감사보고서 3.8 주식회사 제일기공 01253140 100000000000 20210331 1101110418833 000 56952 53961 26984 100 Y Y N N N E N 4 정 정 신 고 (보고)
2022년 04월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 4월 5일

3. 정정사유 : 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류, 매출채권에 대한 대손 인식 오류, 재고자산 계정분류 오류 등 기재정정&cr;

4. 정정사항

항 목 정정전 정정후
외부감사인의 감사보고서 강조사항 (주1) (주1)
외부감사인의 감사보고서 기타사항 (주2) (주2)
외부감사인의 감사보고서 일자 2021년 3월 23일 2022년 4월 11일
재무상태표 (주3) (주3)
손익계산서 (주4) (주4)
자본변동표 (주5) (주5)
현금흐름표 (주6) (주6)
주석 (주7) (주7)

&cr;(주1) 외부감사인의 감사보고서 강조사항&cr;<정정전>&cr;기재사항 없음.&cr;

<정정후>&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 19에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 13,077백 만원 및 6,854백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 6,224백만원 및 6,854백만원 감소하였습니다. 별첨한 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.&cr;(주2) 외부감사인의 감사보고서 기타사항&cr;<정정전>&cr;기재사항 없음.&cr;&cr;<정정후>&cr;우리는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 23일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 양 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 양 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 31일자 및 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 양 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 23일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일자 및 2019년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;(주3) 재무상태표

(단위: 원)
구분 2020년 기말 2019년 기말
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
유동자산 31,965,015,157 16,282,829,156 48,247,844,313 11,106,509,970 (808,814,957) 10,297,695,013
매출채권및기타채권 12,339,806,174 (996,223,706) 11,343,582,468 10,310,320,086 (3,156,317,327) 7,154,002,759
공사미수금 - 142,335,209 142,335,209 - 260,366,250 260,366,250
재고자산 2,506,912,079 16,698,610,173 19,205,522,252 576,284,422 2,087,136,120 2,663,420,542
기타유동자산 515,475,191 438,107,480 953,582,671 40,043,078 - 40,043,078
비유동자산 8,665,836,436 38,552,453 8,704,388,889 6,418,667,176 (126,617,977) 6,292,049,199
유형자산 8,148,955,021 58,606,825 8,207,561,846 6,036,466,986 (103,784,957) 5,932,682,029
무형자산 164,814,765 (399,472) 164,415,293 51,137,290 (22,833,020) 28,304,270
기타비유동자산 352,066,650 (19,654,900) 332,411,750 331,062,900 - 331,062,900
자산총계 40,630,851,593 16,321,381,609 56,952,233,202 17,525,177,146 (935,432,934) 16,589,744,212
유동부채 17,449,013,416 29,763,431,973 47,212,445,389 12,069,011,633 5,966,913,587 18,035,925,220
매입채무및기타채무 9,625,054,418 699,535,878 10,324,590,296 7,930,186,150 486,707,717 8,416,893,867
단기차입금 7,201,450,000 - 7,201,450,000 5,019,971,869 1,040,000,000 6,059,971,869
공사선수금 553,000,000 28,666,213,654 29,219,213,654 - 4,622,295,512 4,622,295,512
하자보수충당부채 - 49,938,539 49,938,539 - 7,284,640 7,284,640
공사손실충당부채 - 712,404,535 712,404,535 - - -
비유동부채 7,113,556,825 (364,660,633) 6,748,896,192 2,177,672,059 (48,833,188) 2,128,838,871
장기차입금 1,629,807,000 - 1,629,807,000 1,789,807,000 (1,040,000,000) 749,807,000
퇴직급여충당부채 1,948,650,473 (364,660,633) 1,583,989,840 387,865,059 991,166,812 1,379,031,871
부채총계 24,562,570,241 29,398,771,340 53,961,341,581 14,246,683,692 5,918,080,399 20,164,764,091
이익잉여금 3,090,327,785 (13,077,389,731) (9,987,061,946) 1,478,493,454 (6,853,513,333) (5,375,019,879)
자본총계 16,068,281,352 (13,077,389,731) 2,990,891,621 3,278,493,454 (6,853,513,333) (3,575,019,879)
부채및자본총계 40,630,851,593 16,321,381,609 56,952,233,202 17,525,177,146 (935,432,934) 16,589,744,212

&cr;(주4) 손익계산서

(단위: 원)
구분 2020년 2019년
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
매출액 51,073,001,958 (24,088,915,912) 26,984,086,046 34,628,159,633 (4,383,297,500) 30,244,862,133
매출원가 38,892,250,785 (14,313,153,581) 24,579,097,204 29,722,544,222 (1,897,725,500) 27,824,818,722
매출총이익 12,180,751,173 (9,775,762,331) 2,404,988,842 4,905,615,411 (2,485,572,000) 2,420,043,411
판매비와관리비 9,206,045,469 (4,587,237,278) 4,618,808,191 4,633,853,760 4,300,928,723 8,934,782,483
영업이익 2,974,705,704 (5,188,525,053) (2,213,819,349) 271,761,651 (6,786,500,723) (6,514,739,072)
영업외수익 1,040,015,758 (654,286,778) 385,728,980 176,628,966 (59,060,759) 117,568,207
영업외비용 1,145,416,357 381,064,567 1,526,480,924 169,484,268 7,951,851 177,436,119
법인세비용차감전순이익(손실) 2,872,383,681 (6,223,876,398) (3,351,492,717) 322,862,077 (6,853,513,333) (6,530,651,256)
당기순이익(손실) 1,651,834,331 (6,223,876,398) (4,572,042,067) 280,925,631 (6,853,513,333) (6,572,587,702)

&cr;

(주5) 자본변동표

<정정전>

(단위: 원)
구분 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 합계
2019.01.01 (전기초) 1,800,000,000 - - 1,197,567,823 2,997,567,823
전기순이익 - - - 280,925,631 280,925,631
2019.12.31 (전기말) 1,800,000,000 - - 1,478,493,454 3,278,493,454
2020.01.01 (당기초) 1,800,000,000 - - 1,478,493,454 3,278,493,454
당기순이익 - - - 1,651,834,331 1,651,834,331
배당금 지급 - - - (40,000,000) (40,000,000)
사채의 발행 - 9,345,974,270 1,472,009,297 10,817,983,567
유상증자 359,970,000 - - - 359,970,000
2020.12.31 (당기말) 2,159,970,000 9,345,974,270 1,472,009,297 3,090,327,785 16,068,281,352

&cr;<정정후>

(단위: 원)
구분 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 합계
2019.01.01 (전기초) 1,800,000,000 - - 1,197,567,823 2,997,567,823
전기순이익 - - - (6,572,587,702) (6,572,587,702)
이익준비금 - - - (4,000,000) (4,000,000)
배당금 지급 - - - (40,000,000) (40,000,000)
2019.12.31 (전기말) 1,800,000,000 - - (5,419,019,879) (3,619,019,879)
2020.01.01 (당기초) 1,800,000,000 - - (5,419,019,879) (3,619,019,879)
당기순이익 - - - (4,572,042,067) (4,572,042,067)
사채의 발행 - 9,345,974,270 1,472,009,297 - 10,817,983,567
유상증자 359,970,000 - - - 359,970,000
2020.12.31 (당기말) 2,159,970,000 9,345,974,270 1,472,009,297 (9,991,061,946) 2,986,891,621

&cr;(주6) 현금흐름표

(단위: 원)
구분 2020년 2019년
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
영업활동으로 인한 현금흐름 3,244,379,663 91,236,451 3,335,616,114 (6,102,382,519) 29,628,980 (6,072,753,539)
당기순이익 1,651,834,331 (6,223,876,398) (4,572,042,067) 280,925,631 (6,853,513,333) (6,572,587,702)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,453,161,623 (3,468,439,778) 1,984,721,845 626,920,086 4,211,219,919 4,838,140,005
퇴직급여 1,631,842,802 (1,326,884,833) 304,957,969 258,504,435 991,166,812 1,249,671,247
감가상각비 557,402,693 (162,391,782) 395,010,911 256,734,494 103,784,957 360,519,451
대손상각비 2,724,334,300 (2,724,334,300) - 104,142,577 3,056,521,510 3,160,664,087
기타의대손상각비 - 19,654,900 19,654,900 - - -
무형자산상각비 17,972,107 10,397,452 28,369,559 7,538,580 19,631,000 27,169,580
무형자산손상차손 32,831,000 (32,831,000) - - 32,831,000 32,831,000
하자보수충당부채 - 42,653,899 42,653,899 - 7,284,640 7,284,640
공사손실충당부채 - 712,404,535 712,404,535 - - -
이자비용 7,108,649 (7,108,649) - - - -
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (122,140,746) (336,409,405) (458,550,151) (316,085,085) - (316,085,085)
퇴직금 71,057,388 28,942,612 100,000,000 249,409,145 - 249,409,145
대손충당금환입 573,540 307,466,793 308,040,333 59,060,759 - 59,060,759
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,738,475,545) 10,119,962,032 6,381,486,487 (6,694,143,151) 2,671,922,394 (4,022,220,757)
매출채권의 감소(증가) (4,460,194,504) 871,707,472 (3,588,487,032) (4,508,181,724) 99,795,817 (4,408,385,907)
공사미수금의 감소(증가) - 118,031,041 118,031,041 - (260,366,250) (260,366,250)
선급금의 감소(증가) (274,642,365) (438,107,480) (712,749,845) - - -
유동성장기예금의 감소(증가) (118,000,000) 118,000,000 - - - -
미수금의 감소(증가) (3,598,440) (16,164,120) (19,762,560) 345,050 - 345,050
부가세대급금의 감소(증가) - (3,490,780) (3,490,780) - - -
재고자산의 감소(증가) (1,930,627,657) (14,611,474,053) (16,542,101,710) 2,825,428,276 (2,087,136,120) 738,292,156
미지급금의 증가(감소) 197,559,240 175,286,351 372,845,591 587,416,549 189,374,282 776,790,831
미지급비용의 증가(감소) 187,960,585 (137,744,541) 50,216,044 - 107,959,153 107,959,153
공사선수금의 증가(감소) 553,000,000 24,043,918,142 24,596,918,142 (5,033,800,000) 4,622,295,512 (411,504,488)
투자활동으로 인한 현금흐름 (6,369,720,521) (98,345,100) (6,468,065,621) (1,374,651,038) (29,628,980) (1,404,280,018)
투자활동으로 인한 현금유입액 133,656,090 268,654,900 402,310,990 10,345,924,773 - 10,345,924,773
단기금융상품 감소 3,000,000 249,000,000 252,000,000 10,205,059,512 - 10,205,059,512
보증금 감소 247,000 19,654,900 19,901,900 13,246,080 - 13,246,080
투자활동으로 인한 현금유출액 (6,503,376,611) (367,000,000) (6,870,376,611) (11,720,575,811) (29,628,980) (11,750,204,791)
외화예금의 증가 - 3,022,695,500 3,022,695,500 - - -
단기금융상품 증가 3,022,728,900 (2,655,695,500) 367,033,400 9,664,059,512 - 9,664,059,512
건물의 취득 1,132,484,138 164,400,000 1,296,884,138 617,047,820 - 617,047,820
구축물의 취득 242,570,000 (164,400,000) 78,170,000 55,530,000 - 55,530,000
무형자산의 취득 164,480,582 - 164,480,582 9,966,300 29,628,980 39,595,280
재무활동으로 인한 현금흐름 16,687,422,401 7,108,649 16,694,531,050 4,727,971,869 - 4,727,971,869
재무활동으로 인한 현금유입액 31,628,944,270 7,108,649 31,636,052,919 14,219,971,869 - 14,219,971,869
단기차입금의 차입 16,043,000,000 (1,040,000,000) 15,003,000,000 13,319,971,869 - 13,319,971,869
장기차입금의 차입 880,000,000 1,040,000,000 1,920,000,000 900,000,000 - 900,000,000
사채의 발행 5,000,000,000 7,108,649 5,007,108,649 - - -

&cr;(주7) 주석&cr;상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 수정하였습니다.

&cr;

주식회사 제일기공

&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 35기
부터
까지

&cr;

제 34기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;

&cr;

지우회계법인

 목 차

페 이 지
외부감사인의 감사보고서 ..................................................... 1-4
재 무 제 표
재 무 상 태 표 ..................................................... 6-8
손 익 계 산 서 ..................................................... 9-10
자 본 변 동 표 ..................................................... 11
현 금 흐 름 표 ..................................................... 12-14
재무제표에 대한 주석 ..................................................... 15-29
외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공
주주 및 이사회 귀중 2021년 03월 31일
(하기 강조사항에 기재된 내용 제외)
2022년 04월 11일
(하기 강조사항에 기재된 내용 포함)

&cr; 감사의견 &cr;우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr; 강조사항&cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 19에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 13,077백 만원 및 6,854백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 6,224백만원 및 6,854백만원 감소하였습니다. 별첨한 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr;기 타사항&cr; 우리는 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 23일자로 감사보고서를 발행하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 양 보고기간의 재무제표를 2022년 4월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 재작성된 양 보고기간의 재무제표는 회사의 주주총회가 2021년 3월 31일자 및 2020년 3월 31일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 양 보고기간의 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 재작성된 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 23일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일자 및 2019년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr;­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; &cr;

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)
지 우 회 계 법 인&cr;서 영 석&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 제일기공

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 35 기
부터
까지

&cr;

제 34 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(전 화) 031-632-8060

&cr;&cr;

재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 35(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 34(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공
자산유동자산48,247,844,31310,297,695,013당좌자산29,042,322,0617,634,274,471현금및현금성자산13,654,229,71392,114,770매출채권및가타채권14,013,022,72210,314,666,846대손충당금(2,669,440,254)(3,160,664,087)유동금융자산2,948,592,00063,000,000기타유동자산953,582,67140,043,078선납세금-24,747,614공사미수금142,335,209260,366,250재고자산19,205,522,2522,663,420,542원재료831,974,945-부재료1,674,937,127-재공품16,698,610,1802,663,420,542비유동자산8,704,388,8896,292,049,199투자자산144,000,000181,000,000장기금융상품144,000,000181,000,000유형자산8,207,561,8465,932,682,029토지3,288,732,5532,480,950,581건물4,756,815,073 3,459,930,935 감가상각누계액(908,573,517)(815,080,882)구축물666,334,900 923,672,766 감가상각누계액(229,011,037)(474,314,398)기계장치1,026,541,130745,726,650 감가상각누계액(592,231,039)(543,050,228)차량운반구260,593,568287,406,906 감가상각누계액(209,967,772)(232,460,665)공구와기구166,062,502217,013,498 감가상각누계액(131,515,580)(206,234,415)비품492,657,837739,367,924 감가상각누계액(378,876,772)(650,246,643)무형자산164,415,29328,304,270특허권25,212,09728,304,270소프트웨어139,203,196-기타비유동자산188,411,750150,062,900보증금185,161,000150,062,900종속기업투자3,250,750-자산총계56,952,233,20216,589,744,212부채유동부채47,212,445,38918,035,925,220매입채무7,013,415,2495,856,395,800미지급금1,576,499,9251,226,269,457예수금79,456,23056,197,900부가세예수금-99,550,889미지급법인세1,201,892,060-미지급비용158,175,197107,959,153공사선수금29,219,213,6544,622,295,512단기차입금7,201,450,0006,059,971,869하자보수충당부채(유동)49,938,5397,284,640공사손실충당부채(유동)712,404,535-비유동부채6,748,896,1922,128,838,871장기차입금1,629,807,000749,807,000신주인수권부사채(비유동)5,000,000,000-상환할증금(비유동)671,510,000-신주인수권조정(비유동)(2,136,410,648)-퇴직급여충당부채1,583,989,8401,379,031,871부채총계53,961,341,58120,164,764,091자본자본금2,159,970,0001,800,000,000보통주자본금1,800,000,0001,800,000,000우선주자본금359,970,000-자본잉여금9,345,974,270-주식발행초과금9,345,974,270-자본조정1,472,009,297-신주인수권대가1,472,009,297-이익잉여금(9,987,061,946)(5,375,019,879)법정적립금4,000,000-미처분이익잉여금(9,991,061,946)(5,375,019,879)자본총계2,990,891,621(3,575,019,879)부채와자본총계56,952,233,20216,589,744,212
과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 제일기공
매출액26,984,086,04630,244,862,133제품매출26,984,086,04630,244,862,133매출원가24,579,097,20427,824,818,722제품매출원가24,579,097,20427,824,818,722기초제품재고액-당기제품제조원가24,579,097,20427,824,818,722기말제품재고액-매출총이익2,404,988,8422,420,043,411판매비와 관리비 (주석17)4,618,808,1917,943,615,671임원급여530,404,760390,173,460직원급여1,089,111,1201,203,979,124상여금4,448,000114,927,520잡급-13,015,500퇴직급여 (주석 10)106,375,581555,882,961복리후생비305,450,294337,236,537여비교통비491,850,355454,137,065접대비53,698,94731,204,027통신비13,056,67612,361,640수도광열비26,281,1044,197,884세금과공과170,822,751125,113,395감가상각비81,270,34089,902,817지급임차료68,246,74350,696,520수선비2,034,3799,926,970보험료180,326,458128,433,683차량유지비83,390,35689,687,567경상연구개발비358,548,9217,670,000운반비76,379,332395,700,975교육훈련비26,612,9423,859,700도서인쇄비5,677,0676,744,096포장비66,840,800213,584,600소모품비45,806,11867,055,637지급수수료645,058,625423,471,544광고선전비1,396,3648,910,000대손상각비(308,040,333)3,101,603,328수출제비용465,120,974-무형고정자산상각비28,369,55922,701,600잡비269,95881,437,521영업이익(2,213,819,349)(5,523,572,260)영업외수익388,807,556161,523,935이자수익3,078,57643,955,728외환차익162,794,65040,958,675외화환산이익43,026,230-유형자산처분이익7,483,5887,615,181잡이익172,424,51268,994,351영업외비용1,526,480,924177,436,119이자비용298,026,940137,097,019외환차손714,649,73836,478,400외화환산손실490,291,400-기타의대손상각비19,654,900-기부금300,000300,000무형자산손상차손--유형자산처분손실378,619-잡손실3,179,3273,560,700법인세비용차감전순이익(손실)(3,351,492,717)(5,539,484,444)법인세비용1,220,549,35041,936,446 당기순이익(손실)(4,572,042,067)(5,581,420,890)
과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. &cr;&cr;

자 본 변 동 표 (단위 : 원)
제 35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01 (전기초)1,800,000,000--1,197,567,8232,997,567,823전기순이익---(6,572,587,702)(6,572,587,702)이익준비금---(4,000,000)(4,000,000)배당금 지급---(40,000,000)(40,000,000)2019.12.31 (전기말)1,800,000,000--(5,419,019,879)(3,619,019,879)2020.01.01 (당기초)1,800,000,000--(5,419,019,879)(3,619,019,879)당기순이익---(4,572,042,067)(4,572,042,067)사채의 발행-9,345,974,2701,472,009,297-10,817,983,567유상증자359,970,000---359,970,0002020.12.31 (당기말)2,159,970,0009,345,974,2701,472,009,297(9,991,061,946)2,986,891,621
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제 35(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 34(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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영업활동으로 인한 현금흐름3,335,616,114(6,072,753,539)당기순이익(4,572,042,067)(6,572,587,702)현금의유출이없는비용등의가산1,984,721,8454,838,140,005 퇴직급여304,957,9691,249,671,247 감가상각비 395,010,911360,519,451대손상각비-3,160,664,087기타의대손상각비19,654,900-무형자산상각비28,369,55927,169,580무형자산손상차손-32,831,000유형자산처분손실378,619-외화환산손실481,291,453-하자보수충당부채42,653,8997,284,640공사손실충당부채712,404,535-현금의유입이없는수익등의차감(358,550,151)(316,085,085)퇴직금-249,409,145대손충당금환입308,040,33359,060,759유형자산처분이익7,483,5887,615,181외화환산이익43,026,230-영업활동으로인한자산부채의변동 6,281,486,487(4,022,220,757)매출채권의 감소 (증가)(3,588,487,032)(4,408,385,907)공사미수금의 감소(증가)118,031,041(260,366,250)선급금의 감소(증가)(712,749,845)-미수금의 감소 (증가)(19,762,560)345,050부가세예수금의 증가(감소)(99,550,889)(821,465,391)부가세대급금의 감소(증가)(3,490,780)-선급비용의 감소(증가)(197,298,968)71,609,302선납세금의 감소(증가)24,747,614(24,747,614)재고자산의 감소(증가)(16,542,101,710)738,292,156매입채무의 증가 (감소)1,157,019,449351,769,941미지급금의 증가(감소)272,845,591776,790,831미지급비용의 증가(감소)50,216,044107,959,153예수금의 증가 (감소) 23,258,33014,353,080미지급법인세의 증가 (감소)1,201,892,060(156,870,620)공사선수금의 증가 (감소) 24,596,918,142(411,504,488)투자활동으로 인한 현금흐름(6,468,065,621)(1,404,280,018)투자활동으로인한현금유입액402,310,99010,345,924,773단기금융상품의 감소252,000,00010,205,059,512장기금융상품의 감소118,000,000120,000,000보증금 감소19,901,90013,246,080유형자산 처분12,409,0907,619,181투자활동으로인한현금유출액(6,870,376,611)(11,750,204,791)외화예금의 증가3,022,695,500-단기금융상품의 증가367,033,4009,664,059,512장기금융상품 증가81,000,00074,000,000단기대여금의 증가501,721,530-종속기업투자3,250,750-토지의 취득807,781,9721,066,099,290건물의 취득1,296,884,138617,047,820구축물의 취득78,170,00055,530,000기계장치의 취득329,300,00064,360,000차량운반구의 취득35,000,00043,066,490공구와기구의 취득32,109,000-비품의 취득95,949,73946,376,399무형자산의 취득164,480,58239,595,280보증금의 증가55,000,00080,070,000재무활동으로 인한 현금흐름16,694,531,0504,727,971,869재무활동으로인한현금유입액31,636,052,91914,219,971,869단기차입금의 차입15,003,000,00013,319,971,869장기차입금의 차입1,920,000,000900,000,000사채의 발행5,007,108,649-유상증자9,705,944,270-재무활동으로인한현금유출액(14,941,521,869)(9,492,000,000)단기차입금의 상환13,861,521,8699,272,000,000장기차입금의 상환1,040,000,000220,000,000배당금의 지급40,000,000-현금의 증가 (감소) 13,562,081,543(2,749,061,688)기초의 현금92,114,7702,841,176,458기말의 현금13,654,196,31392,114,770
과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기

※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석
제 35기 2020년 12월 31일 현재
제 34기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공

&cr; 1. 회 사의 개요 &cr;(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일&cr;(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업&cr;(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75&cr;(4) 대표자 성명 : 이 효 원&cr; (5) 당기말 현재 자본금 : 2,159,970,000원&cr; (6) 대주주 이영진의 지분율 : 41.38 %&cr;

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr;

(2) 유가증권&cr;당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채 &cr; 당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습 니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr;

구 분 내 용 연 수
건 물 40년
구축물 20년
기계장치 10년
기타유형자산 5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산&cr;당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 퇴직급여&cr;당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

&cr;(8) 연차수당부채&cr;회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 수익인식&cr;&cr;1) 재화의 인도&cr;회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;2) 공사계약&cr;진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. &cr;&cr;공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용&cr;① 법인세 등&cr;당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;② 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익&cr;1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

&cr;(11) 추정의 사용&cr;한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.&cr;

3. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원 )
계 정 과 목 기초장부가액 취득 및 &cr;자본적지출 처분 및&cr;폐기 감가상각비 기타증감액 기말장부가액
토지 2,480,950,581 807,781,972 - - - 3,288,732,553
건물 2,856,690,225 1,296,884,138 - (93,492,635) (211,840,172) 3,848,241,556
구축물 341,303,153 78,170,000 (36,000) (90,168,505) 108,055,215 437,323,863
기계장치 202,676,422 329,300,000 (9,000) (97,657,331) - 434,310,091
차량운반구 54,946,241 35,000,000 (4,925,502) (34,394,943) - 50,625,796
공구와기구 10,779,083 32,109,000 (52,919) (8,288,242) - 34,546,922
비품 89,121,281 95,949,739 (280,700) (71,009,255) - 113,781,065
합계 6,036,466,986 2,675,194,849 (5,304,121) (395,010,911) (103,784,957) 8,207,561,846

&cr;<전기>

(단위 : 원 )
계 정 과 목 기초장부가액 취득 및 &cr;자본적지출 처분 및&cr;폐기 감가상각비 기타증감액 기말장부가액
토지 1,414,851,291 1,066,099,290 - - - 2,480,950,581
건물 2,316,901,994 617,047,820 - (289,099,761) - 2,644,850,053
구축물 309,698,310 55,530,000 - 84,130,058 - 449,358,368
기계장치 199,196,703 64,360,000 - (60,880,281) - 202,676,422
차량운반구 46,164,654 43,066,490 (3,000) (34,281,903) - 54,946,241
공구와기구 19,544,723 - (1,000) (8,764,640) - 10,779,083
비품 94,367,806 46,376,399 - (51,622,924) - 89,121,281
합계 4,400,725,481 1,892,479,999 (4,000) (360,519,451) - 5,932,682,029

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
계 정 과 목 면적( ㎡) 장부금액 공시지가
당 기 전기 당 기 전기 당 기 전기
토지 19,333 17,962 3,288,732,553 2,480,950,581 5,022,713,400 4,028,386,444

&cr;4. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원 )
계 정 과 목 기초장부가액 취득 및 &cr;자본적지출 감가상각비 기타증감액 기말장부가액
특허권 28,304,270 1,790,900 (4,883,073) - 25,212,097
소프트웨어 - 162,689,682 (23,486,486) - 139,203,196
합계 28,304,270 164,480,582 (28,369,559) - 164,415,293

&cr;<전기>

(단위 : 원 )
계 정 과 목 기초장부가액 취득 및 &cr;자본적지출 감가상각비 기타증감액 기말장부가액
영업권 120,000 　- - (120,000) -
특허권 19,279,570 2,296,300 6,728,400 　- 28,304,270
개발비 29,310,000 - 3,521,000 (32,831,000) -
합계 48,709,570 2,296,300 10,249,400 (32,951,000) 28,304,270

5. 보험가입자산&cr; (1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원 )
보험종류 부보자산 부보처 부보금액
공장화재보험 건물 롯데손해보험 469,700,000
공장화재보험 건물, 기타 자산 롯데손해보험 190,000,000
롯데파트너쉽기업종합보험 건물 롯데손해보험 2,092,000,000

&cr;(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

6. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr;당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
담보권자 담보제공내역 장부금액 채권최고액 관련채무
기업은행 토지, 건물, 기계장치 등 8,008,608,063 3,621,038,500 차입금

&cr;7. 장ㆍ단기차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
차입처 내역 당기말이자율 당기말
기업은행 등 중소기업운전자금대출 1.81% ~ 3.36% 7,201,450,000
합계 7,201,450,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원 )
차입처 내역 당기말이자율 당기말
기업은행 중소기업자금대출 2.12% ~ 2.98% 1,629,807,000
소계 1,629,807,000
차감 : 유동성대체 -
합계 1,629,807,000

&cr;8. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
종류 발행일 만기일 연이자율&cr;(%) 금액
무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채 2020.12.23 2025.12.23 2.00% 5,000,000,000
상환할증금 671,510,000
신주인수권조정 (2,136,410,648)
합 계 3,535,099,352

&cr;(2) 당기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
구분 기초금액 발행 행사 상각액 기말금액
신주인수권부사채 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000
상환할증금 - 671,511,555 - - 671,511,555
신주인수권조정 - (2,143,519,297) - 7,108,649 (2,136,410,648)
장부금액 - 3,527,990,703 - 7,108,649 3,535,099,352
신주인수권대가 - 1,472,009,297 - - 1,472,009,297

&cr;(3) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분 내용
액면금액 5,000,000,000원
발행가액 5,000,000,000원
이자지급조건 매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급
만기보장수익률 4.30%
사채권자의 조기상환청구권 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날부터 자신이 보유하고 있는 대상사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
상환할증금 만기보장수익율은 4.3%로 하되, 만기일 이전에 수령한 이자를 차감한다.

&cr;9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;(1) 유동성위험 관리 방법&cr;당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
구분 6개월이내 6-12개월 1년-2년 2년초과
단기차입금 500,000,000 6,701,450,000 - -
장기차입금 580,000,000 1,049,807,000
합계 500,000,000 6,701,450,000 580,000,000 1,049,807,000

&cr;계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr;10. 퇴직급여충당부채&cr;당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
구분 당기 전기
기초잔액 1,379,031,871 378,769,769
퇴직급여지급액 (100,000,000) (249,409,145)
퇴직급여설정액 304,957,969 1,249,671,247
기말잔액 1,583,989,840 1,379,031,871

11. 자본금&cr; 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 &cr;215,997주(우선주 35,997주 포함)와 2,159,970,000원입니다. &cr;&cr;12. 이익잉여금&cr;당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
계정과목 당기 전기
미처분이익잉여금 (9,991,061,946) 　 (5,375,019,879)
전기이월미처분잉여금 (5,419,019,879) 1,197,567,823 　
당기순이익(손실) (4,572,042,067) (6,572,587,702) 　
이익준비금 (4,000,000) 　
이익잉여금 처분액 (40,000,000)
차기이월미처분잉여금 (9,991,061,946) 　 (5,419,019,879)

&cr;13. 법인세비용&cr;당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.&cr;

14. 현금흐름표&cr;(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
구분 당기 전기
장기차입금의 유동성 대체 - 440,000,000

&cr;15. 우발부채와 약정사항&cr;당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.

16. 특수관계자와의 거래내역&cr;(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
특수관계자 명칭 특수관계자 구분 거래내역 당기 전기
임직원 임직원 자금 차입 - 1,350,000,000
차입금 상환 600,000,000 750,000,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
특수관계자 특수관계자 구분 계정과목 당기 전기
대표이사 임직원 장기차입금 - 600,000,000
JEIL MACHINE SWEDEN AB.(스웨덴) 기타특수관계자 선급금 688,645,175 -
Ji Industries Hungary Kft 기타특수관계자 단기대여금 468,384,000 -

&cr;17. 부가가치의 산정자료&cr;당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
계정과목 당기 전기
급여 3,804,128,054 3,105,005,264
퇴직급여 465,770,168 1,684,846,514
복리후생비 626,289,536 529,757,144
세금과공과 224,761,370 125,448,387
감가상각비 423,380,470 383,221,051
지급임차료 120,862,896 97,041,038
합계 5,665,192,494 5,925,319,398

&cr;

18. 재무제표 확정일과 기관&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 31일 주주총회에서 사실상 확정되었습니다 .&cr;&cr;다만, 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 4월 1일 이사회에서 승인되었습니다.&cr;&cr;19. 재무제표의 재작성&cr;회사는 공사진행율에 따른 매출액과 매출원가 계상 오류와 매출채권에 대한 대손 인식 오류 및 재고자산 계정분류 오류 등을 발견하여 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 재무상태표

(단위: 원)
구분 2020년 기말 2019년 기말
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
유동자산 31,965,015,157 16,282,829,156 48,247,844,313 11,106,509,970 (808,814,957) 10,297,695,013
매출채권및기타채권 12,339,806,174 (996,223,706) 11,343,582,468 10,310,320,086 (3,156,317,327) 7,154,002,759
공사미수금 - 142,335,209 142,335,209 - 260,366,250 260,366,250
재고자산 2,506,912,079 16,698,610,173 19,205,522,252 576,284,422 2,087,136,120 2,663,420,542
기타유동자산 515,475,191 438,107,480 953,582,671 40,043,078 - 40,043,078
비유동자산 8,665,836,436 38,552,453 8,704,388,889 6,418,667,176 (126,617,977) 6,292,049,199
유형자산 8,148,955,021 58,606,825 8,207,561,846 6,036,466,986 (103,784,957) 5,932,682,029
무형자산 164,814,765 (399,472) 164,415,293 51,137,290 (22,833,020) 28,304,270
기타비유동자산 352,066,650 (19,654,900) 332,411,750 331,062,900 - 331,062,900
자산총계 40,630,851,593 16,321,381,609 56,952,233,202 17,525,177,146 (935,432,934) 16,589,744,212
유동부채 17,449,013,416 29,763,431,973 47,212,445,389 12,069,011,633 5,966,913,587 18,035,925,220
매입채무및기타채무 9,625,054,418 699,535,878 10,324,590,296 7,930,186,150 486,707,717 8,416,893,867
단기차입금 7,201,450,000 - 7,201,450,000 5,019,971,869 1,040,000,000 6,059,971,869
공사선수금 553,000,000 28,666,213,654 29,219,213,654 - 4,622,295,512 4,622,295,512
하자보수충당부채 - 49,938,539 49,938,539 - 7,284,640 7,284,640
공사손실충당부채 - 712,404,535 712,404,535 - - -
비유동부채 7,113,556,825 (364,660,633) 6,748,896,192 2,177,672,059 (48,833,188) 2,128,838,871
장기차입금 1,629,807,000 - 1,629,807,000 1,789,807,000 (1,040,000,000) 749,807,000
퇴직급여충당부채 1,948,650,473 (364,660,633) 1,583,989,840 387,865,059 991,166,812 1,379,031,871
부채총계 24,562,570,241 29,398,771,340 53,961,341,581 14,246,683,692 5,918,080,399 20,164,764,091
이익잉여금 3,090,327,785 (13,077,389,731) (9,987,061,946) 1,478,493,454 (6,853,513,333) (5,375,019,879)
자본총계 16,068,281,352 (13,077,389,731) 2,990,891,621 3,278,493,454 (6,853,513,333) (3,575,019,879)
부채및자본총계 40,630,851,593 16,321,381,609 56,952,233,202 17,525,177,146 (935,432,934) 16,589,744,212

&cr;(2) 손익계산서

(단위: 원)
구분 2020년 기말 2019년 기말
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
매출액 51,073,001,958 (24,088,915,912) 26,984,086,046 34,628,159,633 (4,383,297,500) 30,244,862,133
매출원가 38,892,250,785 (14,313,153,581) 24,579,097,204 29,722,544,222 (1,897,725,500) 27,824,818,722
매출총이익 12,180,751,173 (9,775,762,331) 2,404,988,842 4,905,615,411 (2,485,572,000) 2,420,043,411
판매비와관리비 9,206,045,469 (4,587,237,278) 4,618,808,191 4,633,853,760 4,300,928,723 8,934,782,483
영업이익 2,974,705,704 (5,188,525,053) (2,213,819,349) 271,761,651 (6,786,500,723) (6,514,739,072)
영업외수익 1,040,015,758 (654,286,778) 385,728,980 176,628,966 (59,060,759) 117,568,207
영업외비용 1,145,416,357 381,064,567 1,526,480,924 169,484,268 7,951,851 177,436,119
법인세비용차감전순이익(손실) 2,872,383,681 (6,223,876,398) (3,351,492,717) 322,862,077 (6,853,513,333) (6,530,651,256)
당기순이익(손실) 1,651,834,331 (6,223,876,398) (4,572,042,067) 280,925,631 (6,853,513,333) (6,572,587,702)

&cr;(3) 자본변동표

<정정전>

(단위: 원)
구분 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 합계
2019.01.01 (전기초) 1,800,000,000 - - 1,197,567,823 2,997,567,823
전기순이익 - - - 280,925,631 280,925,631
2019.12.31 (전기말) 1,800,000,000 - - 1,478,493,454 3,278,493,454
2020.01.01 (당기초) 1,800,000,000 - - 1,478,493,454 3,278,493,454
당기순이익 - - - 1,651,834,331 1,651,834,331
배당금 지급 - - - (40,000,000) (40,000,000)
사채의 발행 - 9,345,974,270 1,472,009,297 10,817,983,567
유상증자 359,970,000 - - - 359,970,000
2020.12.31 (당기말) 2,159,970,000 9,345,974,270 1,472,009,297 3,090,327,785 16,068,281,352

<정정후>

(단위: 원)
구분 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 합계
2019.01.01 (전기초) 1,800,000,000 - - 1,197,567,823 2,997,567,823
전기순이익 - - - (6,572,587,702) (6,572,587,702)
이익준비금 - - - (4,000,000) (4,000,000)
배당금 지급 - - - (40,000,000) (40,000,000)
2019.12.31 (전기말) 1,800,000,000 - - (5,419,019,879) (3,619,019,879)
2020.01.01 (당기초) 1,800,000,000 - - (5,419,019,879) (3,619,019,879)
당기순이익 - - - (4,572,042,067) (4,572,042,067)
사채의 발행 - 9,345,974,270 1,472,009,297 - 10,817,983,567
유상증자 359,970,000 - - - 359,970,000
2020.12.31 (당기말) 2,159,970,000 9,345,974,270 1,472,009,297 (9,991,061,946) 2,986,891,621

&cr;(4) 현금흐름표

(단위: 원)
구분 2020년 기말 2019년 기말
정정전 정정금액 정정후 정정전 정정금액 정정후
영업활동으로 인한 현금흐름 3,244,379,663 91,236,451 3,335,616,114 (6,102,382,519) 29,628,980 (6,072,753,539)
당기순이익 1,651,834,331 (6,223,876,398) (4,572,042,067) 280,925,631 (6,853,513,333) (6,572,587,702)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,453,161,623 (3,468,439,778) 1,984,721,845 626,920,086 4,211,219,919 4,838,140,005
퇴직급여 1,631,842,802 (1,326,884,833) 304,957,969 258,504,435 991,166,812 1,249,671,247
감가상각비 557,402,693 (162,391,782) 395,010,911 256,734,494 103,784,957 360,519,451
대손상각비 2,724,334,300 (2,724,334,300) - 104,142,577 3,056,521,510 3,160,664,087
기타의대손상각비 - 19,654,900 19,654,900 - - -
무형자산상각비 17,972,107 10,397,452 28,369,559 7,538,580 19,631,000 27,169,580
무형자산손상차손 32,831,000 (32,831,000) - - 32,831,000 32,831,000
하자보수충당부채 - 42,653,899 42,653,899 - 7,284,640 7,284,640
공사손실충당부채 - 712,404,535 712,404,535 - - -
이자비용 7,108,649 (7,108,649) - - - -
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (122,140,746) (336,409,405) (458,550,151) (316,085,085) - (316,085,085)
퇴직금 71,057,388 28,942,612 100,000,000 249,409,145 - 249,409,145
대손충당금환입 573,540 307,466,793 308,040,333 59,060,759 - 59,060,759
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,738,475,545) 10,119,962,032 6,381,486,487 (6,694,143,151) 2,671,922,394 (4,022,220,757)
매출채권의 감소(증가) (4,460,194,504) 871,707,472 (3,588,487,032) (4,508,181,724) 99,795,817 (4,408,385,907)
공사미수금의 감소(증가) - 118,031,041 118,031,041 - (260,366,250) (260,366,250)
선급금의 감소(증가) (274,642,365) (438,107,480) (712,749,845) - - -
유동성장기예금의 감소(증가) (118,000,000) 118,000,000 - - - -
미수금의 감소(증가) (3,598,440) (16,164,120) (19,762,560) 345,050 - 345,050
부가세대급금의 감소(증가) - (3,490,780) (3,490,780) - - -
재고자산의 감소(증가) (1,930,627,657) (14,611,474,053) (16,542,101,710) 2,825,428,276 (2,087,136,120) 738,292,156
미지급금의 증가(감소) 197,559,240 175,286,351 372,845,591 587,416,549 189,374,282 776,790,831
미지급비용의 증가(감소) 187,960,585 (137,744,541) 50,216,044 - 107,959,153 107,959,153
공사선수금의 증가(감소) 553,000,000 24,043,918,142 24,596,918,142 (5,033,800,000) 4,622,295,512 (411,504,488)
투자활동으로 인한 현금흐름 (6,369,720,521) (98,345,100) (6,468,065,621) (1,374,651,038) (29,628,980) (1,404,280,018)
투자활동으로 인한 현금유입액 133,656,090 268,654,900 402,310,990 10,345,924,773 - 10,345,924,773
단기금융상품 감소 3,000,000 249,000,000 252,000,000 10,205,059,512 - 10,205,059,512
보증금 감소 247,000 19,654,900 19,901,900 13,246,080 - 13,246,080
투자활동으로 인한 현금유출액 (6,503,376,611) (367,000,000) (6,870,376,611) (11,720,575,811) (29,628,980) (11,750,204,791)
외화예금의 증가 - 3,022,695,500 3,022,695,500 - - -
단기금융상품 증가 3,022,728,900 (2,655,695,500) 367,033,400 9,664,059,512 - 9,664,059,512
건물의 취득 1,132,484,138 164,400,000 1,296,884,138 617,047,820 - 617,047,820
구축물의 취득 242,570,000 (164,400,000) 78,170,000 55,530,000 - 55,530,000
무형자산의 취득 164,480,582 - 164,480,582 9,966,300 29,628,980 39,595,280
재무활동으로 인한 현금흐름 16,687,422,401 7,108,649 16,694,531,050 4,727,971,869 - 4,727,971,869
재무활동으로 인한 현금유입액 31,628,944,270 7,108,649 31,636,052,919 14,219,971,869 - 14,219,971,869
단기차입금의 차입 16,043,000,000 (1,040,000,000) 15,003,000,000 13,319,971,869 - 13,319,971,869
장기차입금의 차입 880,000,000 1,040,000,000 1,920,000,000 900,000,000 - 900,000,000
사채의 발행 5,000,000,000 7,108,649 5,007,108,649 - - -

외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 제일기공2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
1 1 1 1 1 1 ------33--------------6 4 60 50 120 100 ------1861546 4 60 50 120 100 ------186154
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020. 04. 30.1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사111내부통제 이해 및 평가기말감사311중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행-----2020.12.30-본사보유재고 등2020.12.30-본사보유시재 등OOX-22020. 07. 17 / 2020. 11. 25.---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 17일회사측:감사&cr;감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22020년 11월 25일회사측:감사&cr;감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용