(제 40 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)제일엠앤에스 |
| 대 표 이 사 : | 이영진 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 이천시 부발읍 황무로2065번길72-75 |
| (전 화) 031-632-8060 | |
| (홈페이지) http://www.jeilmns.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영기획실 상무 (성 명) 옥용재 |
| (전 화) 02-6956-8096 | |
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 제일엠앤에스" 이며, 영문으로는 "JEIL M&S CO., LTD"라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 이차전지, 방산, 제약 및 식품생산기계 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 1986년 2월 25일에 설립되었습니다. 또한 2024년 4월 30일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주소 | 경기도 이천시 부발읍 황무로2065번길72-75 |
| 전화번호 | 031-632-8060 |
| 홈페이지 | http://www.jeilmns.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 당사는 2차전지 믹싱장비 및 믹싱시스템 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객사의 수주계약에 따라 믹싱장비 및 믹싱시스템을 제작하여 공급하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사의 본점 소재지는 "경기도 이천시 부발읍 황무로2065번길 72-75" 이며, 본점 소재지의 변경 내역은 아래와 같습니다.
| 일자 | 주소 | 비고 |
|---|---|---|
| 1986.02.25 | 서울특별시 성동구 성수동 2가 289-10 | 법인 설립 |
| 1988.03.10 | 서울특별시 성동구 성수동2가 302의13 | 본점 이전 |
| 1990.11.23 | 경기도 화성시 태안읍 신리 480번지의 5 | 본점 이전 |
| 1995.04.20 | 경기도 수원시 팔달구 신동 480번지의 5 | 행정구역 변경 |
| 1997.09.25 | 경기도 이천시 부발읍 가산리 214-3 | 본점 이전 |
| 2011.10.31 | 경기도 이천시 부발읍 황무로2065번길 72-75 | 도로명주소 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
- 2024년 3월 12일 사외이사 안윤우는 그 직 전부를 사임한 후 2024년 3월 12일 임시주총에서 정관 제47조에 따른 감사위원회 위원 중 분리선출되는 사외이사로 재선임 되었습니다. - 2024년 3월 29일 정기주총에서 사내이사 이영진이 재선임 되었고, 이사회에서 대표이사로 재선임 되었습니다. - 2024년 12월 1일 염한철 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. - 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 사내이사 이효원이 재선임 되었고, 사내이사 옥용재가 신규선임 되었습니다.
다. 최대주주의 변동
본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 이영진이며, 최근 5사업연도 중 최대주주의 소유주식수 및 지분율 변동 현황은 다음과 같습니다.(기준일: 2025.03.31) (단위: %, 주)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.12.24 | 이영진 | 89,387 | 41.38% | 유상증자 | - |
| 2021.12.30 | 이영진 | 89,387 | 40.56% | 유상증자 | - |
| 2022.01.28 | 이영진 | 1,787,740 | 40.56% | 액면분할 | - |
| 2022.11.10 | 이영진 | 1,787,740 | 40.12% | RCPS 전환 | - |
| 2022.11.24 | 이영진 | 1,787,740 | 38.97% | RCPS 전환 | - |
| 2022.12.27 | 이영진 | 1,787,740 | 32.94% | 유상증자 | - |
| 2023.04.21 | 이영진 | 1,787,740 | 32.70% | 유상증자 | - |
| 2023.04.21 | 이영진 | 1,767,751 | 32.34% | 무상출연 | - |
| 2023.06.17 | 이영진 | 1,767,751 | 31.56% | 유상증자 | - |
| 2023.06.30 | 이영진 | 5,303,253 | 31.56% | 무상증자 | - |
| 2023.08.23 | 이영진 | 5,303,253 | 29.21% | BW 행사 | - |
| 2024.04.24 | 이영진 | 5,303,253 | 25.74% | 유상증자 | 코스닥시장 상장 공모 |
| 2024.12.09 | 이영진 | 5,343,253 | 25.94% | 장외 매수 | - |
라. 상호의 변동
| 일자 | 변경내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 1986.02.25 | 주식회사 제일공작소 | 법인설립 |
| 1990.11.30 | 주식회사 제일기공 | 변경 |
| 2021.07.07 | 주식회사 제일엠앤에스 | 변경 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 이차전지 배터리 제조에 필요한 믹싱장비와 그 시스템의 제조 및 판매를 주력사업으로 영위하고 있으며, 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 기존 사업 경쟁력 강화와 유관 사업 진출을 위한 관련 목적사업이 추가되었습니다. 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1986.02 | 법인 설립 |
| 1989.01 | 한국기계공업진흥회 국산화 개발 업체 선정 |
| 1990.01 | 방글라데시 제약 PLANT 수출 |
| 1996.04 | 日本 DALTON과 기술제휴(분체기기) |
| 1999.06 | 미국 KOCH CO.,LTD의 MANUFACTURING 지정 |
| 1999.09 | 미국 NORTH AMERICA and SOUTH AMERICA Genix사와 공급 체결 |
| 2000.1 | 일본 SAKAMOTO와 기술제휴 |
| 2000.11 | 제일기공 특허 획득(NO 10-0614629) |
| 2006.03 | 1000리터 이상급 PD Mixer 국산화 최초 개발 |
| 2007.05 | 삼성SDI 국산화 대형 믹싱장비 최초 공급 |
| 2010.1 | 국내최초 화약/추진제(방산) 믹싱장비 국산화 성공 |
| 2011.12 | 발명특허(믹서기) |
| 2014.12 | 기술혁신형 중소기업 INNO-BIZ획득(중소기업청) |
| 2016.12 | 삼성SDI㈜ 전략적협력파트너 제7기 SSP 선정 |
| 2017.04 | 발명특허(활물질 용해장치 및 활물질 용해방법) |
| 2018.12 | 헝가리법인 설립 (Ji Industries Kft) |
| 2020.05 | 소재, 부품,장비 전문기업 선정 |
| 2020.06 | 스웨덴 전기차 베터리 업체 Northvolt 우수 장비협력업체 선정 및 공급 |
| 2020.07 | 스웨덴법인 설립 (Jeil M&S Sweden AB) |
| 2021.07 | "주식회사 제일엠앤에스"로 사명 변경 |
| 2022.05 | 김해공장 준공 |
| 2022.09 | 미국법인 설립 (JEIL M&S AMERICA INC) |
| 2022.11 | 캐나다법인 설립 (JEIL M&S CANADA INC) |
| 2023.05 | 김해공장 증축 |
| 2023.08 | 발명특허(믹서기) |
| 2023.11 | 삼성SDI㈜ 제조혁신상 수상 |
| 2024.03 | 삼성SDI㈜ 동반자적 협력파트너 제11기 SSP 선정 |
| 2024.04 | 코스닥시장 상장 |
| 2024.12 | 2억불 수출의 탑 수상 |
| 2025.04 | 혁신성장유형 벤처기업 인증 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 제40기 1분기(당분기말) | 제39기(2024년말) | 제38기(2023년말) | 제37기(2022년말) | 제36기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,600,665 | 20,600,665 | 15,636,621 | 4,587,265 | 184,367 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 10,000 | |
| 자본금 | 10,300,332,500 | 10,300,332,500 | 7,818,310,500 | 2,293,632,500 | 1,843,670,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 2,518,590 | 839,530 | 35,997 |
| 액면금액 | - | - | 500 | 500 | 10,000 | |
| 자본금 | - | - | 1,259,295,000 | 419,765,000 | 359,970,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,300,332,500 | 10,300,332,500 | 9,077,605,500 | 2,713,397,500 | 2,203,640,000 |
- 2022년 1월 28일 보통주와 전환우선주의 1주당 액면가를 10,000원에서 500원으로 액면분할(20:1) 하였습니다. - 2023년 6월 30일 보통주와 전환우선주 1주당 2주의 신주를 배당하는 무상증자(1:2)를 실시하였습니다. - 2024년 4월 24일(주금납입일 익일) 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 유상증자로 보통주 2,445,454주가 증가하였습니다. - 2024년 5월 7일 전환우선주식 2,518,590주가 보통주로 전환되었습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
- 주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보통주식과 종류주식의 수는 정관 제5조의 범위 내로 발행하며, 의결권이 제한 또는 배제된 종류주식은 발행예정주식의 총수 중 5,000,000주로 합니다. - 주2) 2020년 12월 발행한 상환전환우선주식 2,159,820주는 전환가액 조정(Refixing)으로 2,699,775주로 변경되었으며, 2022년 12월 전환우선주식 2,518,590주가 발행되었습니다. - 주3) 2022년 11월 상환전환우선주식 2,699,775주가 보통주로 전환되었고, 2024년 5월 전환우선주식 2,518,590주가 전량 보통주로 전환되었기에 2024년 6월 30일 현재 잔여 종류주식은 없습니다. - 주4) 상기 주식수는 액면분할(2022년 1월 28일)과 무상 증자(2023년 6월 30일)로 인해 증가된 주식수가 반영되었습니다.
가. 2024년 사업보고서(제출일 : 2025.04.07)에 첨부된 정관의 최근 개정일 - 2025년 3월 28일(제39기 정기주주총회) 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 2025년 3월 28일 개최된 제39기 정기주주총회 안건에는 아래와 같이 정관 일부 변경의 건이 포함되었습니다.- 정관 제2조(목적) 16호 건설업은 제39기 정기주주총회(2025.03.28) 참석주주들 의견으로 16호 건설업의 추가는 불필요함으로 제외하고 수정승인할 것을 제청한 바, 다른 주주들이 이에 동의하여 16호 건설업을 제외한 정관 변경안이 승인 가결되었습니다.
| 변경 전 내용 | 변경 후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제2조 (목적)이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. ① ~ ⑥ (생략) ⑦ 각호 부대사업 일체 |
제2조 (목적)이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1) ~ 6) ( 현행과 동일) 7) 이차전지 소재, 부품, 제품, 시스템 제조 개발 및 판매업 8) 폐배터리 재활용업 9) 비금속류 소재 재활용, 제조업 10) 태양광 발전사업 11) 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업 12) 신재생 에너지 생산, 수송 공급, 에너지 효율화 관련 사업 13) 설비공사업 14) 기계설비·가스공사업 15) 배관 및 전기공사업 16) 실내건축 공사업 17) 엔지니어링 사업 18) 엔지니어링 서비스업 19) 부동산 개발, 중개 및 컨설팅업 20) 부동산 매매 및 임대업 21) 숙박, 음식점 및 기타 서비스 관련사업 22) 기관 구내식당업 23) 산업용 기계 및 장비 도매업 24) 각호의 관련기기 생산, 판매, 임대 및 유지보수 25) 각호 부대사업 일체 |
기존 사업 경쟁력 강화 및 신사업 진출을 통한 사업 다각화, 해외현장 협력업체 숙박해결 지원 |
다. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
라. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 사업 분야 및 진출 목적
| 사업분야 | 진출목적 |
|---|---|
| 이차전지 소재, 부품, 제품, 시스템 제조 개발 및 판매업폐배터리 재활용업비금속류 소재 재활용, 제조업 | 기존 사업 경쟁력 강화 |
| 태양광 발전사업신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업신재생 에너지 생산, 수송 공급, 에너지 효율화 관련 사업 | 글로벌 RE100 대응 및 탄소배출권 확보 |
| 설비공사업기계설비 ㆍ가스공사업배관 및 전기공사업실내건축 공사업엔지니어링 사업엔지니어링 서비스업 | 기존 사업 경쟁력 강화 (현장 설치 서비스 강화) |
| 부동산 개발, 중개 및 컨설팅업부동산 매매 및 임대업숙박, 음식점 및 기타 서비스 관련사업기관 구내식당업 | 기존 사업 경쟁력 강화 및 해외 현장 협력업체 숙박해결 지원 |
| 산업용 기계 및 장비 도매업 | |
| 각호의 관련기기 생산, 판매, 임대 및 유지보수 |
- 기존 이차전지 사업에 대한 국내외 시공 능력 강화 이외에 신재생에너지 사업 확대를 통한 사업포트폴리오 다각화를 계획하고 있습니다.
당사는 1986년 2월 25일에 설립되었으며 이차전지 제조 과정 중 전극공정에 필요한 믹싱장비와 그 설비의 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 이차전지 외 식품 및 제약, 방산 등 제조 장비도 생산하고 있으나 전체 매출에서 차지하는 비중은 10% 미만입니다. 당사는 종속회사를 통해 관련 장비 및 설비의 해외 설치, 현장 서비스 업무 등을 공급하고 있습니다. 당사 주요 제품인 이차전지 믹싱장비는 이차전지 제조 과정 중 가장 첫 단계인 전극공정에서 활물질과 도전재, 바인더, 용매를 혼합하여 슬러리를 만드는 믹싱(Mixing) 공정에 사용하는 장비로 그 설비 공사 등과 함께 국내외 주요 이차전지 배터리 제조사에 공급하고 있습니다. 당사가 속한 이차전지 산업은 이차전지의 에너지 효율과 안정성 확보를 위해 관련 기술 개발에 적극적으로 투자하고 있습니다. 에너지 효율 극대화를 위해서는 이차전지 고형분 함유량이 높아야 하며, 1백만 ~ 12백만 cPs에 육박하는 고형분 함유량의 물질을 안정적으로 믹싱할 수 있는 기술이 요구되고 있습니다. 에너지 밀도를 올리기 위해서는 고형분 함유량 80~90%가 요구되지만, 기술적 한계로 상용화된 대부분의 믹싱장비 및 시스템은 80% 이하의 낮은 고형분에만 적용 가능합니다. 당사는 국내에서 유일하게 12 백만 cPs 초고점도 믹싱이 가능한 기술력과 장비 납품 실적을 보유하고 있습니다. 또한 이차전지 제조기업들은 생산성과 수율 향상을 위해 대용량 믹싱 시스템과 믹싱 자동화 공정을 요구하고 있습니다. 당사는 현재 원료 투입부터 슬러리 저장까지 하나로 이어지는 올인원 믹싱 솔루션을 개발하고 있어 향후 고객사 원가 경쟁력 확보에 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사는 이차전지, 화학/방산/우주항공, 제약/식품 사업 등 다양한 전방사업을 영위하는 고객사를 확보하고 있으며, 믹싱공정 개선과 믹싱 기술을 바탕으로 한 인접영역 확장을 위한 적극적인 투자로 지속적인 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 방산용 믹싱장비의 경우 글로벌 3개 업체만이 제조 가능하며, 국내에서는 유일하게 당사가 개발해 납품하고 있어 세계 최고 수준의 기술력을 확보하고 있습니다. 당사의 2025년 1분기 연결기준 매출액은 1,429억원으로 전년 동기 742억원 대비 92.6% 증가하였습니다. 영업이익은 339억원으로 전년 동기 33억원 대비 940.7% 증가하였고, 당기순이익은 253억원으로 전년 동기 39억 대비 554.4% 증가하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 주요 제품별 매출 현황 (단위:백만원)
| 매출유형 | 품목 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 이차전지 | 136,760 | 95.7% | 123,876 | 50.1% | 108,344 | 75.7% | 44,214 | 71.5% |
| 방산 | 3,473 | 2.4% | 4,391 | 1.8% | 343 | 0.2% | 10,919 | 17.7% | |
| 식품/제약 | - | - | - | - | 217 | 0.2% | - | - | |
| 제작품 | 이차전지 | 2,119 | 1.5% | 96,058 | 38.8% | 31,850 | 22.2% | 5,404 | 8.7% |
| 방산 | 0 | 0.0% | 145 | 0.1% | 18 | 0.0% | 134 | 0.2% | |
| 식품/제약 | 4 | 0.0% | 226 | 0.1% | 237 | 0.2% | 247 | 0.4% | |
| 유지보수(용역 등) | 이차전지 | 348 | 0.2% | 20,818 | 8.4% | 1,904 | 1.3% | 734 | 1.2% |
| 방산 | 78 | 0.1% | 484 | 0.2% | 90 | 0.1% | 12 | 0.0% | |
| 식품/제약 | 6 | 0.0% | 88 | 0.0% | 50 | 0.0% | 42 | 0.1% | |
| 기타 | - | 68 | 0.1% | 1,400 | 0.6% | 120 | 0.1% | 156 | 0.3% |
| 합계 | 142,856 | 100.0% | 247,486 | 100.0% | 143,173 | 100.0% | 61,862 | 100.0% | |
- K-IFRS 연결기준 매출액입니다. - 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.
나. 주요 제품 등의 현황 당사는 전극공정 중 첫번째인 믹싱공정을 Turn-Key로 공급하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 주요 제품으로는 믹서 및 분체이송설비와 저장탱크, 믹싱시스템 등이 있습니다. [주요제품의 특징 및 용도]
| 주요 제품 사진 | 제품 설명 |
|---|---|
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PD(Planetary Disperser) Mixer - 2차전지 원료를 믹싱하여 슬러리를 제조하는 장비 - 자전운동과 공전운동을 하는 한 쌍의 블레이드로 믹싱하고, 고속으로 회전하는 한 쌍의 블레이드로 원료를 골고루 펼쳐주는 기능을 함 - 점도가 높은 원료를 효과적으로 혼합하기 위해 내구성이 강한 구동부로 구성되어 있으며, 고점도 혼합이 가능한 차별화된 장비 설계 및 제작기술 보유 - 2차전지 분야에 가장 일반적으로 사용됨 |
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Anchor Disperser Mixer - 2차전지 원료를 믹싱하거나 원료의 침전을 방지하기 위한 장비 - 자전을 하는 축에 연결된 앵커(Anchor)를 이용하여 용기 내에 투입된 원료를 골고루 펼쳐주고 상부와 하부의 원료를 회전시켜 골고루 믹싱하는 기능을 함 - 상하 리프팅 장치가 갖춰져 있어 용기를 올리고 내릴 수 있음 - 2차전지 바인더, CMC, 알루미나, 세라믹 등 첨가제 믹싱용으로 널리 사용됨 |
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VP Mixer - 1개의 저속 Spreading Blade와 1개의 중저속 Ripping Blade를 적용, Dispersion을 위해 고속 Dispersion Shaft/Blade를 추가한 장비 - 기존 PD Mixer 대비 30% 이상 높은 점도의 Kneading이 가능, 사용동력이 낮게 설정되어 효율성 극대화 - 높은 고형분 함유량/점도를 가진 2차전지 Slurry, Gel 분야에 특화되어 사용됨 |
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저장탱크 - 1개의 Anchor Blade 또는 분산 Blade를 적용하여 제조된 용액의 침전이나 분리를 방지하며 용액을 저장하는 장비 - 1개의 축에 연결된 블레이드는 회전속도를 인버터에 의해 가변 가능한 구조 - 2차전지 제조 공정의 바인더, 슬러리, 기타 용액을 저장 또는 버퍼링 하는데 널리 활용됨 |
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High Speed Mixer - 용기 내부에 고속으로 회전하면서 원료를 잘게 잘라주는 블레이드와 잘라진 원료를 골고루 펼쳐주는 블레이드가 동시에 회전하면서 원료를 고속으로 분쇄 및 믹싱하는 장비 - 건식원료와 습식원료 모두 혼합이 가능 - 2차전지, 식품, 제약 분야에 널리 사용됨 |
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특수목적 VERTICAL PLANETARY MIXER - 압축가스, 폭발물, 불꽃산업에서 사용되는 고체, 유체, 복합 추진제 재료 혼합에 사용되는 장비 - 혼합기의 임펠러는 일반 PLANETARY BLADE (1 백만 cPs) 보다 더 높은 점도 (최대 12 백만 cPs)의 재료를 혼합, 반죽하는데 탁월한 성능을 발휘 - 방산 분야에서 메인 믹싱 설비로 사용되며 미사일 추진제의 원재료를 최종 믹싱하여 생산하는 공정에 사용 |
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3-축 믹싱장비 - 중앙에 십자형상의 비틀린 주축과 이와 조합되어 자전과 공전을 하는 1쌍의 Kneading 블레이드로 구성되는 믹싱장비 - 기존 Vertical Mixer 대비 Kneading 접촉면이 2배로 증가되어 Kneading에 탁월한 효과가 있는 믹싱장비 - 2차전지 건식 파우더 믹싱 및 짧은 시간 내에 반죽을 해야 하는 용도에 활용됨 |
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분체 이송 설비 - Screw feeder를 사용하고, 정량 제어는 로타리 밸브를 사용하여 분체 이송 방식을 적용한 장비 - 마그네틱 검출기를 사용하여 철 성분의 이물질 제거 가능 - 로드셀을 설치하여 분체의 정량을 제어 및 공급 - 전지 및 화학 분야에서는 활물질, 도전재 등의 분말 입자를 저장 및 계량, 이송하는데 사용됨 |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 영위하는 이차전지 제조장비 사업은 수주산업으로 동일 품목이라도 고객의 요구사양에 따라 세부 기능과 구성, 규모를 달리하는 주문자생산방식의 특성으로 인해 단가가 상이하며 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 따라서 단순히 각 제품 및 제작품별 가격 변동 추이를 설명하기에는 어려움이 있습니다.
가. 주요 원재료 현황 (1) 주요 원재료 매입현황 (단위: 백만원)
| 매입유형 | 품목 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 및부재료 | 스테인레스 원자재 | 596 | 13,360 | 13,486 | 7,309 |
| 철판 원자재 | 20 | 1,740 | 1,548 | 1,348 | |
| 밸브류 | 1,856 | 12,063 | 9,987 | 1,724 | |
| 모터&감속기류 | 432 | 18,606 | 17,820 | 5,788 | |
| 기타 | 8,584 | 68,342 | 37,074 | 9,242 | |
| 공사 | 전기 | 15,626 | 41,880 | 17,073 | 9,514 |
| 배관 | 6,120 | 26,733 | 8,386 | 7,899 | |
| 설치 | 127 | 806 | 10,303 | 2,893 | |
| 기타 | 29,634 | 69,664 | 3,621 | 183 | |
| 외주 | 구조물 제작 | 5,528 | 55,344 | 33,914 | 7,544 |
| 도장/EP | 150 | 2,979 | 1,812 | 973 | |
| 경판 | 8 | 171 | 47 | 92 | |
| 기타 | 566 | 7,132 | 15,302 | 6,913 | |
| 총합계 | 69,248 | 318,820 | 170,373 | 61,422 | |
- 당사의 주요 원재료 매입현황은 상기와 같으며, 일부 자재를 제외한 대부분의 원재료는 국내에서 공급받고 있습니다. 각 프로젝트별로 장비사양 및 설치 위치가 상이하여 원재료의 매입구성은 각 사업연도마다 상이합니다.
(2) 가격 변동 추이 (단위: 천원)
| 품목 | 제품명 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 스텐판 304 | 10tx1219x4270 | 1,286 | 1,286 | 1,770 | 1,720 |
| 환봉 304 | Ø130x2076 | 1,172 | 1,172 | 1,245 | 1,400 |
| 기어드모터 | RF87DRN132,7.5Kw | 3,100 | 3,100 | 3,100 | 3,100 |
| 자동볼밸브 | DFPD-MT3P, 2.0S | 317 | 317 | 317 | 308 |
| 수동볼밸브 | L-MT3P304, 2.0S | 142 | 142 | 144 | 150 |
| 로드셀 | SB14-2268kg-E | 1,460 | 1,460 | 1,150 | 1,096 |
| 유량계 | CA050L11SC | 11,000 | 11,000 | 11,000 | 11,000 |
| AODD 펌프 | HUSKY-2150 | 4,594 | 4,594 | 4,105 | 5,030 |
| EODD 펌프 | HUSKY-2150-E | 19,151 | 19,151 | 19,515 | 17,300 |
| 레벨트랜스미터 | GTX35F-AAAA | 2,180 | 2,180 | 2,550 | 2,300 |
- 당사의 각 프로젝트 별로 제작되는 장비는 수주-설계 승인-구매-제작 순서로 진행되며 각 프로젝트마다 제작되는 장비의 사양이 다릅니다. 그러므로 같은 원재료 품목이라 할지라도 발주시에는 스펙의 차이가 발생할 수 있습니다. 당사의 대표적인 품목의 원재료 가격 변동은 상기와 같습니다.
(3) 주요 매입처 (단위: 백만원)
| 품목 | 매입처명 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 스테인레스 원자재 | A사 | 307 | 4,440 | 5,526 | 2,397 |
| B사 | 97 | 5,300 | 3,217 | 2,086 | |
| C사 | 167 | 3,206 | 3,373 | 2,420 | |
| 기타 | 25 | 414 | 1,370 | 406 | |
| 소계 | 596 | 13,360 | 13,486 | 7,309 | |
| 철판 원자재 | D사 | - | 554 | 215 | 283 |
| E사 | 16 | 97 | 273 | 2 | |
| F사 | 4 | 780 | 635 | 686 | |
| G사 | - | 183 | 353 | 59 | |
| 기타 | - | 126 | 72 | 318 | |
| 소계 | 20 | 1,740 | 1,548 | 1,348 | |
| 밸브류 | H사 | 1,665 | 8,654 | 8,204 | 1,423 |
| I사 | 134 | 1,020 | 76 | 41 | |
| 기타 | 57 | 2,389 | 1,707 | 260 | |
| 소계 | 1,856 | 12,063 | 9,987 | 1,724 | |
| 모터&감속기류 | J사 | 415 | 11,623 | 11,870 | 5,181 |
| K사 | 16 | 4,584 | 4,834 | 606 | |
| 기타 | 1 | 2,399 | 1,116 | ||
| 소계 | 432 | 18,606 | 17,820 | 5,788 | |
| 기타 | L사 | 12 | 4,690 | 2,304 | 1,113 |
| M사 | 159 | 6,440 | 1,826 | 977 | |
| 기타 | 8,413 | 57,212 | 32,944 | 7,152 | |
| 소계 | 8,584 | 68,342 | 37,074 | 9,242 | |
| 원재료 합계 | 11,489 | 114,111 | 79,914 | 25,411 | |
- 당사의 주요 매입처는 영업비밀에 해당하여 세부적인 매입처명을 기재하지 않았습니다.
(4) 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성당사는 원재료 등을 공급 받는 과정에서 가격 외에도 당사가 요구하는 품질수준과 납품능력 및 납기에 대한 적시대응력 등을 중요 요소로 평가하고 있습니다. 이에 따라, 중요 원자재의 경우 검증된 업체와 거래하고 있으며 또한 당사의 요구 수준을 충족시키는 매입처를 지속 발굴하고 있어 공급의 안정성은 확보되어 있습니다. 나. 생산설비 현황 (단위:백만원)
| 소재지 | 자산항목 | 취득금액 | 2025년 1분기(제40기) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기상각 | 대체 | 기말 | |||
| 경기도 이천시 및 경상남도 김해시 | 토지 | 17,771 | 17,771 | - | - | - | - | 17,771 |
| 건물 | 16,210 | 13,922 | - | - | 98 | - | 13,824 | |
| 구축물 | 1,339 | 1,016 | - | - | 16 | - | 1,000 | |
| 기계장치 | 2,254 | 1,286 | - | - | 48 | - | 1,238 | |
| 차량운반구 | 842 | 471 | - | - | 34 | - | 437 | |
| 공구와기구 | 485 | 438 | 3 | - | 31 | - | 410 | |
| 비품 | 935 | 450 | 13 | - | 45 | - | 418 | |
| 복구자산 | 52 | 28 | - | - | 1 | - | 27 | |
| 건설중인자산 | - | 45 | 34 | 79 | - | - | - | |
| 합계 | 39,887 | 35,427 | 51 | 79 | 273 | - | 35,125 | |
- 당사의 해외 종속기업은 생산설비에 해당하지 않아 유형자산에 대한 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 및 생산실적당사가 납품하는 믹싱장비 및 믹싱시스템은 믹서, 분체 및 탱크 등으로 구성된 일련의 장비 일체로 수주산업에서 고객의 요구사양에 따라 제조되는 주문자생산방식입니다. 당사의 주력 장비인 믹서를 제외한 분체, 탱크 등의 제작에 있어 자체제작량과 외주제작량이 생산계획에 따라 유동적으로 배분되어 관리되고 있으며, 외주제작품의 경우에도 당사 입고시 조립 수준(완성도)에 따라 당사의 제조투입량의 수준이 상이합니다. 따라서 외주제작량의 비중 및 그 완성도에 대한 당사의 배분량에 따라 당사의 믹싱장비 및 믹싱시스템의 생산능력(납품가능 장비 수량 등)이 크게 변동됩니다. 이에 생산 능력은 당사의 주력 장비인 믹서의 면적을 기준으로 회사의 생산가능면적을 고려하여 가동율을 산출하였습니다. (단위 : 대, %)
| 품목명 | 구분 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 믹서 (전사단위) | 생산능력 | 27 | 564 | 468 | 36 |
| 생산실적 | 14 | 342 | 301 | 19 | |
| 가동율 | 52% | 61% | 70% | 53% |
가. 매출실적 (단위:백만원)
| 매출유형 | 품목 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 이차전지 | 수 출 | 133,639 | 122,787 | 35,566 | 12,025 |
| 내 수 | 3,121 | 1,089 | 72,778 | 32,189 | ||
| 합 계 | 136,760 | 123,876 | 108,344 | 44,214 | ||
| 방산 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 3,473 | 4,391 | 343 | 10,919 | ||
| 합 계 | 3,473 | 4,391 | 343 | 10,919 | ||
| 식품/제약 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | 217 | - | ||
| 합 계 | - | - | 217 | - | ||
| 제작품 | 이차전지 | 수 출 | 1,867 | 95,138 | 29,667 | 2,464 |
| 내 수 | 251 | 919 | 2,183 | 2,940 | ||
| 합 계 | 2,119 | 96,057 | 31,850 | 5,404 | ||
| 방산 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | - | 145 | 18 | 134 | ||
| 합 계 | - | 145 | 18 | 134 | ||
| 식품/제약 | 수 출 | - | 50 | 19 | - | |
| 내 수 | 4 | 176 | 217 | 247 | ||
| 합 계 | 4 | 226 | 237 | 247 | ||
| 유지보수(용역 등) | 이차전지 | 수 출 | 215 | 16,404 | 906 | 168 |
| 내 수 | 133 | 4,414 | 998 | 566 | ||
| 합 계 | 348 | 20,818 | 1,904 | 734 | ||
| 방산 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 78 | 484 | 90 | 12 | ||
| 합 계 | 78 | 484 | 90 | 12 | ||
| 식품/제약 | 수 출 | - | - | - | - | |
| 내 수 | 6 | 88 | 50 | 42 | ||
| 합 계 | 6 | 88 | 50 | 42 | ||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | 1,349 | 120 | 156 |
| 내수 | 68 | 51 | - | - | ||
| 합계 | 68 | 1,400 | 120 | 156 | ||
| 합계 | 수 출 | 135,722 | 235,729 | 66,279 | 14,813 | |
| 내 수 | 7,134 | 11,758 | 76,894 | 47,049 | ||
| 합 계 | 142,856 | 247,486 | 143,173 | 61,862 | ||
- 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. - 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.
나. 판매경로 등 (1) 판매조직당사는 본사 영업팀을 주축으로 국내외 판매 활동을 진행하고 있으며, 종속회사인 해외법인(헝가리 Budapest, 스웨덴 Stockholm, 캐나다 Ontario, 미국 Indiana)과의 Co-Work을 통해서도 영업활동을 전개하고 있습니다.
국내영업은 내수 고객과 국내 고객의 해외생산법인을 대상으로 제품 판매, 출하관리, 수금, 채권관리, 시장동향 분석과 더불어 고객 의견(VoC) 청취 등을 통해 경쟁사 및 시장 정보 동향을 수집하여, 회사 연간 매출계획 및 목표를 수립하고 있습니다.
해외영업은 해외 시장에 대한 제품 및 상품 마케팅과 해외 거래선 확대를 통한 영업활동을 하고 있으며, 국내영업과 마찬가지로 해외 시장에 대한 다양한 정보를 수집하여 신규시장 개척을 목표로 해외법인과의 유기적인 관계를 통해 연간 사업계획에 따라 매출목표를 수립합니다.
(2) 판매경로당사는 글로벌 이차전지 제조기업을 매출처로 확보하고 있으며, 고객사에서 발주한 프로젝트에 대한 입찰을 통해 수주 및 시공을 진행하고 있기에 고객사에 대한 직접판매 비중이 100%를 차지하고 있습니다.
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품,제작품, 유지보수 등 | 이차전지, 방산, 식품/제약 | 수출 | 미국 | 직접판매 | 본사의 직접 영업 및 해외법인(JEIL M&S AMERICA INC)과 Co-Work |
| 캐나다 | 직접판매 | 본사의 직접 영업 및 해외법인(JEIL M&S CANADA INC)과 Co-Work | |||
| 헝가리 | 직접판매 | 본사의 직접 영업 및 해외법인(Ji Industries Kft)과 Co-Work | |||
| 스웨덴 | 직접판매 | 본사의 직접 영업 및 해외법인(Jeil M&S Sweden AB)과 Co-Work | |||
| 내수 | 직접판매 | 본사 영업팀에서 직접 영업 | |||
당사는 주요 고객사인 이차전지 제조업체가 이차전지 제조공정 증설 검토시 E-mail/미팅 등을 통해 개략적인 시기 및 장소, 스펙 등을 논의하고, RFQ(Request For Quotation)/LTA(Long Term Agreement) 등을 통해 단가 및 규격 등을 고객사에 제시합니다. 이를 토대로 고객사는 최종 검토 후 LOI(Letter Of Intent)/PO(Purchase Order) 송부를 통해 최종적으로 구매를 확정합니다.(3) 판매전략주요 전방시장인 이차전지 시장의 급성장에 능동적으로 대처하기 위해 당사는 다양한 시장진출 및 판매전략을 수립하고 있습니다. 북유럽 시장의 경우 고객 확보를 통한 발빠른 시장 선점으로 고객의 지속적인 증설계획에 따라 선제적인 엔지니어링 서비스를 지원하고 있으며, 그 결과 고객사로부터 우선협상대상자로 선정됨은 물론 고객사와의 장기공급계약(LTA)을 유도함으로써 안정적인 시장확보를 꾀하고 있습니다. 또한 미-중 무역 갈등으로 인해 국내 주요 이차전지 제조업체들은 북미 시장 수혜를 기대하여 적극적으로 북미시장에 진출하고 있으며 , 당사 또한 고객사와 동반 진출하고 있습니다. 당사는 선제적으로 설립한 미국법인 및 캐나다법인을 통해 경쟁사 대비 원활한 현지 지원체제를 갖추고 있습니다.
방산분야의 초고점도 믹싱 시스템은 국내에서 당사가 유일하게 공급하고 있으며, 기존의 고가전략을 유지하기 위해 고객공정 밀착지원을 강화하는 한편 신규 수주로의 연계를 위해 고객정보 및 니즈를 파악하여 수주전략에 반영하고 있습니다. 방산/우주항공 분야는 고부가가치 영역이나 수요가 많지 않은 특징을 가지고 있습니다. 최근 우크라이나 전쟁과 이스라엘-하마스 전쟁 등 글로벌 지정학적 갈등으로 전세계 방위전략이 변화하고 있으며, 특히 폴란드와 루마니아 등 유럽 국가와 중동 지역 국가의 유도무기 도입 요구가 커지고 있는 상황에서 글로벌 방산시장의 변화가 촉발되고 있습니다. 당사는 이 기회를 활용하여 방산용 장비의 해외 진출을 타진하고 있습니다. 방산용 믹싱장비는 정부의 승인이 수반되어야 하는 국가 전략물자의 한 종류로 정부의 무기수출과 함께 수입 국가별 자체 제조시설의 동반이 요구되는 경우 당사의 장비 공급에 대해 원활한 승인이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.또한 아시아 지역 이차전지 잠재시장 중 초기단계에 있는 인도 시장은 진입 초기부터 당사만의 차별화된 기술 제안과 경쟁력 있는 가격 정책으로 규모를 확대하고자 대응하고 있습니다. 식품/제약 부문은 기존 장비 유지보수 위주의 시장이 형성되어 있으나 고객사의 생산라인 증설계획과 연동한 수주기회를 얻기 위해 지속적으로 영업하고 있습니다. 식품/제약 부문은 기존에 납품한 장비가 많아 이로부터 발생하는 안정적인 유지보수 매출도 얻고 있습니다.
다. 주요 매출처 등 현황
(단위:백만원)
| 구분 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| A사 | 194 | 0.1% | 108,830 | 44.0% | 7,528 | 5.3% | 5,599 | 9.1% |
| B사 | 12,562 | 8.8% | 29,677 | 12.0% | 70,298 | 49.1% | 31,929 | 51.6% |
| C사 | - | 0.0% | 16,567 | 6.7% | 48,671 | 34.0% | - | 0.0% |
| D사 | 18 | 0.0% | 6,885 | 2.8% | 3,177 | 2.2% | - | 0.0% |
| 기타 | 130,082 | 91.1% | 85,527 | 34.6% | 13,499 | 9.4% | 24,334 | 39.3% |
| 합계 | 142,856 | 100.0% | 247,486 | 100.0% | 143,173 | 100.0% | 61,862 | 100.0% |
라. 수주현황
| (기준일: 2025.03.31) | (단위 : 백만원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 믹싱장비 및 믹싱시스템 | - | - | - | 385,178 | - | 106,910 | - | 278,268 |
| 합 계 | - | 385,178 | - | 106,910 | - | 278,268 | ||
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 또한, 회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험가. 위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.
나. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
다. 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타채권
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지나 연체가 되지 않았으므로 개별적으로 손상되지 않은 계약자산의 신용위험은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 28참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.3) 시장위험가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로모니터링 및 평가하고 있습니다. 나. 이자율 위험회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 회사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 (A) | 304,890,338 | 342,334,703 |
| 현금및현금성자산차감 (B) | 6,570,621 | 21,152,054 |
| 순부채 (C=A-B) | 298,319,717 | 321,182,649 |
| 자본총계 (D) | 6,519,356 | (18,976,273) |
| 총 자본 (E=C+D) | 304,839,073 | 302,206,376 |
| 자본조달비율 (=C/E) | 97.9% | 106.3% |
(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,570,621 | 6,570,621 | 21,152,054 | 21,152,054 |
| 매출채권및기타채권 | 49,005,332 | 49,005,332 | 30,776,755 | 30,776,755 |
| 장기매출채권및기타채권 | 789,244 | 789,244 | 760,475 | 760,475 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | 967,890 | 970,200 | 970,200 |
| 기타비유동금융자산 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 |
| 합 계 | 58,484,183 | 58,484,183 | 54,810,580 | 54,810,580 |
| 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 84,253,149 | 84,253,149 | 70,197,463 | 70,197,463 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | 40,900,000 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 유동성차입금 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | 18,895,307 | - | - |
| 장기차입금 | 9,343,520 | 9,343,520 | 9,749,760 | 9,749,760 |
| 합 계 | 155,016,936 | 155,016,936 | 122,572,183 | 122,572,183 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
가. 경영상의 주요 계약 본 보고서 작성기준일 현재 당사 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약상대방 | 계약일 | 계약기간 | 계약의 목적 |
|---|---|---|---|---|
| 임대차 계약 | 거산엔지니어링 | 2023.08.23 | 2023.09.01 ~ 2026.08.31 | 공장 임차 |
나. 연구개발 활동
당사는 지속적인 연구개발을 통해 고객사의 소재 및 기술적 변화에 선제적으로 대응하고자 준비하고 있습니다. Mixer, Utility, 소재, 재활용 및 방산/우주항공 분야로 구분한 중장기적 TRM(Technical Road Map)을 수립하였습니다. 우선 생산성 개선을 통해 원가 경쟁력을 확보하고자 합니다.
이러한 목적을 달성하기 위해 기존 Batch형 Mixing이 아닌 연속식 Mixing을 통해 공정시간을 절대적으로 줄이고자 합니다. 현재 개념적 설계를 진행 중이며, 개발 완료시에는 슬러리 생산 과정이 중단되지 않아 생산효율을 크게 늘릴 수 있어 원가 경쟁력 확보에 기여할 수 있습니다.
기존 습식공정은 활물질, 도전재, 바인더를 이용해 슬러리를 제조할 때, NMP(메탈피로리돈)라는 유기 용매를 사용하고 있습니다. NMP는 전극 제조에 사용되는 재료들(활물질, 도전재, 바인더)이 잘 분산되고 섞이게 해주는 역할을 합니다. 이렇게 섞인 슬러리는 극판에 코팅(Coating) 공정을 거친 후 건조(Drying) 공정을 지나게 됩니다.
건조 공정을 거치는 이유는 분산 용매로 사용된 NMP를 제거하기 위해서입니다. 습식공정의 큰 단점 중 하나는 NMP의 물성으로 인하여 높은 열에너지를 가해야 하는 건조공정입니다. NMP는 끊는점이 200도 이상으로 매우 높은 온도로 가열해주어야 제거(기화)되어 많은 비용을 수반합니다. 또한 전극 생산 공정에서는 각 공정이 연속적으로 이어져야 해서 건조공정 적용 시 필요면적이 매우 커지게 됩니다.
이러한 이유로 대량생산을 해야 하는 배터리 제조회사 입장에서는 가격 경쟁력을 확보하기 위해서 건식전극이 필요하게 되었습니다. 따라서 향후 2차전지 제조사의 건식 공정에 대비해 당사는 NMP 회수 및 정제 시스템을 선제적으로 개발하여 고객사의 건식 공정에 대응하고자 합니다.
당사는 향후 배터리 소재 개발 및 전환에 따른 양극재, 음극재 및 도전재 등의 파우더 생산 시스템과 슬러리 제조 공급 시스템 개발에도 적극적으로 투자할 예정입니다. 그리고 폐배터리 사업에도 본격적으로 진출하기 위한 선행준비를 하고 있습니다. 전기차 폐배터리는 크게 해체-열처리-파/분쇄-침출-용매추출 과정으로 구성됩니다. 이 과정을 통해 불순물을 제거한 양극재 분말인 블랙 파우더를 가공하게 됩니다. 당사는 2차전지 믹싱 공정 레퍼런스를 기반으로 파쇄기, 분체 이송라인, 폐배터리 원료추출공정, 환원 화학공정에 적용할 예정입니다. 마지막으로 당사의 방산 믹서 관련 기술을 바탕으로 인접영역 진출을 준비하고 있습니다. 목표 시장은 우주항공 분야 원료계량 공급 시스템과 세척, 저장 및 유틸리티 제조공정입니다.
(1) 연구개발 담당 조직도
(2) 연구개발 비용 (단위: 백만원, %)
| 구분 | 2025년 1분기(제40기) | 2024년(제39기) | 2023년(제38기) | 2022년(제37기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - | - |
| 판관비 | 1,335 | 4,381 | 2,175 | 1,352 | |
| 합계(연구개발비 / 매출액 비율) | 1,335(0.93%) | 4,381 (1.77%) | 2,175(1.52%) | 1,352(2.18%) | |
(3) 연구개발 실적
| 연구과제명 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구개발단계 |
|---|---|---|---|
| 3축 PlanetaryMixer 개발 | 자체 | - 기존 Triple Planetary Mixer의 고질적인 Dead Zone 제거- 기존 Vertical Mixer 대비 혼합 시 단위 면적을 30% 증가 | 상용화 |
| VTM Mixer +Disper 추가 개발 | 자체 | - 기존 PD Mixer 대비 30%이상 높은 점도의 Kneading 구현- Kneading 후 액상 첨가재를 투입한 Dispersion이 가능- 높은 고형분 함유량/점도를 가진 Slurry, Gel 및 Powder를 Kneading/Dispersion 모두 가능 | 상용화 |
| Vacuum SprayDryer 개발 | 자체 | - 원액 노즐분사 방식 미립화로 단위 체적당 표면적 증대(국내 최초) | 상용화 |
| CMC Mixer 효율 향상 개발 | 주관 : 제일엠앤에스참여: K&S 컴퍼니 | - CMC를 투입하여 2액형 분산 가능, 상온에서 신속하게 융해, 분산 가능- 잉크까지 연속적으로 균질화 하며 균일한 분산 효율 극대화 가능 | 상용화 |
| 분체 데모 장비 | 주관 : 제일엠앤에스참여: 킬텍 | - 분진 없이 Powder를 흡입과 동시 분산 가능- 2종의 분산날과 흡입날이 특정한 각도와 큰 직경으로 설계 | 상용화 |
| 고점도 PD MIXER | 자체 | - 저점도부터 고점도까지 교반, 혼합, 분산이 가능- 탱크에 자켓을 설치하여 가열 및 냉각이 가능 | 상용화 |
| 연속식 믹서 | 자체 | - 슬러리 믹싱 공정중 기존 Batch형이 아닌 연속식으로 변경해서 믹싱 공정 시간의 단축으로 생산효율 향상 | 연구 중 |
| PD MIXER(F-3500L) | 자체 | - 기존 F-2700L 까지 상용화된 설비를 F-3500L로 대형화 하는 것으로 믹싱 용량의 극대화 | 상용화 |
가. 지식재산권 보유 및 출원현황 당사는 차별화된 기술 경쟁력을 확보 및 유지하기 위해 믹싱시스템과 관련한 다양한 특허를 등록하였으며, 특허 출원을 지속하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 출원 또는 등록한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다.
| 번호 | 내용 (발명의 명칭) | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 믹서기 | 2011.10.25 | 2012.01.10 | 2차전지 | 대한민국 |
| 2 | 믹서기 | 2015.10.14 | 2017.04.19 | 2차전지 | 대한민국 |
| 3 | 스팀 기체 혼합 멸균장치 및 제어방법 | 2014.08.04 | 2015.04.09 | 제약 | 대한민국 |
| 4 | 믹서기 | 2014.10.28 | 2015.07.13 | 2차전지 | 대한민국 |
| 5 | 믹서기 | 2011.10.25 | 2012.01.10 | 2차전지 | 대한민국 |
| 6 | 활물질 용해장치 및 활물질 용해방법 | 2016.08.11 | 2017.04.19 | 2차전지 | 대한민국 |
| 7 | 혼합물 배출 밸브 | 2018.05.15 | 2020.07.07 | 2차전지 | 대한민국 |
| 8 | 믹서기 | 2021.01.26 | 2023.08.08 | 2차전지 | 대한민국 |
| 9 | 믹서기 | 2021.01.26 | 2023.08.08 | 2차전지 | 대한민국 |
| 10 | 믹서기 | 2021.07.07 | 2023.08.08 | 2차전지 | 대한민국 |
| 11 | 탈기장치 | 2022.01.26 | - | 2차전지 | 대한민국 |
나. 시장 여건 및 영업의 개황 등 1) 산업의 특성 및 성장성
2차전지 산업은 독립적인 수요를 창출하기보다는 주로 Portable IT기기, 전기차 산업 등에 종속되어 있습니다. 초창기 시장은 휴대폰, 노트북 PC, 캠코더 등 전통적인 IT기기 시장을 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 IT기기가 스마트폰, 디지털카메라, 전동공구 등으로 소형화되고 고용량 전력을 요구하고 있어 2차전지 기술력이 미래 Portable IT 기기 시장에도 영향을 줄 것으로 보입니다.
또한 글로벌 주요 국가들은 탄소중립 달성을 위한 정책을 도입하고 각종 세제 혜택 등으로 친환경 자동차 판매 확대를 적극 지원하고 있습니다. 이에 따라 전기차 등 고용량, 고출력을 필요로 하는 중대형 배터리의 수요가 2차전지 시장의 성장을 견인하고 있으며, 각국의 친환경 정책을 근거로 한 자동차 전동화 방향성이 명확해 전기차용 배터리 산업은 상대적으로 수요의 불확실성이 낮은 수주 산업이라 할 수 있습니다. 특히 화학연료 고갈로 인한 에너지 수급문제와 지구온난화 등으로 효율적으로 에너지를 저장하고 활용하기 위한 ESS(에너지 저장장치) 시장도 전세계적으로 확대되고 있습니다.
(1) 장기간 고성장 예상되는 산업
전방산업인 전기차와 ESS(에너지 저장장치) 시장의 고성장으로 국내외 2차 전지 제조업체의 설비투자가 지속적으로 증가될 것으로 예상되어, 2차전지 장비산업도 장기간에 걸친 고성장이 예상됩니다.
(2) 주문생산으로 대기업 진입이 어려운 산업
2차전지 장비산업은 고객인 2차전지 제조업체의 요구에 따라 100% 특정 고객에게 특화된 제품을 제작하여 공급하는 수주산업으로 대량생산 체제를 갖춘 대기업에는 적합하지 않은 산업입니다. 따라서 대기업의 진출이 어렵고 중소 및 중견기업에게 적합한 산업이라고 할 수 있습니다.
(3) 기술적 진입장벽이 있는 산업
2차전지 제조장비는 고객의 요구조건에 맞추어 고객과 공동으로 기술개발을 하는 경우가 많습니다. 2차전지 제조업체인 고객은 원가절감을 위하여 대용량 생산이 가능한 설비를 요구하므로 2차전지 제조장비의 규모 및 운용효율이 높은 장비의 개발이 필요합니다. 특정 2차전지 제조 고객과 장비 공급업체가 공동으로 지속적인 연구개발 및 설비개선을 진행하는 경우에는 타사가 진입하기 어려운 기술적 진입장벽이 있는 산업입니다.
(4) 고용창출 효과가 큰 산업
이차전지 장비산업은 고출력, 고에너지, 고안전성 전지개발에 필요한 경험과 기술력이 축적된 고급 기술인력과 장비의 설치 및 운영에 필요한 숙련된 제조설치 인력을 필요로 합니다. 향후 이차전지 시장의 가파른 성장은 장비, 소재, 부품시장의 동반성장으로 높은 고용창출효과를 나타낼 것으로 예상됩니다.
(5) 2차전지는 국가 핵심전략산업
글로벌 시장조사 업체 SNE리서치에 따르면 2024년 말 기준 글로벌 전기차 배터리 출하량은 894GWh로 2017~2024년까지의 CAGR(연평균성장률)은 51%입니다. 전세계적으로 중대형 2차전지를 고품질, 고수율로 생산할 수 있는 업체는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK on(국내) CATL, BYD(중국), Panasonic(일본) 등에 불과합니다. 2024년 글로벌 전기차 배터리 시장에서 국내 3사의 시장점유율은 20.6%이며, 중국을 제외한 시장으로 한정한다면 국내 3사의 시장점유율은 46.0%입니다. 최근 배터리 시장에서 중국의 급부상으로 국내 업체의 시장점유율이 하락하는 추세이나 반도체/디스플레이 등과 더불어 배터리는 여전히 글로벌 시장에서 영향력을 갖는 국가적 핵심 산업입니다.
2) 시장규모 및 전망
글로벌 이차전지 시장은 노트북, 스마트폰 등 소형 IT기기 수요와 환경 규제 강화 및 친환경 에너지로의 전환 등에 따른 ESS 및 전기차용 중대형 배터리 수요 확대로 고성장하고 있습니다. 시장조사기관인 SNE리서치에 따르면 글로벌 자동차 시장에서 전동화율이 기존 10~15% 수준에서 2024년 19.1%, 2025년 23.1%, 2026년 27.5% 수준으로 성장할 것을 전망하고 있으며, 글로벌 환경규제가 본격화되어 내연기관차에 대한 규제가 실시될 경우 전기차 시장 성장은 더욱 확대될 것으로 기대됩니다. 또한 시장조사기관인 The Insight Partners에 따르면 글로벌 이차전지 시장은 2023년 663억 달러에서 2031년 1341억 달러 규모로 성장할 것을 전망하고 있으며, 이차전지 장비 시장규모는 2023년 164억 달러로 추정되며 2030년에는 505억 달러, 2035년에는 668억 달러에 육박할 것으로 전망되고 있습니다.
최근 전세계 경기 둔화 우려와 미국의 관세 도입 및 금리 인하 불확실성, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-팔레스타인 전쟁에 따른 지정학적 리스크 등 대외 불확실성이 높아짐에 따라 글로벌 자동차 수요에 대한 부정적인 요인들이 부각되고 있습니다. 그러나 세계 각국의 친환경 정책 방향성이 유지되는 것과 동시에 2차전지 제조사들의 기술력 및 가격경쟁력을 힘입는다면 일시적 수요 둔화 가능성은 존재하더라도 전기차로의 대전환 방향성이 시장 성장을 견인할 것으로 예상합니다. 다. 회사의 현황 1) 영업현황 당사의 2025년 1분기 연결기준 매출액은 1,429억원으로 전년 동기 742억원 대비 92.6% 증가하였습니다. 영업이익은 339억원으로 전년 동기 33억원 대비 940.7% 증가하였고, 당기순이익은 253억원으로 전년 동기 39억 대비 554.4% 증가하였습니다. (가) 제품별 매출 현황 (단위:백만원)
| 구분 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 이차전지 | 139,227 | 240,752 | 142,098 | 50,352 |
| 방산 | 3,551 | 5,020 | 451 | 11,065 |
| 식품/제약 | 10 | 314 | 504 | 289 |
| 기타 | 68 | 1,400 | 120 | 156 |
| 총합계 | 142,856 | 247,486 | 143,173 | 61,862 |
- 상기 매출현황은 연결기준으로 작성되었습니다. (나) 지역별 매출 현황 (단위:백만원)
| 구분 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 16,370 | 36,032 | 78,657 | - |
| 북미 | 122,352 | 99,041 | 55,329 | - |
| 유럽 | 194 | 111,850 | 7,731 | - |
| 중국 | 130 | 457 | 1,244 | - |
| 기타 지역 | 3,810 | 106 | 211 | - |
| 총합계 | 142,856 | 247,486 | 143,173 | - |
- 상기 지역별 매출은 고객사 위치에 따라 구분하였습니다.
가. 요약연결재무정보 당사의 제40기 1분기, 제39기, 제38기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제40기 1분기 보고서는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다.
(단위: 백만원)
| 사업연도 | 제40기 1분기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 2025년 3월 말 | 2024년 12월 말 | 2023년 12월 말 |
| [유동자산] | 263,871 | 275,280 | 175,708 |
| 당좌자산 | 56,544 | 52,899 | 47,329 |
| 재고자산 | 166,997 | 197,087 | 97,916 |
| 기타유동자산 | 40,330 | 25,294 | 30,464 |
| [비유동자산] | 47,539 | 48,079 | 45,691 |
| 비유동당좌자산 | 1,940 | 1,912 | 1,535 |
| 유형자산 | 35,816 | 36,059 | 37,470 |
| 사용권자산 | 1,158 | 1,419 | 1,794 |
| 무형자산 | 1,038 | 1,094 | 507 |
| 기타비유동자산 | 7,586 | 7,595 | 4,385 |
| 자산총계 | 311,410 | 323,358 | 221,399 |
| [유동부채] | 290,011 | 327,069 | 155,522 |
| [비유동부채] | 14,880 | 15,265 | 16,195 |
| 부채총계 | 304,890 | 342,335 | 171,717 |
| [자본금] | 10,300 | 10,300 | 9,078 |
| [자본잉여금] | 115,450 | 115,450 | 64,606 |
| [기타자본구성요소] | 1,276 | 1,095 | 333 |
| [이익잉여금(결손금)] | -120,507 | -145,822 | -24,334 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 6,519 | -18,976 | 49,682 |
| 구 분 | 2025.01.01~2025.03.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 매출액 | 142,856 | 247,486 | 143,173 |
| 영업이익 | 33,905 | -129,616 | 1,763 |
| 당기순이익 | 25,314 | -121,504 | -4,363 |
| 지배기업의 소유주지분 | 25,314 | -121,504 | -4,363 |
| 기본주당이익(원) | 1,229 | -6,409 | -301 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 4 | 4 |
- 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다. 나. 요약재무정보 당사의 제40기 1분기, 제39기, 제38기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제40기 1분기 보고서는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다. (단위: 백만원)
| 사업연도 | 제40기 1분기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 2025년 3월 말 | 2024년 12월 말 | 2023년 12월 말 |
| [유동자산] | 253,408 | 264,548 | 175,743 |
| 당좌자산 | 48,717 | 43,197 | 47,059 |
| 재고자산 | 166,997 | 197,087 | 97,916 |
| 기타유동자산 | 37,695 | 24,263 | 30,768 |
| [비유동자산] | 45,494 | 46,034 | 45,154 |
| 비유동당좌자산 | 2,218 | 2,179 | 1,463 |
| 유형자산 | 35,125 | 35,384 | 35,930 |
| 사용권자산 | 1,032 | 1,286 | 1,734 |
| 무형자산 | 1,038 | 1,094 | 507 |
| 종속기업투자주식 | 1,133 | 1,133 | 1,133 |
| 기타비유동자산 | 4,914 | 4,958 | 4,387 |
| 자산총계 | 298,902 | 310,581 | 220,897 |
| [유동부채] | 270,410 | 313,976 | 155,243 |
| [비유동부채] | 14,816 | 15,201 | 16,191 |
| 부채총계 | 285,225 | 329,177 | 171,434 |
| [자본금] | 10,300 | 10,300 | 9,078 |
| [자본잉여금] | 115,450 | 115,450 | 64,606 |
| [기타자본구성요소] | 1,493 | 1,296 | 497 |
| [이익잉여금(결손금)] | -113,567 | -145,642 | -24,717 |
| 자본총계 | 13,676 | -18,596 | 49,463 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2025.01.01~2025.03.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 매출액 | 138,867 | 227,733 | 142,835 |
| 영업이익 | 41,588 | -129,756 | 1,619 |
| 당기순이익 | 32,075 | -120,941 | -4,617 |
| 기본주당이익(원) | 1,557 | -6,380 | -318 |
- 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.
|
제 40 기 1분기말 |
제 39 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
결손금 |
지배기업 소유주지분 합계 |
|||
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제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제40기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
|
제39기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 주식회사 제일엠앤에스와 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 제일엠앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 설립일 : 1986년 2월 25일(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75(4) 대표자 성명 : 이영진(5) 주요 주주 현황
| 구 분 | 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 보유주식수 | 지분율 | ||
| 보통주 | 이영진 | 5,343,253 | 25.94% | 5,343,253 | 25.94% |
| 이혜리 | 2,182,653 | 10.60% | 2,182,653 | 10.60% | |
| 이윤진 | 2,082,653 | 10.11% | 2,082,653 | 10.11% | |
| 이효원 | 851,573 | 4.13% | 851,573 | 4.13% | |
| 에스케이에스한국투자제일호사모투자 합자회사 | 1,977,242 | 9.60% | 1,977,242 | 9.60% | |
| 한국투자2022사모투자 합자회사 | 2,444,590 | 11.87% | 2,444,590 | 11.87% | |
| 기타주주 | 5,718,701 | 27.76% | 5,718,701 | 27.76% | |
| 합 계 | 20,600,665 | 100.00% | 20,600,665 | 100.00% | |
(*1) 지배기업에서 발행한 전환우선주는 모두 의결권이 부여되어 있는 바, 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다.
1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| JeilMachine Sweden AB | 스웨덴 | 100% | 100% | 12월 | 현지 설치 관련 서비스 |
| Ji Industries Kft | 헝가리 | 100% | 100% | 12월 | 현지 설치 관련 서비스 |
| JEIL M&S AMERICA INC | 미국 | 100% | 100% | 12월 | 현지 설치 관련 서비스 |
| JEIL M&S CANADA INC | 캐나다 | 100% | 100% | 12월 | 현지 설치 관련 서비스 |
1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 및 당분기와 전분기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당분기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기손익 | 총포괄손익 | |
| JeilMachine Sweden AB | 910,671 | 604,396 | 306,275 | 409,149 | 123,875 | 148,659 |
| Ji Industries Kft | 1,072,938 | 520,963 | 551,975 | 208,229 | (67,860) | (34,643) |
| JEIL M&S AMERICA INC | 696,129 | 28,304 | 667,825 | 523,720 | 183,089 | 183,681 |
| JEIL M&S CANADA INC | 15,604,366 | 23,070,456 | (7,466,090) | 4,013,285 | (6,988,783) | (7,070,118) |
(2) 전기말 및 전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 전분기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기손익 | 총포괄손익 | |
| JeilMachine Sweden AB | 963,156 | 805,542 | 157,614 | 761,842 | 32,846 | 26,526 |
| Ji Industries Kft | 1,660,301 | 1,073,682 | 586,619 | 182,947 | 30,342 | 61,154 |
| JEIL M&S AMERICA INC | 509,062 | 24,918 | 484,144 | 50,418 | 12,292 | 23,686 |
| JEIL M&S CANADA INC | 15,896,655 | 16,292,627 | (395,972) | 15,256 | (1,952) | (90) |
1.3 연결대상범위의 변동당분기 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 재무제표 작성 기준
분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 7,689 | 7,419 |
| 보통예금 | 6,562,932 | 21,144,635 |
| 합 계 | 6,570,621 | 21,152,054 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 매출채권 | 104,260,187 | - | 105,577,432 | - |
| 매출채권대손충당금 | (55,916,220) | - | (75,351,978) | - | |
| 소 계 | 48,343,967 | - | 30,225,454 | - | |
| 기타채권 | 단기대여금 | 11,250 | - | 11,250 | - |
| 단기대여금대손충당금 | (11,250) | - | (11,250) | - | |
| 미수금 | 789,858 | - | 686,615 | - | |
| 미수금대손충당금 | (646,055) | - | (646,055) | - | |
| 미수수익 | 20,490 | - | 10,926 | - | |
| 임차보증금 | 497,072 | 789,244 | 499,815 | 760,475 | |
| 소계 | 661,365 | 789,244 | 551,301 | 760,475 | |
| 합 계 | 49,005,332 | 789,244 | 30,776,755 | 760,475 | |
(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 75,351,978 | 358,941 |
| 대손충당금설정(환입)액 | (19,509,442) | 543,768 |
| 표시통화환산 | 73,684 | - |
| 분기말 | 55,916,220 | 902,709 |
(3) 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 657,305 | 14,905 |
| 분기말 | 657,305 | 14,905 |
6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 정기예적금(*) | 967,890 | 2,000 | 970,200 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,107,600 | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 41,496 | - | 41,496 |
| 합 계 | 967,890 | 1,151,096 | 970,200 | 1,151,096 |
(*) 당분기말 현재 현재 담보제공 등의 사유로 사용이 제한되어 있는 금액 969,890천원 (전기말: 972,200천원)이 포함되어 있습니다.
7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 합 계 |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,570,621 | - | 6,570,621 |
| 매출채권및기타채권 | 49,005,332 | - | 49,005,332 |
| 장기매출채권및기타채권 | 789,244 | - | 789,244 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | - | 967,890 |
| 기타비유동금융자산 | 43,496 | 1,107,600 | 1,151,096 |
| 금융자산 합계 | 57,376,583 | 1,107,600 | 58,484,183 |
| 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 84,253,149 | - | 84,253,149 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | - | 40,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,624,960 | - | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | - | 18,895,307 |
| 리스부채(유동) | 736,448 | - | 736,448 |
| 장기차입금 | 9,343,520 | - | 9,343,520 |
| 리스부채(비유동) | 369,380 | - | 369,380 |
| 금융부채 합계 | 156,122,764 | - | 156,122,764 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 합 계 |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 21,152,054 | - | 21,152,054 |
| 매출채권및기타채권 | 30,776,755 | - | 30,776,755 |
| 장기매출채권및기타채권 | 760,475 | - | 760,475 |
| 기타유동금융자산 | 970,200 | - | 970,200 |
| 기타비유동금융자산 | 43,496 | 1,107,600 | 1,151,096 |
| 금융자산 합계 | 53,702,980 | 1,107,600 | 54,810,580 |
| 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 70,260,072 | - | 70,260,072 |
| 단기차입금 | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,624,960 | - | 1,624,960 |
| 리스부채(유동) | 866,149 | - | 866,149 |
| 장기차입금 | 9,749,760 | - | 9,749,760 |
| 리스부채(비유동) | 483,601 | - | 483,601 |
| 금융부채 합계 | 123,984,542 | - | 123,984,542 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 16,681,296 | (622,613) | 16,058,683 | 15,223,170 | (430,692) | 14,792,478 |
| 재공품 | 129,504,854 | (30,592) | 129,474,262 | 156,963,713 | (30,592) | 156,933,121 |
| 제품 | 21,463,994 | - | 21,463,994 | 25,361,619 | - | 25,361,619 |
| 합 계 | 167,650,144 | (653,205) | 166,996,939 | 197,548,502 | (461,284) | 197,087,218 |
당분기 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 122,498,715천원 (전분기: 66,035,678천원)이고, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 191,921천원 (전분기 재고자산평가손실: 99,258천원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 36,058,611 | 37,469,606 |
| 취득 | 16,278 | 465,863 |
| 처분 | (413) | (58) |
| 감가상각 | (289,648) | (266,946) |
| 대체(*) | - | (47,600) |
| 표시통화환산손익 | 31,488 | (15,345) |
| 분기말 순장부금액 | 35,816,316 | 37,605,520 |
(*) 전분기 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.(2) 연결회사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조).
10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,093,599 | 507,496 |
| 취득 | 18,000 | - |
| 상각비 | (73,324) | (36,449) |
| 대체(*) | - | 47,600 |
| 분기말 순장부금액 | 1,038,275 | 518,647 |
(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.
11. 리스
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,419,366 | 1,793,969 |
| 취득 | 11,504 | 11,741 |
| 처분 | (45,627) | (18,764) |
| 상각비 | (238,131) | (238,659) |
| 표시통화환산 | 10,983 | (513) |
| 분기말 순장부금액 | 1,158,095 | 1,547,774 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 213,362 | 218,460 |
| 차량운반구 | 24,769 | 20,198 |
| 합 계 | 238,131 | 238,658 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 30,507 | 42,396 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 216,560 | 219,660 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 189,176 | 13,684 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스 관련 현금유출액 | 653,009 | 529,457 |
12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 14,743,558 | - | 15,653,441 | - |
| 선급비용 | 406,596 | 33,801 | 326,839 | 44,366 |
| 부가세대급금 | 4,378,364 | - | 2,309,450 | - |
| 합 계 | 19,528,518 | 33,801 | 18,289,730 | 44,366 |
13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 64,377,377 | 54,086,095 |
| 미지급금 | 13,700,030 | 4,818,080 |
| 미지급비용 | 6,175,742 | 11,355,897 |
| 합 계 | 84,253,149 | 70,260,072 |
14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 40,900,000 | - | 41,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,624,960 | 9,343,520 | 1,624,960 | 9,749,760 |
| 합 계 | 42,524,960 | 9,343,520 | 42,624,960 | 9,749,760 |
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 (*) | 국민은행 | 4.97% | 2025-10-31 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기업은행 | 3.19 ~ 5.47% | 2026-03-17 | 22,500,000 | 22,000,000 | |
| 산업은행 | 4.55 ~ 5.17% | 2025-05-07 | 3,400,000 | 4,000,000 | |
| 신한은행 | 4.93% | 2026-02-19 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| iM뱅크 | 5.63% | 2025-10-30 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 40,900,000 | 41,000,000 | |||
| 장기차입금 (*) | 산업은행 | 3.89 ~ 4.34% | 2031-11-23 | 10,968,480 | 11,374,720 |
| 소 계 | 10,968,480 | 11,374,720 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (1,624,960) | (1,624,960) | |||
| 차감계 | 9,343,520 | 9,749,760 | |||
(*) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 및 28 참조).
15. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025.2.27 | 2030.2.27 | - % | 18,895,307 | - |
(*) 연결회사는 보고기간종료일 이후 상기 전환사채에 대한 기한이익을 상실하였으며, 사채권자와의 상환 합의 계약에 따른 상환기일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내임에 따라 전액 유동부채로 분류하였습니다(주석 33 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 기초금액 | - |
| 발행액(*) | 18,895,307 |
| 분기말금액 | 18,895,307 |
(*) 연결회사는 사채발행가액에서 거래원가를 차감하여 전환사채를 인식하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 액면금액 | 19,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함 |
| 표면금리 | - % |
| 만기보장수익률 | 분기단위 연복리 1% |
| 발행일 | 2025년 02월 27일 |
| 만기일 | 2030년 02월 27일 |
| 전환권 행사기간 | 2026년 2월 27일 - 2030년 1월 27일 |
| 조기상환권 행사가능기간 | 2026년 12월 29일 - 2029년 10월 29일 |
| 전환가격 | 1주당 7,936원 |
| 전환비율 | 전환청구한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 |
| 전환에 관한 주요 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다. |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 2월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사재의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음 |
16. 기타부채 보고기간말 종료일 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 314,069 | - | 426,236 | - |
| 부가세예수금 | 499,563 | - | 126,145 | - |
| 미지급세금 | 7,678 | - | 7,569 | - |
| 미지급급여 | 2,498,752 | - | 2,362,149 | - |
| 선수금 | 5,619 | - | 894,488 | - |
| 장기종업원부채 | - | 252,708 | - | 259,064 |
| 합 계 | 3,325,681 | 252,708 | 3,816,587 | 259,064 |
17. 종업원급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,646,707 | 5,499,261 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (784,550) | (778,193) |
| 순확정급여부채 계 | 4,862,157 | 4,721,068 |
(2) 확정급여제도 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 306,013 | 299,600 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 10,240 | 7,116 |
| 합계 | 316,253 | 306,716 |
(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 34,579 | 29,518 |
| 제조원가 | 39,182 | 24,530 |
| 경상연구개발비 | 20,492 | 13,817 |
| 합계 | 94,253 | 67,865 |
18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | 1,437,074 | 2,410,968 | 51,740 | 188,756 | 300,808 | 51,740 |
| 전입액(환입액) | 37,067 | (820,517) | - | (123,090) | 59,965 | - |
| 기말금액 | 1,474,141 | 1,590,451 | 51,740 | 65,666 | 360,773 | 51,740 |
| 유동 | 1,474,141 | 1,590,451 | - | 65,666 | 360,773 | - |
| 비유동 | - | - | 51,740 | - | - | 51,740 |
19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행할주식의 총수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(주) | 20,600,665 | 20,600,665 |
| 자본금 | 10,300,333 | 10,300,333 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 115,450,089 | 115,450,089 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 일자 | 증감주식수(주) | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| <전분기> | |||||
| 기초 | 2024-01-01 | 18,155,211 | - | 9,077,606 | 64,606,080 |
| 전분기말 | 2024-03-31 | 18,155,211 | - | 9,077,606 | 64,606,080 |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2025-01-01 | 20,600,665 | - | 10,300,333 | 115,450,089 |
| 당분기말 | 2025-03-31 | 20,600,665 | - | 10,300,333 | 115,450,089 |
(4) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 1,492,815 | 1,295,816 |
| 해외사업장환산손익 | (216,529) | (201,009) |
| 합 계 | 1,276,286 | 1,094,807 |
20. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 4,000 | 4,000 |
| 미처리결손금 | (120,511,352) | (145,825,502) |
| 합 계 | (120,507,352) | (145,821,502) |
지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
21. 공사계약 등(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 공사계약잔액 | 385,177,544 | 303,252,987 |
| 증감액(*) | (84,177,195) | 78,760,958 |
| 공사수익인식액 | (22,732,400) | (61,047,396) |
| 분기말 공사계약잔액 | 278,267,949 | 320,966,549 |
(*) 신규수주액은 2,454백만원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 프로젝트매출 | 3,693,385 | 72,361,354 |
| 제작품매출 등 | 139,162,151 | 1,820,664 |
| 합 계 | 142,855,536 | 74,182,018 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 16,370,275 | 885,739 |
| 스웨덴 | 194,059 | 26,969,549 |
| 중국 | 129,692 | 433,463 |
| 헝가리 | - | 1,549,112 |
| 미국 | 121,249,314 | 42,136,769 |
| 캐나다 | 1,102,588 | 829,197 |
| 기타 | 3,809,608 | 1,378,189 |
| 합 계 | 142,855,536 | 74,182,018 |
(4) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 한시점 | 4,862,789 | 70,218,171 |
| 기간에 걸쳐 | 137,992,747 | 3,963,847 |
| 합 계 | 142,855,536 | 74,182,018 |
(5) 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 전체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 A | - | 26,835,578 |
| 고객 C | - | 12,680,285 |
| 고객 D | 121,249,314 | 29,456,484 |
(6) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 21,172,177 | 6,993,507 |
| 차감: 손실충당금 | (387,077) | (367,378) |
| 계약자산 합계 | 20,785,100 | 6,626,129 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 1,260,684 | 1,533,044 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 131,049,408 | 201,608,146 |
| 계약부채 합계 | 132,310,092 | 203,141,190 |
(7) 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 367,378 | 128,542 |
| 대손상각비 | 19,699 | - |
| 기말 | 387,077 | 128,542 |
22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,486,732 | 1,144,134 |
| 퇴직급여 | 185,125 | 116,547 |
| 복리후생비 | 203,525 | 206,618 |
| 여비교통비 | 187,463 | 213,863 |
| 접대비 | 15,451 | 53,453 |
| 감가상각비 | 82,445 | 72,093 |
| 사용권자산상각비 | 116,475 | 99,599 |
| 수도광열비 | 7,889 | 7,117 |
| 세금과공과금 | 196,064 | 114,525 |
| 지급임차료 | 404,762 | 78,649 |
| 보험료 | 91,654 | 116,768 |
| 차량유지비 | 21,387 | 16,045 |
| 운반비 | 50,229 | 2,146 |
| 소모품비 | 15,365 | 74,440 |
| 지급수수료 | 711,194 | 601,075 |
| 수출제비용 | 500,407 | 492,799 |
| 무형자산상각비 | 73,325 | 36,448 |
| 경상연구개발비 | 1,335,368 | 662,863 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,644 |
| 기타비용 | 79,524 | 37,102 |
| 합 계 | 5,961,383 | 4,344,928 |
23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료, 상품매입액 등 | 10,802,114 | 21,967,111 |
| 재고자산의 변동액 | 31,548,405 | (2,476,009) |
| 종업원급여 | 5,311,668 | 5,069,631 |
| 복리후생비 | 469,068 | 616,470 |
| 여비교통비 | 1,563,557 | 727,542 |
| 감가상각비 | 289,648 | 266,946 |
| 사용권자산상각비 | 238,131 | 238,658 |
| 외주가공비 | 66,112,112 | 37,035,462 |
| 소모품비 | 868,727 | 671,321 |
| 지급수수료 | 2,138,906 | 2,921,543 |
| 지급임차료 | 533,320 | 151,668 |
| 세금과공과금 | 287,119 | 203,712 |
| 운반비 | 2,446,010 | 773,965 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,644 |
| 대손상각비(환입) | (19,509,442) | 543,768 |
| 기타비용 | 5,654,314 | 2,013,942 |
| 합 계(*) | 108,950,656 | 70,924,374 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다.
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | 1,717,877 | 1,335,721 |
| 외화환산이익 | 232,975 | 955,109 |
| 유형자산처분이익 | 4,737 | 501 |
| 잡이익 | 35,266 | 13,527 |
| 합 계 | 1,990,855 | 2,304,858 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | 6,955,326 | 169,141 |
| 외화환산손실 | 333,964 | 55,309 |
| 유형자산처분손실 | 338 | - |
| 기부금 | 600 | 600 |
| 잡손실 | 2,419 | 2,395 |
| 합 계 | 7,292,647 | 227,445 |
25. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 53,001 | 88,961 |
| 합 계 | 53,001 | 88,961 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 615,787 | 571,400 |
| 합 계 | 615,787 | 571,400 |
26. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 기준 예상 가중평균 유효법인세율은 9.72%이며, 전분기 기준 예상평균연간법인세율은 20.29%입니다.
27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 또는 개인 | 이영진 | 이영진 |
| 기타특수관계자 | 임직원 등(*) | 임직원 등(*) |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보설정 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 7,000,000 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 16,548,800 | 차입금 | |
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 6,489,600 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 9,900,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 7,000,000 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 16,548,800 | 차입금 | |
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 6,489,600 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 9,900,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 243,000 | 241,990 |
| 퇴직급여 | 46,813 | 46,562 |
| 장기근속수당 | - | 151 |
| 합 계 | 289,813 | 288,703 |
연결회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
28. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항
보고기간종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
| 금융기관명 | 종 류 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행(*1) | 차입금 | KRW | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 지급보증 | USD | 7,000,000 | 5,423,654 | |
| 산업은행(*1) | 차입금 | KRW | 17,000,000 | 14,368,480 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 130,000 | - |
| 국민은행(*1) | 차입금 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 |
| IM뱅크(*1) | 차입금 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000,000 | - |
| 차입금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
(*1) 당분기말 현재 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).
(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 내용 |
| 유형자산 | 토지 | 9,472,999 | 11,507,200 | 기업은행 | 차입금(한도약정 포함) 및 외화지급보증(*) 관련 담보 |
| 건물 | 5,297,751 | ||||
| 토지 | 9,700,000 | 20,720,000 | 산업은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 6,468,734 | ||||
| 기계장치 | 803,000 | ||||
| 토지 | 7,432,814 | - | 우리은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 3,032,603 | ||||
| 유동금융자산 | 외화정기예금 | USD 660,000 | USD 726,000 | 기업은행 | 외화지급보증(USD7,000,000)관련 질권설정 |
| 비유동금융자산 | 예금 | 2,000 | 2,000 | 기업은행 | 당좌개설보증금 |
(*) 외화지급보증에 대해 특수관계자의 부동산이 포함되어 담보로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 | 관련 차입금 |
| 서울보증보험 | (주)한화 등 | 계약이행보증 등 | KRW | 6,854,164 | - |
| USD | 100,000 | - | |||
| 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | USD | 7,000,000 | - |
| 연대보증 | KRW | 16,548,800 | 20,000,000 | ||
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | KRW | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 산업은행 | 연대보증 | KRW | 6,489,600 | 14,368,480 |
| 국민은행 | 연대보증 | KRW | 9,900,000 | 9,000,000 | |
| IM뱅크 | 연대보증 | KRW | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 연대보증 | KRW | 6,000,000 | 5,000,000 | |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.(4) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항 금액은 15,000천원(전기말: 15,000천원)입니다.
29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 28,040,302 | 4,852,618 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | 333,964 | 55,309 |
| 외화환산이익 | (232,975) | (955,109) |
| 대손상각비(환입) | (19,509,442) | 543,768 |
| 재고자산평가손실 | 191,921 | 99,258 |
| 감가상각비 | 289,648 | 266,946 |
| 사용권자산상각비 | 238,131 | 238,658 |
| 무형자산상각비 | 73,324 | 36,449 |
| 유형자산처분이익 | (4,737) | (501) |
| 유형자산처분손실 | 338 | - |
| 장기종업원급여전입액 | 28,145 | 26,925 |
| 하자보수충당부채전입액 | (820,518) | 59,964 |
| 공사손실충당금전입 | 37,067 | (123,090) |
| 이자수익 | (53,001) | (88,961) |
| 이자비용 | 615,784 | 571,399 |
| 퇴직급여 | 316,254 | 379,722 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,644 |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | 1,515,167 | (19,051,382) |
| 기타유동채권 | (44,181) | 558,682 |
| 계약자산 | (14,179,317) | (25,932,415) |
| 기타유동금융자산 | - | - |
| 재고자산 | 29,898,358 | (9,429,568) |
| 기타유동자산 | (1,205,430) | (16,075,645) |
| 매입채무 | 10,165,039 | 6,852,554 |
| 당기법인세부채 | (661) | 3,041 |
| 기타유동금융부채 | 1,349,759 | 289,628 |
| 기타유동채무 | 5,591,286 | 13,595,250 |
| 계약부채 | (70,907,098) | (28,670,008) |
| 기타유동부채 | (3,741,128) | 53,654,749 |
| 기타비유동금융부채 | (34,500) | (17,000) |
| 순확정급여부채 | (175,165) | (55,753) |
| 합 계 | (32,026,667) | (18,115,868) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 406,240 | 406,240 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 11,504 | 11,741 |
| 사용권자산의 처분 | - | 18,764 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 120,487 | 214,771 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 7,078 | 265,586 |
30. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 또한, 회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험가. 위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.
나. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
다. 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타채권
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지나 연체가 되지 않았으므로 개별적으로 손상되지 않은 계약자산의 신용위험은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 28참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.3) 시장위험가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로모니터링 및 평가하고 있습니다. 나. 이자율 위험회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 회사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 (A) | 304,890,338 | 342,334,703 |
| 현금및현금성자산차감 (B) | 6,570,621 | 21,152,054 |
| 순부채 (C=A-B) | 298,319,717 | 321,182,649 |
| 자본총계 (D) | 6,519,356 | (18,976,273) |
| 총 자본 (E=C+D) | 304,839,073 | 302,206,376 |
| 자본조달비율 (=C/E) | 97.9% | 106.3% |
(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,570,621 | 6,570,621 | 21,152,054 | 21,152,054 |
| 매출채권및기타채권 | 49,005,332 | 49,005,332 | 30,776,755 | 30,776,755 |
| 장기매출채권및기타채권 | 789,244 | 789,244 | 760,475 | 760,475 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | 967,890 | 970,200 | 970,200 |
| 기타비유동금융자산 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 |
| 합 계 | 58,484,183 | 58,484,183 | 54,810,580 | 54,810,580 |
| 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 84,253,149 | 84,253,149 | 70,197,463 | 70,197,463 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | 40,900,000 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 유동성차입금 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | 18,895,307 | - | - |
| 장기차입금 | 9,343,520 | 9,343,520 | 9,749,760 | 9,749,760 |
| 합 계 | 155,016,936 | 155,016,936 | 122,572,183 | 122,572,183 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
31. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 25,314,151 | 3,868,072 |
| 우선배당금 | - | (3,131) |
| 보통주귀속 분기순이익 | 25,314,151 | 3,864,941 |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | 15,636,621 |
| 기본주당손익 | 1,229원 | 247원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구분 | 거래일 | 주식수(주) | 적수(일) | 주식적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025-01-01 | 20,600,665 | 90 | 1,854,059,850 |
| 적수 합계 | 1,854,059,850 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | |||
② 전분기
| 구분 | 거래일 | 주식수(주) | 적수(일) | 주식적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 15,636,621 | 91 | 1,422,932,511 |
| 적수 합계 | 1,422,932,511 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 15,636,621 | |||
(3) 희석주당손익
1) 희석주당손익
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석보통주당기순이익 | 25,314,151 | 3,871,202 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 22,994,818 | 18,155,211 |
| 희석주당이익 | 1,101원 | 213원 |
2) 당분기 및 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | 15,636,621 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채 전환효과 | 2,394,153 | - |
| 전환우선주 전환효과 | - | 2,518,590 |
| 합 계 | 22,994,818 | 18,155,211 |
32. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 및 당분기말 | 전분기 및 전기말 | ||
| 외부고객으로부터수익(*1) | 비유동자산(*2) | 외부고객으로부터수익(*1) | 비유동자산(*2) | |
| 국내 | 137,701,152 | 37,840,245 | 73,171,556 | 38,397,309 |
| 유럽 | 617,378 | 777,572 | 944,788 | 751,787 |
| 기타 | 4,537,005 | 217,914 | 65,674 | 227,321 |
| 합 계 | 142,855,535 | 38,835,731 | 74,182,018 | 39,376,417 |
(*1) 수익은 수익이 발생한 국가에 기초하여 분류하였습니다.(*2) 금융상품, 관계기업투자 및 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다. 33. 보고기간후 사건 연결회사는 보고기간종료일 이후 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 기한이익을 상실하였으며, 2025년 4월 중 체결한 사채권자와의 상환 합의 계약에 따라 원리금 19,407백만원을 2025년 중 상환할 예정입니다(주석 15 참조).
|
제 40 기 1분기말 |
제 39 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
결손금 |
자본 합계 |
|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제40기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
|
제39기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 주식회사 제일엠앤에스 |
1. 일반사항주식회사 제일엠앤에스(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 설립일 : 1986년 2월 25일(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75(4) 대표자 성명 : 이영진(5) 주요 주주 현황
| 구 분 | 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 보유주식수 | 지분율 | ||
| 보통주 | 이영진 | 5,343,253 | 25.94% | 5,343,253 | 25.94% |
| 이혜리 | 2,182,653 | 10.60% | 2,182,653 | 10.60% | |
| 이윤진 | 2,082,653 | 10.11% | 2,082,653 | 10.11% | |
| 이효원 | 851,573 | 4.13% | 851,573 | 4.13% | |
| 에스케이에스한국투자제일호사모투자 합자회사 | 1,977,242 | 9.60% | 1,977,242 | 9.60% | |
| 한국투자2022사모투자 합자회사 | 2,444,590 | 11.87% | 2,444,590 | 11.87% | |
| 기타주주 | 5,718,701 | 27.76% | 5,718,701 | 27.76% | |
| 합 계 | 20,600,665 | 100.00% | 20,600,665 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성 기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 종속기업 및 관계기업회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,428 | 1,355 |
| 보통예금 | 4,499,375 | 14,471,444 |
| 합 계 | 4,500,803 | 14,472,799 |
5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 매출채권 | 97,167,442 | - | 100,963,390 | - |
| 매출채권대손충당금 | (54,907,561) | - | (74,332,415) | - | |
| 소계 | 42,259,881 | - | 26,630,975 | - | |
| 기타채권 | 단기대여금 | 11,250 | - | 329,226 | - |
| 단기대여금대손충당금 | (11,250) | - | (11,250) | - | |
| 미수금 | 1,111,033 | - | 937,182 | - | |
| 미수금대손충당금 | (646,055) | - | (646,055) | - | |
| 미수수익 | 26,013 | - | 14,159 | - | |
| 임차보증금 | 497,072 | 610,846 | 499,815 | 589,491 | |
| 장기대여금 | - | 455,713 | - | 438,746 | |
| 소계 | 988,063 | 1,066,559 | 1,123,077 | 1,028,237 | |
| 합 계 | 43,247,944 | 1,066,559 | 27,754,052 | 1,028,237 | |
(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 74,332,415 | 358,941 |
| 대손충당금설정(환입)액 | (19,424,854) | 543,768 |
| 분기말 | 54,907,561 | 902,709 |
(3) 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 657,305 | 14,905 |
| 분기말 | 657,305 | 14,905 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 정기예적금(*) | 967,890 | 2,000 | 970,200 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,107,600 | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 41,496 | - | 41,496 |
| 소 계 | 967,890 | 1,151,096 | 970,200 | 1,151,096 |
(*) 당분기말 현재 현재 담보제공 등의 사유로 사용이 제한되어 있는 금액 969,890천원(전기말: 972,200천원)이 포함되어 있습니다(주석 29 참조).
7. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 합 계 |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,500,803 | - | 4,500,803 |
| 매출채권및기타채권 | 43,247,944 | - | 43,247,944 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,066,559 | - | 1,066,559 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | - | 967,890 |
| 기타비유동금융자산 | 43,496 | 1,107,600 | 1,151,096 |
| 금융자산 합계 | 49,826,692 | 1,107,600 | 50,934,292 |
| 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 81,226,126 | - | 81,226,126 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | - | 40,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,624,960 | - | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | 18,895,307 | |
| 리스부채(유동) | 676,003 | - | 676,003 |
| 장기차입금 | 9,343,520 | - | 9,343,520 |
| 리스부채(비유동) | 305,527 | - | 305,527 |
| 금융부채 합계 | 152,971,443 | - | 152,971,443 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 합 계 |
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 14,472,799 | - | 14,472,799 |
| 매출채권및기타채권 | 27,754,052 | - | 27,754,052 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,028,237 | - | 1,028,237 |
| 기타유동금융자산 | 970,200 | - | 970,200 |
| 기타비유동금융자산 | 43,496 | 1,107,600 | 1,151,096 |
| 금융자산 합계 | 44,268,784 | 1,107,600 | 45,376,384 |
| 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 67,068,595 | - | 67,068,595 |
| 단기차입금 | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,624,960 | - | 1,624,960 |
| 리스부채(유동) | 799,657 | - | 799,657 |
| 장기차입금 | 9,749,760 | - | 9,749,760 |
| 리스부채(비유동) | 419,817 | - | 419,817 |
| 금융부채 합계 | 120,662,789 | - | 120,662,789 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 16,681,296 | (622,613) | 16,058,683 | 15,223,170 | (430,692) | 14,792,478 |
| 재공품 | 150,968,848 | (30,592) | 150,938,256 | 182,325,332 | (30,592) | 182,294,740 |
| 합 계 | 167,650,144 | (653,205) | 166,996,939 | 197,548,502 | (461,284) | 197,087,218 |
당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 111,531,768천원 (전분기: 66,224,669천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 191,921천원 (전분기재고자산평가손실: 99,258천원)이며포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| JeilMachine Sweden AB | 스웨덴 | 현지 설치 관련 서비스 | 100% | 161,706 | 100% | 161,706 |
| Ji Industries Kft | 헝가리 | 현지 설치 관련 서비스 | 100% | 480,341 | 100% | 480,341 |
| JEIL M&S AMERICA INC | 미국 | 현지 설치 관련 서비스 | 100% | 392,000 | 100% | 392,000 |
| JEIL M&S CANADA INC | 캐나다 | 현지 설치 관련 서비스 | 100% | 98,806 | 100% | 98,806 |
| 합 계 | 1,132,853 | 1,132,853 | ||||
당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 35,384,098 | 35,930,329 |
| 취득 | 16,277 | 347,886 |
| 처분 | (413) | (58) |
| 감가상각 | (274,599) | (252,884) |
| 대체(*) | - | (47,600) |
| 분기말 순장부금액 | 35,125,363 | 35,977,673 |
(*) 전분기 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.(2) 회사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,093,600 | 507,496 |
| 취득 | 18,000 | - |
| 상각비 | (73,325) | (36,449) |
| 대체(*) | - | 47,600 |
| 분기말 순장부금액 | 1,038,275 | 518,647 |
(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.
12. 리스
(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,285,754 | 1,734,334 |
| 취득 | 11,504 | 11,741 |
| 처분 | (45,627) | - |
| 감가상각 | (219,671) | (228,508) |
| 분기말 순장부금액 | 1,031,960 | 1,517,567 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 194,902 | 208,310 |
| 차량운반구 | 24,769 | 20,198 |
| 합 계 | 219,671 | 228,508 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 27,545 | 41,081 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 189,176 | 136,225 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 12,521 | 12,962 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스 관련 현금유출액 | 429,381 | 433,729 |
13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 12,720,203 | - | 15,527,442 | - |
| 선급비용 | 159,509 | 33,801 | 139,858 | 44,366 |
| 부가세대급금 | 4,312,237 | - | 2,268,282 | - |
| 합 계 | 17,191,949 | 33,801 | 17,935,582 | 44,366 |
14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 64,192,584 | 53,774,962 |
| 미지급금 | 14,320,368 | 5,567,844 |
| 미지급비용 | 2,713,174 | 7,725,789 |
| 합 계 | 81,226,126 | 67,068,595 |
15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 40,900,000 | - | 41,000,000 | - |
| 장기차입금 | 1,624,960 | 9,343,520 | 1,624,960 | 9,749,760 |
| 합 계 | 42,524,960 | 9,343,520 | 42,624,960 | 9,749,760 |
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금(*) | 국민은행 | 4.97% | 2025-10-31 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기업은행 | 3.19 ~ 5.47% | 2026-03-17 | 22,500,000 | 22,000,000 | |
| 산업은행 | 4.55 ~ 5.17% | 2025-05-07 | 3,400,000 | 4,000,000 | |
| 신한은행 | 4.93% | 2026-02-19 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| IM뱅크 | 5.63% | 2025-10-30 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 40,900,000 | 41,000,000 | |||
| 장기차입금(*) | 산업은행 | 3.89 ~ 4.34% | 2031-11-23 | 10,968,480 | 11,374,720 |
| 소 계 | 10,968,480 | 11,374,720 | |||
| 차감 : 유동성장기부채 | (1,624,960) | (1,624,960) | |||
| 차감계 | 9,343,520 | 9,749,760 | |||
(*) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 및 29 참조).16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025.2.27 | 2030.2.27 | -% | 18,895,307 | - |
(*) 회사는 보고기간종료일 이후 상기 전환사채에 대한 기한이익을 상실하였으며, 사채권자와의 상환 합의 계약에 따른 상환기일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내임에따라 전액 유동부채로 분류하였습니다(주석 33 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 기초금액 | - |
| 발행액(*) | 18,895,307 |
| 분기말금액 | 18,895,307 |
(*) 회사는 사채발행가액에서 거래원가를 차감하여 전환사채를 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 액면금액 | 19,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함 |
| 표면금리 | - % |
| 만기보장수익률 | 분기단위 연복리 1% |
| 발행일 | 2025년 02월 27일 |
| 만기일 | 2030년 02월 27일 |
| 전환권 행사기간 | 2026년 2월 27일 - 2030년 1월 27일 |
| 조기상환권 행사가능기간 | 2026년 12월 29일 - 2029년 10월 29일 |
| 전환가격 | 1주당 7,936원 |
| 전환비율 | 전환청구한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 |
| 전환에 관한 주요 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다. |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 2월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사재의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음 |
17. 기타부채보고기간말 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 277,490 | - | 388,757 | - |
| 미지급세금 | 7,678 | - | 7,569 | - |
| 미지급급여 | 2,097,131 | - | 2,272,741 | - |
| 선수금 | 3,095,786 | - | 3,742,954 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 252,708 | - | 259,064 |
| 합 계 | 5,478,085 | 252,708 | 6,412,021 | 259,064 |
18. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 5,646,707 | 5,499,261 |
| 사외적립자산 공정가치 | (784,550) | (778,193) |
| 합계 | 4,862,157 | 4,721,068 |
(2) 확정급여제도 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 306,013 | 299,600 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 10,240 | 7,116 |
| 합계 | 316,253 | 306,716 |
(3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 34,579 | 29,518 |
| 제조원가 | 39,182 | 24,530 |
| 경상연구개발비 | 20,492 | 13,817 |
| 합계 | 94,253 | 67,865 |
19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | |
| 기초금액 | 1,437,074 | 2,410,968 | 51,740 | 188,756 | 300,808 | 51,740 |
| 전입액(환입액) | 37,067 | (820,517) | - | (123,090) | 59,965 | - |
| 분기말금액 | 1,474,141 | 1,590,451 | 51,740 | 65,666 | 360,773 | 51,740 |
| 유동 | 1,474,141 | 1,590,451 | - | 65,666 | 360,773 | - |
| 비유동 | - | - | 51,740 | - | - | 51,740 |
20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목
(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행할주식의 총수(주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수(주) | 20,600,665 | 20,600,665 |
| 자본금 | 10,300,333 | 10,300,333 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 115,450,089 | 115,450,089 |
(4) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 증감주식수(주) | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| <전기> | |||||
| 전기초 | 2024-01-01 | 18,155,211 | - | 9,077,606 | 64,606,080 |
| 전분기말 | 18,155,211 | - | 9,077,606 | 64,606,080 | |
| <당기> | |||||
| 기초 | 2025-01-01 | 20,600,665 | - | 10,300,333 | 115,450,089 |
| 당분기말 | 20,600,665 | - | 10,300,333 | 115,450,089 | |
(5) 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 1,492,815 | 1,295,816 |
21. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 4,000 | 4,000 |
| 미처리결손금 | (113,570,867) | (145,646,226) |
| 합 계 | (113,566,867) | (145,642,226) |
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
22. 공사계약 등
(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 공사계약잔액 | 303,252,987 | 303,252,987 |
| 증감액(*) | (87,469,984) | 78,760,958 |
| 공사수익인식액 | (107,091) | (61,047,396) |
| 기말 공사계약잔액 | 215,675,912 | 320,966,549 |
(*) 신규수주액은 2,454백만원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 프로젝트매출 | 107,091 | 72,678,272 |
| 제작품매출 등 | 138,759,863 | 1,328,819 |
| 합 계 | 138,866,954 | 74,007,091 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 16,370,275 | 1,019,710 |
| 스웨덴 | - | 26,969,549 |
| 중국 | 129,692 | 433,463 |
| 헝가리 | - | 1,549,112 |
| 미국 | 121,249,314 | 42,136,769 |
| 캐나다 | 1,102,588 | 829,197 |
| 기타 | 15,085 | 1,069,291 |
| 합 계 | 138,866,954 | 74,007,091 |
(4) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 한시점 | 4,862,789 | 70,043,243 |
| 기간에 걸쳐 | 134,004,165 | 3,963,848 |
| 합 계 | 138,866,954 | 74,007,091 |
(5) 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 전체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 A | - | 26,835,578 |
| 고객 B | 12,561,925 | 3,383,592 |
| 고객 C | - | 12,680,285 |
| 고객 D | 121,249,314 | 29,456,484 |
(6) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 공사계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | 20,889,690 | 6,641,363 |
| 차감: 손실충당금 | (387,077) | (367,378) |
| 계약자산 합계 | 20,502,613 | 6,273,985 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 | 1,260,684 | 1,533,044 |
| 공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | 114,885,772 | 191,689,472 |
| 계약부채 합계 | 116,146,456 | 193,222,516 |
(7) 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 367,378 | 28,026 |
| 대손충당금설정(환입)액 | 19,699 | 100,516 |
| 분기말 | 387,077 | 128,542 |
23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,356,927 | 1,042,188 |
| 퇴직급여 | 185,125 | 116,547 |
| 복리후생비 | 188,485 | 189,029 |
| 여비교통비 | 173,369 | 186,399 |
| 접대비 | 14,832 | 53,252 |
| 감가상각비 | 73,663 | 69,203 |
| 사용권자산상각비 | 109,099 | 99,599 |
| 수도광열비 | 15,239 | 7,117 |
| 세금과공과금 | 122,803 | 75,323 |
| 지급임차료 | 22,569 | 27,264 |
| 보험료 | 65,257 | 106,937 |
| 차량유지비 | 16,630 | 13,311 |
| 운반비 | 50,229 | 2,146 |
| 소모품비 | 15,274 | 71,742 |
| 지급수수료 | 569,034 | 577,249 |
| 수출제비용 | 500,407 | 492,799 |
| 무형자산상각비 | 73,325 | 36,448 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,644 |
| 경상연구개발비 | 1,335,368 | 662,863 |
| 기타비용 | 68,055 | 48,607 |
| 합계 | 5,152,689 | 4,076,667 |
24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료의 사용액 | 10,802,114 | 22,090,202 |
| 재고자산의 변동액 | 31,548,405 | (2,476,009) |
| 종업원급여 | 5,032,518 | 4,484,961 |
| 복리후생비 | 450,133 | 596,315 |
| 여비교통비 | 1,548,633 | 696,041 |
| 감가상각비 | 274,599 | 252,884 |
| 사용권자산상각비 | 219,671 | 228,508 |
| 외주가공비 | 54,400,457 | 37,109,641 |
| 소모품비 | 659,827 | 666,425 |
| 지급수수료 | 2,838,746 | 3,473,977 |
| 지급임차료 | 268,325 | 156,537 |
| 세금과공과금 | 225,261 | 177,881 |
| 운반비 | 2,446,010 | 776,133 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,644 |
| 대손상각비(환입) | (19,405,156) | 543,768 |
| 기타비용 | 5,772,760 | 1,869,196 |
| 합 계(*) | 97,279,302 | 70,845,104 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | 616,476 | 1,333,543 |
| 외화환산이익 | 206,443 | 920,252 |
| 유형자산처분이익 | 4,737 | - |
| 잡이익 | 35,266 | 13,449 |
| 합 계 | 862,922 | 2,267,244 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | 6,908,684 | 156,224 |
| 외화환산손실 | 180,281 | 16,543 |
| 유형자산처분손실 | 338 | - |
| 기부금 | 600 | 600 |
| 잡손실 | 1,802 | 2,281 |
| 합 계 | 7,091,705 | 175,648 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 55,465 | 101,799 |
| 합 계 | 55,465 | 101,799 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 612,822 | 570,072 |
| 합 계 | 612,822 | 570,072 |
27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 기준 예상 가중평균 유효법인세율은 7.83%이며, 전분기 기준 예상평균연간법인세율은 20.57%입니다.
28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 또는 개인 | 이영진 | 이영진 |
| 종속기업 | JeilMachine Sweden AB | JeilMachine Sweden AB |
| Ji Industries Kft | Ji Industries Kft | |
| JEIL M&S AMERICA INC | JEIL M&S AMERICA INC | |
| JEIL M&S CANADA INC | JEIL M&S CANADA INC | |
| 기타특수관계자 | 임직원 등(*) | 임직원 등(*) |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| Jeil Machine Sweden AB | 매입 및 기타비용 | 214,480 | 446,316 |
| Ji Industries Hungary Kft | 매입 및 기타비용 | 243,372 | 185,325 |
| 이자수익 등 | 5,693 | 13,113 | |
| JEIL M&S AMERICA INC | 매입 및 기타비용 | 522,697 | 70,041 |
| JEIL M&S CANADA INC | 매입 및 기타비용 | 217,460 | 15,225 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| Jeil Machine Sweden AB | 기타채권 | 323,162 | 269,894 |
| 기타채무 | 158,706 | 448,318 | |
| Ji Industries Hungary Kft | 장기대여금 | 455,713 | 756,721 |
| 기타채권 | 5,589 | 3,233 | |
| 기타채무 | 23,471 | 86,357 | |
| JEIL M&S AMERICA INC | 기타채무 | 209,121 | 274,234 |
| JEIL M&S CANADA INC | 기타채무 | 3,313,179 | 3,202,138 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 특수관계자명 | 대여금의 회수 |
| Ji Industries Hungary Kft | 317,976 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보설정 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 7,000,000 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 16,548,800 | 차입금 | |
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 6,489,600 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 9,900,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 7,000,000 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 16,548,800 | 차입금 | |
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 6,489,600 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 9,900,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 243,000 | 241,990 |
| 퇴직급여 | 46,813 | 46,562 |
| 장기근속수당 | - | 151 |
| 합 계 | 289,813 | 288,703 |
회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
29. 우발채무와 약정사항
(1) 약정사항보고기간종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
| 금융기관명 | 종 류 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행(*1) | 차입금 | KRW | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 지급보증 | USD | 7,000,000 | 5,423,654 | |
| 산업은행(*1) | 차입금 | KRW | 17,000,000 | 14,368,480 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 130,000 | - |
| 국민은행(*1) | 차입금 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 |
| IM뱅크(*1) | 차입금 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000,000 | - |
| 차입금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
(*1) 당분기말 현재 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).
(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 내용 |
| 유형자산 | 토지 | 9,472,999 | 11,507,200 | 기업은행 | 차입금(한도약정 포함) 및 외화지급보증(*) 관련 담보 |
| 건물 | 5,297,751 | ||||
| 토지 | 9,700,000 | 20,720,000 | 산업은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 6,468,734 | ||||
| 기계장치 | 803,000 | ||||
| 토지 | 7,432,814 | - | 우리은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 3,032,603 | ||||
| 유동금융자산 | 외화정기예금 | USD 660,000 | USD 726,000 | 기업은행 | 외화지급보증(USD7,000,000)관련 질권설정 |
| 비유동금융자산 | 예금 | 2,000 | 2,000 | 기업은행 | 당좌개설보증금 |
(*) 외화지급보증에 대해 특수관계자의 부동산이 포함되어 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참조).
(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 | 관련 차입금 |
| 서울보증보험 | (주)한화 등 | 계약이행보증 등 | KRW | 6,854,164 | - |
| USD | 100,000 | - | |||
| 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | USD | 7,000,000 | - |
| 연대보증 | KRW | 16,548,800 | 20,000,000 | ||
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | KRW | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 산업은행 | 연대보증 | KRW | 6,489,600 | 14,368,480 |
| 국민은행 | 연대보증 | KRW | 9,900,000 | 9,000,000 | |
| IM뱅크 | 연대보증 | KRW | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 연대보증 | KRW | 6,000,000 | 5,000,000 | |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.(4) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항 금액은 15,000천원(전기말: 15,000천원)입니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 34,801,510 | 4,785,309 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | 180,281 | 16,543 |
| 외화환산이익 | (206,443) | (920,252) |
| 대손상각비 | (19,405,156) | 543,768 |
| 재고자산평가손실 | 191,921 | 99,258 |
| 감가상각비 | 274,599 | 252,884 |
| 사용권자산상각비 | 219,671 | 228,508 |
| 무형자산상각비 | 73,325 | 36,448 |
| 유형자산처분이익 | (4,737) | - |
| 유형자산처분손실 | 338 | - |
| 장기종업원급여전입액 | 28,145 | 26,925 |
| 하자보수충당부채전입액 | (820,518) | 59,964 |
| 공사손실충당금전입액 | 37,067 | (123,090) |
| 이자수익 | (55,465) | (101,799) |
| 이자비용 | 612,823 | 570,072 |
| 퇴직급여 | 316,254 | 379,722 |
| 주식보상비용 | 196,999 | 198,643 |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | 3,881,198 | (19,395,021) |
| 기타유동채권 | (145,475) | 597,033 |
| 계약자산 | (14,248,327) | (25,932,415) |
| 재고자산 | 29,898,358 | (9,429,568) |
| 기타유동자산 | 754,199 | (15,634,050) |
| 매입채무 | 10,290,541 | 6,762,178 |
| 기타유동채무 | 3,615,914 | 13,569,262 |
| 계약부채 | (77,076,060) | (28,670,008) |
| 기타유동부채 | (758,326) | 54,136,756 |
| 기타비유동금융부채 | (34,500) | (17,000) |
| 순확정급여부채 | (175,165) | (55,753) |
| 합 계 | (27,557,029) | (18,015,683) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 11,504 | 11,741 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 114,662 | 214,771 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 7,078 | 265,586 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 406,240 | 406,240 |
31. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험가. 위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.
나. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.다. 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타채권
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권과 계약자산회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지나 연체가 되지 않았으므로 개별적으로 손상되지 않은 계약자산의 신용위험은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금 한도(주석 29 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.3) 시장위험가. 환율변동위험회사는 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로모니터링 및 평가하고 있습니다. 나. 이자율 위험회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 회사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 (A) | 285,225,366 | 329,177,241 |
| 현금및현금성자산차감 (B) | 4,500,803 | 14,472,799 |
| 순부채 (C=A-B) | 280,724,563 | 314,704,442 |
| 자본총계 (D) | 13,676,369 | (18,595,988) |
| 총 자본 (E=C+D) | 294,400,932 | 296,108,454 |
| 자본조달비율 (=C/E) | 95.4% | 106.3% |
(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,500,803 | 4,500,803 | 14,472,799 | 14,472,799 |
| 매출채권및기타채권 | 43,247,944 | 43,247,944 | 27,754,052 | 27,754,052 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | 967,890 | 970,200 | 970,200 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,066,559 | 1,066,559 | 1,028,237 | 1,028,237 |
| 기타비유동금융자산 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 |
| 합 계 | 50,934,292 | 50,934,292 | 45,376,384 | 45,376,384 |
| 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 81,226,126 | 81,226,126 | 67,068,595 | 67,068,595 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | 40,900,000 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | 18,895,307 | - | - |
| 장기차입금 | 9,343,520 | 9,343,520 | 9,749,760 | 9,749,760 |
| 합 계 | 151,989,913 | 151,989,913 | 119,443,315 | 119,443,315 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
32. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기순이익 | 32,075,359 | 3,800,763 |
| 우선주배당금 | - | (3,131) |
| 보통주귀속 당기순이익 | 32,075,359 | 3,797,632 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | 15,636,621 |
| 기본주당순이익 | 1,557원 | 243원 |
2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구분 | 거래일 | 주식수(주) | 적수(일) | 주식적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025-01-01 | 20,600,665 | 90 | 1,854,059,850 |
| 적수 합계 | 1,854,059,850 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | |||
② 전분기
| 구분 | 거래일 | 주식수(주) | 적수(일) | 주식적수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 15,636,621 | 91 | 1,422,932,511 |
| 적수 합계 | 1,422,932,511 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 15,636,621 | |||
(2) 희석주당순이익1) 희석주당이익
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석보통주당기순이익 | 32,075,359 | 3,803,893 |
| 희석가중평균유통보통주식수(*) | 22,994,818 | 18,155,211 |
| 희석주당이익 | 1,395원 | 210원 |
2) 당분기 및 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 20,600,665 | 15,636,621 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환사채 전환효과 | 2,394,153 | - |
| 전환우선주 전환효과 | - | 2,518,590 |
| 합 계 | 22,994,818 | 18,155,211 |
33. 보고기간후 사건 회사는 보고기간종료일 이후 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채에 대한기한이익을 상실하였으며, 2025년 4월 중 체결한 사채권자와의 상환 합의 계약에 따라 원리금 19,407백만원을 2025년 중 상환할 예정입니다(주석 15 참조).
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제12조 (신주의 동등배당) | 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. |
| 제54조 (이익금의 처분) |
이 회사의 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제55조 (이익 배당) |
① 이익의 배당은 금전 또는 주식, 금전 외의 재산으로 배당할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) |
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 1분기 | 제39기 | 제38기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 액면분할(10,000원 → 500원) | ||||||
| 액면분할(10,000원 → 500원) | ||||||
| 우선주 → 보통주 전환(Refixing 120% 적용) | ||||||
| 우선주 → 보통주 전환(Refixing 120% 적용) | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 무상증자(1:2) | ||||||
| 무상증자(1:2) | ||||||
| 신주인수권부사채 → 보통주 전환 | ||||||
| 코스닥시장 상장 | ||||||
| 우선주 → 보통주 전환 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
- 당사는 본 보고서 작성기준일 이후 상기 전환사채에 대한 기한이익을 상실하였으며, 2025년 4월 중 체결한 사채권자와의 상환합의서에 따라 원리금 전액을 2025년 중 상환할 예정입니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 - 당분기말 현재 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 - 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
- 당분기말 현재 해당사항 없습니다.
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
- 상기 금액은 전기 중 코스닥시장 상장을 통해 조달한 총금액 52,800백만원에서 발행제비용을 차감한 금액입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 연결재무제표 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
(1) 약정사항
보고기간종료일 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
| 금융기관명 | 종 류 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행(*1) | 차입금 | KRW | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 지급보증 | USD | 7,000,000 | 5,423,654 | |
| 산업은행(*1) | 차입금 | KRW | 17,000,000 | 14,368,480 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 130,000 | - |
| 국민은행(*1) | 차입금 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 |
| IM뱅크(*1) | 차입금 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000,000 | - |
| 차입금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
(*1) 당분기말 현재 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).
(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 내용 |
| 유형자산 | 토지 | 9,472,999 | 11,507,200 | 기업은행 | 차입금(한도약정 포함) 및 외화지급보증(*) 관련 담보 |
| 건물 | 5,297,751 | ||||
| 토지 | 9,700,000 | 20,720,000 | 산업은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 6,468,734 | ||||
| 기계장치 | 803,000 | ||||
| 토지 | 7,432,814 | - | 우리은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 3,032,603 | ||||
| 유동금융자산 | 외화정기예금 | USD 660,000 | USD 726,000 | 기업은행 | 외화지급보증(USD7,000,000)관련 질권설정 |
| 비유동금융자산 | 예금 | 2,000 | 2,000 | 기업은행 | 당좌개설보증금 |
(*) 외화지급보증에 대해 특수관계자의 부동산이 포함되어 담보로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 | 관련 차입금 |
| 서울보증보험 | (주)한화 등 | 계약이행보증 등 | KRW | 6,854,164 | - |
| USD | 100,000 | - | |||
| 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | USD | 7,000,000 | - |
| 연대보증 | KRW | 16,548,800 | 20,000,000 | ||
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | KRW | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 산업은행 | 연대보증 | KRW | 6,489,600 | 14,368,480 |
| 국민은행 | 연대보증 | KRW | 9,900,000 | 9,000,000 | |
| IM뱅크 | 연대보증 | KRW | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 연대보증 | KRW | 6,000,000 | 5,000,000 | |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다. (4) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항 금액은 15,000천원(전기말: 15,000천원)입니다.
나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 |
대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 1분기(2025년) | 매출채권 | 104,260 | 55,916 | 53.63% |
| 계약자산 | 21,172 | 387 | 1.83% | |
| 단기대여금 | 11 | 11 | 100.00% | |
| 미수금 | 790 | 646 | 81.77% | |
| 합계 | 126,233 | 56,960 | 45.12% | |
| 제39기(2024년) | 매출채권 | 105,577 | 75,352 | 71.37% |
| 계약자산 | 6,626 | 367 | 5.54% | |
| 단기대여금 | 11 | 11 | 100.00% | |
| 미수금 | 687 | 646 | 94.09% | |
| 합계 | 112,901 | 76,377 | 67.65% | |
| 제38기(2023년) | 매출채권 | 24,773 | 359 | 1.45% |
| 계약자산 | 13,260 | 129 | 0.97% | |
| 단기대여금 | 11 | 11 | 100.00% | |
| 미수금 | 675 | 4 | 0.59% | |
| 합계 | 38,719 | 503 | 1.30% |
- 상기 대손충당금 설정내역은 연결 기준입니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 1.기초 대손충당금 잔액합계 | 76,377 | 499 | 139 |
| 2.순대손처리액(①-②±③) | - | ||
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (39) |
| ② 상각채권회수액 | (72) | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3.대손상각비 계상(환입)액 | (19,488) | 75,878 | 403 |
| 4.기말 대손충당금 잔액합계 | 56,961 | 76,377 | 503 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지나 연체가 되지 않았으므로 개별적으로 손상되지 않은 계약자산의 신용위험은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.( 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 정상 | 6개월 이내 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 기타(*) |
계 |
|
|
총장부금액 |
47,244,413 | 885,380 | 1,754,587 | 927,683 | 246,869 | 53,201,257 | 104,260,188 |
| 기대손실율 | 1.7% | 8.4% | 38.2% | 100.0% | 100.0% | 0.0% | 53.6% |
| 전체기간기대손실 | 796,562 | 74,383 | 669,466 | 927,683 | 246,869 | 53,201,257 | 55,916,220 |
|
순장부금액 |
46,447,851 | 810,996 | 1,085,121 | - | - | - | 48,343,968 |
(*) 연결회사는 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 낮다고 판단된 경우 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 정상 | 6개월 이내 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 기타(*) |
계 |
|
|
총장부금액 |
29,249,246 | 1,758,774 | 929,897 | 21,350,662 | 81,404 | 52,192,598 | 105,562,581 |
| 기대손실율 | 4.5% | 5.1% | 33.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 71.4% |
| 전체기간기대손실 | 1,329,998 | 90,253 | 307,064 | 21,350,662 | 81,404 | 52,192,598 | 75,351,979 |
|
순장부금액 |
27,919,248 | 1,668,521 | 622,833 | - | - | - | 30,210,602 |
(*) 연결회사는 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 낮다고 판단된 경우 집합적평가가 아닌 개별평가를 수행하였습니다.
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|
| 믹싱 시스템 | 원재료 | 16,059 | 14,792 | 13,163 |
| 재공품 | 129,474 | 156,933 | 84,753 | |
| 제품 | 21,464 | 25,362 | - | |
| 합 계 | 166,997 | 197,087 | 97,916 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 53.6% | 60.95% | 44.23% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 2.69 | 1.89 | 1.93 | |
- 각 사업연도의 감사보고서와 검토보고서를 참조하여, 재고자산의 장부금액을 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 ① 재고실사당사는 매년말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다
| 구분 | 실사일자 | 실사장소 | 실사입회자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 12월 31일 | 2025년 01월 03일 | 제일엠앤에스 이천 본사 및 김해사업장 | 우리회계법인 | 주1) |
| 2023년 12월 31일 | 2024년 01월 03일 | 제일엠앤에스 이천 본사 및 김해사업장 | 삼덕회계법인 | - |
| 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 30일 | 제일엠앤에스 이천 본사 및 김해사업장 | 삼일회계법인 | - |
| 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 31일 | 제일엠앤에스 이천 본사 | 삼일회계법인 | - |
주1) 2024년도(제39기) 외부감사를 위하여 외부감사인인 우리회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.② 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 당사의 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 당분기말 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 16,681,296 | (622,613) | 16,058,683 |
| 재공품 | 129,504,854 | (30,592) | 129,474,262 |
| 제품 | 21,463,994 | - | 21,463,994 |
| 합계 | 167,650,144 | (653,205) | 166,996,939 |
- 상기 재고자산의 현황은 연결기준입니다.- 당분기 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 122,498,715천원 (전분기: 66,035,678천원)이고, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 191,921천원 (전분기 재고자산평가손실: 99,258천원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.
라. 수주계약 현황 (기준일: 2025.03.31) (단위: 백만원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 믹싱장비 및 시스템 | - | - | - | 385,178 | - | 106,910 | - | 278,268 |
| 합계 | - | 385,178 | - | 106,910 | - | 278,268 | ||
- 당사의 수주계약은 프로젝트 단위별 관리로 별도의 수량이 없습니다.- 상기 내용은 구매발주서 기준으로 작성되었으며, 장기공급계약 등은 제외하였습니다.
마. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,570,621 | 6,570,621 | 21,152,054 | 21,152,054 |
| 매출채권및기타채권 | 49,005,332 | 49,005,332 | 30,776,755 | 30,776,755 |
| 장기매출채권및기타채권 | 789,244 | 789,244 | 760,475 | 760,475 |
| 기타유동금융자산 | 967,890 | 967,890 | 970,200 | 970,200 |
| 기타비유동금융자산 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 | 1,151,096 |
| 합 계 | 58,484,183 | 58,484,183 | 54,810,580 | 54,810,580 |
| 금융부채(*) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 84,253,149 | 84,253,149 | 70,197,463 | 70,197,463 |
| 단기차입금 | 40,900,000 | 40,900,000 | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 유동성차입금 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 | 1,624,960 |
| 전환사채 | 18,895,307 | 18,895,307 | - | - |
| 장기차입금 | 9,343,520 | 9,343,520 | 9,749,760 | 9,749,760 |
| 합 계 | 155,016,936 | 155,016,936 | 122,572,183 | 122,572,183 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,107,600 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 41,496 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 분기 및 반기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
주1) 감사인은 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 비교표시된 전전기 (연결)재무제표에 대해 파생상품의 평가 및 순확정급여부채 측정과 관련한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 이러한 전기 (연결)재무제표의 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일 순자산은 1,654,491천원 감소하였으며, 동일로 종료하는 당기손익은 1,417,491천원 감소하였으며 해당 사항을 강조사항으로 기재하였습니다.주2) 감사인은 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 129,616백만원을 기록하였으며, 유동부채가 유동자산을 51,790백만원 초과하고 있음을 기재하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타낸다고 기재하였습니다.
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 2023년 삼덕회계법인을 지정감사인으로 지정 통지받아 2023년에 대해 지정감사 계약을 체결하였으며, 2024년에는 감사위원회에서 우리회계법인을 자유 선임하였습니다. 한편 당사는 2024년 10월 15일에 금융감독원으로부터 관련 법령에 의거 2025사업연도(2025.01.01~2025.12.31)에 대한 외부감사인으로 EY 한영회계법인을 사전 지정통보 받았습니다.
가. 내부통제 당사는 2024년 4월 30일 코스닥에 상장함에 따라 코스닥 상장기업으로서의 내부통제 프로세스가 요구되므로 2024년 8월 내부회계관리제도 고도화를 위한 용역을 의뢰하였으며, 내부회계관리제도 설계평가 및 문서작성, 개선된 미비점에 대한 문서화 작업을 통한 고도화를 시행하고 있습니다.
- 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
- 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
- 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
가. 이사회 구성 및 개요 당사 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3인(이영진, 이효원, 옥용재)과 사외이사 3인(안윤우, 강민수, 김현경)으로 구성되었으며, 이사회 의장은 이영진 대표이사가 맡고 있습니다. 당사 이사회는 이사회 운영규정에 의거하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다.한편, 당사 이사회 내에 사외이사로만 구성된 감사위원회, 투명경영위원회가 설치되어 운영되고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 이사회 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이효원 | 이영진 | 옥용재 | 안윤우 | 강민수 | 김현경 | ||||
| 출석률(100%) | 출석률(100%) | 출석률 | 출석률(100%) | 출석률(100%) | 출석률(83%) | ||||
| 1 | 2025.01.15 | IBK기업은행 차입금(50억원) 만기 연장의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 해당사항 없음 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2 | 2025.02.13 | 2024년도(제39기) 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |||
| 신한은행 차입금(50억원) 만기 연장의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |||
| 3 | 2025.02.20 | 2024년도(제39기) 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| <보고사항>1. 2025년도 경영계획(안)2. 2024 회계연도 종속회사와의 거래내역 승인의 건3. 2025 회계연도 종속회사와의 거래한도 승인의 건 | - | - | - | - | - | - | |||
| 4 | 2025.02.25 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| 5 | 2025.03.12 | 제39기 정기주주총회 소집일정 및 안건 확정에 관한 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| IBK 기업은행 차입금(50억원) 만기 연장의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |||
| <보고사항>내부회계관리제도 운영실태보고, 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | - | - | - | - | - | - | |||
| 6 | 2025.03.28 | 이영진 단독 대표이사 체제 전환의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 불참 | |
- 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 사내이사 이효원이 재선임 되었고, 사내이사 옥용재가 신규선임 되었습니다.
라. 이사회 내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 3인 | 강민수(위원장)안윤우김현경 |
제 1 조 (목적) 이 규정은 관계법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 제일엠앤에스의 감사위원회의 조직, 직무수행의 기준 및 운영에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다. |
- |
|
제 7 조 (부의사항) ① 위원회의 의결사항은 다음 각 호와 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 가. 임시주주총회의 소집 청구 나. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 대한 보고 의무 나. 감사보고서의 작성, 제출 다. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 라. 이사에 대한 영업보고 청구 마. 기타 이사회에서 위임받는 사항 3. 감사에 관한 사항 가. 감사계획의 수립 나. 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사 다. 감사보조조직의 장의 임면에 대한 동의 라. 외부감사인 선임 및 해임 마. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 관련법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고수령 및 처리방안의 결정 바. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 처리방안의 결정 사. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 아. 내부통제시스템의 평가 및 개선에 관한 사항 자. 자금세탁방지시스템의 평가 및 개선에 관한 사항 차. 조치 양정에 관한 사항 4. 기타 가. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 나. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 ② 위원회의 심의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 감사에 관한 사항 가. 회계기준의 제정 및 변경 나. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 다. 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토 라. 준법감시인의 해임 건의 마. 내부통제기준의 제·개정 및 폐지 관련 협의 바. 공시정책의 수립 및 집행의 검토 2. 기타 가. 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 나. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 |
||||
| 투명경영위원회 | 사외이사3인 | 안윤우(위원장)강민수김현경 |
제 1조 (목적) 이 규정은 제일엠앤에스 임직원이 윤리적 기초 위에서 제반 법규를 준수함으로써 윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실현할 수 있도록 윤리경영의 중요사항을 심의·의결하는 투명경영위원회의 효율적인 운영을 위해 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. |
- |
|
제 3조 (권한과 기능) 1. 위원회는 다음 각 호의 사항을 보고한다. ① 회사의 중요한 경영 활동과 관련해 위원장의 판단이 필요하다고 인식되는 활동 ② 기타 위원회가 필요하다고 인정한 사항 2.위원회는 다음 각 호의 사항을 심의·의결한다. ①「상법」에서 이사회 승인사항으로 정한 특수관계인 간 거래의 공정성 및 적법성 ② 그 외 회사 활동 관련 법적 요구사항과 윤리적 기준 준수를 위한 검토방안 ③「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 해당하여 법에서 이사회 승인사항으로 정한 특수관계인 간 거래의 공정성 및 적법성 ④ 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항 |
(2) 위원회 활동 내역(가) 감사위원회
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안윤우 | 강민수 | 김현경 | ||||
| 출석률(100%) | 출석률(100%) | 출석률(100%) | ||||
| 감사위원회 | 2025.02.13 | 2024년도(제39기) 기말 결산 별도재무제표 감사 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2025.02.20 | 2024년도(제39기) 기말 결산 연결재무제표 감사 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| 2025.03.12 | 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
(나) 투명경영위원회
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안윤우 | 강민수 | 김현경 | ||||
| 출석률(100%) | 출석률(100%) | 출석률(100%) | ||||
| 투명경영위원회 | 2025.02.20 | 2024회계연도(2024.01.01~2024.12.31) 종속회사와의 거래내역 승인 보고 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2025회계연도(2025.01.01~2025.12.31) 종속회사와의 거래한도 승인의 건 보고 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | ||
마. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령 상의 절차에 따라 이사회에서 이사 후보자를 선정하고 후보자의 성명, 약력 사항을 주주총회에서 결의할 의안으로 제출하여 주주총회에서 최종적으로 이사를 선임하고 있습니다. 사내이사는 산업, 기술의 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보자로 선정하고, 사외이사는 관련 산업에 대한 이해도와 경제, 금융, 기술, 회계, 재무, 법무 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바라며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(1) 이사회 구성원의 독립성
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 관계 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 이영진 | 2024.03.29~2027.03.29 | 중임(3회) | 이사회 | 회사 경영총괄 | 대표이사,이사회 의장 | 해당 없음 | 최대주주 본인 |
| 이효원 | 2025.03.28~2028.03.28 | 중임(9회) | 이사회 | 창업자 | 사내이사 | 해당 없음 | 최대주주의 부 | |
| 옥용재 | 2025.03.28~2028.03.28 | 신임 | 이사회 | 최고운영관리자(COO) | 경영기획부문 상무 | 해당 없음 | - | |
| 사외이사 | 안윤우 | 2024.03.12~2027.03.12 | 신임 | 이사회 | 변호사로서 높은 수준의법무지식 보유 | 투명경영위원회 위원장감사위원회 위원 | 해당 없음 | - |
| 강민수 | 2023.02.16~2026.02.16 | 신임 | 이사회 | 공인회계사로서 높은 수준의재무지식 보유 | 감사위원회 위원장투명경영위원회 위원 | 해당 없음 | - | |
| 김현경 | 2023.02.16~2026.02.16 | 신임 | 이사회 | 산업계 교수로서 산업 및 기술에대한 이해도가 우수 | 감사위원회 위원투명경영위원회 위원 | 해당 없음 | - |
- 2024년 3월 29일 제38기 정기주주총회에서 이영진 사내이사가 재선임 되었습니다- 2024년 3월 12일 임시주총에서 안윤우 사외이사는 사임 후 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 분리 선출됨에 따라 재선임 되었습니다. - 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 사내이사 이효원이 재선임 되었고, 사내이사 옥용재가 신규선임 되었습니다.
바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황
| 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안윤우 | 2024.03.12~2027.03.12 | - | 이사회 |
- 98.08 서울대학교 경제학과 학사 - 09.06 미국 SMU Dedman School of Law LL.M. - 03.01~17.07 법무법인 케이씨엘 변호사 - 16.01~現 한국도핑방지위원회 청문위원 - 17.08~現 법무법인(유한) 바른 변호사 - 22.09~現 국회사무처 정책연구용역심의위원회 위원 - 23.02~現 국회사무처 행정심판위원회 위원 - 23.02~現 국민체육진흥공단 경륜경정총괄본부 제재심의위원 |
- | 해당사항없음 |
| 강민수 | 2023.02.16~2026.02.16 | - | 이사회 |
- 97.02 서강대학교 경영학과 학사 - 04.10~19.08 삼일회계법인 회계사 - 20.03~22.03 국선세무대리인 - 19.01~現 한국인터넷진흥원 자문위원 - 19.01~現 김희경유럽정신문화장학재단 감사 - 19.08~現 법무법인 린 세무팀 파트너 회계사 - 20.01~現 서강대학교 기금운용심의회 위원 - 22.01~現 금융연수원 강사 |
- | 해당사항없음 |
| 김현경 | 2023.02.16~2026.02.16 | - | 이사회 |
- 06.02 서울과학기술대학교 신소재공학 학사 - 08.08 연세대학교 신소재공학 석사 - 15.02 연세대학교 신소재공학과 박사 - 15.09~18.10 케임브리지 대학교 연구조교 - 18.11~20.02 한국에너지기술연구원 선임연구원 - 20.03~現 강원대학교 재료공학전공 교수 |
- | 해당사항없음 |
(2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 담당 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요활동 내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획부문 | 2명 | COO 외 1명( 평균 1년 11개월) | - 주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원- 사외이사 직무수행과 관련된 지원업무 일체 |
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 감사 업무를 수행하고 있으며, 2024년 3월 12일 임시주총에서 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사를 선임하였습니다. 또한 정관에 감사위원회에 관한 규정을 두어 감사위원회의 선임, 임기와 보선, 직무 등을 규정하고 있습니다.
(1) 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
(2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 운영규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건 등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사위원의 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등 감사위원의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다. 【감사위원회 운영규정】
| 구분 | 내용 |
|---|---|
|
제8조 (관계인의 의견청취) |
위원회는 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. |
|
제9조 (독립의 원칙) |
위원회는 그 직무를 이사회, 집행기구 및 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. |
|
제12조 (역할) |
위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가·개선하기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다. 1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, 정보기술 감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 3. 감사보조조직의 장의 임면에 대한 동의 4. 외부감사인 선임 및 해임 5. 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 및 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 8. 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 9. 내부회계관리제도 운영 평가 |
|
제13조 (권한) |
위원회의 권한은 다음 각 호로 한다. 1. 업무감사권 2. 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 3. 이사 보고의 수령권 4. 자회사에 대한 조사권 5. 이사의 위법행위 유지청구권 6. 이사 및 회사 간의 소의 대표권 7. 주주총회의 소집청구권 8. 전문가의 조력요청권 9. 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 권한 10. 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 권한에 관한 사항 |
|
제15조 (감사의 유형) |
감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, 정보기술감사 등으로 구분하여 실시할 수 있다. |
|
제16조 (감사의 실시방법) |
위원회는 기능별로 분류된 감사를 실시함에 있어서 일상감사, 종합감사, 특별감사로 구분한다. |
|
제17조 (감사의 실시) |
① 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속직원의 업무지원을 요청할 수 있다. ② 위원회는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경 이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 위원회는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ③ 위원회는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하여 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ④ 위원회는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다. |
|
제18조 (문서 등의 열람) |
① 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. |
|
제19조 (중요 회의에의 출석) |
① 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다. |
|
제52조 (감사록) |
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 |
|
제53조 (감사의 보수와 퇴직금) |
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제40조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정의결하여야 한다. |
(3) 감사위원회 주요 활동 내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 안윤우 | 강민수 | 김현경 | ||||
| 출석률(100%) | 출석률(100%) | 출석률(100%) | ||||
| 감사위원회 | 2025.02.13 | 2024년도(제39기) 기말 결산 별도재무제표 감사 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 2025.02.20 | 2024년도(제39기) 기말 결산 연결재무제표 감사 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
| 2025.03.12 | 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | |
(4) 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 등
- 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 당사는 제39기 정기주주총회(2025.03.28)부터 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 - 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권과 관련하여 경쟁 혹은 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상신주인수권의 내용 |
제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 우리사주조합을 대상으로 사전 배정하는 경우8. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주 식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 1월1일~1월 31일까지. 다만, 전자등록에 따라 동 조항은 적용하지 않음 | 기준일 | 12월 31일 |
| 명의개서 대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고 방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(부득이한 사유로 불가 시 매일경제신문) |
바. 주주총회 의사록 요약(최근 3년)
| 개최일자 | 구분 | 의안 내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2023.02.16 | 임시 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 사내 규정 제정의 건 | 가결 |
| 2023.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 제37기 결산 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 제38기 이사보수액 한도 승인의 건 | 가결 |
| 2024.03.12 | 임시 | 제1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 안윤우 선임의 건 | 가결 |
| 2024.03.29 | 정기 | 제1호 의안: 제38기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건- 제3-1호 의안: 사내이사 이영진 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2025.03.28 | 정기 | 제1호 의안: 제39기 별도 및 연결재무제표 승인의 건-> 계속회 개최 제안 | 가결 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건- 제3-1호 의안: 사내이사 이효원 선임의 건- 제3-1호 의안: 사내이사 옥용재 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 | 가결 | ||
| 2025.4.10 | 계속회 | 제1호 의안: 제39기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
- 당분기 보고서 제출일 현재 이만영 이사, 이동진 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력
| 최대주주명 | 직위 | 주요 경력 |
|---|---|---|
| 이영진 | 대표이사 |
-청담고 졸업(04.02) -제일엠앤에스 사내이사(15.03~現) -제일엠앤에스 대표이사(21.10~現) |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 - 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동내역 - 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 벤처금융 | ||||
| 자(姉) | ||||
| 자(姉) | ||||
| 벤처금융 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
- 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
4. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장
| 종류 | 2024년 10월 | 2024년 11월 | 2024년 12월 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 13,610 | 10,290 | 7,840 | 7,590 | 8,090 | 7,130 |
| 최저 | 10,040 | 7,760 | 6,320 | 6,750 | 6,340 | 5,100 | ||
| 평균 | 11,787 | 8,634 | 6,871 | 7,160 | 7,251 | 6,377 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 4,596,679 | 123,519 | 178,831 | 121,035 | 934,683 | 825,796 | |
| 최저(일) | 54,427 | 26,421 | 41,965 | 27,953 | 21,655 | 35,904 | ||
| 월간 | 10,269,039 | 1,420,938 | 1,685,179 | 994,098 | 3,649,021 | 3,355,239 | ||
나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
- 상기 임원의 현황은 2025년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다.- 이만영 이사, 이동진 이사는 2025년 3월 31일자, 한규황 상무는 2025년 4월 4일자로 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 사내이사 이효원이 재선임 되었고, 사내이사 옥용재가 신규선임 되었습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 주1) 연간급여총액은 2025년 1월 1일부터 3월 31일까지 지급한 총합계 금액이며, 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 미등기임원 수로 나누어 기재하였습니다- 주2) 상기 인원수는 25.03.31 현재 재직중인 미등기임원의 수로 옥용재 상무는 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었기에, 미등기임원의 수에서는 제외하였으나 급여 총액에는 포함하였습니다.
라. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %)
| 구분 | 당기(제40기 1분기) | 전기(제39기) | 전전기(제38기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 6 | 6 | 2 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 6 | 6 | 2 |
| 육아휴직 사용률(남) | 27.3% | 28.6% | 22.2% |
| 육아휴직 사용률(여) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 27.3% | 28.6% | 22.2% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 0 | 0 | 1 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 0 | 0 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 0 | 0 | 1 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | 2 | 0 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 6 | 7 | 9 |
마. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명)
| 구분 | 당기(제40기 1분기) | 전기(제39기) | 전전기(제38기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | 1 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
- 상기 인원수는 주주총회 승인일 기준이며 주총 승인금액은 사내이사(3명), 사외이사(3명)를 모두 포함한 금액입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
- 상기 인원수는 2025.03.31 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 기재하였습니다.- 옥용재 사내이사는 2025년 3월 28일 제39기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
- 상기 인원수는 2025.03.31 기준입니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사는 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다. 본 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장회사를 종속회사로 두고 있습니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 계열회사 겸직 현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 당사 직위 | 회사명 | 직위 | 상근 여부 |
| 염한철 | 이사 | Jeil M&S Sweden AB | 대표이사 | 비상근 |
| 옥용재 | 사내이사 | Ji Industries Kft | 대표이사 | 비상근 |
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 특허권 양수도의 건당사는 2023년 2월 1일 이영진 대표이사가 소유한 특허권에 대해 외부평가가격인 368,945천원에 양수도하는 거래가 발생한 바 있으나, 이영진 대표이사는 2024년 1월 중 거래대금 전액을 회사로 반환하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없습니다.
가. 공시사항의 진행 및 변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024.07.19 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 계약금액: 31,792,459,500원(USD$ 23,013,000)2. 계약상대방: -3. 계약기간: 2024.07.18 ~ 2025.01.31.4. 유보사유: 계약상대방의 영업비밀 요청 | 이행 완료 |
| 2024.08.23 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 계약금액: 28,768,294,754원(USD$ 21,591,335)2. 계약상대방: -3. 계약기간: 2024.08.22 ~ 2025.11.30.4. 유보사유: 계약상대방의 영업비밀 요청 | 진행중 |
가. 중요한 소송사건 등 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 3월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||||
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 내용 |
| 유형자산 | 토지 | 9,472,999 | 11,507,200 | 기업은행 | 차입금(한도약정 포함) 및 외화지급보증(*) 관련 담보 |
| 건물 | 5,297,751 | ||||
| 토지 | 9,700,000 | 20,720,000 | 산업은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 6,468,734 | ||||
| 기계장치 | 803,000 | ||||
| 토지 | 7,432,814 | - | 우리은행 | 차입금(한도약정 포함) 관련 담보 | |
| 건물 | 3,032,603 | ||||
| 유동금융자산 | 외화정기예금 | USD 660,000 | USD 726,000 | 기업은행 | 외화지급보증(USD 7,000,000) 관련 질권설정 |
| 비유동금융자산 | 예금 | 2,000 | 2,000 | 기업은행 | 당좌개설보증금 |
(*) 외화지급보증에 대해 특수관계자의 부동산이 포함되어 담보로 제공되고 있습니다(주석 27 참조).
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, CNY) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 | 관련 차입금 |
| 서울보증보험 | (주)한화 등 | 계약이행보증 등 | KRW | 6,854,164 | - |
| USD | 100,000 | - | |||
| 대표이사 | 기업은행 | 연대보증 | USD | 7,000,000 | - |
| 연대보증 | KRW | 16,548,800 | 20,000,000 | ||
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | KRW | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 산업은행 | 연대보증 | KRW | 6,489,600 | 14,368,480 |
| 국민은행 | 연대보증 | KRW | 9,900,000 | 9,000,000 | |
| IM뱅크 | 연대보증 | KRW | 1,200,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 연대보증 | KRW | 6,000,000 | 5,000,000 | |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보설정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 7,000,000 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 16,548,800 | 차입금 | |
| 기타특수관계자(*) | 아파트 | 1,868,400 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 6,489,600 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 9,900,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(*) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 최대주주 개인의 친족입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 담보제공자 | 담보제공내역 | 설정액 | 대상 채무 | 담보권자 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 3,007,816 | 기타외화지급보증 | 기업은행 |
| 대표이사 | 아파트 | 1,868,400 | 차입금 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 7,420,800 | 차입금 | 산업은행 |
| 대표이사 | 주식 | 12,000,000 | 차입금 | 우리은행 |
| 연대보증 | 10,703,664 | 차입금 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 10,800,000 | 차입금 | 국민은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 1,200,000 | 차입금 | iM뱅크 |
| 대표이사 | 연대보증 | 6,000,000 | 차입금 | 신한은행 |
(4) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
| 금융기관명 | 종 류 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행(*1) | 차입금 | KRW | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 지급보증 | USD | 7,000,000 | 5,423,654 | |
| 산업은행(*1) | 차입금 | KRW | 17,000,000 | 14,368,480 |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 4,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 130,000 | - |
| 국민은행(*1) | 차입금 | KRW | 9,000,000 | 9,000,000 |
| IM뱅크(*1) | 차입금 | KRW | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 3,000,000 | - |
| 차입금 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | |
(*1) 당분기말 현재 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).
(5) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항 금액은 15,000천원(전기말: 15,000천원)입니다.
라. 채무인수약정 현황 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "28. 우발채무와 약정사항"]을 참조하여 주시기 바랍니다.
가. 제재현황 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 2025년 2월 27일 19,000백만원의 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으나, 본 보고서 작성기준일 이후 2024 회계연도에 대한 감사의견 거절로 인해 기한이익을 상실하였습니다. 2025년 4월 중 체결한 사채권자와의 상환합의서에 따라 원리금 전액을 2025년 중 상환할 예정입니다.
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*) | 2025.2.27 | 2030.2.27 | - % | 18,895,307 | - |
(*) 연결회사는 보고기간종료일 이후 상기 전환사채에 대한 기한이익을 상실하였으며, 사채권자와의 상환 합의 계약에 따른 상환기일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내임에 따라 전액 유동부채로 분류하였습니다(주석 33 참조).
(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 기초금액 | - |
| 발행액(*) | 18,895,307 |
| 분기말금액 | 18,895,307 |
(*) 연결회사는 사채발행가액에서 거래원가를 차감하여 전환사채를 인식하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 액면금액 | 19,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함 |
| 표면금리 | - % |
| 만기보장수익률 | 분기단위 연복리 1% |
| 발행일 | 2025년 02월 27일 |
| 만기일 | 2030년 02월 27일 |
| 전환권 행사기간 | 2026년 2월 27일 - 2030년 1월 27일 |
| 조기상환권 행사가능기간 | 2026년 12월 29일 - 2029년 10월 29일 |
| 전환가격 | 1주당 7,936원 |
| 전환비율 | 전환청구한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 |
| 전환에 관한 주요 사항 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 감자 및 주식 분할 등의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다. |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 2월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사재의 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음 |
나. 중소기업기준 검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.
라. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 최근사업연도 재무현황은 2023년 말 기준입니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.