주식회사 딜리와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 28 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ------------------------------------------- | 1 |
| (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ------------------------------------------- | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ------------------------------------------- | 9 |
| 연결자본변동표 | ------------------------------------------- | 10 |
| 연결현금흐름표 | ------------------------------------------- | 11 |
| 주석 | ------------------------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ------------------------------------------- | 64 |
| 주식회사 딜리 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 15일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 딜리와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .
(1) 특수관계자 거래의 표시와 공시 핵 심감사사항으로 결정한 이유
연결회사는 특수관계자와의 거래가 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이며 , 투자거래 등 영업활동 이외의 거래가 있습니다 . 특히 , 연결회사는 개인 특수관계자와의 부동산 임대차 거래가 발생하고 있으며 , 이러한 거래는 연결회사의 일상적인 영업활동 외에 특수관계자를 통한 비영업적인 거래로써 독립된 당사자간의 거래에 통용되는 거래조건과 동등한 조건으로 수행되지 않을 수 있습니다 . 또한 , 특수관계자와의다수의 거래가 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는 데에 오류의 발생가능성이 존재합니다 . 이에 우리는 특수관계자 거래의 표시 및 공시를 핵심감사사항으로 식별하였습니다 .
핵 심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
- 주주총회 및 이사회 의사록 , 전자공시내역 , 주주명부 등의 문서 검토를 통해 특수관계자 거래내역의 완전성 확인
- 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시를 위해 구축된 연결회사의 프로세스 이해 및 설계의 효과성 평가
- 유의적인 특수관계자 거래에 대하여 외부 조회 수행
- 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 거래 중 정상적인 영업활동 외에 투자 /재무 거래 등 비경상적 거래 식별 및 해당 거래의 발생사실에 대한 입증시사
(2) 결산일 이전 제품매출 기간귀속의 적정성 핵 심감사사항으로 결정한 이유
연결회사의 제품매출의 높은 비중이 수출로 인해 발생하기 때문에 무역조건에 따라 수익을 인식하는 시점이 다양합니다 . 또한 , 연결회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 회사의 주요 성과지표에 포함되므로 , 수익인식의 조건이 충족되기 전에 인식될 고유위험이 높습니다 . 따라서 결산일 이전에 인식된 제품의 판매로 인한 수익의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다 .
핵 심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다 .
- 제품매출의 기간귀속 관련 연결회사의 정책 , 프로세스 및 내부통제의 이해
- 제품매출의 기간귀속 관련 통제의 설계 효과성 평가
- 2023 년 12월 31일 이전에 발생한 제품매출에 대하여 추출된 샘플 거래의 수익인식시점과 수익인식 금액이 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익 '에 부합하는지 여부 검토
- 2023 년 12월 31일 이전에 발생한 제품매출에서 추출된 샘플 거래에 대한 설치완료확인서 , 선적서류 등 원천증빙 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종우입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 딜리 |
| 제 28 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 딜리 대표이사 최근수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 동두천시 강변로702번길 30 |
| (전 화) | 031-860-5500 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 딜리와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 25,838,563,256 | 34,537,189,990 | |
| 현금및현금성자산 | 3,18,30 | 3,704,711,945 | 3,613,308,498 |
| 단기금융상품 | 18,30 | 15,000,000,000 | 17,200,000,000 |
| 기타금융자산 | 8,18,30 | 66,940,800 | 4,479,879,392 |
| 매출채권및기타채권 | 4,18,21,24,30 | 1,399,768,528 | 1,800,469,948 |
| 재고자산 | 5 | 5,266,748,606 | 7,054,671,864 |
| 반품제품회수권 | 7 | - | 66,696,915 |
| 기타유동자산 | 6 | 290,027,843 | 322,163,373 |
| 당기법인세자산 | 110,365,534 | - | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,567,754,561 | 35,592,531,410 | |
| 유형자산 | 9 | 15,448,408,297 | 15,188,507,192 |
| 투자부동산 | 10,24 | 17,363,342,552 | 17,148,189,342 |
| 사용권자산 | 11 | 462,095,815 | 164,753,813 |
| 무형자산 | 12 | 1,670,746,155 | 1,726,767,576 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,18,30 | 482,080,301 | 621,566,409 |
| 기타비유동금융자산 | 8,18,30 | 4,123,427,837 | 1,731,315 |
| 이연법인세자산 | 25 | 1,017,653,604 | 741,015,763 |
| 자산총계 | 66,406,317,817 | 70,129,721,400 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,523,732,732 | 9,774,858,439 | |
| 매입채무및기타채무 | 13,18,24,30 | 2,021,245,288 | 2,338,489,896 |
| 단기차입금 | 14,18,28,29,30 | 3,171,519,400 | 5,175,212,000 |
| 충당부채 | 16 | 27,781,203 | 13,955,322 |
| 환불부채 | 7 | - | 87,037,603 |
| 기타금융부채 | 17,18,30 | 1,669,942,240 | 1,209,942,240 |
| 기타유동부채 | 15 | 558,574,363 | 711,766,631 |
| 당기법인세부채 | - | 189,915,959 | |
| 유동리스부채 | 11,18,28,30 | 74,670,238 | 48,538,788 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,208,649,479 | 1,971,982,374 | |
| 기타채무 | 13,18,20,30 | 227,379,000 | 270,235,290 |
| 기타비유동금융부채 | 17,18,24,30 | 940,000,000 | 1,660,000,000 |
| 충당부채 | 16 | 30,000,000 | 29,568,616 |
| 비유동리스부채 | 11,18,28,30 | 11,270,479 | 12,178,468 |
| 부채총계 | 8,732,382,211 | 11,746,840,813 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 57,725,488,359 | 58,430,874,339 | |
| 자본금 | 19 | 2,935,000,000 | 2,935,000,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 11,478,133,370 | 11,478,133,370 |
| 기타포괄손익누계액 | 19 | (550,501,906) | (272,420,377) |
| 기타자본 | 19 | (2,336,239,849) | (2,336,239,849) |
| 이익잉여금 | 19 | 46,199,096,744 | 46,626,401,195 |
| Ⅱ. 비지배지분 | (51,552,753) | (47,993,752) | |
| 자본총계 | 57,673,935,606 | 58,382,880,587 | |
| 부채와자본총계 | 66,406,317,817 | 70,129,721,400 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜리와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 21,24,31 | 25,705,183,783 | 37,178,543,017 |
| Ⅱ. 매출원가 | 22,24 | (18,413,381,783) | (26,550,257,468) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 7,291,802,000 | 10,628,285,549 | |
| 연구개발비 | 22 | (1,399,599,060) | (1,068,179,857) |
| 판매비와관리비 | 22 | (6,903,288,334) | (7,226,134,607) |
| 대손상각비(환입) | 4,22 | 120,440,012 | (54,528,570) |
| IV. 영업이익(손실) | (890,645,382) | 2,279,442,515 | |
| 기타수익 | 22 | 1,056,640,654 | 1,527,008,710 |
| 기타비용 | 22 | (276,311,445) | (816,835,314) |
| 금융수익-유효이자율법에 의한 이자수익 | 18,23 | 800,572,373 | 441,182,292 |
| 금융수익 | 18,23 | 124,494,690 | 292,395,016 |
| 금융원가 | 18,23 | (339,161,497) | (667,917,156) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 475,589,393 | 3,055,276,063 | |
| 법인세비용(수익) | 25 | (212,855,685) | 434,423,092 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 688,445,078 | 2,620,852,971 | |
| 지배기업 소유주지분 | 684,169,989 | 2,618,810,514 | |
| 비지배지분 | 4,275,089 | 2,042,457 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (285,915,619) | (201,133,697) | |
| 해외사업장외화환산차이 | (285,915,619) | (201,133,697) | |
| Ⅷ. 총포괄손익 | 402,529,459 | 2,419,719,274 | |
| 지배기업 소유주지분 | 406,088,460 | 2,423,187,881 | |
| 비지배지분 | (3,559,001) | (3,468,607) | |
| Ⅸ. 주당손익 | 26 | ||
| 기본주당이익 | 25 | 94 | |
| 희석주당이익 | 25 | 94 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 딜리와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 01월 01일(전기초) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | (76,797,743) | (2,336,239,849) | 45,119,065,121 | 57,119,160,899 | (44,525,146) | 57,074,635,753 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,618,810,514 | 2,618,810,514 | 2,042,457 | 2,620,852,971 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (195,622,634) | - | - | (195,622,634) | (5,511,063) | (201,133,697) |
| 당기총포괄이익(손실) | - | - | (195,622,634) | - | 2,618,810,514 | 2,423,187,880 | (3,468,606) | 2,419,719,274 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,111,474,440) | (1,111,474,440) | - | (1,111,474,440) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | (272,420,377) | (2,336,239,849) | 46,626,401,195 | 58,430,874,339 | (47,993,752) | 58,382,880,587 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | (272,420,377) | (2,336,239,849) | 46,626,401,195 | 58,430,874,339 | (47,993,752) | 58,382,880,587 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 684,169,989 | 684,169,989 | 4,275,089 | 688,445,078 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (278,081,529) | - | - | (278,081,529) | (7,834,090) | (285,915,619) |
| 당기총포괄이익(손실) | - | - | (278,081,529) | - | 684,169,989 | 406,088,460 | (3,559,001) | 402,529,459 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,111,474,440) | (1,111,474,440) | - | (1,111,474,440) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | (550,501,906) | (2,336,239,849) | 46,199,096,744 | 57,725,488,359 | (51,552,753) | 57,673,935,606 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜리와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 2,319,083,242 | 1,285,690,980 |
| 1. 당기순이익 | 688,445,078 | 2,620,852,971 |
| 2. 비현금조정 | 68,714,185 | 1,258,765,233 |
| 대손상각비(환입) | (120,440,012) | 54,528,570 |
| 재고자산평가손실 | 84,183,798 | 42,429,863 |
| 감가상각비 | 470,739,349 | 467,446,197 |
| 사용권자산 감가상각비 | 217,704,407 | 200,184,387 |
| 무형자산상각비 | 185,235,421 | 154,452,128 |
| 유형자산처분이익 | (4,907,091) | (6,766,365) |
| 판매보증비(환입) | 18,793,431 | (13,864,614) |
| 외화환산손실 | 44,437,535 | 508,273,189 |
| 외화환산이익 | (43,632,897) | (434,521,313) |
| 이자비용 | 229,738,466 | 160,873,146 |
| 이자수익 | (800,572,373) | (441,182,292) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 23,755,674 | 177,091,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (19,465,838) | (44,601,991) |
| 법인세비용(수익) | (212,855,685) | 434,423,092 |
| 잡이익 | (4,000,000) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,476,355,068 | (2,738,252,387) |
| 매출채권의 감소(증가) | 558,975,631 | (886,711,787) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (23,250,316) | 246,790,153 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 39,996,899 | 248,028,832 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,708,286,705 | (1,345,546,356) |
| 반품회수권의 감소(증가) | 66,696,915 | 24,276,984 |
| 매입채무의 증가(감소) | (582,844,063) | (84,277,023) |
| 기타채무의 증가(감소) | 8,156,405 | (914,222,166) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (212,625,505) | 6,040,290 |
| 환불부채의 증가(감소) | (87,037,603) | (32,631,314) |
| 4. 이자수취 | 673,691,170 | 370,892,523 |
| 5. 이자지급 | (224,058,610) | (158,427,210) |
| 6. 법인세 납부 | (364,063,649) | (68,140,150) |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 1,275,113,550 | (2,527,387,292) |
| 단기금융상품의 감소 | 28,100,000,000 | 32,060,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (25,900,000,000) | (33,200,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 22,000,000 | 10,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | (12,000,000) | (46,440,800) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 264,316,272 | 319,754,137 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (129,120,000) | (134,576,160) |
| 토지의 취득 | (303,059,754) | - |
| 건물의 취득 | (39,545,455) | (1,185,800,000) |
| 구축물의 취득 | (3,181,818) | (26,769,091) |
| 차량운반구의 취득 | (307,155,840) | - |
| 차량운반구의 처분 | 4,909,091 | 6,769,365 |
| 비품의 취득 | (25,650,946) | (57,393,636) |
| 건설중인자산의 취득 | (6,544,000) | (198,951,000) |
| 정부보조금의수취 | - | 7,535,293 |
| 투자부동산의 취득 | (355,640,000) | - |
| 소프트웨어의 취득 | (34,214,000) | (81,515,400) |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (3,471,897,640) | (1,164,193,015) |
| 단기차입금의 증가 | - | 5,212,000 |
| 단기차입금의 감소 | (2,003,679,200) | (24,480,575) |
| 임대보증금의 증가 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (320,000,000) | (5,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (96,744,000) | (88,450,000) |
| 배당금의 지급 | (1,111,474,440) | (1,111,474,440) |
| Ⅳ. 환율변동차이 | (438,323) | 160,819 |
| Ⅴ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증감 | 121,860,829 | (2,405,728,508) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (30,457,382) | (212,915,526) |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 91,403,447 | (2,618,644,034) |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 3,613,308,498 | 6,231,952,532 |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 3,704,711,945 | 3,613,308,498 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 딜리와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요지배기업인 주식회사 딜리(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 DILLI MEXICO S.A de C.V(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요 지배기업은 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1996년 2월 13일 설립되었으며, 유브이 잉크젯프린터의 제조와 잉크젯프린터 주변기기 및 소모품의 판매를 주사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2010년 3월 23일 상호를 일리정공 주식회사에서 주식회사 딜리로 변경하였으며 2011년 1월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이며, 설립이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 2,935,000천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최근수 외 특수관계자 | 11,390,040 | 38.81 | 최대주주 등 |
| Agfa N.V. | 4,400,000 | 14.99 | |
| 기타 | 13,559,960 | 46.20 | |
| 합계 | 29,350,000 | 100.00 |
1-2 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 아래와 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| DILLI MEXICO S.A de C.V | 97.26 | 멕시코 | 12월 31일 | UV프린터 판매 |
1-3 연결대상 종속기업의 당기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DILLI MEXICO S.A de C.V |
|---|---|
| 자산 | 111,068 |
| 부채 | 1,991,686 |
| 자본 | (1,880,618) |
| 매출액 | 162,555 |
| 당기순이익(손실) | 156,025 |
| 총포괄이익(손실) | (129,890) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | DILLI MEXICO S.A de C.V |
|---|---|
| 자산 | 103,747 |
| 부채 | 1,854,475 |
| 자본 | (1,750,727) |
| 매출액 | 325,150 |
| 당기순이익(손실) | 74,542 |
| 총포괄이익(손실) | (126,591) |
당기 연결재무제표는 2024년 1월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일에 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 연결재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
2-2 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-2-2 공정가치측정연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 18- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 18- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 18
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.1) 자산이나 부채의 주된 시장2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2-2-3 외화환산연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2-2-4 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 유브이 잉크젯프린터의 제조와 과학기기, 제도기, 측량기기, 잉크젯프린터 주변기기 및 소모품의 판매를 주목적으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결회사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.
변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공하며, 반품권은 변동대가에 해당합니다.
반품권
당사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
(2) 보증 의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 16을 참조 바랍니다.
(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 보고기간말에 갱신합니다.
2-2-5 정부보조금 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 영업외수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-6 퇴직급여당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 매기 납부할 금액을 퇴직급여(당기비용)로 처리하고 있습니다.
2-2-7 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2-2-8 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정
당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손상에 대한 추가적 공시는 주석 4(매출채권)에서 제공하고 있습니다.당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(3) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등이 있습니다.
2) 후속측정금융부채의 후속측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
- 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
(4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-2-9 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-2-10 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 8년 |
| 구축물 | 10년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 8년 | 비 품 | 5년 |
| 계측기 | 5년 |
유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 2-2-11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산은 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 40년의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
2-2-12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 라이선스 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.
2-2-13 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-2-14 충당부채당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 유형자산의 복구원가를 추산하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
2-2-15 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 31), 재무위험관리 및 정책(주석 31), 민감도 분석(주석 31)이 있습니다.
다음 보고기간내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금 | 5,129 | 190,676 |
| 보통예금 | 3,699,583 | 3,422,632 |
| 합 계 | 3,704,712 | 3,613,308 |
4. 매출채권및기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,941,917 | 4,368,042 |
| 대손충당금 | (2,998,762) | (2,986,664) |
| 미수금 | 1,712,385 | 1,666,301 |
| 대손충당금 | (1,318,619) | (1,296,018) |
| 미수수익 | 62,848 | 48,809 |
| 합 계 | 1,399,769 | 1,800,470 |
4-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준으로 손상을 인식한 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 69,904 | 2,297 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | 50,609 | 82,922 |
| 1년 ~ 2년 미만 | 2,539 | 26,806 |
| 2년 이상 | 5,654 | 7,449 |
| 합 계 | 128,706 | 119,474 |
4-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,282,682 | 3,907,483 |
| 설정(환입) | (120,440) | 54,145 |
| 기타(주1) | 155,139 | 321,054 |
| 기말 | 4,317,381 | 4,282,682 |
(주1) 해외종속기업의 환산으로 인한 환율차이입니다.
5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 638,368 | (31,028) | 607,340 | 671,397 | (54,415) | 616,982 |
| 제품 | 460,792 | (325,425) | 135,367 | 566,148 | (325,425) | 240,723 |
| 원재료 | 3,796,335 | (810,492) | 2,985,843 | 5,672,974 | (702,922) | 4,970,052 |
| 재공품 | 1,568,792 | (30,593) | 1,538,199 | 629,380 | (30,593) | 598,787 |
| 미착품 | - | - | - | 628,128 | - | 628,128 |
| 합 계 | 6,464,287 | (1,197,538) | 5,266,749 | 8,168,027 | (1,113,355) | 7,054,672 |
한편 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 각각 84,183천원 및 42,431원입니다.
6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 279,750 | 249,846 |
| 선급비용 | 10,278 | 72,317 |
| 합 계 | 290,028 | 322,163 |
7. 환불부채 및 반품제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 환불부채(주1) | - | 87,038 |
| 반품제품회수권(주2) | - | 66,697 |
(주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(주2) 반품제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.
8. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산 | ||||
| 보증금 | 66,941 | 4,501,974 | 4,576,940 | 1,731 |
| 현재가치할인차금 | - | (378,546) | (97,061) | - |
| 합 계 | 66,941 | 4,123,428 | 4,479,879 | 1,731 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 저축성보험 | - | 198,427 | - | 127,860 |
| 변액연금 | - | 283,041 | - | 492,594 |
| 출자금 | - | 612 | - | 1,112 |
| 합 계 | - | 482,080 | - | 621,566 |
9. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출 | 처분 및대체 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 8,472,370 | 303,060 | 123,000 | - | - | 8,898,430 |
| 건물 | 7,132,001 | 39,545 | - | - | - | 7,171,546 |
| 구축물 | 460,082 | 3,182 | - | - | - | 463,264 |
| 계측기 | 11,000 | - | - | - | - | 11,000 |
| 기계장치 | 1,065,399 | - | - | - | 2,198 | 1,067,597 |
| 차량운반구 | 631,464 | 307,156 | (228,773) | - | 1,302 | 711,149 |
| 공구와기구 | 68,334 | - | - | - | - | 68,334 |
| 비품 | 1,888,711 | 25,651 | - | - | 2,372 | 1,916,734 |
| 건설중인자산 | 281,446 | 6,544 | (218,000) | - | - | 69,990 |
| 소 계 | 20,010,807 | 685,138 | (323,773) | - | 5,872 | 20,378,044 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | 1,264,106 | - | - | 180,594 | - | 1,444,700 |
| 구축물 | 384,067 | - | - | 19,350 | - | 403,417 |
| 계측기 | 6,783 | - | - | 2,200 | - | 8,983 |
| 기계장치 | 725,863 | - | - | 75,616 | 2,198 | 803,677 |
| 차량운반구 | 521,676 | - | (228,771) | 48,786 | 1,302 | 342,993 |
| 공구와기구 | 61,817 | - | - | 1,900 | - | 63,717 |
| 비품 | 1,784,351 | - | - | 26,775 | 2,355 | 1,813,481 |
| 소 계 | 4,748,663 | - | (228,771) | 355,221 | 5,855 | 4,880,968 |
| 정부보조금: | ||||||
| 기계장치 | 63,797 | - | - | (22,456) | - | 41,341 |
| 차량운반구 | 9,839 | - | - | (2,512) | - | 7,327 |
| 소 계 | 73,636 | - | - | (24,968) | - | 48,668 |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 8,472,370 | 303,060 | 123,000 | - | - | 8,898,430 |
| 건물 | 5,867,895 | 39,545 | - | (180,594) | - | 5,726,846 |
| 구축물 | 76,015 | 3,182 | - | (19,350) | - | 59,847 |
| 계측기 | 4,217 | - | - | (2,200) | - | 2,017 |
| 기계장치 | 275,739 | - | - | (53,160) | - | 222,579 |
| 차량운반구 | 99,949 | 307,156 | (2) | (46,274) | - | 360,829 |
| 공구와기구 | 6,517 | - | - | (1,900) | - | 4,617 |
| 비품 | 104,360 | 25,651 | - | (26,775) | 17 | 103,253 |
| 건설중인자산 | 281,446 | 6,544 | (218,000) | - | - | 69,990 |
| 합 계 | 15,188,508 | 685,138 | (95,002) | (330,253) | 17 | 15,448,408 |
(주1) 해외종속기업의 환산으로 인한 환율차이입니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출 | 처분 및대체 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 토지 | 8,472,370 | - | - | - | - | 8,472,370 |
| 건물 | 5,946,201 | 1,185,800 | - | - | - | 7,132,001 |
| 구축물 | 433,313 | 26,769 | - | - | - | 460,082 |
| 계측기 | 11,000 | - | - | - | - | 11,000 |
| 기계장치 | 1,063,935 | - | - | - | 1,464 | 1,065,399 |
| 차량운반구 | 698,569 | - | (67,972) | - | 867 | 631,464 |
| 공구와기구 | 68,334 | - | - | - | - | 68,334 |
| 비품 | 1,829,737 | 57,394 | - | - | 1,580 | 1,888,711 |
| 건설중인자산 | 222,495 | 198,951 | (140,000) | - | - | 281,446 |
| 소 계 | 18,745,954 | 1,468,914 | (207,972) | - | 3,911 | 20,010,807 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 건물 | 1,107,695 | - | - | 156,411 | - | 1,264,106 |
| 구축물 | 365,313 | - | - | 18,754 | - | 384,067 |
| 계측기 | 4,583 | - | - | 2,200 | - | 6,783 |
| 기계장치 | 648,783 | - | - | 75,616 | 1,464 | 725,863 |
| 차량운반구 | 506,847 | - | (67,969) | 81,931 | 867 | 521,676 |
| 공구와기구 | 59,917 | - | - | 1,900 | - | 61,817 |
| 비품 | 1,761,879 | - | - | 20,914 | 1,558 | 1,784,351 |
| 소 계 | 4,455,017 | - | (67,969) | 357,726 | 3,889 | 4,748,663 |
| 정부보조금: | ||||||
| 기계장치 | 86,253 | - | - | (22,456) | - | 63,797 |
| 차량운반구 | 12,351 | - | - | (2,512) | - | 9,839 |
| 소 계 | 98,604 | - | - | (24,968) | - | 73,636 |
| 장부금액: | ||||||
| 토지 | 8,472,370 | - | - | - | - | 8,472,370 |
| 건물 | 4,838,506 | 1,185,800 | - | (156,411) | - | 5,867,895 |
| 구축물 | 68,000 | 26,769 | - | (18,754) | - | 76,015 |
| 계측기 | 6,417 | - | - | (2,200) | - | 4,217 |
| 기계장치 | 328,899 | - | - | (53,160) | - | 275,739 |
| 차량운반구 | 179,371 | - | (3) | (79,419) | - | 99,949 |
| 공구와기구 | 8,417 | - | - | (1,900) | - | 6,517 |
| 비품 | 67,858 | 57,394 | - | (20,914) | 22 | 104,360 |
| 건설중인자산 | 222,495 | 198,951 | (140,000) | - | - | 281,446 |
| 합 계 | 14,192,333 | 1,468,914 | (140,003) | (332,758) | 22 | 15,188,508 |
(주1) 해외종속기업의 환산으로 인한 환율차이입니다.
10. 투자부동산
10-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,461,074 | 46,379 | - | 12,507,453 |
| 건물 | 4,687,115 | 309,261 | (140,487) | 4,855,889 |
| 합 계 | 17,148,189 | 355,640 | (140,487) | 17,363,342 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 12,461,074 | - | 12,461,074 |
| 건물 | 4,821,803 | (134,688) | 4,687,115 |
| 합 계 | 17,282,877 | (134,688) | 17,148,189 |
연결회사의 투자부동산과 관련한 당기 임대수익은 412,507천원(전기: 393,861천원)입니다.
10-2 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 등 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,269,678 | 1,404,000 | 기업은행 |
| 건물 | 1,073,768 | ||
| 건물 | 1,073,768 | 1,260,000 | 임차인 |
| 토지 | 3,246,916 | 2,400,000 | 국민은행 |
| 건물 | 890,296 |
10-3 당기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 | 12,507,452 | 25,551,920 |
| 건물 | 4,855,891 |
11. 리스11-1 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 164,754 | 296,209 |
| 취득 | 519,505 | 80,082 |
| 감가상각비 | (217,704) | (200,184) |
| 기타 | (4,459) | (11,353) |
| 기말금액 | 462,096 | 164,754 |
11-2 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 60,717 | 78,490 |
| 취득 | 125,243 | 80,082 |
| 이자비용 | 5,248 | 1,986 |
| 지급 | (96,744) | (88,450) |
| 기타 | (8,524) | (11,391) |
| 기말금액 | 85,940 | 60,717 |
11-3 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 96,744천원입니다(전기: 88,450천원).
11-4 보고기간 말 이후에 지급할 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 76,696 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 12,000 |
| 합 계 | 88,696 |
11-5 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결회사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 419,707천원(전기: 401,061천원)입니다.보고기간 말 이후에 받게 될 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 300,800 |
12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체(주1) | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 소프트웨어 | 1,337,022 | 129,214 | - | 1,466,236 |
| 라이선스 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 회원권 | 1,314,051 | - | - | 1,314,051 |
| 소 계 | 2,701,073 | 129,214 | - | 2,830,287 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||
| 소프트웨어 | 866,457 | - | 208,860 | 1,075,317 |
| 라이선스 | 49,999 | - | - | 49,999 |
| 회원권 | 20,268 | - | - | 20,268 |
| 소 계 | 936,724 | - | 208,860 | 1,145,584 |
| 국고보조금 | ||||
| 소프트웨어 | 37,581 | - | (23,624) | 13,957 |
| 소 계 | 37,581 | - | (23,624) | 13,957 |
| 장부금액 | ||||
| 소프트웨어 | 432,984 | 129,214 | (185,236) | 376,962 |
| 라이선스 | 1 | - | - | 1 |
| 회원권 | 1,293,783 | - | - | 1,293,783 |
| 합 계 | 1,726,768 | 129,214 | (185,236) | 1,670,746 |
(주1) 당기 소프트웨어 취득 중 95,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체(주1) | 상 각 비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 소프트웨어 | 1,115,506 | 221,516 | - | 1,337,022 |
| 라이선스 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 회원권 | 1,314,051 | - | - | 1,314,051 |
| 소 계 | 2,479,557 | 221,516 | - | 2,701,073 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||
| 소프트웨어 | 686,699 | - | 179,758 | 866,457 |
| 라이선스 | 49,999 | - | - | 49,999 |
| 회원권 | 20,268 | - | - | 20,268 |
| 소 계 | 756,966 | - | 179,758 | 936,724 |
| 국고보조금 | ||||
| 소프트웨어 | 62,887 | - | (25,306) | 37,581 |
| 소 계 | 62,887 | - | (25,306) | 37,581 |
| 장부금액 | ||||
| 소프트웨어 | 365,920 | 221,516 | (154,452) | 432,984 |
| 라이선스 | 1 | - | - | 1 |
| 회원권 | 1,293,783 | - | - | 1,293,783 |
| 합 계 | 1,659,704 | 221,516 | (154,452) | 1,726,768 |
(주1) 전기 소프트웨어 취득 중 140,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.
13. 매입채무및기타채무13-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,235,492 | - | 1,613,765 | - |
| 미지급금 | 347,489 | 227,379 | 250,956 | 270,235 |
| 미지급비용 | 438,264 | - | 473,769 | - |
| 합 계 | 2,021,245 | 227,379 | 2,338,490 | 270,235 |
13-2 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다.
14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출 | 기업은행 | 4.57% | 1,170,000 | 1,170,000 |
| 부동산담보대출 | 국민은행 | 4.76% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 5.39% | - | 2,000,000 | ||
| 기타 | 개인 | 3.00% | 1,519 | 5,212 |
| 합 계 | 3,171,519 | 5,175,212 | ||
15. 기타유동부채
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 170,920 | 269,880 |
| 예수금 | 387,654 | 441,887 |
| 합 계 | 558,574 | 711,767 |
16. 충당부채연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 계상하였으며, 사용권자산에 대한 복구비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 13,955 | 13,826 | 27,781 |
| 복구충당부채 | 29,569 | 431 | 30,000 |
| 합 계 | 43,524 | 14,257 | 57,781 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 33,019 | - | (19,064) | 13,955 |
| 복구충당부채 | 29,109 | 460 | - | 29,569 |
| 합 계 | 62,128 | 460 | (19,064) | 43,524 |
17. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 1,669,942 | 940,000 | 1,209,942 | 1,660,000 |
18. 금융상품 범주별 분류18-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,704,712 | - | 3,704,712 |
| 단기금융상품 | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 482,080 | - | - | 482,080 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,399,769 | - | 1,399,769 |
| 기타금융자산 | - | 4,190,369 | - | 4,190,369 |
| 합 계 | 482,080 | 24,294,850 | - | 24,776,930 |
| <부 채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,248,624 | 2,248,624 |
| 차입금 | - | - | 3,171,519 | 3,171,519 |
| 리스부채 | - | - | 85,941 | 85,941 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,609,942 | 2,609,942 |
| 합 계 | - | - | 8,116,026 | 8,116,026 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,613,308 | - | 3,613,308 |
| 단기금융상품 | - | 17,200,000 | - | 17,200,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 621,566 | - | - | 621,566 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,800,470 | - | 1,800,470 |
| 기타금융자산 | - | 4,481,611 | - | 4,481,611 |
| 합 계 | 621,566 | 27,095,389 | - | 27,716,955 |
| <부 채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,608,725 | 2,608,725 |
| 차입금 | - | - | 5,175,212 | 5,175,212 |
| 리스부채 | - | - | 60,717 | 60,717 |
| 기타금융부채 | - | - | 2,869,942 | 2,869,942 |
| 합 계 | - | - | 10,714,596 | 10,714,596 |
연결회사의 금융부채는 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타금융부채, 리스부채로구성되어 있으며 모두 상각후원가측정금융부채로 분류됩니다.
18-2 금융상품의 수준별 공정가치
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 482,080 | - | 482,080 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 621,566 | - | 621,566 |
18-3 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구분 |
서열체계 |
과목 |
장부금액 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 수준 2 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 482,080 | 482,080 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 전기말 | 수준 2 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 621,566 | 621,566 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
18-4 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 800,572 | - | 800,572 |
| 외환차익 | - | 490,404 | 54,879 | 545,283 |
| 외화환산이익 | - | 2,277 | 41,356 | 43,633 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 19,466 | - | - | 19,466 |
| 이자비용 | - | - | (229,738) | (229,738) |
| 외환차손 | - | (246,440) | (52,576) | (299,016) |
| 외화환산손실 | - | (36,185) | (8,252) | (44,437) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (23,756) | - | - | (23,756) |
| 대손상각비환입 | - | 120,440 | - | 120,440 |
| 합 계 | (4,290) | 1,131,068 | (194,331) | 932,447 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 441,182 | - | 441,182 |
| 외환차익 | - | 716,931 | 74,396 | 791,327 |
| 외화환산이익 | - | 386,232 | 47,906 | 434,138 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 44,602 | - | - | 44,602 |
| 이자비용 | - | - | (160,873) | (160,873) |
| 외환차손 | - | (513,175) | (109,018) | (622,193) |
| 외화환산손실 | - | (326,704) | (181,569) | (508,273) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (177,091) | - | - | (177,091) |
| 대손상각비 | - | (54,145) | - | (54,145) |
| 합 계 | (132,489) | 650,321 | (329,158) | 188,674 |
19. 자본금과 잉여금19-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수는 400,000,000주이며 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 보통주(액면가 100원) | 29,350,000 | 2,935,000 | 29,350,000 | 2,935,000 |
19-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.
19-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 해외사업장 외화환산차이 | (550,502) | (272,420) |
19-4 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (2,336,240) | (2,336,240) |
(주1) 지배기업은 주식가격안정 및 주주가치제고를 위하여 지배기업의 기명식 보통주식 1,563,139주를 취득하였으며, 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
19-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,467,500 | 1,948,069 |
| 임의적립금 | 2,099,778 | 1,508,064 |
| 미처분이익잉여금 | 42,631,819 | 43,170,268 |
| 합 계 | 46,199,097 | 46,626,401 |
(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
20. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 381,453 | 424,191 |
| 손익인식 | (91,449) | (42,738) |
| 기 말 | 290,004 | 381,453 |
정부보조금은 기술개발 목적으로 수취한 것으로 당기말 및 전기말 현재 반환의무가 있는 기타채무는 각각 227,379천원, 270,235천원입니다. 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
21-1 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| Agfa Graphics N.V. | 8,106,705 | 19,713,313 |
| Xeikon Manufacturing N.V. | 6,105,255 | 5,542,452 |
21-2 수익정보의 구분
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 제품 | ||
| 제품매출 | 16,601,643 | 27,503,008 |
| 상품매출 | 9,103,541 | 9,675,535 |
| 합 계 | 25,705,184 | 37,178,543 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 3,836,500 | 5,318,594 |
| 해외 | 21,868,684 | 31,859,949 |
| 합 계 | 25,705,184 | 37,178,543 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 25,705,184 | 37,178,543 |
| 합 계 | 25,705,184 | 37,178,543 |
21-3 계약 잔액
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 3,941,917 | 4,368,042 |
| 선수금 | 170,920 | 269,880 |
(주1) 매출채권은 무이자 조건이며 통상적인 회수 기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 충당금을 2,998,762천원(전기: 2,986,664천원)인식 하였습니다.
21-4 수행의무제품 및 상품 매출과 운송용역해당 수행의무는 상품의 경우 재화를 이전할 때 이행됩니다. 국내제품의 경우 설치용역완료시점이며 해외제품의 경우 무역조건에 따릅니다.
22. 영업이익, 기타수익 및 기타비용22-1 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,400,535 | 2,503,783 |
| 퇴직급여 | 290,102 | 215,073 |
| 복리후생비 | 601,354 | 552,844 |
| 여비교통비 | 241,171 | 153,615 |
| 세금과공과 | 324,062 | 415,384 |
| 접대비 | 90,965 | 65,296 |
| 차량유지비 | 100,004 | 111,794 |
| 운반비 | 200,346 | 233,527 |
| 소모품비 | 100,675 | 212,343 |
| 광고선전비 | 605,779 | 594,445 |
| 도서인쇄비 | 20,802 | 19,011 |
| 보험료 | 59,206 | 67,979 |
| 임차료 | 18,133 | 13,787 |
| 유형자산감가상각비 | 116,408 | 148,407 |
| 투자자산감가상각비 | 140,487 | 134,688 |
| 사용권자산감가상각비 | 217,704 | 200,184 |
| 지급수수료 | 1,164,564 | 1,340,039 |
| 통신비 | 27,551 | 28,716 |
| 수선비 | 14,574 | 18,070 |
| 무형자산상각비 | 26,040 | 27,989 |
| 교육훈련비 | 44,212 | 36,155 |
| 수출경비 | 64,575 | 135,151 |
| 판매보증비(환입) | 18,793 | (13,865) |
| 전력비 | 14,690 | 11,107 |
| 수도광열비 | 556 | 611 |
| 합 계 | 6,903,288 | 7,226,133 |
22-2 당기와 전기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 357,977 | 298,436 |
| 복리후생비 | 18,933 | 17,885 |
| 소모품비 | 373,692 | 287,939 |
| 지급수수료 | 431,207 | 279,635 |
| 감가상각비 | 58,595 | 57,822 |
| 무형자산상각비 | 159,195 | 126,463 |
| 합 계 | 1,399,599 | 1,068,180 |
22-3 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 440,478 | 563,645 |
| 외화환산이익 | 43,409 | 414,410 |
| 유형자산처분이익 | 4,907 | 6,766 |
| 정부보조금수익 | 106,742 | 71,484 |
| 임대료수익 | 419,707 | 401,061 |
| 보험료수익 | 19,243 | - |
| 잡이익 | 22,155 | 69,642 |
| 합 계 | 1,056,641 | 1,527,008 |
22-4 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 242,857 | 524,327 |
| 외화환산손실 | 14,928 | 276,186 |
| 기부금 | 15,000 | 15,000 |
| 잡손실 | 3,526 | 1,322 |
| 합 계 | 276,311 | 816,835 |
22-5 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 대손상각비 | 연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (666,118) | - | - | - | (666,118) |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 16,806,797 | - | - | 373,691 | 17,180,488 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 155,249 | 500,640 | - | 217,790 | 873,679 |
| 종업원급여비용 | 1,304,793 | 2,690,637 | - | 357,977 | 4,353,407 |
| 기타 | 812,661 | 3,712,011 | (120,440) | 450,141 | 4,854,373 |
| 합 계 | 18,413,382 | 6,903,288 | (120,440) | 1,399,599 | 26,595,829 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 대손상각비 | 연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 1,020,057 | - | - | - | 1,020,057 |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 22,943,584 | - | - | 287,939 | 23,231,523 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 126,529 | 511,269 | - | 184,285 | 822,083 |
| 종업원급여비용 | 1,540,852 | 2,718,856 | - | 298,436 | 4,558,144 |
| 기타 | 919,235 | 3,996,010 | 54,529 | 297,520 | 5,267,294 |
| 합 계 | 26,550,257 | 7,226,135 | 54,529 | 1,068,180 | 34,899,101 |
22-6 당기 및 전기 중 퇴직급여(DC형)로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 386,679 | 319,547 |
23. 금융수익 및 금융비용
23-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 800,572 | 441,182 |
| 외환차익 | 104,805 | 227,682 |
| 외화환산이익 | 224 | 20,111 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 19,466 | 44,602 |
| 합 계 | 925,067 | 733,577 |
23-2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 229,738 | 160,873 |
| 외환차손 | 56,158 | 97,866 |
| 외화환산손실 | 29,509 | 232,087 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 23,756 | 177,091 |
| 합 계 | 339,161 | 667,917 |
24. 특수관계자 공시24-1 연결회사의 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 재무제표를 포함하고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 국 가 | 지분율(%) | 관 계 |
|---|---|---|---|
| Agfa Graphics N.V.(주1) | 벨기에 | - | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| 에스엘코(주2) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
| (주)카네기솔루션(주3) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
| 최동희(주4) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
(주1) Agfa Graphics N.V.는 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 15%를 보유하고 있습니다.(주2) 에스엘코는 지배기업 최대주주 소유의 개인회사입니다. (주3) ㈜카네기솔루션은 지배기업 최대주주 친인척 소유 법인입니다.(주4) 최동희는 당사 최대주주의 자녀입니다.
24-2 특수관계자거래당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 임대료 | 매입 | 임차료 | |
| Agfa Graphics N.V. | 8,106,705 | - | 1,863,878 | - |
| 에스엘코(주1) | - | - | - | 48,000 |
| (주)카네기솔루션 | - | 7,200 | 499,580 | - |
| 최동희(주2) | - | - | - | 14,400 |
| 합 계 | 8,106,705 | 7,200 | 2,363,458 | 62,400 |
(주1) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.(주2) 상기사항은 기숙사임차(월세)에 관한 건입니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 임대료 | 매입 | 임차료 | |
| Agfa Graphics N.V. | 19,713,313 | - | 1,450,124 | - |
| 에스엘코(주1) | - | - | - | 48,000 |
| (주)카네기솔루션 | - | 7,200 | 319,480 | - |
| 최동희(주2) | - | - | - | 14,400 |
| 합 계 | 19,713,313 | 7,200 | 1,769,604 | 62,400 |
(주1) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.(주2) 상기사항은 기숙사임차(월세)에 관한 건입니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 임대보증금 | |
| Agfa Graphics N.V. | 273,696 | - | 136,033 | - |
| 에스엘코(주1) | - | 4,500,000 | - | - |
| (주)카네기솔루션 | - | - | 11,880 | - |
| 최동희(주2) | - | 30,000 | - | 940,000 |
| 합 계 | 273,696 | 4,530,000 | 147,913 | 940,000 |
(주1) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.(주2) 상기사항은 부동산 임대(전세) 및 기숙사 임차(월세)에 관한 건입니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 임대보증금 | |
| Agfa Graphics N.V. | 590,154 | - | 188,064 | - |
| 에스엘코(주1) | - | 4,500,000 | - | - |
| 최동희(주2) | - | 30,000 | - | 1,260,000 |
| 합 계 | 590,154 | 4,530,000 | 188,064 | 1,260,000 |
(주1) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.(주2) 상기사항은 부동산 임대(전세) 및 기숙사 임차(월세)에 관한 건입니다.(3) 당기말 현재 투자부동산 중 특수관계자가 임차하고 있는 투자부동산 비중은 약 16.6%입니다.
24-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 임대보증금의 증가 | 임대보증금의 감소 | 임대보증금의 증가 | 임대보증금의 감소 | |
| 최동희 | - | 320,000 | 60,000 | - |
24-4 주요 경영진에 대한 보상
당기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 급여 880,609천원 (전기: 1,129,102천원) 및 퇴직급여 163,143천원(전기: 97,267천원)을 비용으로 인식하였습니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.24-5 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 지급보증 및담보내역은 없습니다.24-6 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
25. 법인세25-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 63,782 | 247,025 |
| 법인세추납액(환급액) | - | (25,284) |
| 일시적차이의 변동 | (276,638) | 212,682 |
| 당기순이익에 반영된 법인세비용(수익) | (212,856) | 434,423 |
25-2 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 475,589 | 3,055,276 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 70,362 | 672,161 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 40,507 | 2,687 |
| - 세액공제에 의한 법인세효과 | (291,014) | (188,710) |
| - 기타(세율차이 등) | (32,711) | (51,715) |
| 법인세비용(수익) | (212,856) | 434,423 |
| 유효세율 | (*) | 14.22% |
(*) 당기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
25-3 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세 | 변동액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 | 전 기 | |
| 대손충당금 | 825,972 | 828,712 | 2,740 | 56,956 |
| 미수수익 | (13,198) | (10,250) | 2,948 | (7,803) |
| 선급비용 | 66 | - | (66) | - |
| 재고자산 | 251,483 | 233,804 | (17,679) | 1,799 |
| 반품회수권 | - | (14,006) | (14,006) | (6,008) |
| 환불부채 | - | 18,278 | 18,278 | 8,049 |
| 판매보증충당부채 | 5,834 | 2,931 | (2,903) | 4,333 |
| 복구충당부채 | 6,134 | 7,237 | 1,103 | 1,313 |
| 장기선급비용(임대료) | 43,906 | 43,906 | - | 33,383 |
| 사용권자산 | (46,223) | (46,223) | - | 12,920 |
| 임차보증금(이자수익) | (79,947) | (79,947) | - | 18,962 |
| 리스부채 | 15,754 | 20,383 | 4,629 | (3,517) |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산 | 16,829 | 15,928 | (901) | (28,389) |
| 종속기업투자손상차손 | 60,547 | 60,547 | - | 2,883 |
| 업무용승용차감가상각비한도초과 | 3,322 | 37,662 | 34,340 | (6,765) |
| 토지 | (464,552) | (464,552) | - | (22,122) |
| 국고보조금 | 23,356 | 23,356 | - | 12,172 |
| 일시상각충당금 | (20,718) | (20,718) | - | (12,047) |
| 무형자산 | 4,256 | 4,256 | - | 203 |
| 연차수당 | 34,504 | 29,795 | (4,709) | (3,406) |
| 퇴직급여충당부채 | 57,871 | 47,045 | (10,826) | 5,332 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 291,014 | - | (291,014) | 146,629 |
| 재고자산미실현손익 | 1,444 | 2,872 | 1,428 | (2,195) |
| 합 계 | 1,017,654 | 741,016 | (276,638) | 212,682 |
26. 주당이익 26-1 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 | 684,169,989 | 2,618,810,514 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,786,861 | 27,786,861 |
| 기본주당이익 | 25 | 94 |
26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 29,350,000 | 29,350,000 |
| 자기주식 | (1,563,139) | (1,563,139) |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,786,861 | 27,786,861 |
26-3 지배기업은 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
27. 배당금27-1 당기 및 전기에 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위 :주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | - | 40 |
| 유통 주식수 | 27,786,861 | 27,786,861 |
| 배당금총액 | - | 1,111,474,000 |
27-2 배당성향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당액 | - | 1,111,474 |
| 당기순이익 | 688,445 | 2,620,853 |
| 배당성향 | 0.00% | 42.41% |
27-3 배당수익률
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당액 | - | 40 |
| 결산일종가 | 1,241 | 1,365 |
| 배당수익률 | 0.00% | 2.93% |
28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.28-2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 123,000 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 95,000 | 140,000 |
| 임대보증금 유동성 대체 | 400,000 | 1,200,000 |
| 임차보증금 유동성 대체 | - | 4,500,000 |
| 임차보증금 비유동성 대체 | 4,500,000 | - |
28-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,175,212 | (2,003,693) | - | 3,171,519 |
| 임대보증금 | 2,869,942 | (260,000) | - | 2,609,942 |
| 리스부채 | 60,717 | (96,744) | 121,967 | 85,940 |
| 합 계 | 8,105,871 | (2,360,437) | 121,967 | 5,867,401 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,194,481 | (19,269) | - | 5,175,212 |
| 임대보증금 | 2,814,942 | 55,000 | - | 2,869,942 |
| 리스부채 | 78,491 | (88,450) | 70,676 | 60,717 |
| 합 계 | 8,087,914 | (52,719) | 70,676 | 8,105,871 |
29. 우발채무와 약정사항29-1 Agfa Graphics N.V.와의 ODM계약연결회사는 2006년 10월에 Agfa Graphics N.V.와 ODM 계약을 체결하였으며, 2017년 6월에 이를 갱신하였습니다. 동 계약은 계약 갱신일로부터 2년간 유효하며, 계약 종료 12개월 이전 별도의 통보가 없을 시 계약 기간이 1년간 자동 연장됩니다. 이로 인한 당기 및 전기 중 당사의 Agfa N.V.에 대한 매출액은 각각 8,107백만원 및 19,713백만원입니다.
29-2 연결회사의 당기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한 도 액 | 실 행 액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 부동산담보대출 | 1,170,000 | 1,170,000 |
| 국민은행 | 부동산담보대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
29-3 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
29-4 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 보험회사 | 보험종류 | 부보금액 | 부보자산 |
|---|---|---|---|
| 삼성화재해상보험 | 화재보험 | 6,600,000 | 유형자산, 재고자산 등 |
| 현대해상화재보험 | 생산물배상책임보험 | USD 1,000,000 | 재고자산 |
한편, 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 및 국내여행보험, 승강기사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
30. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.
30-1 시장위험(환율변동위험)환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 및 전기말의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통 화 | 당 기 말(원화환산액) | 전 기 말(원화환산액) | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 3,737,478 | 537,321 | 5,934,834 | 571,137 |
| JPY | 254,868 | - | 4,685 | - |
| EUR | 4,232 | 26,600 | 4,008 | 45,547 |
| 합 계 | 3,996,578 | 563,921 | 5,943,527 | 616,684 |
연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통 화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 315,699 | (315,699) | 536,370 | (536,370) |
| JPY | 25,487 | (25,487) | 469 | (469) |
| EUR | (2,237) | 2,237 | (4,154) | 4,154 |
| 합 계 | 338,949 | (338,949) | 532,685 | (532,685) |
30-2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 같으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 3,699,583 | 3,422,632 |
| 매출채권및기타채권(주2) | 1,024,062 | 1,435,400 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | 17,200,000 |
| 기타금융자산 | 4,190,369 | 4,481,611 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 482,080 | 621,566 |
(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(주2) 부가가치세 환급액이 제외된 금액입니다.30-3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상금액입니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과 ~ 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,021,245 | - | 227,379 | 2,248,624 |
| 단기차입금 | - | 3,171,519 | - | 3,171,519 |
| 리스부채 | 21,750 | 54,946 | 12,000 | 88,696 |
| 기타금융부채 | - | 1,669,942 | 940,000 | 2,609,942 |
| 합 계 | 2,042,995 | 4,896,407 | 1,179,379 | 8,118,781 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과 ~ 1년이내 | 1년초과 ~ 5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,338,490 | - | 270,235 | 2,608,725 |
| 단기차입금 | - | 5,175,212 | - | 5,175,212 |
| 리스부채 | 23,790 | 25,640 | 13,200 | 62,630 |
| 기타금융부채 | 1,200,000 | 9,942 | 1,660,000 | 2,869,942 |
| 합 계 | 3,562,280 | 5,210,794 | 1,943,435 | 10,716,509 |
30-4 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 8,732,382 | 11,746,841 |
| 총자본(B) | 57,673,936 | 58,382,881 |
| 현금과예금(C) | 3,704,712 | 3,613,308 |
| 부채비율(A/B) | 15.14% | 20.12% |
| 조정부채비율((A-C)/B) | 8.72% | 13.93% |
31. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.31-1 제품에 대한 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 16,601,643 | 27,503,008 |
| 상품매출액 | 9,103,541 | 9,675,535 |
| 합 계 | 25,705,184 | 37,178,543 |
31-2 지역에 대한 정보31-2-1 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| 상품 및 제품매출액등 | 3,836,500 | 21,868,684 | 25,705,184 | 5,318,594 | 31,859,949 | 37,178,543 |
31-2-2 비유동자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 국내 | 34,090,484 | 33,361,622 |
| 해외 | 854,109 | 866,596 |
| 합 계 | 34,944,593 | 34,228,218 |
상기 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|