(제 17 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 메타케어 |
| 대 표 이 사 : | 이수진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) |
| (전 화)02-2186-1300 | |
| (홈페이지) http://www.meta-care.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김민서 |
| (전 화) 02-2186-1300 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 2 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 2 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 2 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 5 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 7 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 8 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 10 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 12 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 13 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 28 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 30 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 36 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 78 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 82 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 120 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 123 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 123 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 126 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 126 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 140 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 141 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 141 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 142 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 146 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 147 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 150 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 151 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 152 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 153 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 153 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 153 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 155 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 155 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 156 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 156 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 156 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 156 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 156 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 156 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
당사는 사업부문별로 사업의 특성에 따라 의약품사업부문, 메디컬사업부문, 투자부문 및 기타, 부동산개발사업부문로 구성되어 있습니다.
가. 사업부문 현황
| 사업부문 | 회사 | 주요 제품 및 서비스 |
|---|---|---|
| 의약품 | (주)메타케어 | 의약품 |
| 메디컬 | (주)메타케어 | 의료기기, 의료용품 |
| 투자부문 및 기타 | 데미안투자조합 | 경영컨설팅 및 투자 등 |
| 부동산개발 | (주)메타케어,(주)메타프라임 | 비거주용 건물 임대 및 관리 등 |
(주1) 당사는 2025.04.29 이사회에서 투자부문의 데미안투자조합을 해산하는 결정을하였습니다. 나. 사업의 개요 (1) 의약품사업부문 당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜(주)을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다. (2) 메디컬사업부문 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다. (3) 투자부문 및 기타 현재 당사는 투자자산의 다변화를 통해 직접투자 비중을 늘려가며 투자수익 극대화를 추구하고 있습니다. (4) 부동산개발사업부문 당사는 헬스케어사업 인프라확대를 위해 2024년 8월 (주)메타프라임의 주식 전량을 인수하였습니다. 다. 본점 및 지점 현황
| 명칭 | 중요사업내용 | 소재지 |
|---|---|---|
| 화성본점 | 의료용품 판매 외 | 경기도 화성시 병점중앙로 156(진안동) |
| 서울지점 | 의료용품 판매 외 | 서울특별시 서초구 강남대로 101길 11, 4층(태양빌딩) |
| 서초지점 | 의약품 판매 | 서울특별시 서초구 바우뫼로43길 46, 1층 105호, 106호(양재동) |
| 잠원지점 | 의료용품 판매 | 서울특별시 서초구 강남대로 101길 11, 4층(태양빌딩) |
라. 조직도
가. 매출에 관한 사항 (1) 사업부문별 요약 재무현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 구분 | 금액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 매출액 | 4,046,558 | 67.5 |
| 영업이익 | 10,348 | 1.9 | |
| 자산 | 8,315,152 | 4.8 | |
| 메디컬 | 매출액 | 1,114,281 | 18.6 |
| 영업이익 | 404,173 | 75.9 | |
| 자산 | 11,889,885 | 6.8 | |
| 부동산개발 | 매출액 | 833,162 | 13.9 |
| 영업이익 | 136,074 | 25.5 | |
| 자산 | 78,874,101 | 45.3 | |
| 기타 | 매출액 | - | 0.0 |
| 영업이익 | (17,358) | (3.3) | |
| 자산 | 74,874,192 | 43.1 | |
| 합 계 | 매출액 | 5,994,001 | 100.0 |
| 영업이익 | 533,237 | 100.0 | |
| 자산 | 173,953,330 | 100.0 |
(*) 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부기준 적용1) 공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부기준(매출액비)에 의거 적절히 배부하고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 기타부문에 배부하고 있습니다.(2) 주요 제품, 서비스 등의 현황<주요 매출 현황_연결기준>
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 주요품목 | 금액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 플로실헤모스태틱매트릭스500IU@@@ | 153,093 | 2.6 |
| 콜리네이트연질캡슐(PTP) | 116,800 | 1.9 | |
| 피도글정 | 97,867 | 1.6 | |
| 기타 | 3,678,798 | 61.4 | |
| 소계 | 4,046,558 | 67.5 | |
| 메디컬 | ARTQ, Cover Seal | 105,909 | 1.8 |
| Surefuse-TM | 103,750 | 1.7 | |
| NOVOSIS(노보시스) | 102,555 | 1.7 | |
| 기타 | 802,067 | 13.4 | |
| 소계 | 1,114,281 | 18.6 | |
| 부동산개발 | 부동산 임대 등 | 833,162 | 13.9 |
| 소계 | 833,162 | 13.9 | |
| 합계 | 5,994,001 | 100.0 | |
나. 주요 제품 등의 가격 변동추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품목 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 의약품 | 플로실헤모스태틱매트릭스500IU@@@ | 390,000 | 390,000 |
| 콜리네이트연질캡슐(PTP) | 44,370 | 44,460 | |
| 피도글정 | 87,100 | 87,100 | |
| 메디컬 | ARTQ, Cover Seal | 500,000 | 500,000 |
| Surefuse-TM | 275,000 | 275,000 | |
| NOVOSIS(노보시스) | 1,650,000 | 1,650,000 |
[지배회사의 내용] - 해당사항 없습니다.
[부동산 개발사업]
1) 당사는 2024년 9월 2일 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33 토지 및 건물에 대하여 부동산 매매계약을 체결하고, 2024년 10월 31일 해당 부동산 지분의 토지 및 건물의 4,986/10,000를 35,649,900,000원(건물대금의 부가세 별도)에 양수하였습니다.2) 당사는 2024년 11월 11일 대구시 수성구 동대구로 341 토지 및 건물에 대하여 부동산 매매계약을 체결하고, 2025년 02월 13일 해당 부동산의 토지 및 건물을 25,000,000,000원(건물대금 부가세 별도)에 양수하였습니다.3) 당사의 종속기업인 ㈜메타프라임(구, (주)메타리츠) 부동산 임대업 등 영업의 중요한 부동산에 관한 사항 입니다.
[자산항목 : 투자부동산 토지]
| (단위:천원) |
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 메타타워 | 자가 | 인천광역시 부평구 부평동 373-12 & 374-8 | 538.1 | 4,797,274 | - | - | - | 4,797,274 | - |
* 토지의 공시지가(2025년 1 월기준)는 2,844백만원 입니다
[자산항목 : 투자부동산 건물]
| (단위:천원) |
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 전기말상각누계액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 메타타워 | 자가 | 인천광역시 부평구 부평동 373-12 & 374-8 | 3,155.88 | 4,388,319 | 230,948 | - | - | 29,089 | 4,359,230 | - |
가. 사업부문별 매출현황 <매출실적_연결기준>
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 의약품 | 상품 | 4,046,558 | 67.5 | 15,609,906 | 77.2 | 13,980,427 | 25.1 |
| 메디컬 | 수수료매출 | 1,114,281 | 18.6 | 4,039,608 | 20.0 | 3,276,475 | 5.9 |
| 부동산개발 | 임대매출 | 833,162 | 13.9 | 558,564 | 2.8 | - | - |
| 무선디바이스 (주1) | 상품,제품 | - | - | - | - | 28,212,831 | 50.6 |
| 영상컨텐츠 (주1) | 용역 | - | - | - | - | 5,351,312 | 9.6 |
| 투자 부문 및 기타 (주1) | 기타 | - | - | - | - | 4,929,024 | 8.8 |
| 계 | - | 5,994,001 | 100.0 | 20,208,078 | 100.0 | 55,750,069 | 100.0 |
(주1) 전기 중 중단사업으로 분류되어 연결재무제표에는 재계산된 매출액이 반영되었습니다.
나. 주요 매출처<매출실적_연결기준>
| (단위 : 천원, %) |
| 매출처 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|
| 세란병원 | 2,673,853 | 44.6 |
| 명문약국 | 1,107,165 | 18.5 |
| 기타 | 2,212,983 | 36.9 |
| 합계 | 5,994,001 | 100.0 |
다. 판매경로 및 판매전략 등(1) 판매경로
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 매출액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 요양기관 | 4,377,659 | 73.0 | - |
| 도매상 | 783,181 | 13.1 | - |
| 기타 | 833,161 | 13.9 | - |
| 합계 | 5,994,001 | 100.0 | - |
(2) 판매방법 및 조건
| 구분 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|
| 요양기관 | 개별계약조건 | - |
| 도매상 | 개별계약조건 | - |
| 기타 | 1개월 후 현금 | - |
(3) 판매전략 - 유통경쟁력 확대 : 병원, 약국, 도매상 등 대량 구매로 인한 원가절감 및 이익률 개선 증대- 영업역량 집중 : 기존사업(의약품 유통) 사업에 새로운 네트워크와 협력하여 탄탄한 유통네트워크를 구축하여 지속적이고 전문적인 공급인프라를 구축- 고객 중심 Operation 역량 강화를 통하여 풍부한 자금력으로 타 신규사업부분에 적극적 투자
가. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(위환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 공정가치 측정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,914,901 | - | 7,406,992 | 11,321,893 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,517,196 | - | 3,933,015 | 8,450,211 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 6,459,559 | 3 | DCF | 매출성장률 |
| 영구성장률 | ||||
| 할인율 | ||||
| 사모투자신탁 | 947,433 | 3 | (주1) | - |
| 합계 | 7,406,992 |
(주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 잔액 | 3,933,015 | 1,512,031 |
| 취득 | 3,499,544 | 44,000 |
| 처분 | (53,997) | - |
| 기중 인식된 손익 | 28,430 | (7,246) |
| 연결범위변동 | - | (564,797) |
| 기말 잔액 | 7,406,992 | 983,988 |
가. 경영상의 주요계약 등[지배회사의 내용] (단위 : 천원)
| 계약상대방 | 계약의 목적 및 내용 | 계약체결시기 | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| (주)씨티프라퍼티 | 타법인 주식 취득 | 2022.01.20 | 19,500,001 |
| (주)테크랩스 | 타법인 주식 취득 | 2022.04.18 | 43,780,064 |
| 초록뱀플랫폼신기술조합 | 타법인 주식 취득 | 2022.07.22 | 24,727,448 |
| (주)휴먼테크놀로지 | 타법인 주식 취득 | 2022.12.23 | 3,600,000 |
| (주)휴먼테크놀로지 | 타법인 주식 취득 | 2022.12.29 | 14,000,008 |
| (주)다이트랩 | 타법인 주식 취득 | 2024.08.26 | 2,999,794 |
| (주)플란랩스 | 타법인 주식 취득 | 2024.08.30 | 1,501,200 |
| (주)비덴트 | 부동산 지분 취득 | 2024.09.02 | 35,649,900 |
| (주)응 | 부동산 지분 취득 | 2024.11.11 | 25,349,377 |
1) 상기 2024년 11월 11일에 체결한 부동산매매계약에 의한 부동산 지분취득은 2025년 2월 13일 양수하였습니다.
나. 연구개발비용
- 해당사항 없습니다.
가. 지적재산권 현황[지배회사의 내용]
| 종류 | 취득일 | 제목 및 내용 | 존속기간 만료일 | 상용화 여부/매출기여도 | 향후 기대효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2014.01.20 | 피부재생용 펩타이드, 이를 포함하는 화장품 조성물 및 이를 이용한 피부재생 방법 | 2033.09.10 | - | - |
| 특허권 | 2017.07.11 | 식물 추출물을 포함하는 탈모 방지 및 발모 개선용 조성물 | 2035.11.12 | - | - |
| 특허권 | 2017.10.31 | 식물추출물을 포함하는 염증 개선용 조성물 | 2035.11.12 | - | - |
나. 외부기관의 기술평가 내역 - 해당사항 없습니다.
다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황
[메디컬 사업부문 : 의료기기]
(1) 산업의 특성의료기기산업 분야는 진단 후 치료방식에서 의료데이터를 기반으로 예측이 가능한 예방·건강관리 중심으로 의료 패러다임이 변화하고 있습니다. 이에 따라 인구의 고령화와 만성질환자 증가로 인한 의료비 증가 등 사회문제 해결을 위해 빅데이터(Big Data), 인공지능(AI) 등 디지털 기술과 의료가 접목된 스마트 헬스케어 산업이 확대되고 있습니다.특히, 환자 데이터(의료영상, 생체신호, 유전자데이터 등)와 정보통신기술(ICT), 로봇 기술(RT), 생명공학기술(BT) 등 첨단 기술의 융합으로 유의미한 임상 분석결과를 제시 하여, 조기진단, 예후·예측 등의 진단범위 확장 및 정확한 진단, 치료 기간 단축 및 환자 안전 등 임상적 가치창출을 목적으로 한 혁신의료기기 기술 개발이 활발합니다. 급진전하고 있는 혁신의료기기 기술 개발에 대응하고, 혁신적인 의료기기의 특성에 맞는 탄력적 규제 체계 확립과 산업 육성의 중요성이 증가하고 있습니다. 의료기기산업을 보다 체계적으로 육성하고 국민에게 새로운 치료 기회를 적기에 제공하기 위한 제도적 기반으로써, 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』과 『체외진단의료기기법』이 2020년 5월부터 시행되었습니다. 또한 코로나19 팬데믹 상황에서 뉴노멀 사회로 전환되고 있으며, 국내외 의료기기산업도 이에 대응하기 위해 빠르게 변화하고 있습니다. 고도의 기술이 필요한 두뇌집약적 산업으로 정밀성과 안전성이 요구되며, 높은 의학수준과 이와 연관된 정밀부품산업의 발전이 필수적입니다. 컴퓨터, 통신 등 디지털 기술의 발전과 바이오, 나노 기술 등 각 부문 간 융합화 현상이 가속화 되고 있는 복합첨단산업으로 높은 소득탄력성과 초기 투자비 집중, 다품종소량생산 등의 특징을 가지고 있습니다. 또한 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단됩니다.(2) 산업의 성장성
고령인구의 증가와 소득증대에 따른 보건의료에 대한 욕구의 증가, 그리고 복지수준의 향상으로 의료기기에 대한 수요는 지속적인 증가추세에 있습니다.우리나라는 타 국가 대비 고령화 사회로의 진입시간이 빠르지만 의료관련 지출은 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 고령화 사회 진입으로 인하여 의료관련 지출은 빠른 속도로 증가할 것이며, 이에 따른 의료시설의 증가 또한 산업의 성장요인이 될 것입니다. 또한 국민소득의 증가와 복지혜택의 범위 증대로 의료서비스에 대한 접근가능성이 높아질 것으로 예상되고 있습니다.또한 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 투자가 증가하고 많은 연구와 관심이 높아져 빠른 성장을 보일 것입니다. 특히 예방 의학분야의 중요성의 부각으로 관련 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보일 전망입니다.
글로벌 의료기기 시장 규모는 2018년부터 2022년까지 연평균 5.5%수준으로 성장하여 2022년 기준 4,871.1억달러를 기록하였습니다. 코로나19 영향으로 2020년 시장규모는 전년대비 약 1.4%성장하는데 그쳤으나, 2021년 이후 시장규모는 점차 회복되는 양상을 보이며, 2023년부터 2027년까지 향후 5년간 연평균 6.0%의 수준으로 성장하여 2027년 기준 약 6,542.5달러 규모로 성장할 것으로 보입니다.
2022년 글로벌 의료기기 시장은 미국이 약 46.2% 차지하고 있으며, 우리나라는 전체 시장의 약 1.9%(9위)를 차지하고 있습니다. 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 전체 시장의 약 78.5%를 차지하며, 미국을 제외한 국가의 시장비중은 10% 미만입니다. 지난 5년간 (2018~2022) 글로벌 상위 10개 국가의 시장규모는 연평균 5%이내로 성장하였으나, 미국과 한국은 8%이상의 높은 성장률을 기록하였습니다.
(3) 경기변동의 특성안전성이 입증된 기존의 제품을 사용하려는 속성 때문에 신규업체의 진입이 어려운 분야입니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높기 때문에 글로벌 경기에 덜 민감하고 꾸준한 매출 발생이 가능한 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 또한 계절적 요인에 의한 영향도 적게 받는 안정적인 수급구조를 가지고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건당사의 메디컬사업부문은 정형외과 병원에 최적화된 공급시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 인공고관절, 인공슬관절 등, 병의원 전반에 필요한 의료소모품을 제공하는 의료MRO 전문 회사로써 인공관절을 주로 납품하고 있습니다.인공관절은 정상관절과 비슷한 모양과 기능을 갖춘 인공보철물로, 식품의약품안전처 「의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정」에 따른 의료기기 품목 분류 기준에 따라 인공슬관, 인공고관절, 인공어깨관절, 기타관절로 구분됩니다. 인공관절시장은 전세계적으로 인구고령화가 심화되면서 인류수명 증가와 소득수준의 향상에 따른 인공관절 관련 수술 수요가 증가함에 따라 시장은 지속적으로 성장할 추세입니다.
[국내 인공관절 시장규모]
식약처의 의료기기 생산 및 수출입 실적통계를 통해 추산한 국내 인공관절 시장은 2022년 1,228억 원을 형성하고 있으며, 인공관절치환술 환자수에 기반하여 인공관절 시장규모가 성장할 것으로 가정하면 국내 인공관절 시장은 연평균 2.1% 성장하여 2027년에는 1,362억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.국내 인공관절 시장에서는 식약처의 통계에 따르면 주요 인공관절 시장의 약 84.6%가 수입제품이 차지하고 있는 것으로 파악됩니다. 그러나 국내업체들의 경우 수입제품에 비해 단가가 낮은 제품들을 위주로 시장을 형성하고 있어, 금액이 아닌 적용 수를 기준으로 시장 점유율을 산정할 경우 국산 제품의 비중이 높은 것으로 파악됩니다
세계인공관절 시장 규모를 살펴보면 2024년 약 271억 1,000만 달러로 추산되며, 2034년까지 약 499억 4000만 달러에 도달하여 연평균 6.3%로 확대될 것으로 전망됩니다.[세계 인공관절 시장규모]
(출처 : Pecedence research, Artificial Joints Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034)
2021년 기준 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith&Nephew 의 4개 업체가 75%를 장악하고 있으며, 해당 수치는 생산부문의 수치로써 당사의 사업부문은 인공관절 유통이므로 정확한 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.
| 업체명 | Zimmer | Stryker | DePuy | Smith &Nephew | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 점유율 | 24.6% | 21.4% | 15.9% | 7.4% | 30.7% |
| 국적 | 미국 | 미국 | 미국 | 영국 | - |
(출처: Orthoworld THE ORTHOPAEDIC INDUSTRY ANNUAL REPORT 2024.10)
(5) 경쟁요소 및 제한 사항현재 의료기기산업은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이며, 국내 산업기반 또한 점차적으로 강화되어가는 단계에 있습니다. 당사는 의료기기시장의 주도권을 획득하기 위한 노력의 일환으로 2021년 3월 (주)에이치바이오앤컴퍼니의 주식 전량을 인수하였고, 사업부문의 전문화와 공격적인 마케팅을 통해 의료기기부문에서 높은 매출액 달성을 목표로 하고 있습니다. 당사의 의료기기사업부문은 종합병원의 인공관절재료 및 의료 소모품 공급으로 축적된 데이터는 향후 의료기기사업 확대에 좋은 레퍼런스가 될 것입니다.향후 노령인구의 증가와 영업 네트워크의 확장, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 영업활동을 계획 중이지만, 당사는 현재 인공관절에 특화되어있는 종합병원만 물품을 공급하는 제한적인 사업을 영위하고 있는 부분, 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관을 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약등에 따른 사업에 한계가 존재하고 있는 실정입니다.
[의약품 사업부문 : 의약품](1) 산업의 특성
의약품 유통은 일반적인 재화의 유통과 차별성이 있는 바, 의약품은 사적재화인 동시에 공적재화로써의 특성을 가지고 있으므로 의약품의 유통은 유효성, 안전성, 안정성, 편의성 등이 확보되어야 합니다. 또한 의약품은 개발 및 제조, 유통, 판매, 소비에 이르는 전 단계에서 정부의 제도적 규제의 대상이 되고 있으며 소량의 다품종 상품이 다빈도로 거래되는 특징이 있습니다.특히, 인구의 노령화가 급속히 진행됨에 따라 노인질환과 관련된 품목의 생산 및 판매가 증가되고 있을 뿐만 아니라, 비만 Solution 및 미용을 목적으로 하는 치료 보조제, 건강 기능 식품 등의 관심 및 매출도 높아지고 있습니다.(2) 산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 및 실버산업의 확장 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장률을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다.글로벌 바이오의약품 시장 현황 및 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, 아이큐비아(IQVIA, 글로벌 컨설팅 시장조사업체)의 의약품 매출자료 기반, 전 세계 바이오 의약품 시장 규모는 2023년 기준 5,649억 달러입니다. 19년 3,457억 달러에서 최근 5년(‘19~‘23)간 연평균 13.1% 성장하였습니다.
Evaluate Pharma(World Preview 2024)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2023년 기준 바이오의약품 시장은 전체의약품 대비 40%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('24~30년)간 성장하여 2024년에는 전체 의약품 비중46% 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1)치료 가능한 질병의 수 증가 2)생명공학 제품 관련 시장 확대 3)블록버스터 의약품의 증가 4)희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6)파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7)협력체제 구성 또는 M&A 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다.국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다.또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다.
< 의약품 유통시장 현황>
(Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)2023년도 국내 의약품 유통액은 947,074억원으로 그중 56%인 528,249억원이 도매상에 의해 유통되었으며, 꾸준히 도매상에 의한 유통이 확대되고 있습니다.
2023년도에 도매상 공급액 중 도매상에 공급되는 금액은 30조원이며, 도매상이 병원 의원 약국에 공급하는 금액은 34.9조원입니다.
< 도매상 공급 현황>
(Source: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터)도매상 공급액은 매년 큰 성장을 보이고 있습니다. 여기서 제조 및 수입에 의한 직접공급 금액보다 도매상에 의한 공급규모가 10배이상 차이가 나는걸 확인할 수 있습니다.
(Source: "2023 완제의약품 유통정보 통계집, 의약품관리종합정보센터" 정보 분석)
(3) 경기변동의 특성의약품산업은 국민경제에 공헌도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 의약품산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 계속 안정적 성장이 가능한 산업입니다. 그러므로 선진국에서는 일찍이 의약품산업을 국가의 핵심적 기간산업으로 육성하였고 제약업계도 이에 부응하여 첨단 과학을 응용한 신약개발에 지속적인 집중 투자를 행하고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
의약품 도매업은 다수의 제약회사에서 다품종 의약품을 대량 구매하여 약국 및 병원에 납품하는 업종을 의미합니다. 의약품 도매업체들은 유통구조를 단순화함으로써 제약사의 재고 부담을 덜어주고, 제약사 영업활동에 따른 인건비 및 판촉비의 과다지출을 억제해주는 역할을 하고 있습니다. 또한 약제비 상승 문제를 해소하여 구매사에게 합리적인 가격에 의약품을 제공합니다.건강보험심사평가원 자료에 따르면 의약품 도매시장 규모는 2023년을 기준으로 하여 약 53조원으로 집계되고 있으며, 의약품 제작사와 수입사 간의 직접 거래 비중이 점차 축소됨에 따라 의약품 도매시장은 점차 확대될 것으로 예상됩니다.국내 의약품 도매상은 약 3,516여개로, 해외 의약품 도매시장에 비하여 국내 의약품 도매시장은 중소형 업체들이 난립해있는 상황입니다. 그러나 해외사례에 비추어 볼 때, 점차 국내시장도 대형화 및 집중화될 전망입니다. 미국의 의약품 도매상은 1970년 144개사에서 2010년 20여개사로 통합되었으며, 이 중 상위 4개사의 매출이 전체 의약품 유통매출의 약 90%를 차지할 정도로 거대화되어 있습니다. 일본의 경우 정부 정책 및 과다 경쟁에 따른 이익 저하 등의 이유로, 의약품 도매상이 1988년 418개에서 2010년 144개로 그 수가 줄어들었습니다. 해외 추세와 같이 국내도 일부 업체들을 중심으로 점차 의약품 도매시장의 통합화가 진행될 것으로 예상됩니다.
의약품 도매업 시장은 매년 꾸준한 성장을 보여왔으며, 앞으로도 성장추세는 지속될 것으로 판단됩니다. 보건복지부 통계수치에 따르면 국내 의료비 증가속도가 국민소득 증가율을 상회하여 빠르게 증가하고 있으며, 통계청 2019년 생명표 기준 국내 인구의 기대수명(남자 80.3년, 여자 86.3년)이 OECD국가 평균 기대수명(남자 78.1년, 여자 83.4년)을 상회하고 있습니다. 즉, 국내 의료비 증가 속도와 빠른 고령화 사회 진입 속도에 비추어 보았을 때, 의약품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보고 있습니다.
당사는 의약품사업을 확대하기 위하여 2021년 3월 제이앤에스팜을 인수하였습니다.제이앤에스팜은 2018년 종합병원에 의약품 공급을 위하여 설립된 회사로 현재 의약품 도매업체와 제약사로부터 의약품을 구매하여 고객사에 납품하고 있으며, 기존 고객 외에 신규 고객사를 확보하고자 노력 중에 있습니다.
국내 의약품 유통시장은 2023년 상위 5%에 해당하는 업체들이 전체 시장의 63%의 점유율을 차지하고 있으며(자료: 2023 완제의약품 유통정보 통계집, 건강보험심사평가원), 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소업체들이 난립하고 있는 상황입니다.(5) 경쟁요소 및 제한 사항
당사는 고객의 요구에 부합하는 품목을 구축하기 위해 노력하고 있으며, 현재 시대 트렌드를 반영한 전략적인 품목으로 지정하여 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 기존 의약품 사업과 더불어 제이앤에스팜을 추가 인수하여 제약사로부터의 구매력에 의한 단가 경쟁력도 상승하며 대형화에 따른 평판 향상으로 사업의 시너지 효과를 불러일으킬 수 있습니다.
의약품유통신문에서 금융감독원의 공시 자료를 토대로 발행한 '2019년도 의약품유통업체 경영실적' 자료를 보면 2019년 상위 10개업체의 인당 매출액(총매출액/종업원수)은 평균 70억원이며, 당사와 비슷한 규모(연매출 100억~200억)의 15개업체의 인당 매출액은 평균 13억원으로 매출액 증대에 따른 인원수가 단순 비례하지 않는 사업이며, 또한 제이앤에스팜의 경우 법인 설립 시부터 파트너관계를 유지해 온 위수탁업체에 물류대행을 진행하고 있기에 물류시스템을 직접 운용하는 타의약품 업체와는 달리 매출액 증대에 따른 추가 인력이 필요하지 않는 구조이며, 구매와 영업에 집중하여 이익을 극대화 할 수 있는 구조입니다.하지만, 의료기기사업부문에 언급하였듯이 최종소비자에 직접 납품하지 않고 의료기관를 통한 유통구조의 특수한 환경에 따른 제약이 존재하고 있습니다. [부동산개발사업부문 : 부동산임대 등] 1) 산업의 특성부동산서비스 중 부동산 임대업은 자기 소유 또는 임차한 부동산을 임대하는 산업활동을 의미하며 '주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업'으로구분되며, 고정적인 현금 흐름을 제공하는 것이 일반적입니다.특히, 상업용 부동산의 경우 지역개발이나 인프라 확충에 따라 자산 가치가 증가하여추가적인 수익을 기대할 수 있습니다.2) 산업의 성장성상업용 부동산이나 공유오피스, 산업용 창고 등 다양한 부동산 유형에 대한 투자 수요가 늘어나며, 이를 지원하는 서비스 산업도 함께 성장하고 있습니다.3) 경쟁요소 등도시화가 가속화 되고 상업지 및 산업지에 대한 수요가 꾸준히 증가함에 따라 우량 임차인과의 계약을 유지하는 것이 중요합니다. 당사는 임대사업을 중심으로 주력 사업군과의 결합을 통해 안정적인 성장이 예상됩니다.4) 시장의 특성부동산서비스 산업 중 부동산 임대업은 안정적 수익을 추구하면서도 자산 가치 상승을 기대할 수 있는 투자이지만, 높은 초기 자본이 필요합니다. 또한, 금리와 경기변동에 민감하여 전략적인 영업활동 및 경쟁력 강화를 위해 빅데이터를 분석하고 공간의 재구성, 임차인 관리, 건물 마케팅, 운영관리 등의 적극적인 관리를 통해 부동산의 수익과 가치를 높이는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| (2025년3월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| [유동자산] | 27,566,974,572 | 43,178,380,236 | 53,267,472,656 |
| ㆍ당좌자산 | 26,521,959,436 | 42,190,177,408 | 42,867,382,538 |
| ㆍ재고자산 | 1,045,015,136 | 988,202,828 | 9,236,515,265 |
| ㆍ기타유동자산 | - | - | 1,163,574,853 |
| [비유동자산] | 146,386,355,069 | 113,518,459,515 | 102,037,289,096 |
| ㆍ투자자산 | 53,089,928,411 | 49,720,150,076 | 70,720,123,309 |
| ㆍ유형자산 | 5,118,881,751 | 2,021,550,693 | 1,146,393,366 |
| ㆍ무형자산 | 13,027,037,575 | 9,185,599,411 | 27,689,915,271 |
| ㆍ사용권자산 | 835,262,921 | 842,179,157 | 744,269,546 |
| ㆍ투자부동산 | 74,139,240,600 | 51,606,138,601 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 176,003,811 | 142,841,577 | 1,736,587,604 |
| 자산총계 | 173,953,329,641 | 156,696,839,751 | 155,304,761,752 |
| [유동부채] | 4,574,279,368 | 11,948,032,761 | 15,958,644,033 |
| [비유동부채] | 53,663,862,188 | 29,073,904,602 | 1,641,669,665 |
| 부채총계 | 58,238,141,556 | 41,021,937,363 | 17,600,313,698 |
| [지배기업 소유주지분] | 115,715,188,085 | 115,674,902,388 | 105,907,320,113 |
| ㆍ자본금 | 82,388,682,000 | 82,388,682,000 | 76,944,237,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 96,665,476,945 | 96,665,476,945 | 102,138,585,145 |
| ㆍ기타자본 | 9,599,501,945 | 9,582,926,910 | 9,078,338,405 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (72,938,472,805) | (72,962,183,467) | (82,253,840,937) |
| [비지배지분] | - | - | 31,797,127,941 |
| 자본총계 | 115,715,188,085 | 115,674,902,388 | 137,704,448,054 |
| (2025.01.01. ~2025.03.31.) | (2024.01.01. ~2024.12.31.) | (2023.01.01. ~2023.12.31.) | |
| 매출액 | 5,994,001,551 | 20,208,077,617 | 17,256,901,978 |
| 영업이익(손실) | 533,238,154 | 1,504,932,937 | 955,908,773 |
|
계속영업이익(손실) |
(8,121,360) | 2,675,441,718 | (4,547,099,799) |
|
중단영업이익(손실) |
- | 5,697,984,231 | (21,472,714,410) |
| 연결총당기순이익(손실) | (8,121,360) | 8,373,425,949 | (26,019,814,209) |
| 지배기업 소유주지분 | (8,121,360) | 9,276,600,915 | (26,019,814,209) |
| 비지배지분 | - | (903,174,966) | - |
| 연결주당순이익(손실) | (1) | 62 | (138) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 8 |
나. 요약 재무정보
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| (2025년3월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| [유동자산] | 25,615,610,491 | 41,191,501,856 | 22,794,775,802 |
| ㆍ당좌자산 | 24,570,595,355 | 40,203,299,028 | 21,845,943,816 |
| ㆍ재고자산 | 1,045,015,136 | 988,202,828 | 948,831,986 |
| [비유동자산] | 140,671,944,696 | 108,016,556,955 | 96,101,524,681 |
| ㆍ투자자산 | 59,228,198,523 | 56,157,643,152 | 86,367,539,987 |
| ㆍ유형자산 | 3,902,263,302 | 752,225,108 | 173,315,647 |
| ㆍ무형자산 | 13,024,742,381 | 9,185,599,411 | 9,199,477,411 |
| ㆍ사용권자산 | 581,601,628 | 580,752,721 | 146,303,256 |
| ㆍ투자부동산 | 63,780,171,846 | 41,217,980,873 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 154,967,016 | 122,355,690 | 214,888,380 |
| 자산총계 | 166,287,555,187 | 149,208,058,811 | 118,896,300,483 |
| [유동부채] | 4,238,113,743 | 4,260,864,360 | 8,429,210,442 |
| [비유동부채] | 46,147,939,922 | 28,833,291,898 | 98,265,419 |
| 부채총계 | 50,386,053,665 | 33,094,156,258 | 8,527,475,861 |
| [자본금] | 82,388,682,000 | 82,388,682,000 | 76,944,237,500 |
| [자본잉여금] | 96,665,476,945 | 96,665,476,945 | 102,138,585,145 |
| [기타자본] | 4,258,220,017 | 4,241,108,075 | 4,130,288,730 |
| [이익잉여금(결손금)] | (67,410,877,440) | (67,181,364,467) | (72,844,286,753) |
| 자본총계 | 115,901,501,522 | 116,113,902,553 | 110,368,824,622 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2025.01.01. ~2025.03.31.) | (2024.01.01. ~2024.12.31.) | (2023.01.01. ~2023.12.31.) | |
| 매출액 | 5,758,230,073 | 19,905,968,525 | 17,256,901,978 |
| 영업이익(손실) | 469,645,550 | 1,353,819,925 | 1,027,017,029 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (229,512,973) | 5,662,922,286 | (7,105,254,576) |
| 당기순이익(손실) | (229,512,973) | 5,662,922,286 | (7,108,967,921) |
| 주당순이익(손실) | (1) | 37 | (67) |
|
제 17 기 1분기말 |
제 16 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 17 기 1분기 |
제 16 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 17 기 1분기 |
제 16 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 17(당)기 1분기: 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 메타케어와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메타케어(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 82,389백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주(주) | 지분율(%) | 보통주(주) | 지분율(%) | |
| (주)메타랩스 | 57,043,170 | 34.62 | 57,043,170 | 34.62 |
| 청담메이힐스신기술조합 | 19,568,490 | 11.88 | 19,568,490 | 11.88 |
| 자기주식 | 2,154 | 0.00 | 2,154 | 0.00 |
| 기타주주 | 88,163,550 | 53.50 | 88,163,550 | 53.50 |
| 합 계 | 164,777,364 | 100.00 | 164,777,364 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 유효지분율 | 결산월 | 취득가액 | 순자산 지분가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 데미안투자조합 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 | 1,300,000 | 1,579,842 |
| (주)메타프라임 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 | 4,401,193 | 3,386,172 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말 및 당분기>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합(주1) | 1,579,842 | - | 1,579,842 | - | (17,357) |
| (주)메타프라임 | 11,238,260 | 7,852,088 | 3,386,172 | 235,771 | (37,971) |
(주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.
<전기말 및 전분기>
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합(주1) | 1,597,199 | - | 1,597,199 | - | 16,311 |
| (주)메타프라임 | 11,351,924 | 7,927,781 | 3,424,143 | - | - |
(주1) 투자조합의 매출은 영업외수익으로서 연결기준 매출에서는 제외하였습니다.
(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업 포함된 기업은 없습니다.
(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
요약분기연결재무제표 작성시 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 측정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,914,901 | - | 7,406,992 | 11,321,893 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,517,196 | - | 3,933,015 | 8,450,211 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 6,459,559 | 3 | DCF | 매출성장률 |
| 영구성장률 | ||||
| 할인율 | ||||
| 사모투자신탁 | 947,433 | 3 | (주1) | - |
| 합계 | 7,406,992 |
(주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 잔액 | 3,933,015 | 1,512,031 |
| 취득 | 3,499,544 | 44,000 |
| 처분 | (53,997) | - |
| 기중 인식된 손익 | 28,430 | (7,246) |
| 연결범위변동 | - | (564,797) |
| 기말 잔액 | 7,406,992 | 983,988 |
5. 영업부문 정보
보고기간 종료일 현재 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 메디컬부문 | 의료 장비 및 기구 판매 | 병원 등 |
| 의약품부문 | 의약품 등 | 약국 등 |
| 부동산사업부문 | 부동산 임대 등 | 임차인 등 |
(2) 부문별 정보 <당분기 및 당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 부동산사업부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 1,114,281 | 4,046,558 | 833,162 | - | 5,994,001 |
| 매출원가 | - | 3,125,328 | 304,535 | - | 3,429,863 |
| 판매비와관리비 | 710,107 | 910,883 | 392,553 | 17,358 | 2,030,901 |
| 영업이익(손실) | 404,173 | 10,348 | 136,074 | (17,358) | 533,237 |
| 감가상각비 등 | 313,678 | 214,681 | 23,971 | - | 552,330 |
| 자산총액 | 11,889,885 | 8,315,152 | 78,874,101 | 74,874,192 | 173,953,330 |
| 부채총액 | 2,784,782 | 679,377 | 53,959,765 | 814,217 | 58,238,141 |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 부동산사업부문 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 994,720 | 3,891,730 | - | - | 4,886,450 |
| 매출원가 | - | 3,063,872 | - | - | 3,063,872 |
| 판관비와관리비 | 730,707 | 733,804 | - | 342 | 1,464,853 |
| 영업이익(손실) | 264,014 | 94,053 | - | (342) | 357,725 |
| 감가상각비 등 | 305,059 | 203,366 | - | - | 508,425 |
| 자산총액 | 12,185,281 | 8,231,306 | 53,149,822 | 83,130,431 | 156,696,840 |
| 부채총액 | 2,845,681 | 746,584 | 36,605,823 | 823,849 | 41,021,937 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익 -공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 13,981,901 | - | 13,981,901 |
| 매출채권 | 8,985,471 | - | 8,985,471 |
| 기타유동금융자산 | 2,064,367 | - | 2,064,367 |
| 소계 | 25,031,739 | - | 25,031,739 |
| 비유동 | |||
| 기타비유동금융자산 | 402,968 | - | 402,968 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,321,893 | 11,321,893 |
| 소계 | 402,968 | 11,321,893 | 11,724,861 |
| 합계 | 25,434,707 | 11,321,893 | 36,756,600 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익 -공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 현금및현금성자산 | 30,061,490 | - | 30,061,490 |
| 매출채권 | 8,631,476 | - | 8,631,476 |
| 기타유동금융자산 | 2,178,146 | - | 2,178,146 |
| 소계 | 40,871,112 | - | 40,871,112 |
| 비유동 | |||
| 기타비유동금융자산 | 170,933 | - | 170,933 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,450,211 | 8,450,211 |
| 소계 | 170,933 | 8,450,211 | 8,621,144 |
| 합계 | 41,042,045 | 8,450,211 | 49,492,256 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 3,184,811 | - | 3,184,811 |
| 유동성장기부채 | 120,000 | - | 120,000 |
| 유동리스부채 | - | 196,503 | 196,503 |
| 기타유동금융부채 | 671,183 | - | 671,183 |
| 소계 | 3,975,994 | 196,503 | 4,172,497 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 50,560,000 | - | 50,560,000 |
| 비유동리스부채 | - | 611,007 | 611,007 |
| 기타비유동금융부채 | 2,458,455 | - | 2,458,455 |
| 소계 | 53,018,455 | 611,007 | 53,629,462 |
| 합계 | 56,994,449 | 807,510 | 57,801,959 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매입채무 | 3,284,913 | - | 3,284,913 |
| 유동성장기부채 | 7,160,000 | - | 7,160,000 |
| 유동리스부채 | - | 189,764 | 189,764 |
| 기타유동금융부채 | 1,018,456 | - | 1,018,456 |
| 소계 | 11,463,369 | 189,764 | 11,653,133 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 27,610,000 | - | 27,610,000 |
| 비유동리스부채 | - | 612,087 | 612,087 |
| 기타비유동금융부채 | 817,417 | - | 817,417 |
| 소계 | 28,427,417 | 612,087 | 29,039,504 |
| 합계 | 39,890,786 | 801,851 | 40,692,637 |
(3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익 -공정가치 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 이자수익 | 128,738 | - | - | 128,738 |
| 대손상각비(환입) | 676 | - | - | 676 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | - | 1,669 | - | 1,669 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 28,430 | - | 28,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (602,293) | - | (602,293) |
| 소계 | 129,414 | (572,194) | - | (442,780) |
| 금융부채 | ||||
| 이자비용 | (497,131) | - | (19,362) | (516,493) |
| 소계 | (497,131) | - | (19,362) | (516,493) |
| 합계 | (367,717) | (572,194) | (19,362) | (959,273) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익 -공정가치 | 상각후원가 (중단영업) | 당기손익 -공정가치 (중단영업) | 기타 | 기타 (중단영업) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 이자수익 | 161,531 | - | 80,383 | - | - | - | 241,914 |
| 대손상각비(환입) | (1,113) | - | 193,787 | - | - | - | 192,674 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 764 | - | - | - | - | 764 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,631,042 | - | - | - | - | 3,631,042 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (282,128) | - | - | - | - | (282,128) |
| 소계 | 160,418 | 3,349,678 | 274,170 | - | - | - | 3,784,266 |
| 금융부채 | |||||||
| 이자비용 | - | - | (80,066) | - | (3,234) | (14,031) | (97,331) |
| 소계 | - | - | (80,066) | - | (3,234) | (14,031) | (97,331) |
| 합계 | 160,418 | 3,349,678 | 194,104 | - | (3,234) | (14,031) | 3,686,935 |
7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,185 | - |
| 보통예금 등 | 13,980,716 | 30,061,490 |
| 합계 | 13,981,901 | 30,061,490 |
8. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 총액 | 9,043,692 | 8,690,372 |
| 차감: 손실충당금 | (58,221) | (58,897) |
| 매출채권 순액 | 8,985,471 | 8,631,475 |
(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 58,897 | 1,301,573 |
| 대손상각비(환입) | (676) | 1,113 |
| 대손상각비(환입)(중단영업) | - | (193,787) |
| 연결범위변동 | - | (1,048,896) |
| 기말 | 58,221 | 60,003 |
9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 100,000 | - |
| 단기대여금 | 1,250,000 | 1,450,000 |
| 유동성보증금 | 55,000 | 55,000 |
| 미수금 | 354,856 | 368,541 |
| 미수금대손충당금 | (5,786) | (5,786) |
| 미수수익 | 310,297 | 310,392 |
| 소계 | 2,064,367 | 2,178,147 |
| 비유동 | ||
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 장기보증금 | 176,004 | 142,842 |
| 장기대여금 | 220,964 | 22,091 |
| 소계 | 402,968 | 170,933 |
| 합계 | 2,467,335 | 2,349,080 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| (주)비즈웨이홀딩스(주1) | 7.0 | 2024.08.31 | 1,250,000 | 7.0 | 2024.08.31 | 1,250,000 |
| 임직원 | - | - | - | 0.0 | 2025.02.16 | 200,000 |
| 합계 | 1,250,000 | 1,450,000 | ||||
(주1) 종속기업의 대표조합원은 채무자의 상환채무를 담보하기 위해 채무자가 소유한 서울시 서초구 소재의 부동산을 담보로 제공받고 근저당을 설정하고 있으며, 당기중 채권회수를 위해 임의경매를 신청하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| 임직원 | 1.5 | 2027.02.16 ~2032.10.05 | 220,964 | 1.5 | 2027.04.20 ~2032.10.05 | 22,091 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 유진투자증권 | 100,000 | - | 임대보증금 질권설정 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 | |
| 합계 | 106,000 | 6,000 | ||
10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 917,344 | 844,515 |
| 선급금대손충당금 | (37) | (37) |
| 선급비용 | 34,301 | 27,546 |
| 부가세대급금 | 301,239 | 228,951 |
| 합계 | 1,252,847 | 1,100,975 |
11. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,077,494 | 1,020,681 |
| (상품평가손실충당금) | (32,479) | (32,479) |
| 합계 | 1,045,015 | 988,202 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산원가 | 3,125,328 | 3,063,872 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 10,374,459 | 7,477,211 |
| 기타증권 | 947,433 | 973,000 |
| 합계 | 11,321,892 | 8,450,211 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권 및 채무증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
지분율 (%) |
당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 (공정가치) | 취득원가 | 장부금액 (공정가치) | ||
| 지분증권 | |||||
| (주)비비비 RCPS | 13.4 | 8,935,261 | - | 8,935,261 | - |
| (주)마크비 RCPS | 13.4 | 1,664,295 | - | 1,664,295 | - |
| (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) | 8.93 | 16,367,296 | 3,914,900 | 16,367,306 | 4,517,196 |
| (주)다이트랩 | 11.80 | 4,499,338 | 4,459,559 | 2,999,794 | 2,960,015 |
| (주)플란랩스 | 4.90 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 소계 | 33,466,190 | 10,374,459 | 29,966,656 | 7,477,211 | |
| 기타증권 | |||||
| 하나증권 사모투자신탁 | - | 830,975 | 495,485 | 830,975 | 479,248 |
| 하나증권 특정금전신탁 | - | 452,000 | 451,948 | 507,500 | 493,752 |
| 소계 | 1,282,975 | 947,433 | 1,338,475 | 973,000 | |
| 합계 | 34,749,165 | 11,321,892 | 31,305,131 | 8,450,211 | |
13. 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | |||
| (주)테크랩스(주1) | 대한민국 | 컨텐츠 서비스 | 26.10 | 41,978,148 | 41,541,071 | 26.10 | 41,978,148 | 41,241,848 |
| (주)아이겐코리아 | 대한민국 | 개인화 추천 마케팅 솔루션 | 26.10 | 1,645,241 | - | 26.10 | 1,645,241 | - |
| 합계 | 43,623,389 | 41,541,071 | 43,623,389 | 41,241,848 | ||||
(주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편 연결회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 인식하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 및 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 41,241,848 | - | - | - | 267,928 | 31,295 | 41,541,071 |
| (주)아이겐코리아 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 41,241,848 | - | - | - | 267,928 | 31,295 | 41,541,071 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 지분법손익 | 지분법손익 (중단영업) | 지분법 이익잉여금 및 자본변동 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 42,577,652 | - | - | - | 201,224 | - | 1,425 | - | 42,780,301 |
| (주)마크티 | - | - | - | - | - | (43,528) | 43,528 | - | - |
| (주)에이엘티 | 7,923,656 | - | (4,123,718) | - | - | - | - | (3,799,938) | - |
| 합계 | 50,501,308 | - | (4,123,718) | - | 201,224 | (43,528) | 44,953 | (3,799,938) | 42,780,301 |
(3) 보고기간 종료일 현재 주요 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말 및 당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스(주1) | 87,099,543 | 41,872,207 | 45,227,336 | 24,739,032 | 972,530 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
<전기말 및 전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스(주1) | 91,626,921 | 47,517,786 | 44,109,135 | 20,690,937 | 742,606 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
14. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | - | 45,754 | 513,372 | 1,261,068 | 200,000 | 2,020,194 |
| 취득 | 154,164 | 123,366 | - | 144,596 | 6,339 | 1,672,711 | 2,101,176 |
| 감가상각비 | - | (771) | (3,361) | (26,107) | (122,940) | - | (153,179) |
| 대체 | - | - | - | 427,000 | 2,158,402 | (1,434,711) | 1,150,691 |
| 분기말 순장부금액 | 154,164 | 122,595 | 42,393 | 1,058,861 | 3,302,869 | 438,000 | 5,118,882 |
| 당분기말 | |||||||
| 취득원가 | 154,164 | 123,366 | 67,241 | 1,154,685 | 3,835,785 | 438,000 | 5,773,241 |
| 감가상각누계액 | - | (771) | (24,848) | (95,824) | (532,916) | - | (654,359) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 기계장치 | 시설장치 | 공구와기구 | 시험자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 213,652 | 215,256 | 87,184 | 218,693 | 297,929 | 1,180 | 112,500 | 1,146,394 |
| 취득 | - | 19,572 | - | 18,182 | 2,200 | - | 34,500 | 74,454 |
| 대체 | - | - | - | 130,000 | 17,000 | - | (147,000) | - |
| 감가상각비 | (3,362) | (1,258) | - | - | - | - | - | (4,620) |
| 감가상각비(중단영업) | (8,115) | (8,129) | (10,750) | (22,217) | (56,417) | (422) | - | (106,050) |
| 연결범위변동 | (146,335) | (111,188) | (76,434) | (344,658) | (260,712) | (758) | - | (940,085) |
| 분기말 순장부금액 | 55,840 | 114,253 | - | - | - | - | - | 170,093 |
| 전분기말 | ||||||||
| 취득원가 | 67,241 | 149,946 | - | - | - | - | - | 217,187 |
| 감가상각누계액 | (11,401) | (35,693) | - | - | - | - | - | (47,094) |
(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 127,346 | - |
| 매출원가(중단영업) | - | 57,082 |
| 판매비와관리비 | 25,833 | 4,620 |
| 판매비와관리비(중단영업) | - | 48,968 |
| 합계 | 153,179 | 110,670 |
15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,897,900 | 4,934,702 | 2,352,997 | 9,185,599 |
| 취득 | 4,303,812 | - | 1,060 | 4,304,872 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (464,790) | (464,790) |
| 대체 | - | - | 1,357 | 1,357 |
| 분기말 순장부금액 | 6,201,712 | 4,934,702 | 1,890,624 | 13,027,038 |
(주1) 기타무형자산은 당기 중 재고자산으로 대체되었습니다. <전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 소프트웨어 | 방송프로그램 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 58,300 | 14,853,091 | 245,323 | 165,600 | 12,367,601 | 27,689,915 |
| 취득 | - | - | - | - | 360,191 | 360,191 |
| 처분 | - | - | - | (165,600) | - | (165,600) |
| 상각비 | - | - | - | - | (464,804) | (464,804) |
| 상각비 등(중단영업) | - | - | (16,644) | - | (473,376) | (490,020) |
| 대체(주1) | - | - | - | - | (905,776) | (905,776) |
| 연결범위변동 | - | (9,918,389) | (228,679) | - | (7,142,164) | (17,289,232) |
| 분기말 순장부금액 | 58,300 | 4,934,702 | - | - | 3,741,672 | 8,734,674 |
(주1) 기타무형자산은 전분기 중 재고자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 40,696,040 | 7,135,225 | 3,774,874 | 51,606,139 |
| 취득 | 970,133 | 151,699 | 22,623,399 | 23,745,231 |
| 대체 | 21,611,148 | 3,516,034 | (26,277,873) | (1,150,691) |
| 감가상각비 | - | (61,438) | - | (61,438) |
| 분기말 순장부금액 | 63,277,321 | 10,741,520 | 120,400 | 74,139,241 |
| 당분기말 | ||||
| 취득원가 | 63,277,321 | 11,051,264 | 120,400 | 74,448,985 |
| 감가상각누계액 | - | (309,744) | - | (309,744) |
(주1) 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 34 참조). 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 745,713천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 287,329천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 72,651,401천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험, 한화손해보험에 21,483,490천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
(5) 운용리스 제공내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,928,719 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,234,835 |
| 합계 | 7,163,554 |
17. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,184,811 | - | 3,284,913 | - |
| 미지급금 | 305,673 | 43,162 | 273,322 | 43,162 |
| 미지급비용 | 165,510 | - | 191,133 | - |
| 임대보증금 | 200,000 | 2,592,500 | 554,000 | 840,000 |
| (현재가치할인차금) | - | (177,207) | - | (65,745) |
| 합계 | 3,855,994 | 2,458,455 | 4,303,368 | 817,417 |
18. 차입금
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 내용 | 이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 신한은행 | 기업시설분할상환대출(주1) | 4.37 | 2026-10-31 | 27,700,000 | 27,730,000 | 원금분할상환 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출(주2) | 3.95 | 2027-02-12 | 16,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출(주2) | 4.48 | 2027-03-27 | 6,980,000 | - | 만기일시상환 | |
| 우리은행 | 기업시설분할상환대출 | - | - | - | 7,040,000 | - | |
| 합계 | 50,680,000 | 34,770,000 | |||||
| 유동성대체액 | (120,000) | (7,160,000) | |||||
| 비유동성잔액 | 50,560,000 | 27,610,000 | |||||
(주1) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34, 35 참조). (주2) 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).
19. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 6,149 | 6,075 |
| 예수금 | 51,997 | 54,793 |
| 부가세예수금 | 19,696 | 22,131 |
| 선수수익 | 177,670 | 65,629 |
| 반품환불부채(주1) | 146,271 | 146,271 |
| 소계 | 401,783 | 294,899 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 34,400 | 34,400 |
| 소계 | 34,400 | 34,400 |
| 합계 | 436,183 | 329,299 |
(주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다.
20. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 787,337 | 54,842 | 842,179 |
| 증가 | - | 54,790 | 54,790 |
| 사용권자산 상각 | (57,698) | (4,008) | (61,706) |
| 당분기말 | 729,639 | 105,624 | 835,263 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 449,350 | 294,920 | 744,270 |
| 증가(감소) | 22,578 | (9,022) | 13,556 |
| 사용권자산 상각 | (35,651) | (3,351) | (39,002) |
| 사용권자산 상각(중단영업) | (144,971) | (21,421) | (166,392) |
| 연결범위의 변동 | (248,898) | (196,233) | (445,131) |
| 전분기말 | 42,408 | 64,893 | 107,301 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 801,852 | 806,772 |
| 증가(감소) | 54,790 | 91,327 |
| 이자비용 | 19,362 | 3,234 |
| 이자비용(중단영업) | - | 76,220 |
| 상환 | (68,493) | (273,827) |
| 연결범위의 변동 | - | (592,003) |
| 기말 | 807,511 | 111,723 |
| - 유동 | 196,503 | 65,405 |
| - 비유동 | 611,008 | 46,318 |
21. 퇴직급여
(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | - | 257,805 |
| 당기근무원가(중단영업) | - | 71,446 |
| 순이자원가(중단영업) | - | (2,286) |
| 지급액 | - | 53,279 |
| 재측정요소 | - | - |
| 연결범위변동에 따른 조정 | - | (380,244) |
| 기말금액 | - | - |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 합계 | - | - |
(2) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,662천원(전분기 : 39,177천원)입니다.
22. 자본금과 주식발행초과금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 보통주 | 300,000,000 | 164,777,364 | 500 | 82,388,682 |
| 당분기말 | 보통주 | 300,000,000 | 164,777,364 | 500 | 82,388,682 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
23. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 3,587,663 | 3,587,663 |
| 주식매수선택권 | 516,022 | 498,910 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (274,881) | (274,881) |
| 자기주식 | (6,639) | (6,639) |
| 기타자본잉여금 | 2,630,021 | 2,630,021 |
| 지분법자본변동 | 3,147,317 | 3,147,854 |
| 합계 | 9,599,503 | 9,582,928 |
24. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2021.09.17 | 2022.03.29 |
| 권리행사 가능기간 | 2024.09.17~2026.09.17 | 2025.03.29~2027.03.29 |
| 행사가격(주1) | 1,477원 | 1,277원 |
| 권리행사시 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 발행할 주식의 종류와 수량 | 404,731주 | 375,000주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 |
(주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1차는 1,606원에서 1,477원으로, 2차는 1,354원에서 1,277원으로 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 행사가격 조정(주1) | 2차 | 행사가격 조정(주1) | |
| 기대행사기간 | 5년 | 4.3년 | 5년 | 4.8년 |
| 무위험이자율 | 1.76% | 3.09% | 2.98% | 3.13% |
| 연환산주가변동성 | 44.26% | 29.55% | 38.28% | 29.55% |
| 주식선택권의 주당가치 | 664원 | 32원 | 521원 | 25원 |
(주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 1차 16,798천원,2차 9,525천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다.
(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 779,731 | 1,381 |
| 부여 | - | - |
| 회수 | - | - |
| 미행사 | 779,731 | 1,381 |
(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 17,112천원(전분기: 44,361천원)입니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 부동산사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 상품매출 | - | 4,046,558 | - | 4,046,558 |
| 기타매출 | 1,114,281 | - | 2,421 | 1,116,702 |
| 관리비수입 | - | - | 159,431 | 159,431 |
| 기타원천으로부터의 수익 | ||||
| 임대수익 | - | - | 671,311 | 671,311 |
| 합계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 833,163 | 5,994,002 |
| 지역별 수익 | ||||
| 국내 | 1,114,281 | 4,046,558 | 833,161 | 5,994,000 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 833,161 | 5,994,000 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한시점에 이행 | ||||
| 상품매출 | - | 4,046,558 | - | 4,046,558 |
| 기타매출 | 1,114,281 | - | - | 1,114,281 |
| 기간에 걸쳐 이행 | ||||
| 관리비수입 | - | - | 159,431 | 159,431 |
| 기타매출 | - | - | 2,421 | 2,421 |
| 임대수익 | - | - | 671,311 | 671,311 |
| 합계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 833,163 | 5,994,002 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 상품매출 | - | 3,713,924 | 3,713,924 |
| 기타매출 | 994,721 | 177,806 | 1,172,527 |
| 합계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,451 |
| 지역별 수익 | |||
| 국내 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,451 |
| 해외 | - | - | - |
| 합계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,451 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한시점에 이행 | |||
| 상품매출 | - | 3,713,924 | 3,713,924 |
| 기타매출 | 994,721 | 177,806 | 1,172,527 |
| 합계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,451 |
(2) 연결회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 6,149 | 6,075 |
(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금(주1) | - | 10,574,429 |
(주1) 전분기 중 수익으로 인식한 금액 중 10,573,231천원은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다. (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사 2,674백만원(전분기: 2,333백만원), B사 1,107백만원(전분기: 1,292백만원)입니다.
26. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 589,698 | 486,727 |
| 퇴직급여 | 45,662 | 39,177 |
| 복리후생비 | 84,162 | 59,811 |
| 여비교통비 | 11,800 | 729 |
| 교육훈련비 | 1,100 | 196 |
| 소모품비 | 2,021 | 2,453 |
| 도서인쇄비 | 425 | 78 |
| 운반비 | 19,998 | 20,411 |
| 통신비 | 837 | 1,068 |
| 수도광열비 | 2,009 | 2,332 |
| 지급임차료 | 3,306 | 3,239 |
| 보험료 | 486 | 457 |
| 차량유지비 | 11,013 | 5,705 |
| 감가상각비 | 25,833 | 4,620 |
| 무형자산상각비 | 464,790 | 464,804 |
| 사용권자산감가상각비 | 61,706 | 39,001 |
| 대손상각비 | (676) | 1,113 |
| 세금과공과 | 269,324 | 525 |
| 지급수수료 | 384,359 | 275,086 |
| 업무추진비 | 35,935 | 12,960 |
| 주식보상비용 | 17,112 | 44,361 |
| 합계 | 2,030,900 | 1,464,853 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매입액 | 3,182,140 | 3,162,157 |
| 재고자산의 변동 | (56,812) | (98,285) |
| 인건비 | 635,360 | 525,905 |
| 복리후생비 | 84,162 | 59,811 |
| 감가상각비 | 276,324 | 43,621 |
| 무형자산상각비 | 464,790 | 464,804 |
| 여비교통비 | 11,800 | 729 |
| 운반비 | 19,998 | 20,411 |
| 소모품비 | 2,083 | 2,453 |
| 수도광열비 | 6,090 | 2,332 |
| 지급임차료 | 3,306 | 3,239 |
| 지급수수료 | 389,396 | 275,086 |
| 시설유지비 | 104,631 | - |
| 기타 | 337,495 | 66,462 |
| 합계 | 5,460,763 | 4,528,725 |
28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 128,738 | 161,531 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 1,669 | 764 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 28,430 | 3,631,042 |
| 합계 | 158,837 | 3,793,337 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 516,493 | 3,234 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 602,292 | 282,128 |
| 합계 | 1,118,785 | 285,362 |
29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종속기업처분이익(주1) | - | 9,088,779 |
| 잡이익 | 150,898 | 1,150,035 |
| 합계 | 150,898 | 10,238,814 |
(주1) 연결회사는 전분기 중 종속기업인 (주)휴먼테크놀로지, 초록뱀플랫폼신기술조합의 지분을 매각하였습니다.
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 100,000 |
| 잡손실 | 236 | 243,542 |
| 합계 | 236 | 343,542 |
30. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지분법손익 | 267,928 | 201,224 |
| 계속영업 소계 | 267,928 | 201,224 |
| 지분법손익(중단영업) | - | (43,528) |
| 관계기업투자처분손익(중단영업) | - | 770,075 |
| 중단영업 소계 | - | 726,547 |
| 합계 | 267,928 | 927,771 |
31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다.
32. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주지배지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주지배지분순손익
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 지배지분순이익(손실) | (8,121,360) | 13,606,752,269 |
| 계속영업순이익(손실) | (8,121,360) | 14,040,505,604 |
| 중단영업순이익(손실) | - | (433,753,335) |
| 보통주 가중평균 유통보통주식수 | 164,775,210 | 142,775,209 |
| 기본주당순이익(손실) | (1) | 95 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (1) | 98 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | (3) |
(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산 <당분기>
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2025-01-01 | 164,777,364 | 90 | 14,829,962,760 | 164,777,364 |
| 자기주식수 | 2025-01-01 | (2,154) | 90 | (193,860) | (2,154) |
| 합계 | 164,775,210 | 14,829,768,900 | 164,775,210 |
<전분기>
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2024-01-01 | 142,777,363 | 91 | 12,992,740,033 | 142,777,363 |
| 자기주식수 | 2024-01-01 | (2,154) | 91 | (196,014) | (2,154) |
| 합계 | 142,775,209 | 12,992,544,019 | 142,775,209 |
(3) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 표시하지 아니하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (8,121) | 12,596,579 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | - | 132,939 |
| 대손상각비(환입) | (676) | (192,674) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 2,884 |
| 재고자산평가충당금환입 | - | 126,225 |
| 감가상각비 | 214,618 | 110,671 |
| 무형자산상각비 | 464,790 | 954,825 |
| 사용권자산감가상각비 | 61,706 | 205,393 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 602,293 | 282,128 |
| 이자비용 | 516,493 | 97,330 |
| 외화환산손실 | - | 9,929 |
| 판매보증비 | - | 105,493 |
| 주식보상비용 | 17,112 | 44,361 |
| 임대수익 | (22,102) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (770,075) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (9,088,779) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (28,430) | (3,631,042) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,669) | (764) |
| 지분법손실(이익) | (267,928) | (157,697) |
| 이자수익 | (128,738) | (241,914) |
| 외화환산이익 | - | (72,370) |
| 리스해지이익 | - | (37,545) |
| 법인세비용 | - | (40,001) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (353,320) | 4,355,615 |
| 미수금의 증감 | 13,685 | 649,043 |
| 선급금의 증감 | (102,829) | (1,487,906) |
| 선급비용의 증감 | (6,755) | 25,383 |
| 재고자산의 증감 | (56,812) | (3,113,433) |
| 부가세대급금의 증감 | (72,288) | 25,000 |
| 매입채무의 증감 | (100,102) | 1,409,225 |
| 미지급금의 증감 | 32,351 | (256,968) |
| 미지급비용의 증감 | (35,317) | (1,031,281) |
| 예수금의 증감 | (2,797) | (47,031) |
| 선수금의 증감 | 73 | 2,304,943 |
| 미수수익의 증감 | - | (26,459) |
| 선수수익의 증감 | 4,549 | (6,776) |
| 부가세예수금의 증감 | (2,435) | 8,976 |
| 퇴직금의 지급 | - | 78,894 |
| 퇴직급여충당부채의 증감 | - | (25,615) |
| 판매보증충당부채의 증감 | - | (46,239) |
| 법인세자산의 증감 | - | (10,743) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 737,351 | 3,240,524 |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타의무형자산에서 재고자산대체 | - | 905,776 |
| 건설중인 자산에서 유형자산으로 대체 | 1,434,711 | - |
| 건설중인 자산에서 투자부동산으로 대체 | 26,277,873 | - |
| 유동성장기대여금의 비유동성대체 | 200,000 | - |
| 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 | 1,430,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 49,313 | 8,785 |
| 사용권자산의 취득 | 54,790 | 233,767 |
| 선급금에서 보증금으로 대체 | 30,000 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 연결범위 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(주1) | ||||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 7,160,000 | (7,070,000) | - | - | 30,000 | - | 120,000 |
| 장기차입금 | 27,610,000 | 22,980,000 | - | - | (30,000) | - | 50,560,000 |
| 리스부채 | 801,852 | (49,132) | 19,362 | (19,362) | 54,790 | - | 807,510 |
| 임대보증금 | 1,394,000 | (31,500) | - | - | 1,430,000 | - | 2,792,500 |
| 합계 | 36,965,852 | 15,829,368 | 19,362 | (19,362) | 1,484,790 | - | 54,280,010 |
(주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다.
<전분기>
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 연결범위 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(주1) | ||||||
| 단기차입금 | 2,000,000 | 300,000 | - | - | - | (2,300,000) | - |
| 리스부채 | 806,772 | (270,592) | 79,453 | (3,234) | 91,327 | (592,003) | 111,723 |
| 신주인수권부사채 | 546,903 | - | - | - | - | (546,903) | - |
| 전환사채 | - | - | 44,595 | - | 6,137,384 | (6,181,979) | - |
| 합계 | 3,353,675 | 29,408 | 124,048 | (3,234) | 6,228,711 | (9,620,885) | 111,723 |
(주1) 유동성대체 등으로 인한 비현금거래입니다.
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 910,000 | 계약보증(위탁판매)(주1) |
| 52,250 | 지급보증 |
(주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업시설분할상환대출 | 27,700,000 | 27,700,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 6,980,000 | 6,980,000 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 37,426,040 | 33,300,000 | 27,700,000 | 신한은행 |
| 26,233,732 | 19,200,000 | 16,000,000 | 국민은행 | |
| 10,359,069 | 8,376,000 | 6,980,000 | 국민은행 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권채고액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| (주)메타랩스 | 부동산 | 4,638,959 | 한정근보증 |
| (주)비즈웨이홀딩스 (구, 코우홀딩스) | 부동산 | 1,560,000 | 한정근보증 |
(5) 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(6) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은보고기간 종료일 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
35. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | (주)메타랩스 | (주1) |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | (주)테크랩스 | - |
| (주)아이겐코리아 | (주)아이겐코리아 | (주2) | |
| 기타 특수관계자 | (주)위버랩스 | (주)위버랩스 | (주3) |
| (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원, (주)플란부산, (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 | (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원 , (주)플란부산 , (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원 , (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 | (주4) | |
| ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | (주5) | |
| 임직원 | 임직원 | - | |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | (주6) |
(주1) 전기 중 (주)메타랩스가 회사 주식을 취득하여 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다. (주2) 전기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득한 관계기업입니다. (주3) (주)메타랩스의 지배기업입니다. (주4) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다. (주5) (주)테크랩스의 종속기업입니다. (주6) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스의 최대주주인 개인으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | 자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | - | - | 438,028 |
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | 131,850 | - | 3,750 | 3,850,000 |
| (주)엠에이치지 | - | - | 3,150 | - | |
| (주)메타약품 | 102 | - | - | - | |
| (주)플란랩스 | 64,177 | - | - | - | |
| (주)리팅랩스 | 58,990 | - | - | - | |
| (주)다이트랩 | 29,250 | - | - | - | |
| (주)테크랩스 | 24,000 | - | - | 263,293 | |
| (주)다이트 | 17,111 | - | - | - | |
| 임직원 | - | 443 | - | - | |
| 합계 | 325,480 | 443 | 6,900 | 4,551,321 | |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | 매출 (중단영업) | 매입 (중단영업) | 기타(금융)수익 (중단영업) | 기타(금융)비용 (중단영업) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)초록뱀미디어(주1) | - | 45,625 | 384,860 | 338,010 | - | 6,537 |
| 기타 특수관계자 | (주)마크티(주2) | - | - | 14,901 | - | - | 30,282 |
| (주)오션인더블유 (구, (주)씨티프라퍼티)(주2) | - | - | 1,424 | - | - | - | |
| (주)티엔엔터테인먼트(주2) | - | - | 19,266 | - | - | 3,500 | |
| (주)토리스스퀘어(주2) | - | - | - | - | 4,159 | - | |
| 최혁(주2) | 22,623 | - | - | - | - | 19,443 | |
| 임직원 | 98 | - | - | - | 718 | - | |
| 합계 | 22,721 | 45,625 | 420,451 | 338,010 | 4,877 | 59,762 | |
(주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 보증금 | ||
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | - | - | - | 30,000 | 255,000 |
| (주)메타약품 | 56 | - | - | - | - | |
| (주)플란랩스 | 25,355 | 1,649 | - | - | 128,500 | |
| (주)리팅랩스 | 32,989 | 3,352 | - | - | 180,000 | |
| (주)다이트랩 | - | - | - | - | 53,000 | |
| (주)테크랩스 | 13,200 | - | - | - | - | |
| (주)다이트 | - | - | - | - | 50,000 | |
| 임직원 | - | - | 220,964 | - | - | |
| 합계 | 71,600 | 5,001 | 220,964 | 30,000 | 666,500 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 대여금 | 보증금 | ||
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | 30,000 | - | 160,500 |
| (주)플란랩스 | - | - | 53,000 | |
| (주)리팅랩스 | - | - | 75,500 | |
| (주)플란부평 | - | - | 1,000 | |
| (주)플란검단 | - | - | 1,000 | |
| (주)플란동탄 | - | - | 1,000 | |
| (주)다이트랩 | - | 53,000 | ||
| (주)다이트 | - | - | 50,000 | |
| (주)다이트랩부평 | - | 1,000 | ||
| 임직원 | - | 222,091 | - | |
| 합계 | 30,000 | 222,091 | 396,000 | |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자 | 임직원 | - | 1,127 | - | - |
| 합 계 | - | 1,127 | - | - | |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | 차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자 | (주)토리스스퀘어 | 3,000,000 | - | - | - |
| 임직원 | 500,000 | 1,114 | - | - | |
| 합계 | 3,500,000 | 1,114 | - | - | |
(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)플란랩스(주1) | 유상증자 | 2,000,000 |
| (주)다이트랩(주1) | 유상증자 | 1,499,544 |
(주1) 연결회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다.
(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 담보제공자산 | 채권채고액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | 4,638,959 | 한정근보증 |
(7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 연결회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 최상위지배자)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 135,810 | 165,010 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여(중단영업) | - | 70,000 |
| 퇴직급여 | 12,109 | 11,489 |
| 퇴직급여(중단영업) | - | 33,417 |
| 주식기준보상 | - | 19,924 |
| 합계 | 147,919 | 299,840 |
|
제 17 기 1분기말 |
제 16 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 17 기 1분기 |
제 16 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 17 기 1분기 |
제 16 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 17(당)기 1분기: 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 16(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 메타케어 |
1. 일반 사항
주식회사 메타케어(구, 주식회사 에스메디, 이하 '회사')는 2009년 12월 1일자로 우리들제약 주식회사의 메디컬사업부문의 인적분할을 통해 설립되었으며, 2009년 12월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시에 본사, 서울에 사무소를 두고있으며 의료기기, 의약품 판매업 및 부동산 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 8월 5일 주주총회에서 회사의 사명을 주식회사 메타케어로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 82,389백만원이며, 주요 주주의 구성 현황은다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주(주) | 지분율(%) | 보통주(주) | 지분율(%) | |
| (주)메타랩스 | 57,043,170 | 34.62 | 57,043,170 | 34.62 |
| 청담메이힐스신기술조합 | 19,568,490 | 11.88 | 19,568,490 | 11.88 |
| 자기주식 | 2,154 | 0.00 | 2,154 | 0.00 |
| 기타주주 | 88,163,550 | 53.50 | 88,163,550 | 53.50 |
| 합 계 | 164,777,364 | 100.00 | 164,777,364 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
요약분기재무제표 작성시 회사는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치 측정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. <당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,914,901 | - | 7,406,992 | 11,321,893 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,517,196 | - | 3,933,015 | 8,450,211 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 6,459,559 | 3 | DCF | 매출성장률 |
| 영구성장률 | ||||
| 할인율 | ||||
| 사모투자신탁 | 947,433 | 3 | (주1) | - |
| 합계 | 7,406,992 |
(주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 잔액 | 3,933,015 | 991,235 |
| 취득 | 3,499,544 | - |
| 처분 | (53,997) | - |
| 당기손익에 인식된 손익 | 28,430 | (7,246) |
| 기말 잔액 | 7,406,992 | 983,988 |
5. 영업부문 정보
보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요 고객정보 |
|---|---|---|
| 메디컬부문 | 의료 장비 및 기구 판매 | 병원 등 |
| 의약품부문 | 의약품 등 | 약국 등 |
| 부동산사업부문 | 부동산 임대 등 | 임차인 등 |
(2) 부문별 정보 <당분기 및 당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 부동산사업부문 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 매출 | 1,114,281 | 4,046,558 | 597,391 | - | 5,758,230 |
| 부문 매출원가 | - | 3,125,328 | 216,915 | - | 3,342,242 |
| 부문 판관비 | 710,107 | 910,883 | 325,351 | - | 1,946,342 |
| 영업이익 | 404,173 | 10,348 | 55,125 | - | 469,646 |
| 감가상각비 등 | 313,678 | 214,681 | 16,085 | - | 544,444 |
| 자산총액 | 11,889,885 | 8,315,152 | 67,627,050 | 78,455,470 | 166,287,555 |
| 부채총액 | 2,784,782 | 679,377 | 46,107,677 | 814,217 | 50,386,054 |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 메디컬부문 | 의약품부문 | 부동산사업부문 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문 매출 | 994,721 | 3,891,730 | - | - | 4,886,450 |
| 부문 매출원가 | - | 3,063,872 | - | - | 3,063,872 |
| 부문 판관비 | 730,707 | 733,804 | - | - | 1,464,511 |
| 영업이익 | 264,013 | 94,054 | - | - | 358,068 |
| 감가상각비 등 | 305,059 | 203,366 | - | - | 508,425 |
| 자산총액 | 12,185,281 | 8,231,306 | 41,797,897 | 86,993,574 | 149,208,059 |
| 부채총액 | 2,845,681 | 746,584 | 28,678,042 | 823,849 | 33,094,156 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 현금및현금성자산 | 13,675,772 | - | 13,675,772 |
| 매출채권 | 8,954,144 | - | 8,954,144 |
| 기타유동금융자산 | 453,390 | - | 453,390 |
| 소계 | 23,083,307 | - | 23,083,307 |
| 비유동성 | |||
| 기타비유동금융자산 | 381,931 | - | 381,931 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,321,893 | 11,321,893 |
| 소계 | 381,931 | 11,321,893 | 11,703,825 |
| 합계 | 23,465,238 | 11,321,893 | 34,787,131 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 현금및현금성자산 | 29,689,470 | - | 29,689,470 |
| 매출채권 | 8,631,476 | - | 8,631,476 |
| 기타유동금융자산 | 582,722 | - | 582,722 |
| 소계 | 38,903,668 | - | 38,903,668 |
| 비유동성 | |||
| 기타비유동금융자산 | 150,447 | - | 150,447 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,450,211 | 8,450,211 |
| 소계 | 150,447 | 8,450,211 | 8,600,658 |
| 합계 | 39,054,115 | 8,450,211 | 47,504,326 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 매입채무 | 3,184,811 | - | 3,184,811 |
| 기타유동금융부채 | 421,705 | - | 421,705 |
| 유동성장기부채 | 120,000 | - | 120,000 |
| 유동리스부채 | - | 179,204 | 179,204 |
| 소계 | 3,726,517 | 179,204 | 3,905,720 |
| 비유동성 | |||
| 장기차입금 | 43,580,000 | - | 43,580,000 |
| 비유동리스부채 | - | 374,984 | 374,984 |
| 기타비유동금융부채 | 2,158,556 | - | 2,158,556 |
| 소계 | 45,738,556 | 374,984 | 46,113,540 |
| 합계 | 49,465,073 | 554,189 | 50,019,260 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동성 | |||
| 매입채무 | 3,284,913 | - | 3,284,913 |
| 기타유동금융부채 | 409,744 | - | 409,744 |
| 유동성장기부채 | 120,000 | - | 120,000 |
| 유동리스부채 | - | 173,439 | 173,439 |
| 소계 | 3,814,657 | 173,439 | 3,988,096 |
| 비유동성 | |||
| 장기차입금 | 27,610,000 | - | 27,610,000 |
| 비유동리스부채 | - | 371,475 | 371,475 |
| 기타비유동금융부채 | 817,417 | - | 817,417 |
| 소계 | 28,427,417 | 371,475 | 28,798,892 |
| 합계 | 32,242,074 | 544,914 | 32,786,988 |
(3) 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 이자수익 | 127,213 | - | 127,213 | |
| 대손상각비환입 | 676 | - | 676 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,669 | - | 1,669 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 28,430 | - | 28,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (602,293) | - | (602,293) |
| 소계 | 127,890 | (572,195) | - | (444,305) |
| 금융부채 : | ||||
| 이자비용 | (392,361) | - | (12,479) | (404,839) |
| 소계 | (392,361) | - | (12,479) | (404,839) |
| 합계 | (264,471) | (572,195) | (12,479) | (849,144) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 이자수익 | 139,716 | - | - | 139,716 |
| 대손상각비 | (1,113) | - | - | (1,113) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 3,498,356 | - | 3,498,356 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,631,042 | - | 3,631,042 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (282,128) | - | (282,128) |
| 소계 | 138,603 | 6,847,270 | - | 6,985,873 |
| 금융부채 : | ||||
| 이자비용 | - | - | (3,234) | (3,234) |
| 소계 | - | - | (3,234) | (3,234) |
| 합계 | 138,603 | 6,847,270 | (3,234) | 6,982,639 |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 1,185 | - |
| 보통예금 등 | 13,674,587 | 29,689,470 |
| 합계 | 13,675,772 | 29,689,470 |
8. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권총액 | 9,012,366 | 8,690,373 |
| 차감 : 손실충당금 | (58,221) | (58,897) |
| 매출채권 | 8,954,144 | 8,631,476 |
(2) 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 58,897 | 58,890 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (676) | 1,113 |
| 기말 | 58,221 | 60,003 |
9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 단기금융상품 | 100,000 | - |
| 단기대여금 | - | 200,000 |
| 유동성보증금 | 55,000 | 55,000 |
| 미수금 | 304,176 | 333,508 |
| 미수금대손충당금 | (5,786) | (5,786) |
| 소계 | 453,390 | 582,722 |
| 비유동항목 | ||
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 |
| 보증금 | 154,967 | 122,356 |
| 장기대여금 | 220,964 | 22,091 |
| 소계 | 381,931 | 150,447 |
| 합계 | 835,321 | 733,169 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| 임직원 | - | - | - | 0.0 | 2025.02.16 | 200,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기 | 금액 | 이자율(%) | 만기 | 금액 | |
| 임직원 | 1.5 | 2027.02.16~2032.10.05 | 220,964 | 1.5 | 2027.04.20 ~2032.10.05 | 22,091 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 예입처 | 금액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 유진투자증권 | 100,000 | - | 임대보증금 질권설정 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 |
| 하나은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설 보증금 | |
| 합계 | 106,000 | 6,000 | ||
10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 916,794 | 826,503 |
| 대손충당금 | (37) | (37) |
| 선급비용 | 33,067 | 27,108 |
| 부가세대급금 | 301,239 | 228,951 |
| 합계 | 1,251,063 | 1,082,525 |
11. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,077,495 | 1,020,682 |
| 상품평가충당금 | (32,479) | (32,479) |
| 합계 | 1,045,015 | 988,203 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식한 재고자산원가 | 3,125,328 | 3,063,872 |
12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 10,374,459 | 7,477,211 |
| 기타증권 | 947,433 | 973,000 |
| 합계 | 11,321,893 | 8,450,211 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 (%) |
당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 (공정가치) | 취득원가 | 장부금액 (공정가치) | ||
| 지분증권 | |||||
| (주)비비비 RCPS | 13.4 | 8,935,261 | - | 8,935,261 | - |
| (주)마크비 RCPS | 13.4 | 1,664,295 | - | 1,664,295 | - |
| (주)오션인더블유 (구,(주)씨티프라퍼티) | 8.93 | 16,367,296 | 3,914,901 | 16,367,306 | 4,517,196 |
| (주)다이트랩 | 11.8 | 4,499,338 | 4,459,559 | 2,999,794 | 2,960,015 |
| (주)플란랩스 | 4.90 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 소 계 | 33,466,190 | 10,374,459 | 29,966,656 | 7,477,211 | |
| 기타증권 | |||||
| 하나증권 사모투자신탁 | - | 830,975 | 495,485 | 830,975 | 479,248 |
| 하나증권 특정금전신탁 | - | 452,000 | 451,948 | 507,500 | 493,752 |
| 소 계 | 1,282,975 | 947,433 | 1,338,475 | 973,000 | |
| 합 계 | 34,749,165 | 11,321,893 | 31,305,131 | 8,450,211 | |
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | ||||
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 대한민국 | 투자 및 투자자문 | 100.00 | 1,300,000 | 1,300,000 | 100.00 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| (주)메타프라임 | 대한민국 | 부동산 임대 | 100.00 | 4,401,193 | 4,401,193 | 100.00 | 4,401,193 | 4,401,193 | |
| 관계기업 | (주)테크랩스(주1) | 대한민국 | 컨텐츠 서비스 | 26.10 | 41,978,148 | 41,978,148 | 26.10 | 41,978,148 | 41,978,148 |
| (주)아이겐코리아 | 대한민국 | 개인화 추천 마케팅 솔루션 | 26.10 | 1,645,241 | - | 26.10 | 1,645,241 | - | |
| 합 계 | 49,324,582 | 47,679,341 | 49,324,582 | 47,679,341 | |||||
(주1) (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우, 회사 는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말 및 당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 1,579,842 | - | 1,579,842 | - | (17,357) |
| (주) 메타프라임 | 11,238,260 | 7,852,088 | 3,386,172 | 235,771 | (37,971) | |
| 관계기업 | (주)테크랩스(주1) | 87,099,543 | 41,872,208 | 45,227,335 | 24,739,032 | 972,530 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.<전기말 및 전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 1,597,199 | - | 1,597,199 | 21,815 | 16,311 |
| (주) 메타프라임 | 11,351,924 | 7,927,781 | 3,424,143 | - | - | |
| 관계기업 | (주)테크랩스(주1) | 91,626,921 | 47,517,787 | 44,109,134 | 20,690,937 | 742,606 |
(주1) (주)테크랩스와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 14. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | - | 45,754 | 503,165 | 3,306 | 200,000 | 752,225 |
| 취득 | 154,164 | 123,366 | - | 144,596 | 6,339 | 1,672,711 | 2,101,176 |
| 대체 | - | - | - | 427,000 | 2,158,402 | (1,434,711) | 1,150,691 |
| 감가상각비 | - | (771) | (3,362) | (25,316) | (72,380) | - | (101,828) |
| 당분기말 순장부금액 | 154,164 | 122,595 | 42,392 | 1,049,444 | 2,095,667 | 438,000 | 3,902,263 |
| 당분기말 | |||||||
| 취득원가 | 154,164 | 123,366 | 67,241 | 1,138,481 | 2,168,161 | 438,000 | 4,089,412 |
| 감가상각누계액 | - | (771) | (24,848) | (89,036) | (72,494) | - | (187,149) |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차량운반구 | 공기구비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 59,202 | 114,114 | - | 173,316 |
| 취득 | - | 1,398 | - | 1,398 |
| 감가상각비 | (3,362) | (1,258) | - | (4,620) |
| 전분기말 순장부금액 | 55,840 | 114,254 | - | 170,094 |
| 전분기말 | ||||
| 취득원가 | 67,241 | 149,946 | - | 217,187 |
| 감가상각누계액 | (11,401) | (35,693) | - | (47,093) |
(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 75,995 | - |
| 판매비와관리비 | 25,833 | 4,620 |
| 합계 | 101,828 | 4,620 |
15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 34,729,422 | 2,713,686 | 3,774,874 | 41,217,981 |
| 취득 | 970,133 | 151,699 | 22,623,399 | 23,745,231 |
| 대체 | 21,611,148 | 3,516,034 | (26,277,873) | (1,150,691) |
| 감가상각비 | - | (32,349) | - | (32,349) |
| 당분기말 순장부금액 | 57,310,703 | 6,349,069 | 120,400 | 63,780,172 |
| 당분기말 | ||||
| 취득원가 | 57,310,703 | 6,398,486 | 120,400 | 63,829,588 |
| 감가상각누계액 | - | (49,417) | - | (49,417) |
(주1) 회사는 차입금과 관련하여 투자부동산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18, 33 참조). 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 595,912천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 216,915천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치는 61,362,454천원입니다. (4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산(건물)은 삼성생명보험에 4,400,000천원, 한화손해보험에 6,800,140천원을 부보금액으로 하는 종합보험에 가입되고 있으며, 회사는 이 외에도 승강기사고배상책임보험과 기계식주차장배상책임보험을 가입하고 있습니다.
(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,344,908 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,504,217 |
| 합 계 | 5,849,125 |
16. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,897,900 | 4,934,702 | 2,352,997 | 9,185,599 |
| 취득 | 4,303,812 | - | - | 4,303,812 |
| 상각비 | - | - | (464,670) | (464,670) |
| 당분기말 순장부금액 | 6,201,712 | 4,934,702 | 1,888,328 | 13,024,742 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회원권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 58,300 | 4,934,702 | 4,206,475 | 9,199,477 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 상각비 | - | - | (464,804) | (464,804) |
| 전분기말 순장부금액 | 58,300 | 4,934,702 | 3,741,671 | 8,734,673 |
무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,184,811 | - | 3,284,913 | - |
| 미지급금 | 258,766 | 43,162 | 247,703 | 43,162 |
| 미지급비용 | 162,939 | - | 162,041 | - |
| 임대보증금 | - | 2,242,500 | - | 840,000 |
| (현재가치할인차금) | - | (127,106) | - | (65,745) |
| 합 계 | 3,606,517 | 2,158,556 | 3,694,657 | 817,417 |
18. 차입금
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내용 | 이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업시설분할상환대출(주1) | 4.37 | 2026-10-31 | 27,700,000 | 27,730,000 | 원금분할상환 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출(주2) | 3.95 | 2027-02-12 | 16,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 유동성대체액 | (120,000) | (120,000) | ||||
| 비유동성잔액 | 43,580,000 | 27,610,000 | ||||
(주1) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(주2) 회사가 보유하고 있는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 19. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 6,149 | 6,075 |
| 예수금 | 51,997 | 54,793 |
| 선수수익 | 127,977 | 65,629 |
| 반품환불부채(주1) | 146,271 | 146,271 |
| 소 계 | 332,393 | 272,768 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 34,400 | 34,400 |
| 소 계 | 34,400 | 34,400 |
| 합 계 | 366,793 | 307,168 |
(주1) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다.
20. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 525,911 | 54,842 | 580,753 |
| 증가 | - | 54,790 | 54,790 |
| 사용권자산 상각 | (49,933) | (4,008) | (53,941) |
| 당분기말 | 475,978 | 105,624 | 581,602 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 78,058 | 68,245 | 146,303 |
| 증가 | - | - | - |
| 사용권자산 상각 | (35,651) | (3,351) | (39,001) |
| 전분기말 | 42,408 | 64,894 | 107,302 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 544,913 | 150,177 |
| 증가 | 54,790 | - |
| 이자비용 | 12,479 | 3,234 |
| 상환 | (57,994) | (41,688) |
| 기말 | 554,188 | 111,723 |
| - 유동 | 179,204 | 65,405 |
| - 비유동 | 374,984 | 46,318 |
21. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,662천원(전분기 : 39,177천원)입니다.
22. 자본금과 주식발행초과금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 |
보통주 |
300,000,000 | 164,777,364 | 500 | 82,388,682 |
| 당분기말 | 보통주 | 300,000,000 | 164,777,364 | 500 | 82,388,682 |
(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
23. 기타자본항목
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 3,587,663 | 3,587,663 |
| 주식선택권 | 516,022 | 498,910 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (300,000) | (300,000) |
| 자기주식 | (6,639) | (6,639) |
| 기타자본잉여금 | 461,175 | 461,175 |
| 합계 | 4,258,220 | 4,241,109 |
24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2021.09.17 | 2022.03.29 |
| 행사가능기간 | 2024.09.17~2026.09.17 | 2025.03.29~2027.03.29 |
| 행사가격 (주1) | 1,477원 | 1,277원 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사가능주식수 | 404,731주 | 375,000주 |
| 행사가능조건 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 | 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직한 날로부터 2년 내 |
(주1) 2022년 5월 유상증자로 인해 1차는 1,606원에서 1,477원으로, 2차는 1,354원에서 1,277원으로 행사가격이 조정되었습니다.(2) 주식선택권에 대하여 이항옵션모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최초부여 | 행사가격 조정(주1) | 최초부여 | 행사가격 조정(주1) | |
| 기대행사기간 | 5년 | 4.3년 | 5년 | 4.8년 |
| 무위험이자율 | 1.76% | 3.09% | 2.98% | 3.13% |
| 연환산주가변동성 | 44.26% | 29.55% | 38.28% | 29.55% |
| 주식선택권의 주당가치 | 664원 | 32원 | 521원 | 25원 |
(주1) 2022년 5월 최초행사가격보다 낮은 발행가액 유상증자에 따라 행사가격이 조정되었으며, 이는 종업원에게 유리한 조건변경이므로 증분공정가치 1차 16,798천원, 2차 9,525천원이 조건변경의 결과로 부여되었습니다.(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 779,731 | 1,381 |
| 부여 | - | - |
| 미행사분 | 779,731 | 1,381 |
(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 17,112천원(전분기: 44,361천원)입니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 부동산사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 상품매출 | - | 4,046,558 | - | 4,046,558 |
| 관리비수입 | - | - | 134,402 | 134,402 |
| 기타매출 | 1,114,281 | - | 1,479 | 1,115,761 |
| 기타원천으로부터의 수익 | ||||
| 임대수익 | - | - | 461,509 | 461,509 |
| 합 계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 597,390 | 5,758,230 |
| 지역별 수익 | ||||
| 국내 | 1,114,281 | 4,046,558 | 597,391 | 5,758,230 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 597,391 | 5,758,230 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한시점에 이행 | ||||
| 상품매출 | - | 4,046,558 | - | 4,046,558 |
| 기타매출 | 1,114,281 | - | - | 1,114,281 |
| 기간에 걸쳐 이행 | ||||
| 관리비수입 | - | - | 134,402 | 134,402 |
| 기타매출 | - | - | 1,479 | 1,479 |
| 임대수익 | - | - | 461,509 | 461,509 |
| 합 계 | 1,114,281 | 4,046,558 | 597,390 | 5,758,229 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 메디컬사업부문 | 의약품사업부문 | 합계 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 상품매출 | - | 3,713,924 | 3,713,924 |
| 기타매출 | 994,721 | 177,806 | 1,172,526 |
| 합 계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,450 |
| 지역별 수익 | |||
| 국내 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,450 |
| 해외 | - | - | - |
| 합 계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,450 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한시점에 이행 | |||
| 상품매출 | - | 3,713,924 | 3,713,924 |
| 기타매출 | 994,721 | 177,806 | 1,172,526 |
| 합 계 | 994,721 | 3,891,730 | 4,886,450 |
(2) 회사는 계약조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 6,149 | 6,075 |
(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | - | 1,198 |
(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2개의 거래처로 A사 2,674백만원(전분기 : 2,333백만원) 및 B사 1,107백만원(전분기 : 1,292백만원)입니다.
26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다,
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 570,023 | 486,727 |
| 퇴직급여 | 45,662 | 39,177 |
| 복리후생비 | 83,823 | 64,973 |
| 여비교통비 | 11,800 | 729 |
| 교육훈련비 | 1,100 | 196 |
| 소모품비 | 2,021 | 2,453 |
| 도서인쇄비 | 425 | 78 |
| 운반비 | 19,998 | 20,411 |
| 통신비 | 837 | 1,068 |
| 수도광열비 | 2,009 | 2,332 |
| 지급임차료 | 3,156 | 3,239 |
| 광고선전비 | - | |
| 보험료 | 486 | 457 |
| 차량유지비 | 11,006 | 5,705 |
| 감가상각비 | 25,833 | 4,620 |
| 무형자산상각비 | 464,670 | 464,804 |
| 사용권자산감가상각비 | 53,941 | 39,001 |
| 대손상각비 | (676) | 1,113 |
| 세금과공과 | 260,015 | 525 |
| 지급수수료 | 337,926 | 269,582 |
| 업무추진비 | 35,174 | 12,960 |
| 주식보상비용 | 17,112 | 44,361 |
| 합계 | 1,946,342 | 1,464,511 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매입액 | 3,182,140 | 3,162,157 |
| 재고자산의 변동 | (56,812) | (98,285) |
| 인건비 | 615,685 | 525,905 |
| 복리후생비 | 83,823 | 64,973 |
| 감가상각비 | 188,119 | 43,621 |
| 무형자산상각비 | 464,670 | 464,804 |
| 여비교통비 | 11,800 | 729 |
| 운반비 | 19,998 | 20,411 |
| 소모품비 | 2,021 | 2,453 |
| 수도광열비 | 6,090 | 2,332 |
| 지급임차료 | 3,156 | 3,239 |
| 지급수수료 | 341,689 | 269,582 |
| 시설유지비 | 99,368 | - |
| 기타 | 326,839 | 66,464 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 5,288,585 | 4,528,382 |
28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자처분이익 | - | 1,546,282 |
| 잡이익 | 150,898 | 1,150,036 |
| 합계 | 150,898 | 2,696,317 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 100,000 |
| 잡손실 | 236 | 243,542 |
| 합계 | 236 | 343,542 |
29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 127,213 | 139,716 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,669 | 3,498,356 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 28,430 | 3,631,042 |
| 합계 | 157,312 | 7,269,114 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 404,839 | 3,234 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 602,293 | 282,128 |
| 합계 | 1,007,132 | 285,362 |
30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 부담세액은 없습니다.
31. 주당손익
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주당기순이익(손실)
| (단위: 원, 주식수: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(원) | (229,512,973) | 9,694,595,849 |
| 보통주 가중평균 유통보통주식수 | 164,775,210 | 142,775,209 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | (1) | 68 |
(2) 보통주 가중평균 유통보통주식수의 계산<당분기>
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2025-01-01 | 164,777,364 | 90 | 14,829,962,760 | 164,777,364 |
| 자기주식수 | 2025-01-01 | (2,154) | 90 | (193,860) | (2,154) |
| 합계 | 164,775,210 | 14,829,768,900 | 164,775,210 |
<전분기>
| 구분 | 일자 | 주식수량 | 일수 | 적수 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2024-01-01 | 142,777,363 | 91 | 12,992,740,033 | 142,777,363 |
| 자기주식수 | 2024-01-01 | (2,154) | 91 | (196,014) | (2,154) |
| 합계 | 142,775,209 | 12,992,544,019 | 142,775,209 |
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 옵션으로 인한 주식수는 옵션에 부가된 권리행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로인해 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업법인세비용차감전 순이익(손실) | (229,513) | 9,694,596 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | - | 39,177 |
| 대손상각비 | (676) | 1,113 |
| 감가상각비 | 134,178 | 4,620 |
| 무형자산상각비 | 464,670 | 464,804 |
| 사용권자산상각비 | 53,941 | 39,001 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 602,293 | 282,128 |
| 임대수익 | (17,585) | - |
| 이자비용 | 404,839 | 3,234 |
| 주식보상비용 | 17,112 | 44,361 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,669) | (3,498,356) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (28,430) | (3,631,042) |
| 종속기업투자처분이익 | - | (1,546,282) |
| 이자수익 | (127,213) | (139,716) |
| 영업활동으로인한자산부채의변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (321,993) | (1,205,559) |
| 미수금의 증감 | 29,332 | 32,037 |
| 선급금의 증감 | (120,290) | (182,396) |
| 선급비용의 증감 | (5,960) | 5,500 |
| 선급법인세의 증감 | - | (17,424) |
| 재고자산의 증감 | (56,812) | (98,285) |
| 미수수익의 증감 | - | (26,459) |
| 부가세대급금의 증감 | (72,288) | (3,261) |
| 매입채무의 증감 | (100,102) | 513,499 |
| 미지급금의 증감 | 11,063 | (83,435) |
| 미지급비용의 증감 | (35,317) | (997,019) |
| 예수금의 증감 | (2,797) | 25,104 |
| 선수금의 증감 | 73 | (1,198) |
| 선수수익의 증감 | 4,549 | - |
| 부가세예수금의 증감 | - | 8,976 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 601,405 | (272,283) |
(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 | 1,434,711 | - |
| 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체 | 26,277,873 | - |
| 유동성장기대여금의 비유동성대체 | 200,000 | - |
| 투자부동산 취득시 임대보증금 승계 | 1,430,000 | - |
| 매각예정자산의 종속기업투자 대체 | - | 17,658,035 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 44,723 | 8,785 |
| 사용권자산의 취득 | 54,790 | - |
| 선급금에서 보증금으로 대체 | 30,000 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(주1) | |||||
| 리스부채 | 544,913 | (45,516) | 12,479 | (12,479) | 54,790 | 554,188 |
| 유동성장기부채 | 120,000 | (30,000) | - | - | 30,000 | 120,000 |
| 장기차입금 | 27,610,000 | 16,000,000 | - | - | (30,000) | 43,580,000 |
| 임대보증금 | 840,000 | (27,500) | - | - | 1,430,000 | 2,242,500 |
| 합 계 | 29,114,913 | 15,896,984 | 12,479 | (12,479) | 1,484,790 | 46,496,688 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 이자비용 | 비현금거래 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| 리스부채 | 150,177 | (38,454) | 3,234 | (3,234) | - | 111,723 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주1) | 910,000 | 계약보증(위탁판매) |
| 서울보증보험 | 52,250 | 지급보증 |
(주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업시설분할상환대출 | 27,700,000 | 27,700,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 16,000,000 | 16,000,000 |
(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 (채권최고액) | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(토지 및 건물) | 37,426,040 | 33,300,000 | 27,700,000 | 신한은행 |
| 투자부동산(토지 및 건물) | 26,233,732 | 19,200,000 | 16,000,000 | 국민은행 |
(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| (주)메타랩스 | - | 4,638,959 | 한정근보증 |
| (주)비즈웨이홀딩스(구,코우홀딩스) | 부동산 | 1,560,000 | 한정근담보 |
(5) 소송사건 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(6) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 동 약정의 거래상대방인 양도인은 (주)메타랩스의 최상위지배자인 개인으로, 2024년 8월 5일자로 회사의 최대주주가 (주)메타랩스로 변경됨에 따라 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은 당분기말 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | (주)메타랩스 | (주1) |
| 종속기업 | 데미안투자조합 | 데미안투자조합 | - |
| (주)메타프라임 | (주)메타프라임 | (주2) | |
| 관계기업 | (주)테크랩스 | (주)테크랩스 | - |
| (주)아이겐코리아 | (주)아이겐코리아 | (주3) | |
| 기타 특수관계자 | (주)위버랩스 | (주)위버랩스 | (주4) |
| (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원, (주)플란부산, (주)플란일산, (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원, (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 | (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구, (주)엠에이치지, (주)메타약품 , (주)플란랩스, (주)플란부평, (주)플란수원 , (주)플란부산 , (주)플란일산 , (주)플란검단, (주)플란동탄, (주)플란창원 , (주)리팅랩스, (주)리팅부산, (주)셀팅수원, (주)리팅대구, (주)다이트랩, (주)다이트랩부평, (주)다이트, (주)다이트수원, (주)다이트일산, (주)다이트부산,(주)메디에이아이, (주)메타임상시험센터 | (주5) | |
| ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED, ADOP INDO LESTARI, ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY | (주6) | |
| 임직원 | 임직원 | - | |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | (주7) |
(주1) 전기 중 (주)메타랩스가 회사 주식을 취득하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 되었습니다.(주2) 전기 중 회사는 기타 특수관계자인 플란랩스로부터 (주)메타프라임의 주식을 취득하여, (주)메타프라임은 회사의 종속기업이 되었습니다(주석 13 참조).(주3) 전기 중 (주)테크랩스의 인적분할로 취득한 관계기업입니다.(주4) (주)메타랩스의 지배기업입니다.(주5) (주)메타랩스의 종속기업 및 기타 특수관계자입니다.(주6) (주)테크랩스의 종속기업입니다. (주7) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 지배기업인 (주)위버랩스의 최대주주인 개인으로, 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | 자산취득 | 기타(금융)수익 | 기타(금융)비용 | ||
| 지배기업 | (주)초록뱀미디어(주1) | - | - | - | - | - | 45,625 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | - | - | 438,028 | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | 131,850 | - | 3,750 | 3,850,000 | - | - |
| (주)엠에이치지 | - | - | 3,150 | - | - | - | |
| (주)메타약품 | 102 | - | - | - | - | - | |
| (주)플란랩스 | 64,177 | - | - | - | - | - | |
| (주)리팅랩스 | 58,990 | - | - | - | - | - | |
| (주)다이트랩 | 29,250 | - | - | - | - | - | |
| (주)테크랩스 | 24,000 | - | - | 263,293 | - | - | |
| 최혁(주2) | - | - | - | - | 22,623 | - | |
| 임직원 | - | 443 | - | - | 98 | - | |
| 합 계 | 308,370 | 443 | 6,900 | 4,551,321 | 22,721 | 45,625 | |
(주1) 전기 중 (주)초록뱀미디어가 회사 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)초록뱀미디어와 (주)초록뱀미디어의 지배기업, 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 회사가 (주)휴먼테크놀로지(구, (주)인포마크) 주식을 전량 매각하여 지배력을 상실함에 따라 (주)휴먼테크놀로지와 (주)휴먼테크놀로지의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자가 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 보증금 | ||
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | - | - | - | 30,000 | 255,000 |
| (주) 메타약품 | 56 | - | - | - | - | |
| (주)플란랩스 | 25,355 | 1,649 | - | - | 128,500 | |
| (주)리팅랩스 | 32,989 | 3,352 | - | - | 180,000 | |
| (주) 다이트랩 | - | - | - | - | 53,000 | |
| (주) 테크랩스 | 13,200 | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | - | 220,964 | - | - | |
| 합 계 | 71,600 | 5,001 | 220,964 | 30,000 | 616,500 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | 대여금 | 보증금 | ||
| 기타 특수관계자 | (주)메타에스앤씨 | 30,000 | - | 160,500 |
| (주) 플란랩스 | - | - | 53,000 | |
| (주) 리팅랩스 | - | - | 75,500 | |
| (주)다이트랩 | - | - | 53,000 | |
| 임직원 | - | 222,091 | - | |
| 합 계 | 30,000 | 222,091 | 342,000 | |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||
| 기타 특수관계자 | 임직원 | - | 1,127 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||
| 기타 특수관계자 | 임직원 | - | 1,114 |
(5) 당분기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래는 없습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)다이트랩(주1) | 유상증자 | 1,499,544 |
| 기타 특수관계자 | (주)플란랩스 (주1) | 유상증자 | 2,000,000 |
| 합 계 | 3,499,544 |
(주1) 회사는 2025년 1월 23일자 이사회 승인을 근거로 기타특수관계자인 (주)다이트랩에 1,499,544천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였으며, 기타특수관계자인 (주)플란랩스에 2,000,000천원(출자일자 2025년 2월 3일)을 출자하였습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 담보제공자산 | 채권채고액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)메타랩스 | - | 4,638,959 | 한정근보증 |
(7) 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 회사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인(회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)메타랩스의 최상위지배자)에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 135,810 | 165,010 |
| 퇴직급여 | 12,109 | 11,489 |
| 주식보상비용 | - | 19,924 |
| 합계 | 147,919 | 196,423 |
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업내부의재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1). 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다.
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제39조(이익금의 처분) 본 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제41조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
제40조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제41조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 당사는 최근 3년간 배당이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 증자비율 9% | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제10,11,12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 증자비율 34% | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 증자비율 13% | ||||||
| 증자비율 12% | ||||||
| 제15회 | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
| 제16회 | ||||||
| 제14회 | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
| 전환우선주의 보통주 전환(전환비율 1.98) | ||||||
(*) 전환권 행사, 신주인수권 행사에 의하여 발행한 주식은 분기단위로 합산하여 작성하였습니다.
나. 채무증권 발행실적 등
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
(1) 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적 당 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 연결실체의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
"해당사항 없음" (나) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
"해당사항 없음" (다) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
"해당사항 없음" (라) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
"해당사항 없음" (마) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
"해당사항 없음" (바) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
"해당사항 없음"
(사) 사채관리계약 주요 내용 및 충족여부 등 "해당사항 없음"
가. 공모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 공시대상기간 중 사모자금을 조달한 실적이 없습니다.
가. 연결재무제표 이용상의 유의사항 (1) 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제17기1분기 | 데미안투자조합(주)메타프라임 | - | - |
| 제16기 | 데미안투자조합(주)메타프라임 | (주)메타프라임 | 초록뱀플랫폼신기술조합 (주)휴먼테크놀로지 (주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 |
| 제15기 | 데미안투자조합초록뱀플랫폼신기술조합 (주)휴먼테크놀로지(주)마크아이초록뱀신성장신기술조합 2호TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 | TIA GLOBAL PTE. LTD.(주)마크링크(주)플래닛03파트너스 | 비케이엘투자조합더드림온투자조합(주)오로라미디어 |
(2) 종속기업의 현황
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 유효지분율 | 결산월 | 취득가액 | 순자산지분가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 데미안투자조합 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 1,300,000 | 1,579,842 |
| (주)메타프라임 | 대한민국 | 100.00% | 12월 | 4,401,193 | 3,386,172 |
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 중요한 자산양수도
* 주식회사 에이프로젠메디신 23회 전환사채 사채권 양도 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : 타타니아3호조합외 1인 - 주소 : 서울특별시 송파구 송파대로28길 외 ② 종료일자 : 2022년 4월 12일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 주식회사 에이프로젠메디신 제23회 전환사채 |
| 발행회사 | 주식회사 에이프로젠메디신 |
| 양도방법 | 양수도(장외매도) |
| 양수인 | 타타니아3호조합, 가치자람1호조합 |
| 양도금액 | 15,525,127,397원 |
② 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2022년 4월 11일 ~ 2022년 4월 12일 | - |
| 이사회결의일 | 2022년 4월 12일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 4월 12일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2022년 4월 12일 | - |
| 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 | 2022년 4월 12일 | - |
③ 발행회사의 요약 재무상황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 824,112 | 119,749 | 704,362 | 99,578 | 141,247 | -12,500 | 적정 | 대주회계법인 |
| 전년도 | 834,308 | 144,268 | 690,039 | 91,473 | 127,143 | -32,668 | 적정 | 대주회계법인 |
| 전전년도 | 647,173 | 129,737 | 517,436 | 76,862 | 78,248 | 18,745 | 적정 | 위드회계법인 |
④ 주식양수도 전후의 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 주식양수도 전 | 증감 | 주식양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 82,433,087,323 | 15,525,127,397 | 97,958,214,720 |
| 비유동자산 | 93,869,980,299 | -18,446,148,998 | 75,423,831,301 |
| 자산총계 | 176,303,067,622 | -2,921,021,601 | 173,382,046,021 |
| 유동부채 | 53,281,511,102 | -2,244,225,921 | 51,037,285,181 |
| 비유동부채 | 3,621,151,647 | - | 3,621,151,647 |
| 부채총계 | 56,902,662,749 | -2,244,225,921 | 54,658,436,828 |
| 자본금 | 40,661,706,500 | - | 40,661,706,500 |
| 잉여금 등 | 78,738,698,373 | -676,795,680 | 78,061,902,693 |
| 자본총계 | 119,400,404,873 | -676,795,680 | 118,723,609,193 |
* 상기 요약재무정보는 최근 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자 - 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정)를 2022년 4월 12일 제출 - 합병등종료보고서(자산양수도)를 2022년 4월 12일 제출 * 주식회사 테크랩스 주식 양수 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : 이종우 - 주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 640 ② 종료일자 : 2022년 5월 30일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 주식회사 테크랩스 발행주식 19,104주 |
| 발행회사 | 주식회사 테크랩스 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 양수목적 | 사업 확대 및 기업 경쟁력 강화 |
| 양도인 | 이종우 |
| 양수도되는 주식의 수량 | 19,104주(지분율 39.8%) |
| 양수금액 | 43,780,063,680원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금지급일 | 2022년 4월 18일 | 4,380,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 지급완료일 | 2022년 5월 30일 | 39,400,063,680원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2022년 4월 4일 ~ 2022년 4월 14일 | - |
| 이사회결의일 | 2022년 4월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 4월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2022년 4월 18일 | - |
| 자산양수도 완료일 | 2022년 5월 30일 | - |
④ 발행회사의 요약 재무상황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 | 감사의견 | 외부감사인 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당해연도 | 11,972 | 9,092 | 2,880 | 480 | 20,869 | 1,285 | - | - |
| 전년도 | 4,700 | 4,190 | 509 | 480 | 4,234 | 333 | - | - |
| 전전년도 | 190 | 12 | 178 | 480 | 1,967 | 57 | - | - |
2021년 발행회사 재무현황은 2022년 2월 14일자로 역합병으로 취득한 구 (주)테크랩스의 재무제표입니다. 2020년, 2019년 발행회사의 요약정보는 구 (주)테크랩스의 설립이 2021년으로 구 (주)더웨이브마케팅의 재무제표입니다. ⑤ 주식양수도 전후의 요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 주식양수도 전 | 증감 | 주식양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 82,433,087,323 | -43,780,063,680 | 38,653,023,643 |
| 비유동자산 | 93,869,980,299 | 43,780,063,680 | 137,650,043,979 |
| 자산총계 | 176,303,067,622 | - | 176,303,067,622 |
| 유동부채 | 53,281,511,102 | - | 53,281,511,102 |
| 비유동부채 | 3,621,151,647 | - | 3,621,151,647 |
| 부채총계 | 56,902,662,749 | - | 56,902,662,749 |
| 자본금 | 40,661,706,500 | - | 40,661,706,500 |
| 잉여금 등 | 78,738,698,373 | - | 78,738,698,373 |
| 자본총계 | 119,400,404,873 | - | 119,400,404,873 |
* 상기 요약재무정보는 공시된 제 13기 결산보고서 기준일(2021년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 주식양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제의 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(다) 관련 공시서류 제출일자 - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 2022년 4월 18일 제출(2022년 4월 21일 정정) - 합병등 종료보고서(자산양수도)를 2022년 5월 30일 제출 * 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)비덴트 - 주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 84, 12층(가산동, 에이스하이엔드8차) ② 종료일자 : 2024년 10월 31일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33 (토지: 898.60㎡의 지분 4,986/10,000 & 건물: 4,233.66㎡의 지분 4,986/10,000 ) |
| 양수목적 | 헬스케어사업 인프라확대 |
| 양도인 | (주)비덴트 |
| 양수금액 | 35,649,900,000원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금지급일 | 2024년 9월 2일 | 2,500,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 중도금지급일 | 2024년 9월 30일 | 28,250,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 지급완료일 | 2024년 10월 31일 | 4,899,900,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2024년 8월 26일 ~ 2024년 9월 2일 | - |
| 이사회결의일 | 2024년 9월 2일 & 2024년 10월 30일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2024년 9월 2일 & 2024년 10월 30일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 9월 2일 & 2024년 10월 30일 | - |
| 자산양수도 완료예정일 | 2024년 10월 31일 | - |
(다) 관련 공시서류 제출일자 - 2024년 10월 30일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 09월 02일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) * 유형자산 양수 결정 (가) 대상회사(거래상대방) 및 종료일자 ① 거래상대방 - 회사명(성명) : (주)응 - 주소 : 대구광역시 수성구 동대구로 341(범어동) ② 종료일자 : 2025년 02월 13일(나) 주요내용 ① 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 양수도 대상자산 | 대구광역시 수성구 범어동 43-8번지(동대구로 341)(토지: 883.4㎡ 건물: 6,500.14㎡) |
| 양수목적 | 헬스케어사업 인프라확대 |
| 양도인 | (주)응 |
| 양수금액 | 25,000,000,000원 |
② 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 계약금지급일 | 2024년 11월 11일 | 2,500,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 중도금지급일 | 2025년 01월 31일 | 5,000,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 지급완료일 | 2025년 02월 13일 | 17,500,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
③ 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2024년11월 04일 ~ 2024년11월11일 | - |
| 이사회결의일 | 2024년11월11일 & 2025년 01월 31일& 2025년 02월 13일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2024년11월11일 & 2025년 01월 31일& 2025년 02월 13일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년11월11일 & 2025년 01월 31일& 2025년 02월 13일 | - |
| 자산양수도 완료예정일 | 2025년 02월 13일 | - |
(다) 관련 공시서류 제출일자 - 2025년 02월 13일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2025년 01월 31일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) - 2024년 11월 11일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)
(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
① 자산양수도_(주)테크랩스
| (기준재무제표 : | 연결 | ) | |
| (외부평가법인 : | 참회계법인 | ) | |
| (단위 : 백만원) | |||
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)테크랩스 | 2022년 | 매출액 | 46,476 | 51,032 | 달성 | -10% |
| 영업이익 | 6,293 | 5,873 | 미달성 | 7% | ||
| 당기순이익 | 4,425 | 5,029 | 달성 | -14% | ||
| 2023년 | 매출액 | 77,283 | 82,933 | 달성 | -7% | |
| 영업이익 | 11,811 | 10,036 | 미달성 | 15% | ||
| 당기순이익 | 9,235 | (4,575) | 미달성 | 150% | ||
| 2024년 | 매출액 | 100,782 | 97,869 | 미달성 | 3% | |
| 영업이익 | 15,830 | 10,492 | 미달성 | 34% | ||
| 당기순이익 | 12,369 | 3,211 | 미달성 | 74% |
(*) 주요 병원 매출 증가 및 신규병원 오픈으로 매출이 예측치와 비슷한 수준으로 나왔으나 매체비 원가 상승 및 판관비 증가로 인해 영업이익이 예측치보다 현저하게 감소하였습니다. 영업권 손상으로 당기순손실이 발생하였습니다.
다. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제17기1분기 | 매출채권 | 9,043,692 | 58,221 | 0.6 |
| 미수금 | 354,856 | 5,786 | 1.6 | |
| 선급금 | 917,344 | 37 | 0.0 | |
| 합 계 | 10,315,892 | 64,044 | 0.6 | |
| 제16기 | 매출채권 | 8,690,372 | 58,897 | 0.7 |
| 미수금 | 368,541 | 5,786 | 1.6 | |
| 선급금 | 844,515 | 37 | 0.0 | |
| 합 계 | 9,903,428 | 64,720 | 0.7 | |
| 제15기 | 매출채권 | 13,547,622 | 1,301,573 | 9.6 |
| 대여금 | 8,426,710 | 3,027,139 | 35.9 | |
| 미수금 | 1,327,206 | 386,089 | 29.1 | |
| 미수수익 | 673,505 | 157,420 | 23.4 | |
| 선급금 | 4,262,658 | 704,578 | 16.5 | |
| 보증금 | 2,124,326 | 700,000 | 33.0 | |
| 합 계 | 30,362,027 | 6,276,799 | 20.7 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 64,720 | 6,276,799 | 5,233,991 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (6,212,086) | 222,024 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 127,976 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (6,212,086) | 94,048 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (676) | 7 | 820,784 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 64,044 | 64,720 | 6,276,799 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대한 대손충당금은 향후 손상이 발생할 것으로 예상되는 채권에 대해 개별 분석 및 개별신용손실을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 8,915 | - | 56 | 8,971 |
| 특수관계자 | 72 | - | - | 72 | |
| 계 | 8,987 | - | 56 | 9,043 | |
| 구성비율(%) | 99.4 | 0.0 | 0.6 | 100.0 | |
라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제17기 1분기 | 제16기 | 제15기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 | 상 품 | 1,045,015 | 988,203 | 948,832 | - |
| 무선디바이스 | 상 품 | - | - | 1,446,695 | - |
| 제 품 | - | - | 784,639 | - | |
| 재 공 품 | - | - | 495,614 | - | |
| 원 재 료 | - | - | 5,556,683 | - | |
| 미 착 품 | - | - | 4,053 | - | |
| 소 계 | - | - | 8,287,684 | - | |
| 합 계 | 1,045,015 | 988,203 | 9,236,516 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.60% | 0.63% | 5.95% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 13.5회 | 2.45회 | 3.88회 | - | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|---|---|
| (주)메타케어 | 2024년 12월 31일 | 삼일회계법인 |
(나) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행(다) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가(손실)환입 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,045,015 | 1,045,015 | - | 1,045,015 | - |
마. 공정가치평가 내역
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,914,901 | - | 7,406,992 | 11,321,893 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,517,196 | - | 3,933,015 | 8,450,211 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | 6,459,559 | 3 | DCF | 매출성장률 |
| 영구성장률 | ||||
| 할인율 | ||||
| 사모투자신탁 | 947,433 | 3 | (주1) | - |
| 합계 | 7,406,992 |
(주1) 예적금 및 국내외 회사의 지분증권(상장, 비상장) 등으로 구성되어 있으며, 가격 산정의 투입변수 및 투입변수의 범위가 매우 크므로 공시를 생략하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 잔액 | 3,933,015 | 1,512,031 |
| 취득 | 3,499,544 | 44,000 |
| 처분 | (53,997) | - |
| 기중 인식된 손익 | 28,430 | (7,246) |
| 연결범위변동 | - | (564,797) |
| 기말 잔액 | 7,406,992 | 983,988 |
- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 연결회사는 제16기(2024년)부터 회계감사인을 동현회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*) 전자투표제의 경우 이사회를 개최하여 채택하고 있고, 제6기(2014년) 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 제14기(2022년) 정기주주총회에서는 이사회 결정으로 전자투표제도를 도입하지 않기로 결정하였습니다
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제16기정기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 송은석 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | -원안 승인 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 | - |
| 제16기임시주주총회(2024.08.05) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 이수진 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 하지성 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 최홍수 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 김용현 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 허부경) | -원안 승인 -원안 승인 -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 | - |
| 제15기정기주주총회(2024.03.28) |
제1호 의안 : 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 | - |
| 제15기임시주주총회(2023.08.23) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 | -원안 승인 | - |
| 제14기정기주주총회(2023.03.29) |
제1호 의안 : 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 김세연(기타비상무이사) 제3-2호 : 김규남(기타비상무이사)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 | - |
| 제13기정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인-원안 승인 | - |
주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(*) 1인평균급여액은 당기 평균인원을 기준으로 계산하였습니다.
1. 육아지원제도 사용현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(17기) | 전기(16기) | 전전기(15기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
2. 유연근무제도 사용현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(17기) | 전기(16기) | 전전기(15기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
"해당사항 없음"
가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 910,000 | 계약보증(위탁판매)(주1) |
| 52,250 | 지급보증 |
(주1) 해당 보증금액은 1년에 10억을 한도로 하는 물품대금 관련 보증금액입니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 약정한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업시설분할상환대출 | 27,700,000 | 27,700,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 16,000,000 | 16,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 6,980,000 | 6,980,000 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 37,426,040 | 33,300,000 | 27,700,000 | 신한은행 |
| 26,233,732 | 19,200,000 | 16,000,000 | 국민은행 | |
| 10,359,069 | 8,376,000 | 6,980,000 | 국민은행 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 담보제공자산 | 채권채고액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업의 최상위지배자 | 부동산 | 33,300,000 | 차입금 담보 |
| (주)메타랩스 | 부동산 | 4,638,959 | 한정근보증 |
| (주)비즈웨이홀딩스 (구, 코우홀딩스) | 부동산 | 1,560,000 | 한정근보증 |
(5) 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.
(6) 연결회사는 관계기업투자주식으로 보유하고 있는 (주)테크랩스가 2025년 12월 31일까지 상장이 완료되지 못한 경우 또는 상장이 완료되더라도 상장을 위한 대상회사의 가치평가 가액이 취득가액에 미달하는 경우 당사는 취득가액 및 이에 연복리 3%를 가산한 금액의 합산가액으로 양도인에 대하여 대상주식을 전부 또는 일부를 매수하도록 청구할 권리를 가지고 있습니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 매도청구권은보고기간 종료일 현재 발생 요건을 충족하지 않았다고 판단하여 파생상품자산을 별도로 인식하지 아니하였습니다.
제재 등과 관련된 사항에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
"해당사항 없음"
"해당사항 없음"