주석
| 제 62(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 61(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대웅 |
1. 일
반사항&cr;&cr;주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소유주식수 |
지분율 |
| 윤 재 승 |
6,748,615 주 |
11.61% |
| 윤 재 용 |
4,054,715 주 |
6.97% |
| 윤 영 |
3,153,310 주 |
5.42% |
| (재)대웅재단 |
5,802,425 주 |
9.98% |
| 자기주식 |
16,576,289 주 |
28.51% |
| 기 타 |
21,806,626 주 |
37.51% |
| 합 계 |
58,141,980 주 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는
2022년 3월 8일자
이사회에서
최종 승인될 예정입니다.&cr;
&cr;(1) 측정기준&cr;- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr;당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
가. 가정과 추정의 불확실성&cr;
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석 10: 종속기업 및 관계기업투자&cr;
- 주석 13: 비금융자산의 손상&cr;- 주석 24: 이연법인세의 측정&cr;- 주석 30: 금융자산의 공정가치 측정&cr;
&cr;나. 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전
체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
다. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 판단
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.
라. 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 판단
당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보
유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
마. 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;
(4)
회계정책의 변경&cr;
아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을
제외하고
당사
는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고
있습니다.
가. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정- 이자율지표 개혁 - 2단계&cr;&cr;개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.&cr;개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.&cr;- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.&cr;- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.&cr;- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함&cr;이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.&cr;&cr;
나. 기업회계기준서 제1116호 '리스’- 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;2020년 5월 28일 IASB는 ‘Covid-19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개정’을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3)
금융상품&cr;
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
가. 금융자산
최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여에 적용합니다. &cr;
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;
&cr;(4) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 구 축 물 |
5 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 |
2 ~ 5 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공구와기구 |
1 ~ 5 년 |
| 비 품 |
5 년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려하여 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년, 10년 |
| 기타의무형자산 |
5년, 10년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
가. 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;나. 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(6) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 건물은 경제적 내용연
수
(18 ~ 54년)
동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(9) 종업원급여&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
나. 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;다. 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;
(11) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 주식기준보상거래 &cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다(주석 19 참조).
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로
가득되지
않는
주식기준보상에
대해서는
비용을
인식하지
않고
있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다
(주석 25 참조).
&cr;(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;가. 용역의 제공 및 임대수익&cr;용역 제공 및 임대료 관련 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익과 유입가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
나. 수익정보 구분&cr;당사의 당기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원)
|
| 구 분 |
금 액 |
|
용역의 유형
|
|
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
32,822,898 |
| 로열티수익 |
20,461,709 |
| 배당수익 |
42,949,357 |
| 합 계 |
96,233,964 |
|
지리적 시장
|
|
|
수출
|
- |
| 내수 |
96,233,964 |
| 합 계 |
96,233,964 |
| 수익 인식 시기 |
|
|
한 시점에 이전
|
63,411,067 |
|
기간에 걸쳐 이전
|
32,822,897 |
| 합 계 |
96,233,964 |
&cr;다. 주요 고객에 대한 정보&cr; 당기 및 전기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 A와 그 종속회사이며, 동 고객 A와 그 종속회사에 대한 매출액은 당기 96,233,964천원(전기 87,608,402천원)입니다.&cr;
(15) 금융수익과 금융비용&cr;금융수익은 공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 처분손익, 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(16)
리
스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
ㆍ리스이용자로서의 회계정책&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
가. 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
- 건물 1
~3
년
-
차량운반구 및 기타설비
1~2
년
- 토지
3
년 &cr;
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
&cr;사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.
비금융자산의 손상
부분
의 회계정책을 참조합니다.
&cr;나
. 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
다. 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
ㆍ리스제공자로서의 회계정책&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
&cr;
(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
나. 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr;가. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’&cr;2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.&cr; - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)&cr; - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)&cr;이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 이 기준서 최초 적용일 이전에적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.&cr;
나 .
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr;
&cr;다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr;&cr;
라 .기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. &cr;
&cr;
마. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr;&cr;
바.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr;
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
&cr;
사.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. &cr;
&cr;
아
.
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr;개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;
&cr;자. 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의&cr;개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;차. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시&cr;동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. &cr;기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
&cr;카. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소&cr;동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;&cr;4. 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된
공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
&cr;
5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 현금 |
3,000 |
3,000 |
| 예적금 |
3,599,251 |
3,830,447 |
| 기타현금성자산 |
3,807,251 |
14,763,927 |
| 합계 |
7,409,502 |
18,597,374 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 정기적금 등 |
15,703,647 |
10,963,746 |
6. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;
가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산
|
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
7,409,502 |
- |
- |
7,409,502 |
| 단기금융자산 |
5,000,000 |
- |
10,703,647 |
15,703,647 |
| 매출채권 및 기타채권 |
24,557,324 |
- |
- |
24,557,324 |
| 장기금융자산 |
8,065 |
- |
- |
8,065 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
1,004,061 |
- |
- |
1,004,061 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,778,080 |
- |
10,778,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,843,636 |
5,843,636 |
| 합계 |
37,978,952 |
10,778,080 |
16,547,283 |
65,304,315 |
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산
|
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
18,597,374 |
- |
- |
18,597,374 |
| 단기금융자산 |
- |
- |
10,963,746 |
10,963,746 |
| 매출채권 및 기타채권 |
20,391,078 |
- |
- |
20,391,078 |
| 장기금융자산 |
8,065 |
- |
- |
8,065 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
4,612,932 |
- |
- |
4,612,932 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
9,964,914 |
- |
9,964,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,869,953 |
4,869,953 |
| 합계 |
43,609,449 |
9,964,914 |
15,833,699 |
69,408,062 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,815,081 |
1,940,970 |
| 유동리스부채 |
651,146 |
606,651 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
631,277 |
607,823 |
| 리스부채 |
267,710 |
543,772 |
| 합 계 |
3,365,214 |
3,699,216 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
제한내용 |
| 장기금융자산 |
(주)우리은행 외 2 |
8,065 |
8,065 |
당좌개설보증금 등 |
&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
19,568,130 |
- |
19,659,876 |
- |
| 미수금 |
277,988 |
- |
194,029 |
- |
| 대손충당금 |
(1,556) |
- |
(1,556) |
- |
| 미수수익 |
65,862 |
- |
57,846 |
- |
| 대여금 |
1,000,000 |
933,521 |
- |
974,630 |
| 보증금 |
3,707,490 |
73,119 |
486,450 |
3,761,785 |
| 현재가치할인차금 |
(60,590) |
(2,579) |
(5,567) |
(123,483) |
| 합계 |
24,557,324 |
1,004,061 |
20,391,078 |
4,612,932 |
&cr;한편, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산 |
| 6개월 이하 |
19,568,130 |
5,993,256 |
19,659,876 |
5,344,134 |
| Ⅱ. 손상된 금융자산 |
| 개별적으로 손상된 금융자산 |
- |
1,556 |
- |
1,556 |
| 합 계 |
19,568,130 |
5,994,812 |
19,659,876 |
5,345,690 |
8. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
18,143 |
515,848 |
557,006 |
- |
| 선급비용 |
632,287 |
149,288 |
592,871 |
124,553 |
| 합계 |
650,430 |
665,136 |
1,149,877 |
124,553 |
&cr;
9. 공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 있는 금융자산 |
5,848,358 |
3,582,792 |
| 시장성 없는 금융자산 |
4,929,722 |
6,382,122 |
| 소 계 |
10,778,080 |
9,964,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 없는 금융자산 |
5,843,636 |
4,869,953 |
| 합 계 |
16,621,716 |
14,834,867 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
9,964,914 |
12,138,799 |
| 처분 |
- |
(1) |
| 평가 |
813,166 |
(2,173,884) |
| 기말금액 |
10,778,080 |
9,964,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
4,869,953 |
1,781,600 |
| 취득 |
722,001 |
1,346,670 |
| 평가 |
251,682 |
1,741,683 |
| 기말금액 |
5,843,636 |
4,869,953 |
(3) 당사의 공정가치측정금융자산에 사용된 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
가치평가법 |
수준3 투입변수 |
투입변수의 범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
대전방송 지분투자
|
4,438,800천원 |
유사기업비교법 |
시가의배수(PBR) |
1.05 |
| 시가의배수(EV/EVITDA) |
2.65 |
| 시가의배수(EV/SALES) |
0.58 |
|
바이오넷 지분투자
|
390,922천원 |
유사기업비교법 |
유상증자가격 |
700원 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| aMoon 2 Fund &cr;지분투자 |
5,843,636 천원 |
자산접근법 |
- |
- |
&cr;
10. 종속기업 및 관계기업투자
&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
지분율(*1) |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 취득가액 |
장부금액 |
취득가액 |
장부금액 |
| 종속기업: |
| (주)대웅제약(*2)(*3) |
의약품 제조 및 판매 |
대한민국 |
49.94% |
141,613,111 |
204,451,093 |
101,605,165 |
164,443,147 |
| 대웅바이오(주) |
의약품 제조 및 판매 |
대한민국 |
100.00% |
64,373,795 |
58,851,808 |
64,373,795 |
58,851,808 |
| (주)대웅개발(*4) |
부동산 임대 |
대한민국 |
100.00% |
43,173,430 |
40,336,679 |
39,173,430 |
36,336,679 |
| (주)대웅생명과학 |
식품 가공 및 판매 |
대한민국 |
76.78% |
3,646,821 |
3,648,816 |
3,646,821 |
3,648,816 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
시스템구축 등 서비스 |
대한민국 |
81.14% |
1,090,490 |
1,797,303 |
1,090,490 |
1,797,303 |
| (주)대웅경영개발원 |
경영 및 산업연수 |
대한민국 |
70.00% |
808,864 |
808,864 |
808,864 |
808,864 |
| 대웅엔지니어링㈜(*5) |
공무 및 시설관리 |
대한민국 |
100.00% |
192,105 |
192,105 |
42,105 |
42,105 |
| (주)산웅개발 |
용역업 |
대한민국 |
100.00% |
5,122,696 |
5,122,696 |
5,122,696 |
5,122,696 |
| (주)팜팩 |
의약외품 포장 |
대한민국 |
100.00% |
41,830 |
41,830 |
41,830 |
41,830 |
| (주)HR그룹 |
교육 및 컨설팅 |
대한민국 |
51.17% |
1,102,073 |
446,520 |
1,102,073 |
446,520 |
| (주)에스티에이치이솔루션 |
구강위생용품개발및판매 |
대한민국 |
60.21% |
499,986 |
163,370 |
499,986 |
163,370 |
| (주)대웅테라퓨틱스 |
약물전달시스템 관련 의약 기반기술 및 제품 개발 |
대한민국 |
61.22% |
2,100,000 |
2,100,000 |
2,100,000 |
2,100,000 |
| (주)대웅펫(*6) |
동물병원운영 컨설팅업 및 관련된 컨설팅사업 |
대한민국 |
66.68% |
4,998,400 |
4,998,400 |
- |
- |
| 합계 |
268,763,601 |
322,959,484 |
219,607,255 |
273,803,138 |
| 관계기업: |
| LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 등(*7) |
사모펀드 |
대한민국 |
21.58% |
9,897,443 |
6,107,747 |
9,897,443 |
6,107,747 |
| 합 계 |
9,897,443 |
6,107,747 |
9,897,443 |
6,107,747 |
(*1) 해당 지분율은 유효지분율입니다.&cr;(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. &cr;(*3) 당기 중 종속기업인 대웅제약의 주식 306,513주를 40,007,946천원에 취득하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 종속기업인 대웅개발의 주식 800,000주를 4,000,000천원에 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 종속기업인 대웅엔지니어링 주식 30,000주를 150,000천원에 취득하였습니다. &cr;(*6) 당기 중 종속기업인 대웅펫 주식 176,000주를 4,998,400천원에 취득하였습니다. &cr;(*7) LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호는 Super Delta Pte.를 지배하고 있습니다. 이에따라 Super Delta Pte에 대한 직접투자지분은 0.88%이나, LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 통해 보유하고 있는 Super Delta Pte.에 대한 간접투자지분을 고려하여 Super Delta Pte.에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;
&cr;당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. &cr;
연결실체는 당기말 현재 투자주식에 손상징후가 있는지 여부를 판단하였고, 그 결과
LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
및
종속회사
투자주식의 장부금액을 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 당기말 손상검사 전
LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
및
종속회사
투자주식의 장부금액은 6,107,747천원입니다.
LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
및
종
속회사
투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되며, 당기말 현재 사용가치계산에 사용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
| 할인율 |
9.34% |
| 영구성장률 |
1.00% |
사용가치 계산을 위해서 경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위(집단)의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 한편, 주요 가정치의 변동에 따라
LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호
및
종속회사
투자주식의 회수가능액이 변동될 수 있으며, 경영진은 지속적으로 관련 매출액과 산업동향을 관찰하고 있습니다.&cr;
11. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 구 축 물 |
2,716,545 |
(2,007,661) |
708,884 |
2,716,545 |
(1,928,635) |
787,910 |
| 기계장치 |
1,665,716 |
(1,663,123) |
2,593 |
1,665,716 |
(1,659,750) |
5,965 |
| 공구와기구 |
308,059 |
(308,022) |
37 |
308,059 |
(308,022) |
37 |
| 비 품 |
4,888,455 |
(4,597,839) |
290,616 |
4,766,865 |
(4,502,854) |
264,011 |
| 건설중인자산 |
10,900 |
- |
10,900 |
26,500 |
- |
26,500 |
| 합 계 |
9,589,674 |
(8,576,645) |
1,013,030 |
9,483,684 |
(8,399,261) |
1,084,423 |
&cr;(2) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초금액 |
787,910 |
5,965 |
37 |
264,011 |
26,500 |
1,084,423 |
| 취득 |
- |
- |
- |
136,424 |
10,900 |
147,324 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1,265) |
- |
(1,265) |
| 감가상각비(*1) |
(79,026) |
(3,373) |
- |
(108,554) |
- |
(190,953) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
(26,500) |
(26,500) |
| 기말금액 |
708,884 |
2,593 |
37 |
290,616 |
10,900 |
1,013,030 |
(*1) 감가상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초금액 |
875,691 |
9,732 |
20,282 |
37 |
262,989 |
- |
1,168,731 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
97,637 |
26,500 |
124,137 |
| 처분 |
- |
(1) |
(17,385) |
- |
(914) |
- |
(18,300) |
| 감가상각비(*1) |
(87,781) |
(3,766) |
(2,897) |
- |
(95,701) |
- |
(190,145) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
787,910 |
5,965 |
- |
37 |
264,011 |
26,500 |
1,084,423 |
(*1) 감가상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
12. 투자부동산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
8,282,194 |
- |
8,282,194 |
8,282,194 |
- |
8,282,194 |
| 건 물 |
3,753,644 |
(2,179,352) |
1,574,292 |
3,535,644 |
(2,065,094) |
1,470,550 |
| 합 계 |
12,035,838 |
(2,179,352) |
9,856,486 |
11,817,838 |
(2,065,094) |
9,752,744 |
(2) 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
8,282,194 |
1,470,550 |
9,752,744 |
| 취득 |
- |
218,000 |
218,000 |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(114,258) |
(114,258) |
| 기말 장부금액 |
8,282,194 |
1,574,292 |
9,856,486 |
&cr;나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초금액 |
8,282,194 |
1,582,991 |
9,865,185 |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(112,441) |
(112,441) |
| 기말금액 |
8,282,194 |
1,470,550 |
9,752,744 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 임대수익 |
420,215 |
411,491 |
| 임대비용(*) |
(454,166) |
(379,238) |
| 임대손익 |
(33,951) |
32,253 |
(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 리스제공자&cr;가. 당사는 특정 토지 및 건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며 이 리스들의 기간
은
3년
입니다.&cr;
나. 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
|
1년 이내
|
411,071 |
411,071 |
|
1년 초과 5년 이하
|
822,142 |
822,142 |
| 합 계 |
1,233,213 |
1,233,213 |
&cr;(5) 투자부동산의 공정가치는 39,540,652천원 입니다.&cr;&cr;13. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 취득가액 |
상각누계액 및 &cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 및 &cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
1,971,541 |
(1,042,215) |
929,326 |
1,671,639 |
(911,541) |
760,098 |
| 회원권 |
1,864,124 |
- |
1,864,124 |
1,864,124 |
- |
1,864,124 |
| 기타의무형자산 |
9,882,742 |
(4,533,434) |
5,349,308 |
9,816,646 |
(3,793,368) |
6,023,279 |
| 합 계 |
13,718,406 |
(5,575,650) |
8,142,757 |
13,352,409 |
(4,704,909) |
8,647,500 |
&cr;(2) 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
760,098 |
1,864,124 |
6,023,279 |
8,647,500 |
| 취득 |
- |
- |
39,595 |
39,595 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(130,674) |
- |
(740,066) |
(870,741) |
| 대체(*1)(*2) |
299,902 |
- |
26,500 |
326,402 |
| 기말금액 |
929,326 |
1,864,124 |
5,349,308 |
8,142,757 |
(*1) 산업재산권 대체금액 299,902천원은 선급금에서 대체되었습니다.&cr;(*2) 기타의무형자산 대체금액 26,500천원은 건설중인 자산에서 대체되었습니다.&cr;
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
542,454 |
1,863,524 |
6,744,628 |
9,150,605 |
| 취득 |
582 |
600 |
7,400 |
8,582 |
| 처분 |
(951) |
- |
- |
(951) |
| 무형자산상각비 |
(95,834) |
- |
(728,749) |
(824,583) |
| 대체(*1) |
313,847 |
- |
- |
313,847 |
| 기말금액 |
760,098 |
1,864,124 |
6,023,279 |
8,647,500 |
(*1) 산업재산권 대체금액 313,847천원은 선급금에서 대체되었습니다.&cr;&cr;(3) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사&cr;
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권의 시장가치 하락 등 손상징후를 발견시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
14.
리스
(1)
사용권자산과 리스부채 변동내역
&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 토지 |
건물 |
차량운반구
|
합 계
|
|
당기초
|
128,090 |
965,114 |
171,141 |
1,264,345 |
1,150,423 |
| 증가 |
- |
451,525 |
- |
451,525 |
451,525 |
|
감가상각
|
(51,236) |
(653,594) |
(41,000) |
(745,830) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
16,907 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
(699,998) |
|
당기말
|
76,854 |
763,045 |
130,141 |
970,040 |
918,857 |
| 차감 : 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(651,146) |
| 차감계 |
|
|
|
|
267,710 |
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 토지 |
건물 |
차량운반구
|
합 계
|
|
전기초
|
25,380 |
759,931 |
36,231 |
821,542 |
752,209 |
| 증가 |
136,789 |
806,127 |
192,706 |
1,135,622 |
1,024,789 |
|
감가상각
|
(34,078) |
(600,944) |
(57,796) |
(692,818) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
19,801 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
(646,376) |
|
전기말
|
128,090 |
965,114 |
171,141 |
1,264,345 |
1,150,423 |
| 차감 : 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(606,651) |
| 차감계 |
|
|
|
|
543,772 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 사용권자산의 상각비 |
745,830 |
692,818 |
| 리스부채의 이자비용 |
16,907 |
19,801 |
| 리스료 - 단기 리스 |
22,624 |
- |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
22,630 |
21,044 |
| 합 계 |
807,991 |
733,663 |
&cr;(3) 리스기간에 포함되지 않은 행사되지 않을 것으로 예상되는 연장선택권의 할인되지 않은 잠재적인 미래 리스료는 1,450,111천원입니다.
1
5. 매입채무 및 기타채무&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
1,815,081 |
23,455 |
1,940,970 |
- |
| 예수보증금 |
- |
607,823 |
- |
607,823 |
| 합 계 |
1,815,081 |
631,277 |
1,940,970 |
607,823 |
16. 이연수익&cr;당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 정부보조금 관련 이연수익 |
- |
26 |
17. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
429,115 |
- |
441,147 |
- |
| 부가세예수금 |
879,235 |
- |
903,381 |
- |
| 선수수익 |
826,967 |
- |
810,056 |
- |
| 종업원급여 |
2,203,297 |
249,534 |
2,138,730 |
305,726 |
| 기타충당부채 |
- |
- |
150,000 |
- |
| 합계 |
4,338,614 |
249,534 |
4,443,314 |
305,726 |
&cr;18. 퇴직급여&cr;당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 퇴직급여 |
1,479,155 |
1,698,697 |
19. 자본&cr;(
1) 자
본
금
&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수 |
58,141,980 주 |
58,141,980 주 |
| 자본금 |
29,070,990,000 |
29,070,990,000 |
(2) 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr; 가. 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
164,630,809 |
164,630,809 |
| 주식선택권 |
221,111 |
180,691 |
| 기말 |
164,851,919 |
164,811,500 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 자기주식(*1)(*2)(*3) |
(66,095,871) |
(66,164,149) |
| 자기주식처분이익 |
5,341,590 |
5,072,570 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가이익 |
2,610,694 |
3,105,025 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손실 |
(4,578,690) |
(5,707,290) |
| 합계 |
(62,722,277) |
(63,693,844) |
(*1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식
중 46,126,214
천원(액면분할후 주식수:
14,957,365주
)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 추가로 자기주식 20,037,935천원(1,636,049주)를 취득하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 자기주식 68,277천원(17,125주)를 처분하였습니다.&cr;
(3) 주식기준보상&cr; 가. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차 |
2차 |
1차 |
| 부여일 |
2021.03.26 |
2019.03.06 |
2018.09.21 |
| 부여주식의 총수 |
28,700 |
24,252 |
25,337 |
| 철회 및 소멸수량 |
- |
(7,608) |
(5,754) |
| 행사수량 |
- |
- |
(17,125) |
| 당기말 수량 |
28,700 |
16,644 |
2,458 |
| 행사가격(단위 : 원) |
36,402 |
19,630 |
17,450 |
| 무위험이자율 |
1.51% |
1.85% |
2.07% |
| 행사가능기간 |
2024.03.26~2027.03.25 |
2022.03.06~2023.03.05 |
2021.09.21~2022.09.20 |
| 만기 |
6년 |
4년 |
4년 |
| 기대존속기간 |
4.5년 |
3.5년 |
3.5년 |
| 가득조건 |
용역제공조건:3년 |
용역제공조건:3년 |
용역제공조건:3년 |
| 총보상원가(단위 : 천원) |
412,993 |
104,940 |
130,756 |
| 잔여보상원가(단위 : 천원) |
307,107 |
6,128 |
- |
나. 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 기초 |
40,361 |
47,050 |
| 부여 |
28,700 |
- |
| 상실 |
(4,134) |
(6,689) |
| 행사 |
(17,125) |
- |
| 기말 |
47,802 |
40,361 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
2,458 |
- |
&cr;다. 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 주식보상비용(판매비와관리비) |
130,407 |
26,536 |
| 주식보상비용(경상연구비) |
24,356 |
47,300 |
| 합 계 |
154,763 |
73,836 |
(4) 이익잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 이익준비금(*) |
10,305,988 |
9,890,502 |
| 임의적립금 |
204,304,407 |
163,304,407 |
| 미처분이익잉여금 |
49,941,430 |
47,018,972 |
| 합 계 |
264,551,825 |
220,213,881 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;
(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
49,941,430 |
|
47,018,972 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,448,630 |
|
1,100,309 |
|
| 당기순이익 |
48,492,800 |
|
45,918,663 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
48,572,226 |
|
45,570,342 |
| 이익준비금 |
415,657 |
|
415,485 |
|
| 임의적립금 |
44,000,000 |
|
41,000,000 |
|
| 배당금 |
4,156,569 |
|
4,154,857 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
1,369,204 |
|
1,448,630 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2021년 3월 26일이었습니다.
&cr;
20. 배당금
&cr;
당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 보통주 배당금&cr;(주당: 당기 100원, 전기 100원) |
4,154,857 |
4,318,462 |
21. 판매관리비 및 경상연구개발비&cr;(1) 당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 급여 |
8,940,988 |
8,363,755 |
| 퇴직급여 |
612,642 |
690,853 |
| 복리후생비 |
1,679,830 |
1,403,123 |
| 감가상각비 |
166,890 |
174,636 |
| 무형자산상각비 |
734,383 |
724,159 |
| 사용권자산상각비 |
705,637 |
689,469 |
| 지급임차료 |
438,683 |
424,391 |
| 세금과공과 |
498,921 |
407,844 |
| 여비교통비 |
48,924 |
62,958 |
| 수선비 |
- |
26,139 |
| 통신비 |
76,771 |
65,324 |
| 보험료 |
85,816 |
80,687 |
| 접대비 |
290,169 |
253,306 |
| 광고선전비 |
1,551,123 |
1,613,117 |
| 지급수수료 |
12,638,946 |
9,755,908 |
| 회의비 |
34,655 |
41,155 |
| 교육훈련비 |
1,264,051 |
328,382 |
| 도서비 |
34,574 |
22,516 |
| 시장조사비 |
2,532 |
6,629 |
| 차량유지비 |
61,213 |
34,975 |
| 소모품비 |
110,183 |
131,752 |
| 주식보상비 |
130,407 |
26,536 |
| 합 계 |
30,107,338 |
25,327,614 |
(2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 급여 |
11,118,245 |
10,989,753 |
| 퇴직급여 |
866,513 |
1,007,844 |
| 복리후생비 |
873,549 |
908,544 |
| 감가상각비 |
24,063 |
15,510 |
| 무형자산상각비 |
136,358 |
100,424 |
| 사용권자산상각비 |
40,194 |
3,349 |
| 지급수수료 |
693,625 |
208,104 |
| 교육훈련비 |
- |
2,677 |
| 주식보상비 |
24,356 |
47,300 |
| 세금과공과 |
476,695 |
462,753 |
| 수도광열비 |
416,608 |
323,449 |
| 보험료 |
81,348 |
92,475 |
| 기타 |
455,602 |
319,505 |
| 합 계 |
15,207,156 |
14,481,687 |
22. 비용의 성격별 분류&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 종업원급여 |
21,693,151 |
21,126,041 |
| 지급수수료 |
13,332,572 |
9,964,013 |
| 지급임차료 |
438,683 |
424,391 |
| 광고선전비 |
1,551,123 |
1,613,117 |
| 감가상각비 |
190,953 |
190,146 |
| 무형자산상각비 |
870,741 |
824,583 |
| 사용권자산상각비 |
745,830 |
692,818 |
| 복리후생비 |
2,553,379 |
2,311,667 |
| 세금과공과 |
975,615 |
870,598 |
| 기타 |
2,962,447 |
1,791,927 |
| 합 계 |
45,314,494 |
39,809,301 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 급여 |
20,059,233 |
19,353,508 |
| 퇴직급여 |
1,479,155 |
1,698,697 |
| 주식보상비 |
154,763 |
73,836 |
| 합 계 |
21,693,151 |
21,126,041 |
23. 영업외손익&cr;(1) 당기 및 전기 중
금융수익 및
금융원가의
내
역
은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| Ⅰ.금융수익 |
| 이자수익 |
331,092 |
576,149 |
| 외환차익 |
892 |
4,276 |
| 외화환산이익 |
15,750 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
251,682 |
1,741,683 |
| 금융수익 소계 |
599,416 |
2,322,108 |
| Ⅱ.금융원가 |
| 이자비용 |
(16,907) |
(19,801) |
| 외환차손 |
(3,494) |
(6,887) |
| 금융원가 소계 |
(20,401) |
(26,688) |
| Ⅲ.순금융손익(Ⅰ+Ⅱ) |
579,015 |
2,295,421 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산/부채 |
기타포괄손익&cr; -공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr; -공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
187,869 |
- |
143,223 |
331,092 |
| 외환차익 |
892 |
- |
- |
892 |
| 외화환산이익 |
15,750 |
- |
- |
15,750 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
- |
251,682 |
251,682 |
| 금융수익 소계 |
204,511 |
- |
394,905 |
599,416 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(16,907) |
- |
- |
(16,907) |
| 외환차손 |
(3,494) |
- |
- |
(3,494) |
| 금융원가 소계 |
(20,401) |
- |
- |
(20,401) |
| Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ) |
184,110 |
- |
394,905 |
579,015 |
| Ⅳ. 기타포괄손익 : |
| 공정가치 측정 지분상품 |
- |
634,269 |
- |
634,269 |
&cr;나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산/부채 |
기타포괄손익&cr; -공정가치측정 금융자산 |
당기손익&cr; -공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
136,627 |
- |
439,522 |
576,149 |
| 외환차익 |
4,276 |
- |
- |
4,276 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
- |
1,741,683 |
1,741,683 |
| 금융수익 소계 |
140,903 |
- |
2,181,205 |
2,322,108 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(19,801) |
- |
- |
(19,801) |
| 외환차손 |
(6,887) |
- |
- |
(6,887) |
| 금융원가 소계 |
(26,688) |
- |
- |
(26,688) |
| Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ) |
114,215 |
- |
2,181,205 |
2,295,420 |
| Ⅳ. 기타포괄손익 : |
| 공정가치 측정 지분상품 |
- |
(1,695,629) |
- |
(1,695,629) |
(3) 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| Ⅰ. 기타수익 |
| 임대료수익 |
420,215 |
411,491 |
| 유형자산처분이익 |
377 |
3,815 |
| 잡이익 |
27,288 |
8,903 |
| 용역수익 |
75,190 |
- |
| 기타수익 소계 |
523,070 |
424,209 |
| Ⅱ. 기타비용 |
| 임대비용 |
(454,166) |
(379,238) |
| 기부금 |
(1,310,000) |
- |
| 관계기업주식손상차손 |
- |
(456,793) |
| 관계기업주식처분손실 |
- |
(160,743) |
| 종속기업주식손상차손 |
- |
(336,617) |
| 유형자산폐기손실 |
- |
(1) |
| 유형자산처분손실 |
(1,098) |
(782) |
| 잡손실 |
(1,488) |
(174,676) |
| 기타비용 소계 |
(1,766,752) |
(1,508,850) |
| Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ) |
(1,243,682) |
(1,084,641) |
&cr;24. 법인세비용
&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 당기 법인세부담액 |
1,776,492 |
2,199,321 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 |
- |
246,002 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
240,284 |
167,642 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(254,774) |
478,254 |
| 법인세비용 |
1,762,002 |
3,091,219 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(178,897) |
478,254 |
| 자기주식처분이익 |
(75,877) |
- |
| 자본에 반영된 법인세비용(수익) |
(254,774) |
478,254 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
50,254,802 |
49,009,882 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
11,056,057 |
10,782,174 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기말 법인세 |
- |
246,002 |
| 조정사항 |
| 비과세수익 |
(9,356,548) |
(8,095,177) |
| 비공제비용 |
134,538 |
109,600 |
| 공제감면세액 |
(21,000) |
(28,000) |
| 기타 |
(51,044) |
76,620 |
| 법인세비용 |
1,762,002 |
3,091,219 |
| 유효세율 |
3.51% |
6.31% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위 :천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 조세특례제한법상준비금 |
(36,729) |
- |
(36,729) |
| 국고보조금 |
6 |
(6) |
- |
| 감가상각비 |
140,053 |
3,154 |
143,207 |
| 압축기장충당금 |
(6,231,076) |
- |
(6,231,076) |
| 자기주식 |
(5,467,362) |
- |
(5,467,362) |
| 공정가치측정금융자산평가 |
29,481 |
(178,897) |
(149,415) |
| 보험수리적손익 |
730,791 |
- |
730,791 |
| 기타 |
(119,949) |
(64,535) |
(184,484) |
| 합 계 |
(10,954,785) |
(240,284) |
(11,195,069) |
나. 제 61(전) 기
| (단위 :천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증감 |
기말금액 |
| 조세특례제한법상준비금 |
(36,729) |
- |
(36,729) |
| 국고보조금 |
75,438 |
(75,433) |
6 |
| 감가상각비 |
142,184 |
(2,132) |
140,053 |
| 압축기장충당금 |
(6,231,076) |
- |
(6,231,076) |
| 자기주식 |
(5,467,362) |
- |
(5,467,362) |
| 공정가치측정금융자산평가 |
(448,773) |
478,254 |
29,481 |
| 보험수리적손익 |
730,791 |
- |
730,791 |
| 기타 |
448,384 |
(568,331) |
(119,949) |
| 합 계 |
(10,787,143) |
(167,642) |
(10,954,785) |
&cr;(5) 미인식 이연법인세자산ㆍ부채&cr;당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업 투자지분의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
25. 주당이익
&cr;주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 당기순이익 |
48,492,800,325 |
45,918,662,910 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
41,553,168 주 |
41,986,229 주 |
| 기본주당이익 |
1,167 |
1,094 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기에 부여한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
26. 특수관계자 거래&cr;(1) 특수관계자
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, 대웅낙원, (주)IDS&TRUST, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주), (주)산웅개발, (주)팜팩, (주)HR그룹, (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMA PHILIPPINES, INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd, PT. DAEWOONG PHARMACEUTICAL COMPANY INDONESIA, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, 요녕대웅제약유한회사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, 한올바이오파마(주), HPI INC, DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD, STH이솔루션, 대웅테라퓨틱스, PT.DAEWOONG-BIO INDONESIA, (주)대웅펫, Daewoong Innovation Holdings, Daewoong Biologics Indonesia |
| 관계기업 |
LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Super Delta Pte. |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)디엔코스메틱스(*1), (주)이지메디컴, (주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스, (주)시지바이오, (주)알피코프, (주)알피바이오 등 |
(*1) 당기 중 (주)디엔컴퍼니에서 (주)디엔코스메틱스로 사명이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 용역/서비스제공 |
배당금수익 |
임대수익 |
기타 |
용역/서비스비용 |
연구비용 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
50,395,980 |
3,132,928 |
15,003 |
7,425 |
- |
418,997 |
629,934 |
| 대웅바이오(주) |
2,589,263 |
- |
336,905 |
30,502 |
- |
- |
- |
| (주)대웅개발 |
- |
32,122,213 |
- |
73,799 |
- |
- |
462,485 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
- |
- |
399 |
- |
- |
1,053 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
- |
- |
3,224 |
6,221,653 |
- |
5,421 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
4,943 |
- |
2,570 |
- |
53,332 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
552 |
- |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
7,257,000 |
- |
- |
531,398 |
- |
69,907 |
| (주)힐리언스 |
- |
- |
- |
598 |
- |
10,721 |
235,990 |
| 한올바이오파마(주) |
299,364 |
- |
- |
75,577 |
1,506 |
- |
36,684 |
| 대웅테라퓨틱스 |
- |
- |
- |
29,490 |
- |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
- |
- |
34,799 |
- |
- |
- |
| (주)디엔코스메틱스 |
7,646 |
- |
- |
135,733 |
- |
4,898 |
32,450 |
| (주)이지메디컴 |
- |
- |
- |
51,710 |
417,240 |
- |
- |
| 기타 |
67,543 |
- |
62,812 |
151,025 |
489,619 |
4,569 |
2,220,197 |
| 합계 |
53,359,796 |
42,512,141 |
420,215 |
594,281 |
7,663,986 |
439,185 |
3,747,453 |
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 용역/서비스제공 |
배당금수익 |
임대수익 |
기타 |
용역/서비스비용 |
연구비용 |
기타 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
48,549,731 |
2,867,833 |
15,003 |
21,403 |
582 |
325,508 |
686,559 |
| 대웅바이오(주) |
1,949,077 |
30,000,000 |
336,905 |
101,829 |
- |
- |
- |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
422,964 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
- |
- |
4,631 |
- |
- |
1,599 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
- |
- |
7,198 |
4,450,133 |
- |
2,842 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
4,943 |
- |
2,607 |
- |
40,182 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
2,900,027 |
78 |
- |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
626,039 |
- |
47,349 |
| (주)힐리언스 |
- |
- |
- |
708 |
- |
3,875 |
56,818 |
| 한올바이오파마(주) |
175,022 |
- |
- |
3,136 |
- |
- |
33,079 |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
- |
- |
313 |
- |
- |
2,423 |
| (주)디엔컴퍼니 |
- |
- |
- |
198,929 |
5,460 |
8,015 |
24,877 |
| (주)이지메디컴 |
- |
- |
- |
51,329 |
450,942 |
- |
- |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
1,172,007 |
- |
- |
| 기타 |
66,428 |
1,000,050 |
53,903 |
38,092 |
586,954 |
- |
543,486 |
| 합계 |
50,740,258 |
36,767,910 |
410,832 |
427,568 |
7,294,724 |
337,398 |
1,862,178 |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
임차보증금 |
기타채권 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
18,950,653 |
- |
1,722,988 |
34,294 |
- |
562,421 |
| 대웅바이오(주) |
606,007 |
- |
- |
30,883 |
- |
180,143 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
1,964,857 |
81,179 |
- |
- |
| (주)대웅생명과학 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
- |
- |
456,280 |
- |
454,252 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
- |
9,063 |
- |
21,666 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
- |
6,480 |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
45,084 |
| (주)힐리언스 |
- |
- |
- |
1,245,280 |
- |
12,478 |
| 한올바이오파마(주) |
11,470 |
- |
- |
- |
- |
99,354 |
| 대웅테라퓨틱스 |
- |
1,000,000 |
- |
29,490 |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)디엔코스메틱스 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,663 |
| (주)이지메디컴 |
- |
- |
- |
14,880 |
- |
39,498 |
| 기타 |
- |
- |
- |
25,624 |
601,343 |
124,720 |
| 합계 |
19,568,130 |
1,000,000 |
3,687,845 |
1,926,973 |
607,823 |
1,541,279 |
&cr;
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
임차보증금 |
기타채권 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
19,205,396 |
1,722,988 |
4,919 |
- |
590,688 |
| 대웅바이오(주) |
454,480 |
- |
42,655 |
- |
157,801 |
| (주)대웅개발 |
- |
1,964,857 |
- |
- |
156,143 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
- |
272 |
- |
257 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
- |
459,277 |
- |
363,593 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
3,625 |
- |
20,142 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
6,480 |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
52,240 |
| (주)힐리언스 |
- |
- |
1,245,920 |
- |
52,528 |
| 한올바이오파마(주) |
- |
- |
412 |
- |
112,476 |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
- |
32 |
- |
- |
| (주)디엔코스메틱스 |
- |
- |
44,874 |
- |
499 |
| (주)이지메디컴 |
- |
- |
- |
- |
37,931 |
| 기타 |
- |
- |
5,027 |
601,343 |
263,040 |
| 합계 |
19,659,876 |
3,687,845 |
1,807,013 |
607,823 |
1,807,338 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
자금 대여 |
배당금수령 |
지분투자&cr;증자 및 취득 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
- |
3,132,928 |
40,007,946 |
| (주)대웅개발 |
- |
32,122,213 |
4,000,000 |
| ㈜산웅개발 |
- |
7,257,000 |
- |
| 대웅테라퓨틱스 |
1,000,000 |
- |
- |
| (주)대웅펫 |
- |
- |
4,998,400 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
150,000 |
&cr;
나
. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
배당금수령 |
지분투자&cr;증자 및 취득 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
2,867,833 |
30,005,985 |
| 대웅바이오(주) |
30,000,000 |
- |
| (주)팜팩 |
1,000,050 |
- |
| 대웅엔지니어링㈜ |
2,900,027 |
- |
(
5) 당기와 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제62(당) 기 |
제61(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
414,764 |
292,259 |
| 퇴직급여 |
16,500 |
12,375 |
| 주식보상비용 |
105,886 |
- |
| 합 계 |
537,150 |
304,634 |
&cr;(6) 상기의 주석에서는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역(리스부채)은 제외되어 있습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기말&cr;이자비용 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
385,831 |
529,042 |
7,156 |
| (주)대웅개발 |
229,805 |
253,150 |
7,411 |
(*) 당기 중 사용권자산으로 인식한 금액은 833,200천원(전기 1,040,847천원) 입니다. &cr;나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기말&cr;이자비용 |
| 종속기업 |
(주)대웅제약 |
385,831 |
456,192 |
10,064 |
| (주)대웅개발 |
202,610 |
475,545 |
8,000 |
&cr;27. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정종류 |
한도금액 |
| ㈜KB국민은행 |
외상매출채권담보대출 |
KRW |
1,000,000 |
(2) 소송사건&cr;가. 메디톡스 영업비밀침해 소송
|
계류법원
|
소송제기일 |
원고
|
피고
|
사건내용
|
진행상황
|
향후 일정 |
| 서울중앙지방법원(*1) |
2017.10.30 |
메디톡스 |
㈜ 대웅 및 &cr;대웅제약 |
영업비밀침해&cr;(원고가 피고에 대해 영업비밀침해를 이유로&cr;손해배상금 등을 청구하는 사건) |
1심 진행중 |
2017.10.30. 소장 접수&cr;2019.9.15 전문가 감정보고서 제출&cr;2021.1.13, 2021.2.17, 2021.4.14, 2021.7.7 변론 준비기일&cr;2021.8. 27 변론준비기일&cr;2021.10.06 변론준비기일&cr;2021.11.03 변론준비기일 |
| 버지니아 &cr;동부지방법원 (*2) |
2021.05.14 |
메디톡스 |
㈜ 대웅 및 &cr;대웅제약 |
특허&cr;(원고가 피고에 대해 대웅의 미국 특허를&cr;양도해 줄 것을 청구하는 사건) |
소송종결 |
2021.5.14 소장 제출&cr;2021.9.29 메디톡스 - 대웅제약 상대 소 기각 신청&cr;2021.10.5 소기각 신청 인용에 따른 소송종료 |
(*1) 2017년 10월 메디톡스는 당사 등을 상대로 국내에서 보톨리눔 균주 및 독소제제 제조기술정보의 사용금지 및 손해배상청구 내용의 민사소송을 제기하였습니다. 해당 소송은 2019년 4월부터 1심 재판을 시작하여 7월 균주 포자에 대한 감정을 실시하였고, 8월 균주에 대한 유전자 감정 보고서 제출을 완료하였습니다. 국내에서 진행되는 소송은 현재 진행중이며, 당사는 보고서 제출일 현재로서는 소송사건의 결과와 소송 결과에 따른 나보타 제품의 판매영향에 대하여 합리적인 결과를 예측하기 어렵습니다.&cr;&cr;(*2) 2021년 5월 14일 메디톡스(원고)가 대웅제약, 대웅(피고)에 대해 대웅의 미국 특허를 양도해줄 것을 청구하였으며, 9월 29일 메디톡스는 대웅제약을 상대로 법원에 소 기각 신청을 하였고, 10월 5일 소 기각 신청 인용에 따른 소송이 종료되었습니다.&cr;&cr;
당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로판단하고 있어 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.
&cr;
28. 비현금 거래&cr;당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
(26,500) |
26,500 |
| 건설중인 자산의 무형자산 본계정 대체 |
26,500 |
- |
| 무형자산 취득 관련 선급금 변동 |
(299,902) |
(313,847) |
29.
재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산입니다. &cr;
가. 이자율위험&cr;당사는 보고기간말 현재 차입금이 없으며 변동이자율을 적용받는 금융자산 등을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동에 따른 위험이 없습니다. &cr;&cr;나. 환율변동위험
당사는 보고기간말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동과 관련한 위험은 없습니다.&cr;
&cr;다. 기타 가격위험&cr;
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐
름이 변동할 위험이며, 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 10,778,080천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 816,978천원(법인세효과 감안 후) 입니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 5,843,636천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 &cr;442,948천원(법인세효과 감안후) 입니다.&cr;&cr;(2) 신용위험 &cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제 3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.
&cr;당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 매출채권의 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체일수 |
| 미연체 |
6개월 이하 |
6개월 초과~&cr; 12개월 이하 |
12개월 초과~&cr; 36개월 이하 |
36개월 초과 |
합계 |
| 장부금액 |
19,568,130 |
- |
- |
- |
- |
19,568,130 |
| 기대신용손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체일수 |
| 미연체 |
6개월 이하 |
6개월 초과~&cr; 12개월 이하 |
12개월 초과~&cr; 36개월 이하 |
36개월 초과 |
합계 |
| 장부금액 |
19,659,876 |
- |
- |
- |
- |
19,659,876 |
| 기대신용손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;
가. 매출채권 및 기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 62(당) 기 |
제 61(전) 기 |
| 매출채권 |
19,568,130 |
19,659,876 |
| 기타채권 |
5,993,256 |
5,344,134 |
| 합계 |
25,561,386 |
25,004,010 |
나. 기타의 자산&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 (주)우리은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr;&cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,815,081 |
631,277 |
2,446,359 |
| 리스부채 |
662,438 |
270,516 |
932,954 |
나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 초과 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,940,970 |
607,823 |
2,548,793 |
| 리스부채 |
620,578 |
550,850 |
1,171,428 |
&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 아래와 같습니다. &cr;가. 제 62(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 리스부채 |
1,150,423 |
451,525 |
(699,998) |
16,907 |
- |
918,857 |
&cr;나. 제 61(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 리스부채 |
752,209 |
1,024,789 |
(646,376) |
19,801 |
- |
1,150,423 |
(4) 자본관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr;당사는 순차입금이 없으므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.&cr;
30. 공정가치 서열체계 &cr;(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 제 62(당) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,496,608 |
2,351,750 |
4,929,722 |
10,778,080 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
5,843,636 |
5,843,636 |
| 단기금융상품 |
- |
15,703,647 |
- |
15,703,647 |
| 제 61(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,582,792 |
- |
6,382,122 |
9,964,914 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
4,869,953 |
4,869,953 |
| 단기금융상품 |
- |
10,963,746 |
- |
10,963,746 |
(*) 당기 중 K-otc 시장에 상장된 불스원 지분투자(당기말 2,351,750천원, 전기말 2,654,200천원)는 수준3에서 수준2로 공정가치 서열체계가 변동하였습니다.&cr;
31. COVID19의 영향의 불확실성&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.&cr;COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID19가 당사에 미치는영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.&cr;