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주식회사 인성정보와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 29 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 28 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
삼정회계법인
&cr;
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| II. | (첨부) 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 13 | ||
| Ⅲ. | 외부감사실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 98 |
| 주식회사 인성정보 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2021년 3월 18 일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 인성정보와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견 근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
연결회사발행 전환사채 공정가치평가
연결재무제표에 대한 주석 16에서 설명하는 바와 같이, 연결회사가 발행한 전환사채와 관련하여 당기 중 6,295백만원의 당기손익인식금융부채 평가손실을 인식하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정되어 연결회사는 전환일 및 매결산시마다 공정가치평가를 수행하고 관련 평가손익을 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전환사채의 공정가치평가에 영향을 미치는 주가변동성, 할인율 등의 주요 가정에 경영진의 판단이 개입되고 관련 평가손익이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 우리는 전환사채 공정가치평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
상기 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 전환사채의 공정가치 평가를 위해 연결회사가 고용한 외부전문가의 자격, 독립성을 포함한 적격성을 평가하였습니다.
- 내부의 평가전문가를 활용하여 공정가치 평가에 사용된 방법론과 주가변동성, 할인율 등 사용된 가정의 적정성을 확인하였습니다.
- 평가에 사용된 기초주가, 무위험이자율을 시장자료와 비교하여 일치여부를 확인하고, 전환사채 계약서를 징구하여 발행금액, 전환가격 및 전환주식수의 정확성을 확인하였습니다.
&cr; 연 결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 연결감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 연결감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 연결감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신문철입니다.&cr;
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2021년 3월 18 일 )현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
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| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 29 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 28 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 인성정보 대표이사 원 종 윤 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 위례성대로 22길 28(오금동) |
| (전 화) | 02-3400-7000 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 29 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기말 | 제 28(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 154,288,317,499 | 157,827,163,382 | ||
| 현금및현금성자산(주석8,30) | 26,538,082,846 | 16,909,808,685 | ||
| 금융기관예치금(주석8,19,30) | 6,886,173,861 | 6,492,418,540 | ||
| 매출채권(주석9,19,30,32) | 69,428,831,089 | 84,154,025,056 | ||
| 기타유동채권(주석9,30,32) | 7,579,582,321 | 6,506,357,957 | ||
| 기타유동자산(주석7,10) | 14,969,934,081 | 11,629,525,612 | ||
| 재고자산(주석11) | 28,885,713,301 | 32,135,027,532 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 28,286,263,169 | 25,082,742,808 | ||
| 금융기관예치금(주석8,20,30) | 1,595,304,561 | 978,200,838 | ||
| 장기매출채권(주석9,30,32) | 20,305,000 | 194,649,835 | ||
| 장기투자자산(주석30) | 5,692,448,099 | 2,125,375,580 | ||
| 관계기업투자주식(주석33) | 289,494,820 | 315,876,245 | ||
| 기타비유동채권(주석9,30,32) | 975,005,472 | 901,176,179 | ||
| 기타비유동자산(주석7,10) | 5,189,723,952 | 5,421,282,028 | ||
| 유형자산(주석12,19) | 13,036,448,294 | 13,549,830,139 | ||
| 무형자산(주석13) | 1,487,532,971 | 1,596,351,964 | ||
| 자 산 총 계 | 182,574,580,668 | 182,909,906,190 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 121,194,848,731 | 119,484,847,992 | ||
| 매입채무(주석14,30) | 40,653,373,632 | 47,257,822,952 | ||
| 기타유동금융부채(주석14,30,33) | 10,288,528,534 | 8,151,001,689 | ||
| 단기차입금(주석15,19,30,33) | 34,641,648,285 | 37,452,217,681 | ||
| 유동성장기부채(주석15,19,30) | 8,505,641,966 | 5,140,972,928 | ||
| 유동성전환사채(주석16,30) | 8,145,387,000 | 5,178,625,000 | ||
| 기타유동부채(주석7,17) | 18,884,561,441 | 15,912,994,105 | ||
| 미지급법인세(주석29) | 75,707,873 | 391,213,637 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 15,883,007,353 | 23,874,928,793 | ||
| 기타비유동금융부채(주석14,30,33) | 1,182,122,144 | 1,476,907,684 | ||
| 장기차입금(주석15,19,30) | 3,635,833,335 | 5,997,299,296 | ||
| 전환사채(주석16,30) | - | 6,634,002,000 | ||
| 순확정급여부채(주석20) | 3,319,036,077 | 2,325,311,958 | ||
| 기타비유동부채(주석7,17) | 6,415,752,453 | 6,909,270,446 | ||
| 이연법인세부채(주석29) | 1,330,263,344 | 532,137,409 | ||
| 부 채 총 계 | 137,077,856,084 | 143,359,776,785 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.지배주주지분 | 44,285,696,066 | 38,325,442,325 | ||
| 자본금(주석1,21) | 10,789,619,000 | 9,579,135,500 | ||
| 연결자본잉여금(주석21) | 77,947,263,872 | 69,207,542,212 | ||
| 연결기타자본항목(주석22) | (4,760,115,890) | (4,760,115,890) | ||
| 연결기타포괄손익누계액(주석23) | 3,292,060,961 | 530,123,063 | ||
| 연결결손금(주석24) | (42,983,131,877) | (36,231,242,560) | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 1,211,028,518 | 1,224,687,080 | ||
| 자 본 총 계 | 45,496,724,584 | 39,550,129,405 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 182,574,580,668 | 182,909,906,190 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 29 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석6,7,33) | 241,992,992,281 | 246,656,143,894 | ||
| II.매출원가(주석32) | 213,706,331,965 | 216,182,672,000 | ||
| III.매출총이익 | 28,286,660,316 | 30,473,471,894 | ||
| 판매비와관리비(주석26,32) | 25,383,964,775 | 27,009,808,195 | ||
| IV.영업이익 | 2,902,695,541 | 3,463,663,699 | ||
| 기타영업외수익(주석27) | 3,955,461,873 | 1,920,969,877 | ||
| 기타영업외비용(주석27) | 2,798,434,303 | 2,891,484,518 | ||
| 금융수익(주석28,31) | 2,385,217,048 | 4,527,462,215 | ||
| 금융비용(주석28,31) | 12,488,989,985 | 6,651,993,821 | ||
| 지분법손익(주석33) | (26,381,425) | 8,113,845 | ||
| V.법인세비용차감전순이익 | (6,070,431,251) | 376,731,297 | ||
| VI.법인세비용(주석29) | 606,417,626 | 728,594,759 | ||
| VII.당기순손실(주석7) | (6,676,848,877) | (351,863,462) | ||
| VIII.기타포괄손익 | 2,673,238,896 | (1,286,006,768) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | (14,342,155) | 11,188,606 | ||
| 해외사업환산손익 | (14,342,155) | 11,188,606 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 2,687,581,051 | (1,297,195,374) | ||
| 장기투자자산평가손익(주석31) | 3,562,291,940 | (402,614,685) | ||
| 법인세효과 | (786,011,887) | 151,746,869 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주석20) | (107,746,595) | (1,185,496,778) | ||
| 법인세효과 | 19,047,593 | 139,169,220 | ||
| IX.총포괄손익 | (4,003,609,981) | (1,637,870,230) | ||
| X.당기순손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (6,661,182,521) | (394,916,581) | ||
| 비지배지분 | (15,666,356) | 43,053,119 | ||
| XI.총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (3,989,951,419) | (1,659,890,645) | ||
| 비지배지분 | (13,658,562) | 22,020,415 | ||
| XII.주당손실(주석25) | ||||
| 기본주당손실 | (333) | (21) | ||
| 희석주당손실 | (333) | (21) | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 자 본 변 동 표
| 제 29 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr;자본잉여금 | 연결&cr;기타자본항목 | 연결기타포괄&cr;손익누계액 | 연결&cr;결손금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 9,579,135,500 | 69,207,542,212 | (4,760,115,890) | 1,041,812,273 | (35,083,041,125) | 1,202,666,665 | 41,187,999,635 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (394,916,581) | 43,053,119 | (351,863,462) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,025,294,854) | (21,032,704) | (1,046,327,558) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 11,188,606 | - | - | 11,188,606 |
| 장기투자자산평가손익 | - | - | - | (522,877,816) | 272,010,000 | - | (250,867,816) |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | (511,689,210) | (753,284,854) | (21,032,704) | (1,286,006,768) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (511,689,210) | (1,148,201,435) | 22,020,415 | (1,637,870,230) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 2019.12.31(전기말) | 9,579,135,500 | 69,207,542,212 | (4,760,115,890) | 530,123,063 | (36,231,242,560) | 1,224,687,080 | 39,550,129,405 |
| 2020.01.01(당기초) | 9,579,135,500 | 69,207,542,212 | (4,760,115,890) | 530,123,063 | (36,231,242,560) | 1,224,687,080 | 39,550,129,405 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (6,661,182,521) | (15,666,356) | (6,676,848,877) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (90,706,796) | 2,007,794 | (88,699,002) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (14,342,155) | - | - | (14,342,155) |
| 장기투자자산평가손익 | - | - | - | 2,776,280,053 | - | - | 2,776,280,053 |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | - | 2,761,937,898 | (90,706,796) | 2,007,794 | 2,673,238,896 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 2,761,937,898 | (6,751,889,317) | (13,658,562) | (4,003,609,981) |
| 전환사채 전환권의 행사 | 1,210,483,500 | 8,739,721,660 | - | - | - | - | 9,950,205,160 |
| 2020.12.31(당기말) | 10,789,619,000 | 77,947,263,872 | (4,760,115,890) | 3,292,060,961 | (42,983,131,877) | 1,211,028,518 | 45,496,724,584 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 29 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 28 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 15,369,220,490 | (488,640,691) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 18,496,809,122 | 2,544,039,146 | ||
| 당기순손실 | (6,676,848,877) | (351,863,462) | ||
| 수익비용의조정(주석34) | 13,096,848,630 | 5,664,651,950 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석34) | 12,076,809,369 | (2,768,749,342) | ||
| 2. 이자의 수취 | 324,501,803 | 230,775,224 | ||
| 3. 이자의 지급 | (2,713,818,029) | (2,492,243,472) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 22,870,900 | 14,685,700 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (761,143,306) | (785,897,289) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (3,325,429,525) | (160,493,933) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8,966,356,230 | 6,251,158,379 | ||
| 통화선물거래의 정산 | 2,891,028,740 | 3,048,407,106 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,998,900,000 | 2,680,000,000 | ||
| 단기대여금 회수 | 350,662,449 | 16,699,000 | ||
| 장기투자자산의 처분 | - | 317,345,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 회수 | 1,200,000 | 3,200,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 32,007,135 | 75,507,273 | ||
| 무형자산의 처분 | 700,000,000 | 100,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 692,557,906 | 10,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,291,785,755) | (6,411,652,312) | ||
| 통화선물거래의 정산 | 3,404,956,321 | 1,319,135,392 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,746,600,000 | 2,701,850,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 223,452,000 | 654,912,918 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,212,636,906 | 552,631,136 | ||
| 유형자산의 취득 | 599,177,038 | 502,900,960 | ||
| 무형자산의 취득 | 418,713,490 | - | ||
| 장기보증금의 증가 | 1,686,250,000 | 680,221,906 | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (2,292,064,576) | 4,535,006,523 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 69,331,804,415 | 60,663,907,902 | ||
| 단기차입금의 차입 | 62,331,804,415 | 48,741,508,902 | ||
| 유동성장기차입금의 차입 | - | 450,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | 5,472,399,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 6,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (71,623,868,991) | (56,128,901,379) | ||
| 단기차입금의 상환 | 65,000,302,139 | 46,214,748,680 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 5,996,796,923 | 2,807,138,781 | ||
| 전환사채의 상환 | 40,439 | 6,498,426,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 615,124,880 | 608,587,918 | ||
| 주식발행비용 | 11,604,610 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 | 9,751,726,389 | 3,885,871,899 | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 16,909,808,685 | 13,022,842,137 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (123,452,228) | 1,094,649 | ||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 26,538,082,846 | 16,909,808,685 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 29기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 28기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인성정보와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr;주식회사 인성정보(이하 "지배기업")는 서울시 송파구 위례성대로 22길 28에 소재하고 있습니다. 지배기업은 컴퓨터 및 주변기기(통신분야 포함)의 판매와 관련 소프트웨어의 개발 및 공급을 주목적으로 하는 통신 및 네트워크 전문개발업체로서 1992년2월 10일에 설립되었으며, 1999년 7월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다.
&cr;설립 초기에는 PC와 중대형 컴퓨터간의 접속 솔루션을 제공하는 터미널 에뮬레이터및 랜게이트웨이의 개발과 통신솔루션 기술력에 기반한 데이터통신 및 멀티미디어 기술로 네트워크 통합사업을 전개하였으며, 현재는 CISCO, HP, EMC 등 세계적인 네트워크시스템 및 스토리지 벤더와의 파트너관계로 IT 인프라 컨설팅과 네트워크의통합, 시스템의 구축 등을 제공하고, 기업의 정보화와 성장에 필요한 IPT/IPCC, E-RP, CRM, E-Business 등의 기업 부가가치 핵심 솔루션을 통합 공급하고 있습니다. 특히, IPT/IPCC 솔루션사업을 회사의 차세대 성장동력으로 육성하고 있으며, 신규사업으로는 의료전문의를 주치의로 등록하여 개인의 건강상태를 관리하는 토탈의료서비스 사업인 유비쿼터스 헬스케어 사업을 본격적으로 추진하고 있습니다.
&cr;한편, 지배기업은 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 납입자본금은 10,789,619천원 이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 에스넷시스템(주)&cr;및 특수관계자(*) | 최대주주 | 4,120,607 | 19.10 |
| 윤재승 및 특수관계자 | - | 1,487,371 | 6.89 |
| 원종윤 및 특수관계자 | 대표이사 | 1,078,764 | 5.00 |
| 자기주식 | - | 404,250 | 1.87 |
| 전재원 외 2명 | 임 원 | 8,703 | 0.04 |
| 기 타 | - | 14,479,543 | 67.10 |
| 합 계 | 21,579,238 | 100.00 | |
(*) 당기 중 지배기업의 최대주주가 윤재승에서 에스넷시스템(주)로 변경되었습니다.
&cr;종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; (2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품
&cr;(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 경영진의 판단&cr; 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석3: 유형자산, 무형자산(추정 내용연수)&cr;- 주 석3: 리스(연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부)&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석9: 매출채권과 기타채권
- 주석13: 무형자산
- 주석18: 우발부채와 약정사항&cr;- 주석20: 종업원급여&cr;- 주석29: 법인세비용&cr;- 주석30: 금융상품
③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr;&cr;동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자의 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.
- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우&cr; - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우&cr; - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30 금융상품 등에 포함되어 있습니다.
&cr;(5) 연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; &cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 되는 제ㆍ개정기준서를 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결 &cr;① 종속기업
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr;④ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.
&cr;관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책 을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
&cr;② 분류 및 후속 측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고,계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
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당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
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상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
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기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
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기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr;(6) 파생금융상품
연결실체는 환위험을 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족 하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr;&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(7) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;
12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;
② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 33년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 기타유형자산 | 4년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 7~10년 |
| 기타의무형자산 | 4~5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
또한 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(12) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr; 연결실체는 사무용기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;(16) 전환사채&cr;연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 연결실체는내재파생상품인 전환권과 사채권을 분리하지 않고, 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. &cr;
당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 외화 &cr;① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;① 수행의무의 식별&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 (1) 하드웨어 공급, (2) 소프트웨어 공급, (3) 소프트웨어와 업데이트서비스의 제공, (4) 유지보수서비스의 제공 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다. &cr;
② 거래가격의 산정
연결실체는 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하므로 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
하나의 계약에서 다수의 수행의무가 식별되는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 계약에서 식별된 각 수행의무에 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 시장평가 조정 접근법 또는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용하여 개별 판매가격을 추정하며, 다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에만잔여접근법을 사용합니다.
(가) 같은 재화나 용역을 서로 다른 고객들에게 광범위한 금액으로 판매한다.
(나) 재화나 용역의 가격을 아직 정하지 않았고 과거에 그 재화나 용역을 따로 판매한 적이 없다.
&cr;③ 수행의무의 이행
연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전됩니다. &cr;
연결실체의 하드웨어 공급 시 한 시점에 통제가 이전되며 고객의 검수확인 시 통제가이전되므로 동 시점에 수익을 인식합니다. 유지보수서비스의 제공 시, 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 소프트웨어 공급 시에는 고객이 소프트웨어를사용하여 효익을 얻는 한 시점에 수익을 인식하며, 소프트웨어와 소프트웨어에 필수적인 업데이트용역을 제공하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
④ 본인 대 대리인
연결실체가 재화나 서비스 제공 시 자산을 제공하거나 다른 당사자가 이행하도록 고용하는 경우가 존재합니다.
&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체가 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하는 경우, 즉 다음의 지표에 해당하는 경우 본인에 해당합니다. &cr;
㈎ 정해진 재화나 용역을 제공하기로 하는 약속을 이행할 주된 책임이 이 기업에 있다.
㈏ 정해진 재화나 용역이 고객에게 이전되기 전이나, 고객에게 통제가 이전된 후에 재고위험이 이 기업에 있다.
㈐ 정해진 재화나 용역의 가격을 결정할 재량이 기업에 있다.&cr;&cr;⑤ 라이선싱
연결실체는 계약을 통해 고객에게 소프트웨어를 부여하며, 소프트웨어에 유의적으로영향을 미치는 활동을 연결실체가 할 것이라고 고객이 합리적으로 예상하고, 연결실체의 활동이 소프트웨어의 기능을 유의적으로 바꿀 것으로 예상하는 경우 라이선스의 성격을 접근권으로 보아 소프트웨어를 부여하는 약속을 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 그렇지 않은 경우 연결실체는 라이선스의 성격을 사용권으로 보아 라이선스를 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.
(20) 금융수익과 금융비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 통화선물거래손익 등&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;&cr;(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(23) 미적용 제ㆍ 개정 기준서 &cr; 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지&cr;아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109&cr;호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및&cr;제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr;- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr;- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr;- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안
4. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 주된 영업 | 총발행&cr;주식수(주) | 투자&cr;주식수(주) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)인성디지탈(*1) | 88.78 | 88.78 | 한국 | 컴퓨터 소프트웨어 유통 | 562,848 | 481,559 |
| (주)아이넷뱅크 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 네트워크 장비 유통 | 740,000 | 740,000 |
| Insung Information Hungary Kft.(*2) | 100.00 | 100.00 | 헝가리 | 네트워크 장비 및 유지보수 | - | - |
| ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*2) | 99.00 | 99.00 | 멕시코 | 네트워크 장비 및 유지보수 | - | - |
| INSUNG SYSTEMS, INC. | 100.00 | 100.00 | 미국 | 네트워크 장비 및 유지보수 | 130,000 | 130,000 |
| WUXI INSUNG INFORMATION CO.,LTD.(*2) | 100.00 | 100.00 | 중국 | 네트워크 장비 및 유지보수 | - | - |
| PT. Insung Information Indonesia(*2) | 100.00 | 100.00 | 인도네시아 | 네트워크 장비 및 유지보수 | - | - |
| 하이케어넷(주)(*3) | 100.00 | 100.00 | 한국 | 의료용 기기 제조업 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(*1) (주)인성디지탈은 자기주식 20,440주를 463,170천원에 취득하였으며, 동 자기주식을 총발행주식수에서 차감하여 지분율을 산정하였습니다.&cr; (*2) Insung Information Hungary Kft., ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V., WUXI INSUNG INFORMATION CO., LTD. 및 PT. Insung Informat-ion Indonesia는 설립 시 주식이 발행되지 않았습니다.&cr;(*3) 당기 중 지배기업의 헬스케어사업부문이 물적분할되어 신설되었습니다.&cr;&cr;① (주)인성디지탈&cr;종속기업인 주식회사 인성디지탈은 1998년 7월 10일 설립되어 서울특별시 중대로 97에 본사를 두고 있는 비상장회사로, 각종 컴퓨터 및 주변기기의 소프트웨어 개발과 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,814,240천원 입니다.
② (주)아이넷뱅크&cr;종속기업인 주식회사 아이넷뱅크는 네트워크 인프라의 구축과 개발을 통해 고객회사의 e-비지니스를 성공적으로 이끌기 위한 최적의 환경을 구현하는 서비스를 제공할 목적으로 1997년 7월 1일 설립된 네트워크 전문업체로서, Cisco(네트워크), Motor-ola(자동인식 및 바코드프린터), Datalogic(자동인식 및 오토메이션), Axis(네트워크카메라), FireEye(차세대 위협 탐지 및 예방), Sonicwall(차세대 방화벽) 등 6개 글로벌 벤더사의 총판권을 가지고 국내 총판 비지니스를 수행하며, 고급기술지원 서비스와 차별화된 협력사 정책을 가지고 사업을 영위하고 있습니다. 종속기업은 2002년에상호를 주식회사 지고정보에서 현재의 상호로 변경하였으며, 서울시 송파구 위례성대로 22길 28에 본사를 두고 있습니다. 한편, 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,700,000천원 입니다. &cr;
③ Insung Information Hungary Kft.&cr;Insung Information Hungary Kft.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 2012년 9월 7일 설립되어 헝가리에 본사를 두고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 14,290 천원 입니다.&cr;&cr;④ ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.&cr;ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 2015년 6월 17일 설립되어 멕시코에 본사를 두고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 21,345천원 입니다.&cr;&cr;⑤ INSUNG SYSTEMS, INC.&cr;INSUNG SYSTEMS, INC.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 지배기업이 2016년 5월 출자하여 설립하였으며, 미국에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 147,972천원 입니다.&cr;&cr;⑥ WUXI INSUNG INFORMATION CO., LTD.&cr;WUXI INSUNG INFORMATION CO., LTD.는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을제공할 목적으로 지배기업이 2018년 5월 출자하여 설립하였으며, 중국에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,094천원 입니다.&cr;
⑦ PT. Insung Information Indonesia&cr;PT. Insung Information Indonesia는 산업용 전자기기 등의 유지보수업을 제공할 목적으로 지배기업이 2018년 9월 출자하여 설립하였으며, 인도네시아에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 56,044천원 입니다.&cr;&cr;⑧ 하이케어넷(주)&cr;하이케어넷(주)는 의료용 기기 제조업을 제공할 목적으로 2020년 10월 1일에 지배기업의 헬스케어사업부문이 물적분할되어 설립되었으며, 한국에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 1,000,000천원입니다.
(2) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)인성디지탈 | 44,233,196 | 33,437,877 | 10,795,319 | 46,927,020 | (139,650) | (121,752) |
| (주)아이넷뱅크 | 71,895,679 | 46,164,118 | 25,731,561 | 90,172,278 | 822,605 | 3,523,945 |
| Insung Information Hungary Kft. | 215,044 | 27,727 | 187,317 | 272,843 | 50,784 | 39,086 |
| ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 57,798 | 60,157 | (2,359) | - | - | - |
| INSUNG SYSTEMS, INC. | 866,608 | 916,545 | (49,937) | 258,107 | (10,055) | (6,662) |
| WUXI INSUNG INFORMATION CO.,LTD. | 123,425 | 25,461 | 97,964 | 168,946 | 62,810 | 61,601 |
| PT. Insung Information Indonesia | 115,839 | 54,151 | 61,688 | 153,210 | (12,877) | (17,705) |
| 하이케어넷(주) | 1,544,839 | 147,569 | 1,397,270 | 367,153 | 98,373 | 98,373 |
&cr;&cr;5. 위험관리 &cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr;연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.
&cr;연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;연결실체는 일반적인 영업활동과 관련하여 금융기관과 구매자금대출, 일반대출, 120일 만기의 Banker's Usance 약정 등을 체결하여 유동성 위험을 관리하고 있으며 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항에 대한 상세내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다.
&cr;4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
&cr;연결실체는 주로 보고기간 종료일부터 만기가 1년 미만인 통화선물 거래계약을 사용하여 환위험을 관리하고 있습니다.
&cr;② 이자율위험
차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 주로 단기차입금을 이용하여 자금을 조달하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기타 시장가격 위험
연결실체가 보유하고 있는 장기투자자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
&cr;(2) 자본관리
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율, 조정부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
&cr;연결실체의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 137,077,856 | 143,359,543 |
| 현금및현금성자산 차감 | (26,538,083) | (16,909,809) |
| 조정 부채 | 110,539,773 | 126,449,734 |
| 자본총계 | 45,496,725 | 39,550,129 |
| 조정 부채 비율 | 242.96% | 319.72% |
6. 영업부문
(1) 일반정보&cr;연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며 주요 영업활동은 주로 국내에서 이루어지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
&cr; 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 부 문 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|---|
| (주)인성정보&cr;Insung Information Hungary Kft&cr;ISICT MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.&cr;INSUNG SYSTEMS, INC.&cr;WUXI INSUNG INFORMATION CO.,LTD.&cr;PT. Insung Information Indonesia | IT 인프라 사업부문 | 네트워크 장비 및 유지보수 |
| 하이케어넷(주) | 헬스케어 사업부문 | 의료기기 및 컨텐츠 |
| (주)인성디지탈 | 소프트웨어 도매사업부문 | 컴퓨터 소프트웨어 |
| (주)아이넷뱅크 | 네트워크장비 도매사업부문 | 네트워크 장비 |
(2) 부문별 재무정보
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | IT 인프라&cr;사업부문 | 헬스케어&cr;사업부문 | 소프트웨어&cr;도매사업부문 | 네트워크장비&cr;도매사업부문 | 연결조정 | 전사합계 |
| 매출액 | 105,659,380 | 956,481 | 46,927,020 | 90,172,278 | (1,722,167) | 241,992,992 |
| 영업이익(손실) | 1,104,565 | (885,002) | 738,472 | 1,933,546 | 11,115 | 2,902,696 |
| 당기순이익(손실) | (5,078,705) | (1,319,162) | (139,650) | 822,605 | (961,937) | (6,676,849) |
| 총자산 | 103,879,124 | 1,544,839 | 44,233,196 | 71,895,679 | (38,978,257) | 182,574,581 |
| 총부채 | 59,292,637 | 147,569 | 33,437,877 | 46,164,118 | (1,964,345) | 137,077,856 |
| 유ㆍ무형자산 | 11,217,798 | 31,777 | 1,229,723 | 2,056,116 | (11,433) | 14,523,981 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 391,940 | 93,369 | 480,749 | 589,596 | (1,588) | 1,554,066 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | IT 인프라&cr;사업부문 | 헬스케어&cr;사업부문 | 소프트웨어&cr;도매사업부문 | 네트워크장비&cr;도매사업부문 | 연결조정 | 전사합계 |
| 매출액 | 95,419,429 | 600,442 | 56,073,720 | 95,247,699 | (685,146) | 246,656,144 |
| 영업이익(손실) | 1,293,139 | (1,149,305) | 1,019,163 | 2,299,905 | 762 | 3,463,664 |
| 당기순이익(손실) | 1,222,896 | (1,739,190) | 383,776 | 950,227 | (1,169,572) | (351,863) |
| 총자산 | 93,380,038 | 6,533,460 | 43,635,630 | 75,711,707 | (36,350,929) | 182,909,906 |
| 총부채 | 50,197,811 | 11,236,773 | 32,718,559 | 53,504,091 | (4,297,457) | 143,359,777 |
| 유ㆍ무형자산 | 10,534,107 | 661,250 | 1,478,386 | 2,485,460 | (13,021) | 15,146,182 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 370,503 | 118,936 | 519,785 | 589,747 | (312) | 1,598,659 |
&cr;
7. 수익 &cr;(1) 당기와 전기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | IT 인프라&cr;사업부문 | 헬스케어&cr;사업부문 | 소프트웨어&cr;도매사업부문 | 네트워크장비&cr;도매사업부문 | 연결조정 | 전사합계 |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 103,492,918 | 662,226 | 46,865,281 | 90,172,278 | (1,440,128) | 239,752,575 |
| 유럽 | 369,740 | 827 | 61,739 | - | (96,897) | 335,409 |
| 미국 | 372,928 | 293,428 | - | - | (4,821) | 661,535 |
| 중국 | 1,203,277 | - | - | - | (180,321) | 1,022,956 |
| 기타 | 220,517 | - | - | - | - | 220,517 |
| 합 계 | 105,659,380 | 956,481 | 46,927,020 | 90,172,278 | (1,722,167) | 241,992,992 |
| 주요 서비스 계열 | ||||||
| 상품매출 | 76,746,974 | 956,481 | 41,609,048 | 90,172,278 | (1,722,167) | 207,762,614 |
| 제품매출 | - | - | 879,903 | - | - | 879,903 |
| 기타매출 | 28,912,406 | - | 4,438,069 | - | - | 33,350,475 |
| 합 계 | 105,659,380 | 956,481 | 46,927,020 | 90,172,278 | (1,722,167) | 241,992,992 |
| 수익 인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 74,187,197 | 614,325 | 38,202,767 | 80,589,072 | (1,722,167) | 191,871,194 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 31,472,183 | 342,156 | 8,724,253 | 9,583,206 | - | 50,121,798 |
| 합 계 | 105,659,380 | 956,481 | 46,927,020 | 90,172,278 | (1,722,167) | 241,992,992 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | IT 인프라&cr;사업부문 | 헬스케어&cr;사업부문 | 소프트웨어&cr;도매사업부문 | 네트워크장비&cr;도매사업부문 | 연결조정 | 전사합계 |
| 주요 지리적 시장 | ||||||
| 국내 | 88,000,314 | 321,935 | 56,003,348 | 95,247,699 | (488,379) | 239,084,917 |
| 유럽 | 391,657 | - | 70,372 | - | (104,084) | 357,945 |
| 미국 | 272,775 | 278,507 | - | - | - | 551,282 |
| 중국 | 6,340,108 | - | - | - | - | 6,340,108 |
| 기타 | 414,575 | - | - | - | (92,683) | 321,892 |
| 합 계 | 95,419,429 | 600,442 | 56,073,720 | 95,247,699 | (685,146) | 246,656,144 |
| 주요 서비스 계열 | ||||||
| 상품매출 | 72,499,558 | 600,442 | 50,924,505 | 95,247,699 | (685,146) | 218,587,058 |
| 제품매출 | - | - | 610,888 | - | - | 610,888 |
| 기타매출 | 22,919,871 | - | 4,538,327 | - | - | 27,458,198 |
| 합 계 | 95,419,429 | 600,442 | 56,073,720 | 95,247,699 | (685,146) | 246,656,144 |
| 수익 인식 시기 | ||||||
| 한 시점에 이행 | 65,953,660 | 600,442 | 44,108,886 | 87,540,693 | (685,146) | 197,518,535 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 29,465,769 | - | 11,964,834 | 7,707,006 | - | 49,137,609 |
| 합 계 | 95,419,429 | 600,442 | 56,073,720 | 95,247,699 | (685,146) | 246,656,144 |
(2) 계약부채&cr;고객과의 관계에서 생기는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 접근권 라이선스 및 용역형 보증서비스: | ||
| 유동 | 14,678,334 | 10,962,283 |
| 비유동 | 5,996,886 | 6,426,888 |
| 소 계 | 20,675,220 | 17,389,171 |
| 기타: | ||
| 유동 | 1,103,200 | 1,837,599 |
| 합 계 | 21,778,420 | 19,226,770 |
&cr;당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. &cr;&cr; 전기말 현재 계약부채 중 당기 중 수익으로 인식한 금액 은 12,786,086 천원 입 니다.
한편, 고객과의 계약을 이행하는데 든 원가 중에서 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 계약이행원가를 계약이행기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 12,758,419 | 9,153,774 |
| 장기선급비용 | 5,174,819 | 5,404,863 |
| 합 계 | 17,933,238 | 14,558,637 |
&cr;
8. 현금및현금성자산과 금융기관예치금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 1,214 | 8,179 |
| 요구불예금 등 | 26,536,869 | 16,901,630 |
| 합 계 | 26,538,083 | 16,909,809 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 정기예금(*1) | 5,802,000 | 200,000 | 4,856,900 | - |
| 저축성보험 | 110,000 | 1,378,305 | - | 961,201 |
| 특정예금(*2) | 394,174 | 17,000 | 1,055,519 | 17,000 |
| 환매조건부 채권(*1) | 580,000 | - | 580,000 | - |
| 합 계 | 6,886,174 | 1,595,305 | 6,492,419 | 978,201 |
(*1) 연결실체가 보유한 금융기관예치금 중 일부는 차입금 등을 위해 담보제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr;(*2) 통화선물예치금 및 당좌개설보증금으로 구성되어 있으며 당기말과 전기말 현재사용이 제한되어 있습니다.&cr;
9. 매출채권과 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 특수관계자 매출채권 | 9,100 | - | 467,753 | - |
| 기타매출채권 | 70,641,580 | 20,305 | 85,209,266 | 194,650 |
| 손실충당금 | (1,221,849) | - | (1,522,994) | - |
| 합 계 | 69,428,831 | 20,305 | 84,154,025 | 194,650 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 특수관계자 단기대여금 | 1,900,741 | - | 2,196,528 | - |
| 기타대여금 | 779,029 | 378,745 | 676,287 | 378,745 |
| 대손충당금 | (1,880,742) | (214,378) | (1,980,760) | (236,798) |
| 기타미수금 | 5,070,976 | - | 4,864,533 | - |
| 특수관계자미수수익 | - | - | 9,281 | - |
| 기타미수수익 | 131,066 | - | 101,631 | - |
| 기타보증금 | 1,578,512 | 883,803 | 638,858 | 852,092 |
| 현재가치할인차금 | - | (73,165) | - | (92,863) |
| 합 계 | 7,579,582 | 975,005 | 6,506,358 | 901,176 |
(3) 손실충당금&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하고,과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 손실충당금은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연령과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부가액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 장부가액 | |
| 3개월 이하 | 72,907,283 | (108,369) | 72,798,914 | 89,716,130 | (103,504) | 89,612,626 |
| 4~6개월 | 4,254,254 | (44,946) | 4,209,308 | 2,140,204 | (162,157) | 1,978,047 |
| 7~9개월 | 670,717 | (12,994) | 657,723 | 70,890 | (63,041) | 7,849 |
| 10~12개월 | 8,745 | (4,644) | 4,101 | 7,019 | (7,019) | - |
| 1년 초과 | 3,479,693 | (3,146,016) | 333,677 | 3,562,518 | (3,404,832) | 157,686 |
| 합 계 | 81,320,692 | (3,316,969) | 78,003,723 | 95,496,761 | (3,740,553) | 91,756,208 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 3,740,553 | 4,235,029 |
| 손상차손 인식(환입) | (324,347) | 110,668 |
| 제 각 | (100,437) | (606,344) |
| 제각채권의 회수 | 1,200 | 1,200 |
| 기말잔액 | 3,316,969 | 3,740,553 |
10. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급법인세 | 9,078 | - | 135,380 | - |
| 선급금 | 166,353 | 14,905 | 495,869 | 16,419 |
| 선급비용(*) | 14,698,596 | 5,174,819 | 10,501,767 | 5,404,863 |
| 부가세대급금 | 85,919 | - | 447,038 | - |
| 환불자산 | 9,988 | - | 49,472 | - |
| 합 계 | 14,969,934 | 5,189,724 | 11,629,526 | 5,421,282 |
(*) 당기말 현재 계약이행원가 17,933,238 천원이 포함되어 있습니다 (주석 7 참조) .&cr;&cr;&cr;11. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원재료 | 8,704,562 | 9,631,176 |
| 평가손실충당금 | (480,191) | (1,035,215) |
| 상품 | 20,841,221 | 21,746,565 |
| 평가손실충당금 | (781,484) | (1,465,830) |
| 미착품 | 601,606 | 3,258,332 |
| 합 계 | 28,885,714 | 32,135,028 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (887,479) | 122,915 |
| 재고자산감모손실 | 450,103 | 1,592 |
&cr;당기 중 장기체화재고의 일부를 처분함에 따라 전기말 평가손실충당금 중 351,891천원이 매출원가에 반영되었습니다.
12. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 20,498,438 | 21,050,100 |
| 상각누계액 | (7,461,990) | (7,497,684) |
| 정부보조금 | - | (2,586) |
| 장부가액 | 13,036,448 | 13,549,830 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토 지(*) | 건 물(*) | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 8,283,264 | 2,628,857 | 341,181 | 7,192,869 | 2,603,929 | 21,050,100 |
| 취 득 | - | 47,701 | 104,200 | 485,203 | 322,122 | 959,226 |
| 처 분 | - | - | (26,850) | (1,258,697) | (31,815) | (1,317,362) |
| 대 체 | - | - | - | (190,663) | - | (190,663) |
| 기타증(감) | - | - | (2,695) | (168) | - | (2,863) |
| 기말금액 | 8,283,264 | 2,676,558 | 415,836 | 6,228,544 | 2,894,236 | 20,498,438 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 796,622 | 188,888 | 5,921,425 | 590,747 | 7,497,682 |
| 감가상각비 | - | 81,738 | 46,821 | 695,166 | 610,815 | 1,434,540 |
| 처 분 | - | - | (23,307) | (1,429,916) | (14,848) | (1,468,071) |
| 기타증(감) | - | - | (2,008) | (153) | - | (2,161) |
| 기말금액 | - | 878,360 | 210,394 | 5,186,522 | 1,186,714 | 7,461,990 |
| 정부보조금: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | 2,586 | - | 2,586 |
| 감가상각비 | - | - | - | (1,337) | - | (1,337) |
| 대 체 | - | - | - | (1,249) | - | (1,249) |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액 | 8,283,264 | 1,798,198 | 205,442 | 1,042,022 | 1,707,522 | 13,036,448 |
(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 19 참조 ).
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 토 지(*) | 건 물(*) | 차량운반구 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 8,283,264 | 2,628,857 | 265,503 | 6,986,179 | - | 18,163,803 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | 1,912,562 | 1,912,562 |
| 취 득 | - | - | 138,733 | 372,345 | 691,367 | 1,202,445 |
| 처 분 | - | - | (64,587) | (165,643) | - | (230,230) |
| 기타증(감) | - | - | 1,532 | (12) | - | 1,520 |
| 기말금액 | 8,283,264 | 2,628,857 | 341,181 | 7,192,869 | 2,603,929 | 21,050,100 |
| 상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | 716,960 | 245,535 | 5,244,463 | - | 6,206,958 |
| 감가상각비 | - | 79,663 | 7,147 | 785,645 | 605,617 | 1,478,072 |
| 처 분 | - | - | (64,585) | (108,651) | (14,870) | (188,106) |
| 기타증(감) | - | - | 792 | (32) | - | 760 |
| 기말금액 | - | 796,623 | 188,889 | 5,921,425 | 590,747 | 7,497,684 |
| 정부보조금: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | 12,610 | - | 12,610 |
| 감가상각비 | - | - | - | (10,024) | - | (10,024) |
| 기말금액 | - | - | - | 2,586 | - | 2,586 |
| 장부금액 | 8,283,264 | 1,832,234 | 152,292 | 1,268,858 | 2,013,182 | 13,549,830 |
(*) 연결실체의 차입금과 관련하여 KEB하나은행에 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
&cr; (3) 당기 중 발생한 감가상각비는 매출원가에 195,636천원(전기: 190,995천원), 판매비와관리비에 1,237,567천원(전기: 1,276,917 천원) 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (4) 연결실체는 건물 및 기타유형자산과 관련 하여 현대해상화재보험사에 부보금액 32,217,000천원 의 화재 보험을 가입하고 있습니다.
13. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 3,435,871 | 3,323,824 |
| 상각누계액 | (1,613,398) | (1,492,532) |
| 손상차손누계액 | (334,940) | (234,940) |
| 장부가액 | 1,487,533 | 1,596,352 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 904,904 | 1,563,793 | 855,127 | 3,323,824 |
| 취 득 | 190,000 | 118,713 | 110,000 | 418,713 |
| 처 분 | (306,666) | - | - | (306,666) |
| 기말금액 | 788,238 | 1,682,506 | 965,127 | 3,435,871 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | 640,605 | - | 851,927 | 1,492,532 |
| 무형자산상각비 | 119,666 | - | 1,200 | 120,866 |
| 기말금액 | 760,271 | - | 853,127 | 1,613,398 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | - | 234,940 | - | 234,940 |
| 무형자산손상차손 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 기말금액 | - | 334,940 | - | 334,940 |
| 장부금액 | 27,967 | 1,347,566 | 112,000 | 1,487,533 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 904,904 | 1,665,993 | 855,127 | 3,426,024 |
| 처 분 | - | (102,200) | - | (102,200) |
| 기말금액 | 904,904 | 1,563,793 | 855,127 | 3,323,824 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | 520,939 | - | 840,846 | 1,361,785 |
| 무형자산상각비 | 119,666 | - | 11,081 | 130,747 |
| 기말금액 | 640,605 | - | 851,927 | 1,492,532 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | - | 234,940 | - | 234,940 |
| 기말금액 | - | 234,940 | - | 234,940 |
| 장부금액 | 264,299 | 1,328,853 | 3,200 | 1,596,352 |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식된 경상연구개발비 발생액 은 각각 1,105,863천원과 1,117,656천원 입니다.
14. 매입채무와 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무: | ||||
| 특수관계자 매입채무 | - | - | 29,480 | - |
| 기타매입채무 | 40,653,374 | - | 47,228,343 | - |
| 소 계 | 40,653,374 | - | 47,257,823 | - |
| 기타금융부채: | ||||
| 특수관계자 미지급금 | - | - | 4,150 | - |
| 기타미지급금 | 7,602,643 | - | 5,107,594 | - |
| 기타미지급비용 | 2,059,781 | - | 2,472,495 | - |
| 기타임대보증금 | 80,000 | - | 70,000 | - |
| 리스부채 | 546,105 | 1,182,122 | 496,763 | 1,476,908 |
| 소 계 | 10,288,529 | 1,182,122 | 8,151,002 | 1,476,908 |
| 합 계 | 50,941,903 | 1,182,122 | 55,408,825 | 1,476,908 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율(%) | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| 부동산리스부채 | 2.16~4.73 | 1,792,513 | (190,028) | 1,602,485 |
| 차량리스부채 | 2.12~3.55 | 114,932 | (3,650) | 111,282 |
| 기타리스부채 | 3.55 | 14,739 | (279) | 14,460 |
| 합 계 | 1,922,184 | (193,957) | 1,728,227 | |
| 유동성 대체 | (604,684) | 58,579 | (546,105) | |
| 장기리스부채 합계 | 1,317,500 | (135,378) | 1,182,122 | |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 할인율(%) | 총장부금액 | 현재가치할인차금 | 순장부금액 |
| 부동산리스부채 | 2.22~4.73 | 2,141,589 | (253,990) | 1,887,599 |
| 차량리스부채 | 3.45~3.55 | 77,137 | (2,124) | 75,013 |
| 기타리스부채 | 3.55 | 11,472 | (413) | 11,059 |
| 합 계 | 2,230,198 | (256,527) | 1,973,671 | |
| 유동성 대체 | (566,610) | 69,847 | (496,763) | |
| 장기리스부채 합계 | 1,663,588 | (186,680) | 1,476,908 | |
&cr;(3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 발 생 | 이자비용 | 해 지 | 상 환 | 당기말 |
| 리스부채 | 1,973,671 | 313,516 | 71,897 | (15,662) | (615,195) | 1,728,227 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전전기말 | 회계정책&cr;변경효과 | 발 생 | 이자비용 | 상 환 | 전기말 |
| 리스부채 | - | 1,814,179 | 687,363 | 80,718 | (608,589) | 1,973,671 |
&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 이후 |
| 리스부채 | 601,953 | 459,033 | 206,533 | 654,665 |
15. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금: | |||||
| (주)인성정보 | 대표이사 | 운영자금 | 9.00% | - | 1,925,000 |
| 신한은행 | 일반대출 | CD+2.3% | 1,132,000 | 1,258,824 | |
| 구매자금대출 | 신한은행 고시금리+3.74% | 550,000 | 910,000 | ||
| 일반대출 | 금융채6개월+4.04% | 700,000 | - | ||
| 수출입금융 | LIBOR+1.0~1.8% | - | 567,206 | ||
| KEB하나은행 | 일반대출 | 금융채+2.64% | 2,470,000 | 2,470,000 | |
| 수출입금융 | LIBOR+1.0~1.8% | 2,492,565 | 3,428,027 | ||
| 우리은행 | 구매자금대출 | 단기대출기준금리+5.0% | - | 245,000 | |
| 매출채권담보대출 | - | - | 930,919 | ||
| 광주은행 | 수출입금융 | LIBOR+1.0~1.8% | - | 296,638 | |
| NH농협 | 일반대출 | 4.47% | 1,305,000 | 1,450,000 | |
| 수출입금융 | LIBOR+1.0-1.6% | 1,399,711 | 2,713,537 | ||
| 시스코캐피탈 | 일반대출 | 3.12% | 53,055 | - | |
| 2.63% | 193,695 | - | |||
| 2.97% | 3,018,732 | - | |||
| 3.93% | 1,661,702 | - | |||
| 3.93% | 1,107,801 | - | |||
| (주)아이넷뱅크 | KEB하나은행 | 담보부 은행차입금 | 금융채+4.38% | - | 700,000 |
| NH농협 | 4.69% | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 4.67% | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 산업은행 | 2.74% | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 기업은행 | KORIBOR+1.81% | - | 500,000 | ||
| 무담보 은행차입금 | 4.03% | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (주)인성디지탈 | KB국민은행 | 구매자금대출 | MOR기준금리+4.54% | 4,214,171 | 4,500,000 |
| 신한은행 | 담보부 은행차입금 | 내부금리 +3.85% | 2,800,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | 구매자금대출 | FTP(기간별)+3.464% | 1,984,217 | 2,998,067 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 단기대출기준금리+4.42% | 585,000 | 585,000 | |
| 일반대출 | CD3개월연동금리+4.35% | 974,000 | 974,000 | ||
| NH농협 | 구매자금대출 | 일반대출MOR+3.95% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 소 계 | 34,641,649 | 37,452,218 | |||
| 유동성장기차입금: | |||||
| (주)인성정보 | KB국민은행 | 일반대출 | 4.65% | 444,444 | 666,667 |
| 4.24% | 1,920,000 | - | |||
| 시스코캐피탈 | 3.60% | 151,760 | 366,814 | ||
| 광주은행 | 4.83% | 250,000 | - | ||
| (주)아이넷뱅크 | 광주은행 | 담보부 은행차입금 | 일반대출MOR+1.65% | 240,000 | 1,940,000 |
| 우리은행 | KORIBOR+3.5% 외 | 222,216 | 570,825 | ||
| 4.80% | 480,000 | 480,000 | |||
| 정책금리+1.51% | 2,300,000 | - | |||
| KB국민은행 | 4.24% | 708,333 | - | ||
| 4.78% | 900,000 | 450,000 | |||
| 무담보 은행차입금 | 4.94% | 500,000 | - | ||
| 4.79% | 388,889 | 666,667 | |||
| 소 계 | 8,505,642 | 5,140,973 | |||
| 장기차입금: | |||||
| (주)인성정보 | KB국민은행 | 일반대출 | 4.65% | - | 444,444 |
| 일반대출 | 4.24% | 1,120,000 | - | ||
| 시스코캐피탈 | 일반대출 | 3.60% | - | 151,760 | |
| 광주은행 | 일반대출 | 4.83% | 750,000 | ||
| (주)아이넷뱅크 | 광주은행 | 담보부 은행차입금 | 일반대출MOR+3.11% | 1,460,000 | - |
| 우리은행 | 담보부 은행차입금 | 정책금리+1.51% 외 | - | 2,522,207 | |
| 4.80% | 160,000 | 640,000 | |||
| KB국민은행 | 담보부 은행차입금 | 4.78% | - | 1,350,000 | |
| 4.24% | 145,833 | - | |||
| 무담보 은행차입금 | 4.94% | - | 500,000 | ||
| 4.79% | - | 388,889 | |||
| 소 계 | 3,635,833 | 5,997,300 | |||
| 합 계 | 46,783,123 | 48,590,491 | |||
상기 차입금과 관련하여 연결실체의 금융기관예치금, 유형자산, 재고자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).&cr;
16. 전환사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 최장 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018년 09월 04일 | 2023년 09월 04일 | - | 5,178,625 |
| 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019년 11월 15일 | 2024년 11월 15일 | 8,145,387 | 6,634,002 |
| 합 계 | 8,145,387 | 11,812,627 | ||
&cr;연결실체의 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기의 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 장부금액 | 11,812,627 | 11,331,027 |
| 전환사채의 발행(*1) | - | 6,000,000 |
| 공정가치 변동 | 6,294,610 | 980,026 |
| 전환사채의 상환(*2) | (40) | (6,498,426) |
| 전환권의 행사(*3) | (9,961,810) | - |
| 기말 장부금액 | 8,145,387 | 11,812,627 |
(*1) 전기 중 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,000,000천원이 발행되었습니다. &cr;(*2) 전기 중 제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액 6,000,000천원)가 상환되었습니다. &cr;(*3) 당기 중 제 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,500,000천원에 해당하는 전환권이 행사되어 각 1,737,909주 및 683,058주의 보통주가 발행되었습니다.
(3) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일자 | 2019년 11월 15일 |
| 최장만기일 | 2024년 11월 15일 |
| 권면총액 및 발행가액 | 6,000,000천원 |
| 미전환 사채 잔액 | 4,500,000천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0%(3개월 단위) |
| 만기보장수익률 | 연 4.0%(3개월 복리) |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 15일에 권면금액의 116.51425299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2021년 05월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 15일부터 2024년 10월 15일까지 |
| 전환가격 | 2,196원(액면가액 500원) |
| 전환가격의 조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. &cr;조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&cr;(A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격,D: 시가)&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. &cr; 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.&cr;라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2020년 2월 15일)부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.&cr;마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr;바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다. |
| 전환시 발행 주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환된 누적주식수 | 683,058주 |
| 미전환된 잔여주식수 | 2,049,180주 |
17. 기타유동 부채 와 기타비유동부채&cr; 당기말과 전기말 기타유동부채 와 기타비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금(*1) | 15,781,534 | 5,996,886 | 12,799,882 | 6,426,888 |
| 예수금 | 423,082 | - | 964,716 | - |
| 환불부채 | 126,226 | - | 243,673 | - |
| 부가세예수금 | 2,553,719 | - | 1,904,723 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 418,866 | - | 482,383 |
| 합 계 | 18,884,561 | 6,415,752 | 15,912,994 | 6,909,271 |
(*1) 당기말 현재 계약부채입니 다 (주석 7 참조).&cr;
18. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 용 | 통화 | 약정한도 | 실행금액 |
| KEB하나은행 외 | 수출입금융 | USD | 5,665,000 | 3,577,459 |
| 신한은행 외 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 11,290,000 | - |
| 국민은행 외 | 구매자금대출 | KRW | 11,835,000 | 10,133,388 |
| 신한은행 외 | 일반대출 | KRW | 43,608,388 | 32,757,459 |
| 신용보증기금 | 구매계약이행 | KRW | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 신한은행 외 | 원화지급보증 | KRW | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 합 계 | KRW | 74,433,388 | 50,590,847 | |
| USD | 5,665,000 | 3,577,459 | ||
&cr;기타 서울보증보험 등과 계약 및 하자이행보증 관련 약정을 맺고 있습니다(주석 19 참조).
(2) 금융자산의 양도 &cr;당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 없습니다.
(3) 통화선물&cr;당기말 현재 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. 당기 중 통화선물과 관련하여 발생한 2,105,637천원의 거래이익과 3,306,535천원의 거래손실이 각각 금융수익과 금융비용으로 당기손익에 반영되어 있습니다.
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 계약금액(USD) | 매입확정환율(KRW) | 청산방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼성선물 | 2020-12-21 | 2021-01-18 | 1,300,000 | 1,085.50 | 반대매매 |
| NH선물 | 2020-12-21 | 2021-01-13 | 900,000 | ||
| 삼성선물 | 2020-12-17 | 2021-01-18 | 6,330,000 | ||
| 삼성선물 | 2020-12-17 | 2021-01-15 | 600,000 | ||
| NH선물 | 2020-12-17 | 2021-01-15 | 100,000 |
&cr;(4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.
19. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 타인을 위한 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 관련 채무 | 담보권자 | |||
| 계정과목 | 내 역 | 장부금액 | 계정과목 | 금 액 | ||
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 10,081,463 | 11,373,600 | 단기차입금 | 8,002,565 | KEB하나은행 |
| 금융기관예치금 | 정기예금 등 | 5,690,000 | 6,359,400 | 단기차입금 등 | 15,718,920 | 신한은행 외 |
| 장기투자자산 | 지분증권 | 213,237 | 213,237 | 외상매입금 | - | 소프트웨어공제조합(*) |
| 재고자산 | 집합동산 | 1,156,000 | 2,760,000 | 유동성장기차입금 | 2,300,000 | 우리은행 |
| 합 계 | 17,140,700 | 20,706,237 | 26,021,485 | |||
(*) 구매계약이행과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr;당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내역 | 통 화 | 보증금액 | 제공처 |
| 기술보증기금 | 일반대출 등 | KRW | 962,200 | 신한은행 |
| 신한은행 외 | 원화지급보증 | KRW | 6,500,000 | 매입처 |
| 서울보증보험 | 계약이행 및 하자이행 | KRW | 4,088,022 | 매출처(*1) |
| 소프트웨어공제조합 | 계약이행 및 하자이행 | KRW | 3,825,957 | 매입처 |
| 신용보증기금 | 구매계약이행 | KRW | 1,200,000 | 매입처(*2) |
| 합 계 | KRW | 16,576,179 | ||
(*1) 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 금액 중 1,692,074천 원을 (주)인성정보의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 .&cr; (*2) 신용보증기금으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대해 (주)인성정보의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기타 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 특수관계자를 위해 제공한 지급보증이 존재합니다(주석 32 참조).
&cr;
20. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 및 상여 | 19,046,230 | 18,668,602 |
| 유급휴가부채 관련 비용 | 25,478 | 13,322 |
| 장기휴가부채 관련 비용 | 1,483 | 122,234 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 2,174,526 | 1,556,281 |
| 복리후생비 | 4,010,980 | 3,826,852 |
| 합 계 | 25,258,697 | 24,187,291 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사외적립자산 | (9,872,040) | (10,284,446) |
| 종업원급여자산 | (9,872,040) | (10,284,446) |
| 확정급여채무 | 13,191,076 | 12,609,758 |
| 유급휴가부채 | 880,265 | 863,888 |
| 장기종업원급여부채 | 418,866 | 482,383 |
| 종업원급여부채 | 14,490,207 | 13,956,029 |
연결실체는 사외적립자산의 운용을 위하여 신한은행, KEB하나은행, KB국민은행, 우리은행, NH농협, 광주은행, 삼성생명 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
(3) 기금적립&cr;연결실체는 2021년에 확정급여제도에 대한 기여금으 로 1,676,144천 원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 기초잔액 | 12,609,758 | 10,753,727 | (10,284,446) | (9,012,376) | 2,325,312 | 1,741,351 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 2,252,371 | 1,637,863 | - | - | 2,252,371 | 1,637,863 |
| 이자원가(수익) | 227,999 | 201,145 | (305,844) | (282,728) | (77,845) | (81,583) |
| 소 계 | 2,480,370 | 1,839,008 | (305,844) | (282,728) | 2,174,526 | 1,556,280 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | 34,248 | (7,400) | - | - | 34,248 | (7,400) |
| (재무적 가정) | (17,635) | 729,574 | - | - | (17,635) | 729,574 |
| (경험조정) | (89,190) | 304,368 | - | - | (89,190) | 304,368 |
| - 사외적립자산의 수익 | - | - | 180,324 | 158,956 | 180,324 | 158,956 |
| 소 계 | (72,577) | 1,026,542 | 180,324 | 158,956 | 107,747 | 1,185,498 |
| 기타 : | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (704,003) | (1,906,000) | (704,003) | (1,906,000) |
| 급여 지급 | (1,877,621) | (1,009,519) | 1,296,525 | 757,702 | (581,096) | (251,817) |
| 관계사 전입 | 51,146 | - | (54,596) | - | (3,450) | - |
| 소 계 | (1,826,475) | (1,009,519) | 537,926 | (1,148,298) | (1,288,549) | (2,157,817) |
| 기말 잔액 | 13,191,076 | 12,609,758 | (9,872,040) | (10,284,446) | 3,319,036 | 2,325,312 |
(5) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 13,191,076 | 12,609,758 |
| 사외적립자산 | (9,872,040) | (10,284,446) |
| 합 계 | 3,319,036 | 2,325,312 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 9,872,040 | 10,284,446 |
&cr;(7) 확정급여채무&cr;① 보험수리적 가정&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.96~3.04% | 2.87~2.96% |
| 기대임금상승률 | 3.00~3.36% | 3.00~3.31% |
&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.65년~10.46년 및 9.56년 ~ 10.63년입니다.&cr; &cr;② 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 (1% 변동) | (767,367) | 824,991 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) | 815,244 | (773,360) |
21. 자본금과 연결자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*) | 21,579,238주 | 19,158,271주 |
| 보통주자본금 | 10,789,619,000 | 9,579,135,500 |
&cr;(*) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행주식수 | 19,158,271 | 19,158,271 |
| 전환권 행사 | 2,420,967 | - |
| 기말 발행주식수 | 21,579,238 | 19,158,271 |
&cr;(2) 연결자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 78,035,974 | 69,296,252 |
| 기타자본잉여금 | (88,710) | (88,710) |
| 합 계 | 77,947,264 | 69,207,542 |
22. 연결기타자본항목&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결기타자본항목은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (4,121,591) | (4,121,591) |
| 기타의 자본조정(*) | (638,525) | (638,525) |
| 합 계 | (4,760,116) | (4,760,116) |
(*) 지배기업의 종속기업 주식의 취득처분 등의 자본거래로 인해 기타의 자본조정이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 자기주식&cr;당기말과 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식수 | 404,250 | 404,250 |
| 취득가액 | 4,121,591 | 4,121,591 |
&cr;지배기업은 당기말 현재 무상증자 및 주식배당시 취득한 단주 12,181주와 자사주 가격의 안정화를 위하여 취득한 392,069주로 총 404,250주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
23. 연결기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기투자자산평가이익(*) | 3,330,299 | 554,019 |
| 해외사업환산손익 | (38,238) | (23,896) |
| 합 계 | 3,292,061 | 530,123 |
(*) 전기 중 발생한 기타포괄이익 중 272,010천원을 관련 지분상품 매각에 대한 결손금으로 자본내 이전하였습니다.&cr;&cr;&cr;24. 연결결 손금&cr;당기말과 전기말 현재 연결결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 615,000 | 615,000 |
| 미처리결손금 | (43,598,132) | (36,846,243) |
| 합 계 | (42,983,132) | (36,231,243) |
25. 주당이익&cr;(1) 기본연결주당순손익&cr;당기와 전기의 기본연결주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 보통주순손익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주지배기업지분순손실 | (6,661,182,521) | (394,916,581) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,974,825 | 18,754,021 |
| 기본연결주당순손실 | (333) | (21) |
&cr;② 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 19,158,271 | 19,158,271 |
| 자기주식 효과 | (404,250) | (404,250) |
| 전환사채 전환권 행사(*) | 1,220,804 | - |
| 기말 현재 가중평균유통보통주식수 | 19,974,825 | 18,754,021 |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 전환권행사일 | 전환주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 2020-02-27 | 30,239 | 25,530 |
| 2020-02-28 | 22,418 | 18,865 |
| 2020-03-31 | 30,239 | 22,803 |
| 2020-04-09 | 276,327 | 201,583 |
| 2020-04-17 | 30,239 | 21,399 |
| 2020-04-22 | 245,045 | 170,059 |
| 2020-04-28 | 199,686 | 135,306 |
| 2020-05-04 | 139,033 | 91,929 |
| 2020-05-15 | 243,309 | 153,564 |
| 2020-06-03 | 156,412 | 90,599 |
| 2020-06-04 | 104,275 | 60,115 |
| 2020-06-08 | 156,412 | 88,463 |
| 2020-06-15 | 104,275 | 56,981 |
| 2020-11-17 | 546,447 | 67,186 |
| 2020-11-18 | 136,611 | 16,422 |
| 합 계 | 1,220,804 | |
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 공정가치 변동금액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.
&cr;연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기 및 전기에는 희석화 효과가 발생하지 않았습니다.
&cr; (3) 당기말 현재 향후 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주식수는 2,049,180주입니다(주석 16 참조).
26. 판매비와 관리비&cr;당기와 전기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 11,980,312 | 12,573,828 |
| 퇴직급여 | 1,534,901 | 1,037,650 |
| 복리후생비 | 2,764,037 | 2,927,085 |
| 임차료 | 154,167 | 137,743 |
| 접대비 | 1,807,912 | 2,455,469 |
| 감가상각비 | 1,237,567 | 1,276,917 |
| 무형자산상각비 | 20,866 | 30,747 |
| 대손상각비 | (200,707) | 91,859 |
| 세금과공과 | 565,900 | 345,242 |
| 광고선전비 | 117,820 | 149,675 |
| 판매촉진비 | 379,470 | 574,113 |
| 여비교통비 | 305,448 | 604,980 |
| 통신비 | 122,062 | 109,279 |
| 보험료 | 137,864 | 139,061 |
| 도서인쇄비 | 34,945 | 23,838 |
| 회의비 | 21,858 | 20,534 |
| 소모품비 | 207,566 | 260,025 |
| 교육훈련비 | 59,684 | 103,822 |
| 관리비 | 127,918 | 127,940 |
| 지급수수료 | 1,572,834 | 1,514,026 |
| 유지보수료 | 200,092 | 175,606 |
| 수선비 | 37,627 | 30,699 |
| 운반비 | 731,532 | 790,785 |
| 수도광열비 | 166,462 | 166,466 |
| 차량유지비 | 189,966 | 217,019 |
| 용역비 | - | 7,744 |
| 경상연구개발비 | 1,105,862 | 1,117,656 |
| 합 계 | 25,383,965 | 27,009,808 |
27. 기타영업외수익과 기타영업외비용&cr;당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 2,923,235 | 843,407 |
| 외화환산이익 | 320,759 | 750,533 |
| 유형자산처분이익 | 9,616 | 19,465 |
| 무형자산처분이익 | 393,333 | - |
| 임대료수익 | 75,756 | 81,160 |
| 기타의대손충당금환입 | 123,640 | - |
| 잡이익 | 109,123 | 226,405 |
| 합 계 | 3,955,462 | 1,920,970 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 2,075,650 | 2,779,773 |
| 외화환산손실 | 53,384 | 28,041 |
| 유형자산처분손실 | 629 | 947 |
| 무형자산처분손실 | - | 2,200 |
| 무형자산손상차손 | 100,000 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 18,810 |
| 기부금 | 508,497 | 20,000 |
| 잡손실 | 60,274 | 41,714 |
| 합 계 | 2,798,434 | 2,891,485 |
28. 금융수익과 금융비용&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 220,813 | 287,134 |
| 외환차익 | 16,649 | 51,023 |
| 외화환산이익 | - | 23,903 |
| 배당금수익 | 22,871 | 12,071 |
| 장기투자자산평가이익 | 4,781 | 4,841 |
| 통화선물거래이익 | 2,105,636 | 4,023,532 |
| 장기금융상품평가이익 | 14,467 | 7,262 |
| 전환사채상환이익 | - | 117,696 |
| 합 계 | 2,385,217 | 4,527,462 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2,539,436 | 2,590,105 |
| 외환차손 | 53,781 | 4,924 |
| 외화환산손실 | 159,006 | 9,285 |
| 매출채권매각손실 | 135,623 | 107,557 |
| 통화선물거래손실 | 3,306,535 | 2,842,401 |
| 전환사채평가손실 | 6,294,609 | 1,097,722 |
| 합 계 | 12,488,990 | 6,651,994 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 316,011 | 573,140 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 259,245 | 1,675 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 798,126 | (137,136) |
| 자본에 반영된 이연법인세비용 | (766,964) | 290,916 |
| 법인세비용 | 606,418 | 728,595 |
(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세 전 | 세금효과 | 세 후 | 세 전 | 세금효과 | 세 후 | |
| 장기투자자산평가손익 | 3,562,292 | (786,012) | 2,776,280 | (402,615) | 151,747 | (250,868) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (107,747) | 19,048 | (88,699) | (1,185,496) | 139,169 | (1,046,327) |
| 합 계 | 3,454,545 | (766,964) | 2,687,581 | (1,588,111) | 290,916 | (1,297,195) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (6,070,431) | 376,731 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,400,107) | 343,405 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 531,377 | 338,378 |
| -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 160,610 | 1,675 |
| -실현가능성 없는 이연법인세의 변동 등 | 1,309,878 | 45,130 |
| -기타 | 4,660 | 7 |
| 법인세비용 | 606,418 | 728,595 |
| 평균유효세율 | - (부의 수치임) | 193.40% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (1,330,264) | (532,138) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (532,138) | (669,274) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 798,126 | (137,136) |
&cr;(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 대손충당금 | 234,306 | 368,867 | - | 603,173 |
| 무형자산 | 129,163 | (77,476) | - | 51,687 |
| 재고자산평가손실 | 550,231 | (378,305) | - | 171,926 |
| 미수수익 | (15,620) | 69,841 | - | 54,221 |
| 확정급여채무 | 435,645 | 173,846 | 60,829 | 670,320 |
| 장기투자자산 | (176,179) | 47,038 | (786,012) | (915,153) |
| 미지급비용 | 338,362 | (25,770) | - | 312,592 |
| 토지재평가잉여금 | (1,365,988) | - | - | (1,365,988) |
| 건물재평가잉여금 | 148,320 | - | - | 148,320 |
| 감가상각비 | (230,202) | (570) | - | (230,772) |
| 기타장기종업원부채 | 106,125 | (13,975) | - | 92,150 |
| 선급비용 | (3,195,905) | 1,678,411 | - | (1,517,494) |
| 계약부채 | 3,825,618 | (1,704,887) | - | 2,120,731 |
| 정부보조금 | 33,202 | 8,656 | - | 41,858 |
| 전환사채 | 178,778 | 623,207 | - | 801,985 |
| 금융보증부채 | 10,611 | 9,598 | - | 20,209 |
| 환불자산 | (10,796) | 8,643 | - | (2,153) |
| 충당부채 | 54,072 | (26,351) | - | 27,721 |
| 기타 | 433,964 | (592,245) | - | (158,281) |
| 사용권자산 및 리스부채 | 11,777 | (289,023) | - | (277,246) |
| 이월결손금 | 4,447,605 | 637,686 | - | 5,085,291 |
| 이월세액공제 | 14,009 | (14,009) | - | - |
| 소 계 | 5,957,098 | 503,182 | (725,183) | 5,735,097 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (6,489,236) | (534,344) | (41,781) | (7,065,361) |
| 합 계 | (532,138) | (31,162) | (766,964) | (1,330,264) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말금액 |
| 대손충당금 | 334,538 | (100,232) | - | 234,306 |
| 무형자산 | 227,062 | (97,899) | - | 129,163 |
| 재고자산평가손실 | 523,189 | 27,042 | - | 550,231 |
| 미수수익 | (12,683) | (2,937) | - | (15,620) |
| 확정급여채무 | 350,149 | (69,552) | 155,048 | 435,645 |
| 장기투자자산 | (323,531) | (11,039) | 158,391 | (176,179) |
| 미지급비용 | 370,012 | (31,650) | - | 338,362 |
| 토지재평가잉여금 | (1,365,988) | - | - | (1,365,988) |
| 건물재평가잉여금 | 148,320 | - | - | 148,320 |
| 감가상각비 | (227,997) | (2,205) | - | (230,202) |
| 기타장기종업원부채 | 88,344 | 17,781 | - | 106,125 |
| 선급비용 | (3,441,392) | 245,487 | - | (3,195,905) |
| 계약부채 | 4,115,054 | (289,436) | - | 3,825,618 |
| 정부보조금 | 4,840 | 28,362 | - | 33,202 |
| 전환사채 | 72,826 | 105,952 | - | 178,778 |
| 금융보증부채 | 11,318 | (707) | - | 10,611 |
| 환불자산 | (4,445) | (6,351) | - | (10,796) |
| 충당부채 | 37,750 | 16,322 | - | 54,072 |
| 기타 | 435,563 | (1,599) | - | 433,964 |
| 사용권자산 및 리스부채 | - | 11,777 | - | 11,777 |
| 이월결손금 | 4,357,943 | 89,662 | - | 4,447,605 |
| 이월세액공제 | - | 14,009 | - | 14,009 |
| 소 계 | 5,700,872 | (57,213) | 313,439 | 5,957,098 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (6,370,146) | (96,567) | (22,523) | (6,489,236) |
| 합 계 | (669,274) | (153,780) | 290,916 | (532,138) |
(7) 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금 및 일시적차이의 법인세 효과금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 결손금이월액(*) | 5,085,291 | 4,412,247 |
| 일시적차이 | 1,980,070 | 1,441,453 |
| 합 계 | 7,065,361 | 5,853,700 |
(*) 당기말 현재 결손금이월액의 소멸 시기는 2025 년부터 도래 하며, 최대 2035년까지입니다.
30. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품 | 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 금융자산: | ||||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||||
| 장기투자자산 | - | 5,453,797 | 238,651 | - | - | 5,692,448 | 5,453,797 | - | 238,651 | 5,692,448 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 26,536,869 | - | - | - | - | 26,536,869 | - | - | - | - |
| 금융기관예치금 | 8,481,478 | - | - | - | - | 8,481,478 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 69,428,831 | - | - | - | - | 69,428,831 | - | - | - | - |
| 장기매출채권 | 20,305 | - | - | - | - | 20,305 | - | - | - | - |
| 기타유동채권 | 7,579,582 | - | - | - | - | 7,579,582 | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 975,005 | - | - | - | - | 975,005 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 113,022,070 | 5,453,797 | 238,651 | - | - | 118,714,518 | 5,453,797 | - | 238,651 | 5,692,448 |
| 금융부채: | ||||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||||
| 유동성전환사채 | - | - | - | 8,145,387 | - | 8,145,387 | - | - | 8,145,387 | 8,145,387 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 40,653,374 | 40,653,374 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | - | 10,288,529 | 10,288,529 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 1,182,122 | 1,182,122 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 34,641,648 | 34,641,648 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 8,505,642 | 8,505,642 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 3,635,833 | 3,635,833 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 8,145,387 | 98,907,148 | 107,052,535 | - | - | 8,145,387 | 8,145,387 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 | 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가&cr;측정금융부채 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 금융자산: | ||||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||||
| 장기투자자산 | - | 1,891,505 | 233,870 | - | - | 2,125,375 | 1,891,505 | - | 233,870 | 2,125,375 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||||||
| 현금및현금성자산 | 16,901,630 | - | - | - | - | 16,901,630 | - | - | - | - |
| 금융기관예치금 | 7,470,619 | - | - | - | - | 7,470,619 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 84,154,025 | - | - | - | - | 84,154,025 | - | - | - | - |
| 장기매출채권 | 194,650 | - | - | - | - | 194,650 | - | - | - | - |
| 기타유동채권 | 6,506,358 | - | - | - | - | 6,506,358 | - | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 901,176 | - | - | - | - | 901,176 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 116,128,458 | 1,891,505 | 233,870 | - | - | 118,253,833 | 1,891,505 | - | 233,870 | 2,125,375 |
| 금융부채: | ||||||||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||||
| 유동성전환사채 | - | - | - | 5,178,625 | - | 5,178,625 | - | - | 5,178,625 | 5,178,625 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,634,002 | - | 6,634,002 | - | - | 6,634,002 | 6,634,002 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||||||
| 매입채무 | - | - | - | - | 47,257,823 | 47,257,823 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | - | - | - | - | 8,151,002 | 8,151,002 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | - | 1,476,908 | 1,476,908 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 37,452,218 | 37,452,218 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | 5,140,973 | 5,140,973 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 5,997,299 | 5,997,299 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 11,812,627 | 105,476,223 | 117,288,850 | - | - | 11,812,627 | 11,812,627 |
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|
| 전환사채(복합금융상품)&cr;내의 전환권 | LSMC&cr;시뮬레이션 | 주가변동성: 86.07% |
| 할인율: 8.49% | ||
| 출자금 | 자산가치법 | 자산가치 |
&cr;한편, 연결실체가 발행한 전환사채의 전환권 공정가치 평가와 관련하여 투입변수인 주가변동성이 상승(하락)하면 공정가치는 상승(하락)하고, 할인율이 상승(하락)하면 공정가치는 하락(상승)합니다.&cr;
④ 당기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 당기 증감 | 평 가 | 당기말 |
| 당기손익 | ||||
| 장기투자자산 | 233,870 | - | 4,781 | 238,651 |
| 전환사채 | 11,812,627 | (9,961,850) | 6,294,610 | 8,145,387 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전전기말 | 전기 증감 | 평 가 | 전기말 |
| 전기손익 | ||||
| 장기투자자산 | 224,009 | 5,020 | 4,841 | 233,870 |
| 전환사채 | 11,331,027 | (498,426) | 980,026 | 11,812,627 |
&cr;(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 이자수익/비용 | 기타수익/비용(*1) | 기타포괄손익(*2) | ||||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 파생상품 | (1,200,899) | 1,188,393 | - | - | (1,200,899) | 1,188,393 | - | - |
| 장기투자자산 | (121,156) | 16,912 | - | - | (121,156) | 16,912 | 3,562,292 | (402,615) |
| 상각후원가측정 금융자산 | 23,971 | 256,280 | 159,594 | 288,993 | (135,623) | (32,713) | - | - |
| 현금및현금성자산 | (134,919) | 19,894 | 61,219 | 33,883 | (196,138) | (13,989) | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | (6,294,609) | (980,026) | - | - | (6,294,609) | (980,026) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,539,436) | (2,621,956) | (2,539,436) | (2,625,034) | - | 3,078 | - | - |
| 합 계 | (10,267,048) | (2,120,503) | (2,318,623) | (2,302,158) | (7,948,425) | 181,655 | 3,562,292 | (402,615) |
(*1) 기타수익/비용은 외환손익, 통화선물거래손익, 배당금수익, 전환사채평가이익,기타의대손상각비를 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 기타포괄손익은 법인세효과를 고려하지 않은 금액입니다.
&cr;(3) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr; 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 26,536,869 | 16,901,630 |
| 금융기관예치금 | 8,481,479 | 7,470,620 |
| 매출채권 | 69,449,136 | 84,348,675 |
| 기타채권 | 8,554,587 | 7,407,534 |
| 합 계 | 113,022,071 | 116,128,459 |
&cr;금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손(환입) | (324,346) | 110,668 |
② 매출채권 및 기타채권&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 9에서 설명하고 있습니다.
&cr; ③ 금융기관예치금&cr; 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 금융기관예치금 8,481,479천원에서도 발생할수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체가 보유하는 대부분의 금융상품은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 금융상품의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 추정하였으며, 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.&cr;
④ 현금및현금성자산&cr;연결실체는 당기말 현재 현금및현금성자산 26,536,869천원을 평가기관의 신용평가등급이 일정 등급 이상인 은행 및 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr;
현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였으며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 관련하여 인식한 손실충당금은 없습니다.
(4) 유동성위험 &cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월이내 | 7-12개월 | 1-2년 | 3-5년 |
| 매입채무와 기타금융부채 | 52,124,024 | 52,311,654 | 50,696,555 | 294,208 | 459,694 | 861,197 |
| 일반대출 등 | 46,783,124 | 47,897,826 | 26,865,046 | 17,097,170 | 2,143,413 | 1,792,197 |
| 전환사채(*) | 8,145,387 | 8,471,202 | 8,471,202 | - | - | - |
| 합 계 | 107,052,535 | 108,680,682 | 86,032,803 | 17,391,378 | 2,603,107 | 2,653,394 |
(*) 전환사채의 경우, 조기상환이 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월이내 | 7-12개월 | 1-2년 | 3-5년 |
| 매입채무와 기타금융부채 | 56,885,732 | 57,142,259 | 55,197,382 | 281,289 | 466,285 | 1,197,303 |
| 일반대출 등 | 47,659,571 | 51,433,118 | 31,033,408 | 14,144,033 | 5,117,458 | 1,138,219 |
| 어음할인 | 930,919 | 930,919 | 930,919 | - | - | - |
| 전환사채(*) | 11,812,627 | 12,233,346 | - | 5,333,984 | 6,899,362 | - |
| 합 계 | 117,288,849 | 121,739,642 | 87,161,709 | 19,759,306 | 12,483,105 | 2,335,522 |
(*) 전환사채의 경우, 조기상환이 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(5) 환위험
① 환위험에 대한 노출
연결실체의 당기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD,EUR,HUF,MXN,CNY,IDR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | HUF | MXN | CNY | IDR |
| 현금및현금성자산 | 1,238,751 | 12,212 | 46,959,000 | 691,539 | 739,263 | 1,172,386,465 |
| 단기금융상품 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 29,337 | - | 11,479,000 | 170,142 | - | 318,503,232 |
| 미수금 | 491,337 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 61,660 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 705,000 | - | - | - | - | - |
| 매입채무 | (9,257,235) | (1,792) | (5,367,142) | (829,305) | - | - |
| 미지급금 | (6,353) | (775) | - | (14,838) | (126,475) | (575,602,770) |
| 미지급비용 | (136,249) | - | - | - | - | (94,170,000) |
| 단기차입금 | (3,577,459) | - | - | - | - | - |
| 순 노출 | (9,951,211) | 9,645 | 53,070,858 | 17,538 | 612,788 | 821,116,927 |
연결실체의 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD,EUR,HUF,MXN,CNY,JPY,IDR,INR) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR | HUF | MXN | CNY | JPY | IDR | INR |
| 현금및현금성자산 | 816,735 | 43,145 | 40,520,000 | 691,539 | 2,026,019 | 60,600 | 2,013,390,854 | - |
| 단기금융상품 | 500,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 882,881 | - | 1,818,000 | 170,142 | 302,982 | - | 809,752,232 | 941,677 |
| 미수금 | 1,069,443 | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 56,210 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 535,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입채무 | (28,837,527) | (233,022) | (2,781,235) | (829,305) | - | - | (367,934,458) | - |
| 미지급금 | (29,263) | - | - | (14,838) | (619) | - | (592,660,810) | - |
| 미지급비용 | (29,671) | - | - | - | - | - | (94,170,000) | - |
| 단기차입금 | (6,050,621) | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 노출 | (31,086,813) | (189,877) | 39,556,765 | 17,538 | 2,328,382 | 60,600 | 1,768,377,818 | 941,677 |
&cr;한편, 연결실체는 외화채무 지급액의 환위험을 회피하기 위하여 당기말 현재 통화선물계약 USD 9,230,000의 매입약정을 체결하고 있습니다(주석 18 참조).
&cr;② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | ||
| USD | 5% 상승 | (541,346) | (541,346) | (1,799,616) | (1,799,616) |
| EUR | 5% 상승 | 645 | 645 | (12,318) | (12,318) |
| HUF | 5% 상승 | 9,739 | 9,739 | 7,753 | 7,753 |
| MXN | 5% 상승 | 48 | 48 | 54 | 54 |
| CNY | 5% 상승 | 5,116 | 5,116 | 19,295 | 19,295 |
| JPY | 5% 상승 | - | - | 32 | 32 |
| IDR | 5% 상승 | - | - | 7,348 | 7,348 |
| INR | 5% 상승 | 3,178 | 3,178 | 764 | 764 |
&cr;당기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(6) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 35,018,347 | 24,372,249 |
| 금융부채 | (31,404,631) | (31,197,786) |
| 합 계 | 3,613,716 | (6,825,537) |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | (23,523,880) | (29,205,331) |
| 합 계 | (23,523,880) | (29,205,331) |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 당기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (235,239) | 235,239 | (235,239) | 235,239 |
| 전기말 | ||||
| 변동이자율 금융상품 | (292,053) | 292,053 | (292,053) | 292,053 |
&cr;(7) 장기투자자산&cr; 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 평 가 | 기말잔액 |
| 비상장채무증권 | |||
| 정보통신공제조합 | 19,990 | 404 | 20,394 |
| 소프트웨어공제조합 | 208,861 | 4,377 | 213,238 |
| 소 계 | 228,851 | 4,781 | 233,632 |
| 비상장지분증권 | |||
| (주)네트 | 5,020 | - | 5,020 |
| 소 계 | 5,020 | - | 5,020 |
| 상장지분증권 | |||
| (주)웅진 | 38,725 | (11,618) | 27,107 |
| (주)동양네트웍스 | 5,010 | 1,048 | 6,058 |
| (주)대웅 | 1,193,407 | 3,441,989 | 4,635,396 |
| (주)대웅제약 | 654,363 | 130,872 | 785,235 |
| 소 계 | 1,891,505 | 3,562,291 | 5,453,796 |
| 합 계 | 2,125,376 | 3,567,072 | 5,692,448 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기말잔액 |
| 비상장채무증권 | |||||
| 정보통신공제조합 | 18,966 | - | - | 1,024 | 19,990 |
| 소프트웨어공제조합 | 205,043 | - | - | 3,818 | 208,861 |
| 소 계 | 224,009 | - | - | 4,842 | 228,851 |
| 비상장지분증권 | |||||
| (주)네트 | - | 5,020 | - | - | 5,020 |
| (주)메디플러스솔루션 | - | - | (317,345) | 317,345 | - |
| 소 계 | - | 5,020 | (317,345) | 317,345 | 5,020 |
| 상장지분증권 | |||||
| (주)웅진 | 52,841 | - | - | (14,116) | 38,725 |
| (주)동양네트웍스 | 21,193 | - | - | (16,183) | 5,010 |
| (주)대웅 | 1,640,359 | - | - | (446,952) | 1,193,407 |
| (주)대웅제약 | 897,072 | - | - | (242,709) | 654,363 |
| 소 계 | 2,611,465 | - | - | (719,960) | 1,891,505 |
| 합 계 | 2,835,474 | 5,020 | (317,345) | (397,773) | 2,125,376 |
31. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | 1,359,121 | 619,035 |
| 상품의 매입액 등 | 182,522,355 | 191,443,833 |
| 종업원급여 | 25,258,697 | 24,187,291 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,554,069 | 1,598,659 |
| 접대비 | 1,834,535 | 2,495,506 |
| 지급수수료 | 1,575,303 | 1,526,639 |
| 대손상각비 | (200,707) | 91,859 |
| 외주용역비 | 21,089,255 | 16,651,327 |
| 기 타 | 4,097,669 | 4,578,331 |
| 합 계(*) | 239,090,297 | 243,192,480 |
(*)연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
32. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)엔와이티지, (주)벤치비, (주)매경헬스 | (주)엔와이티지, (주)벤치비, (주)매경헬스 |
| 지분법투자회사 | 에스넷시스템(주) | - |
| 기타특수관계자(*) | 굿어스(주), 굿어스데이터(주), 굿어스스마트솔루션(주), 대표이사, 임원 등 | (주)대웅, (주)대웅제약, (주)아이디에스앤트러스트, (주)메디플러스솔루션, (주)대웅경영개발원, &cr;(주)산웅개발, (주)알피코프, (주)알피스페이스, &cr;(주)이지메디컴, (주)아이디에스앤트러스트, &cr;(주)아이디에스글로벌, 한올바이오파마(주), (주)시지바이오, (주)알피바이오, 대웅바이오(주), &cr;(주)힐리언스, STH이솔루션, 대표이사, 임원 등 |
(*) 당기 중 지배기업의 최대주주가 에스넷시스템(주)로 변경됨에 따라 기타특수관계자가 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | |||
| 매 출 | 기 타 | 지급수수료 | 이자비용 | 기 타 | ||
| 기타특수관계자 | 에스넷시스템(주) | 2,412,841 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 굿어스(주) | 30,578 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 굿어스데이터(주) | 7,102 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 굿어스스마트솔루션(주) | 7,248 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)대웅(*) | 1,172,007 | 9,216 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)대웅제약(*) | 1,375,832 | 2,855 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)산웅개발(*) | 1,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)알피코프(*) | - | - | - | - | 31,343 |
| 기타특수관계자 | (주)알피스페이스(*) | - | - | - | - | 5,753 |
| 기타특수관계자 | (주)이지메디컴(*) | - | - | 3,213 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)아이디에스앤트러스트(*) | 498,271 | - | 21,645 | - | 3,448 |
| 기타특수관계자 | 한올바이오파마(주)(*) | 26,010 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)시지바이오(*) | 35,700 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)알피바이오(*) | 983 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)엠서클(*) | 24,024 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 대웅바이오(주)(*) | 58,027 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)벤치비 | - | - | - | - | 110,000 |
| 기타특수관계자 | (주)힐리언스(*) | - | - | - | - | 777 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | - | - | - | 141,824 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 임직원 | - | 5,979 | - | - | - |
| 합 계 | 5,649,623 | 18,050 | 24,858 | 141,824 | 151,321 | |
(*) 당기 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | |||
| 매 출 | 기 타 | 지급수수료 | 이자비용 | 기 타 | ||
| 기타특수관계자 | (주)대웅 | 1,328,883 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)대웅제약 | 1,392,566 | - | - | - | 130 |
| 기타특수관계자 | (주)대웅경영개발원 | 8,482 | - | - | - | 7,960 |
| 기타특수관계자 | (주)산웅개발 | 1,200 | - | - | - | 1,226 |
| 기타특수관계자 | (주)알피코프 | - | - | - | - | 43,632 |
| 기타특수관계자 | (주)알피스페이스 | - | - | - | - | 6,596 |
| 기타특수관계자 | (주)이지메디컴 | - | - | 1,877 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)아이디에스앤트러스트 | 62,196 | - | 30,111 | - | - |
| 기타특수관계자 | 한올바이오파마(주) | 34,680 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)시지바이오 | 23,640 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)알피바이오 | 7,440 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 대웅바이오(주) | 79,965 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 대표이사 | - | - | - | 173,552 | - |
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 임원 | - | 9,281 | - | - | - |
| 합 계 | 2,939,052 | 9,281 | 31,988 | 173,552 | 59,544 | |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 채 권 | |
| 매출채권 | 단기대여금 | ||
| 관계기업 | (주)벤치비(*) | - | 1,880,741 |
| 기타특수관계자 | 에스넷시스템(주) | 4,972 | - |
| 기타특수관계자 | 굿어스(주) | 3,147 | - |
| 기타특수관계자 | 굿어스데이터(주) | 981 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 임직원 | - | 20,000 |
| 합 계 | 9,100 | 1,900,741 | |
(*) 당기말 현재 채권금액은 대손충 당금 1,880,741천원 차감하 기 전 총액으로 기재되어 있으며, 연결실체는 관계기업인 (주)벤치비에 대한 대여금 전부에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 채 권(*) | 채 무 | 기 타 | ||||
| 매출채권 | 단기대여금 | 기 타 | 매입채무 | 미지급금 | 단기차입금 | 회원권 | ||
| 관계기업 | (주)엔와이티지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)벤치비 | - | 1,980,760 | - | 29,480 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)대웅 | 83,852 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)대웅제약 | 344,405 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)산웅개발 | 110 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)힐리언스 | - | - | - | - | - | - | 983,400 |
| 기타특수관계자 | (주)이지메디컴 | - | - | - | - | 45 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)아이디에스앤트러스트 | 19,411 | - | - | - | 2,745 | - | - |
| 기타특수관계자 | 한올바이오파마(주) | 3,179 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)시지바이오 | 1,034 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)알피바이오 | 682 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)알피스페이스 | - | - | - | - | 1,360 | - | - |
| 기타특수관계자 | 대웅바이오(주) | 15,080 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 대표이사 | - | - | - | - | - | 1,925,000 | - |
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 임직원 | - | 272,632 | 9,281 | - | - | - | - |
| 합 계 | 467,753 | 2,253,392 | 9,281 | 29,480 | 4,150 | 1,925,000 | 983,400 | |
(*) 전기말 현재 채권금액은 대손충 당금 1,980,760천원 차감하 기 전 총액으로 기재되어 있으며, 연결실체는 관계기업인 (주)벤치비에 대한 대여금 전부에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 관계기업 | (주)벤치비 | - | 100,019 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 대표이사 | - | - | 200,000 | 2,125,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 10,000 | 250,643 | - | - |
| 합 계 | 10,000 | 350,662 | 200,000 | 2,125,000 | |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 범주 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 기타특수관계자 | (주)인성정보의 대표이사 | - | - | 1,940,000 | 15,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 70,000 | 16,655 | - | - |
| 합계 | 70,000 | 16,655 | 1,940,000 | 15,000 | |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역&cr;당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내역 | 보증금액 | 제공처 |
| (주)인성정보의 대표이사 | 구매계약이행 | 1,200,000 | 신용보증기금 |
| 구매계약이행 연대보증 | 1,692,074 | 서울보증보험 | |
| 합 계 | 2,892,074 | ||
(6) 주요경영진에 대한 보상내역 &cr;당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 2,833,920 | 2,333,316 |
| 퇴직급여 | 181,266 | 135,479 |
| 합 계 | 3,015,186 | 2,468,795 |
&cr;상기의 지배기업의 주요경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.
&cr;&cr;33. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)엔와이티지 | 경기도 성남시 | 12월 | 소프트웨어 개발 자문 | 49.00% | 289,495 | 49.00% | 315,876 |
| (주)벤치비(*) | 서울시 송파구 | 12월 | 소프트웨어 개발 자문 | 42.86% | - | 42.86% | - |
| (주)매경헬스(*) | 서울시 중구 | 12월 | 미디어 컨텐츠 제공 | 49.00% | - | 49.00% | - |
| 합 계 | 289,495 | 315,876 | |||||
(*) 결손 누적으로 인해 간주원가 및 장부가액이 "0"으로 평가되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가손익 | 기말장부가액 |
| (주)엔와이티지 | 315,876 | - | (26,381) | 289,495 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초 장부가액 | 취득(처분) | 지분법평가손익 | 기말장부가액 |
| (주)엔와이티지 | 307,762 | - | 8,114 | 315,876 |
&cr;(3) 관계기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)엔와이티지 | (주)벤치비 | (주)매경헬스 |
| 자 산 | 1,186,389 | 256,079 | 845,317 |
| 부 채 | 595,584 | 3,416,363 | 1,409,222 |
| 자 본 | 590,805 | (3,160,284) | (563,905) |
| 매 출 | 1,292,898 | 207,840 | 1,008,753 |
| 당기순이익(손실) | 53,840 | (41,333) | (10,751) |
| 총포괄이익(손실) | 53,840 | (41,333) | (10,751) |
(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 전기말 | 증 감 | 당기말 |
| (주)벤치비 | 1,331,052 | 23,445 | 1,354,497 |
| (주)매경헬스 | 270,409 | 5,904 | 276,313 |
| 합 계 | 1,601,461 | 29,349 | 1,630,810 |
34. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 2,174,526 | 1,556,281 |
| 대손상각비 | (200,707) | 91,859 |
| 기타의대손상각비(환입) | (123,640) | 18,810 |
| 매출채권매각손실 | 135,623 | 107,557 |
| 장기종업원급여 | 1,483 | 122,098 |
| 외화환산손실 | 212,390 | 37,326 |
| 감가상각비 | 1,433,203 | 1,468,048 |
| 무형자산상각비 | 120,866 | 130,747 |
| 유형자산처분손실 | 629 | 947 |
| 무형자산손상차손 | 100,000 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 2,200 |
| 재고자산평가손실(환입) | (887,479) | 122,915 |
| 재고자산감모손실 | 450,103 | 1,592 |
| 이자비용 | 2,539,435 | 2,590,105 |
| 통화선물거래손실 | 3,306,535 | 2,842,401 |
| 전환사채평가손실 | 6,294,609 | 1,097,722 |
| 법인세비용 | 606,418 | 728,595 |
| 외화환산이익 | (320,759) | (774,436) |
| 배당금수익 | (22,871) | (12,071) |
| 유형자산처분이익 | (9,616) | (19,465) |
| 무형자산처분이익 | (393,333) | - |
| 이자수익 | (220,813) | (287,134) |
| 장기금융상품평가이익 | (14,467) | (7,262) |
| 장기투자자산평가이익 | (4,781) | (4,841) |
| 통화선물거래이익 | (2,105,636) | (4,023,532) |
| 전환사채처분이익 | - | (117,696) |
| 지분법손익 | 26,381 | (8,114) |
| 잡이익 | (1,251) | - |
| 합 계 | 13,096,848 | 5,664,652 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 14,838,115 | (6,972,900) |
| 미수금의 감소(증가) | (19,815) | 1,425,817 |
| 미수수익의 감소(증가) | (65,024) | (45,457) |
| 부가세대급금의 증가 | (5,410,780) | (4,875,752) |
| 환불자산의 감소(증가) | 39,483 | (8,314) |
| 선급금의 감소(증가) | 329,516 | (109,863) |
| 선급비용의 감소(증가) | (1,353,626) | 2,338,165 |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,686,690 | 1,602,698 |
| 장기매출채권의 감소 | 128,621 | 199,272 |
| 장기선급비용의 증가 | (2,613,159) | (2,229,599) |
| 장기선급금의 증가 | 1,514 | (1,771) |
| 매입채무의 증가 | (4,589,573) | 10,739,838 |
| 미지급금의 감소 | 420,837 | (6,458,178) |
| 선수금의 증가(감소) | (51,478) | (3,985,716) |
| 예수금의 증가(감소) | (541,633) | 732,570 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (275,907) | (494,878) |
| 부가세예수금의 증가 | 6,420,896 | 4,816,200 |
| 환불부채의 증가(감소) | (117,446) | 51,127 |
| 장기종업원부채의 감소 | (65,000) | (45,981) |
| 퇴직금의 지급 | (1,826,475) | (1,009,519) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 537,926 | (1,148,298) |
| 장기선수금의 증가 | 2,603,128 | 2,711,790 |
| 합 계 | 12,076,810 | (2,768,749) |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 공정가치변동 | 당기말 | ||
| 환율변동 | 이자효과 | 기 타 | 전환사채평가이익 | ||||
| 차입금 | 48,590,490 | (1,665,295) | (142,071) | - | - | - | 46,783,124 |
| 전환사채 | 11,812,627 | (40) | - | - | (9,961,810) | 6,294,610 | 8,145,387 |
| 리스부채 | 1,973,671 | (615,195) | - | 80,717 | 289,034 | - | 1,728,227 |
| 합 계 | 62,376,788 | (2,280,530) | (142,071) | 80,717 | (9,672,776) | 6,294,610 | 56,656,738 |
&cr;&cr;35. 보고기간 후 사건&cr;지배기업은 2020년 11월 20일 이사회를 통해 보통주 9,000천주, 총액 21,420,000천원을 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 하는 유상증자 실시를 결의하였습니다. 그 결과 2021년 1월 22일에 신주발행 대금이 모두 납입되었습니다.&cr;또한 2020년 11월 20일 이사회를 통해 주식발행초과금 총액 3,017,490천원을 재원&cr;으로 하여 보통주 6,035천주를 발행하는 무상증자 실시를 결의하였고, 2021년 1월 25일에 신주배정이 완료되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|