(손실)

 9,855,691,171 12,397,940,798 (4,042,868,655)

중단영업이익(손실)

 (2,075,997,381) (1,176,825,633) (763,358,342)
연결총당기순이익(손실) 7,779,693,790 11,221,115,165 (4,806,226,997)
지배기업 소유주지분 7,739,922,846 11,252,452,764 (4,802,788,086)
비지배지분 39,770,944 (31,337,599) (3,438,911)
연결주당순이익(손실) 119 269 (195)
연결에 포함된 회사수 3 3 1

나. 요약 재무정보 (단위 : 원)

과목 제13기 제12기 제11기
(2021년12월말) (2020년12월말) (2019년12월말)
[유동자산] 71,122,445,028 21,561,735,936 36,202,328,544
ㆍ당좌자산 67,428,499,582 19,418,666,027 34,702,286,503
ㆍ재고자산 1,694,010,446 1,443,069,909 1,494,432,682
ㆍ매각예정비유동자산 1,999,935,000 700,000,000 5,609,359
[비유동자산] 100,875,503,418 104,596,749,465 24,206,895,968
ㆍ투자자산 87,490,109,928 103,212,802,411 21,593,254,951
ㆍ유형자산 35,821,065 45,440,379 55,137,769
ㆍ무형자산 12,831,650,967 67,880,667 2,020,143,836
ㆍ사용권자산 262,428,513 485,188,334 57,707,293
ㆍ기타비유동자산 255,492,945 785,437,674 480,652,119
자산총계 171,997,948,446 126,158,485,401 60,409,224,512
[유동부채] 53,281,511,102 51,113,288,999 24,504,498,696
[비유동부채] 218,241,421 811,703,406 404,687,228
부채총계 53,499,752,523 51,924,992,405 24,909,185,924
[자본금] 40,661,706,500 26,780,080,000 17,565,849,500
[자본잉여금] 93,362,074,716 71,658,137,415 47,681,579,670
[기타자본] 3,776,218,194 3,414,996,932 7,656,875,646
[이익잉여금(결손금)] (19,301,803,487) (27,619,721,351) (37,404,266,228)
자본총계 118,498,195,923 74,233,492,996 35,500,038,588
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2021.01.01. ~2021.12.31.) (2020.01.01. ~2020.12.31.) (2019.01.01. ~2019.12.31.)
매출액 16,014,256,903 6,623,821,847 8,219,793,129
영업이익(손실) (2,141,113,666) (1,627,477,303) (417,290,814)
계속영업이익(손실) 8,317,917,864 10,301,641,505 (4,330,521,407)
중단영업이익(손실) - (506,426,841) (704,580,238)
당기순이익(손실) 8,317,917,864 9,795,214,664 (5,035,101,645)
주당순이익(손실) 127 234 (205)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 13 기 2021.12.31 현재

제 12 기 2020.12.31 현재

제 11 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

자산

 　 　 　

　유동자산

82,433,087,323

34,464,124,327

45,588,928,214

　　현금및현금성자산

59,236,307,070

14,705,435,485

18,229,104,390

　　매출채권 및 기타유동채권

5,751,181,466

4,766,203,350

10,214,734,191

　　기타유동금융자산

13,479,410,074

8,090,514,091

12,604,260,370

　　기타유동자산

21,334,114

1,726,692,818

530,700,458

　　재고자산

1,694,010,446

3,269,528,601

3,902,206,177

　　당기법인세자산

250,909,153

212,786,849

102,313,269

　　매각예정자산

1,999,935,000

1,692,963,133

5,609,359

　비유동자산

93,869,980,299

103,828,692,943

24,215,779,483

　　기타비유동금융자산

1,575,291,659

784,146,065

474,118,287

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

57,003,812,132

85,633,660,420

14,242,034,126

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 　

528,064,953

1,560,523,615

　　관계기업에 대한 투자자산

22,162,381,434

14,613,203,841

3,507,950,663

　　유형자산

35,821,065

1,149,184,432

2,218,756,442

　　사용권자산

262,428,513

539,693,000

192,252,514

　　영업권

 　 　

630,636,303

　　영업권 이외의 무형자산

12,830,245,496

87,777,100

1,389,507,533

　　투자부동산

 　

492,963,132

 　

　자산총계

176,303,067,622

138,292,817,270

69,804,707,697

부채

 　 　 　

　유동부채

53,281,511,102

58,832,292,334

33,200,514,899

　　매입채무

2,342,501,343

4,312,231,935

4,579,607,733

　　기타유동금융부채

483,460,649

823,395,054

750,641,673

　　단기차입금

 　

1,887,670,335

4,369,559,745

　　유동성전환사채

29,596,597,546

23,249,625,124

18,459,821,513

　　유동파생상품부채

20,395,281,820

26,469,458,117

4,672,730,000

　　유동리스부채

81,430,004

127,703,453

27,675,957

　　기타유동부채

382,239,740

1,962,208,316

340,478,278

　비유동부채

3,621,151,647

3,334,401,680

669,175,425

　　퇴직급여부채

 　

394,229,260

351,310,794

　　기타비유동금융부채

3,446,072,179

1,851,278,338

89,161,953

　　비유동리스부채

175,079,468

430,238,625

155,111,212

　　이연법인세부채

 　

658,655,457

73,591,466

　부채총계

56,902,662,749

62,166,694,014

33,869,690,324

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

119,400,404,873

76,040,898,457

35,818,454,975

　　자본금

40,661,706,500

26,780,080,000

17,565,849,500

　　주식발행초과금

93,362,074,716

71,658,137,415

47,681,579,670

　　기타자본구성요소

3,518,764,280

3,484,744,511

7,718,183,584

　　이익잉여금(결손금)

(18,142,140,623)

(25,882,063,469)

(37,147,157,779)

　비지배지분

 　

85,224,799

116,562,398

　자본총계

119,400,404,873

76,126,123,256

35,935,017,373

자본과부채총계

176,303,067,622

138,292,817,270

69,804,707,697

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

수익(매출액)

18,613,345,272

6,621,221,847

56,155,488,904

　제품매출액

 　 　

844,939,125

　상품매출액

16,587,547,981

6,561,081,571

49,381,605,924

　기타수익(매출액)

2,025,797,291

60,140,276

5,928,943,855

매출원가

13,517,786,426

5,492,355,981

51,853,327,135

　제품매출원가

 　 　

667,774,497

　상품매출원가

13,517,786,426

5,492,355,981

45,339,475,694

　기타수익(매출액)에 대한 매출원가

 　 　

5,846,076,944

매출총이익

5,095,558,846

1,128,865,866

4,302,161,769

판매비와관리비

6,880,869,532

2,758,937,966

4,384,158,342

영업이익(손실)

(1,785,310,686)

(1,630,072,100)

(81,996,573)

기타이익

84,519,203

329,756,032

1,349,013,945

기타손실

6,289,073,423

727,438,289

1,393,318,922

금융수익

33,054,673,913

17,193,322,912

2,173,998,275

금융원가

15,825,875,907

4,653,526,589

5,901,567,503

관계기업투자손익

(1,742,159,136)

2,537,066,288

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

7,496,773,964

13,049,108,254

(3,853,870,778)

법인세비용

(2,358,917,207)

651,167,456

188,997,877

계속영업이익(손실)

9,855,691,171

12,397,940,798

(4,042,868,655)

중단영업이익(손실)

(2,075,997,381)

(1,176,825,633)

(763,358,342)

당기순이익(손실)

7,779,693,790

11,221,115,165

(4,806,226,997)

기타포괄손익

 　

(322,197,527)

(301,348,286)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　

(322,197,527)

(301,348,286)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　

12,641,546

(17,386,877)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　

(334,839,073)

(283,961,409)

총포괄손익

7,779,693,790

10,898,917,638

(5,107,575,283)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

7,739,922,846

11,252,452,764

(4,802,788,086)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

39,770,944

(31,337,599)

(3,438,911)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

7,739,922,846

10,930,255,237

(5,104,136,372)

　총 포괄손익, 비지배지분

39,770,944

(31,337,599)

(3,438,911)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

119

269

(195)

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

151

296

(164)

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(27)

(31)

연결 자본변동표

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

12,149,009,500

30,563,740,000

8,005,338,390

(32,326,982,816)

18,391,105,074

120,001,309

18,511,106,383

당기순이익(손실)

 　 　 　

(4,802,788,086)

(4,802,788,086)

(3,438,911)

(4,806,226,997)

지분의 발행

300,300,000

660,861,620

 　 　

961,161,620

 　

961,161,620

복합금융상품 발행

 　 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

복합금융상품 전환

5,116,540,000

16,456,978,050

(2,745,540,000)

 　

18,827,978,050

 　

18,827,978,050

기타포괄손익

 　 　

(275,681,465)

(17,386,877)

(293,068,342)

 　

(293,068,342)

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　

208,876,659

 　

208,876,659

 　

208,876,659

2019.12.31 (기말자본)

17,565,849,500

47,681,579,670

7,718,183,584

(37,147,157,779)

35,818,454,975

116,562,398

35,935,017,373

2020.01.01 (기초자본)

17,565,849,500

47,681,579,670

7,718,183,584

(37,147,157,779)

35,818,454,975

116,562,398

35,935,017,373

당기순이익(손실)

 　 　 　

11,252,452,764

11,252,452,764

(31,337,599)

11,221,115,165

지분의 발행

1,580,363,500

3,109,538,229

 　 　

4,689,901,729

 　

4,689,901,729

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　 　 　

복합금융상품 전환

7,633,867,000

20,867,019,516

(3,898,600,000)

 　

24,602,286,516

 　

24,602,286,516

기타포괄손익

 　 　

(334,839,073)

12,641,546

(322,197,527)

 　

(322,197,527)

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

26,780,080,000

71,658,137,415

3,484,744,511

(25,882,063,469)

76,040,898,457

85,224,799

76,126,123,256

2021.01.01 (기초자본)

26,780,080,000

71,658,137,415

3,484,744,511

(25,882,063,469)

76,040,898,457

85,224,799

76,126,123,256

당기순이익(손실)

 　 　 　

7,739,922,846

7,739,922,846

39,770,944

7,779,693,790

지분의 발행

13,569,322,000

20,900,766,666

 　 　

34,470,088,666

 　

34,470,088,666

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　 　 　

복합금융상품 전환

312,304,500

803,170,635

 　 　

1,115,475,135

 　

1,115,475,135

기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　

34,019,769

 　

34,019,769

 　

34,019,769

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　

(124,995,743)

(124,995,743)

2021.12.31 (기말자본)

40,661,706,500

93,362,074,716

3,518,764,280

(18,142,140,623)

119,400,404,873

 　

119,400,404,873

연결 현금흐름표

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업활동현금흐름

(1,491,580,509)

3,794,995,862

1,244,910,381

　영업으로부터 창출된 현금

2,414,519,701

184,953,614

2,483,549,353

　이자수취(영업)

1,213,360,834

888,984,438

665,369,007

　이자지급(영업)

(539,667,022)

(451,249,996)

(1,832,637,482)

　배당금수취(영업)

 　

693,066,375

18,967,902

　법인세납부(환급)

(290,101,019)

(109,981,870)

(90,338,399)

　중단사업관련 영업현금흐름

(4,289,693,003)

2,589,223,301

 　

투자활동현금흐름

11,853,257,595

(57,487,903,489)

(29,350,414,634)

　대여금의 감소

2,180,000,000

16,800,000,000

237,634,000

　단기금융상품의 처분

 　

30,000,000,000

1,362,000,000

　단기보증금의 감소

 　 　

148,874,400

　장기금융상품의 처분

 　 　

125,760,084

　장기대여금및수취채권의 처분

2,466,677

2,430,221

2,393,821

　유형자산의 처분

13,830,216

10,946,560

24,874,794

　무형자산의 처분

12,000,000

1,359,000,000

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

9,467,175,943

6,096,730,000

 　

　비유동매도가능금융자산의 처분

56,247,337,391

26,446,904,329

10,744,500,858

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

1,200,000,000

70,000,000

 　

　장기보증금의 감소

863,538,000

245,195,544

265,166,000

　중단영업으로 인한 현금유입

 　

928,443,713

 　

　대여금의 증가

(6,000,000,000)

(14,080,000,000)

(2,477,634,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

(1,300,000,000)

 　 　

　단기금융상품의 취득

 　

(20,000,000,000)

(10,962,000,000)

　장기금융상품의 취득

 　 　

(48,472,000)

　유형자산의 취득

(26,477,437)

(92,843,637)

(61,698,681)

　무형자산의 취득

(3,500,000)

(70,170,000)

 　

　비유동매도가능금융자산의 취득

(10,794,474,000)

(84,701,447,648)

(25,442,516,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(22,573,238,743)

(14,099,100,000)

(3,146,730,000)

　장기보증금의 증가

(322,004,000)

(151,320,000)

(122,567,910)

　연결범위변동으로 인한 투자현금흐름

(17,113,396,452)

 　 　

　중단영업관련 투자현금유출

 　

(6,252,672,571)

 　

재무활동현금흐름

34,169,194,499

50,169,238,722

11,125,640,139

　주식의 발행

35,686,942,460

 　

996,583,870

　전환사채의 증가

 　

48,000,000,000

15,000,000,000

　단기차입금의 증가

 　 　

11,005,595,798

　장기차입금의 증가

12,500,000,000

 　 　

　상환우선주 발행

 　

4,700,001,049

 　

　신주발행비 지급

(1,217,228,194)

(63,203,940)

(35,422,250)

　단기차입금의 상환

 　 　

(15,116,000,009)

　장기차입금의 상환

(12,500,000,000)

 　 　

　기타금융부채의 감소

(300,519,767)

(81,816,687)

(725,117,270)

　중단영업 관련 재무현금유출

 　

(2,385,741,700)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

44,530,871,585

(3,523,668,905)

(16,979,864,114)

기초현금및현금성자산

14,705,435,485

18,229,104,390

35,208,968,504

기말현금및현금성자산

59,236,307,070

14,705,435,485

18,229,104,390

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

회사의 당기말 현재의 자본금은 40,662백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과같습니다.

주 주 명 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
그린러스크투자조합 5,043,169 6.20 3,160,727 5.90
기타주주 76,280,244 93.80 50,399,433 94.10
합 계 81,323,413 100.00 53,560,160 100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 설립국가 유효지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액
데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,328,921
비케이엘투자조합 대한민국 68.18% 12월 7,500,000 7,536,230
더드림온투자조합(주1) 대한민국 68.18% 12월 11,000,000 11,045,370

(주1) 더드림온투자조합은 종속기업인 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 보유하고 있는 손자회사로 취득가액은 비케이엘투자조합의 취득가액입니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
데미안투자조합 1,328,921 - 1,328,921 91,029 86,613
비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 949,061 944,116
더드림온투자조합 11,045,370 - 11,045,370 912,169 887,103

<전기>

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
㈜그린벨시스템즈 12,018,750 10,147,123 1,871,627 20,274,765 (670,399)
글로벌투자펀드2호 501,002 - 501,002 - 2
플레어투자조합 4,941,405 22,033 4,919,372 - 19,372

3) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음와 같습니다.

회사명 변동내역 변동사유
글로벌투자펀드2호 연결제외 조합해체
플레어투자조합 연결제외 조합해체
(주)그린벨시스템즈 연결제외 지분매각
(주)에이치바이오앤컴퍼니 - 신규취득 후 합병
제이앤에스팜(주) - 신규취득 후 합병
데미안투자조합 연결편입 지분취득
비케이엘투자조합 연결편입 추가 지분취득
더드림온투자조합(*1) 연결편입 연결범위변동

(*1) 당기 중 단계적 취득을 통하여 종속기업에 포함된 비케이엘투자조합이 100%의 지분을 가지고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정자산 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 상각방법

추정 내용연수

기계장치 정액법 5년
차량운반구 정액법 5년
공기구비품 정액법 5년
시설장치 정액법 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산영업권은 주석 3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분 상각방법

추정 내용연수

소프트웨어 정액법 5년
고객관계 정액법 5년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 고객은 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 리스자산으로인식하고 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 리스자산을 재무상태표에서 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 연결회사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

(6) 수익인식연결회사는 고객에게 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라내부 또는외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 연결회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 59,236백만원(전기말: 14,705백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - -
기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - -
유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - -
유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 108,889 352,500 47,352,500 -
소계 32,503,990 50,735,633 2,966,750 416,383 47,352,500 -
비유동부채
비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312
기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162
소계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474
합계 32,722,231 50,934,745 2,966,750 416,383 47,435,138 116,474

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무 4,312,232 4,312,232 4,001,293 232,909 78,030 -
기타유동금융부채 823,395 823,395 591,757 92,000 139,638 -
단기차입금 1,887,670 1,887,670 788,790 1,098,880 - -
유동리스부채 127,703 146,135 28,879 117,256 - -
유동성전환사채 23,249,625 49,310,833 110,833 360,000 480,000 48,360,000
소계 30,400,625 56,480,265 5,521,552 1,901,045 697,668 48,360,000
비유동부채
비유동리스부채 430,239 454,967 - - 175,718 279,249
기타비유동금융부채 1,851,278 1,851,278 - - - 1,851,278
소계 2,281,517 2,306,245 - - 175,718 2,130,527
합계 32,682,142 58,786,510 5,521,552 1,901,045 873,386 50,490,527

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총차입금(A)(주1) 50,248,389 52,164,695
현금및현금성자산(B) (59,236,307) 14,705,435
순부채(C=A-B) (8,987,918) 37,459,260
자본총계(D) 119,400,405 76,126,123
총자본(E=C+D) 110,412,487 113,585,383
자본조달비율(F=C/E) (8.14)% 32.98%

(주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812
금융부채
파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,282

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 85,633,660 85,633,660
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 528,065 528,065
금융부채
파생금융부채 - - 26,469,458 26,469,458

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율
영구성장률
전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
채무증권
전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
기타증권
사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) -
합계 57,003,812 - - -
금융부채
파생금융부채 20,395,282 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율

(주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 85,633,660 14,242,034 528,065 1,560,524 26,469,458 4,672,730
취득 10,794,474 84,701,448 - - - 26,319,681
대체 (1,999,935) (2,061,336) - (700,000) - -
처분 (42,362,521) (26,734,612) (502,946) - (536,256) (3,393,565)
당기손익에 인식된 손익 4,938,134 15,486,126 - - (5,537,920) (1,129,388)
자본에 반영된 변동 - - (25,119) (332,459) - -
기말 잔액 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458

5. 영업부문 정보

보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보

구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보
메디컬사업부 의료 장비 및 기구 판매 병원 등
생활건강사업부 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등
의약품사업부 의약품 등 약국 등
스토리지사업부 전산서버 기업

(2) 부문별 정보 <당기>

(단위: 천원)
구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 스토리지부문(주1) 기타 합 계
부문 매출 1,853,053 27,607 16,732,685 - - 18,613,345
부문 매출원가 - (27,515) (13,490,271) - - (13,517,786)
부문 판관비 및 대손상각비 (1,620,121) (436,711) (4,516,263) - (307,775) (6,880,870)
영업이익(손실) 232,932 (436,619) (1,273,849) - (307,775) (1,785,311)
감가상각비 등 671,237 2,469 531,912 - - 1,205,618
자산총액 13,559,288 19,307 12,018,426 - 150,706,047 176,303,068
부채총액 1,666,974 101,106 1,117,827 - 54,016,756 56,902,663

(주1) 스토리지 사업부문은 당기 중 중단사업으로 분류되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구 분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 스토리지부문(주1) 기타 합 계
부문 매출 2,160 353,027 6,266,728 20,274,765 694 26,895,986
부문 매출원가 (1,584) (39,272) (5,451,500) (18,941,002) - (24,433,358)
부문 판관비 및 대손상각비 - (621,177) (2,137,766) (2,144,499) 5 (4,903,437)
영업이익(손실) 576 (307,422) (1,322,538) (810,736) 688 (2,440,808)
감가상각비 등 - 24,977 125,679 106,609 - 257,265
자산총액 11,879 27,954 3,095,375 12,018,750 123,138,859 138,292,817
부채총액 62,331 157,873 920,000 10,147,123 50,879,367 62,166,694

(주1) 스토리지 사업부문은 당기 중 중단사업으로 분류되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
금융자산 상각후취득원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 59,236,307 - - 59,236,307
매출채권 5,751,181 - - 5,751,181
기타유동금융자산 13,479,410 - - 13,479,410
소 계 78,466,898 - - 78,466,898
비유동성
기타비유동금융자산 1,575,292 - - 1,575,292
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 57,003,812 57,003,812
소 계 1,575,292 - 57,003,812 58,579,104
합 계 80,042,190 - 57,003,812 137,046,002

<전기말>

(단위: 천원)
금융자산 상각후취득원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 14,705,435 - - 14,705,435
매출채권 4,766,203 - - 4,766,203
기타유동금융자산 8,090,514 - - 8,090,514
소 계 27,562,152 - - 27,562,152
비유동성
기타비유동금융자산 784,146 - - 784,146
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 85,633,660 85,633,660
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 528,065 - 528,065
소 계 784,146 528,065 85,633,660 86,945,871
합 계 28,346,298 528,065 85,633,660 114,508,023

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계
유동성
매입채무 2,342,501 - 2,342,501
기타유동금융부채 483,461 - 483,461
유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598
유동리스부채 81,430 - 81,430
파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282
소 계 32,503,990 20,395,282 52,899,272
비유동성
비유동리스부채 175,079 - 175,079
기타비유동금융부채 3,446,072 - 3,446,072
소 계 3,621,151 - 3,621,151
합 계 36,125,141 20,395,282 56,520,423

<전기말>

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합계
유동성
매입채무 4,312,232 - 4,312,232
단기차입금 1,887,670 - 1,887,670
기타유동금융부채 823,395 - 823,395
유동성전환사채 23,249,625 - 23,249,625
유동리스부채 127,703 - 127,703
파생금융부채 - 26,469,458 26,469,458
소 계 30,400,625 26,469,458 56,870,083
비유동성
비유동리스부채 430,239 - 430,239
기타비유동금융부채 1,851,278 - 1,851,278
소 계 2,281,517 - 2,281,517
합 계 32,682,142 26,469,458 59,151,600

(3) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계
금융자산 :
이자수익 1,204,538 - - 1,204,538
대손상각비 (187,143) - - (187,143)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 18,870,066 18,870,066
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 5,073,049 5,073,049
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (5,783,770) (5,783,770)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (134,915) (134,915)
소계 1,017,395 - 18,024,430 19,041,825
금융부채 :
이자비용 (7,633,774) - - (7,633,774)
파생금융부채평가이익 - - 7,811,337 7,811,337
파생금융부채평가손실 - - (2,273,417) (2,273,417)
비지배지분금융부채이익 - - 95,684 95,684
소계 (7,633,774) - 5,633,604 (2,000,170)
합계 (6,616,379) - 23,658,034 17,041,655

<전기>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계
금융자산 :
이자수익 984,985 - - 984,985
대손충당금환입 195,725 - - 195,725
기타의대손충당금환입 285,291 　- - 285,291
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 367,042 367,042
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 15,541,834 15,541,834
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (707,201) (707,201)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (55,708) (55,708)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (332,459) - (332,459)
소계 1,466,001 (332,459) 15,145,967 16,279,509
금융부채 :
이자비용 (3,695,922) - - (3,695,922)
파생금융부채평가이익 - - 317,337 317,337
파생금융부채평가손실 - - (477,632) (477,632)
비지배지분금융부채손실 (7,116) - - (7,116)
외화환산이익 145,643 　- 　- 145,643
외환차익 353,451 　- 　- 353,451
외환차손 (175,529) 　- 　- (175,529)
소계 (3,379,473) - (160,295) (3,539,768)
합계 (1,913,472) (332,459) 14,985,672 12,739,741

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금시재액 35 282
보통예금 등 59,236,272 14,705,153
합계 59,236,307 14,705,435

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권총액 6,027,956 5,254,674
차감 : 손실충당금 (276,775) (488,471)
매출채권 5,751,181 4,766,203

(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 488,471 684,196
대손상각비(대손충당금환입) 187,143 (195,725)
제각 (225,720) -
연결범위변동 (173,119) -
기말 276,775 488,471

(4) 연결회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 연체된 일수
6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계
채무불이행률(b/a) 0.64% 3.04% 38.77% 88.08% 100.00% 4.59%
총장부금액(a) 5,784,690 2,005 699 7,283 233,279 6,027,956
전체기간 기대신용손실(b) 36,749 61 271 6,415 233,279 276,775
순장부금액(c=a-b) 5,747,941 1,944 428 868 - 5,751,181

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동항목
단기금융상품 - 562,000
단기보증금 - 225,100
미수금 57,189 37,912
손실충당금 (2,554) (2,598)
미수수익 534,776 148,100
단기대여금 13,000,000 7,120,000
손실충당금 (110,000) -
소 계 13,479,410 8,090,514
비유동항목
장기금융상품 6,000 6,000
보증금 555,493 1,061,881
손실충당금 (300,000) (300,000)
장기대여금 1,313,799 16,265
소 계 1,575,292 784,146
합 계 15,054,702 8,874,660

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 전기말
거래처 만기 이자율(%) 금액
정기예금 하나은행 2021년 07월 24일 1.45 400,000
기업은행 2021년 01월 29일 1.62 162,000
합계 562,000

(3) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액
㈜칼라스홀딩스 - - - 7.0 2021.02.17 2,180,000
㈜에이치사이언스 - - - - - 4,900,000
주임종단기채권 - - - - - 40,000
최혁 4.6 2022.02.09 2,000,000 - - -
기타 8.3 2022.08.02 11,000,000 - - -
합 계 13,000,000 　　 7,120,000

(4) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액
직원 1.5 2027.04.20 13,799 1.5 2027.04.20 16,265
코우홀딩스 7.0 2022.10.26 1,300,000 - - -
합계 1,313,799 16,265

(5) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 예입처 금액 제한내역
당기말 전기말
단기금융상품 하나은행 - 400,000 질권설정
기업은행 - 162,000 USANCE 개설보증금
소계 - 562,000
장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
소계 6,000 6,000
합 계 6,000 568,000

10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 664,721 2,312,336
대손충당금 (651,858) (651,858)
선급비용 8,471 22,687
부가세대급금 - 43,528
합 계 21,334 1,726,693

11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상품 1,679,696 3,734,296
상품평가충당금 (112,599) (585,054)
반품계약자산 126,914 120,287
합 계 1,694,011 3,269,529

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가로 인식한 재고자산원가 18,550,126 21,225,986

(3) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 585,054 848,353
재고자산평가손실환입 (42,488) (146,465)
재고자산폐기 - (116,834)
연결범위변동 (429,967) -
기말 112,599 585,054

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비유동
지분증권 17,605,721 16,618,283
채무증권 37,887,896 67,848,991
기타증권 1,510,195 1,166,386
합 계 57,003,812 85,633,660

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
회사명

지분율

(%)

 당기말 전기말
취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치)
지분증권
㈜비비비 RCPS 14.0 10,559,556 11,682,752 7,500,026 8,458,346
㈜초록뱀푸드팜 2.9 900,220 956,888 900,220 958,468
라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,715,816 - -
밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 2,124,661 - -
그라프 투자조합 11.0 882,067 1,125,604 1,111,000 1,349,426
사이먼투자조합 - - - 4,000 4,939
솔 투자조합 - - - 1,601,778 2,578,551
로페로 투자조합 - - - 1,300,000 1,517,168
라스보라 투자조합 - - - 757,500 945,164
트로나스 투자조합 - - - 505,000 806,221
소계 15,111,843 17,605,721 13,679,524 16,618,283
채무증권
㈜에이프로젠MED 23CB - 30,000,000 36,892,298 30,000,000 33,334,359
㈜초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 995,598 - -
㈜쌍방울 8CB - - - 1,700,000 1,995,804
㈜인콘 10CB - - - 1,100,000 1,687,083
㈜초록뱀미디어 9CB - - - 5,000,000 5,620,796
㈜골드퍼시픽 24CB - - - 4,700,000 5,118,195
아이텍㈜ 3CB - - - 7,000,000 8,673,514
㈜버킷스튜디오 8CB - - - 10,000,000 11,419,239
소계 30,900,000 37,887,896 59,500,000 67,848,991
기타증권
하나금융투자 사모투자신탁 - 1,000,000 1,003,402 1,000,000 1,166,386
하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 506,793 - -
소계 1,507,500 1,510,195 1,000,000 1,166,386
합계 47,519,343 57,003,812 74,179,524 85,633,660

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 85,633,660 14,242,034
취득 10,794,474 84,701,448
대체 (1,999,935) (2,061,336)
처분 (42,362,521) (26,734,612)
평가손익 4,938,134 15,486,126
기말금액 57,003,812 85,633,660

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비유동
지분증권 - 528,065

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

지분율

(%)

 전기말
취득원가 장부금액(공정가치)
지분증권
소프트웨어공제조합(주1) - 350,000 503,184
정보통신공제조합 - 10,876 24,880
텔사인㈜(주2) - 57,673 1
합계 418,549 528,065

(주1) 출자금은 동 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 손상차손누계액 57,672천원이 차감되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 528,065 1,560,523
매각예정자산으로 대체 - (700,000)
처분 (502,946) -
공정가치평가 (25,119) (332,459)
기말금액 - 528,065

14. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 소재지 주요영업활동 당기말 전기말
지분(%) 취득가액 장부가액 지분(%) 취득가액 장부가액
비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 35.45 3,900,000 3,899,502
비토투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 30.00 900,000 2,720,956
메이1호조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 42.86 3,000,000 5,959,852
그레이스투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - 29.14 2,599,100 2,032,894
슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 20.00 2,020,000 2,348,561 - - -
클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 25.00 2,000,000 2,167,321 - - -
㈜인포마크 대한민국 투자 및 투자자문업 32.71 17,646,499 17,646,499 - - -
합 계 21,666,499 22,162,381 10,399,100 14,613,204

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 기말
비케이엘투자조합 3,899,502 - - (3,899,502) - - -
비토투자조합 2,720,956 - (2,720,956) - - - -
메이1호조합 5,959,852 - (6,721,323) - 761,471 - -
그레이스투자조합 2,032,894 906,740 (2,939,634) - - - -
슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - - 328,561 - 2,348,561
클락투자조합 - 2,000,000 - - 167,321 - 2,167,321
㈜인포마크 - 17,646,499 - - - - 17,646,499
합 계 14,613,204 22,573,239 (12,381,913) (3,899,502) 1,257,353 - 22,162,381

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 대체 지분법손익 배당 기말
비케이엘투자조합 900,000 3,000,000 - - 93,433 (93,931) 3,899,502
글로벌투자펀드2호 500,000 - - (500,000) - - -
롤로투자조합 905,498 - (657,795) - (39,295) (208,408) -
비토투자조합 952,453 - - 2,008,883 (240,380) - 2,720,956
에일라트투자조합 250,000 - - (250,000) - - -
알함브라투자조합 - 1,500,000 (1,713,406) - 552,846 (339,440) -
메이1호조합 - 3,000,000 - - 2,959,852 - 5,959,852
그레이스투자조합 - 2,599,100 - - (566,206) - 2,032,894
비플로우투자조합 - 2,000,000 (2,000,000) - 51,288 (51,288) -
케이터투자조합 - 2,000,000 (2,000,000) - - - -
합 계 3,507,951 14,099,100 (6,371,201) 1,258,883 2,811,538 (693,067) 14,613,204

(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 2,701,243 1,642,808
클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 1,242,565 760,549
㈜인포마크 42,468,153 27,330,432 15,137,721 46,673,244 (4,981,592)
합 계 64,507,445 28,875,798 35,631,647 50,617,052 (2,578,235)

<전기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
비케이엘투자조합 11,000,005 - 11,000,005 359,451 354,456
비토투자조합 9,069,854 - 9,069,854 6,069,792 5,902,710
메이1호조합 13,908,694 3,300 13,905,394 6,908,694 6,905,394
그레이스투자조합 6,976,300 - 6,976,300 - (1,941,950)
합 계 40,954,853 3,300 40,951,553 13,337,937 11,220,610

15. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 472,300 513,626 61,480 10,048 30,451 20,845 40,434 1,149,184
취득 - - - - 5,200 - - 5,200
처분 - - - (2) (24) - - (26)
감가상각비 - - - (3,278) (9,450) (10,000) - (22,728)
연결범위 변동 (472,300) (513,626) (61,480) - (7,969) - (40,434) (1,101,712)
기말 순장부금액 - - - 6,768 18,208 10,845 - 35,821
당기말
취득원가 - - - 16,398 101,502 180,977 - 298,877
감가상각누계액 - - - (9,630) (83,294) (170,132) - (263,056)

<전기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 순장부금액 945,236 1,081,936 75,930 15,619 28,756 30,845 40,434 2,218,756
취득 - - - - 90,966 - - 90,966
처분 - - - (235) (72,631) - - (72,866)
감가상각비 - (35,423) (14,450) (5,336) (19,373) (10,000) - (84,582)
대체(주1) (472,936) (532,887) - - - - - (1,005,823)
손상차손(환입) - - - - 2,733 - - 2,733
기말 순장부금액 472,300 513,626 61,480 10,048 30,451 20,845 40,434 1,149,184
당기말
취득원가 472,300 708,450 289,000 23,351 588,012 180,977 40,434 2,302,524
감가상각누계액 - (194,824) (227,520) (13,303) (552,724) (160,132) - (1,148,503)
손상차손누계액 - - - - (4,837) - - (4,837)

(주1) 전기 중 토지 및 건물의 일부를 투자부동산, 회원권 및 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 22,728 84,230
중단영업손익 - 352
합 계 22,728 84,582

16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 회원권 영업권(주1) 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 72,896 - 14,881 87,777
연결범위 변동 - 11,083,375 9,207,999 20,291,374
취득 - - 3,500 3,500
처분 (19,896) (1,405) (12,000) (33,301)
상각비 - - (1,382,934) (1,382,934)
손상차손 - (6,136,171) - (6,136,171)
기말 순장부금액 53,000 4,945,799 7,831,446 12,830,245

(주1) 당기 사업결합시 인식한 영업권으로 보고기간말 현재 회수가능가액이 장부금액을 하회하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144
취득 53,000 - 17,170 70,170
대체 19,896 - - 19,896
처분 (1,388,898) - - (1,388,898)
상각비 - - (2,899) (2,899)
손상차손 - (630,636) - (630,636)
기말 순장부금액 72,896 - 14,881 87,777

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 - -
판매비와관리비 1,382,934 2,899
합 계 1,382,934 2,899

17. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 순장부금액 236,150 256,813 492,963
대체 - - -
감가상각비 - - -
처분 (236,150) (256,813) (492,963)
기말 순장부금액 - - -

<전기>

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 순장부금액 - - -
대체 236,150 256,813 492,963
감가상각비 - - -
기말 순장부금액 236,150 256,813 492,963

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치(주1)
토지 - - 236,150 504,773
건물 - - 256,813 495,227
합 계 - - 492,963 1,000,000

(주1) 당기 중 해당 부동산의 동일 면적을 매각계약한 금액으로 평가하였습니다. (3) 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 임대수익 33,520천원 및 운영비용 8,856천원입니다.

18. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 2,342,501 4,312,232

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

19. 파생금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
파생금융부채 20,395,282 26,469,458
합계 20,395,282 26,469,458

(2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

지분율

(%)

 당기말 전기말
취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치)
13회차 사모 CB - 1,694,513 727,852 1,694,513 1,435,128
14회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 8,344,777
15회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 8,344,777
16회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,926 8,208,390 8,344,777
㈜에이프로젠MED 23CB(주1) - 2,244,226 2,244,227 - -
㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주2) - 26,427 26,427 - -
합계 28,590,336 20,395,282 26,319,683 26,469,458

(주1) ㈜에이프로젠MED 23CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (주2) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 26,469,458 4,672,730
취득 - 21,946,505
대체 - -
처분 (536,256) -
공정가치평가 (5,537,920) (149,777)
기말금액 20,395,282 26,469,458

20. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동

비유동

미지급금 390,309 43,162 685,813 43,162
미지급비용 93,152 - 137,582 -
비지배지분금융부채 - 3,402,910 - 1,808,116
합계 483,461 3,446,072 823,395 1,851,278

21. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
기업은행 3.26 - 300,000
3.21 - 50,000
0.98~2.06 - 1,292,979
농협은행 1.20~1.23 - 244,691
합계 　 - 1,887,670

22. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채
발행시점 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
발행시점 발행금액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
기말 액면가액 2,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위
발행일자 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25
만기일자 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25
전환기간 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액(주1) 1,488원 1,448원 1,448원 1,448원
전환가능주식수 1,344,086주 10,359,116주 10,359,116주 10,359,116주
원금조기상환청구기간 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다

(주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채
발행시점 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
발행시점 발행금액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
기말 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위
발행일자 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25
만기일자 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25
전환기간 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액(주1) 3,164원 2,839원 2,839원 2,839원
전환가능주식수 948,166주 5,283,550주 5,283,550주 5,283,550주
원금조기상환청구기간 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다

(2) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합계
발행가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000
액면가액 2,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 47,000,000
전환권조정 (755,163) (5,549,413) (5,549,413) (5,549,413) (17,403,402)
장부가액 1,244,837 9,450,587 9,450,587 9,450,587 29,596,598
- 유동 1,244,837 9,450,587 9,450,587 9,450,587 29,596,598
- 비유동 - - - 　- -
기초파생금융부채 1,435,128 8,344,776 8,344,777 8,344,777 26,469,458
파생금융부채증가 　- - 　- 　- -
파생금융부채감소 (536,256) - 　- 　- (536,256)
파생금융부채평가이익 (173,783) (2,545,851) (2,545,852) (2,545,851) (7,811,337)
파생금융부채평가손실 　2,763 - 　- 　- 2,763
기말파생금융부채 727,852 5,798,925 5,798,925 5,798,926 18,124,628

상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.

23. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 13,562 1,725,867
예수금 69,769 79,031
부가세예수금 152,517 10,797
반품환불부채 146,392 146,513
합 계 382,240 1,962,208

24. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 425,070 114,623 539,693
증가 611,251 7,015 618,266
사용권자산 상각 (85,781) (21,949) (107,730)
연결범위의 변동 (733,385) (54,415) (787,800)
기말 217,155 45,274 262,429

<전기>

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 - 192,252 192,252
증가 516,675 550 517,225
사용권자산 상각 (91,605) (78,179) (169,784)
기말 425,070 114,623 539,693

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 557,942 182,787
증가 229,900 467,200
이자비용 167,916 39,267
상환 (300,520) (131,312)
연결범위의 변동 (398,729) -
기말 256,509 557,942
- 유동 81,430 127,703
- 비유동 175,079 430,239

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년이내 95,782 81,430 146,135 127,703
1년이상~5년이내 155,950 175,079 454,967 430,238
합계 251,732 256,509 614,163 557,941

(4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 - 10,086
사용권자산 감가상각비 (107,730) (169,784)
이자비용 (167,916) (39,267)
단기리스 관련 비용 (81,500) (85,382)
소액자산리스 관련 비용 (5,930) (6,551)
합계 (363,076) (290,898)

25. 확정급여부채

연결회사는 당기 중 확정급여제도를 정산하여 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여형제도에 대한 기여금은 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 당기 중 확정급여제도의 정산으로 인해 손익계산서에 인식한 수익은 78백만원입니다.

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금
당기말 보통주 280,000,000주 81,323,413주 500원 40,661,707
전기말 보통주 280,000,000주 50,399,433주 500원 25,199,717
우선주 20,000,000주 3,160,727주 500원 1,580,363
합계 300,000,000주 53,560,160주 26,780,080

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계
2020년 01월 01일 35,131,699주 17,565,850 47,681,579 65,247,429
유상증자 3,160,727주 1,580,363 3,109,538 4,689,901
전환사채의 전환 15,267,734주 7,633,867 20,867,020 28,500,887
2020년 12월 31일 53,560,160주 26,780,080 71,658,137 98,438,217
2021년 01월 01일 53,560,160주 26,780,080 71,658,137 98,438,217
유상증자 27,138,644주 13,569,322 20,900,766 34,470,088
전환사채의 전환 624,609주 312,305 803,171 1,115,476
2021년 12월 31일 81,323,413주 40,661,707 93,362,074 134,023,781

27. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 3,587,663 3,587,663
주식매수선택권 239,461 205,442
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (274,881) (274,881)
자기주식 (6,639) (6,639)
기타자본잉여금 (26,840) (26,840)
합 계 3,518,764 3,484,745

28. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
미처리결손금 19,301,803 27,619,721

(2) 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기
미처리결손금 19,301,803,487 27,619,721,351
전기이월미처리결손금 27,619,721,351 37,404,266,228 　
당기순이익(손실) 8,317,917,864 9,795,214,664 　
보험수리적이익(손실) - (10,669,787)
결손금처리액 - -
차기이월미처리결손금 19,301,803,487 27,619,721,351

당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다(전기처리확정일: 2021년 3월 25일).

29. 주식보상비용(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
권리부여일 2021년 09월 17일
행사가능기간 2024.09.17~2026.09.17
행사가격 1,606원
부여방법 신주교부
행사가능주식수 529,263주
행사가능조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내

(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분 내용
기대행사기간 5년
무위험이자율 1.76%
연환산주가변동성 44.26%
주식선택권의 주당가치 664원

(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 수량 가중평균행사가격
기초 - -
부여 529,263 1,606
미행사분 529,263 1,606
행사가능수량 - -

당기중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 34,019천원입니다.

30. 매출액(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상품매출액 16,587,548 6,561,082
기타매출액 2,025,797 60,140
합 계 18,613,345 6,621,222

(2) 주요고객에 대한 정보당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(4,664백만원, 25.1%) 및 주식회사 명문약국(3,150백만원, 16.9%)입니다.

31. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 2,053,114 1,324,592
퇴직급여 61,059 110,162
복리후생비 271,870 223,834
여비교통비 150,522 125,142
교육훈련비 1,620 370
소모품비 12,022 14,805
도서인쇄비 3,157 2,056
운반비 24,665 24,786
통신비 5,715 6,387
수도광열비 11,487 3,151
지급임차료 99,786 151,139
수선비 - 4,736
보험료 5,575 5,041
차량유지비 32,997 33,624
감가상각비 22,728 33,414
무형자산상각비 1,382,934 2,899
사용권자산상각비 107,730 113,997
대손충당금환입 - (141,971)
광고선전비 7,067 -
세금과공과 162,767 42,974
지급수수료 2,198,676 666,336
접대비 15,917 1,024
기타 판관비 249,462 10,440
합 계 6,880,870 2,758,938

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품 및 상품의 변동 (339,346) 656,893
상품 매입액 13,376,056 5,398,432
인건비 2,142,473 1,434,754
복리후생비 271,870 223,834
감가상각비 22,728 33,414
무형자산상각비 1,382,934 2,899
사용권자산상각비 107,730 113,997
광고선전비 7,067 -
여비교통비 150,522 125,142
운반비 24,665 24,786
소모품비 12,022 14,805
대손상각비 187,143 (141,971)
수도광열비 11,487 3,151
지급임차료 99,786 151,139
지급수수료 2,198,676 666,336
기타 742,843 (456,317)
매출원가 및 판매비와관리비의 합계 20,398,656 8,251,294

33. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 1,204,538 967,111
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 18,870,066 367,042
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,073,049 15,541,834
파생금융부채평가이익 7,811,337 317,337
비지배지분금융부채이익 95,684 -
합 계 33,054,674 17,193,323

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분 당기 전기
이자비용 7,633,775 3,416,387
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 5,783,770 707,201
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 134,915 55,708
파생금융부채평가손실 2,273,417 467,114
비지배지분금융부채손실 - 7,116
합 계 15,825,877 4,653,527

34. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산처분이익 - 6,859
투자자산처분이익 - 27,345
기타의대손충당금환입 - 285,327
잡이익 84,519 10,226
합 계 84,519 329,756

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산처분손실 25 64,693
무형자산처분손실 - 29,898
무형자산손상차손 6,136,171 630,636
기타의대손상각비 242 -
기부금 101,400 2,200
잡손실 51,235 11
합 계 6,289,073 727,438

35. 관계기업투자손익당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
지분법이익 1,257,354 2,811,538
관계기업투자주식처분손익 (2,999,513) (274,472)
합 계 (1,742,159) 2,537,066

36. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기
법인세부담액 -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 -
사업결합 등 (2,358,917)
법인세비용(수익) (2,358,917)

연결회사는 당기 중 사업결합시 취득한 자산과 부채의 공정가치 인식으로 인하여 가산할 일시적 차이가 발생하였으며, 사업결합의 결과로서 차감할 일시적 차이의 활용가능성이 높아져 법인세수익을 인식하였습니다.(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분

당기
법인세비용차감전순이익 6,610,168
적용세율에 의한 법인세 1,454,237
조정사항 : 　
비공제비용 5,865,196
비가산수익 (2,443,702)
세액공제 (154,273)
이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 (4,395,077)
기타 (2,685,298)
소계 (3,813,154)
법인세비용(수익) (2,358,917)

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
금융보증충당부채 1,285 (1,285) - -
예치보증금충당금 66,000 (66,000) - -
대손충당금 150,159 104,614 - 254,773
매도가능증권 66,000 (66,000) - -
미수수익 (99,879) 72,824 - (27,055)
미지급비용 11,599 3,949 - 15,548
상품평가충당금 34,119 (9,347) - 24,772
유형자산손상차손 1,064 (1,064) - -
전환권조정 (5,445,082) 1,616,334 - (3,828,749)
환불충당부채 32,233 (27) - 32,206
종속기업투자 947,799 (947,799) - -
임차보증금 9,821 (5,080) - 4,741
퇴직급여충당금 103,519 (103,519) - -
퇴직연금운용자산 (23,302) 23,302 - -
사용권자산 (106,741) 49,007 - (57,734)
리스부채 110,912 (54,479) - 56,432
당기손익공정가치측정자산 (2,583,793) 523,676 - (2,060,117)
유동성전환권대가 3,193,953 (979,850) - 2,214,102
당기손익인식금융부채 2,629,328 (356,469) - 2,272,860
관계기업투자 (453,494) 453,494 - -
기타의무형자산 - (1,721,896) - (1,721,896)
이월결손금 및 이월세액공제 12,230,026 (3,311,500) - 8,918,525
연결조정으로 인식한 이연법인세부채 (658,655) 382,038 - (276,618)
합계 10,216,869 (4,395,077) - 5,821,792
미인식된 이연법인세자산 (10,216,869) 4,395,077 - (5,821,792)
이연법인세자산(부채)순액 - - - -

이월결손금으로 인한 차감할 일시적 차이는 미래의 충분한 과세소득 발생을 통한 활용가능성은 낮으나, 이월결손금 등을 활용 가능한 시점에 충분한 가산할 일시적 차이가 발생할 것으로 예상되므로 활용될 가능성이 높은 차감할 일시적 차이에 대해서 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
세무상 이월결손금 40,298,417 54,908,603
이월세액공제 52,874 150,054
가산할 일시적차이 (14,076,062) (6,156,825)
합계 26,275,229 48,901,832

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 세무상 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
2021년 12월 31일 - 9,512,884
2022년 12월 31일 - 2,274,260
2023년 12월 31일 3,529,919 6,352,960
2024년 12월 31일 5,170,707 5,170,707
2025년 12월 31일 6,472,715 6,472,715
2026년 12월 31일 4,249,542 4,249,542
2027년 12월 31일 2,313,351 2,313,351
2028년 12월 31일 3,258,864 3,258,864
2029년 12월 31일 15,137,354 15,137,355
2035년 12월 31일 165,964 165,965
합계 40,298,416 54,908,603

37. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주지배지분순이익

(단위: 원, 주식수: 주)
구 분 당기 전기
보통주지배지분순이익(손실) 7,739,922,846 11,252,452,764
계속영업순이익(손실) 9,815,920,227 12,429,278,397
중단영업순이익(손실) (2,075,997,381) (1,176,825,633)
보통주 가중평균 유통보통주식수 65,390,843 41,893,136
기본주당순이익(손실) 118 269
계속영업기본주당이익(손실) 150 296
중단영업기본주당이익(손실) (32) (27)

(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2021.01.01 50,399,433 365 18,395,793,045 50,399,433
자기주식수 2021.01.01 (2,154) 365 (786,210) (2,154)
우선주의 전환 2021.04.06 3,160,727 270 853,396,290 2,338,072
유상증자 2021.07.17 27,138,644 168 4,559,292,192 12,491,211
전환사채의 전환 2021.09.27 624,609 96 59,962,464 164,281
합 계 　 81,321,259 23,867,657,781 65,390,843

<전기>

구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2020.01.01 35,131,699 366 12,858,201,834 35,131,699
자기주식수 2020.01.01 (2,154) 366 (788,364) (2,154)
전환사채의 전환 2020.03.03 771,604 304 234,567,616 640,895
전환사채의 전환 2020.06.30 2,334,022 185 431,794,070 1,179,765
전환사채의 전환 2020.07.01 3,755,925 184 691,090,200 1,888,225
전환사채의 전환 2020.08.21 8,406,183 133 1,118,022,339 3,054,706
합 계 　 50,397,279 　 15,332,887,695 41,893,136

(3) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)
구 분 당기 전기
보통주 지배지분 계속영업순이익 9,815,920,227 12,429,278,397
+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,053,850,000 -
희석주 지배지분 계속영업순이익 11,869,770,227 12,429,278,397
÷가중평균 유통보통주식수(희석) 97,812,277 42,703,293
희석주당순이익(원) 89 263
계속영업희석주당이익 121 290
중단영업희석주당이익 (32) (27)

38. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전 순이익 7,496,774 13,049,108
조정: 　
감가상각비 22,242 34,112
사용권자산상각비 107,730 113,997
무형자산상각비 1,382,934 2,899
무형자산손상차손 6,136,171 630,636
유형자산처분손실 25 64,693
무형자산처분손실 - 29,898
대손상각비 187,143 -
기타의대손상각비 242 -
퇴직급여 61,059 110,162
이자비용 7,633,774 3,416,387
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 134,915 55,708
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 5,783,770 707,201
파생금융부채평가손실 2,273,417 467,114
매각예정자산손상차손 - 5,193
지급수수료 - 11,856
반품조정 - 146,513
주식보상비용 34,020 -
관계기업투자처분손실 3,069,776 274,471
비지배지분금융부채손실 - 7,116
이자수익 (1,204,538) (967,111)
유형자산처분이익 - (6,859)
투자자산처분이익 - (27,345)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (5,073,049) (367,042)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (18,870,066) (15,541,834)
파생금융부채평가이익 (7,811,337) (317,337)
지분법평가이익 (1,257,354) (2,811,538)
대손충당금환입 - (141,971)
기타의대손충당금환입 - (285,327)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소 4,323,709 686,798
미수금의 감소(증가) (12,746) 299,861
미수수익의 증가 (419,646) -
선급금의 감소(증가) (580) 21,762
선급비용의 감소(증가) 15,795 (16,937)
부가세대급금의 감소(증가) 43,528 (4,516)
재고자산의 감소(증가) (1,090,754) 748,082
매입채무의 증가(감소) 1,512,747 (50,326)
미지급금의 증가(감소) (24,722) 135,417
미지급비용의 증가 281,287 7,615
선수금의 증가 441,729 11,258
예수금의 감소 (5,358) (204,603)
반품환불부채의 감소 (121) -
미지급법인세의 감소 (1,707,750) -
부가세예수금의 증가 141,720 -
퇴직금의 지급 (771,309) (113,104)
사외적립자산의 감소 237,998 2,943
이연법인세부채의 감소 (658,655) -
영업으로부터 창출된 현금 2,414,520 184,954

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
전환사채 및 전환권대가의 전환 1,115,662 28,553,991
선급금의 보증금 대체 - 438,600
대여금의 유동성대체 - 700,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각예정비유동자산 대체 - 700,000
관계기업투자의 매각예정비유동자산 대체 - 500,000
매각예정비유동자산의 처분 선수금 - 670,000
우선주자본금의 보통주자본금 전환 1,580,364 -
당기손익-공정가치측정금융자산의 매각예정비유동자산 대체 1,999,935 -

(3) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 채권액 대손충당금
매출채권의 제각 225,721 225,721

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말
증가(주1) 상각 기타(주2)
단기차입금 1,887,670 - - - (1,887,670) -
전환사채 23,249,625 - - 6,903,316 (556,343) 29,596,598
리스부채(유동 및 비유동) 557,942 (300,520) 229,900 167,916 (398,729) 256,509
합계 23,807,567 (300,520) 229,900 7,071,232 (955,072) 29,853,107

(주1) 전환사채의 경우 당기 발행시 발생한 전환권조정 증가 금액이며, 리스부채의 경우 당기 중 신규 계약으로 인한 증가 금액입니다.(주2) 당기 중 단기차입금의 외화환산이익과 전환사채의 전환청구로 인한 변동 금액입니다.

39. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증한도 보증금액 보증내용
서울보증보험 811,000 811,000 계약보증(상품판매)

(2) 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

40. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율(%) 비 고
지배기업 등 그린러스크투자조합 6.20 연결회사의 최대주주(주1)
(주)초록뱀미디어 - (주2)
(주)초록뱀컴퍼니 - (주2)
관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 -
클락투자조합 25.00 -
㈜인포마크 32.71 -
기타특수관계자 최혁 - (주3)
셀바이오1호조합 - (주4)
임직원 - -

(주1) 연결회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구 분 지분율(%)
㈜초록뱀미디어 99.99
기타 0.01
합 계 100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 당기 전기
금융수익 금융비용 기타비용 매출 금융수익 금융비용 기타비용
지배기업 초록뱀미디어 35,616 - 229,068 - 93,931 - 2,621
초록뱀컴퍼니 - - 108,132 - - - 1,100
관계기업 슬라이퍼투자조합 5,000 - - - - - -
클락투자조합 5,000 - - - - - -
기타의 특수관계자 모그투자조합 - - - 2,046 7,672 - -
최혁 23,693 - - - - - -
셀바이오1호조합 - 2,323,673 - - - 552,250 -
직원 227 - - - 264 - -
합 계 69,536 2,323,673 337,200 2,046 101,867 552,250 3,721

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 채권 등 채무 등
대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계
지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056
관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - -
클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - -
기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - -
셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012
직원 13,799 - - 13,799 - - - -
합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068

<전기말>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 채권 등 채무 등
대여금 계 전환사채 미지급비용 계
기타의 특수관계자 셀바이오1호조합 - - 15,249,512 2,500 15,252,012
임직원 56,265 56,265 - - -
합계 56,265 56,265 15,249,512 2,500 15,252,012

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 -
당기손익-공정가치측정금융자산(9CB) 5,000,000 - 5,000,000 -
㈜초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 -
당기손익-공정가치측정금융자산(16CB) - 900,000 - 900,000
기타의 특수관계자 최혁 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000
미수수익 - 23,693 - 23,693
셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000
미지급비용 2,500 150,000 150,000 2,500
직원 대여금 56,265 - 42,466 13,799
미수수익 - 227 227 -
합계 20,058,765 15,573,920 17,692,693 17,939,992

<전기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 당기손익-공정가치측정금융자산(9CB) - 5,000,000 - 5,000,000
기타의 특수관계자 모그투자조합 대여금 1,900,000 - 1,900,000 -
미수수익 18,219 7,672 25,891 -
셀바이오1호조합 전환사채 - 15,000,000 - 15,000,000
미지급비용 - 40,000 37,500 2,500
직원 대여금 58,696 - 2,431 56,265
미수수익 - 264 264 -
합 계 1,976,915 20,047,936 1,966,086 20,058,765

(5) 당기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기업명 출자 분배
출자금 배당금수취
관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 -
플레어투자조합 - 3,100,000 -
비토투자조합 - 1,800,000 -
그레이스투자조합 906,740 3,505,840 -
슬라이퍼투자조합 2,020,000 - -
클락투자조합 2,000,000 - -
(주)인포마크 17,646,499 - -
합계 22,573,239 8,905,840 -

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 514,676 703,589
퇴직급여 19,571 65,347
합 계 534,247 768,936

41. 중단영업 및 매각예정비유동자산

연결회사는 2021년 3월 30일 이사회 결의를 통해 컴퓨터시스템 구축 서비스사업부문의 중단을 결정하였습니다. 이에 따라 연결회사는 동 사업부문을 영위하는 종속기업인 (주)그린벨시스템즈를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다.

(1) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액 4,054,536 20,275,150
매출원가 (3,373,871) (19,053,681)
판관비 (457,757) (2,561,818)
영업손익 222,908 (1,340,349)
영업외손익 (2,298,905) 95,040
법인세비용 - (68,484)
당기순이익 (2,075,997) (1,176,825)

(2) 당기 및 전기 중 중단영업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 (4,289,693) 2,589,223
투자활동으로 인한 현금흐름 - (5,324,229)
재무활동으로 인한 현금흐름 - (2,385,742)
순현금흐름 (4,289,693) (5,120,748)

(3) 매각예정자산

보고기간말 현재 매각가능성이 매우 높은 당기손익-공정가치측정금융자산인 (주)큐어바이오 지분증권을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

42. 사업결합연결회사는 2021년 3월 11일자로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사의 지분을 100% 취득하였으며, 2021년 6월 11일을 합병 기준일로 하여 1:0의 합병비율로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2021년 5월 31일을 간주취득일로 하여 식별가능한 자산 및 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 공정가치를 초과하는 이전대가는 영업권으로 계상한 후 매 보고기간 말 손상징후를 검토하고 있습니다.당기 취득일 및 직전연도말 피합병법인의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021월 05월 31일 2020년 12월 31일 2021월 05월 31일 2020년 12월 31일
유동자산 5,052,800 　4,254,243 　3,575,095 4,582,525
비유동자산 13,499 13,324 　24,404 24,960
자산총계 5,066,299 　4,267,567 　3,599,499 　4,607,485
유동부채 2,004,886 　1,505,545 　842,482 　1,479,073
비유동부채 16,780 　13,425 　- 　-
부채총계 2,021,666 　1,518,969 　842,482 　1,479,073
자본총계 3,044,633 　2,748,598 　2,757,017 　3,128,412

당기 취득일까지의 회계기간 및 직전연도 피합병법인의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일
매출액 　3,514,158 　7,538,963 　5,412,664 12,631,736
매출총이익 907,346 　5,678,063 　1,104,589 10,060,895
영업이익 　808,361 　1,543,084 　640,584 　1,699,966
당기순이익 　597,506 1,190,856 　655,261 　1,708,542

43. 보고기간후 사건(1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 (주)큐어바이오 지분증권이 2022년1월 20일에 매각이 완료되었습니다.(2) 2022년 1월 20에 연결회사의 특수관계자인 ㈜초록뱀컴퍼니의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주식 17,939,283주(15,000백만원)를 취득하였습니다.(3) 연결회사의 재무제표는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 13 기 2021.12.31 현재

제 12 기 2020.12.31 현재

제 11 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

자산

 　 　 　

　유동자산

71,122,445,028

21,561,735,936

36,202,328,544

　　현금및현금성자산

59,216,817,478

13,579,768,731

16,092,903,657

　　매출채권 및 기타유동채권

5,751,181,466

929,191,656

1,474,275,919

　　기타유동금융자산

2,177,610,414

4,645,449,940

16,529,333,006

　　기타유동자산

31,981,071

53,178,281

504,678,372

　　재고자산

1,694,010,446

1,443,069,909

1,494,432,682

　　당기법인세자산

250,909,153

211,077,419

101,095,549

　　매각예정자산

1,999,935,000

700,000,000

5,609,359

　비유동자산

100,875,503,418

104,596,749,465

24,206,895,968

　　기타비유동금융자산

275,291,659

807,703,065

1,205,347,731

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

57,003,812,132

85,633,660,420

14,242,034,126

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 　 　

1,043,278,714

　　종속기업에 대한 투자자산

8,800,000,000

5,096,440,318

2,436,516,499

　　관계기업에 대한 투자자산

21,666,499,082

12,460,436,282

3,146,730,000

　　유형자산

35,821,065

45,440,379

55,137,769

　　사용권자산

262,428,513

485,188,334

57,707,293

　　영업권

4,947,204,300

 　

630,636,303

　　영업권 이외의 무형자산

7,884,446,667

67,880,667

1,389,507,533

　자산총계

171,997,948,446

126,158,485,401

60,409,224,512

부채

 　 　 　

　유동부채

53,281,511,102

51,113,288,999

24,504,498,696

　　매입채무

2,342,501,343

618,300,925

668,626,748

　　기타유동금융부채

483,460,649

366,875,939

370,511,274

　　유동리스부채

81,430,004

100,224,153

7,517,603

　　유동성전환사채

29,596,597,546

23,249,625,124

18,459,821,513

　　유동파생상품부채

20,395,281,820

26,469,458,117

4,672,730,000

　　기타유동부채

382,239,740

308,804,741

325,291,558

　비유동부채

218,241,421

811,703,406

404,687,228

　　비유동리스부채

175,079,468

403,919,262

47,721,727

　　퇴직급여부채

 　

364,622,191

313,803,548

　　기타비유동금융부채

43,161,953

43,161,953

43,161,953

　부채총계

53,499,752,523

51,924,992,405

24,909,185,924

자본

 　 　 　

　자본금

40,661,706,500

26,780,080,000

17,565,849,500

　주식발행초과금

93,362,074,716

71,658,137,415

47,681,579,670

　기타자본구성요소

3,776,218,194

3,414,996,932

7,656,875,646

　이익잉여금(결손금)

(19,301,803,487)

(27,619,721,351)

(37,404,266,228)

　자본총계

118,498,195,923

74,233,492,996

35,500,038,588

자본과부채총계

171,997,948,446

126,158,485,401

60,409,224,512

포괄손익계산서

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

수익(매출액)

16,014,256,903

6,623,821,847

8,219,793,129

　제품매출액

 　 　

844,939,125

　상품매출액

14,401,362,836

6,563,681,571

7,309,462,692

　기타수익(매출액)

1,612,894,067

60,140,276

65,391,312

매출원가

11,883,953,583

5,492,355,981

6,777,588,787

　제품매출원가

 　 　

667,774,497

　상품매출원가

11,883,953,583

5,492,355,981

6,109,814,290

　기타수익(매출액)에 대한 매출원가

 　 　 　

매출총이익

4,130,303,320

1,131,465,866

1,442,204,342

판매비와관리비

6,271,416,986

2,758,943,169

1,859,495,156

영업이익(손실)

(2,141,113,666)

(1,627,477,303)

(417,290,814)

기타이익

84,518,597

306,349,320

132,292,712

기타손실

6,285,487,334

727,438,289

275,735,844

금융수익

32,705,161,664

17,419,413,304

2,805,218,762

금융원가

17,668,135,405

4,822,195,721

6,575,006,223

관계기업투자손익

(84,775,743)

(247,009,806)

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

6,610,168,113

10,301,641,505

(4,330,521,407)

법인세비용

(1,707,749,751)

 　 　

계속영업이익(손실)

8,317,917,864

10,301,641,505

(4,330,521,407)

중단영업이익(손실)

 　

(506,426,841)

(704,580,238)

당기순이익(손실)

8,317,917,864

9,795,214,664

(5,035,101,645)

기타포괄손익

 　

(353,948,501)

(301,348,286)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　

(10,669,787)

(17,386,877)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　

(343,278,714)

(283,961,409)

총포괄손익

8,317,917,864

9,441,266,163

(5,336,449,931)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

127

234

(205)

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

127

246

(176)

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　

(12)

(29)

자본변동표

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

12,149,009,500

30,563,740,000

8,161,187,055

(32,351,777,706)

18,522,158,849

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,035,101,645)

(5,035,101,645)

기타포괄손익

 　 　

(283,961,409)

(17,386,877)

(301,348,286)

지분의 발행

300,300,000

660,861,620

 　 　

961,160,620

복합금융상품 발행

 　 　

2,525,190,000

 　

2,525,190,000

복합금융상품 전환

5,116,540,000

16,456,978,050

(2,745,540,000)

 　

18,827,979,050

사업결합

 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　

2019.12.31 (기말자본)

17,565,849,500

47,681,579,670

7,656,875,646

(37,404,266,228)

35,500,038,588

2020.01.01 (기초자본)

17,565,849,500

47,681,579,670

7,656,875,646

(37,404,266,228)

35,500,038,588

당기순이익(손실)

 　 　 　

9,795,214,664

9,795,214,664

기타포괄손익

 　 　

(343,278,714)

(10,669,787)

(353,948,501)

지분의 발행

1,580,363,500

3,109,538,229

 　 　

4,689,901,729

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　

복합금융상품 전환

7,633,867,000

20,867,019,516

(3,898,600,000)

 　

24,602,286,516

사업결합

 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

26,780,080,000

71,658,137,415

3,414,996,932

(27,619,721,351)

74,233,492,996

2021.01.01 (기초자본)

26,780,080,000

71,658,137,415

3,414,996,932

(27,619,721,351)

74,233,492,996

당기순이익(손실)

 　 　 　

8,317,917,864

8,317,917,864

기타포괄손익

 　 　 　 　 　

지분의 발행

13,569,322,000

20,900,766,666

 　 　

34,470,088,666

복합금융상품 발행

 　 　 　 　 　

복합금융상품 전환

312,304,500

803,170,635

 　 　

1,115,475,135

사업결합

 　 　

327,201,493

 　

327,201,493

주식기준보상거래

 　 　

34,019,769

 　

34,019,769

2021.12.31 (기말자본)

40,661,706,500

93,362,074,716

3,776,218,194

(19,301,803,487)

118,498,195,923

현금흐름표

제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업활동현금흐름

(1,074,071,214)

(82,884,430)

(1,432,226,172)

　영업으로부터 창출된 현금

(1,457,664,007)

(440,972,313)

(434,060,630)

　이자수취(영업)

1,213,360,834

888,984,438

713,241,710

　이자지급(영업)

(539,667,022)

(451,249,996)

(1,619,656,963)

　배당금수취(영업)

 　

693,066,375

 　

　법인세납부(환급)

(290,101,019)

(109,981,870)

(91,750,289)

　중단사업 영업현금흐름

 　

(662,731,064)

 　

투자활동현금흐름

12,541,551,062

(54,985,230,918)

(32,134,446,164)

　단기금융상품의 처분

 　

30,000,000,000

800,000,000

　대여금의 감소

2,180,000,000

16,800,000,000

6,737,634,000

　유형자산의 처분

25,000

10,946,560

24,874,794

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

5,802,561,800

900,000,000

 　

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

700,000,000

70,000,000

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

9,467,175,943

6,096,730,000

 　

　비유동매도가능금융자산의 처분

55,448,816,622

26,446,904,329

10,744,500,858

　장기대여금및수취채권의 처분

2,466,677

2,430,221

2,393,821

　임차보증금의 감소

863,538,000

245,195,544

264,666,000

　무형자산의 처분

12,000,000

1,359,000,000

 　

　장기금융상품의 처분

2,000,000

 　 　

　중단영업으로 인한 현금유입

 　

28,443,713

 　

　합병으로 인한 현금 증가

2,335,490,108

 　 　

　단기금융상품의 취득

 　

(20,000,000,000)

(10,000,000,000)

　대여금의 증가

(2,000,000,000)

(14,080,000,000)

(11,967,634,000)

　임차보증금의 증가

(292,004,000)

(151,320,000)

(146,657,910)

　유형자산의 취득

(6,744,545)

(92,843,637)

(4,977,727)

　무형자산의 취득

(3,500,000)

(70,170,000)

 　

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(28,602,561,800)

(3,750,000,000)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(22,573,238,743)

(14,099,100,000)

(3,146,730,000)

　비유동매도가능금융자산의 취득

(10,794,474,000)

(84,701,447,648)

(25,442,516,000)

재무활동현금흐름

34,169,568,899

52,554,980,422

15,228,236,253

　장기차입금의 증가

12,500,000,000

 　 　

　전환사채의 증가

 　

48,000,000,000

15,000,000,000

　주식의 발행

35,687,316,860

4,700,001,049

996,583,870

　신주발행비 지급

(1,217,228,194)

(63,203,940)

(35,422,250)

　기타금융부채의 감소

 　 　

(725,117,270)

　리스부채의 감소

(300,519,767)

(81,816,687)

(7,808,097)

　장기차입금의 상환

(12,500,000,000)

 　 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

45,637,048,747

(2,513,134,926)

(18,338,436,083)

기초현금및현금성자산

13,579,768,731

16,092,903,657

34,431,339,740

기말현금및현금성자산

59,216,817,478

13,579,768,731

16,092,903,657

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

우리들휴브레인 주식회사(이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금은 40,662백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
그린러스크투자조합 5,043,169 6.20 3,160,727 5.90
기타주주 76,280,244 93.80 50,399,433 94.10
합 계 81,323,413 100.00 53,560,160 100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정자산 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 상각방법

추정 내용연수

기계장치 정액법 5년
차량운반구 정액법 5년
공기구비품 정액법 5년
시설장치 정액법 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산영업권은 주석 3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분 상각방법

추정 내용연수

소프트웨어 정액법 5년
고객관계 정액법 5년

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매

회사는 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 판매하는 시점에 인식합니다. 회사의 판매정책에 따르면 고객은 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 재화에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

(2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때진행기준에 따라 인식하며, 정액계약에 의한 용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.20 리스

(1) 리스이용자

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 리스자산으로인식하고 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각하고 있습니다.

회사는 리스자산을 재무상태표에서 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 회사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

(6) 수익인식회사는 고객에게 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금 및 예금이 없으므로, 이자율의변동이 이자비용과 이자수익의 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사 내의 재무팀에서 수행합니다. 회사 내의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 예금에 59,217백만원(전기말: 13,579백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무 2,342,501 2,342,501 2,342,501 - - -
기타유동금융부채 483,461 483,461 483,461 - - -
유동리스부채 81,430 95,782 31,899 63,883 - -
유동성전환사채 29,596,598 47,813,889 108,889 352,500 47,352,500 -
소 계 32,503,990 50,735,633 2,966,750 416,383 47,352,500 -
비유동부채
비유동리스부채 175,079 155,950 - - 82,638 73,312
기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - 　- 43,162
소 계 218,241 199,112 - - 82,638 116,474
합 계 32,722,231 50,934,745 2,966,750 416,383 47,435,138 116,474

<전기말>

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
유동부채
매입채무 618,301 618,301 618,301 - - -
기타유동금융부채 366,876 366,876 361,036 5,840 - -
유동리스부채 100,224 116,267 22,245 94,022 - -
유동성전환사채 23,249,625 49,310,833 110,833 360,000 480,000 48,360,000
소 계 24,335,026 50,412,277 1,112,415 459,862 480,000 48,360,000
비유동부채
비유동리스부채 403,919 428,900 - - 154,449 274,451
기타비유동금융부채 43,162 43,162 - - - 43,162
소 계 447,081 472,062 - - 154,449 317,613
합 계 24,782,107 50,884,339 1,112,415 459,862 634,449 48,677,613

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
총차입금(A) 50,248,389 50,223,226
현금및현금성자산(B) (59,216,817) (13,579,769)
순부채(C=A-B) (8,968,429) 36,643,457
자본총계(D) 118,498,196 74,233,493
총자본(E=C+D) 109,529,767 110,876,950
자본조달비율(F=C/E) (8.2)% 33.0%

(주1) 총차입금에는 파생금융부채 및 리스부채를 포함하였습니다.

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812
금융부채
파생금융부채 - - 20,395,282 20,395,582

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 85,633,660 85,633,660
금융부채
파생금융부채 - - 26,469,458 26,469,458

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율
영구성장률
전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
채무증권
전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
기타증권
사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) -
합계 57,003,812 - - -
금융부채
파생금융부채 20,395,282 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율

(주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.

(3) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 85,633,660 14,242,034 - 1,043,279 26,469,458 4,672,730
취득 10,794,474 84,701,448 - - - 26,319,679
대체 (1,999,935) (2,061,336) - (700,000) - -
처분 (42,362,521) (26,787,065) - - (536,256) -
당기손익에 인식된 손익 4,938,134 15,538,579 - - (5,537,920) (4,522,951)
자본에 반영된 변동 　- - - (343,279) 　- -
기말 잔액 57,003,812 85,633,660 - - 20,395,582 26,469,458

5. 영업부문 정보

보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보

구분 재화 및 용역 주요 고객정보
메디컬부문 의료 장비 및 기구 판매 병원 등
생활건강부문 헬스기구 등 일반소비자, 대리점 등
의약품부문 의약품 등 약국 등

(2) 부문별 정보 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합계
부문 매출 1,454,300 27,607 14,532,350 - 16,014,257
부문 매출원가 - (27,515) (11,856,439) - (11,883,954)
부문 판관비 및 대손상각비 (1,563,509) (436,711) (4,271,197) - (6,271,417)
영업이익(손실) (109,209) (436,620) (1,595,285) - (2,141,114)
감가상각비 등 670,973 2,469 531,689 - 1,205,131
자산총액 13,559,288 19,307 12,018,426 146,400,927 171,997,948
부채총액 1,666,974 101,106 1,117,827 50,613,846 53,499,753

<전기>

(단위: 천원)
구분 메디컬부문 생활건강부문 의약품부문 기타 합계
부문 매출 2,160 353,027 6,266,728 1,907 6,623,822
부문 매출원가 (1,584) (39,272) (5,451,500) - (5,492,356)
부문 판관비 및 대손상각비 - (621,177) (2,137,766) - (2,758,943)
영업이익(손실) 576 (307,422) (1,322,538) 1,907 (1,627,477)
감가상각비 등 - 24,977 125,679 　- 150,656
자산총액 11,879 27,954 3,095,375 123,023,277 126,158,485
부채총액 62,331 157,873 920,000 50,802,788 51,942,992

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 59,216,817 - - 59,216,817
매출채권 5,751,181 - - 5,751,181
기타유동금융자산 2,177,610 - - 2,177,610
소계 67,145,609 - - 67,145,608
비유동성
기타비유동금융자산 275,292 - - 275,292
당기손익-공정가치측정금융자산 　- - 57,003,812 57,003,812
소계 275,292 - 57,003,812 57,279,104
합계 67,420,901 - 57,003,812 124,424,712

<전기말>

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합 계
유동성
현금및현금성자산 13,579,769 - - 13,579,769
매출채권 929,192 - - 929,192
기타유동금융자산 4,645,450 - - 4,645,450
소계 19,154,411 - - 19,154,411
비유동성
기타비유동금융자산 807,703 - - 807,703
당기손익-공정가치측정금융자산 　- - 85,633,660 85,633,660
소계 807,703 - 85,633,660 86,441,363
합계 19,962,114 - 85,633,660 105,595,774

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
유동성
매입채무 2,342,501 - 2,342,501
기타유동금융부채 483,461 - 483,461
유동리스부채 81,430 - 81,430
유동성전환사채 29,596,598 - 29,596,598
파생금융부채 - 20,395,282 20,395,282
소계 32,503,990 20,395,282 52,899,272
비유동성
비유동리스부채 175,079 - 175,079
기타금융부채 43,162 - 43,162
소계 218,241 - 218,241
합계 32,722,231 20,395,282 53,117,513

<전기말>

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
유동성
매입채무 618,301 - 618,301
기타유동금융부채 366,876 - 366,876
유동리스부채 100,224 - 100,224
유동성전환사채 23,249,625 - 23,249,625
파생금융부채 - 26,469,458 26,469,458
소계 24,335,026 26,469,458 50,804,484
비유동성
비유동리스부채 403,919 - 403,919
기타비유동금융부채 43,162 - 43,162
소계 447,081 - 447,081
합계 24,782,107 26,469,458 51,251,565

(3) 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않으므로 해당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계
금융자산
이자수익 905,430 - - 905,430
대손상각비 (187,143) - - (187,143)
기타의대손상각비 (242) - - (242)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 18,870,066 18,870,066
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 5,073,049 5,073,049
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (5,783,770) (5,783,770)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (134,915) (134,915)
소계 718,045 - 18,024,430 18,742,475
금융부채
이자비용 (7,633,774) - 　- (7,633,774)
파생금융부채평가이익 - - 7,811,337 7,811,337
파생금융부채평가손실 - - (2,273,417) (2,273,417)
소계 (7,633,774) - 5,537,920 (2,095,854)
합계 (6,915,729) - 23,562,350 16,646,621

<전기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 합계
금융자산
이자수익 1,092,855 - - 1,092,855
대손충당금환입 141,971 - - 141,971
기타의대손충당금환입 285,326 - - 285,326
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 367,042 367,042
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 15,594,287 15,594,287
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (707,201) (707,201)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (55,708) (55,708)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (343,279) - (343,279)
소계 1,520,152 (343,279) 15,198,420 16,375,293
금융부채
이자비용 (3,556,135) - - (3,556,135)
금융보증수익 47,893 - - 47,893
금융보증비용 (36,037) - - (36,037)
파생금융부채평가이익 - - 317,336 317,336
파생금융부채평가손실 - - (467,115) (467,115)
소계 (3,544,279) - (149,779) (3,694,058)
합계 (2,024,127) (343,279) 15,048,641 12,681,235

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금시재액 35 282
보통예금 등 59,216,782 13,579,487
합계 59,216,817 13,579,769

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권총액 6,027,956 1,220,916
차감 : 손실충당금 (276,775) (291,724)
매출채권 5,751,181 929,192

(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 291,723 433,695
대손상각비(대손충당금환입) 187,143 (141,971)
합병으로 인한 변동 23,629 -
제각 (225,720) -
기말 276,775 291,724

(4) 회사는 매출채권에 대해 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당기말 현재 기대손실률별 채권의 내역 및 충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 연체된 기간
6개월이하 12개월이하 18개월이하 24개월이하 2년초과 계
채무불이행률(b/a) 0.64% 3.04% 38.77% 88.08% 100.00% 4.59%
총장부금액(a) 5,784,690 2,005 699 7,283 233,279 6,027,956
전체기간 기대신용손실(b) 36,749 61 271 6,415 233,279 276,775
순장부금액(c=a-b) 5,747,941 1,944 428 868 - 5,751,181

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동항목
미수금 57,189 13,767
대손충당금 (2,554) (2,312)
미수수익 122,975 453,996
단기대여금 2,000,000 4,180,000
소계 2,177,610 4,645,450
비유동항목
장기금융상품 6,000 6,000
보증금 577,045 1,130,079
현재가치할인차금 (21,552) (44,641)
대손충당금 (300,000) (300,000)
장기대여금 13,799 16,265
소계 275,292 807,703
합계 2,452,902 5,453,153

(2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액
(주)그린벨시스템즈 - - - 4.6 2121.04.09 700,000
- - - 4.6 2021.06.26 700,000
- - - 4.6 2021.11.15 600,000
㈜칼라스홀딩스 - - - 7.0 2021.02.17 2,180,000
최혁 4.6 2022.02.09 2,000,000 - - -
합계 2,000,000 - - 4,180,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이자율(%) 만기 금액 이자율(%) 만기 금액
직원 1.5 2027.04.20 13,799 1.5 2027.04.20 16,265
합계 13,799 - - 16,265

(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 예입처 금액 제한내역
당기말 전기말
장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
합계 6,000 6,000

10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선급금 675,368 653,286
대손충당금 (651,858) (651,858)
선급비용 8,471 8,222
부가세대급금 - 43,528
합계 31,981 53,178

11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상품 1,679,695 1,477,870
상품평가충당금 (112,599) (155,087)
반품계약자산 126,914 120,287
합계 1,694,010 1,443,070

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가로 인식한 재고자산원가 11,883,954 6,055,246

(3) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 155,087 731,519
재고자산평가손실환입 (42,488) (576,432)
기말 112,599 155,087

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분증권 17,605,721 16,618,283
채무증권 37,887,896 67,848,991
기타증권 1,510,195 1,166,386
합계 57,003,812 85,633,660

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

지분율

(%)

 당기말 전기말
취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치)
지분증권
㈜비비비 RCPS 14.0 10,559,556 11,682,752 7,500,026 8,458,346
㈜초록뱀푸드팜 2.9 900,220 956,888 900,220 958,468
라이아투자조합 12.0 1,200,000 1,715,816 - -
밀퍼드투자조합 15.7 1,570,000 2,124,661 - -
그라프 투자조합 11.0 882,067 1,125,604 1,111,000 1,349,426
사이먼투자조합 - - - 4,000 4,939
솔 투자조합 - - - 1,601,778 2,578,551
로페로 투자조합 - - - 1,300,000 1,517,168
라스보라 투자조합 - - - 757,500 945,164
트로나스 투자조합 - - - 505,000 806,221
소계 15,111,843 17,605,721 13,679,524 16,618,283
채무증권
㈜에이프로젠MED 23CB - 30,000,000 36,892,298 30,000,000 33,334,359
㈜초록뱀컴퍼니 16CB - 900,000 995,598 - -
㈜쌍방울 8CB - - - 1,700,000 1,995,804
㈜인콘 10CB - - - 1,100,000 1,687,083
㈜초록뱀미디어 9CB - - - 5,000,000 5,620,796
㈜골드퍼시픽 24CB - - - 4,700,000 5,118,195
아이텍㈜ 3CB - - - 7,000,000 8,673,514
㈜버킷스튜디오 8CB - - - 10,000,000 11,419,239
소계 30,900,000 37,887,896 59,500,000 67,848,991
기타증권
하나금융투자 사모투자신탁 - 1,000,000 1,003,402 1,000,000 1,166,386
하나금융투자 특정금전신탁 - 507,500 506,793 - -
소계 1,507,500 1,510,195 1,000,000 1,166,386
합계 47,519,343 57,003,812 74,179,524 85,633,660

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 85,633,660 14,242,034
취득 10,794,474 84,701,448
대체 (1,999,935) (2,061,336)
처분 (42,362,521) (26,787,065)
공정가치평가 4,938,134 15,538,579
기말금액 57,003,812 85,633,660

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 설립국가 지분율 결산월 취득가액 순자산지분가액 장부금액
당기말 전기말
㈜그린벨시스템즈 대한민국 - 12월 - - - 1,496,440
글로벌투자펀드2호 대한민국 - 12월 - - - 500,000
플레어투자조합 대한민국 - 12월 - - - 3,100,000
데미안투자조합 대한민국 100.00% 12월 1,300,000 1,411,342 1,300,000 -
비케이엘투자조합 대한민국 68.18% 12월 7,500,000 7,536,230 7,500,000 -
합계 8,800,000 8,947,572 8,800,000 5,096,440

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 합병/대체 처분(주1) 손상차손 기말
㈜그린벨시스템즈 1,496,440 2,548,381 - (4,044,821) - -
글로벌투자펀드2호 500,000 - - (500,000) - -
플레어투자조합 3,100,000 - - (3,100,000) - -
㈜에이치바이오앤컴퍼니(주2) - 15,500,000 (15,500,000) - - -
제이앤에스팜㈜(주2) - 8,000,000 (8,000,000) - - -
데미안투자조합 - 1,300,000 - - - 1,300,000
비케이엘투자조합(주3) - 3,600,000 3,900,000 - - 7,500,000
합계 5,096,440 30,948,381 (19,600,000) (7,644,821) - 8,800,000

(주1) 당기 중 지분매각 및 조합 탈퇴를 사유로 지배력을 상실하였습니다.(주2) ㈜에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜㈜는 2021년 3월 11에 취득 후, 6월 11일에 회사에 합병되었습니다.(주3) 당기 중 지배력을 획득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 대체(주1) 처분 손상차손 기말
㈜그린벨시스템즈 2,436,516 - 　- - (940,076) 1,496,440
글로벌투자펀드2호 - - 500,000 - - 500,000
에일라트투자조합(주2) - 650,000 250,000 (900,000) - -
플레어투자조합 - 3,100,000 - - - 3,100,000
합계 2,436,516 3,750,000 750,000 (900,000) (940,076) 5,096,440

(주1) 전기 중 지배력 획득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 2020년 3월 3일에 취득 후, 2020년 12월 8일에 조합에서 탈퇴하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익
데미안투자조합 1,411,342 - 1,411,342 - 86,613
비케이엘투자조합 11,053,432 - 11,053,432 - 944,116
합계 12,464,774 - 12,464,774 - 1,030,729

<전기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
㈜그린벨시스템즈 12,018,750 10,147,123 1,871,627 20,274,765 (670,399)
글로벌투자펀드2호 501,002 - 501,002 - 2
플레어투자조합 4,941,405 22,033 4,919,372 - 19,372
합계 17,461,157 10,169,156 7,292,001 20,274,765 (651,025)

14. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 소재지 주요영업활동 당기 전기
지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부가액 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부가액
비케이엘투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 35.45 3,900,000 3,899,502 3,900,000
비토투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 30.00 2,961,336 2,720,956 2,961,336
메이1호조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 42.86 3,000,000 5,959,852 3,000,000
그레이스투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 - - - - 29.14 2,599,100 2,032,894 2,599,100
슬라이퍼투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 20.00 2,020,000 2,347,792 2,020,000 - - - -
클락투자조합 대한민국 투자 및 투자자문업 25.00 2,000,000 2,254,402 2,000,000 - - - -
㈜인포마크 대한민국 투자 및 투자자문업 32.71 17,646,499 5,015,364 17,646,499 - - - -
합계 21,666,499 9,617,558 21,666,499 12,460,436 14,613,204 12,460,436

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분(주2) 대체 기말
비케이엘투자조합(주1) 3,900,000 - - (3,900,000) -
비토투자조합 2,961,336 - (2,961,336) - -
메이1호조합 3,000,000 - (3,000,000) - -
그레이스투자조합 2,599,100 906,740 (3,505,840) - -
슬라이퍼투자조합 - 2,020,000 - - 2,020,000
클락투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000
㈜인포마크 - 17,646,499 - - 17,646,499
합계 12,460,436 22,573,239 (9,467,176) (3,900,000) 21,666,499

(주1) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 당기 중 조합에서 탈퇴하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 대체 기말
비케이엘투자조합 900,000 3,000,000 - - 3,900,000
글로벌투자펀드2호(주1) 500,000 - - (500,000) -
롤로투자조합(주2) 596,730 - (596,730) - -
비토투자조합(주6) 900,000 - - 2,061,336 2,961,336
에일라트투자조합(주1) 250,000 - - (250,000) -
알함브라투자조합(주3) - 1,500,000 (1,500,000) - -
비플로우투자조합(주4) - 2,000,000 (2,000,000) - -
메이1호조합 - 3,000,000 - - 3,000,000
그레이스투자조합 - 2,599,100 - - 2,599,100
케이터투자조합(주5) - 2,000,000 (2,000,000) - -
합계 3,146,730 14,099,100 (6,096,730) 1,311,336 12,460,436

(주1) 전기 중 지배력 획득으로 인하여 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주2) 2019년 10월 08일에 취득 후, 2020년 06월 04일에 탈퇴하였습니다.(주3) 2020년 03월 17일에 취득 후, 2020년 12월 23일에 탈퇴하였습니다.(주4) 2020년 07월 14일에 취득 후, 2020년 12월 17일에 탈퇴하였습니다.(주5) 2020년 08월 28일에 취득 후, 2020년 09월 24일에 탈퇴하였습니다.(주6) 2020년 04월 24일 지분율 하락으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었으며, 2020년 10월 15일 지분율 상승으로 관계기업투자로 대체되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
슬라이퍼투자조합 12,797,392 1,058,435 11,738,957 2,701,243 1,642,808
클락투자조합 9,241,900 486,931 8,754,969 1,242,565 760,549
㈜인포마크 42,663,247 27,330,432 15,332,815 46,673,244 (4,786,497)
합계 64,702,539 28,875,798 35,826,741 50,617,052 (2,383,140)

<전기>

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
비케이엘투자조합 11,000,005 - 11,000,005 359,451 354,456
비토투자조합 9,069,854 - 9,069,854 6,069,792 5,902,710
메이1호조합 13,908,694 3,300 13,905,394 6,908,694 6,905,394
그레이스투자조합 6,976,300 - 6,976,300 - (1,941,950)
합계 40,954,853 3,300 40,951,553 13,337,937 11,220,610

15. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계
기초 순장부금액 10,046 14,549 20,845 45,440
합병 - 5,903 - 5,903
취득 - 6,745 - 6,745
처분 - (25) - (25)
감가상각비 (3,279) (8,963) (10,000) (22,242)
기말 순장부금액 6,767 18,209 10,845 35,821
당기말
취득원가 16,398 101,502 180,977 298,877
감가상각누계액 (9,631) (83,293) (170,132) (263,056)

<전기>

(단위: 천원)
구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 합 계
기초 순장부금액 13,914 10,379 30,845 55,138
취득 - 92,844 - 92,844
처분 (237) (68,193) 　- (68,430)
감가상각비 (3,631) (20,481) (10,000) (34,112)
기말 순장부금액 10,046 14,549 20,845 45,440
당기말
취득원가 16,398 193,240 180,977 390,615
감가상각누계액 (6,352) (173,854) (160,132) (340,338)
손상차손누계액 - (4,837) - (4,837)

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 22,242 33,760
중단영업 - 352
합계 22,242 34,112

16. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 회원권 영업권(주1) 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 53,000 - 14,881 67,881
합병 - 11,083,375 8,900,226 19,983,601
취득 - - 3,500 3,500
처분 - - (12,000) (12,000)
상각비 - - (1,075,160) (1,075,160)
손상차손 - (6,136,171) - (6,109,377)
기말 순장부금액 53,000 4,947,204 7,831,447 12,831,651

(주1) 당기 사업결합시 인식한 영업권으로 보고기간말 현재 회수가능가액이 장부금액을 하회하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합 계
기초 순장부금액 1,388,898 630,636 610 2,020,144
취득 53,000 - 17,170 70,170
처분 (1,388,898) - - (1,388,898)
상각비 - - (2,899) (2,899)
손상차손 - (630,636) - (630,636)
기말 순장부금액 53,000 - 14,881 67,881

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서상 배부된 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 1,075,160 2,899
중단영업 - -
합계 1,075,160 2,899

17. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매입채무 2,342,501 618,301

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

18. 파생금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
파생금융부채 20,395,282 26,469,458
합계 20,395,282 26,469,458

(2) 보고기간 종료일 현재 파생금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

지분율

(%)

 당기말 전기말
취득원가 장부금액(공정가치) 취득원가 장부금액(공정가치)
13회차 사모 CB - 1,694,513 727,852 1,694,513 1,435,128
14회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 8,344,777
15회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,925 8,208,390 8,344,777
16회차 사모 CB - 8,208,390 5,798,926 8,208,390 8,344,777
㈜에이프로젠MED 23CB(주1) - 2,244,226 2,244,227 - -
㈜초록뱀컴퍼니 16CB(주2) - 26,427 26,427 - -
합계 28,590,336 20,395,282 26,319,683 26,469,458

(주1) ㈜에이프로젠MED 23CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다. (주2) ㈜초록뱀컴퍼니 16CB와 관련하여 제3자가 행사가능한 콜옵션이 부여되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 26,469,458 4,672,730
취득 - 21,946,505
대체 - -
처분 (536,256) -
공정가치평가 (5,537,920) (149,777)
기말금액 20,395,282 26,469,458

19. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동

비유동
미지급금 390,309 43,162 288,964 43,162
미지급비용 93,152 - 72,072 -
금융보증부채 - - 5,840 -
합계 483,461 43,162 366,876 43,162

20. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채
발행시점 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
발행시점 발행금액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
기말 액면가액 2,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위
발행일자 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25
만기일자 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25
전환기간 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액(주1) 1,488원 1,448원 1,448원 1,448원
전환가능주식수 1,344,086주 10,359,116주 10,359,116주 10,359,116주
원금조기상환청구기간 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다

(주1) 전환가격은 일정 조건에 해당할 경우 행사가액을 조정합니다. 당기 중 유상증자시 신주발행가액 등을 고려하여 조정된 전환가액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채 제15회 무보증 사모 전환사채 제16회 무보증 사모 전환사채
발행시점 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
발행시점 발행금액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
기말 액면가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
액면이자율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
행사가액조정내역 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위 매 1개월 단위
발행일자 2020.09.11 2020.09.25 2020.09.25 2020.09.25
만기일자 2023.09.11 2023.09.25 2023.09.25 2023.09.25
전환기간 2021.09.11 ~ 2023.08.11 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25 2021.09.25 ~ 2023.08.25
전환가액 3,164원 2,839원 2,839원 2,839원
전환가능주식수 948,166주 5,283,550주 5,283,550주 5,283,550주
원금조기상환청구기간 2021.09.11 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다 2021.09.25 부터 매 3개월 마다

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제13회 무보증사모 전환사채 제14회 무보증사모 전환사채 제15회 무보증사모 전환사채 제16회 무보증사모 전환사채 합계
발행가액 3,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 48,000,000
액면가액 2,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 47,000,000
전환권조정 (755,163) (5,549,413) (5,549,413) (5,549,413) (17,403,402)
장부가액 1,244,837 9,450,587 9,450,587 9,450,587 29,596,598
- 유동 1,244,837 9,450,587 9,450,587 9,450,587 29,596,598
- 비유동 - - - - -
기초파생금융부채 1,435,128 8,344,776 8,344,777 8,344,777 26,469,458
파생금융부채증가 - - - - -
파생금융부채감소 (536,256) 　- 　- 　- (536,256)
파생금융부채평가이익 (173,783) (2,545,851) (2,545,852) (2,545,851) (7,811,337)
파생금융부채평가손실 2,763 - - - 2,763
기말파생금융부채 727,852 5,798,925 5,798,925 5,798,926 18,124,628

상기 전환사채는 조기상환청구권의 행사가 1년이내 가능하므로 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.

21. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선수금 13,562 92,203
예수금 69,769 59,292
부가세예수금 152,517 10,797
반품충당부채 146,392 146,513
합계 382,240 308,805

22. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 425,070 60,118 485,188
증가 611,251 7,105 618,356
감소 (733,385) 　- (733,385)
사용권자산 상각 (85,781) (21,949) (107,730)
기말 217,155 45,274 262,429

<전기>

(단위: 천원)
구분 건물 차량운반구 합계
기초 - 57,707 57,707
증가 516,675 24,803 541,478
사용권자산 상각 (91,605) (22,392) (113,997)
기말 425,070 60,118 485,188

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 504,143 55,239
증가 (115,030) 491,454
이자비용 167,916 39,267
상환 (300,520) (81,817)
기말 256,509 504,143
- 유동 81,430 100,224
- 비유동 175,079 403,919

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년이내 95,782 81,430 116,267 100,224
1년이상~5년이내 155,950 175,079 428,900 403,919
합계 251,732 256,509 558,228 504,143

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 - 10,086
사용권자산 감가상각비 (107,730) (113,997)
이자비용 (167,916) (39,267)
단기리스 관련 비용 (81,500) (85,382)
소액자산리스 관련 비용 (5,930) (6,551)
합계 (363,076) (235,111)

23. 확정급여부채 회사는 당기 중 확정급여제도를 정산하여 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여형제도에 대한 기여금은 종업원이 근무용역을 제공한 때 납부할 기여금을 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 당기 중 확정급여제도의 정산으로 인해 손익계산서에 인식한 수익은 78백만원입니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 자본금(단위: 천원)
당기말 보통주 300,000,000주 81,323,413주 500원 40,661,707
전기말 보통주 280,000,000주 50,399,433주 500원 25,199,717
우선주 20,000,000주 3,160,727주 500원 1,580,363
합계 300,000,000주 53,560,160주 500원 26,780,080

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계
2020년 01월 01일 35,131,699주 17,565,850 47,681,579 65,247,429
유상증자 3,160,727주 1,580,363 3,109,538 4,689,901
전환사채의 전환 15,267,734주 7,633,867 20,867,020 28,500,887
2020년 12월 31일 53,560,160주 26,780,080 71,658,137 98,438,217
2021년 01월 01일 53,560,160주 26,780,080 71,658,137 98,438,217
유상증자 27,138,644주 13,569,322 20,900,766 34,470,088
전환사채의 전환 624,609주 312,305 803,171 1,115,476
2021년 12월 31일 81,323,413주 40,661,707 93,362,074 134,023,781

25. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
감자차익 3,587,663 3,587,663
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 (300,000) (300,000)
자기주식 (6,639) (6,639)
주식선택권 239,462 205,442
기타자본잉여금 255,733 (71,469)
합계 3,776,218 3,414,997

26. 주식기준보상(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
권리부여일 2021년 09월 17일
발행할 주식의 종류와 수량 보통주 529,263주
권리행사시 부여방법 신주발행
행사가격 1,606원
권리행사 가능기간 2024년 9월 17일부터 2026년 9월 17일까지
가득조건 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내

(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분 내용
기대행사기간 5년
무위험이자율 1.76%
연환산주가변동성 44.26%
주식선택권의 주당가치 664원

(3) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 수량 가중평균행사가격
기초 - -
부여 529,263 1,606
미행사분 529,263 1,606
행사가능수량 - -

(4) 당기 중 인식한 주식보상비용은 34,019천원입니다. 27. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
미처리결손금 19,301,803 27,619,721

(2) 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 제 13(당) 기 제 12(전) 기
미처리결손금 19,301,803,487 27,619,721,351
전기이월미처리결손금 27,619,721,351 37,404,266,228 　
당기순이익(손실) 8,317,917,864 9,795,214,664 　
보험수리적이익(손실) - (10,669,787)
결손금처리액 - -
차기이월미처리결손금 19,301,803,487 27,619,721,351

당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다(전기처리확정일: 2021년 3월 25일).

28. 매출액

(1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상품매출액 14,401,363 6,563,682
기타매출액 1,612,894 60,140
합계 16,014,257 6,623,822

(2) 주요고객에 대한 정보당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 세란병원(3,632백만원, 22.7%) 및 주식회사 명문약국(2,570백만원, 16.1%)입니다.

29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 1,934,668 1,324,592
퇴직급여 60,224 110,161
복리후생비 263,458 223,834
회의비 - 2,000
여비교통비 144,594 125,142
교육훈련비 1,620 370
소모품비 9,930 14,805
도서인쇄비 3,027 2,056
운반보관료 24,034 24,786
통신비 5,552 6,387
수도광열비 11,287 3,151
지급임차료 95,786 155,139
수선유지비 - 4,736
보험료 4,844 5,041
차량유지비 31,497 33,624
감가상각비 22,242 33,760
무형자산상각비 1,075,160 2,899
사용권자산감가상각비 107,730 113,997
광고선전비 6,667 -
세금과공과 161,585 20,942
지급수수료 2,071,560 684,028
경상연구개발비 - -
접대비 14,790 1,024
협회비 - 8,440
주식보상비용 34,020 -
대손상각비 187,143 -
합계 6,271,417 2,900,915

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 (250,941) 51,363
상품 매입액 12,223,301 5,440,993
종업원급여 2,072,915 1,434,754
복리후생비 263,459 223,834
유형자산감가상각비 22,242 33,760
무형상각비 1,075,160 2,899
사용권자산상각비 107,730 113,997
광고선전비 6,667 -
여비교통비 144,594 125,142
운반비 24,034 24,786
소모품비 9,930 14,805
수도광열비 11,287 3,151
지급임차료 95,786 155,139
지급수수료 2,071,560 684,781
기타비용 277,647 83,867
매출원가 및 판매비와관리비의 합계 18,155,371 8,393,271

31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 905,430 1,092,855
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 18,870,066 367,042
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,073,049 15,594,287
파생금융부채평가이익 7,811,337 317,336
종속기업투자처분이익 45,280 -
금융보증수익 - 47,893
합계 32,705,162 17,419,413

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 7,633,774 3,556,135
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,783,770 707,201
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 134,915 55,708
종속기업투자처분손실 1,842,259 -
파생상품평가손실 2,273,417 467,115
금융보증비용 - 36,037
합계 17,668,135 4,822,196

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
유형자산처분이익 - 6,859
기타의대손충당금환입 - 285,326
잡이익 84,519 14,164
합계 84,519 306,349

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구분 당기 전기
유형자산처분손실 - 64,693
무형자산처분손실 25 29,898
무형자산손상차손 6,136,171 630,636
기타의대손상각비 242 -
기부금 101,400 2,200
잡손실 47,649 11
합계 6,285,487 727,438

33. 종속및관계기업투자손익당기 및 전기 중 종속및관계기업투자손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
종속회사투자손상차손 - (940,076)
관계기업투자처분손실 (84,776) -
관계기업에서 수령한 배당금 - 693,066
계 (84,776) (247,010)

34. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기
법인세부담액 -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 -
사업결합 (1,707,750)
법인세비용(수익) (1,707,750)

회사는 당기 중 사업결합시 취득한 자산과 부채의 공정가치 인식으로 인하여 가산할 일시적 차이가 발생하였으며, 사업결합의 결과로서 차감할 일시적 차이의 활용가능성이 높아져 법인세수익을 인식하였습니다.(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분

당기
법인세비용차감전순이익 6,610,168
적용세율에 의한 법인세 1,454,237
조정사항 : 　
비공제비용 5,865,196
비가산수익 (2,443,702)
세액공제 (154,273)
이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 (4,777,115)
기타 (1,652,093)
소계 (3,161,987)
법인세비용(수익) (1,707,750)

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말
금융보증충당부채 1,285 (1,285) - -
예치보증금충당금 66,000 (66,000) - -
대손충당금 150,159 104,614 - 254,773
매도가능증권 66,000 (66,000) - -
미수수익 (99,879) 72,824 - (27,055)
미지급비용 11,599 3,949 - 15,548
상품평가충당금 34,119 (9,347) - 24,772
유형자산손상차손 1,064 (1,064) - -
전환권조정 (5,445,082) 1,616,334 - (3,828,749)
환불충당부채 32,233 (27) - 32,206
종속기업투자 947,799 (947,799) - -
임차보증금 9,821 (5,080) - 4,741
퇴직급여충당금 103,519 (103,519) - -
퇴직연금운용자산 (23,302) 23,302 - -
사용권자산 (106,741) 49,007 - (57,734)
리스부채 110,912 (54,479) - 56,432
당기손익공정가치측정자산 (2,583,793) 523,676 - (2,060,117)
유동성전환권대가 3,193,953 (979,850) - 2,214,102
당기손익인식금융부채 2,629,328 (356,469) - 2,272,860
관계기업투자 (453,494) 453,494 - -
기타의무형자산 - (1,721,896) - (1,721,896)
이월결손금 및 이월세액공제 12,230,026 (3,311,500) - 8,918,525
합계 10,875,524 (4,777,115) - 6,098,410
미인식된 이연법인세자산 (10,875,524) 4,777,115 - (6,098,410)
이연법인세자산(부채)순액 - - - -

이월결손금으로 인한 차감할 일시적 차이는 미래의 충분한 과세소득 발생을 통한 활용가능성은 낮으나, 이월결손금 등을 활용 가능한 시점에 충분한 가산할 일시적 차이가 발생할 것으로 예상되므로 활용될 가능성이 높은 차감할 일시적 차이에 대해서 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
세무상 이월결손금 40,298,417 54,908,603
이월세액공제 52,874 150,054
가산할 일시적차이 (12,818,708) (6,156,825)
합계 27,532,583 48,901,832

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 세무상 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
2021년 12월 31일 - 9,512,884
2022년 12월 31일 - 2,274,260
2023년 12월 31일 3,529,919 6,352,960
2024년 12월 31일 5,170,707 5,170,707
2025년 12월 31일 6,472,715 6,472,715
2026년 12월 31일 4,249,542 4,249,542
2027년 12월 31일 2,313,351 2,313,351
2028년 12월 31일 3,258,864 3,258,864
2029년 12월 31일 15,137,354 15,137,355
2035년 12월 31일 165,964 165,965
합계 40,298,416 54,908,603

35. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익(손실)

(단위: 원, 주식수: 주)
구분 당기 전기
보통주당기순이익(손실)(원) 8,317,917,864 9,795,214,664
계속영업순이익(손실) 8,317,917,864 10,301,641,505
중단영업순이익(손실) - (506,426,841)
보통주 가중평균 유통보통주식수 65,390,843 41,893,136
기본주당순이익(손실)(원) 127 234
계속영업기본주당이익(손실) 127 246
중단영업기본주당이익(손실) - (12)

(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당기>

(주식수: 주)
구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2021.01.01 50,399,433 365 18,395,793,045 50,399,433
자기주식수 2021.01.01 (2,154) 365 (786,210) (2,154)
우선주의 전환 2021.04.06 3,160,727 270 853,396,290 2,338,072
유상증자 2021.07.17 27,138,644 168 4,559,292,192 12,491,211
전환사채의 전환 2021.09.27 624,609 96 59,962,464 164,281
합계 81,321,259 　 23,867,657,781 65,390,843

<전기>

(주식수: 주)
구분 일자 주식수량 일수 적수 주식수
발행주식수 2020.01.01 35,131,699 366 12,858,201,834 35,131,699
자기주식수 2020.01.01 (2,154) 366 (788,364) (2,154)
전환사채의 전환 2020.03.03 771,604 304 234,567,616 640,895
전환사채의 전환 2020.06.30 2,334,022 185 431,794,070 1,179,765
전환사채의 전환 2020.07.01 3,755,925 184 691,090,200 1,888,225
전환사채의 전환 2020.08.21 8,406,183 133 1,118,022,339 3,054,706
합계 50,397,279 15,332,887,695 41,893,136

(3) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원, 주식수: 주)
구분 당기 전기
보통주 계속영업순이익(손실) 8,317,917,864 10,301,641,505
+ 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,902,150,000 -
희석주 계속영업순이익(손실) 10,220,067,864 10,301,641,505
÷가중평균 유통보통주식수(희석) 96,468,191 42,703,293
희석주당순이익(손실)(원) 106 229
계속영업희석주당이익(손실) 106 241
중단영업희석주당이익 - (12)

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) 6,610,168 10,301,642
조정:
퇴직급여 60,224 110,162
대손상각비(환입) 187,143 (141,971)
기타의대손상각비 242 -
재고자산평가충당금환입 - (576,432)
반품조정 (6,748) 26,226
감가상각비 22,242 33,760
무형자산상각비 1,075,160 2,899
사용권자산상각비 107,730 113,997
유형자산처분손실 - 64,693
무형자산손상차손 6,136,171 630,636
무형자산처분손실 - 29,898
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 134,915 55,708
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,783,770 707,201
파생금융부채평가손실 2,273,417 467,115
종속기업투자손상차손 - 940,076
종속기업처분손실 1,842,259 -
이자비용 7,633,774 3,556,135
금융보증비용 - 36,037
주식보상비용 34,020 -
지급수수료 - 11,857
유형자산처분이익 - (6,859)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,073,049) (15,594,287)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (18,870,066) (367,042)
관계기업투자관련 배당금수익 - (693,066)
파생금융부채평가이익 (7,811,337) (317,336)
이자수익 (905,430) (1,092,855)
금융보증수익 - (47,893)
기타의대손충당금환입 - (285,326)
영업활동으로인한자산부채의변동:
매출채권의 감소 606,257 686,798
미수금의 감소(증가) (34,499) 299,861
미수수익의 감소(증가) (345,819) -
선급금의 감소(증가) (27,456) 21,763
선급비용의 감소(증가) 1,103 (16,937)
재고자산의 감소(증가) 236,163 748,082
부가세대급금의 감소(증가) 229,295 (4,516)
매입채무의 증가(감소) (759,859) (50,326)
미지급금의 증가 96,796 135,414
미지급비용의 증가(감소) (53,024) 7,615
예수금의 감소 (42,646) (204,603)
선수금의 증가(감소) (78,641) 11,258
부가세예수금의 감소 (78,313) -
퇴직금의 지급 (441,626) (40,356)
영업으로부터 창출된 현금 (1,457,664) (440,972)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
전환사채 및 전환권대가의 전환 1,115,662 28,553,991
사용권자산 및 리스부채의 증가 1,351,741 541,478
선급금의 보증금 대체 - 438,600
대여금의 유동성대체 - 700,000
리스부채의 유동성 대체 847,195 90,643
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각예정비유동자산 대체 - 700,000
관계기업투자의 종속기업투자 대체 3,900,000 750,000
당기손익인식-공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체 1,999,935 -
우선주자본금의 보통주자본금 전환 1,580,364 -

(3) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 채권 제각거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 채권액 대손충당금
매출채권의 제각 225,721 225,721

(4) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말
증가(주1) 상각 기타(주2)
전환사채 23,249,625 - - 6,903,316 (556,343) 29,596,598
리스부채(유동및비유동) 504,143 (300,520) (115,030) 167,916 - 256,509
합계 23,753,768 (300,520) (115,030) 7,071,232 (556,343) 29,853,107

(주1) 당기 중 신규 리스계약으로 인한 금액입니다.(주2) 당기 중 전환사채의 전환으로 인한 금액입니다.

37. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증인 보증금액 보증내용
서울보증보험 811,000 계약보증

(2) 소송사건당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 회사명 지분율(%) 비 고
지배기업 등 그린러스크투자조합 6.20 회사의 최대주주(주1)
㈜초록뱀미디어 - (주2)
㈜초록뱀컴퍼니 - (주2)
종속기업 비케이엘투자조합 68.18 -
데미안투자조합 100.00 -
관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 -
클락투자조합 25.00 -
㈜인포마크 32.71 -
기타 특수관계자 최혁 - (주3)
셀바이오1호조합 - (주4)
임직원 - -

(주1) 회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구분 지분율(%)
㈜초록뱀미디어 99.99
기타 0.01
합계 100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.(주4) 셀바이오1호조합은 (주)초록뱀미디어의 종속기업이므로 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 당기 전기
금융수익 금융비용 기타비용 매출 금융수익 배당금수령 매입 금융비용 기타비용
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 35,616 - 229,068 - - - - - -
㈜초록뱀컴퍼니 - - 108,132 - - - - - -
종속기업 비케이엘투자조합 - - 9,418 - - 93,931 - - 2,621
㈜그린벨시스템즈 - - - - 139,748 - 2,600 - 4,000
글로벌투자펀드2호 - - - - - - - - 661
관계기업 슬라이퍼투자조합 5,000 - - - - - - - -
클락투자조합 5,000 - - - - - - - -
롤로투자조합 - - - - - 208,408 - - -
알함브라투자조합 - - - - - 339,440 - - -
비플로우투자조합 - - - - 51,288 - - 1,100
기타의 특수관계자 모그투자조합 - - - 2,046 7,672 - - - -
최혁 23,693 - - - - - - - -
셀바이오1호조합 - 2,323,673 - - - - - 552,250 -
임직원 227 - - - 264 - - - -
합계 69,536 2,323,673 346,618 2,046 147,684 693,067 2,600 552,250 8,382

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 채권 등 채무 등
대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 - 22,056 - 22,056
관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - -
클락투자조합 - 4,230 - 4,230 - - - -
기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 - - - -
셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012
임직원 13,799 - - 13,799 - - - -
합계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 15,249,512 22,056 2,500 15,274,068

<전기말>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 채권 등 채무 등
대여금 미수수익 보증금 계 전환사채 미지급금 미지급비용 계
종속기업 ㈜그린벨시스템즈 2,000,000 323,638 50,000 2,373,638 - 7,260 - 7,260
기타의 특수관계자 셀바이오1호조합 - - - - 15,249,512 - 2,500 15,252,012
임직원 16,265 - - 16,265 - - - -
합계 2,016,265 323,638 50,000 2,389,903 15,249,512 7,260 2,500 15,259,272

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 -
당기손익-공정가치측정금융자산(9CB) 5,000,000 - 5,000,000 -
㈜초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 -
당기손익-공정가치측정금융자산(16CB) - 900,000 - 900,000
종속기업 ㈜그린벨시스템즈 대여금 2,000,000 - 2,000,000 -
미수수익 323,638 22,181 345,819 -
기타의 특수관계자 최혁 대여금 - 2,000,000 - 2,000,000
미수수익 - 23,693 - 23,693
셀바이오1호조합 전환사채 15,000,000 - - 15,000,000
미지급비용 2,500 150,000 150,000 2,500
임직원 대여금 16,265 - 2,466 13,799
미수수익 - 227 227 -
합계 22,342,403 15,596,101 19,998,512 17,939,992

<전기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 당기손익-공정가치측정금융자산(9CB) - 5,000,000 - 5,000,000
종속기업 ㈜그린벨시스템즈 대여금 5,000,000 2,900,000 5,900,000 2,000,000
미수수익 252,811 139,748 68,921 323,638
기타의 특수관계자 모그투자조합 대여금 1,900,000 - 1,900,000 -
미수수익 18,219 7,672 25,891 -
셀바이오1호조합 전환사채 - 15,000,000 - 15,000,000
미지급비용 - 40,000 37,500 2,500
임직원 대여금 18,696 - 2,431 16,265
미수수익 - 264 264 -
합계 7,189,726 23,087,684 7,935,007 22,342,403

(5) 당기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 출자 분배
출자금 배당금수취
종속기업 비케이엘투자조합 3,600,000 - -
데미안투자조합 1,300,000 - -
소계 4,900,000 - -
관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 -
플레어투자조합 - 3,100,000 -
비토투자조합 - 1,800,000 -
그레이스투자조합 906,740 3,505,840 -
슬라이퍼투자조합 2,020,000 - -
클락투자조합 2,000,000 - -
㈜인포마크 17,646,499 - -
소계 22,573,239 8,905,840 -
합계 27,473,239 8,905,840 -

<전기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 출자 분배
출자금 배당금수취
종속기업 에일라트투자조합 650,000 900,000 -
플레어투자조합 3,100,000 - -
소계 3,750,000 900,000 -
관계기업 비케이엘투자조합 3,000,000 - 93,931
롤로투자조합 - 596,730 208,408
알함브라투자조합 1,500,000 1,500,000 339,439
비플로우투자조합 2,000,000 2,000,000 51,288
메이1호조합 3,000,000 - -
그레이스투자조합 2,599,100 - -
케이터투자조합 2,000,000 2,000,000 -
소계 14,099,100 6,096,730 693,066
합계 17,849,100 6,996,730 693,066

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 514,676 539,549
퇴직급여 19,571 44,853
합계 534,247 584,402

39. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 회사는 2019년 11월 28일 이사회결의를 통해 체육시설인 판교지점 사업부문의 중단을 결정하였으며 이에 따라 회사는 전기부터 상기 사업부문에 대한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 판교지점을 폐업하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출액 - 385
매출원가 - 112,679
판관비 - 417,319
영업손익 - (529,613)
영업외손익 - 23,186
법인세비용 - -
중단영업손실 - (506,427)

(*) 당기 중 중단영업과 관련된 손익은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 판교지점과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 - (663,083)
투자활동으로 인한 현금흐름 - 28,796
재무활동으로 인한 현금흐름 - -
순현금흐름 - (634,287)

(4) 매각예정자산

보고기간말 현재 매각가능성이 매우 높은 당기손익-공정가치측정금융자산인 (주)큐어바이오 지분증권을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

40. 사업결합회사는 2021년 3월 11일자로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사의 지분을 100% 취득하였으며, 2021년 6월 11일을 합병 기준일로 하여 1:0의 합병비율로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사를 흡수합병하였습니다. 회사는 2021년 5월 31일을 간주취득일로 하여 식별가능한 자산 및 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 공정가치를 초과하는 이전대가는 영업권으로 계상한 후 매 보고기간 말 손상징후를 검토하고 있습니다.당기 취득일 및 직전연도말 피합병법인의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021월 05월 31일 2020년 12월 31일 2021월 05월 31일 2020년 12월 31일
유동자산 5,052,800 　4,254,243 　3,575,095 4,582,525
비유동자산 13,499 13,324 　24,404 24,960
자산총계 5,066,299 　4,267,567 　3,599,499 　4,607,485
유동부채 2,004,886 　1,505,545 　842,482 　1,479,073
비유동부채 16,780 　13,425 　- 　-
부채총계 2,021,666 　1,518,969 　842,482 　1,479,073
자본총계 3,044,633 　2,748,598 　2,757,017 　3,128,412

당기 취득일까지의 회계기간 및 직전연도 피합병법인의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일
매출액 　3,514,158 　7,538,963 　5,412,664 12,631,736
매출총이익 907,346 　5,678,063 　1,104,589 10,060,895
영업이익 　808,361 　1,543,084 　640,584 　1,699,966
당기순이익 　597,506 1,190,856 　655,261 　1,708,542

41. 보고기간후 사건(1) 당기 중 매각예정자산으로 분류된 (주)큐어바이오 지분증권이 2022년 1월 20일에 매각이 완료되었습니다.(2) 2022년 1월 20에 회사의 특수관계자인 ㈜초록뱀컴퍼니의 제3자 배정 유상증자에참여하여 보통주식 17,939,283주(15,000백만원)를 취득하였습니다.(3) 회사의 재무제표는 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제39조(이익금의 처분)

본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제40조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제41조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

- 주요배당지표

5005005007,78011,221-4,8068,3189,795-5,035119269-195---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제13기 제12기 제11기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

- 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

보고기간 종료일 현재 자본금은 40,661,706,500원으로 발행주식총수는 보통주 81,323,413주이며, 액면가는 500원입니다.

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2009.12.01유상증자(주주배정)보통주42,358,3505005002010.06.30신주인수권행사보통주1,533,2195005872011.03.31신주인수권행사보통주1,9075005322011.03.31신주인수권행사보통주3015005002011.06.30신주인수권행사보통주41,7435005002011.09.30신주인수권행사보통주4,635,1585005002011.12.31신주인수권행사보통주6,902,1775005002012.03.31신주인수권행사보통주22,901,7605005002012.06.30신주인수권행사보통주734,3155005002012.09.30신주인수권행사보통주443,7365005002012.12.31신주인수권행사보통주294,4905005002013.06.30신주인수권행사보통주335005002014.02.15무상감자보통주71,862,4715005002014.10.09유상증자(일반공모)보통주490,1005005002015.06.30전환권행사보통주2,118,9755002,4542015.12.31전환권행사보통주261,2915005002016.01.27유상증자(주주배정)보통주6,500,0005001,8552016.03.31전환권행사보통주175,5925002,2782016.09.30전환권행사보통주898,4715002,2262017.06.30전환권행사보통주1,659,0645003,0742017.12.31전환권행사보통주1,465,3835001,9792018.08.07유상증자(제3자배정)보통주2,744,4255002,1952019.08.20유상증자(제3자배정)보통주600,6005001,6652019.12.31전환권행사보통주5,144,0285001,9442019.12.31전환권행사보통주5,089,0525001,9652020.03.28유상증자(제3자배정)우선주3,160,7275001,4872020.03.31전환권행사보통주771,6045001,9442020.06.30전환권행사보통주2,334,0225001,9282020.09.30전환권행사보통주2,074,6885001,9282020.09.30전환권행사보통주10,087,4205001,4872021.07.17유상증자(주주배정)보통주27,138,6445001,3152021.09.30전환권행사보통주624,6095001,601
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
제3회
제4회
제4회
제4회
제3,4회
제3,4회
제3,4회
제4회
제4회
제4회
제4회
감자비율 90%
소액공모
제5회
제6회
증자비율 61%
제6회
제7회
제8회
제8회
증자비율 13%
증자비율 2%
제10,11회
제9회
증자비율 9%
제10회
제11회
제10,11,12회
제12회
증자비율 34%
제13회

(*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.(**) 2020년 03월 28일 유상증자관련 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 모두 전환 청구 완료하였습니다.나. 미상환 전환사채

미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
무보증전환사채제13회2020.09.112023.09.112,000,000보통주2021.09.11~2023.08.1166.71,4882,000,0001,344,086-무보증전환사채제14회2020.09.252023.09.2515,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.01,44815,000,00010,359,116-무보증전환사채제15회2020.09.252023.09.2515,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.01,44815,000,00010,359,116-무보증전환사채제16회2020.09.252023.09.2515,000,000보통주2021.09.25~2023.08.25100.01,44815,000,00010,359,116-47,000,000---47,000,00032,421,434-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
우리들휴브레인(주)회사채사모2020.09.112,000,0001.0-2023.09.11일부상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2020.09.2515,000,0001.0-2023.09.25미상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2020.09.2515,000,0001.0-2023.09.25미상환-우리들휴브레인(주)회사채사모2020.09.2515,000,0001.0-2023.09.25미상환-47,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------47,000,000-----47,000,000-47,000,000-----47,000,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
주주배정 유상증자-2021.07.16채무상환자금 35,68735,687- 발행제비용 1,203- 차입금상환 12,54613,749미사용자금 은행예치
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(2) 사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자-2018.08.06 운영자금 8,0008,000운영자금- 이자비용 636- 기타부채상환 600- 물품대금 3,683- 기타운영자금 3,0818,000-전환사채92018.08.28 운영자금 10,00010,000운영자금- 이자비용 1,069- 물품대금 4,405- 대여금 540- 기타운영자금 3,98610,000-전환사채102018.09.19타법인 증권 취득자금 10,00010,000타법인 증권 취득 10,00010,000-전환사채112018.09.19타법인 증권 취득자금 10,00010,000타법인 증권 취득 10,00010,000-전환사채122019.05.13 운영자금 15,00015,000운영자금- 이자비용 393- 물품대금 1,620- 대여금 11,420- 기타운영자금 828- 타법인 증권 취득 73915,000-제3자배정 유상증자-2019.08.19운영자금1,000운영자금- 이자비용 102- 물품대금 505- 기타운영자금 3921,000-전환사채132020.09.11 운영자금 1,000 타법인 증권 취득자금 2,0003,000운영자금- 물품대금 549- 기타운영자금 451타법인 증권 취득 2,0003,000-전환사채142020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-전환사채152020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-전환사채162020.09.25 타법인 증권 취득자금15,00015,000타법인 증권 취득 15,00015,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

2018년 08월 06일 제3자배정 유상증자로 인하여 모집된 자금은 2020년 9월 모두 사용되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 사업결합개요연결회사는 2021년 3월 11일자로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사의 지분을 100% 취득하였으며, 2021년 6월 11일을 합병 기준일로 하여 1:0의 합병비율로 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜 주식회사를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2021년 5월 31일을 간주취득일로 하여 식별가능한 자산 및 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 공정가치를 초과하는 이전대가는 영업권으로 계상한 후 매 보고기간 말 손상징후를 검토하고 있습니다.1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분 당기
피합병법인 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
사업결합일 2021-06-11 2021-06-11
합병방식 흡수합병 흡수합병
주요영업활동 의료용품, 의료기기 도매업 의약품 도매업
사업결합효과 의료기기 공급 등 신규사업진출 및 사업다각화 의약품 공급 등 사업확대 및 기존사업과의 시너지효과 극대화
이전대가 15,500 8,000

2) 당기 취득일 및 직전연도말 피합병법인의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021월 05월 31일 2020년 12월 31일 2021월 05월 31일 2020년 12월 31일
유동자산 5,052,800 4,254,243 3,575,095 4,582,525
비유동자산 13,499 13,324 24,404 24,960
자산총계 5,066,299 4,267,567 3,599,499 4,607,485
유동부채 2,004,886 1,505,545 842,482 1,479,073
비유동부채 16,780 13,425 - -
부채총계 2,021,666 1,518,969 842,482 1,479,073
자본총계 3,044,633 2,748,598 2,757,017 3,128,412

3) 당기 취득일까지의 회계기간 및 직전연도 피합병법인의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~ 2021년 5월 31일 2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일
매출액 　3,514,158 　7,538,963 　5,412,664 12,631,736
매출총이익 907,346 　5,678,063 　1,104,589 10,060,895
영업이익 　808,361 　1,543,084 　640,584 　1,699,966
당기순이익 　597,506 1,190,856 　655,261 　1,708,542

4) 관련공시

구분 주요내용 관련공시
(주)에이치바이오앤컴퍼니 의료기기 공급 등 신규사업진출 및 사업다각화를 위하여 2021년 3월 31일 이사회결의를 통해 (주)에이치바이오앤컴퍼니를 흡수합병(소규모 합병)을 하였습니다. - 2021.03.31 주요사항보고서(회사합병결정)- 2021.06.21 합병등 종료보고서(합병)
제이앤에스팜(주) 의약품 공급 등 사업확대 및 기존사업과의 시너지효과를 극대화하고자 2021년 3월 31일 이사회결의를 통해 제이앤에스팜(주)를 흡수합병(소규모 합병)을 하였습니다.

(나) 타법인 주식 양도2019년 3월 21일 (주)우리들교육의 주식 425,442주를 처분하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.2021년 3월 30일 (주)그린벨시스템즈의 주식 5,936,380주를 처분결의하고 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시를 2021년 3월 30일에 제출하였습니다.나. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제13기 매출채권 6,027,956 276,775 4.6
대여금 14,313,799 110,000 0.8
미수금 57,189 2,554 4.5
선급금 664,721 651,858 98.1
보증금 555,493 300,000 54.0
합 계 21,619,158 1,341,187 6.2
제12기 매출채권 5,254,674 488,471 9.3
미수금 37,911 2,598 6.9
선급금 2,312,336 651,858 28.2
보증금 1,331,622 300,000 22.5
합 계 8,936,543 1,442,927 16.1
제11기 매출채권 10,898,930 684,196 6.3
미수금 497,769 454,258 91.3
선급금 1,359,814 894,551 65.8
보증금 749,423 300,000 40.0
합 계 13,505,936 2,333,005 17.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분 제13기 제12기 제11기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,442,927 2,333,005 5,010,728
2. 순대손처리액(①－②±③) 115,721 409,025 -
① 대손처리액(상각채권액) 225,721 166,332 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (110,000) 242,693 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 13,981 (481,053) (2,677,723)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,341,187 1,442,927 2,333,005

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계
금액 일반 5,785 2 241 6,028
특수관계자 - - - -
계 5,785 2 241 6,028
구성비율(%) 96.0 0.0 4.0 100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제13기 제12기 제11기 비고
의약품 상 품 1,399,814 1,319,858 1,494,301 합병
반품계약자산 126,914 120,287 - -
소 계 1,526,728 1,440,145 1,494,301 -
메디컬 상 품 167,283 44 132 합병
소 계 167,283 44 132 -
생활건강 상 품 - 2,881 - -
소 계 - 2,881 - -
스토리지 상 품 - 1,826,459 2,407,773 양도
소 계 - 1,826,459 2,407,773 -
합 계 1,694,011 3,269,529 3,902,206 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 2.4% 5.6% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 3.4회 10.9회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

구분 실사일자 실사입회자
우리들휴브레인(주) 2021년 12월 31일 동현회계법인

(나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 (단위 : 천원)

계정과목 취득원가 보유금액 당기평가(손실)환입 기말잔액 비고
상품 1,557,877 1,524,608 42,488 1,567,096 -
반품계약자산 126,914 126,914 - 126,914 -
합 계 1,684,791 1,651,522 42,488 1,694,010 -

라. 공정가치평가 내역아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(가) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 57,003,812 57,003,812
금융부채
파생금융부채 - - 20,395,582 20,395,582

② 전기말

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 85,633,660 85,633,660
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 528,065 528,065
금융부채 　 　
파생금융부채 - - 26,469,458 26,469,458

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(나) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
전환상환우선주 11,682,752 3 현재가치기법, 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
비상장지분증권 956,888 3 현재가치기법 가중평균할인율
영구성장률
전환사채(주1) 4,966,081 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
채무증권
전환사채 37,887,896 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율
기타증권
사모투자신탁 1,510,195 3 (주2) -
합계 57,003,812 - - -
금융부채
파생금융부채 20,395,282 3 옵션모델 기초자산가격변동성
위험이자율

(주1) 피투자회사의 전체 자산의 유의적인 비중을 차지하고 있는 복합금융상품이며 이에 대한 가치평가기법입니다. (주2) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(다) 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융부채
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 85,633,660 14,242,034 528,065 1,560,524 26,469,458 4,672,730
취득 10,794,474 84,701,448 - - - 26,319,681
대체 (1,999,935) (2,061,336) - (700,000) - -
처분 (42,362,521) (26,734,612) (502,946) - (536,256) (3,393,565)
당기손익에 인식된 손익 4,938,134 15,486,126 - - (5,537,920) (1,129,388)
자본에 반영된 변동 - - (25,119) (332,459) - -
기말 잔액 57,003,812 85,633,660 - 528,065 20,395,282 26,469,458

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요당사의 2021년 연결기준 재무상태는 자산 1,763억원, 부채 569억원, 자본 1,194억원입니다. 전기 대비 재무상태의 주요 증감 원인은 지분의 발행, 전환사채권의 전환권 행사 등입니다.또한 2021년 연결기준 매출액은 의약품 167억원, 메디컬 19억원 등으로 구성되어 있습니다. 전기 대비 매출의 주요 증감 원인은 연결범위의 변동으로 스토리지 부문 매출의 감소 등이며, 그 외 손익에 영향을 미친 주요 원인은 투자자산의 처분이익, 영업권의 상각 등입니다.2021년말 현재 당사에 상환의무가 존재하는 차입부채는 전환사채 296억원(액면기준)이며, 이 중 전환사채는 2022년 중 조기상환청구에 의한 상환의무가 발생할 가능성이 존재합니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무상태 분석 (단위 : 천원)

과목 제13기 제12기 증감 증감율(전기대비)
[유동자산] 82,433,087 34,464,124 47,968,963 139.2%
[비유동자산] 93,869,980 103,828,693 (9,958,713) -9.6%
자산총계 176,303,068 138,292,817 38,010,250 27.5%
[유동부채] 53,281,511 58,832,292 (5,550,781) -9.4%
[비유동부채] 3,621,152 3,334,402 286,750 8.6%
부채총계 56,902,663 62,166,694 (5,264,031) -8.5%
[지배기업 소유주지분] 119,400,405 76,040,898 43,359,507 57.0%
자본금 40,661,707 26,780,080 13,881,627 51.8%
자본잉여금 93,362,075 71,658,137 21,703,939 30.3%
기타자본 3,518,764 3,484,745 34,019 1.0%
이익잉여금(결손금) (18,142,141) (25,882,063) 7,739,922 -29.9%
[비지배지분] - 85,225 (85,225) -100.0%
자본총계 119,400,405 76,126,123 43,274,282 56.8%

(1) 자산 증감총 자산은 1,763억원으로 전기말 1,383억원 대비 380억원(27.5%) 증가하였습니다.이는 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 등의 자본조달로 인한 유동성 증가가 주요 원인입니다.(2) 부채 증감총 부채는 569억원으로 전기말 622억원 대비 53억원(8.5%) 감소하였습니다.이는 전환사채의 전환권 행사 10억원(액면기준)의 발행이 주요 원인입니다.(3) 자본 증감총 자본은 1,194억원으로 전기말 761억원 대비 433억원(56.8%) 증가하였습니다.이는 유상증자와 전환사채의 주식 전환이 주요 원인입니다.나. 연결 손익계산서 분석 (단위 : 천원)

과목 제13기 제12기 증감 증감율(전기대비)
매출액 18,613,345 6,621,222 11,992,123 181.1%
메디컬 1,853,053 2,160 1,850,893 85,689.5%
생활건강 27,607 353,027 (325,420) -92.2%
의약품 16,732,686 6,266,728 10,465,958 167.0%
기타 - (694) 694 -100.0%
영업이익(손실) (1,785,311) (1,630,072) (155,239) 9.5%
메디컬 232,932 576 232,356 40,339.5%
생활건강 (436,620) (307,422) (129,198) 42.0%
의약품 (1,273,849) (1,322,538) 48,689 -3.7%
기타 (307,774) (688) (307,086) 44,634.6%
연결총당기순이익(손실) 7,779,694 11,221,115 (3,441,421) -30.7%
지배기업 소유주지분 7,739,923 11,252,452 (3,512,529) -31.2%
비지배지분 39,771 (31,338) 71,109 -226.9%

(1) 매출액 증감(가) 메디컬 사업부문메디컬 사업부문 매출액은 19억원으로 전기 0.02억원 대비 19억원(85,689.5%) 증가하였습니다.이는 (주)에이치바이오앤컴퍼니와의 사업결합으로 인한 매출 증가가 주요 원인입니다.(나) 생활건강 사업부문생활건강 사업부문 매출액은 0.3억원으로 전기 4억원 대비 4억원(92.2%) 감소하였습니다.이는 휘트니스기구 매출액 감소가 주요 원인입니다.(다) 의약품 사업부문의약품 사업부문 매출액은 167억원으로 전기 63억원 대비 104억원(167%) 증가하였습니다.이는 제이앤에스팜(주)와의 사업결합으로 인한 매출 증가가 주요 원인입니다.(2) 영업이익 증감(가) 메디컬 사업부문메디컬 사업부문 영업이익은 2억원으로 전기 0.5백만원 대비 2억원(40,339.5%) 증가하였습니다.(나) 생활건강 사업부문생활건강 사업부문 영업손실은 4억원으로 전기 3억원 대비 1억원(42%) 증가하였습니다.이는 휘트니스기구 매출 감소가 주요 원인입니다.(다) 의약품 사업부문의약품 사업부문 영업손실은 1,274억원으로 전기 1,323억원 대비 0.5억원(3.7%) 감소하였습니다.다. 자산손상 또는 감액손실 등(1) 계정과목별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분 제13기 제12기
매각예정비유동자산 - 307,561
공기구비품 - -
영업권 6,136,171 630,636
고객관계 - -
기타의무형자산 - -

(가) 손상 또는 감액기준- 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.- 금융자산의 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항(1) (주)그린벨시스템즈를 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, 관련 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 스토리지 사업부문 손익은 중단사업으로 표시하여 전기의 중단영업이익(손실)을 소급하여 수정하였습니다.(2) 전환사채의 조기상환청구권 공정가치 측정제13회, 제14회, 제15회 제16회 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권조정 금액을 파생금융부채로 분류하고 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 (단위 : 천원)

　구분 연결 재무상태 증감 증감율(전기대비)

제 13 기

제 12 기

유동자산

 82,433,087 34,464,124 47,968,963 139.2%

　현금및현금성자산

 59,236,307 14,705,435 44,530,872 302.8%

　매출채권

 5,751,181 4,766,203 984,978 20.7%

　기타금융자산

 13,479,410 8,090,514 5,388,896 66.6%

　기타자산

 21,334 1,726,693 (1,705,359) -98.8%

　재고자산

 1,694,010 3,269,529 (1,575,519) -48.2%

　당기법인세자산

 250,909 212,787 38,122 17.9%
매각예정비유동자산 1,999,935 1,692,963 306,972 18.1%

유동부채

 53,281,511 58,832,292 (5,550,781) -9.4%

　매입채무 및 기타채무

 2,342,501 4,312,232 (1,969,731) -45.7%

　기타금융부채

 483,460 823,395 (339,935) -41.3%

　차입금

 - 1,887,670 (1,887,670) -100.0%

　유동성사채

 29,596,598 23,249,625 6,346,973 27.3%
파생금융부채 20,395,282 26,469,458 (6,074,176) -22.9%
유동성리스부채 81,430 127,703 (46,273) -36.2%

　기타부채

 382,240 1,962,208 (1,579,968) -80.5%
유동비율 154.7% 58.6% - -

(1) 유동자산 증감총 유동자산은 824억원으로 전기말 345억원 대비 479억원(139.2%) 증가하였습니다. 이는 유상증자 및 타법인 주식 및 채권 등의 취득이 주요 원인입니다.(2) 유동부채 증감총 유동부채는 533억원으로 전기말 588억원 대비 55억원(9.4%) 감소하였습니다. 이는 제13회 전환사채의 전환이 주요 원인입니다.나. 자금조달 (단위 : 천원)

조 달 원 천 기초잔액 신규조달 연결범위의 변동 상환등감소 기말잔액 비고
유상증자 - 34,470,089 - - 34,470,089 주주배정
회사채(사모) 48,000,000 - - 1,000,000 47,000,000 제13회 전환사채 전환
자본시장 합계 48,000,000 34,470,089 - 1,000,000 81,470,089 -
기타 차입금 1,887,670 - 1,887,670 - - -
총계 34,470,089 1,887,670 1,000,000 81,470,089 -

5. 부외거래(*) "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(*) 첨부된 제13기 감사보고서 재무제표에 대한 주석 "2. 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(*) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(*) "Ⅱ. 사업의 내용의 '5. 위험관리 및 파생거래', '2. 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)동현회계법인적정-금융자산에 대한 공정가치 측정제12기(전기)인덕회계법인적정-당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 측정의 적정성제11기(전전기)정동회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간)

제13기(당기)동현회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사160,0001,614160,0001,614제12기(전기)인덕회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사154,000950154,000989제11기(전전기)정동회계법인- 중간기간 재무제표 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사88,80086788,800867
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)

제13기(당기)2021.032021.01합병 관련 세무검토세무조정업무2021.4~2021.42021.1~2021.310,000천원8,000천원-제12기(전기)-----제11기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 06월 30일회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사대면회의감사팀 구성, 감사투입시간 등 전반적감사계획 및 주요 이슈사항 논의22021년 08월 04일회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사대면회의감사계획 논의 및 반기검토 결과 보고32021년 11월 26일회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사, 책임회계사대면회의핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 계획 논의, 조기입증감사 결과 논의42022년 02월 16일회계담당이사, 회계책임자,회계법인 담당이사 외 4명대면회의기말감사 결과 및 후속사건 논의, 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경연결회사는 제13기(2021년)부터 회계감사인을 인덕회계법인에서 동현회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제의 유효성 감사- 특이사항 없습니다.2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 지적사항
제 13기(당기) 동현회계법인 2021년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음
제 12기(전기) 인덕회계법인 2020년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음
제 11기(전전기) 정동회계법인 2019년12월31일자로 종료되는 회계연도의 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(신범용,강수현,이정미)과 사외이사 2인(장정인, 김윤철) 총 5인의 이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 당사 정관 제17조에 의거 대표이사가 겸직하고 있습니다.

이사회 의장인 신범용대표이사는 회계재무전문가로서 이사회 및 위원회 안건에대해 정확한 분석과 위험의 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여할것으로 평가되고 있어 의장에 선출되었습니다.(*) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다나. 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사
신범용(출석률: 100%) 강수현(출석률: 82.1%) 이정미(출석률: 85.7%) 김윤철(출석률: 97.8%) 장정인(출석률: 89.1%)
찬 반 여 부
1 2021.01.07 - 투자조합 추가 출자의 건 찬성 해당없음 해당없음 찬성 찬성
2 2021.01.07 - 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성
3 2021.01.07 - 주권 관련사채권 매각 계약 해지 합의의 건 찬성 찬성 찬성
4 2021.01.12 - 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성
5 2021.02.01 - 타법인 CB 처분의 건 찬성 찬성 찬성
6 2021.02.03 - 타법인 주식 인수를 위한 보증금 에스크로우의 건 찬성 찬성 찬성
7 2021.02.05 - 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 찬성 찬성 찬성
8 2021.02.05 - 제12기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 찬성
9 2021.02.09 - 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성
10 2021.02.17 - 금전대여 연장 결정의 건 찬성 찬성 찬성
11 2021.02.23 - 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성
12 2021.03.10 - 제12기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성
13 2021.03.11 - 장기차입 결정의 건 찬성 찬성 찬성
14 2021.03.11 - 타법인 주식취득의 건 찬성 찬성 찬성
15 2021.03.11 - 타법인 주식취득의 건 찬성 찬성 찬성
16 2021.03.15 - 별도 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성
17 2021.03.15 - 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성
18 2021.03.15 - 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성
19 2021.03.25 - 1호의안: 대표이사 재선임의 건, 2호의안 : 지점폐쇄의 건 찬성 찬성 찬성
20 2021.03.30 - 1호의안: 타법인 주식 지분취득, 2호의안 : 타법인 지분처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
21 2021.03.31 - 합병승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
22 2021.03.31 - 합병승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23 2021.03.31 - 주주배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
24 2021.04.02 - 합병승인의 건[정정] 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25 2021.04.16 - 타법인 지분처분의 건[정정] 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
26 2021.04.22 - 유상증자 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
27 2021.05.07 - 유상증자 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
28 2021.05.18 - 유상증자 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
29 2021.06.11 - 합병경과보고 및 공고의 건 찬성 불참 찬성 찬성 불참
30 2021.06.21 - 지점설치의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참
31 2021.07.02 - 슬라이퍼 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
32 2021.07.09 - 라이아 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
33 2021.07.20 - 클락투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
34 2021.07.21 - 장기차입 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성
35 2021.08.05 - 밀퍼트 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
36 2021.09.06 - 비케이엘 투자조합 추가 출자의 건- 비케이엘 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
37 2021.09.17 - 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
38 2021.09.29 - 타법인 주식 출자의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성
39 2021.09.29 - 타법인 주식 취득의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성
40 2021.09.29 - 금전 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
41 2021.11.04 - 타법인 주식 출자 증액의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성
42 2021.11.16 - 아이브투자조합 출자의 건- 쿠엘투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
43 2021.12.03 - 타법인 CB 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
44 2021.12.07 - 버킷 8CB,주식전환청구의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
45 2021.12.17 - 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
46 2021.12.22 - 초록뱀컴퍼니 제3자배정 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
47 2021.12.31 - 내부회계관리규정 및 감사운영규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사선임의 선임배경 및 추천인 등

직명 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계
사내이사(대표이사) 신범용 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - -
사외이사 김윤철 투자사업 분야의 전문가 이사회 경영자문 - -
사외이사 장정인 상품유통 분야의 전문가 이사회 경영자문 - -
사내이사 강수현 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - -
사내이사 이정미 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 업무총괄 - -

마. 사외이사의 전문성

- 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 (담당자 : 2186-1346)

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
52---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사. 사외이사 교육실시 현황

2019.11.12한국상장회사협의회김윤철, 장정인-- 사외이사의 법적 책임 및 권한 등 실무사항 점검- 사외이사의 직무교육을 위한 과정
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사(1) 감사의 인적사항

성명 주요경력 비고
이경호 - 유니원아이앤씨 CFO- 에스앤엔글로벌 감사 -

(2) 감사의 독립성감사의 선임시에는 관련법에서 규정하고 있는 자격기준을 충족한 후보자 중에서 주주총회에서 선임하고 있으며, 상법 및 자본시장법에서 규정한 의결권 행사 기준에 따라 3% 이상 주주의 의결권을 제한하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(3) 감사의 주요 활동내용

안 건 의 주 요 내 용 의결현황 비고
개최일자 의 안 제 목
2022.02.08 - 제13기 내부관리회계제도 운영실태 보고- 제13기 재무제표 및 영업보고서 보고- '21년 내부감시장치 가동현황 평가 가결 -

(4) 감사 교육실시 현황

2021년 04월 22일한국상장회사협의회- 감사제도 일반 및 업무감사- 회계감사 관련 감사의 직무
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

(5) 감사 지원조직 현황

경영관리본부4부장외3명(3년)- 내부회계관리제도 평가관련 제반 활동- 내부감시장치 운영관련 제반 활동- 회계 및 업무 감사관련 제반 활동- 외부감사인 평가관련 제반 활동
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황

----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제6기(2014년) 정기주주총회제7기(2015년) 정기주주총회제8기(2016년) 정기주주총회제9기(2017년) 정기주주총회제10기(2018년) 정기주주총회제11기(2019년) 정기주주총회제12기(2020년) 정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사는 2022년 3월 29일 예정된 제13기 정기주주총회에서 전자투표를 실시할 예정입니다.

나. 소수주주권

당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 81,323,413주 이며, 정관상 발행할 주식 총수의 27.1%에 해당됩니다.이 중 당사가 보유하고 있는 자기주식은 2,154주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권행사가능 주식수는 81,321,259주입니다.

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주81,323,413-우선주--보통주2,154상법 제369조2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주81,321,259-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
그린러스크투자조합본인보통주3,160,7275.905,043,1696.20제3자배정유상증자보통주--5,043,1696.20-우선주3,160,7275.90---
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 최대주주인 그린러스크 투자조합의 전환우선주 3,160,727주는 2021년 04월 06일 보통주로 모두 전환청구 완료했습니다.주2) 최대주주인 그린러스크 투자조합의 2021년 07월 16일 유상증자 참여로 인하여 보고기간종료일 현재 5,043,169주로 지분율은 6.25%입니다.주3) 2021년 09월 27일 13CB의 전환청구로 인하여 그린러스크투자조합의 지분율은 6.25%에서 6.20%으로 변경되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

그린러스크투자조합3윤승옥---(주)초록뱀미디어99.9------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019.12.16윤승옥0.01--(주)아이오케이컴퍼니47.492020.03.28윤승옥---(주)초록뱀미디어77.1
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
그린러스크투자조합7,669-7,669--3,739-3,739
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

-----
설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고
성명 지분(%)

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------
성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

--------
성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)초록뱀미디어91,892 김상헌0.0--(주)초록뱀컴퍼니22.9최진욱-----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)초록뱀미디어550,106176,203373,903149,1104,190-21,313
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동현황

 최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018.08.07스노우월드투자조합2,744,42511.29제3자배정유상증자 참여-2020.03.28그린러스크투자조합3,160,7278.09제3자배정유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

가. 인수조건 및 인수자금 조달방법

(1) 인수가액 : 4,700,001,049원

(2) 주당 인수금액 : 1,487원

(3) 주식수(지분율) : 종류주식 3,160,727주(8.09%)

(4) 인수자금 조달방법 : 자기자금

- 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
그린러스크투자조합5,043,1696.20-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

- 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
29,18229,18499.9975,329,82381,323,41292.63-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호에서 제4호까지에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 모집 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (총8종)
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고게재신문 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원 , 주)

종 류 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 '21년 10월 '21년 11월 '21년 12월
보통주 주가 최고 2,090 1,715 1,770 1,585 1,580 1,545
최저 1,710 1,445 1,585 1,475 1,410 1,415
평균 1,891 1,620 1,642 1,538 1,469 1,480
거래량 최고 27,093,970 1,001,181 6,483,762 607,600 1,905,198 1,110,700
최저 279,294 266,684 139,271 162,683 164,996 203,313
월간 50,877,579 11,772,883 14,501,892 5,926,445 7,815,642 8,950,466

(*) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
신범용남1972.04대표이사사내이사상근경영총괄(주)잇츠티비 이사--없음3년2024.03.25강수현여1973.06사내이사사내이사상근경영참여오션인더블유 이사--없음1년2024.03.24이정미여1976.04사내이사사내이사상근경영참여㈜아이오케이컴퍼니 이사--없음1년2024.03.24김윤철남1971.03사외이사사외이사비상근사외이사(주)준 대표이사--없음2년2022.03.27장정인여1963.04사외이사사외이사비상근사외이사(주)진도 상품기획팀 실장--없음3년2024.03.25김민서남1977.10이사미등기상근재무총괄現 우리들휴브레인(주) 재무이사--없음1년-송대우남1976.07이사미등기상근영업총괄에 대한 업무 (주)제이앤디헬스케어 대표이사--없음7년-원영식남1961.03회장미등기비상근투자자문

인천대학교 졸업

일본 KNTV㈜ 회장

오션인더블유㈜ 대표이사

--없음1년-이경호남1972.02감사감사상근전사 경영전반에 대한 업무유니원아이앤씨 CFO에스앤엔글로벌 감사--없음1년2024.03.25
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영관리본부남4---45.5 452,539 90,508----경영관리본부여2---26.859,32229,661-신사업부남4---45.2219,76273,254-의약품남8---82.2387,18148,398-의약품여8---83.6410,21951,277-메디컬남1---11.046,66746,667-메디컬여4---41.1133,06544,355-31---313.11,708,75555,121-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

(*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3318,967106,322-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사52,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6222,98738,780-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3149,95254,528-260,00030,000-----113,03513,035-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 인원수는 보고기간 종료일 현재 기준입니다.(**) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김보근미등기임원2021년 09월 17일신주발행보통주186,799----186,7992024.09.17~2026.09.171,606이미경미등기임원2021년 09월 17일신주발행보통주186,799----186,7992024.09.17~2026.09.171,606김정환미등기임원2021년 09월 17일신주발행보통주62,266----62,2662024.09.17~2026.09.171,606김민서미등기임원2021년 09월 17일신주발행보통주31,133----31,1332024.09.17~2026.09.171,606송대우미등기임원2021년 09월 17일신주발행보통주31,133----31,1332024.09.17~2026.09.171,606오은희직원2021년 09월 17일신주발행보통주31,133----31,1332024.09.17~2026.09.171,606계----529,263----529,263--
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격
행사 취소 행사 취소

주1) 2021년 12월 31일 현재 당사 주식의 종가는 1,505원 입니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
우리들휴브레인(주)134
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------------2563134,875,16013,998,1111,198,88450,072,1552563134,875,16013,998,1111,198,88450,072,155
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 천원)

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율(%) 비 고
지배기업 등 그린러스크투자조합 6.20 연결회사의 최대주주(주1)
(주)초록뱀미디어 - (주2)
(주)초록뱀컴퍼니 - (주2)
관계기업 슬라이퍼투자조합 20.00 -
클락투자조합 25.00 -
㈜인포마크 32.71 -
기타특수관계자 최혁 - (주3)
임직원 - -

(주1) 회사의 최대주주로 지분율이 과반 이하이나 기타의 주주는 다수의 소액주주로 구성되어 있으므로 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 지배기업으로 구분하였습니다.(주2) (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀컴퍼니는 회사에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 지배기업 등의 특수관계자로 분류하였으며, 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 그린러스크투자조합의 사원구성은 다음과 같습니다.

구 분 지분율(%)
㈜초록뱀미디어 99.99
기타 0.01
합 계 100.00

(주3) 관계기업인 (주)인포마크의 주요 임원이므로 기타 특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 특수관계자명 당기 전기
매출 금융수익 기타비용 매출 금융수익 기타비용
지배기업 초록뱀미디어 - 35,616 229,068 - 93,931 2,621
초록뱀컴퍼니 - - 108,132 - - 1,100
관계기업 슬라이퍼투자조합 - 5,000 - - - -
클락투자조합 - 5,000 - - - -
기타의 특수관계자 모그투자조합 - - - 2,046 7,672 -
최혁 - 23,693 - - - -
직원 - 227 - - 264 -
합 계 - 69,536 337,200 2,046 101,867 3,721

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
지배기업 등 ㈜초록뱀미디어 차입금 - 6,000,000 6,000,000 -
㈜초록뱀컴퍼니 차입금 - 6,500,000 6,500,000 -
기타의 특수관계자 최혁 장단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000
미수수익 - 23,693 - 23,693
직원 장단기대여금 16,265 - 2,466 13,799
미수수익 - 227 227 -
합계 16,265 14,523,920 12,502,693 2,037,492

<전기>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
기타의 특수관계자 모그투자조합 장단기대여금 1,900,000 - 1,900,000 -
미수수익 18,219 7,672 25,891 -
직원 장단기대여금 58,696 - 2,431 56,265
미수수익 - 264 264 -
합 계 1,976,915 7,936 1,928,586 56,265

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 채권 등 채무 등
대여금 미수수익 보증금 계 미지급금
지배기업 등 (주)초록뱀미디어 - - 129,078 129,078 22,056
관계기업 슬라이퍼투자조합 - 4,230 - 4,230 -
클락투자조합 - 4,230 - 4,230 -
기타의 특수관계자 최혁 2,000,000 23,693 - 2,023,693 -
직원 13,799 - - 13,799 -
합 계 2,013,799 32,153 129,078 2,175,030 22,056

<전기말>

(단위: 천원)
구분 기업명 채권 등
대여금
기타의 특수관계자 직원 56,265

(5) 당기 중 특수관계와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기업명 출자 분배
출자금 배당금수취
관계기업 글로벌투자펀드2호 - 500,000 -
플레어투자조합 - 3,100,000 -
비토투자조합 - 1,800,000 -
그레이스투자조합 906,740 3,505,840 -
슬라이퍼투자조합 2,020,000 - -
클락투자조합 2,000,000 - -
(주)인포마크 17,646,499 - -
합계 22,573,239 8,905,840 -

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 514,676 703,589
퇴직급여 19,571 65,347
합 계 534,247 768,936
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원)

제공자 보증금액 보증내용
서울보증보험 811,000 계약보증(상품판매)

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 당기 중 매각예정자산으로 분류된 (주)큐어바이오 지분증권이 2022년 1월 20일 매각이 완료되었습니다.(2) 2022년 1월 20에 회사의 특수관계자인 ㈜초록뱀컴퍼니의 제3자 배정 유상증자에참여하여 보통주식 17,939,283주(15,000백만원)를 취득하였습니다.나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표-1.jpg 중소기업기준검토표-1 중소기업기준검토표-2.jpg 중소기업기준검토표-2

다. 합병등의 사후정보 (1) 중요한 자산양수도* 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이영숙외 2인- 주소 : 서울특별시 강남구 압구정로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니 발행주식 4,000주
발행회사 주식회사 에이치바이오앤컴퍼니
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 4,000주
양수목적 의료기기 공급등 신규사업진출 및 사업다각화
양도인 이영숙외 2인
양수도되는 주식의 수량 4,000주(지분율 100%)
양수금액 15,500,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분 일자 금액 지급방법 비고
지급완료일 2021년 03월 11일 15,500,000,000원 현금지급 지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 -
이사회결의일 2021년 03월 11일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 -
주식 양수일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 -

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 4,267,567 1,518,969 2,748,598 20,000 7,538,963 1,190,856 - -
전년도 2,592,753 1,035,011 1,557,742 20,000 4,735,391 1,240,488 - -
전전년도 987,406 670,152 317,254 20,000 1,589,612 297,254 - -

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 2021년 03월 11일 제출(라) 합병 등 전후의 재무사항 비교표2021년 03월 11일 자산양수 종료 후 2021년 06월 17일(합병등기일)에 흡수합병하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표는 다. 합병에 기재한 재무사항 비교표를 참조 바랍니다.

* 제이앤에스팜 주식회사 주식 전부 양수(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명(성명) : 이정훈외 3인- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 외② 종료일자 : 2021년 03월 11일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 제이앤에스팜 주식회사 발행주식 51,000주
발행회사 제이앤에스팜 주식회사
주식의 종류 보통주
총 발행주식수 51,000주
양수목적 의약품사업부문 매출액 증대 및 시너지효과 기대
양도인 이정훈외 3인
양수도되는 주식의 수량 51,000주(지분율 100%)
양수금액 8,000,000,000원

② 자산양수도 대금 지급방법

구분 일자 금액 지급방법 비고
지급완료일 2021년 03월 11일 8,000,000,000원 현금지급 지급완료

③ 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 2021년 02월 17일 ~ 2021년 03월 04일 -
이사회결의일 2021년 03월 11일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 계약 체결일 2021년 03월 11일 -
주식 양수일 2021년 03월 11일 -
자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2021년 03월 11일 -

④ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 4,607,485 1,479,073 3,128,412 510,000 12,631,736 1,708,542 - -
전년도 4,236,422 2,816,552 1,419,870 510,000 8,869,300 907,766 - -
전전년도 1,161,941 649,837 512,104 510,000 1,081,856 2,103 - -

(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 2021년 03월 11일 제출(라) 합병 등 전후의 재무사항 비교표2021년 03월 11일 자산양수 종료 후 2021년 06월 17일(합병등기일)에 흡수합병하였습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표는 (2)합병에 기재한 재무사항 비교표를 참조 바랍니다.

* (주)버킷스튜디오 주식 양도(가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자① 거래상대방- 회사명 : (주)버킷스튜디오- 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803 4층, 5층(신사동)- 대표이사 : 강지연② 종료일자 : 2021년 12월 23일(나) 주요내용① 자산양수도 내역 및 가액

구분 내역
양수도 대상자산 (주)버킷스튜디오 발행주식 3,498,542주
발행회사 (주)버킷스튜디오
양도목적 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보
양도방법 증권시장을 통한 주식 매도(장내매도)
양도금액 22,480,415,670원
양수인 -

② 자산양수도 진행결과 및 일정

구분 일자 비고
외부평가기간 * '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 ③항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2에 근거하여 증권시장을 통한 증권의 매매에 해당하므로 외부평가기관의 평가를 받지 아니함. -
이사회결의일 2021년 12월 17일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 12월 17일 -
주식 양도일 2021년 12월 17일 ~ 12월 23일 -
자산양수도 완료일 및 대금 수령일 2021년 12월 23일 -

③ 발행회사의 요약 재무상황 (단위 : 천원)

구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인
당해연도 72,610,294 23,406,198 49,204,096 17,470,571 23,256,432 -5,130,526 적정 삼덕회계법인
전년도 53,999,881 12,774,973 41,224,908 15,452,404 17,584,675 -2,691,282 적정 대주회계법인
전전년도 34,550,470 18,830,248 15,720,223 6,723,591 18,445,342 -9,926,819 적정 대주회계법인

* 당해연도는 2020년 , 전년도는 2019년, 전전년도는 2018년 기준입니다.④ 주식양수도 전후의 요약재무정보 (단위:원)

구분

주식양수도 전

증감

주식양수도 후

유동자산

 50,666,415,057 22,388,093,127 73,054,508,184

비유동자산

 126,074,411,611 -7,604,354,908 118,470,056,703

자산총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

유동부채

 55,561,689,792 - 55,561,689,792

비유동부채

 3,999,729,938 - 3,999,729,938

부채총계

 59,561,419,730 - 59,561,419,730

자본금

 40,661,706,500 - 40,661,706,500

잉여금 등

 136,079,120,168 14,783,738,219 150,862,858,387

자본총계

 176,740,826,668 14,783,738,219 191,524,564,887

* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 3분기보고서 작성기준일(2021년 9월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 2021년 12월 17일 제출, 2021년 12월 23일 정정- 합병등 종료보고서를 2021년 12월 23일 제출, 2021년 12월 30일 정정

(2) 합병(가) 합병기일 : 2021년 6월 11일(나) 상대방

상호 (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주)
소재지 서울특별시 중구 통일로 86,12-4 서울특별시 동작구 알마타길 10,3층
대표이사 황선문 박규봉
법인구분 비상장법인 비상장법인

(다) 계약내용① 합병 배경본 합병의 목적은 합병회사인 우리들휴브레인(주)가 피합병법인인 (주)에이치바이오앤컴퍼니와 제이앤에스팜(주)를 흡수합병함으로써 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과로 인한 이익을 극대화하기 위함입니다.② 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과보고서 제출일 현재 당사는 (주)에이치바이오앤컴퍼니 및 제이앤에스팜(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 우리들휴브레인(주)가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.③ 주요 일정

구 분 합병일정
합병 이사회 결의 2021년 03월 31일(수)
주주명부폐쇄공고 2021년 04월 01일(목)
계약일 2021년 04월 02일(금)
소규모합병공고 2021년 04월 16일(금)
주주확정기준일 2021년 04월 16일(금)
주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 04월 17일(일)
종료일 2021년 04월 23일(금)
합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 04월 16일(금)
종료일 2021년 04월 30일(금)
합병승인 이사회 2021년 05월 06일(목)
채권자 이의제출 공고일 2021년 05월 07일(금)
채권자 이의제출기간 시작일 2021년 05월 10일(월)
종료일 2021년 06월 10일(목)
합병기일 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 이사회/주주총회 2021년 06월 11일(금)
합병종료보고 공고 2021년 06월 14일(월)
합병(해산)등기 예정일 2021년 06월 17일(목)
합병등 종료보고서 제출 2021년 06월 21일(월)

④ 합병 전후의 요약 재무정보 (단위 : 원)

구분 합병 전 합병 후
우리들휴브레인(주) (주)에이치바이오앤컴퍼니 제이앤에스팜(주) 우리들휴브레인(주)
자산
I. 유동자산 13,130,612,203 4,033,957,425 3,626,052,916 20,790,622,544
II. 비유동자산 122,361,142,081 12,967,501 24,626,595 122,155,364,522
자산총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066
부채
I. 유동부채 52,281,969,709 1,328,304,541 1,120,257,713 54,730,531,963
II. 비유동부채 13,214,771,051 14,657,500 - 15,255,188,551
부채총계 65,496,740,760 1,342,962,041 1,120,257,713 69,985,720,514
자본
I.자본금 26,780,080,000 20,000,000 510,000,000 26,780,080,000
II. 자본잉여금 75,245,800,117 - - 75,245,800,117
III. 기타자본 (172,665,770) - - (172,665,770)
IV. 이익잉여금(결손금) (31,858,200,823) 2,683,962,885 2,020,421,798 (28,892,947,795)
자본총계 69,995,013,524 2,703,962,885 2,530,421,798 72,960,266,552
부채와자본총계 135,491,754,284 4,046,924,926 3,650,679,511 142,945,987,066

- 합병 전 재무제표는 제13기 분기보고서(2021년 03월 31일)를 기준 요약 별도재무제표입니다. - 합병 후 재무제표는 각사의 별도재무제표를 합산한 것으로 실제 합병기준일(2021년 6월 11일) 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. - 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(라) 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(회사합병결정)을 2021년 03월 31일 제출, 2021년 06월 04일 정정- 합병등 종료보고서(합병)를 2021년 06월 21일 제출, 2021년 07월 05일 정정

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)(가) 자산양수도 및 합병_(주)에이치바이오앤컴퍼니

(단위 : 백만원)
(주)에이치바이오앤컴퍼니9,74310,6548,60112---2,1512,2051,16746---1,7001,742-3,894329---
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 826백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 11.92%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인이며 또한 영업이익의 주요원인중 하나는 매출액의 하락(12%)입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 4,689백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 4.6%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(나) 자산양수도 및 합병_제이앤에스팜(주)

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
제이앤에스팜(주) 매출액 13,214 13,894 14,097 -7 - - -
영업이익 1,439 1,498 1,100 24 - - -
당기순이익 1,122 1,169 -420 137 - - -

(*) 영업이익 예측치에는 무형고정자산상각 555백만원이 미반영되었고, 이를 고려하면 괴리율은 -24.4%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.(**) 당기순이익 실적치에는 예측시 미반영된 무형자산손상차손 1,447백만원이 반영되어 괴리율이 크게 발생했습니다. 이를 예측치에 반영하면 괴리율은 -81.1%입니다. 이는 예측과 실제의 괴리율의 주요 원인입니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
비케이엘투자조합2019년 08월 02일서울시 강남구 언주로 148길 19, 4층투자11,038,135지분율 68.18%부데미안투자조합2021년 09월 06일서울시 강남구 언주로 148길 19, 403호투자1,388,396지분율 100%부더드림온투자조합2019년 07월 02일부산시 동구 중앙대로 270, 6층 617호투자11,045,369지분율 100%부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 주요종속회사 여부① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1우리들휴브레인(주)170111-0391532--3비케이엘투자조합-데미안투자조합-더드림온투자조합-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)에이치바이오앤컴퍼니비상장2021년 03월 11일사업확장15,500,000-----------제이앤에스팜(주)비상장2021년 03월 11일사업확장8,000,000-----------(주)그린벨시스템즈비상장2017년 05월 31일신규투자5,804,6167,325,94895.331,496,440-7,325,948-1,496,440------(주)비비비비상장2019년 05월 17일신규투자7,500,026220,58910.018,458,34688,5583,099,530124,876309,1471411,682,75226,108,6683,612,910비케이엘투자조합비상장2019년 08월 02일신규투자900,0003,90035.453,900,0003,6003,600,000-7,50068.187,500,00011,053,432944,116데미안투자조합비상장2021년 09월 06일신규투자1,300,000---1,3001,300,000-1,3001001,300,0001,411,34286,613글로벌투자펀드2호비상장2019년 10월 01일신규투자500,0005,000,00099.8500,000-5,000,000-500,000------비토투자조합비상장2019년 10월 15일신규투자900,000900302,961,336-900-2,961,336------(주)초록뱀푸드팜비상장2019년 11월 15일신규투자900,22038,6483.15958,468---1,58038,6482.9956,88835,760,1961,291,576사이먼투자조합비상장2019년 11월 22일신규투자400,000114,939-1-4,939------솔 투자조합비상장2020년 03월 17일신규투자1,600,0001,60017.772,578,552-1,600-2,578,552------로페로투자조합비상장2020년 03월 27일신규투자1,500,0001,30018.571,517,167-1,300 -1,517,167 ------라스보라투자조합비상장2020년 08월 26일신규투자757,500757,500,0007.5945,164-757,500,000 -945,164 ------메이1호 투자조합비상장2020년 10월 08일신규투자3,000,0003,000,000,00042.863,000,000-3,000,000,000-3,000,000------그라프투자조합비상장2020년 10월 29일신규투자1,111,0001,111,000,000111,349,426-228,932,880-228,9335,111882,067,120111,125,60410,232,763898,966트로나스투자조합비상장2020년 10월 30일신규투자505,000505,000,0007.69806,222-505,000,000-806,222------플레어투자조합비상장2020년 11월 10일신규투자3,100,0003,100,000,00063.33,100,000-3,100,000,000-3,100,000------그레이스투자조합비상장2020년 11월 26일신규투자2,599,1002,599,100,00029.142,599,100-2,599,100,000-2,599,100------(주)쌍방울상장2021년 03월 26일신규투자352,200-----------(주)큐어바이오(주1)비상장2021년 01월 07일신규투자1,999,935---13,6051,999,935-13,6055.41,999,93511,886,803-2,895,288나르드투자조합비상장2021년 01월 07일신규투자1,000,000-----------슬라이퍼투자조합비상장2021년 07월 02일신규투자2,020,000---2,020,000,0002,020,000-2,020,000,000202,020,00012,797,3931,642,808라이아 투자조합비상장2021년 07월 09일신규투자1,212,000---1,200,000,0001,200,000 515,8161,200,000,000121,715,81614,298,4704,246,170클락 투자조합비상장2021년 07월 21일신규투자2,000,000---2,000,000,0002,000,000-2,000,000,000252,000,0009,241,900760,549밀퍼드 투자조합비상장2021년 08월 06일신규투자1,570,000---1,570,000,0001,570,000554,6611,570,000,00015.72,124,66113,532,8712,034,906(주)초록뱀미디어상장2021년 09월 23일전환청구2,500,000-----------(주)골드퍼시픽상장2021년 09월 17일전환청구2,350,000-----------(주)버킷스튜디오상장2021년 12월 07일전환청구6,000,000-----------인콘(주)상장2021년 07월 10일전환청구410,708-----------(주)셀코스비상장2012년 11월 21일사업확장2,000,00012,5006.76700,000-12,500-700,000------(주)인포마크상장2021년 11월 26일신규투자17,646,499---2,095,75117,646,499-2,095,75132.717,646,49942,001,815-5,447,930--34,875,160-3,410,672,31513,998,1111,198,8847,674,533,071-50,072,155188,325,6537,175,396
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

(주1) (주)큐어바이오 지분증권이 2022년 1월 20일 매각이 완료되어 보고기간말 기준 매각예정자산으로 분류되었기에 2020년 재무현황을 기재하였습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

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