목 차

감사보고서

3.8

주식회사 제일기공

01253140 100000000000 20210331 1101110418833 000 40631 24563 51073 100 N N N N N E N 4

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

주식회사 제일기공

&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 35기
부터
까지

&cr;

제 34기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr;

지우회계법인

목 차

		페 이 지
외부감사인의 감사보고서	.....................................................	1-3

재 무 제 표

재 무 상 태 표	.....................................................	5-7

손 익 계 산 서	.....................................................	8-9

자 본 변 동 표	.....................................................	10

현 금 흐 름 표	.....................................................	11-13

재무제표에 대한 주석	.....................................................	14-23

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_외부감사인의 감사보고서

외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공
주주 및 이사회 귀중	2021년 03월 23일

&cr; 감사의견 &cr;&cr;우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr;부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; &cr;

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)

지 우 회 계 법 인&cr;서 영 석&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

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주식회사 제일기공

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 35 기
부터
까지

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제 34 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
본점 소재지 :	(전 화)	031-632-8060

&cr;&cr;

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 35(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 34(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공

자산유동자산31,965,015,15711,106,509,970당좌자산29,458,103,07810,530,225,548현금및현금성자산13,654,196,31392,114,770단기금융상품 2,830,625,40063,000,000매출채권14,485,499,47110,414,257,713대손충당금 (2,625,064,937)(104,142,577)단기대여금 479,059,030-미수금 3,803,390204,950장기성예금 118,000,000-선급금274,642,365-선급비용 237,342,04640,043,078선납세금-24,747,614재고자산2,506,912,079576,284,422원재료749,147,944-재공품1,757,764,135576,284,422비유동자산 8,665,836,4366,418,667,176투자자산 147,250,750181,000,000종속기업투자 3,250,750-장기금융상품 144,000,000181,000,000유형자산 (주석3, 5) 8,148,955,0216,036,466,986토지3,288,732,553 2,480,950,581건물4,592,415,073 3,459,930,935감가상각누계액(917,358,260)(603,240,710)구축물830,734,900 923,672,766감가상각누계액(278,833,119)(582,369,613)기계장치1,026,541,130 745,726,650감가상각누계액(592,231,039)(543,050,228)차량운반구260,593,568 287,406,906감가상각누계액(209,967,772)(232,460,665)공구와기구166,062,502 217,013,498감가상각누계액(131,515,580)(206,234,415)비품492,657,837 739,367,924감가상각누계액(378,876,772)(650,246,643)무형자산 (주석4)164,814,76551,137,290특허권 25,611,55818,306,290개발비-32,831,000소프트웨어 139,203,207-기타비유동자산204,815,900150,062,900보증금204,815,900150,062,900자산총계40,630,851,59317,525,177,146부채유동부채 (주석6, 7)17,449,013,41612,509,011,633매입채무7,013,415,2495,856,395,800미지급금1,211,839,2921,036,895,175예수금79,456,23056,197,900부가세예수금-99,550,889미지급법인세1,201,892,060-미지급비용187,960,585-선수금553,000,000-단기차입금 (주석7)7,201,450,0005,019,971,869유동성장기부채 -440,000,000비유동부채 7,113,556,8251,737,672,059신주인수권부사채(주석8)5,000,000,000-신주인수권조정(2,136,410,648)-사채상환할증금671,510,000-장기차입금1,629,807,0001,349,807,000퇴직급여충당부채 (주석10) 1,948,650,473387,865,059부채총계24,562,570,24114,246,683,692자본자본금 (주석11)2,159,970,0001,800,000,000보통주자본금1,800,000,0001,800,000,000우선주자본금359,970,000-자본잉여금9,345,974,270-주식발행초과금 9,345,974,270-자본조정1,472,009,297-신주인수권대가1,472,009,297-이익잉여금 (주석12)3,090,327,7851,478,493,454이익준비금4,000,000-미처분이익잉여금3,086,327,7851,478,493,454자본총계16,068,281,3523,278,493,454부채와자본총계40,630,851,59317,525,177,146

과 목	제 35(당) 기		제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제일기공

매출액51,073,001,95834,628,159,633제품매출51,073,001,95834,628,159,633매출원가38,892,250,78529,722,544,222제품매출원가38,892,250,78529,722,544,222기초제품재고액--당기제품제조원가38,892,250,78529,722,544,222기말제품재고액--매출총이익12,180,751,1734,905,615,411판매비와 관리비 (주석17)9,206,045,4694,633,853,760임원급여530,404,760390,173,460직원급여1,161,244,1161,103,971,822상여금4,448,000114,927,520잡급-13,015,500퇴직급여 (주석 10)1,381,041,145463,445,940복리후생비305,450,294337,236,537여비교통비491,850,355454,137,065접대비53,698,94731,204,027통신비13,056,67612,361,640수도광열비26,281,1044,197,884세금과공과170,822,751125,113,395감가상각비97,027,44064,021,939지급임차료68,246,74350,696,520수선비2,034,3799,926,970보험료180,326,458128,433,683차량유지비83,390,35689,687,567경상연구개발비358,548,921-운반비76,379,332395,700,975교육훈련비26,612,9423,859,700도서인쇄비5,677,0676,744,096포장비66,840,800213,584,600소모품비45,806,11867,055,637지급수수료645,058,625423,471,544광고선전비1,396,3648,910,000대손상각비2,827,903,337104,142,577수출제비용465,120,974-무형고정자산상각비17,972,1077,538,580잡비269,9583,009,942하자보수비99,135,4007,284,640영업이익2,974,705,704271,761,651영업외수익1,043,094,334220,584,694이자수익3,078,57643,955,728외환차익712,938,85140,958,675외화환산이익43,026,230-대손충당금환입104,142,57759,060,759유형자산처분이익7,483,5887,615,181잡이익172,424,51268,994,351영업외비용1,145,416,357169,484,268이자비용298,382,807129,145,168외환차손320,053,20436,478,400외화환산손실490,291,400-기부금300,000300,000무형자산손상차손32,831,000-유형자산처분손실378,619-잡손실 3,179,3273,560,700법인세비용차감전순이익(손실)2,872,383,681322,862,077법인세비용 1,220,549,35041,936,446당기순이익(손실)1,651,834,331280,925,631

과 목	제 35(당) 기		제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. &cr;&cr;

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01 (전기초)1,800,000,000--1,197,567,8232,997,567,823전기순이익---280,925,631280,925,6312019.12.31 (전기말)1,800,000,000--1,478,493,4543,278,493,4542020.01.01 (당기초)1,800,000,000--1,478,493,4543,278,493,454당기순이익---1,651,834,3311,651,834,331배당금의 지급---(40,000,000)(40,000,000)사채의 발행-9,345,974,2701,472,009,29710,817,983,567유상증자359,970,000---359,970,0002020.12.31 (당기말)2,159,970,0009,345,974,2701,472,009,2973,090,327,78516,068,281,352

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	자 본&cr;조 정	이 익&cr;잉여금	총 계

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제일기공

영업활동으로 인한 현금흐름 3,244,379,663(6,102,382,519)당기순이익 1,651,834,331280,925,631현금의유출이없는비용등의가산 5,453,161,623626,920,086퇴직급여1,631,842,802258,504,435감가상각비557,402,693256,734,494대손상각비2,724,334,300104,142,577무형자산상각비17,972,1077,538,580무형자산손상차손32,831,000-유형자산처분손실378,619-외화환산손실481,291,453-이자비용7,108,649-현금의유입이없는수익등의차감(122,140,746)(316,085,085)퇴직금 71,057,388249,409,145대손충당금환입573,54059,060,759유형자산처분이익7,483,5887,615,181외화환산이익43,026,230-영업활동으로인한자산부채의변동(3,738,475,545)(6,694,143,151)매출채권의 감소 (증가)(4,460,194,504)(4,508,181,724)선급금의 감소(증가)(274,642,365)-유동성장기예금의 감소(증가)(118,000,000)-미수금의 감소 (증가)(3,598,440)345,050선급비용의 감소(증가)(197,298,968)71,609,302선납세금의 감소(증가) 24,747,614(24,747,614)재고자산의 감소(증가)(1,930,627,657)2,825,428,276매입채무의 증가 (감소)1,157,019,449351,769,941미지급금의 증가(감소)197,559,240587,416,549미지급비용의 증가(감소)187,960,585-예수금의 증가 (감소)23,258,33014,353,080부가세예수금의 증가 (감소)(99,550,889)(821,465,391)미지급법인세의 증가 (감소) 1,201,892,060(156,870,620)선수금의 증가 (감소)553,000,000(5,033,800,000)투자활동으로 인한 현금흐름(6,369,720,521)(1,374,651,038)투자활동으로인한현금유입액133,656,09010,345,924,773단기금융상품의 감소3,000,00010,205,059,512장기금융상품의 감소118,000,000120,000,000보증금 감소247,00013,246,080유형자산 처분12,409,0907,619,181투자활동으로인한현금유출액(6,503,376,611)(11,720,575,811)외화예금의 증가3,022,695,500-단기금융상품 증가33,4009,664,059,512장기금융상품 증가81,000,00074,000,000단기대여금의 증가 501,721,530-종속기업투자3,250,750-토지의 취득807,781,9721,066,099,290건물의 취득1,132,484,138617,047,820구축물의 취득242,570,00055,530,000기계장치의 취득329,300,00064,360,000차량운반구의 취득35,000,00043,066,490공구와기구의 취득32,109,000-비품의 취득95,949,73946,376,399특허권의 취득1,790,9002,296,300개발비의 취득-7,670,000소프트웨어의 취득162,689,682-보증금의 증가55,000,00080,070,000재무활동으로 인한 현금흐름 16,687,422,4014,727,971,869재무활동으로인한현금유입액 31,628,944,27014,219,971,869단기차입금의 차입16,043,000,00013,319,971,869장기차입금의 차입880,000,000900,000,000사채의 발행 5,000,000,000-유상증자 9,705,944,270-재무활동으로인한현금유출액(14,941,521,869)(9,492,000,000)단기차입금의 상환13,861,521,8699,272,000,000장기차입금의 상환1,040,000,000220,000,000배당금의 지급40,000,000-현금의 증가 (감소) 13,562,081,543(2,749,061,688)기초의 현금92,114,7702,841,176,458기말의 현금13,654,196,31392,114,770

과 목	제 35(당) 기		제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

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주석

제 35기 2020년 12월 31일 현재

제 34기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 제일기공

&cr; 1. 회 사의 개요 &cr;(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일&cr;(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업&cr;(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75&cr;(4) 대표자 성명 : 이 효 원&cr; (5) 당기말 현재 자본금 : 2,159,970,000원&cr; (6) 대주주 이영진의 지분율 : 41.38 %&cr;

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr;

(2) 유가증권&cr;당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채 &cr; 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습 니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr;

구 분	내 용 연 수
건 물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
기타유형자산	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산&cr;당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 퇴직급여&cr;당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용&cr;① 법인세 등&cr;당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;② 수익인식 기준&cr;단기용역매출 및 단기계약매출액은 용역제공일에 수익으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익&cr;1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

(9) 추정의 사용&cr;한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.&cr;&cr;

3. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr;자본적지출	처분 및&cr;폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	2,480,950,581	807,781,972	-	-	-	3,288,732,553
건물	2,856,690,225	1,132,484,138	-	(314,117,550)	-	3,675,056,813
구축물	341,303,153	242,570,000	(36,000)	(31,935,372)	-	551,901,781
기계장치	202,676,422	329,300,000	(9,000)	(97,657,331)	-	434,310,091
차량운반구	54,946,241	35,000,000	(4,925,502)	(34,394,943)	-	50,625,796
공구와기구	10,779,083	32,109,000	(52,919)	(8,288,242)	-	34,546,922
비품	89,121,281	95,949,739	(280,700)	(71,009,255)	-	113,781,065
합계	6,036,466,986	2,675,194,849	(5,304,121)	(557,402,693)	-	8,148,955,021

&cr;<전기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr;자본적지출	처분 및&cr;폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	1,414,851,291	1,066,099,290	-	-	-	2,480,950,581
건물	2,316,901,994	617,047,820	-	(77,259,589)	-	2,856,690,225
구축물	309,698,310	55,530,000	-	(23,925,157)	-	341,303,153
기계장치	199,196,703	64,360,000	-	(60,880,281)	-	202,676,422
차량운반구	46,164,654	43,066,490	(3,000)	(34,281,903)	-	54,946,241
공구와기구	19,544,723	-	(1,000)	(8,764,640)	-	10,779,083
비품	94,367,806	46,376,399	-	(51,622,924)	-	89,121,281
합계	4,400,725,481	1,892,479,999	(4,000)	(256,734,494)	-	6,036,466,986

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계 정 과 목	면적( ㎡)		장부금액		공시지가
계 정 과 목	당 기	전기	당 기	전기	당 기	전기
토지	19,333	17,962	3,288,732,553	2,480,950,581	5,022,713,400	4,028,386,444

&cr;4. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr;자본적지출	감가상각비	기타증감액	손상	기말장부가액
특허권	18,306,290	1,790,900	-	5,514,368	-	25,611,558
개발비	32,831,000	-	-	-	(32,831,000)	-
소프트웨어		162,689,682	(23,486,475)	-	-	139,203,207
합계	51,137,290	164,480,582	(23,486,475)	5,514,368	(32,831,000)	164,814,765

&cr;<전기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr;자본적지출	감가상각비	기타증감액	손상	기말장부가액
특허권	20,573,887	2,296,300	(4,563,897)	-	-	18,306,290
개발비	32,831,000	-		-	-	32,831,000
합계	53,404,887	2,296,300	(4,563,897)	-	-	51,137,290

5. 보험가입자산&cr; (1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원 )

보험종류	부보자산	부보처	부보금액
공장화재보험	건물	롯데손해보험	469,700,000
공장화재보험	건물, 기타 자산	롯데손해보험	190,000,000
롯데파트너쉽기업종합보험	건물	롯데손해보험	2,092,000,000

&cr;(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

6. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr;당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

담보권자	담보제공내역	장부금액	채권최고액	관련채무
기업은행	토지, 건물, 기계장치 등	7,950,001,238	3,621,038,500	차입금

&cr;7. 장ㆍ단기차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행 등	중소기업운전자금대출	1.81% ~ 3.36%	7,201,450,000
합계			7,201,450,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행	중소기업자금대출	2.12% ~ 2.98%	1,629,807,000
소계			1,629,807,000
차감 : 유동성대체			-
합계			1,629,807,000

&cr;8. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

종류	발행일	만기일	연이자율&cr;(%)	금액
무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채	2020.12.23	2025.12.23	2.00%	5,000,000,000
상환할증금				671,510,000
신주인수권조정				(2,136,410,648)
합 계				3,535,099,352

&cr;(2) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	기초금액	발행	행사	상각액	기말금액
신주인수권부사채	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000
상환할증금	-	671,510,000	-	-	671,510,000
신주인수권조정	-	(2,143,519,297)	-	7,108,649	(2,136,410,648)
장부금액	-	3,527,990,703	-	7,108,649	3,535,099,352
신주인수권대가	-	1,472,009,297	-	-	1,472,009,297

&cr;(3) 신주인수권부사채는 분리형으로 사모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용
액면금액	5,000,000,000원
발행가액	5,000,000,000원
이자지급조건	매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급
만기보장수익률	4.30%
사채권자의 조기상환청구권	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날부터 자신이 보유하고 있는 대상사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
상환할증금	만기보장수익율은 4.3%로 하되, 만기일 이전에 수령한 이자를 차감한다

&cr;9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;(1) 유동성위험 관리 방법&cr;당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	6개월이내	6-12개월	1년-2년	2년초과
단기차입금	500,000,000	6,701,450,000	-	-
장기차입금			580,000,000	1,049,807,000
합계	500,000,000	6,701,450,000	580,000,000	1,049,807,000

&cr;계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr;10. 퇴직급여충당부채&cr;당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
기초잔액	387,865,059	378,769,769
퇴직급여지급액	71,057,388	249,409,145
퇴직급여설정액	1,631,842,802	258,504,435
기말잔액	1,948,650,473	387,865,059

11. 자본금&cr; 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 &cr;215,997주(우선주 35,997주 포함)와 2,159,970,000원입니다. &cr;

12. 이익잉여금&cr;당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기		전기
미처분이익잉여금		4,346,070,445		1,478,493,454
전기이월미처분잉여금	1,478,493,454		1,197,567,823
당기순이익(손실)	2,867,576,991		280,925,631
이익준비금	(4,000,000)
배당금의 지급	(40,000,000)
차기이월미처분잉여금		4,302,070,445		1,478,493,454

&cr;13. 법인세비용&cr;당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.&cr;

14. 현금흐름표&cr;(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	-	440,000,000

&cr;15. 우발부채와 약정사항&cr;당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr;

16. 특수관계자와의 거래내역&cr;(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 명칭	특수관계자 구분	거래내역	당기	전기
임직원	임직원	자금 차입	-	1,350,000,000
임직원	임직원	차입금 상환	600,000,000	750,000,000

&cr;(2) 당사와 특수관계자 간 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자	특수관계자 구분	계정과목	당기	전기
대표이사	임직원	장기차입금	-	600,000,000
JEIL MACHINE SWEDEN	기타특수관계자	선급금	250,537,695	-
Ji Industries Hungary Kft	기타특수관계자	단기대여금	468,384,000	-

&cr;17. 부가가치의 산정자료&cr;당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기	전기
급여	3,941,516,728	3,004,997,962
퇴직급여	1,740,435,732	601,242,681
복리후생비	626,289,536	529,757,144
세금과공과	224,761,370	125,448,387
감가상각비	575,374,800	264,273,074
지급임차료	120,862,896	97,041,038
합계	7,229,241,062	4,622,760,286

&cr;18. 재무제표 확정일과 기관&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 31일 주주총회에서 사실상 확정되었습니다 .

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 제일기공2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1 1 1 1 1 1 ------33--------------4 4 50 50 100 100 ------1541544 4 50 50 100 100 ------154154

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2020. 04. 30.1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사111내부통제 이해 및 평가기말감사311중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행-----2020.12.30-본사보유재고 등2020.12.30-본사보유시재 등OOX-22020. 07. 17 / 2020. 11. 25.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12020년 07월 17일회사측:감사&cr;감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22020년 11월 25일회사측:감사&cr;감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl