&cr;
주식회사 그린리소스와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 11 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
&cr;&cr;
삼 도 회 계 법 인
&cr;
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 |
| Ⅱ. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - | 5 | |
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | |
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | |
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | |
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | |
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 85 |
&cr;
| 주식회사 그린리소스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 4월 6일 |
감사의견 &cr; 우리는 주식회 사 그린리소스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표 의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사 로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
회사의 2020년 1월 1일 현재의 연결재무상태표 및 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사를 받지 않았습니다.&cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황 이 연결회사 의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr; ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. &cr;
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
| 서울시 서초구 사평대로 361 |
| 삼 도 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 동 률 |
| 2022년 4월 6일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 4월 6일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 11(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 10(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 그린리소스 대표이사 이종수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 가정로37번길 39(가좌동) |
| (전 화) | 070-4667-4647 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 11(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제 10(전) 기초 : 2020년 01월 01일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | 제 10(전) 기초&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,278,534,910 | 4,248,984,686 | 4,858,123,011 | ||||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 2,825,690,353 | 1,929,949,520 | 1,983,145,598 | |||
| 2. 매출채권 | 4,5,6,8 | 2,773,437,605 | 1,471,918,533 | 2,033,521,866 | |||
| 3. 기타수취채권 | 5,6,8 | 86,549,070 | 103,346,300 | 54,287,129 | |||
| 4. 기타자산 | 14 | 313,954,853 | 49,754,889 | 71,347,705 | |||
| 5. 재고자산 | 9 | 278,903,029 | 694,015,444 | 715,574,713 | |||
| 6. 당기법인세자산 | - | - | 246,000 | ||||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,820,870,917 | 24,425,768,362 | 22,166,314,351 | ||||
| 1. 매출채권 | 4, 5,6,8 | - | - | 2,328,282 | |||
| 2. 기타수취채권 | 5,6,8 | 357,045,000 | 261,008,600 | 143,608,600 | |||
| 3. 기타금융자산 | 5,6,10 | 296,861,237 | 705,225,364 | 592,819,938 | |||
| 4. 유형자산 | 11,34 | 22,054,016,681 | 22,390,488,246 | 20,745,072,164 | |||
| 5. 무형자산 | 12,38 | 136,182,436 | 77,430,832 | 3,119,429 | |||
| 6. 사용권자산 | 13 | 715,682,057 | 762,190,763 | 592,426,672 | |||
| 7. 이연법인세자산 | 31 | 261,083,506 | 229,424,557 | 86,939,266 | |||
| 자 산 총 계 | 30,099,405,827 | 28,674,753,048 | 27,024,437,362 | ||||
| 부 채 | |||||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,188,807,613 | 7,349,805,283 | 9,126,705,655 | ||||
| 1. 매입채무 | 4,5,6, 15 | 54,303,500 | 175,654,100 | 50,923,521 | |||
| 2. 기타지급채무 | 4,5,6,15 | 1,161,528,165 | 540,827,233 | 452,183,079 | |||
| 3. 단기차입금 | 4,5,6,16, 34,35 | 1,040,000,000 | 2,050,000,000 | 2,070,000,000 | |||
| 4. 유동성장기차입금 | 4,5,6,16, 34,35 | 6,919,600,000 | 219,600,000 | 2,199,600,000 | |||
| 5. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 4,5,6,21 | - | 3,814,984,913 | 3,928,412,974 | |||
| 6. 리스부채 | 4,5,6,17 | 389,535,084 | 314,623,491 | 186,810,978 | |||
| 7. 기타부채 | 18 | 267,611,826 | 195,543,133 | 220,651,143 | |||
| 8. 계약부채 | 19, 26 | 980,400,000 | - | - | |||
| 9. 당기법인세부채 | 375,829,038 | 38,572,413 | 18,123,960 | ||||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,177,909,205 | 12,031,461,939 | 10,485,565,303 | ||||
| 1. 기타지급채무 | 4,5,6, 15 | 19,485,000 | 22,185,000 | 23,474,821 | |||
| 2. 장기차입금 | 4,5,6,16, 34, 35 | 2,599,400,000 | 10,907,000,00 0 | 9,498,600,000 | |||
| 3. 리스부채 | 4,5,6,17 | 338,599,061 | 462,409,180 | 405,615,694 | |||
| 4. 확정급여부채 | 20 | - | 388,475,813 | 338,471,813 | |||
| 5. 장기종업원급여 | 20 | 167,983,761 | 118,525,979 | 88,750,056 | |||
| 6. 복구충당부채 | 22 | 14,783,088 | - | - | |||
| 7. 이연법인세부채 | 31 | 37,658,295 | 132,865,967 | 130,652,919 | |||
| 부 채 총 계 | 14,366,716,818 | 19,381,267,222 | 19,612,270,958 | ||||
| 자 본 | |||||||
| 지배기업의 소유주지분 | |||||||
| Ⅰ. 자본금 | 1 ,23 | 3,167,372,000 | 2,879,500,000 | 110,750,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 4,994,489,084 | - | 206,450,000 | |||
| Ⅲ. 연결기타자본 | 25 | (2,352,941,880) | (2,352,941,880) | 225,760,000 | |||
| Ⅳ. 연결이익잉여금 | 24 | 9,923,769,805 | 8,766,927,706 | 6,869,206,404 | |||
| 비지배지분 | - | - | - | ||||
| 자 본 총 계 | 15,732,689,009 | 9,293,485,826 | 7,412,166,404 | ||||
| 부채 및 자본총계 | 30,099,405,827 | 28,674,753,048 | 27,024,437,362 | ||||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,37 | 13,659,500,887 | 11,111,180,232 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 9,27 | 7,823,255,070 | 7,649,530,670 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,836,245,817 | 3,461,649,562 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,728,239,516 | 1,707,902,360 | |||
| 1. 대손상각비(환입) | 4,6, 27 ,28 | (100,488,630) | (46,694,724) | ||
| 2. 기타판매비와관리비 | 27,28 | 2,828,728,146 | 1,754,597,084 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,108,006,301 | 1,753,747,202 | |||
| 1. 이자수익 | 6,29 | 5,796,002 | 4,690,040 | ||
| 2. 기타금융수익 | 6,29 | 127,048,216 | 170,949,680 | ||
| 3. 금융비용 | 6,29 | 1,917,969,992 | 191,658,462 | ||
| 4. 기타수익 | 30 | 87,763,655 | 148,399,602 | ||
| 5. 기타비용 | 30 | 14,543,069 | 8,237,391 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 1,396,101,113 | 1,877,890,671 | |||
| 1. 법인세비용(수익) | 31 | 239,259,014 | (19,830,631) | - | |
| Ⅶ. 연결당기순이익 | 1,156,842,099 | 1,897,721,302 | |||
| 연결당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | 1,156,842,099 | 1,897,721,302 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| Ⅷ. 연결기타포괄손익 | |||||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |||
| Ⅸ. 연결당기총포괄손익 | 1,156,842,099 | 1,897,721,302 | |||
| 연결총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | 1,156,842,099 | 1,897,721,302 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| Ⅹ. 주당손익 | |||||
| 1. 기본주당이익 | 32 | 201 | 330 | ||
| 2. 희석주당이익 | 32 | 201 | 282 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 11(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 연결기타자본 | 연결이익잉여금 | 지배기업의&cr;소유주 지분 | 비지배지분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초)&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | 110,750,000 | 206,450,000 | 225,760,000 | 6,869,206,404 | 7,412,166,404 | - | 7,412,166,404 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | 1,897,721,302 | 1,897,721,302 | - | 1,897,721,302 |
| 무상증자 | 2,768,750,000 | (206,450,000) | (2,578,701,880) | - | (16,401,880) | (16,401,880) | |
| 2020.12.31(전기말)&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | 2,879,500,000 | - | (2,352,941,880) | 8,766,927,706 | 9,293,485,826 | - | 9,293,485,826 |
| 2021.1.1(당기초)&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | 2,879,500,000 | - | (2,352,941,880) | 8,766,927,706 | 9,293,485,826 | - | 9,293,485,826 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | 1,156,842,099 | 1,156,842,099 | - | 1,156,842,099 |
| 전환상환우선주의 전환 | 287,872,000 | 4,994,489,084 | - | - | 5,282,361,084 | - | 5,282,361,084 |
| 2021.12.31(당기말) | 3,167,372,000 | 4,994,489,084 | (2,352,941,880) | 9,923,769,805 | 15,732,689,009 | - | 15,732,689,009 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기&cr;(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,534,299,728 | 3,735,614,246 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 | 33 | 4,716,383,269 | 3,852,874,885 | ||
| 2. 이자의 수취 | 5,796,002 | 4,690,040 | |||
| 3. 이자의 지급 | (159,010,533) | (77,948,514) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (28,869,010) | (44,002,165) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (582,959,279) | (2,628,174,420) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 586,740,452 | 132,590,456 | |||
| 가. 단기대여금의 감소 | - | 20,590,456 | |||
| 나. 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산의 처분 | 183,173,482 | - | |||
| 다. 유형자산의 처분 | - | 2,500,000 | |||
| 라. 정부보조금의 수령 | 403,566,970 | 109,500,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,169,699,731) | (2,760,764,876) | |||
| 가. 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산의 취득 | (43,508,341) | (68,720,199) | |||
| 나. 보증금의 증가 | (19,482,000) | (7,200,000) | |||
| 다. 유형자산의 취득 | (1,041,633,961) | (2,286,159,303) | |||
| 라. 무형자산의 취득 | (65,075,429) | - | |||
| 마. 사업결합으로 인한 현금유출 | - | (398,685,374) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,114,662,280) | (1,122,085,600) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,770,884,600 | 2,360,825,000 | |||
| 가. 단기차입금의 차입 | 50,000,000 | 760,000,000 | |||
| 나. 장기차입금의 차입 | 1,700,000,000 | 1,600,825,000 | |||
| 다. 보증금의 감소 | 20,884,600 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,885,546,880) | (3,482,910,600) | |||
| 가. 단기차입금의 상환 | (1,060,000,000) | (930,000,000) | |||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | (219,600,000) | (2,079,600,000) | |||
| 다. 장기차입금의 상환 | (3,100,825,000) | (130,000,000) | |||
| 라. 주식발행비의 지급 | - | (16,401,880) | |||
| 마. 리스부채의 상환 | (407,582,880) | (249,708,720) | |||
| 바. 임대보증금의 상환 | (97,539,000) | (77,200,000) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 836,678,169 | (14,645,774) | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 1,929,949,520 | 1,983,145,598 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 59,062,664 | (38,550,304) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 2,825,690,353 | 1,929,949,520 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 10(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 10(전) 기초 : 2020년 01월 01일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 그린리소스와 그 종속기업 |
&cr;1. 일반사항&cr;
주식회사 그린리소스(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 그린리소스와 연결대상 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1. 지배기업의 개요&cr;
주식회사 그린리소스(이하 "회사")는 2011년 4월에 설립하여 반도체 및 LCD 관련 정밀부품을 정밀세정 및 재생하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 인천광역시 서구 가정로37번길 39(가좌동)입니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 주주구성은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주 | 소유주식수(주) | 주식금액(원) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 이종수 | 2,072,200 | 1,036,100,000 | 32.71% |
| 이종범 | 2,072,200 | 1,036,100,000 | 32.71% |
| 미래창조IBKC솔리더스바이오&cr;세컨더리투자조합 등 | 2,190,344 | 1,095,172,000 | 34.58% |
| 계 | 6,334,744 | 3,167,372,000 | 100.00% |
1.2. 연결대상 종속기업 현황&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재국가 | 지분율&cr;(당기말) | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 대한민국 | 100% | 12월 | 제조 |
| (주)위드엘씨 | 대한민국 | 100% | 12월 | 제조 |
1.3. 연결대상 종속기업의 요약 재무 현황 &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 2,023,971 | 603,390 | 1,420,581 | 1,867,714 | 458,908 | 458,908 |
| (주)위드엘씨 | 1,054,125 | 453,988 | 600,137 | 1,436,530 | 155,970 | 155,970 |
| <전기말>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)파이널텍 | 2,189,889 | 1,228,216 | 961,673 | 1,729,624 | 460,504 | 460,504 |
| (주)위드엘씨(*1) | 822,968 | 378,801 | 444,167 | 547,046 | 62,907 | 62,907 |
(*1) (주)위드엘씨의 매출액, 순이익 및 포괄손익은 지분 취득일 이후의 금액입니다. &cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준)을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
&cr; 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계 기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석39 에 제시되어 있습니다.&cr; &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으 로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험 회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가 산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 연결기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 연결기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 &cr;
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
(가) 상각후원가&cr;&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손 익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기 손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유 에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다 .
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.6 파생상품 &cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선 입선출법(미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.9 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.10 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.11 정부보조금&cr; &cr; 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
2.12 무형자산 &cr;&cr;영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr; 2.13 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr; 2.15 금융부채&cr; &cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.16 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.17 전환상환우선주&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환상환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 발행일로부터 3년이 경과하는 날로부터 상환청구가 가능합니다. 또한, 확정가능한 금액의 지분상품으로 전환될 수 있으며, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 이에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 계상하였습니다.&cr; &cr; 2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr; 2.19 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;연결회사는 전기까지는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있었으나, 당기부터는 확정기여제도만을 운영하고 있습 니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 생산직 근로자에 한하여 누적근속연수 1년 당 5만원의 월급을 추가적으로 지급하는 장기근속수당을 제공하고 있습니다 . 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기 타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;
2.20 수익인식&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 반도체 및 LCD 관련 정밀부품을 정밀세정 및 재생하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr;(3) 변동대가&cr;
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr;(4) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(5) 거래가격의 배분&cr;
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
&cr;2.21 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 자동 차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자 가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회 사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2.22 영업부문 &cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr; 2.23 연결재무제표 승인 &cr; &cr; 연결회사의 연결재무 제표는 2022년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며 , 2022년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. &cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(4) 장기종업원급여
&cr;기타장기종업원급여는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .
(5) 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr;회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;(6) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험관리요소 &cr; &cr;연 결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr; &cr;4.2 시장위험&cr; &cr; 4.2.1 외환위험&cr;&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| <외화자산> | |||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,367,080 | 1,620,674 | 508,341 | 553,075 | 327,893 | 379,634 |
| 매출채권 | USD | 999,608 | 1,185,035 | 208,300 | 226,630 | 146,400 | 169,502 |
| 합계 | 2,366,688 | 2,805,709 | 716,641 | 779,705 | 474,293 | 549,136 | |
| <외화부채> | |||||||
| 매입채무 | USD | 41,000 | 48,606 | 124,800 | 135,782 | - | - |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 통화 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 275,710 | (275,710) | 64,392 | (64,392) |
&cr; 4.2.2 이자율위험 &cr;
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자비용 | 96,400 | (96,400) | 120,480 | (120,480) |
4.3 신용위험&cr;
4.3.1 위험관리&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산, 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;
4.3.2 금융자산 손상&cr;
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;(1) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준 으로 구분하였습니다. &cr;
보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상 |
3개월 초과&cr; 연체 |
6개월 초과&cr; 연체 |
9개월 초과&cr; 연체 |
1년 초과&cr; 연체 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,380,884 | 519,050 | 4,120 | - | - | 2,904,054 |
|
기대 손실률 |
1.52% | 17.57% | 79.50% | 80.50% | 100.00% | |
|
손실충당금 |
36,127 | 91,214 | 3,275 | - | - | 130,616 |
| <전기말>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상 |
3개월 초과&cr; 연체 |
6개월 초과&cr; 연체 |
9개월 초과&cr; 연체 |
1년 초과&cr; 연체 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,369,854 | 178,757 | 4,413 | - | 150,000 | 1,703,024 |
|
기대 손실률 |
1.64% | 30.79% | 80.68% | 80.68% | 100.00% | |
|
손실충당금 |
22,510 | 55,035 | 3,560 | - | 150,000 | 231,105 |
| <전기초>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
정상 |
3개월 초과&cr; 연체 |
6개월 초과&cr; 연체 |
9개월 초과&cr; 연체 |
1년 초과&cr; 연체 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,073,755 | 1,090 | - | - | 241,157 | 2,316,002 |
|
기대 손실률 |
1.86% | 41.70% | 76.05% | 76.05% | 100.00% | |
|
손실충당금 |
38,540 | 455 | - | - | 241,157 | 280,152 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에 는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr;
4.4 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 &cr;2년 이내 | 2년 초과 &cr;5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 54,304 | - | - | - | 54,304 |
| 차입금 | 8,039,363 | 1,647,543 | 662,699 | 364,764 | 10,714,369 |
| 리스부채 | 399,218 | 303,061 | 44,829 | - | 747,108 |
| 기타지급채무 | 1,161,528 | 19,485 | - | - | 1,181,013 |
| 합 계 | 9,654,413 | 1,970,089 | 707,528 | 364,764 | 12,696,794 |
| <전기말>(감사받지 아니함) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 &cr;2년 이내 | 2년 초과 &cr;5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 175,654 | - | - | - | 175,654 |
| 차입금 | 2,527,127 | 9,590,132 | 765,658 | 673,904 | 13,556,821 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,224,166 | - | - | - | 3,224,166 |
| 리스부채 | 324,281 | 278,619 | 220,965 | - | 823,865 |
| 기타지급채무 | 540,827 | 22,185 | - | - | 563,012 |
| 합 계 | 6,792,055 | 9,890,936 | 986,623 | 673,904 | 18,343,518 |
| <전기초>(감사받지 아니함) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 &cr;2년 이내 | 2년 초과 &cr;5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 50,924 | - | - | - | 50,924 |
| 차입금 | 4,537,990 | 8,424,311 | 532,530 | 895,317 | 14,390,148 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 3,145,686 | - | - | - | 3,145,686 |
| 리스부채 | 191,344 | 180,057 | 267,673 | - | 639,074 |
| 기타지급채무 | 452,183 | 23,475 | - | - | 475,658 |
| 합 계 | 8,378,127 | 8,627,843 | 800,203 | 895,317 | 18,701,489 |
&cr; 4.5 자본위험 관리&cr;
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 14,366,717 | 19,381,267 | 19,612,271 |
| 자본(B) | 15,732,689 | 9,293,486 | 7,412,166 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,825,690 | 1,929,950 | 1,983,146 |
| 차입금 및 리스부채(D) | 11,287,134 | 17,768,618 | 18,289,040 |
| 부채비율(A/B) | 91.3% | 208.5% | 264.6% |
| 순차입금비율((D-C)/B | 53.8% | 170.4% | 220.0% |
&cr; 5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치&cr;
보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||||
| 유동: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 2,825,690 | (*1) | 1,929,950 | (*1) | 1,983,146 | (*1) |
| 매출채권 | 2,773,438 | (*1) | 1,471,919 | (*1) | 2,033,522 | (*1) |
| 기타수취채권 | 86,549 | (*1) | 103,346 | (*1) | 54,287 | (*1) |
| 비유동: | ||||||
| 매출채권 | - | - | - | - | 2,328 | (*1) |
| 기타수취채권 | 357,045 | (*1) | 261,009 | (*1) | 143,609 | (*1) |
| 기타금융자산 | 296,861 | 296,861 | 705,225 | 705,225 | 592,820 | 592,820 |
| 금융자산 합계 | 6,339,583 | 4,471,449 | 4,809,712 | |||
| <금융부채> | ||||||
| 유동: | ||||||
| 매입채무 | 54,304 | (*1) | 175,654 | (*1) | 50,924 | (*1) |
| 기타지급채무 | 1,161,528 | (*1) | 540,827 | (*1) | 452,183 | (*1) |
| 단기차입금 | 1,040,000 | (*1) | 2,050,000 | (*1) | 2,070,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 6,919,600 | (*1) | 219,600 | (*1) | 2,199,600 | (*1) |
| 리스부채 | 389,535 | (*2) | 314,623 | (*2) | 186,811 | (*2) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 3,814,985 | 3,814,985 | 3,928,413 | 3,928,413 |
| 비유동: | ||||||
| 기타지급채무 | 19,485 | (*1) | 22,185 | (*1) | 23,475 | - |
| 장기차입금 | 2,599,400 | (*1) | 10,907,000 | (*1) | 9,498,600 | (*1) |
| 리스부채 | 338,599 | (*2) | 462,409 | (*2) | 405,616 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 12,522,451 | 18,507,283 | 18,815,622 | |||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.&cr;(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
(2) 금융상품 공정가치 체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.
&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 자산 | 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 42,315 | 42,315 | |
| - 채무상품 | - | - | 254,546 | 254,546 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전기말(감사받지 아니함) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 자산 | 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 300,000 | 300,000 | |
| - 채무상품 | - | - | 405,225 | 405,225 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 3,814,985 | 3,814,985 |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 전기초(감사받지 아니함) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 자산 | 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| - 시장성 없는 지분증권 | - | - | 300,000 | 300,000 | |
| - 채무상품 | - | - | 292,820 | 292,820 | |
| 부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 3,928,413 | 3,928,413 |
&cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.&cr;
(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 42,315 | 300,000 | 300,000 | 3 | 순자산가치접근법 | - |
| - 채무상품 | 254,546 | 405,225 | 292,820 | 3 | 순자산가치접근법 | 기초자산수익률 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 3,814,985 | 3,928,413 | 3 | DCF,TF모형 | 이자율, 변동성,&cr;기초자산가격 |
&cr; (5) 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입/매도 | 전환 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | - | - | - | (257,685) | 42,315 |
| - 채무상품 | 405,225 | (139,665) | - | - | (11,014) | 254,546 |
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 3,814,985 | - | (5,282,361) | - | 1,467,376 | - |
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입/매도 | 사업결합 | 평가이익 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| - 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 |
| - 채무상품 | 292,820 | 68,720 | 9,248 | 34,437 | - | 405,225 |
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 3,928,413 | - | - | (113,428) | - | 3,814,985 |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr;
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 비유동성 기타금융자산 | 296,861 | 705,225 | 592,820 |
| 상각후원가 금융자산 | |||
|
현금및현금성자산 |
2,825,690 | 1,929,950 | 1,983,146 |
| 유동성 기타수취채권 | 86,549 | 103,346 | 54,287 |
| 비유동성 기타수취채권 | 357,045 | 261,009 | 143,609 |
| 매출채권 | 2,773,438 | 1,471,919 | 2,033,522 |
| 장기성매출채권 | - | - | 2,328 |
| 합 계 | 6,339,583 | 4,471,449 | 4,809,712 |
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 3,814,985 | 3,928,413 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 매입채무 | 54,304 | 175,654 | 50,924 |
| 유동성 기타지급채무 | 1,161,528 | 540,827 | 452,183 |
| 비유동성 기타지급채무 | 19,485 | 22,185 | 23,475 |
| 단기차입금 | 1,040,000 | 2,050,000 | 2,070,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,919,600 | 219,600 | 2,199,600 |
| 장기차입금 | 2,599,400 | 10,907,000 | 9,498,600 |
| 기타부채 | |||
| 유동성리스부채 | 389,535 | 314,623 | 186,811 |
| 리스부채 | 338,599 | 462,409 | 405,616 |
| 합 계 | 12,522,451 | 18,507,283 | 18,815,622 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
|
이자수익 |
||
|
상각후원가 금융자산 |
5,796 | 4,690 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 176,486 | 92,412 |
| 대손상각비(환입) | ||
| 상각후원가 금융자산 | (100,489) | (46,695) |
| 평가손익 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (268,699) | 34,437 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | (1,467,376) | 113,428 |
| 처분손익 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,430 | - |
|
순외환손익 |
||
| 상각후원가 금융자산 | 117,210 | (76,161) |
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 현금 | 424 | 156 | 121 |
| 보통예금 | 1,204,593 | 1,376,719 | 1,603,391 |
| 외화예금 | 1,620,673 | 553,075 | 379,634 |
| 합 계 | 2,825,690 | 1,929,950 | 1,983,146 |
8. 매출채권 및수취채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 2,904,054 | (130,616) | 2,773,438 | 1,703,023 | (231,105) | 1,471,919 | 2,313,649 | (280,127) | 2,033,522 |
| 유동성 기타수취채권 | 86,549 | - | 86,549 | 103,346 | - | 103,346 | 54,287 | - | 54,287 |
| 장기매출채권 | - | - | - | - | - | - | 2,352 | (24) | 2,328 |
| 비유동성 기타수취채권 | 357,045 | - | 357,045 | 261,009 | - | 261,009 | 143,609 | - | 143,609 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며, 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 단기대여금 | - | - | 20,590 |
| 미수금 | 86,549 | 103,346 | 33,697 |
| 소 계 | 86,549 | 103,346 | 54,287 |
| 비유동: | |||
| 보증금 | 357,045 | 261,009 | 143,609 |
| 합 계 | 443,594 | 364,355 | 197,896 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초 | 231,105 | 280,151 |
| 대손충당금설정(환입) | (100,489) | (46,695) |
| 제각 | - | (2,351) |
| 기말 | 130,616 | 231,105 |
&cr; (4) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.3.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;
9. 재고자산&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 상품 | 285,943 | 285,186 | 409,006 |
| 상품평가충당금 | (219,509) | (73,680) | (73,680) |
| 원재료 | 212,469 | 445,694 | 24,474 |
| 미착품 | - | 36,815 | 355,775 |
| 합 계 | 278,903 | 694,015 | 715,575 |
&cr; (2) 당기 및 전기(감사받지 아니함) 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가손실 145,829천원(전기 발생하지 아니함)이 포함되어 있습니다. &cr;
10. 기타금융자산&cr;
(1) 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 296,861 | 705,225 | 592,820 |
기타금융자산은 전액 비유동성항목에 해당합니다.&cr;
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | - | - | (257,685) | 42,315 |
| 채무상품 | 405,225 | 43,508 | (183,173) | (11,014) | 254,546 |
| 합 계 | 705,225 | 43,508 | (183,173) | (268,699) | 296,861 |
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 사업결합 | 처분 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 |
| 채무상품 | 292,820 | 68,720 | 9,248 | - | 34,437 | 405,225 |
| 합 계 | 592,820 | 68,720 | 9,248 | - | 34,437 | 705,225 |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 15,888,275 | - | - | 15,888,275 | 1,975,298 | - | - | 1,975,298 | 1,879,877 | - | - | 1,879,877 |
| 건물 | 788,280 | (110,279) | - | 678,001 | 788,280 | (86,362) | - | 701,918 | 507,600 | (67,123) | - | 440,477 |
| 구축물 | 22,727 | (3,220) | - | 19,507 | 22,727 | (2,651) | - | 20,076 | 22,727 | (2,083) | - | 20,644 |
| 기계장치 | 7,089,049 | (2,407,478) | (558,202) | 4,123,369 | 6,598,299 | (1,731,420) | (202,364) | 4,664,515 | 6,011,421 | (1,005,974) | (123,917) | 4,881,530 |
| 시설장치 | 1,621,824 | (543,034) | - | 1,078,790 | 1,557,124 | (382,449) | - | 1,174,675 | 1,488,001 | (226,248) | - | 1,261,753 |
| 차량운반구 | 328,993 | (215,008) | - | 113,985 | 328,993 | (152,744) | - | 176,249 | 353,253 | (122,383) | - | 230,870 |
| 공구와기구 | 244,786 | (159,935) | - | 84,851 | 244,786 | (110,978) | - | 133,808 | 198,809 | (49,761) | - | 149,048 |
| 비품 | 225,963 | (158,724) | - | 67,239 | 206,746 | (121,536) | - | 85,210 | 170,171 | (75,242) | - | 94,929 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 13,458,739 | - | - | 13,458,739 | 11,785,944 | - | - | 11,785,944 |
| 합 계 | 26,209,897 | (3,597,678) | (558,202) | 22,054,017 | 25,180,992 | (2,588,140) | (202,364) | 22,390,488 | 22,417,803 | (1,548,814) | (123,917) | 20,745,072 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,975,298 | 3,300 | - | 13,909,677 | 15,888,275 |
| 건물 | 701,918 | - | (23,917) | - | 678,001 |
| 구축물 | 20,076 | - | (568) | - | 19,507 |
| 기계장치(*) | 4,664,515 | 87,183 | (628,330) | - | 4,123,369 |
| 시설장치 | 1,174,675 | 64,700 | (160,583) | - | 1,078,790 |
| 차량운반구 | 176,249 | - | (62,265) | - | 113,985 |
| 공구와기구 | 133,808 | - | (48,959) | - | 84,851 |
| 비품 | 85,210 | 19,218 | (37,188) | - | 67,239 |
| 건설중인자산 | 13,458,739 | 450,938 | - | (13,909,677) | - |
| 합 계 | 22,390,488 | 625,339 | (961,810) | - | 22,054,017 |
(*) 정부보조금을 반영한 순액입니다. &cr;
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,879,877 | 95,421 | - | - | - | 1,975,298 |
| 건물 | 440,477 | 280,680 | - | (19,239) | - | 701,918 |
| 구축물 | 20,644 | - | - | (568) | - | 20,076 |
| 기계장치(*) | 4,881,530 | 82,601 | - | (593,944) | 294,328 | 4,664,515 |
| 시설장치 | 1,261,753 | 27,051 | - | (151,936) | 37,807 | 1,174,675 |
| 차량운반구 | 230,870 | 12,728 | (4,932) | (62,417) | - | 176,249 |
| 공구와기구 | 149,048 | 10,430 | - | (44,598) | 18,928 | 133,808 |
| 비품 | 94,929 | 7,682 | - | (32,406) | 15,005 | 85,210 |
| 건설중인자산 | 11,785,944 | 1,672,795 | - | - | - | 13,458,739 |
| 합 계 | 20,745,072 | 2,189,388 | (4,932) | (905,108) | 366,068 | 22,390,488 |
(*) 정부보조금을 반영한 순액입니다. &cr;
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출원가 | 898,338 | 837,238 |
| 판매비와관리비 | 63,472 | 67,870 |
| 합 계 | 961,810 | 905,108 |
( 4) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 자본화된 차입원가 | 98,670 | 234,995 |
| 자본화 이자율(%) | 2.39% | 1.50% |
(5) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위하여 유형자산의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
12. 무형자산&cr;
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특허권 | 8,168 | (7,041) | 1,127 | 7,392 | (6,424) | 968 | 7,392 | (6,107) | 1,285 |
| 소프트웨어 | 75,300 | (12,492) | 62,808 | 11,000 | (7,257) | 3,743 | 4,000 | (2,190) | 1,810 |
| 산업재산권 | 13,306 | (6,839) | 6,467 | 13,306 | (6,367) | 6,939 | 5,780 | (5,756) | 24 |
| 영업권 | 65,780 | - | 65,780 | 65,780 | - | 65,780 | - | - | - |
| 합 계 | 162,554 | (26,372) | 136,182 | 97,478 | (20,048) | 77,430 | 17,172 | (14,053) | 3,119 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 968 | 775 | (617) | - | 1,127 |
| 소프트웨어 | 3,743 | 64,300 | (2,901) | (2,333) | 62,808 |
| 산업재산권 | 6,939 | - | (472) | - | 6,467 |
| 영업권 | 65,780 | - | - | - | 65,780 |
| 합 계 | 77,430 | 65,075 | (3,990) | (2,333) | 136,182 |
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 사업결합 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,285 | - | - | (318) | 968 |
| 소프트웨어 | 1,810 | - | 3,733 | (1,800) | 3,743 |
| 산업재산권 | 24 | - | 7,408 | (493) | 6,939 |
| 영업권 | - | - | 65,780 | - | 65,780 |
| 합 계 | 3,119 | - | 76,921 | (2,611) | 77,430 |
&cr; (3) 당기와 전기(감사받지 아니함) 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 영업권의 손상검사 &cr;
현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 디스플레이 세정 / &cr;반도체 아노다이징 | 영업권 | 65,780 |
&cr;모든 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정되었으며 , 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후현금흐름을 사용 하였 습니다. 5년 이후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용 하였 으며, 동 성장률은 관련 산업보고서 상 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
&cr;유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 예산기간동안의 매출액 성장율 평균치 (주1) | 15.35% |
| 예산기간 후의 현금흐름 추정에 사용된 영구성장율 | 0.00% |
| 현금흐름 추정에 사용된 할인율 (주2) | 16.86% |
&cr; (주1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위해 사용한 매출성장율의 평균치로서, 경영진의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.&cr;&cr; (주2) 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율에 해당합니다. &cr;
13. 사용권자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
|
사용권자산: |
|||
|
건물 |
1,123,713 | 888,127 | 547,335 |
| 시설장치 | 14,783 | - | - |
| 차량운반구 | 179,710 | 109,160 | 45,092 |
| 소 계 | 1,318,206 | 997,287 | 592,427 |
| 감가상각누계액: | |||
|
건물 |
(535,451) | (205,283) | - |
| 차량운반구 | (67,073) | (29,813) | - |
| 소 계 | (602,524) | (235,096) | - |
| 합 계 | 715,682 | 762,191 | 592,427 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기초 | 신규취득 | 기타(*) | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
사용권자산: |
|||||
|
건물 |
682,844 | 246,232 | - | (340,814) | 588,262 |
| 시설장치 | - | - | 14,783 | - | 14,783 |
| 차량운반구 | 79,347 | 70,549 | - | (37,259) | 112,637 |
| 합 계 | 762,191 | 316,781 | 14,783 | (378,073) | 715,682 |
(*) 복구충당부채 설정 금액입니다. &cr;
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기초 | 신규취득 | 사업결합 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
사용권자산: |
|||||
|
건물 |
547,335 | 233,835 | 106,958 | (205,284) | 682,844 |
| 차량운반구 | 45,092 | 64,068 | - | (29,813) | 79,347 |
| 합 계 | 592,427 | 297,903 | 106,958 | (235,097) | 762,191 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 주석 17번에서 기재하였습니다.
14. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 선급금 | 289,980 | 41,010 | 62,827 |
| 선급비용 | 23,975 | 8,745 | 8,521 |
| 합 계 | 313,955 | 49,755 | 71,348 |
15. 매입채무및기타채무 &cr; &cr;보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 유동: | |||
| 매입채무 | 54,304 | 175,654 | 50,924 |
| 미지급금 | 1,149,516 | 516,056 | 409,757 |
| 미지급비용 | 12,012 | 24,771 | 42,426 |
| 소 계 | 1,215,832 | 716,481 | 503,107 |
| 비유동: | |||
| 장기미지급금 | 19,485 | 22,185 | 23,475 |
| 합 계 | 1,235,317 | 738,666 | 526,582 |
16. 차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입 종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|---|
| <단기차입금> | |||||
| 기업은행 | 운영자금대출 | - | - | - | 320,000 |
| 운영자금대출 | - | - | - | 400,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | 700,000 | - | |
| 운영자금대출 | - | - | 150,000 | - | |
| 운영자금대출 | 3.83% | 20,000 | - | - | |
| 운영자금대출 | 2.93% | 20,000 | - | - | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 2.08% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | - | - | 200,000 | 350,000 | |
| 단기차입금 합계 | 1,040,000 | 2,050,000 | 2,070,000 | ||
| <장기차입금> | |||||
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1.80% | 199,000 | 278,600 | 358,200 |
| 시설자금대출 | 1.81% | 5,500,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 운영자금대출 | - | - | - | 700,000 | |
| 운영자금대출 | 2.09% | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 운영자금대출 | 2.60% | 700,000 | - | - | |
| 운영자금대출 | 2.38% | 800,000 | - | - | |
| 운영자금대출 | - | - | 120,000 | 240,000 | |
| 운영자금대출 | - | - | 400,000 | 400,000 | |
| 운영자금대출 | - | - | 40,000 | - | |
| 시설자금대출 | 1.80% | 300,000 | - | - | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | - | - | 288,000 | - |
| 운영자금대출 | 2.27% | 20,000 | - | - | |
| 중소벤처진흥공단 | 시설자금대출 | 1.76% | 700,000 | 700,000 | 700,000 |
| 소 계 | 9,519,000 | 11,126,600 | 11,698,200 | ||
| 유동성 대체 | (6,919,600) | (219,600) | (2,199,600) | ||
| 장기차입금 합계 | 2,599,400 | 10,907,000 | 9,498,600 | ||
차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다( 주석 34 참조 ).&cr;
17. 리스부채&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 리스부채: | |||
| 유동 | 389,535 | 314,623 | 186,811 |
| 비유동 | 338,599 | 462,409 | 405,616 |
| 합 계 | 728,134 | 777,032 | 592,427 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
건물 |
340,813 | 205,284 |
| 차량운반구 | 37,260 | 29,813 |
| 소 계 | 378,073 | 235,097 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
41,903 | 29,454 |
|
단기리스료 |
- | - |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
19,457 | 12,654 |
&cr; (3) 당기 및 전기(감사받지 아니함) 중 리스의 총 현금 유출은 각각 427,040천원 및 262,362천원 입 니 다.&cr;
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 399,218 | 324,281 |
| 1년초과 5년이내 | 347,890 | 499,584 |
| 소 계 | 747,108 | 823,865 |
| 현재가치할인차금 | (18,974) | (46,833) |
| 차감 후 잔액 | 728,134 | 777,032 |
| 유동성대체 | (389,535) | (314,623) |
| 합 계 | 338,599 | 462,409 |
&cr;(5) 당기 및 전기(감사받지 아니함) 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 777,033 | 592,427 |
| 리스자산의 취득 | 316,781 | 297,903 |
| 이자비용 | 41,903 | 29,453 |
| 리스료의 지급 | (407,583) | (249,709) |
| 사업결합 | - | 106,958 |
| 기말금액 | 728,134 | 777,032 |
18. 기타부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 155,321 | - | - |
| 예수금 | 19,577 | 31,047 | 22,722 |
| 연차충당부채 | 92,714 | 79,432 | 57,646 |
| 부가세예수금 | - | 85,064 | 140,283 |
| 합 계 | 267,612 | 195,543 | 220,651 |
기타부채는 전액 유동성항목에 해당합니다.&cr;
19. 계약부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 초과청구공사 | 980,400 | - | - |
계약부채는 전액 유동성항목에 해당합니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기(감사받지 아니함) 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 없습니다.&cr;
20. 퇴직급여&cr;&cr;(1) 연결회사는 전기까지는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있었으나,당기부터는 확정기여제도만을 운영하고 있습 니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내 역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 388,476 | 338,472 |
| 당기설정액 | - | 50,004 |
| 당기지급액 | (388,476) | - |
| 기말금액 | - | 388,476 |
&cr;(3) 당기 및 전기(감사받지 아니함) 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 311,250천원 및 196,143천원 입니다. &cr;&cr; (4) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 118,526 | 88,750 |
| 당기근무원가 | 66,956 | 56,430 |
| 이자비용 | 1,933 | 1,563 |
| 급여지급액 | (25,450) | (11,667) |
| 재측정요소 | 6,019 | (16,550) |
| 기말금액 | 167,984 | 118,526 |
(5) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 66,956 | 56,430 |
| 이자비용 | 1,933 | 1,563 |
| 재측정요소 | 6,019 | (16,550) |
| 급여지급액 | (25,450) | (11,667) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 49,458 | 29,776 |
(6) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채 측정에 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.48% | 1.82% |
| 미래임금상승률 | - | - |
21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | - | 3,814,985 | 3,928,413 |
연결회사가 발행한 전환상환우선주는 복합금융상품에 해당하며, 보유자의 선택에 의해 보통주 지분으로 전환 될 수 있습니다.&cr;
(2) 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 |
|---|---|
| 1. 발행주식수(*1) | 575,744주 |
| 2. 주당 발행금액(원)(*2) | 5,384.62 |
| 3. 총 발행금액(원) | 3,100,160,000 |
| 4. 발행일 | 2017년 8월 18일 |
| 5. 주당 평가금액(원)(*2) | |
| - 전기말 | 6,626.18 |
| - 전기초 | 6,823.19 |
| 6. 배당 | - |
| 7. 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주의 의결권 |
| 8. 전환권의 내용 | |
| - 전환기간 | 발행일로부터 10년이 경과할 때까지 |
| - 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| - 전환가격 | 5,385원 |
| - 전환가격의 조정 | (1) 무상증자 등으로 지분율 희석 시, 주식분할, 주식병합하는 경우 |
| (2) IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환우선주의 발행가액을 하회하는 경우 | |
| (3) 2017년 당기순이익이 20억원 미만인 경 우, 4,860원으로 조정(*2) | |
| 9. 상환권의 내용 | |
| - 행사가능 기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 |
| - 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 주당발행가액에 상환보장수익률 연복리 4%를 가산한 금액 |
(*1) 발행시점의 주식수는 22,144주였으나, 2020년 11월 25일 보통주 및 우선주 1주당 25주의 무상증자를 실시하였습니다.&cr;(*2) 무상증자 이후 기준의 가격입니다.
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,814,985 | 3,928,413 |
| 평가손실 | 1,467,376 | - |
| 평가이익 | - | (113,428) |
| 보통주 전환 | (5,282,361) | - |
| 기말금액 | - | 3,814,985 |
전환상환우선주는 2021년 12월 27일 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;22. 복구충당부채&cr;
당기 및 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | - |
| 전입액 | 14,783 | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말 장부금액 | 14,783 | - |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 14,783 | - |
23 . 자본금 및 주식발행초과금&cr;
보고기간말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 6,334,744 | 5,759,000 | 221,500 |
| 보통주 자본금 | 3,167,372,000 | 2,879,500,000 | 110,750,000 |
| 주식발행초과금(*1) | 4,994,489,084 | - | 206,450,000 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 자본금 및 주식발행초과금은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되었으며, 전기 중 주식발행초과금을 재원으로 실시한 무상증자의 효과가 반영되었으며, 당기 중 전환상환우선주의 보통주로의 전환 효과가 반영되었습니다.
24. 연결이익잉여금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,923,770 | 8,766,928 | 6,869,206 |
25. 연결기타자본&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 225,760 | 225,760 | 225,760 |
| 기타의자본(*) | (2,578,702) | (2,578,702) | - |
| 합 계 | (2,352,942) | (2,352,942) | 225,760 |
(*) 2020년 우선주 주식발행초과금를 재원으로 무상증자를 결의하였으나, K-IFRS 전환에 따라 전환상환우선주를 부채로 분류하여 자본금으로 전입된 금액을 기타자본으로 계상하여 자본차감하였습니다.&cr;
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;
(1) 당기 및 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 13,659,501 | 11,111,180 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | - |
| 총 수익 | 13,659,501 | 11,111,180 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 외부고객 매출 | 13,659,501 | 11,111,180 |
| 주요 수행의무별: | ||
| 상품매출 | 650,636 | 550,168 |
| 제품매출 | 13,008,865 | 10,561,012 |
| 합 계 | 13,659,501 | 11,111,180 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 13,659,501 | 11,111,180 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 13,659,501 | 11,111,180 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr;(감사받지 아니함) | 전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 이행한 수행의무와&cr;관련된 계약자산 | - | - | - |
| 이행되지 않은 수행의무와&cr;관련된 계약부채 | 980,400 | - | - |
&cr;(4) 계약부채는 설비제작 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.
27. 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 415,112 | 21,559 |
| 원재료 매입 | 2,005,825 | 2,327,382 |
| 급여 | 2,366,035 | 2,365,414 |
| 퇴직급여 | 311,250 | 246,147 |
| 복리후생비 | 333,647 | 284,588 |
| 전력비 | 469,436 | 442,869 |
| 감가상각비 | 961,810 | 905,108 |
| 사용권자산상각비 | 378,073 | 235,097 |
| 소모품비 | 852,292 | 831,995 |
| 지급수수료 | 400,507 | 311,942 |
| 대손상각비 | (100,489) | (46,695) |
| 판매수수료 | 279,910 | 228,833 |
| 무형자산상각비 | 3,990 | 2,611 |
| 무형자산손상차손 | 2,333 | - |
| 외주가공비 | 1,099,320 | 681,847 |
| 기타 | 772,444 | 518,736 |
| 합 계 | 10,551,495 | 9,357,433 |
28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 급여 | 642,989 | 594,319 |
| 퇴직급여 | 208,149 | 78,697 |
| 복리후생비 | 82,683 | 59,746 |
| 여비교통비 | 37,235 | 18,440 |
| 접대비 | 72,444 | 60,492 |
| 통신비 | 7,258 | 7,522 |
| 수도광열비 | 2,159 | 1,409 |
| 세금과공과금 | 84,974 | 26,829 |
| 감가상각비 | 63,472 | 67,870 |
| 사용권자산상각비 | 43,302 | 31,717 |
| 지급임차료 | 18,983 | 8,724 |
| 수선비 | - | 4,227 |
| 보험료 | 25,557 | 15,702 |
| 차량유지비 | 78,639 | 62,342 |
| 경상연구개발비 | 877,029 | 283,879 |
| 운반비 | 86,382 | 51,623 |
| 교육훈련비 | 500 | 1,335 |
| 도서인쇄비 | 1,185 | 1,386 |
| 포장비 | - | 3,820 |
| 사무용품비 | - | 4,894 |
| 소모품비 | 13,552 | 3,493 |
| 지급수수료 | 191,302 | 112,280 |
| 광고선전비 | 2,335 | 2,329 |
| 대손상각비 | (100,489) | (46,695) |
| 건물관리비 | - | 16,428 |
| 판매수수료 | 279,910 | 228,833 |
| 무형자산상각비 | 3,990 | 2,611 |
| 협회비 | 4,700 | 3,650 |
| 합 계 | 2,728,240 | 1,707,902 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 5,796 | 4,690 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 평가이익 | - | 34,437 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융부채 평가이익 | - | 113,428 |
| 외화차익 | 56,691 | 21,126 |
| 외화환산이익 | 65,927 | 1,959 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 처분이익 | 4,430 | - |
| 금융수익 합계 | 132,844 | 175,640 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 176,486 | 92,412 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손실 | 268,699 | - |
| 외환차손 | 5,409 | 41,710 |
| 외화환산손실 | - | 57,536 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융부채 평가손실 | 1,467,376 | - |
| 금융비용 합계 | 1,917,970 | 191,658 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 정부보조금수익 | - | 15,200 |
| 잡이익 | 87,764 | 133,200 |
| 기타수익 합계 | 87,764 | 148,400 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 500 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 2,432 |
| 무형자산손상차손 | 2,333 | - |
| 잡손실 | 11,710 | 5,805 |
| 기타비용 합계 | 14,543 | 8,237 |
31. 법인세비용 &cr;
(1 ) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
|
당기손익에 대한 당기법인세 |
366,126 | 34,675 |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
(126,867) | (54,505) |
| 법인세비용(수익) | 239,259 | (19,831) |
(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,396,101 | 1,877,891 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 250,547 | 338,002 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 345,726 | 403 |
| 전기법인세의 조정사항 등 | (116) | (29,805) |
| 세액공제 및 공제감면세액 | (444,166) | (314,303) |
| 농어촌특별세 | 40,095 | 10,825 |
| 이연법인세 미인식효과 | - | (24,954) |
| 기타(*) | 47,173 | 1 |
| 법인세비용(수익) | 239,259 | (19,831) |
| 유효세율 | 17.1% | - |
(*) (주)파이널텍의 전기 한계세율(11%)과 당기 한계세율(22%)로 인한 이연법인세 효과입니다.&cr;
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;(감사받지 아니함) |
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
|||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
346,023 | 131,873 | 94,239 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
543,436 | 509,744 | 271,514 |
| 소 계 | 889,459 | 641,617 | 365,753 |
|
이연법인세부채 |
|||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(666,034) | (117,083) | (88,287) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- | (427,975) | (321,180) |
| 소 계 | (666,034) | (545,058) | (409,467) |
|
이연법인세자산(부채)순액 |
223,425 | 96,559 | (43,714) |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액&cr;(감사받지 아니함) | 손익계산서 | 기말금액 | |
| 무형고정자산상각 | 250 | - | 250 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 4,928 | 1,615 | 6,543 |
| 미지급비용 | 17,149 | 112 | 17,261 |
| 감가상각누계액 | (522,751) | 297,793 | (224,958) |
| 퇴직급여충당부채 | 85,465 | (353,766) | (268,301) |
| 매도가능증권손상차손 | 46,200 | 56,691 | 102,891 |
| 재고자산평가손실 | 16,210 | 32,082 | 48,292 |
| 정부보조금 | - | 122,804 | 122,804 |
| 리스 | 2,912 | (406) | 2,506 |
| 대손충당금 | 47,624 | (25,283) | 22,341 |
| 장기종업원급여 | 26,076 | 10,881 | 36,957 |
| 장기금융상품평가손익 | (263) | 7,447 | 7,184 |
| 복구충당부채 | - | 3,252 | 3,252 |
| 차입원가 자본화 | (22,045) | - | (22,045) |
| 개발비 | 19,729 | (19,729) | - |
| 소 계 | (278,516) | 133,493 | (145,023) |
| 이월결손금 | 5,934 | (5,934) | - |
| 이월세액공제 | 369,141 | (693) | 368,448 |
| 이연법인세자산(부채) | 96,559 | 126,866 | 223,425 |
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액&cr;(감사받지 아니함) | 사업결합 | 손익계산서 | 기말금액&cr;(감사받지 아니함) | |
| 무형고정자산상각 | 250 | - | - | 250 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 3,693 | - | 1,235 | 4,928 |
| 미지급비용 | 16,775 | 1,306 | (931) | 17,150 |
| 감가상각누계액 | (384,098) | (18,499) | (120,154) | (522,751) |
| 퇴직급여충당부채 | 74,464 | - | 11,001 | 85,465 |
| 매도가능증권손상차손 | 46,200 | - | - | 46,200 |
| 재고자산평가손실 | 16,210 | - | - | 16,210 |
| 리스 | - | - | 2,912 | 2,912 |
| 대손충당금 | 56,903 | - | (9,279) | 47,624 |
| 장기종업원급여 | 19,525 | - | 6,551 | 26,076 |
| 장기금융상품평가손익 | 7,313 | - | (7,576) | (263) |
| 복구충당부채 | - | - | - | - |
| 차입원가 자본화 | (25,369) | - | 3,324 | (22,045) |
| 개발비 | - | 24,725 | (4,996) | 19,729 |
| 소 계 | (168,134) | 7,532 | (117,913) | (278,515) |
| 이월결손금 | 10,554 | 7,127 | (11,747) | 5,934 |
| 이월세액공제 | 113,866 | 71,109 | 184,165 | 369,140 |
| 이연법인세자산(부채) | (43,714) | 85,768 | 54,505 | 96,559 |
32. 주당순손익 &cr; &cr;32.1 기본주당순손익&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,156,842,099 | 1,897,721,302 |
|
가중평균유통보통주식수 |
5,766,887 | 5,759,000 |
| 기본주당순이익 | 201 | 330 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다 .
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 5,759,000 | 2021-01-01 | 365 | 2,102,035,000 |
| 전환상환우선주의 전환 | 575,744 | 2021-12-27 | 5 | 2,878,720 |
| 합계 | 6,334,744 | - | 365 | 2,104,913,720 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,766,887 | |||
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초(*1) | 5,759,000 | 2020-01-01 | 366 | 2,107,794,000 |
| 합계 | 5,759,000 | - | 366 | 2,107,794,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,759,000 | |||
(*1) 전기 중 무상증자로 인해 증가하였습니다.&cr;
32.2 희석주당순 손 익 &cr;&cr; 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | - | 1,784,293,241 |
|
희석가중평균유통보통주식수 |
- | 6,334,744 |
| 희석주당순이익 | (*) | 282 |
(*) 당기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다.&cr;
(2) 희석보통주당기순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | - | 1,897,721,302 |
| 가산: | ||
| 당기손익-공정가치 측정 &cr;금융부채 평가손실(이익) | - | (113,428,061) |
| 합 계 | - | 1,784,293,241 |
&cr;(3) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | - | 5,759,000 |
| 전환상환우선주의 효과 | - | 575,744 |
| 합 계 | - | 6,334,744 |
33. 현금흐름 표 &cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 세전순이익 | 1,396,101 | 1,877,891 |
| 현금유출이 없는 비용등의 가산 | 3,304,219 | 1,298,505 |
| 이자비용 | 176,486 | 92,412 |
| 대손상각비 | (100,489) | (46,695) |
| 퇴직급여 | - | 50,004 |
| 외화환산손실 | - | 57,536 |
| 감가상각비 | 961,810 | 905,108 |
| 무형자산상각비 | 3,990 | 2,611 |
| 사용권자산상각비 | 378,073 | 235,097 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,432 |
| 재고자산평가손실 | 145,829 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 268,699 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 1,467,376 | - |
| 잡손실 | 112 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,333 | - |
| 현금유출없는 수익 차감 | (71,723) | (154,514) |
| 이자수익 | (5,796) | (4,690) |
| 외화환산이익 | (65,927) | (1,959) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | (34,437) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | - | (113,428) |
| 자산부채 변동 | 87,786 | 830,993 |
| 매출채권 감소(증가) | (1,194,162) | 695,608 |
| 미수금 감소(증가) | 16,797 | (69,650) |
| 선급금 감소(증가) | (248,970) | 22,306 |
| 선급비용 감소(증가) | (15,230) | (224) |
| 부가세대급금 감소(증가) | - | 23,309 |
| 재고자산 감소(증가) | 269,271 | 42,056 |
| 매입채무 증가(감소) | (121,351) | 124,141 |
| 미지급금 증가(감소) | 646,187 | 32,363 |
| 미지급비용 증가(감소) | 13,622 | 5,587 |
| 선수금 증가(감소) | 155,321 | (660) |
| 예수금 증가(감소) | (11,471) | 4,382 |
| 부가세예수금 증가(감소) | (85,064) | (62,317) |
| 연차충당부채 증가(감소) | 11,329 | (1,569) |
| 장기미지급금 증가(감소) | 10,125 | (14,115) |
| 장기종업원급여 증가(감소) | 49,458 | 29,776 |
| 퇴직금의 지급 | (388,476) | - |
| 계약부채 증가(감소) | 980,400 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 4,716,383 | 3,852,875 |
(2) 당기 와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 13,909,676 | - |
| 사용권자산의 취득 | 316,781 | 297,903 |
| 차량운반구의 미지급금 취득 | - | 12,728 |
| 차량운반구의 미지급금 지급 | 12,728 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 437,712 | 247,200 |
| 차입금의 유동성대체 | 6,919,600 | 99,600 |
| 전환상환우선주의 전환 | 5,282,361 | - |
| 복구충당부채의 설정 | 14,783 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 유동성리스부채 | 비유동성리스부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
|
전기초&cr;(감사받지 아니함) |
2,070,000 | 2,079,600 | 9,618,600 | 186,811 | 405,616 | 3,928,413 | 18,289,040 |
|
현금흐름(차입) |
760,000 | - | 1,600,825 | - | - | - | 2,360,825 |
| 현금흐름(상환) | (930,000) | (2,079,600) | (130,000) | (249,709) | - | - | (3,389,309) |
| 유동성대체 | - | 99,600 | (99,600) | 247,200 | (247,200) | - | - |
| 사업결합 | 150,000 | - | 50,000 | 50,521 | 56,437 | - | 306,958 |
| 기타비금융변동(주1) | - | - | (12,825) | 79,800 | 247,556 | (113,428) | 201,103 |
|
전기말 순부채&cr;(감사받지 아니함) |
2,050,000 | 219,600 | 10,907,000 | 314,623 | 462,409 | 3,814,985 | 17,768,617 |
|
당기초&cr;(감사받지 아니함) |
2,050,000 | 219,600 | 10,907,000 | 314,623 | 462,409 | 3,814,985 | 17,768,617 |
|
현금흐름(차입) |
50,000 | - | 1,700,000 | - | - | - | 1,750,000 |
| 현금흐름(상환) | (1,060,000) | (219,600) | (3,100,825) | (407,583) | - | - | (4,788,008) |
| 유동성대체 | - | 6,919,600 | (6,919,600) | 437,712 | (437,712) | - | - |
| 기타비금융변동(주1) | - | - | 12,825 | 44,783 | 313,902 | (3,814,985) | (3,443,475) |
|
당기말 순부채 |
1,040,000 | 6,919,600 | 2,599,400 | 389,535 | 338,599 | - | 11,287,134 |
(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
3 4. 담보제공&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 16,207,950 | 1,748,333 | 3,708,000 | 기업은행 |
| 5,500,000 | 9,000,000 | |||
| 합 계 | 16,207,950 | 7,248,333 | 12,708,000 |
&cr;35. 우발상황 및 약정사항 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운영자금대출 | 1,200,000 | 1,020,000 | 180,000 |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 3,050,000 | 2,840,000 | 210,000 |
| 시설자금대출 | 8,798,000 | 5,999,000 | 2,799,000 | |
| 중소벤처진흥공단 | 시설자금대출 | 700,000 | 700,000 | - |
| 합 계 | 13,748,000 | 10,559,000 | 3,189,000 | |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,588백만원의 이 행보증, 기술신용보증으로부터 20백만원의 지급보증 을 제공받고 있으며, KB캐피탈로부터 리스차량에 대 해 14백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
36. 특수관계자 거래&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 없습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 지분양수(*) | |
| 주요 경영진 | - | - | - | - | 204,000 |
(*) 2020년 8월 14일 ㈜위드엘씨의 주주이자 연결회사의 주요 경영진으로부터 408,000주(51.00%) 인수 및 기타주주로부터 392,000주(49.00%)를 인수하고 대가로 각각204,000천원 및 243,040천원을 지급하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 없습니다.&cr;
(4) 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 2,104,527천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기&cr;(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 570,752 | 550,666 |
| 퇴직급여 | 73,485 | 94,237 |
37. 영업부문정보 &cr; &cr; (1) 보고부문의 식별&cr;&cr;연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr; 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 국내 | 10,922,868 | 10,442,477 |
| 중국 | 2,736,633 | 665,732 |
| 기타 | - | 2,971 |
| 합 계 | 13,659,501 | 11,111,180 |
&cr;( 3) 고객정보 &cr;
당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 거래처 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|
| A사 | 4,820,282 | 35.29% |
| B사 | 2,734,033 | 20.02% |
| C사 | 1,821,528 | 13.34% |
| D사 | 1,696,101 | 12.42% |
| E사 | 1,541,358 | 11.28% |
| 합 계 | 12,613,302 | 92.34% |
| <전기>(감사받지 아니함) | (단위: 천원) |
| 거래처 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|
| C사 | 3,300,271 | 29.70% |
| D사 | 1,882,911 | 16.95% |
| F사 | 3,490,102 | 31.41% |
| 합 계 | 8,673,284 | 78.06% |
&cr;38. 사업결합&cr;&cr; 연결회사는 2020년 8월 14일에 (주)위드엘씨의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 이전대가 | 447,040 | |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | ||
| 유동자산: | 194,658 | |
| 현금및현금성자산 | 48,355 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 102,009 | |
| 기타유동자산 | 23,798 | |
| 재고자산 | 20,496 | |
| 비유동자산: | 612,183 | |
| 기타금융자산 | 42,248 | |
| 유형자산 | 366,068 | |
| 무형자산 | 11,142 | |
| 사용권자산 | 106,958 | |
| 이연법인세자산 | 85,767 | |
| 취득자산 총계 | 806,84 1 | |
| 유동부채: | 319,144 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 41,798 | |
| 단기차입금 | 150,000 | |
| 기타금융부채 | 3,232 | |
| 기타부채 | 73,593 | |
| 리스부채(유동) | 50,521 | |
| 비유동부채: | 106,437 | |
| 장기차입금 | 50,000 | |
| 리스부채(비유동) | 56,437 | |
| 인수부채 총계 | 425,581 | |
| 식별가능한 순자산 총계 | 381,260 | |
| 영업권(주1) | 65,780 | |
(주1) 연결회사는 이전대가와 취득일의 공정가치로 측정한 순자산가액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.
연결대상으로의 편입 이후 (주)위드엘씨에서 발생한 순이익은 62,907천원입니다.&cr;
39. 한국채택국 제회계기준과 과거회계기준의 차이에 대한 조정내역&cr;&cr;연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr;&cr;연결회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.&cr;
① 사업결합
연결회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 전환일 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다.&cr;
② 간주원가로서 공정가치의 사용&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표에서 유형자산으로 분류된 토지에 대하여 공정가치를 간주원가로 사용하였습니다.
③ 차입원가&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 차입원가 자본화와 관련하여 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일(2020년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성하였습니다.
&cr;(3) 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
&cr;가. 전환일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 23,902,277 | 13,660,696 | 10,241,581 |
| 발생주의 대손충당금(주1) | (258,648) | - | (258,648) |
| 저축성보험(주2) | (33,241) | - | (33,241) |
| 전환상환우선주(주3) | - | 3,928,413 | (3,928,413) |
| 리스(주4) | 460,846 | 460,846 | - |
| 유형자산(주5) | 1,459,909 | - | 1,459,909 |
| 장기종업원급여부채(주6) | - | 88,750 | (88,750) |
| 차입원가 자본화(주7) | 115,314 | - | 115,314 |
| 이연법인세(주8) | - | 130,653 | (130,653) |
| 연결범위변동 | 1,597,049 | 1,295,881 | 301,168 |
| 소 계 | 3,341,229 | 5,904,543 | (2,563,314) |
| 과거회계기준 오류수정 | |||
| 재고자산조정(주9) | (219,069) | - | (219,069) |
| 연차수당(주10) | - | 47,032 | (47,032) |
| 소 계 | (219,069) | 47,032 | (266,101) |
| 조정액 합계 | 3,122,160 | 5,951,575 | (2,829,415) |
| 한국채택국제회계기준 | 27,024,437 | 19,612,271 | 7,412,166 |
&cr; ( 주1) K-IFRS 1109호 적용으로 인해 기대손실율을 반영하여 대손충당금을 인식함 &cr;(주2) K-IFRS 1109호 적용으로 저축성보험상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식함&cr;(주3) K-IFRS 1109호 적용으로 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식함&cr; (주4) K-IFRS 1116호 적용하여 사용권자산 및 리스부채를 인식함&cr;(주5) K-IFRS 1016호 적용하여 유형자산의 상각방법을 정액법으로 변경함&cr; (주6) K-IFRS 1019호 적용으로 인해 장기종업원급여부채를 반영함 &cr;(주7) K-IFRS 1023호 적용하여 차입원가자본화를 반영함&cr;(주8) 과거 적용하지 아니한 이연법인세 적용 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영함 &cr;(주9) 재고자산 과다계상 금액 조정함&cr;(주10) 과거 적용하지 아니한 연차충당부채를 반영함&cr; &cr;(4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 재무상태 및 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 23,976,034 | 13,094,274 | 10,881,760 | 656,580 | 656,580 |
| 발생주의 대손충당금(주1) | (216,473) | - | (216,473) | 42,175 | 42,175 |
| 저축성보험(주2) | 1,196 | - | 1,196 | 34,437 | 34,437 |
| 전환상환우선주(주3) | - | 3,814,984 | (3,814,984) | 113,428 | 113,428 |
| 리스(주4) | 584,725 | 596,353 | (11,628) | (11,626) | (11,626) |
| 유형자산(주5) | 1,944,151 | - | 1,944,151 | 484,242 | 484,242 |
| 장기종업원급여부채(주6) | - | 118,526 | (118,526) | (29,776) | (29,776) |
| 차입원가 자본화(주7) | 100,204 | - | 100,204 | (15,110) | (15,110) |
| 이연법인세(주8) | - | 132,866 | (132,866) | (2,213) | (2,213) |
| 연결범위변동 | 2,390,327 | 1,565,747 | 824,580 | 523,411 | 523,411 |
| 소 계 | 4,804,130 | 6,228,476 | (1,424,346) | 1,138,968 | 1,138,968 |
| 과거회계기준 오류수정 | |||||
| 경상연구개발비 등 계정분류(주9) | 100,218 | - | 100,218 | 100,218 | 100,218 |
| 재고자산조정(주10) | (205,629) | - | (205,629) | 13,440 | 13,440 |
| 연차수당(주11) | - | 58,517 | (58,517) | (11,485) | (11,485) |
| 소 계 | (105,411) | 58,517 | (163,928) | 102,173 | 102,173 |
| 조정액 합계 | 4,698,719 | 6,286,993 | (1,588,274) | 1,241,141 | 1,241,141 |
| 한국채택국제회계기준 | 28,674,753 | 19,381,267 | 9,293,486 | 1,897,721 | 1,897,721 |
&cr; ( 주1) K-IFRS 1109호 적용으로 인해 기대손실율을 반영하여 대손충당금을 인식함 &cr;(주2) K-IFRS 1109호 적용으로 저축성보험상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식함&cr;(주3) K-IFRS 1109호 적용으로 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식함&cr; (주4) K-IFRS 1116호 적용하여 사용권자산 및 리스부채를 인식함&cr;(주5) K-IFRS 1016호 적용하여 유형자산의 상각방법을 정액법으로 변경함&cr; (주6) K-IFRS 1019호 적용으로 인해 장기종업권급여부채를 반영함 &cr;(주7) K-IFRS 1023호 적용하여 차입원가자본화를 반영함&cr;(주8) 과거 적용하지 아니한 이연법인세 적용 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영함 &cr;(주9) 경상연구개발비 등 재분류 함.&cr;(주10) 재고자산 과다계상 금액 조정함&cr;(주11) 과거 적용하지 아니한 연차충당부채를 반영함&cr;
(5) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영하였습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|