반기보고서 3.7 주식회사 네패스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 08월 14일

3. 정정사유 : 연결재무제표 및 별도재무제표 수정에 따른 정정&cr; (수익인식 회계처리오류로 인한 수정)

4. 정정사항&cr;&cr;(1) 연결 검토보고서 정정사항&cr;

항 목 정정전 정정후
반기재무제표 검토보고서 강조사항 (주1) (주1)
반기재무제표 검토보고서 기타사항 (주2) (주2)
반기재무제표 검토보고서 일자 (주3) (주3)
재무상태표 (주4) (주4)
포괄손익계산서 (주5) (주5)
자본변동표 (주6) (주6)
현금흐름표 (주7) (주7)
주석 (주8) (주8)

&cr; (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr;

정정전 정정후
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 회사의 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다.&cr; &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 회사의 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다.&cr;&cr;또한 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리 오류수정에 따른 영향을 반영함에 따라 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 2019년 06월 30일 현재 회사의 순자산은 695,376천원 증가하였으며, 동 보고기간의 당기순이익과 총포괄이익은 각각 478,951천원 증가하였습니다

&cr;(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr;

정정전 정정후
본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 18일의 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; 본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 16일의 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; &cr;본인은 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 2019년 8월 14일자로 검토보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 일자 검토보고서에 첨부된 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. 재작성된 2019년 6월 30일로 종료되는 반기재무제표는 2019년 8월 14일자로 본인이 발행한 검토보고서의 반기재무제표 및 주석과는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 반기재무제표에 대한 검토의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 검토절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 8월 14일자로 우리가 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

&cr; (주3) 감사보고서 일자&cr;

정정전 정정후
2019년 08월 14일 2019년 08월 14일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항을 제외)&cr;2021년 03월 16일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

(주4)연결재무상태표&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 06월 30일 현재
과 목 수정전 수정사항 수정후
유동자산 88,142,647,723 891,508,088 89,034,155,811
비유동자산 269,034,208,815 　 269,034,208,815
자산총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626
유동부채 150,900,959,448 196,131,779 151,097,091,227
비유동부채 51,848,128,652 　 51,848,128,652
부채총계 202,749,088,100 196,131,779 202,945,219,879
자본금 11,629,601,000 　 11,629,601,000
기타불입자본 90,607,186,956 　 90,607,186,956
이익잉여금 79,186,989,707 695,376,309 79,882,366,016
기타포괄손익누계액 757,757,900 　 757,757,900
기타자본구성요소 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366)
비지배지분 (20,850,295,759) 　 (20,850,295,759)
자본총계 154,427,768,438 695,376,309 155,123,144,747
부채와자본총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626

&cr;(주5) 연결포괄손익계산서&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 수정전 수정사항 수정후
매출액 161,058,551,116 1,339,856,593 162,398,407,709
매출원가 113,542,930,283 725,816,770 114,268,747,053
매출총이익 47,515,620,833 614,039,823 48,129,660,656
판매비와관리비 22,095,566,178 　 22,095,566,178
영업이익 25,420,054,655 614,039,823 26,034,094,478
기타영업외수익 4,718,302,866 　 4,718,302,866
기타영업외비용 5,634,941,063 　 5,634,941,063
금융수익 467,735,269 　 467,735,269
금융비용 1,769,738,631 　 1,769,738,631
관계기업등투자손익 (2,305,145,232) 　 (2,305,145,232)
법인세비용차감전순손실 20,896,267,864 614,039,823 21,510,307,687
법인세비용 5,815,498,026 135,088,761 5,950,586,787
계속영업당기순손익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900
중단영업당기순손실 (257,605,713) 　 (257,605,713)
당기순손익 14,823,164,125 478,951,062 15,302,115,187
기타포괄손익 120,168,124 　 120,168,124
총포괄손익 14,943,332,249 478,951,062 15,422,283,311

&cr; (주6) 연결자본변동표&cr;&cr;(수정전)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,758,119,854 (20,493,219,767) 140,989,989,883
배당금의 지급 　 　 　 　 (2,247,524,800) 　 (2,247,524,800)
처분후이익잉여금 　 　 　 　 64,510,595,054 (20,493,219,767) 138,742,465,083
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 　 　 　 　 741,971,106
반당기순이익 　 　 　 　 15,182,510,432 (359,346,307) 14,823,164,125
지분법자본변동 　 　 　 20,781,749 　 　 20,781,749
부의지분법자본변동 　 　 　 606,782,971 　 　 606,782,971
보험수리적손익 　 　 　 　 (506,115,779) 　 (506,115,779)
해외사업환산차대 　 　 　 (3,551,132) 　 2,270,315 (1,280,817)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 (6,903,471,366) 757,757,900 79,186,989,707 (20,850,295,759) 154,427,768,438

&cr; (수정사항)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 　 　 　 　 216,425,247 　 216,425,247
배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 -
처분후이익잉여금 　 　 　 　 216,425,247 - 216,425,247
전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 478,951,062 - 478,951,062
반당기순이익 　 　 　 　 　 　 -
지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 -
부의지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 -
보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 -
해외사업환산차대 　 　 　 　 　 　 -
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) - - - - 695,376,309 - 695,376,309

&cr; (수정후)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 (20,493,219,767) 141,206,415,130
배당금의 지급 - - - - (2,247,524,800) - (2,247,524,800)
처분후이익잉여금 　 　 　 　 64,727,020,301 (20,493,219,767) 138,958,890,330
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 - - 478,951,062 - 1,220,922,168
반당기순이익 - - - - 15,182,510,432 (359,346,307) 14,823,164,125
지분법자본변동 - - - 20,781,749 - - 20,781,749
부의지분법자본변동 - - - 606,782,971 - - 606,782,971
보험수리적손익 - - - - (506,115,779) - (506,115,779)
해외사업환산차대 - - - (3,551,132) - 2,270,315 (1,280,817)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 (6,903,471,366) 757,757,900 79,882,366,016 (20,850,295,759) 155,123,144,747

&cr; (주7) 연결현금흐름표&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과목 수정 전 수정사항 수정 후
I. 영업활동으로인한현금흐름 60,252,065,411 - 60,252,065,411
1. 영업에서 창출된 현금 70,075,705,215 - 70,075,705,215
(1) 당기순이익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900
(2) 손익의 조정 30,629,518,055 135,088,761 30,764,606,816
(3) 자산부채의 증감 24,365,417,322 (614,039,823) 23,751,377,499
2. 이자의수취 344,442,938 　 344,442,938
3. 이자의지급 (1,156,208,412) 　 (1,156,208,412)
4. 법인세의환급(납부) (9,011,964,699) 　 (9,011,964,699)
5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 90,369 　 90,369
II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (88,368,446,089) 　 (88,368,446,089)
III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 7,232,193,696 　 7,232,193,696
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (255,284,947) 　 (255,284,947)
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (21,139,471,929) - (21,139,471,929)
Ⅵ. 기초의 현금 32,311,675,903 　 32,311,675,903
Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (90,369) 　 (90,369)
Ⅶ. 기말의 현금 11,172,113,605 - 11,172,113,605

&cr; ( 주8)&cr;상기 (주4)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 , 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

&cr;(2) 별도 검토보고서 정정사항&cr;

항 목 정정전 정정후
반기재무제표 검토보고서 강조사항 (주1) (주1)
반기재무제표 검토보고서 기타사항 (주2) (주2)
반기재무제표 검토보고서 일자 (주3) (주3)
재무상태표 (주4) (주4)
포괄손익계산서 (주5) (주5)
자본변동표 (주6) (주6)
현금흐름표 (주7) (주7)
주석 (주8) (주8)

&cr; (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr;

정정전 정정후
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 회사의 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 회사의 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. &cr;&cr; 또한 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 41에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리 오류수정에 따른 영향을 반영함에 따라 2019년 06월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 2019년 6월 30일 현재 회사의 순자산은 695,376천원 증가하였으며, 동 보고기간의 당기순이익과 총포괄이익은 각각 478,951천원 증가하였습니다

&cr;(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr;

정정전 정정후
본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 (이 검토보고서에는 첨부되지 않음) 를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 18일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; 본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 (이 검토보고서에는 첨부되지 않음) 를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 16일의 감사보고서에 서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; &cr;또한 본인은 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 2019년 8월 14일자로 검토보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 일자 검토보고서에 첨부된 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다. 재작성된 2019년 6월 30일로 종료되는 반기재무제표는 2019년 8월 14일자로 본인이 발행한 검토보고서의 반기재무제표 및 주석과는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 반기재무제표에 대한 검토의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 검토절차를 수행하였습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되었으므로 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 8월 14일자로 우리가 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

&cr; (주3) 감사보고서 일자&cr;

정정전 정정후
2019년 08월 14일 2019년 08월 14일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항을 제외)&cr;2021년 03월 16일&cr;(강조사항 및 기타사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)

(주4)재무상태표&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 06월 30일 현재
과 목 수정전 수정사항 수정후
유동자산 106,870,756,228 891,508,088 107,762,264,316
비유동자산 196,963,137,261 　 196,963,137,261
자산총계 303,833,893,489 891,508,088 304,725,401,577
유동부채 105,400,228,668 196,131,779 105,596,360,447
비유동부채 29,947,584,162 　 29,947,584,162
부채총계 135,347,812,830 196,131,779 135,543,944,609
자본금 11,629,601,000 　 11,629,601,000
기타불입자본 85,586,886,294 　 85,586,886,294
이익잉여금 78,173,064,731 695,376,309 78,868,441,040
기타자본항목 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366)
자본총계 168,486,080,659 695,376,309 169,181,456,968
부채와자본총계 303,833,893,489 891,508,088 304,725,401,577

&cr;(주5) 포괄손익계산서&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 수정전 수정사항 수정후
매출액 156,944,039,869 102,004,837 157,046,044,706
매출원가 116,461,270,386 (512,034,986) 115,949,235,400
매출총이익 40,482,769,483 614,039,823 41,096,809,306
판매비와관리비 21,001,854,365 　 21,001,854,365
영업이익 19,480,915,118 614,039,823 20,094,954,941
기타영업외수익 3,250,678,717 　 3,250,678,717
기타영업외비용 4,154,170,898 　 4,154,170,898
금융수익 752,285,167 　 752,285,167
금융비용 1,079,957,400 　 1,079,957,400
관계기업등투자손익 (8,598,610,927) 　 (8,598,610,927)
법인세비용차감전순손실 9,651,139,777 614,039,823 10,265,179,600
법인세비용 4,664,005,843 135,088,761 4,799,094,604
계속영업당기순손익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
중단영업당기순손실 　 　 -
당기순손익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
기타포괄손익 (643,263,950) 　 (643,263,950)
총포괄손익 4,343,869,984 478,951,062 4,822,821,046

&cr; (주6) 자본변동표&cr;&cr;(수정전)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 76,076,719,547 165,647,764,369
총포괄손익 : 　 　 　 　 　
반기순이익 　 　 　 4,987,133,934 4,987,133,934
보험수리적손익 　 　 　 (643,263,950) (643,263,950)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 　 　 741,971,106
배당금의 지급 　 　 　 (2,247,524,800) (2,247,524,800)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 85,586,886,294 (6,903,471,366) 78,173,064,731 168,486,080,659

&cr; (수정사항)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 　 　 　 216,425,247 216,425,247
총포괄손익 : 　 　 　 　 　
반기순이익 　 　 　 478,951,062 478,951,062
보험수리적손익 　 　 　 　 -
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　
전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 -
배당금의 지급 　 　 　 　 -
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) - - - 695,376,309 695,376,309

&cr; (수정후)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 76,293,144,794 165,864,189,616
총포괄손익 : - - - - 　
반기순이익 - - - 5,466,084,996 5,466,084,996
보험수리적손익 - - - (643,263,950) (643,263,950)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : - - - - 　
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 - - 741,971,106
배당금의 지급 - - - (2,247,524,800) (2,247,524,800)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 85,586,886,294 (6,903,471,366) 78,868,441,040 169,181,456,968

&cr; (주7) 현금흐름표&cr;

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과목 수정 전 수정사항 수정 후
I. 영업활동으로인한현금흐름 28,245,349,428 - 28,245,349,428
1. 영업에서 창출된 현금 37,650,143,999 - 37,650,143,999
(1) 당기순이익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
(2) 손익의 조정 30,878,133,303 135,088,761 31,013,222,064
(3) 자산부채의 증감 1,784,876,762 (614,039,823) 1,170,836,939
2. 이자의수취 335,800,524 　 335,800,524
3. 이자의지급 (742,367,405) 　 (742,367,405)
4. 법인세의환급(납부) (8,998,227,690) 　 (8,998,227,690)
II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (50,386,833,772) 　 (50,386,833,772)
III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 828,756,200 　 828,756,200
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (258,806,237) 　 (258,806,237)
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (21,571,534,381) - (21,571,534,381)
Ⅵ. 기초의 현금 31,223,127,770 　 31,223,127,770
Ⅶ. 기말의 현금 9,651,593,389 - 9,651,593,389

&cr; ( 주8)&cr;상기 (주4)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 , 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.&cr;

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 공시 확인서(16일).jpg 공시 확인서(16일)

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 30 기 반기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 08 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 네패스
대 표 이 사 : 이 병 구
본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105
(전 화) 043 - 879 - 8900
(홈페이지) http://www.nepes.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규
(전 화) 02 - 3470 - 2723
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 31
1. 요약재무정보 ----------------------- 31
2. 연결재무제표 ----------------------- 33
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 42
4. 재무제표 ----------------------- 113
5. 재무제표 주석 ----------------------- 121
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 184
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 189
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 191
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 192
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 192
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 192
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 193
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 193
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 197
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 197
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 198
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 200
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 203
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 205
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 208
1. 전문가의 확인 ----------------------- 208
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 208
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 감사보고서 확인서.jpg 감사보고서 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황&cr; 주식회사 네패스(이하 "회사" 또는 "지배회사")의 연결대상 종속회사는 7개사이며, 종속회&cr; 사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
(주)네패스디스플레이2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Touch Panel6,595,729의결권의 과반수 소유아니요(주)네패스엘이디2008.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32LED 조명장치454,723 실질 지배력 보유 (주1) 아니오(주)네패스리그마2009.07충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업3로 176컬러 유리8,385 실질 지배력 보유 (주1) 아니오(주)네패스아크2019.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32반도체 제조관련 테스트 114,304,404의결권의 과반수 소유예Nepes Energy Holdings Ltd.2012.10Hongkong, 19A Entertainment BLDG지주회사61,338의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅186,505의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업1,690,296의결권의 과반수 소유아니오
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거

- 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%&cr;이상.
- 자산총액이 750억원 이상.
(주1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과&cr;거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다.

&cr; 1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)네패스 아크물적분할------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니&cr; 다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 Nepes Corp. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간&cr; 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적&cr; 으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로&cr; 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr; 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

1) 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105
2) 전 화 : 043 - 877 - 3040
3) 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr

&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지&cr; 않습니다. &cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 재료 및 화학제품 제조, 판매업을 하고 있습니다. &cr; 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr; &cr; 사 . 계열회사에 관한 사항&cr; 본문 IX-1를 참조하시길 바랍니다.&cr;

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장1999년 12월 14일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 &cr; (구주소 : 충북 음성군 삼성면 용성리 74-10)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;

일자 내용
2015.03.27 이병구 대표이사 재선임
김정일 사내이사 신규선임
박재환 사외이사 신규선임
김학남 사내이사 임기만료
조면식 사외이사 임기만료
2015.10.31 김정일 사내이사 중도퇴임
2016.03.28 김경태 사내이사 재선임
이창우 사내이사 신규선임
박형건 사외이사 재선임
2017.03.27 윤종훈 감사 재선임
2018.03.27 이병구 대표이사 재선임
박재환 사외이사 임기만료
김건우 사외이사 신규선임
2019.03.29 김경태 사내이사 재선임
김남철 사내이사 신규선임
김태훈 사내이사 신규선임
정갑태 사내이사 신규선임
황태영 사외이사 신규선임
이창우 사내이사 임기만료
박형건 사외이사 임기만료

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 해당사항없음.&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr; 해당사항없음.&cr;

공 시대상기간('06.1.1. ~ '19.6.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공
2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공
2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공
2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시
2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립
2009년 6월 계열회사 이리도스 설립
2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립
2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립
2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시
2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립
2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립
2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각
2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공
2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정
2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득
2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각
2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010년 10월 26일유상증자(주주배정)보 통 주2,200,00050013,5002010년 10월 26일무상증자보 통 주1,039,2945005002017년 04월 04일유상증자(제3자배정)우 선 주100,0005009,9502017년 12월 20일신주인수권행사보 통 주76,4905007,8442017년 12월 21일신주인수권행사보 통 주76,4915007,8442018년 02월 05일신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018년 02월 26일신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018년 06월 15일신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018년 06월 19일신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018년 06월 21일신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442019년 02월 15일전환권행사우 선 주70,0005009,9502019년 02월 15일전환권행사보 통 주86,6615008,037
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
우선주의 보통주 전환
우선주의 보통주 전환

나. 미 상환 전환 사채 발행 현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl

해당사항없음. &cr;&cr;다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

2019년 6월 20일에 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,00070,000270,000-----200,000-200,000------70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,20230,00023,089,202-572,293-572,293-22,486,90930,00022,516,909-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주572,293---572,293------------------------------------보통주572,293---572,293----------------------------------------------------------------보통주572,293---572,293--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다.종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2017년 04월 04일9,950500995,000,000100,000298,500,00030,000“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 5.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.-"본주식"의 주주는 발행일로부터 42개월이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 "본주식"의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다.

(1) 상환방법 : “발행회사”는 상환청구시점으로부터 1개월 이내에 “본 주식”의 주주로부터 상환을 청구한 “본 주식”의 주권을 교부 받음과 동시에 상환가액을 현금으로 지급하여야 한다.

(2) 상환가액 : “본 주식”의 발행일로부터 상환직전일까지의 기간 동안 발행금액의 연복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자금액과 최초 발행금액의 합계액으로 한다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 기지급된 배당금은 차감하여 계산하기로 한다.

2020년 10월 04일 ~ 2022년 03월 04일--전환가격 : 8,037원&cr;전환비율 : 1 대 1.23802&cr;전환가격의 조정 사항 : 계약서에서 정한 조건에 따라 조정될 수 있음.2018년 04월 04일 ~ 2022년 03월 04일기명식 보통주37,140무의결권&cr;단, 본건 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지는 의결권을 가진다.-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보 통 주23,059,202-우 선 주30,000-보 통 주572,293자기주식우 선 주30,000-보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,486,909-우 선 주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2017년에는 미래의 성장을 위한 현금확보에 주력하여 배당을 실시하지 않았으나 ,2018년에는 보통주 주당 100원 우선주 주당 56원의 배당을 실시하였습니다. 그리고 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 주당 100원 우선주 주당 75원의 배당을 실시하기로 결의 하였습니다.&cr;향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr; 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게&cr; 지급한다.&cr;

&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 50050050015,18325,0926,614 4,987 21,9166,2976761,136310-2,2482,163------보 통 주-1.071.08우 선 주-----------보 통 주-100100우 선 주-7556--------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제30기 반기 제29기 제28기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황&cr;

1) 산업의 특성

IT 부품소재산업은 2009년대 초부터 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 '디지털 컨버전스'인 'PC의 시대'를 지나, 앞으로 IT 산업의 트렌드로 자리잡을 'Consumer Market'을 주도할핵심 산업입니다. Consumer Market의 가장 큰 특징인 Mobile 기능은 모든 IT기반의 제품들에 시공을 초월한 IT 제품의 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다.&cr; 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로 pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 기술변화 속도는 IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다.&cr; 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의 IT 제품에 적용되는 주요 핵심부품과 원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다.&cr; 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의 IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. &cr;2) 산업의 성장성&cr; IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone으로 대변되는 IT Device들 입니다. Smart Phone은 초기의 단순 통화기능 위주의 Feature Phone과 달리 기존 PC의 여러 기능들을 흡수하면서 휴대가 가능한 PC라는 개념으로 거듭나고 있고, 이러한 흐름 아래 Smart Phone이 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 기존 PC의 여러 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 Smart Phone을 위한 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며, 따라서 반도체등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 그리고 고화소 디스플레이입니다. Smart phone이 기능적인면에서 PC와 비슷해지면서 가장 기본적인 출력 방식인 디스플레이 역시 OLED라는 첨단 디스플레이 솔루션을 중심으로 대형화와 고해상도화과 진행 중이며, 이는 Smart Phone의 고기능화와 맥락을 같이 합니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 이러한 IT 산업의 흐름은 그에 따른 부품소재산업 역시 급격한 재편을 가져오고 있으며 회사의 주요 산업인 첨단 Fab공정을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하 WLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는 Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. &cr; &cr;3) 경기변동의 특성&cr;IT 부품소재 산업은 반도체, 디스플레이 산업 경기에 따라 영향을 받으며, 일반적으로 반도체 산업은 3년~4년 주기로 경기 순환Cycle을 보여 주지만, 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 2007년 반도체의 공급과잉과 휴대폰시장의 성장 둔화 그리고 2008년의 글로벌 금융위기에 따른 실물경제의 악화에 따른IT 산업의 불황 등 경기변동에 있어IT 부품소재산업은IT 제품 산업의 비즈니스Cycle에 비해 빠르게 진화하고 있습니다. Cycle에 따라 2017년까지 메모리를 중심으로 반도체 산업이 성장하는 추세였으나 메모리의 경우 공급물량의 증가로 성장률의 둔화가 시작될 것으로 예상되며 시스템반도체 영역에 속하는IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운Application의 수요는 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;4) 경쟁요소&cr; IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다.&cr; 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다.

&cr; 나. 회사의 현황&cr; &cr;1) 영업개황&cr;

회사의 사업분야는 플립칩 Bumping기술을 근간으로 디스플레이용 구동칩 및 스마트폰, 차량에서 다양한 기능을 구현하는 반도체 미세 공정 서비스가 주력인 반도체사업과 반도체, 디스플레이 등에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어있습니다.&cr;즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP(Fan-out WLP)로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Color Filter 현상액(Color Developer), Etchant, 세정제(Cl eaner), 연마제(Slurry)등의 소재사업에 집중하고 있습니다. &cr;&cr; (반도체 분야) 반도체 산업은 점차 비메모리의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 비메모리 시장의 중요성을 인식하여 비메모리 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 비메모리 산업은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device 들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 비메모리입니다. 본사의 범핑 기반 반도체 후공정사업은 비메모리 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 기술 및 산업을 선도하고 있습니다.&cr; (전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시 장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.&cr;특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규매출을 기대하고 있습니다.&cr; (디 스플레이 부문) 2차 전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.&cr;

2) 영업부문 정보&cr;

-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요재화 및 용역 주요고객
반 도 체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등
전자재료 부문 Developer, Etchant 엘지디스플레이 등
디스플레이사업부 2차전지용 리드탭 등 -

&cr; -. 부문별 현황&cr; &cr;당반기 및 전반기 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 사업부문 디스플레이 사업부문 전자재료 사업부문 기 타 합 계
당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기
매 출 액 132,717 98,578 3,595 1,129 25,566 28,844 520 1,596 162,398 130,147
영업이익(손실) 24,887 7,171 110 (528) 1,021 (293) 15 (233) 26,033 6,117
☞ 상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있음.

&cr;당반기말 및 전기말 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 사업부문 디스플레이 사업부문 전자재료 사업부문 기 타 합 계
당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말
총 자 산 321,760 246,364 6,596 6,760 29,001 28,177 711 691 358,068 281,992

&cr; 3) 시장의 특성 &cr;

반도체 사업분야인 비메모리반도체 분야의 고객은 삼성전자, 동부하이텍 등으로 국내 LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로 Turn-Key Base 국산화하여 동 Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 해외 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 비메모리 반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. &cr; &cr; 4 ) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr;WLP는 비메모리 반도체의 주요 공정인 후공정을 자사의 핵심기술인Bumping 기반으로구현하여 경박단소한 비메모리 반도체Package를 실현하게 하는 핵심기술로 자사는8"/12" 기반의 WLP 및 FOWLP 제품 Line-up을 갖추고 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 특히 FOWLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화 하였으며 앞으로 IoT기반 센서, 반도체 모듈, 자동차 전장부품 등의 수요가 폭발적으로 증가하며 반도체 수요를 견인할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 반도체와 LCD용 기능성 Chemical 연구개발을 통하여 개발한 반도체용 Etchant, 절연물질, LCD용 Color Paste 등의 신제품의 국산화에 성공, 양산을 시작하여 2012년 부터 본격 매출이 발생하고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리로 무게중심이 이동하면서 Wafer Level Package 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다.&cr; &cr; 5) 조직도

대표이사
반도체사업부 전자재료사업부 터치패널사업부 기술원 전략&cr;기획&cr;부문 경영&cr;지원&cr;부문
Bumping Plant 전자재료사업 2차전지 부품 전자부품 연구소
PKG & Test Plant &cr; &cr; 전자재료 연구소
신소재 연구소

2. 주요제품 등&cr;

가. 주요 제품에 관한 내용

주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 디스플레이 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 디스플레이용 Driver IC의 Bumping, WLP 및 Package 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Color Filter용 현상액(Color Developer), 세정제(Cleaner), 연마제(Slurry) 등의 제품으로 구성되어 있으며, 디스플레이 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.&cr;&cr;당반기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 매 출 액 비율
반 도 체 제 품 Driver IC Bumping, (주) 네패스 130,369 80.28
제 품 Test (주) 네패스 아크 15,262 9.40
기 타 IC 소모품외 (주) 네패스 2,348 1.45
전자 재료 제 품 Developer,&cr;Chemical외 (주) 네패스 21,035 12.95
기 타 자재 등 (주) 네패스 4,531 2.79
디스플레이 제 품 Lead Tab 외 (주) 네패스디스플레이 3,595 2.21
기 타 기 타 L E D (주) 네패스엘이디 397 0.24
- nepes US, inc. 446 0.27
- Abadi 123 0.08
내부거래제거 - - (15,708) -9.67
합 계 - - 162,398 100

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제30기 반기 제29기 연간 제28기 연간
Driver IC 137,612 131,968 131,957
Chemical 외 1,503 1,453 1,505
Touch Panel 40,683 40,683 40,954
Lead Tab 497 498 -
(1) 산출기준
☞ Driver IC : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)"
☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임
(2) 주요 가격변동원인
☞ 환율변동 및 가격변동 등

&cr;

3. 주요 원재료&cr;

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고
반 도 체 원재료 Target Driver IC 제조용 2,625 5.69
원재료 도금용액 Driver IC 제조용 8,719 18.90
원재료 기타 Driver IC 제조외 16,952 36.73
소 계 28,296 61.32
전자재료 원재료 TDC-250 Chemical 제조용 13,743 29.78
원재료 Poest Chemical 제조용 3,048 6.61
소 계 16,791 36.39
디스플레이 원재료 Lead Metal Lead Tab 783 1.70
원재료 Lead Film Lead Tab 170 0.37
소 계 953 2.07
기 타 원재료 LED 외 LED 제조용 외 100 0.22
소 계 100 0.22
합 계 46,140 100

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제30기 반기 제29기 연간 제28기 연간
PGC(g) 33,204 31,093 31,516
Target 4,674,552 5,613,257 3,666,220
TDC-250(ℓ) 1,356 1,347 1,394
(1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량
(2) 주요 가격변동원인&cr; ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력
(단위 : 장/Ton/천개)
사업부문 품 목 제30기 반기 제29기 연간 제28기 연간
반 도 체 Driver IC 외 492,000 1,176,000 1,102,500
전자재료 Chemical 외 32,535 81,864 83,964
디스플레이 Touch Panel - 960 960
디스플레이 Lead Tab 7,600 19,200 -
(2) 생산능력의 산출근거
① 산출기준&cr;- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력&cr;- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력
② 산출방법&cr;- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 &cr;- 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적
(단위 : 장/Ton/천개)
사업부문 품 목 제30기 반기 제29기 연간 제28기 연간
반 도 체 Driver IC 외 417,383 753,289 958,435
전 자 재 료 Chemical 외 12,969 28,236 23,701
디스플레이 Touch Panel - 12 136
디스플레이 Lead Tab 6,490 4,101 -

(2) 당해 사업년도의 가동률
(단위 : 장/Ton/천개)
사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 비 고
반 도 체 492,000 417,383 85% -
전 자 재 료 32,535 12,969 40% -
디스플레이 7,600 6,490 85% -

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 :토지 ] (단위 : 백만원)
회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(㎡) 당반기말&cr;장부가액 공시지가&cr;
(주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 32,372.00 4,360 7,540
(주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 5,997.00 621 1,592
(주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 17,302.00 807 1,684
(주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 13,138.00 1,100 1,460
합 계 6,888 12,276
[자산항목 : 건물/구축물 ] (단위 : 백만원)
회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(㎡) 당반기말&cr;장부가액 과세시가표준액
(주) 네패스 오창공장 등 기 충 북 38,703.67 36,806 10,952
(주) 네패스 왜관공장 등 기 경 북 3,823.11 1,464 795
(주) 네패스 음성공장 등 기 충 북 9,568.27 3,669 1,234
(주) 네패스 연 수 원 등 기 충 북 3,278.06 4,653 1,063
(주)네패스아크 오창공장 임 차 충 북 - - -
(주)네패스디스플레이 오창공장 임 차 충 북 - - -
(주)네패스엘이디 왜관공장 임 차 경 북 - - -
합 계 46,592 14,044

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원)
회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 당반기말&cr;장부가액 비 고
(주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 49,925
(주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 2,203
(주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 82,025
(주)네패스디스플레이 오창공장 자 가 충 북 - 2,586
Abadi 인도네시아 자 가 인도네시아 - 1,364 　
합 계 138,103 -

[자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 백만원)
회 사 명 사업소 소유&cr;형태 소재지 구 분 당반기말&cr;장부가액 비 고
(주) 네패스 오창공장 자 가 충 북 - 657
(주) 네패스 음성공장 자 가 충 북 - 342
(주) 네패스 기 타 자 가 서 울 - 544
(주)네패스아크 오창공장 자 가 충 북 - 17
(주)네패스디스플레이 오창공장 자 가 충 북 - 85
(주)네패스엘이디 왜관공장 자 가 충 북 - 1
합 계 1,646 -

5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적

(단위 :백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 회 사 명 제30기 반기 제29기 제28기
반 도 체 제 품 Driver IC Bumping,&cr;WLP 외 수 출 (주) 네 패 스 17,490 160,508 178,998
내 수 (주) 네 패 스 112,880 50,131 31,580
내 수 (주) 네패스 아크 14,911 - -
합 계 145,281 210,639 210,578
기 타 IC 소모품 외 수 출 (주) 네 패 스 150 383 292
내 수 (주) 네 패 스 2,198 2,462 1,938
내 수 (주) 네패스 아크 351
합 계 2,348 2,845 2,230
전 자 재 료 제 품 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 1,552 35,402 30,210
(주) 네패스신소재 - 1,564 8,226
내 수 (주) 네 패 스 19,483 7,993 5,890
(주) 네패스신소재 - 1,771 8,081
합 계 21,035 46,730 52,407
기 타 Chemical 외 수 출 (주) 네 패 스 118 7,160 3,981
내 수 (주) 네 패 스 4,413 3,467 8,832
(주) 네패스신소재 - 19 30
합 계 4,531 10,646 12,843
디스플레이 제 품 2차전지용 리드탭 수 출 (주)네패스디스플레이 2,167 1,646 5,451
내 수 (주)네패스디스플레이 1,428 2,036 652
합 계 3,595 3,682 6,103
기 타 - L E D 수 출 (주)네패스엘이디 - 749 104
내 수 (주)네패스엘이디 397 1,429 1,021
합 계 397 2,178 1,125
기타 내 수 nepes US,inc. 446 776 1,210
내 수 Abadi 123 123 -
합 계 569 899 1,210
합 계 수 출 21,477 207,412 228,472
내 수 156,630 70,207 58,024
합 계 178,107 277,619 286,496
☞ 지배회사와 종속 회사간의 내부거래액(15,708백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임.

&cr;&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직
반도체 사업부 전자재료 사업부
반도체 영업팀 서울사무소 Chemical 영업팀

(2) 판매경로

매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출비율
제 품 Drive IC 외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 9.89
국 내 삼성전자 등 직납 71.74
Chemical 외 수 출 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) 0.88
국 내 삼성전자 등 직납 11.02
2차전지용&cr;리드탭 외 수 출 직수출 1.23
국 내 삼성전자 등 0.81
LED/&cr;기능성유리 수 출 - 0.00
국 내 - 0.22
기 타 Driver IC외 수 출 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) 0.08
내 수 삼성전자 등 직납 1.24
Chemical 수 출 - 0.07
내 수 재원인더스트리 등 2.50
2차전지용&cr;리드탭 외 수 출 - 0.00
국 내 - 0.00
Marketing 수 출 0.00
국 내 0.32
(3) 판매방법 및 조건
수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출&cr; 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재

(4) 판매전략
□ 반도체 사업부문&cr; - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보&cr; - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화
□ 전자재료 사업부문&cr; - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 &cr; 객에 대한 밀착영업을 강화&cr; - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한&cr; 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 &cr; 추진&cr; - 지속적인 해외 Marketing의 추진&cr; - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행

다. 수주상황

(단위 : 백만원)
품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고
금 액 금 액 금 액
반도체 LDI 외 '19.01.01&cr;~&cr; 19.06.30 '19.07.01&cr; ~&cr; 19.12.31 138,774 132,718 6,056
Developer 외 25,566 25,566 -
Lead Tab 외 3,595 3,595 　
기 타 520 520 　
합 계 168,455 162,399 6,056

&cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

가. 시장위험&cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr; 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 통 화 당 반 기 말 전 기 말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
자 산 US $ 23,518,533 27,206,238 21,898,775 24,485,021
JP ￥ 9,909,962 106,369 13,005,431 131,768
합 계 27,312,607 24,616,789
부 채 US $ 9,036,654 10,453,680 12,951,242 14,480,784
JP ￥ 4,338,212,175 46,564,201 494,469,750 5,009,857
합 계 - 57,017,881 - 19,490,641

당 반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 평 균 환 율 기 말 환 율
당 반 기 전 기 당 반 기 말 전 기 말
US $ 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10
CNH 168.65 166.40 168.08 162.76
JP ￥ 10.4165 9.9627 10.7335 10.1318

&cr;당 반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
US $ (+) 1,675,256 (-) 1,675,256 (+) 1,000,424 (-) 1,000,424
JP ￥ (-) 4,645,783 (+) 4,645,783 (-) 487,809 (+) 487,809

상기 민감도 분석은 당반 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr;

(2) 이자율 위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 당 반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;

당 반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이 자 비 용 (+) 555,143 (-) 555,143 (+) 506,733 (-) 506,733

나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr;

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
연결회사가 지급한 지급보증 (*) 18,488,800 17,903,600
(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 7,563,600천원과 9,765,600천원입니다.

&cr; 다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　
- 매입채무 및 기타유동채무 84,317,668 - - 84,317,668
- 단기차입금 30,581,000 - - 30,581,000
- 기타유동금융부채 17,333,960 - - 17,333,960
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무 및 기타채무 - - 1,038,544 1,038,544
- 장기차입금 - 25,500,000 8,125,000 33,625,000
- 기타금융부채 - 136,742 5,256,560 5,393,302
금융보증계약(*) - - 7,563,600 7,563,600
합 계 132,232,628 25,636,742 21,983,704 179,853,074

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 34,941,226 - - 34,941,226
- 단기차입금 31,590,000 - - 31,590,000
- 기타유동금융부채 21,838,243 - - 21,838,243
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타비유동채무 - - 1,084,566 1,084,566
- 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000
- 기타금융부채 - 1,617,262 6,154,204 7,771,466
금융보증계약(*) - - 9,765,600 9,765,600
합 계 88,369,469 8,517,262 22,379,370 119,266,101

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr;

라. 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
부 채 총 계 (A) 202,945,220 140,785,218
자 본 총 계 (B) 155,123,145 141,206,415
현금및현금성자산 (C) 11,172,114 32,311,676
차 입 금 (D) 90,431,278 76,233,462
부 채 비 율 (A/B)(%) 130.83% 99.70%
순차입금비율 (D-C)/B(%) 51.09% 31.10%

7. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직
Nepes Corporation R&D Center
반도체 TnBD 전자재료 TnBD

(2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
과 목 제 30 기 반기 제 29 기 제 28 기 비 고
원 재 료 비 291 938 1,244 -
인 건 비 4,272 7,886 8,530 -
감 가 상 각 비 658 981 678 -
위 탁 용 역 비 32 159 111 -
기 타 2,236 5,090 3,944 -
연구개발비용 계 7,489 15,054 14,507 -
회계처리 판매비와 관리비 6,407 13,401 13,013 -
제조경비 1,082 1,654 1,493 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.65 5.56 5.09 -

&cr; 나. 연구개발실적

□ 최근 3년간 연구개발실적
연 구 과 제 연구기간 연 구 내 용 비 고

안테나 스위칭 모듈 패키지 기술 개발

'11. 08 ~ '15. 01

두 개의 이종 칩이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발

지문인식센서용 VF-FOP 기술 개발

'11. 08 ~ '15. 11

HPL PCB를 이용한 Face-up 구종의 fan-out 패키지 구조 및 공정 개발

300mm 대응 대구경 다층구조의 복합 패키지 공정 및 장비 기술개발

'11. 12 ~ '17. 02

Fan-out 기반의 임베디드 기판을 이용한 다층복합 패키지 구조 및 공정 개발

OIS用 CS-FOP 패키지 기술 개발

'14. 08 ~ '15. 03

WLP 기계적 강도 강화를 위한 Back-side EMC 몰딩 구조 및 공정 개발

아두이노(Aduino) 플랫폼 패키지 기술 개발

'11. 08 ~ '15. 12

수동소자, 반도체 패키지, IC 칩들이 내장된 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발

IoT & Computing 모듈 패키지 기술 개발

'14. 12 ~ '16. 01

AP, Memory, Power IC 및 수동소자가 내장된 PoP구조의 Fan-out SiP개발

Large Panel 기반 FOWLP 기술 개발

'15. 05 ~ '17. 10

Square Type Panel이 적용된 FOWLP 기반 공정 기술 개발

광통신 모듈 SiP 기술 개발

'16. 01 ~ 진행중

광통신용 송수신 모듈의 Fan-out 기반 시스템 인 패키지 구조 및 공정 개발

Fan-out 패키지용 본딩/디본딩 소재 및 장비 개발

'17. 04 ~ 진행중

패널 Warpage 감소 및 高 생산성 TBDB(Temporary Bonding De-Bonding) 시스템 개발

高 신뢰성 WLP 기술 개발

'17. 10 ~ 진행중

Large WLP 신뢰성 확보를 위한 HMB-WLP 기술 개발

초박형 지문센서용 패키지 기술 개발

'17. 07 ~ 진행중

0.1t 초박형 FOLGA 기술 개발

고방열 터치스크린 패널용 전도성 나노소재 (Ag Paste) 개발

'12. 03 ~ '15. 02

그린 나노소재 친환경 인쇄전자 부품 상용화지원

진한 청색인광도판트 개발

'12. 08 ~ '15. 04

AMOLED용 진한 청색인광도판트 개발

청색인광용 전자수송층 유기소재 개발

'12. 09 ~ '15. 08

고효율 디스플레이를 위한 AMOLED 청색인광용 전자수송층 유기소재 개발

산화물 반도체 Precursor소재 개발

'13. 05 ~ '18. 04

AMOLED TV용 Soluble TFT 및 화소 형성 소재/공정 기술 개발

TSP용 Metal Mesh Senosor 개발

13. 09 ~ '16. 08

선폭 2㎛ 미세패턴 및 면저항 0.1Ω/sq를 구현하는 Metal 소재를 이용한 15인치급 고시인성, 고감도 터치센서 소재 기술개발

터치패널용 발수코팅재료 개발

'13. 02 ~ '17. 12

내구성이 우수한 불소화합물

전도성펜 개발

'14. 12 ~ '15. 06

친환경 전도성펜 개발

EMI소재개발

'15. 04 ~ '15. 10

Fan-out 패키지용 EMI 소재개발

퀀텀닷 부품개발

'15. 01 ~ '17. 12

고색재현 퀀텀닷 부품개발

Smart Window 개발

'15. 11 ~ '18. 12

건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window

고선택성 Etchant 개발

'16. 05 ~ 진행중

3D Land Flash Memory용 고선택성 Etchant 개발

LIBs 이차전지 개발

'16. 07 ~ 진행중

고출력 리튬이차전지 및 전고체 이차전지 개발

EMI 차폐 필름 개발

'16. 07 ~ '18. 02

Chip에 적용되는 박막 Conformal EMI 차폐 필름 개발

Lead tab 필름 개발

'17. 09 ~ '19. 04

파우치 형태의 이차전지 터미날용 절연 접착 필름 개발

PV Etchant 개발

'17. 07 ~ 진행중

PV용 wafer etchant 개발

PI 절연막 개발

'17. 06 ~ 진행중

5G 통신 대응 반도체 Packaging용 절연막 개발

기능성 멤브레인 개발

'18. 04 ~ 진행중

외조기용 공기 필터미디어 개발 (H13급)

3D-IC SiP 기술 개발

'18. 05 ~ 진행중

인공지능 프로세스와 고대역 메모리 인터페이스 패키지 개발

FPCB용 EMI 본딩필름 개발

'17. 03 ~ 진행중

FPCB용 EMI 본딩필름 개발

FPCB용 EMI 차폐필름 개발

'17. 03 ~ 진행중

FPCB용 EMI 고성능 EMI 차폐필름 개발

TIM(Thermal interface material) 개발

'18. 03 ~ 진행중

Thermal grease(반도체PKG용), Thermal pad(휴대폰용) 개발

&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원 )
구 분 제 30 기 제 29 기 제 28 기
(2019년06월 말) (2018년12월 말) (2017년12월 말)
[유동자산] 89,034 95,985 104,151
·현금및현금성자산 11,172 32,312 47,968
·기타유동금융자산 1,000 12,197 8,027
·매출채권및기타유동채권 63,287 41,268 37,257
·재고자산 10,471 7,513 8,960
·기타유동자산 3,087 2,677 1,538
·매각예정자산 17 18 401
[비유동자산] 269,034 186,007 203,970
·장기매출채권및기타비유동채권 2,523 2,987 4,148
·관계기업투자주식 22,451 24,147 22,736
·유형자산 227,485 146,625 161,947
·사용권자산 3,455 - -
·투자자산 1,139 1,144 1,160
·무형자산 4,459 3,949 4,685
·기타비유동자산 7,522 7,155 9,294
자산총계 358,068 281,992 308,121
[유동부채] 150,901 111,070 106,206
[비유동부채] 51,848 29,715 81,040
부채총계 202,749 140,785 187,246
[자본금] 11,630 11,586 11,089
[기타불입자본] 90,607 89,909 81,503
[이익잉여금] 80,078 66,974 44,566
[기타자본구성요소] (6,146) (6,770) (5,941)
[비지배지분] (20,850) (20,493) (10,342)
자본총계 155,319 141,206 120,875
(2019.01.01~&cr;2019.06.30) (2018.01.01~&cr;2018.12.31) (2017.01.01~&cr;2017.12.31)
[매출액] 162,398 273,318 285,034
[영업이익] 26,034 22,029 19,305
[계속사업이익] 15,695 24,927 4,289
[중단사업이익] (258) (1,917) (347)
[당반기순이익] 15,437 22,949 3,942
·지배기업소유주 지분 15,796 25,092 6,614
·비지배주주 지분 (359) (2,143) (2,672)
[주당순이익] 　 　 　
·기본주당이익(손실) 703 원 1,136 원 310 원
·계속영업 기본주당이익(손실) 707 원 1,191 원 317 원
·희석주당이익(손실) 686 원 1,100 원 310 원
·계속영업 희석주당이익(손실) 691 원 1,152 원 317 원
연결에 포함된 회사수 7 7 6
제28기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.

&cr; 나. 요약재무정보&cr;

(단위 : 백만원 )
구 분 제 30 기 제 29 기 제 28 기
(2019년06월 말) (2018년12월 말) (2017년12월 말)
[유동자산] 107,762 92,402 88,666
·현금및현금성자산 9,652 31,223 39,899
·기타유동금융자산 1,000 12,197 8,027
·매출채권및기타유동채권 86,897 39,681 32,670
·재고자산 7,857 7,099 6,983
·기타유동자산 2,348 2,194 835
·매각예정자산 8 8 252
[비유동자산] 196,963 194,362 204,099
·장기매출채권및기타비유동채권 3,832 4,413 3,946
·종속기업투자주식 21,503 428 3,393
·관계기업투자주식 27,012 35,630 37,898
·유형자산 129,451 142,191 145,792
·사용권자산 2,541 - -
·투자자산 1,139 1,144 1,160
·무형자산 4,413 3,917 4,557
·기타비유동자산 7,072 6,639 7,353
자산총계 304,725 286,764 292,765
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
[유동부채] 105,400 97,775 83,204
[비유동부채] 29,948 23,125 70,376
부채총계 135,348 120,900 153,580
[자본금] 11,630 11,586 11,089
[기타불입자본] 85,587 84,888 76,608
[이익잉여금] 79,063 76,293 57,036
[기타자본구성요소] (6,903) (6,903) (5,548)
자본총계 169,377 165,864 139,185
(2019.01.01~&cr;2019.06.30) (2018.01.01~&cr;2018.12.31) (2017.01.01~&cr;2017.12.31)
[매출액] 157,046 267,505 261,721
[영업이익] 20,095 22,900 24,168
[당반기순이익] 5,601 21,916 6,297
[주당순이익] 　 　 　
·기본주당이익(손실) 249 원 991 원 294 원
·희석주당이익(손실) 249 원 962 원 294 원
제28기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호 및 제1109호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년 반기보고서_30_00227333_(주)네패스_변환(1)_변환(재작성).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 반기말 2019.06.30 현재

제 29 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기말

제 29 기말

자산

 　 　

　유동자산

89,034,155,811

95,984,959,787

　　현금및현금성자산

11,172,113,605

32,311,675,903

　　기타유동금융자산

1,000,000,000

12,196,892,752

　　매출채권 및 기타유동채권

63,287,063,316

41,267,922,485

　　기타유동자산

3,086,873,246

2,677,341,183

　　재고자산

10,471,590,249

7,513,570,120

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

16,515,395

17,557,344

　비유동자산

269,034,208,815

186,006,673,001

　　기타비유동금융자산

368,658,160

332,194,896

　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산

302,371,953

302,371,953

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

2,523,371,476

2,987,207,999

　　지분법적용 투자지분

22,450,647,155

24,146,970,819

　　이연법인세자산

6,851,134,666

6,520,820,927

　　유형자산

227,485,845,878

146,623,754,775

　　사용권자산

3,454,684,664

0

　　투자부동산

1,138,935,124

1,144,461,034

　　영업권 이외의 무형자산

4,458,559,739

3,948,890,598

　자산총계

358,068,364,626

281,991,632,788

부채

 　 　

　유동부채

151,097,091,227

111,070,018,158

　　매입채무 및 기타유동채무

84,317,668,225

34,941,225,754

　　단기차입금

30,581,000,000

31,590,000,000

　　유동성장기차입금

14,908,320,000

18,608,300,000

　　미지급법인세

6,069,790,376

8,986,862,168

　　기타유동부채

2,192,993,053

1,861,994,119

　　유동성신주인수권부사채

0

4,467,461,455

　　유동 당기손익-공정가치측정 금융부채

0

1,358,102,386

　　유동성금융리스부채

2,425,639,937

1,871,840,124

　　매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

7,544,193,774

7,384,232,152

　　유동리스부채

3,057,485,862

 　

　비유동부채

51,848,128,652

29,715,199,500

　　기타비유동금융부채

73,686,578

92,429,730

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

1,038,544,015

1,084,566,073

　　장기차입금

33,625,000,000

12,275,000,000

　　전환상환우선주부채

5,256,560,163

5,803,597,964

　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채

0

350,606,000

　　퇴직급여부채

10,667,073,364

8,088,817,199

　　기타비유동부채

609,992,923

402,920,104

　　비유동금융리스부채

136,742,169

1,617,262,430

　　비유동리스부채

440,529,440

0

　부채총계

202,945,219,879

140,785,217,658

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

175,973,440,506

161,699,634,897

　　자본금

11,629,601,000

11,586,270,500

　　자본잉여금

90,607,186,956

89,908,546,350

　　이익잉여금(결손금)

79,882,366,016

66,974,545,101

　　기타포괄손익누계액

757,757,900

133,744,312

　　기타자본구성요소

(6,903,471,366)

(6,903,471,366)

　비지배지분

(20,850,295,759)

(20,493,219,767)

　자본총계

155,123,144,747

141,206,415,130

자본과부채총계

358,068,364,626

281,991,632,788

연결 포괄손익계산서

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기

제 29 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

90,001,569,723

162,398,407,709

63,482,462,766

126,845,593,580

매출원가

61,366,693,802

114,268,747,053

49,926,316,207

100,896,279,277

매출총이익

28,634,875,921

48,129,660,656

13,556,146,559

25,949,314,303

판매비와관리비

12,586,404,325

22,095,566,178

9,416,261,732

19,225,224,000

영업이익(손실)

16,048,471,596

26,034,094,478

4,139,884,827

6,724,090,303

기타이익

2,717,136,257

4,718,302,866

712,709,282

1,910,189,801

기타손실

3,896,972,819

5,634,941,063

2,077,750,303

3,389,333,358

금융수익

202,133,422

467,735,269

273,352,644

506,065,888

금융원가

907,481,058

1,769,738,631

1,283,688,487

2,645,300,105

관계기업등 투자손익

(1,442,275,188)

(2,305,145,232)

15,795,471,553

14,707,454,812

법인세비용차감전순이익(손실)

12,721,012,210

21,510,307,687

17,559,979,516

17,813,167,341

법인세비용

3,319,902,315

5,950,586,787

3,907,853,687

4,161,662,675

계속영업이익(손실)

9,401,109,895

15,559,720,900

13,652,125,829

13,651,504,666

중단영업이익(손실)

(129,295,696)

(257,605,713)

(134,260,907)

(1,648,899,154)

당기순이익(손실)

9,271,814,199

15,302,115,187

13,517,864,922

12,002,605,512

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

9,449,664,389

15,661,461,494

13,899,011,146

12,976,999,875

　　계속영업이익(손실)

9,498,150,275

15,758,063,636

13,949,358,986

14,100,081,689

　　중단영업이익(손실)

(48,485,886)

(96,602,142)

(50,347,840)

(1,123,081,814)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(177,850,190)

(359,346,307)

(381,146,224)

(974,394,363)

　　계속영업이익(손실)

(97,040,380)

(198,342,736)

(297,233,157)

(448,577,023)

　　중단영업이익(손실)

(80,809,810)

(161,003,571)

(83,913,067)

(525,817,340)

기타포괄손익

50,869,506

120,168,124

1,527,658

555,620,843

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

(506,115,779)

0

(32,253,778)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

(506,115,779)

0

(32,253,778)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

50,869,506

626,283,903

1,527,658

587,874,621

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

15,182,037

(1,280,817)

26,983,355

25,479,150

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

35,687,469

627,564,720

(25,455,697)

562,395,471

총포괄손익

9,322,683,705

15,422,283,311

13,519,392,580

12,558,226,355

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

9,499,829,536

15,779,359,303

13,901,321,030

13,533,752,768

　총 포괄손익, 비지배지분

(177,145,831)

(357,075,992)

(381,928,450)

(975,526,413)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

420

697

638

596

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

422

701

641

648

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

(4)

(3)

(52)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

410

681

620

578

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

412

685

612

619

　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

(4)

8

(41)

연결 자본변동표

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

11,089,077,500

81,503,452,756

6,494,579,316

553,677,020

44,564,953,804

131,216,581,764

(10,341,855,162)

120,874,726,602

배당금지급

 　 　 　 　

(2,162,587,290)

(2,162,587,290)

 　

(2,162,587,290)

처분후이익잉여금

 　 　 　 　

42,402,366,514

42,402,366,514

(10,341,855,162)

118,712,139,312

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

12,976,999,875

12,976,999,875

(974,394,363)

12,002,605,512

신주인수권의 행사

387,555,500

6,434,642,035

 　 　 　

6,822,197,535

 　

6,822,197,535

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(1,355,557,730)

 　 　 　 　

(1,355,557,730)

지분법자본변동

 　 　 　

24,515,657

 　

24,515,657

 　

24,515,657

부의지분법자본변동

 　 　 　

537,879,814

 　

537,879,814

 　

537,879,814

보험수리적손익

 　 　 　 　

(31,903,954)

(31,903,954)

(349,824)

(32,253,778)

해외산업환산차

 　 　 　

26,045,175

 　

26,045,175

(566,025)

25,479,150

종속회사의 유상증자

 　

619,080

 　 　 　

619,080

103,396,920

104,016,000

매각예정자산의 재분류

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속회사의처분

 　

125,900,045

946,665,680

 　 　

1,072,565,725

(8,110,416,597)

7,037,850,872

2018.06.30 (기말자본)

11,476,633,000

88,064,613,916

(6,903,471,366)

1,142,117,666

55,347,462,435

149,127,355,651

(19,324,185,051)

129,803,170,600

2019.01.01 (기초자본)

11,586,270,500

89,908,546,350

(6,903,471,366)

133,744,312

67,035,588,119

161,760,677,915

(20,493,219,767)

141,267,458,148

배당금지급

 　 　 　 　

2,247,524,800

2,247,524,800

 　

2,247,524,800

처분후이익잉여금

 　 　 　 　

64,788,063,319

64,788,063,319

(20,493,219,767)

139,019,933,348

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

15,661,461,494

15,661,461,494

(359,346,307)

15,302,115,187

신주인수권의 행사

43,330,500

698,640,606

 　 　 　

741,971,106

 　

741,971,106

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　

(1,355,557,730)

지분법자본변동

 　 　 　

20,781,749

 　

20,781,749

 　

20,781,749

부의지분법자본변동

 　 　 　

606,782,971

 　

606,782,971

 　

606,782,971

보험수리적손익

 　 　 　 　

(506,115,779)

(506,115,779)

 　

(506,115,779)

해외산업환산차

 　 　 　

(3,551,132)

 　

(3,551,132)

2,270,315

(1,280,817)

종속회사의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

매각예정자산의 재분류

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속회사의처분

 　 　 　 　 　 　 　 　

2019.06.30 (기말자본)

11,629,601,000

90,607,186,956

(6,903,471,366)

757,757,900

79,882,366,016

175,973,440,506

(20,850,295,759)

155,123,144,747

연결 현금흐름표

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기

제 29 기 반기

영업활동현금흐름

60,252,065,411

9,956,092,562

　당기순이익(손실)

15,559,720,900

13,651,504,666

　당기순이익조정을 위한 가감

30,764,606,816

12,874,362,870

　　법인세비용

5,950,586,787

4,161,662,675

　　퇴직급여

2,210,544,088

2,073,962,480

　　감가상각비

19,249,301,929

18,221,848,045

　　무형자산상각비

443,265,625

419,940,815

　　외화환산손실

1,076,195,323

476,030,090

　　금융비용

1,769,738,631

2,645,300,105

　　지분법손실

2,305,145,232

2,371,298,332

　　유형자산처분손실

1,000

256,851,281

　　대손상각비

23,835,657

9,689,332

　　매출채권처분손실

0

5,085,007

　　재고자산평가손실

72,721,303

(29,033)

　　재고자산폐기손실

0

6,716,813

　　파생금융자산평가손실

0

836,417,503

　　차입금(사채)상환손실

263,329,437

0

　　잡손실

137,148,171

0

　　외화환산이익

(778,215,123)

(560,488,750)

　　금융수익

(467,735,269)

(506,065,888)

　　대손충당금환입

0

(68,750,000)

　　파생금융자산평가이익

(105,181,800)

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

0

(17,078,753,144)

　　전환상환우선주 상환이익

(395,409,993)

0

　　유형자산처분이익

(516,394,770)

(16,403,666)

　　무형자산손상차손환입

(53,499,999)

(16,500,000)

　　재고자산처분이익

0

(351,613)

　　국고보조금과 상계되는 경상연구비등

(420,769,413)

(363,097,514)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

23,751,377,499

(11,366,487,470)

　　매출채권의 감소(증가)

(6,782,354,204)

(1,393,983,935)

　　계약자산의 감소(증가)

(1,339,856,593)

 　

　　미수금의 감소(증가)

(14,089,650,989)

(563,085,705)

　　미수수익의 감소(증가)

(2,748,265)

14,327,300

　　선급금의 감소(증가)

260,288,002

(2,104,466,451)

　　선급비용의 감소(증가)

(249,267,254)

22,408,409

　　당기법인세자산의 감소(증가)

2,550

410

　　재고자산의 감소(증가)

(3,030,741,432)

(648,826,880)

　　기타유동자산의 감소(증가)

 　

(5,843)

　　보증금의 감소(증가)

(212,641,623)

28,324,395

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

1,020,348,005

480,656,505

　　매입채무의 증가(감소)

138,269,681

239,214,986

　　미지급금의 증가(감소)

48,023,275,213

(4,879,860,826)

　　미지급비용의 증가(감소)

1,247,286,131

(2,256,046,135)

　　선수금의 증가(감소)

223,237,998

128,681,599

　　예수금의 증가(감소)

23,263,579

229,410,748

　　선수수익의 증가(감소)

0

6,357,153

　　퇴직금의 지급

(1,477,333,300)

(669,593,200)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

0

0

　이자수취(영업)

344,442,938

373,990,329

　이자지급(영업)

(1,156,208,412)

(1,988,323,007)

　법인세납부(환급)

(9,011,964,699)

(3,028,856,562)

　중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름

90,369

(560,098,264)

투자활동현금흐름

(88,368,446,089)

14,574,676,628

　단기금융상품의 처분

68,840,833,335

28,249,785,552

　단기대여금의 회수

300,000

732,215,221

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

21,992,729,289

　장기대여금의 회수

172,770,000

0

　기계장치의 처분

598,132,000

327,825,000

　차량운반구의 처분

909,090

0

　기타의 투자자산의 처분

0

220,000,000

　기타유형자산의 처분

14,022,500

700,000

　건설중인자산의 처분

104,120,954

0

　단기금융상품의 취득

(57,643,940,583)

(19,003,877,363)

　단기대여금및수취채권의 취득

(600,000,000)

(621,915,221)

　장기금융상품의 취득

(36,463,264)

(35,731,632)

　지분법적용 투자지분의 취득

0

(209,308,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

(172,770,000)

0

　건물의 취득

(1,133,400)

0

　기계장치의 취득

(1,591,474,038)

(269,675,000)

　기타유형자산의 취득

(91,790,000)

(14,016,637)

　건설중인자산의 취득

(97,849,745,483)

(16,787,254,581)

　라이선스와 프랜차이즈의 취득

(3,524,700)

0

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(108,692,500)

(7,800,000)

　중단영업으로 인한 현금유입

0

1,000,000

재무활동현금흐름

7,232,193,696

(14,500,160,635)

　정부보조금의 수취

1,097,788,466

586,769,645

　장기차입금의 증가

26,000,000,000

18,000,000,000

　유상증자

0

313,324,000

　금융리스부채의 증가

0

393,828,000

　단기차입금의 상환

(409,000,000)

(19,000,000,000)

　(유동성)장기부채의 증가

0

(153,400,000)

　(유동성)장기부채의 상환

(8,349,980,000)

(7,999,960,000)

　(유동성)금융리스부채의 감소

(926,720,448)

(2,948,109,232)

　금융리스부채의 지급

(694,972,118)

0

　유동리스부채의 상환

(343,468,297)

 　

　비유동리스부채의 상환

(560,090,067)

 　

　신주인수권부사채의 감소

(6,306,850,540)

 　

　자기주식의 취득

(26,988,500)

(1,355,557,730)

　배당금지급

(2,247,524,800)

(2,162,587,290)

　중단영업의 재무활동으로인한 현금흐름

0

(174,468,028)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(20,884,186,982)

10,030,608,555

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(255,284,947)

99,566,925

현금및현금성자산의순증가(감소)

(21,139,471,929)

10,130,175,480

기초현금및현금성자산

32,311,675,903

47,967,806,047

기말현금및현금성자산

11,172,203,974

58,097,981,527

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산

(90,369)

(3,921,510,659)

지배력상실으로 제외된 현금및현금성자산

0

0

기말 재무상태표상 현금및현금성자산

11,172,113,605

54,176,470,868

3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제29(전)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 네패스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "당사")는 (주)네패스디스플레이 등 7개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 이리도스(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 .&cr;&cr; 당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.

(1) 종속기업의 개요&cr;

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 투자비율(%) (주2) 소 재 지 결 산 월 업 종
당 반기말 전기말
(주)네패스디스플레이 99.01% 98.88% 대한민국 12 월 제 조 업
(주)네패스엘이디 (*1) 37.50% 37.50% 대한민국 12 월 제 조 업
(주)네패스리그마 (*1) 37.50% 37.50% 대한민국 12 월 제 조 업
(주)네패스아크(*3) 100.00% 0.00% 대한민국 12 월 서비스업
Nepes Energy Holdings Ltd. 100.00% 100.00% Hongkong 12 월 지주회사
Nepes US, Inc. 100.00% 100.00% U.S.A 12 월 Marketing
PT. NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 67.00% INDONESIA 12월 유 통 업

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거&cr; 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;(*2) 의결권 있는 주식 기준입니다&cr;(*3) 당반기 중 당사의 TEST사업부문을 물적분할한 신설회사입니다.

연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익
(주)네패스디스플레이 6,595,729 37,215,021 (30,619,292) 3,594,875 (1,252,497)
(주)네패스엘이디 454,723 21,252,066 (20,797,343) 397,056 (263,207)
(주)네패스리그마 8,385 12,065,679 (12,057,294) - (257,606)
(주)네패스아크 114,304,404 89,461,902 24,842,502 15,261,873 3,842,502
Nepes Energy Holdings Ltd. 61,338 7,354 53,984 - (25)
Nepes US, Inc. 186,505 8,696 177,809 446,429 (68,790)
PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,690,296 1,627,432 62,864 122,580 (62,847)

&cr; < 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 전 기순손익
(주)네패스신소재 18,670,270 6,818,323 11,851,947 3,354,968 (525,713)
(주)네패스디스플레이 6,759,828 36,126,623 (29,366,795) 3,681,914 (5,226,064)
(주)네패스엘이디 357,088 20,891,224 (20,534,136) 2,177,882 (2,120,071)
(주)네패스리그마 9,427 11,809,115 (11,799,688) - (532,591)
Nepes Energy Holdings Ltd. 59,312 7,108 52,204 - (2,131)
Nepes US, Inc. 266,403 25,350 241,053 776,350 46,143
PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,603,741 1,484,910 118,831 122,710 (189,841)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;

가 . 연결재무제표의 작성기준 &cr;

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; &cr; 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1 ) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;&cr;기준세 제111호 리스의 최초적용일 현재 회계변경의 효과는 주석 14. 사용권자산에 기술되어 있습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
과 목 2019년 1월 1일
변경전 조정사항 변경후
자 산
I. 유동자산 95,984,960 - 95,984,960
II. 비유동자산 186,006,673 2,289,579 188,296,252
자 산 총 계 281,991,633 2,289,579 284,281,212
부 채 　 　 　
I. 유동부채 111,070,018 1,490,352 112,560,370
II. 비유동부채 29,715,200 799,227 30,514,427
부 채 총 계 140,785,218 2,289,579 143,074,797
자 본 　 　 　
I. 지배기업의 소유지분 161,699,635 - 161,699,635
Ⅱ. 비지배지분 (20,493,220) - (20,493,220)
자 본 총 계 141,206,415 - 141,206,415
부채 와 자본 총계 281,991,633 2,289,579 284,281,212

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 총 계
2018년 12월 31일 보고금액 11,586,271 89,908,546 66,974,545 133,744 (6,903,470) (20,493,221) 141,206,415
기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주) - - - - - - -
2019년 1월 1일(최초적용일) 11,586,271 89,908,546 66,974,545 133,744 (6,903,470) (20,493,221) 141,206,415

&cr; (주) 연결회사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다. &cr;

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

나. 중요한 회계추정 및 가정&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;3. 재무위험관리&cr; &cr; 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

&cr; 가. 시장위험&cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr; 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

&cr; 당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 통 화 당 반 기 말 전 기 말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
자 산 USD 23,518,533 27,206,238 21,898,775 24,485,021
JPY 9,909,962 106,369 13,005,431 131,768
합 계 27,312,607 24,616,789
부 채 USD 9,036,654 10,453,680 12,951,242 14,480,784
JPY 4,338,212,175 46,564,201 494,469,750 5,009,857
합 계 - 57,017,881 - 19,490,641

&cr; 당반 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 평 균 환 율 기 말 환 율
당 반 기 전 기 당 반 기 말 전 기 말
USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10
CNH 168.65 166.40 168.08 162.76
JPY 10.4165 9.9627 10.7335 10.1318

당 반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (+) 1,675,256 (-) 1,675,256 (+) 1,000,424 (-) 1,000,424
JPY (-) 4,645,783 (+) 4,645,783 (-) 487,809 (+) 487,809

상기 민감도 분석은 당 기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .&cr;

(2) 이자율 위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 당반 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;

당 반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 반 기 말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이 자 비 용 (+) 555,143 (-) 555,143 (+) 506,733 (-) 506,733

나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;연 결 회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니 다.&cr;

다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
연결회사가 지급한 지급보증 (*) 18,488,800 17,903,600
(*) 회사가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 7,563,600천원과 9,765,600천원입니다.

&cr; 다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사의 금융부채를 당 반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　
- 매입채무 및 기타유동채무 84,317,668 - - 84,317,668
- 단기차입금 30,581,000 - - 30,581,000
- 기타유동금융부채 17,333,960 - - 17,333,960
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무 및 기타채무 - - 1,038,544 1,038,544
- 장기차입금 - 25,500,000 8,125,000 33,625,000
- 기타금융부채 - 136,742 5,256,560 5,393,302
금융보증계약(*) - - 7,563,600 7,563,600
합 계 132,232,628 25,636,742 21,983,704 179,853,074

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 34,941,226 - - 34,941,226
- 단기차입금 31,590,000 - - 31,590,000
- 기타유동금융부채 21,838,243 - - 21,838,243
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타비유동채무 - - 1,084,566 1,084,566
- 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000
- 기타금융부채 - 1,617,262 6,154,204 7,771,466
금융보증계약(*) - - 9,765,600 9,765,600
합 계 88,369,469 8,517,262 22,379,370 119,266,101

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr;

라. 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당 반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
부 채 총 계 (A) 202,945,220 140,785,218
자 본 총 계 (B) 155,123,145 141,206,415
현금및현금성자산 (C) 11,172,114 32,311,676
차 입 금 (D) 90,431,278 76,233,462
부 채 비 율 (A/B)(%) 130.83% 99.70%
순차입금비율 (D-C)/B(%) 51.09% 31.10%

마. 공정가치 추정&cr; &cr; 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr;3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.

&cr;당반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금 융 자 산 　 　 　 　
- 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 302,372 302,372

&cr; 전 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금 융 자 산 　 　 　 　
- 당기손익-공정가치측정금융자산 　- 　- 302,372 302,372

수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다

4. 영업부문 정보&cr;

4.1. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 주요재화 및 용역 주요고객
반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등
디스플레이 부문 Touch Panel,리드탭 SHARP 등
전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등
기 타 LED, 기능성 유리 -

&cr; 4.2. 부문별 현황 &cr;&cr; 가. 당반기와 전반기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습 니다. &cr;

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 디스플레이 전자재료 기 타 합 계
당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기
매 출 액 132,717 98,578 3,595 1,129 25,566 28,844 520 1,596 162,398 130,147
영업이익(손실) 24,887 7,171 110 (528) 1,021 (293) 15 (233) 26,033 6,117

상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.&cr;

나. 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 디스플레이 전자재료 기 타 합 계
당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말
총 자 산 321,760 246,364 6,596 6,760 29,001 28,177 711 691 358,068 281,992

다 . 당반 기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 당 반 기 전 기
국 내 140,680 109,575
일 본 1,702 2,234
미 국 15,504 8,625
대 만 1,000 2,300
기 타 3,512 7,413
합 계 162,398 130,147
상기금액에는 중단영업 손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

&cr;

5. 범주별 금융자산&cr; 가. 당 반 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
유동금융자산
-현금 및 현금성자산 11,172,114 - - 11,172,114 11,172,114
-기타유동금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000
-매출채권 및 기타수취채권 63,287,063 - - 63,287,063 63,287,063
비유동금융자산
-장기투자증권 - - 302,372 302,372 302,372
-기타비유동금융자산 368,658 - - 368,658 368,658
-장기매출채권및기타수취채권 2,523,371 - - 2,523,371 2,523,371
합 계 78,351,206 - 302,372 78,653,578 78,653,578

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
유동금융자산
-현금 및 현금성자산 32,311,676 - - 32,311,676 32,311,676
-기타유동금융자산 12,196,893 - - 12,196,893 12,196,893
-매출채권 및 기타수취채권 41,267,923 - - 41,267,923 41,267,923
비유동금융자산
-장기투자증권 - - 302,372 302,372 302,372
-기타비유동금융자산 332,195 - - 332,195 332,195
-장기매출채권및기타수취채권 2,987,208 - - 2,987,208 2,987,208
합 계 89,095,895 - 302,372 89,398,267 89,398,267

&cr;

나. 당 반 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합 계 공정가치
유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 84,317,668 　- 84,317,668 84,317,668
- 단기차입금 30,581,000 　- 30,581,000 30,581,000
- 기타유동금융부채 20,391,446 　- 20,391,446 20,391,446
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 1,038,544 　- 1,038,544 1,038,544
- 장기차입금 33,625,000 　- 33,625,000 33,625,000
- 기타금융부채 5,833,832 　- 5,833,832 5,833,832
합 계 175,787,490 - 175,787,490 175,787,490

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합 계 공정가치
유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 34,941,226 　- 34,941,226 34,941,226
- 단기차입금 31,590,000 　- 31,590,000 31,590,000
- 파생상품부채 　 1,358,102 1,358,102 1,358,102
- 기타유동금융부채 24,947,602 　- 24,947,602 24,947,602
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 1,084,566 　- 1,084,566 1,084,566
- 장기차입금 12,275,000 　- 12,275,000 12,275,000
- 파생상품부채 　- 350,606 350,606 350,606
- 기타금융부채 7,420,860 　- 7,420,860 7,420,860
합 계 112,259,254 1,708,708 113,967,962 113,967,962

다. 당 반 기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당 반 기>

(단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계
당기손익 : 　 　 　 　
이자수익 467,735 　- 　- 467,735
외환차익 2,017,248 　- 　- 2,017,248
외화환산이익 778,215 　- 　- 778,215
전환상환우선주 상환이익 395,410 　- 　- 395,410
파생상품평가이익 　- 　- 105,182 105,182
이자비용 (1,769,739) 　- 　- (1,769,739)
외환차손 (2,769,918) 　- 　- (2,769,918)
외화환산손실 (1,076,195) 　- 　- (1,076,195)
대손상각비 (23,836) 　- 　- (23,836)
사채상환손실 (263,329) 　- 　- (263,329)
합 계 (2,244,409) - 105,182 (2,139,227)

<전 반 기>

(단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계
당기손익 : 　 　 　 　
이자수익 506,066 　- 　- 506,066
외환차익 444,767 　- 　- 444,767
기타의대손상각비환입 68,750 　- 　- 68,750
이자비용 (2,645,300) - 　- (2,645,300)
외환차손 (534,390) 　- 　- (534,390)
외화환산손실 (476,030) 　- 　- (476,030)
매출채권처분손실 (5,085) 　- 　- (5,085)
대손상각비(환입) (9,689) 　- 　- (9,689)
파생상품평가손실 　- 　- (836,418) (836,418)
합 계 (2,650,911) - (836,418) (3,487,329)

6 . 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당 반 기말과 전 반 기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당 반 기 말 전 반 기 말 사용제한내용
현금 및 현금성자산 136,885 32,269 국책과제관련예금

7. 기타 금융자산&cr;&cr; 가. 당 반기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
금융상품 1,000,000 368,658 12,196,893 332,195
당기손익_공정가치측정금융자산 　- 302,372 　- 302,372
합 계 1,000,000 671,030 12,196,893 634,567

나. 당 반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손누계액 장 부 가 액
비상장주식 　 　 　 　 　 　
- 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633
- Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 - 223,739
합 계 302,372 - 302,372 302,372 - 302,372

다. 당 반기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
- 정기예금 1,000,000 12,196,893
- 장기적금 368,658 332,195
합 계 1,368,658 12,529,088

&cr; 8. 매 출채권 및 기타채권&cr;&cr; 가. 당 반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
매 출 채 권 41,037,426 - 34,324,047 -
계 약 자 산 4,045,915 - 2,706,059 -
대 여 금 36,670 - 36,970 -
미 수 금 18,031,158 - 4,088,076 -
보 증 금 - 2,523,371 - 2,987,208
미 수 수 익 135,894 - 112,771 -
합 계 63,287,063 2,523,371 41,267,923 2,987,208

나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당 반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
매출채권및기타채권 총장부금액 81,271,556 59,692,417
대손충당금: 　 　
―매출채권 (5,064,750) (5,040,536)
―대여금 (8,973,000) (8,973,000)
―미수금 (423,718) (424,096)
―미수수익 (999,654) (999,654)
손실충당금 합계 (15,461,122) (15,437,286)
매출채권및기타채권 순장부금액 65,810,434 44,255,131

다. 당 반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
기 초 금 액 (15,437,286) (15,622,917)
손 상 차 손 (104,029) (16,435)
손 상 차 손 환 입 80,193 68,750
제 각 - 32,235
기 타 계 정 대 체 (*) - 101,081
기 말 금 액 (15,461,122) (15,437,286)

(*) 기타계정대체로 처리된 금액은 네패스 리그마 중단영업손익으로 분류된 금액입니다. &cr;&cr; 라. 당반 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
180일이내 40,224,006 33,536,829
180일 ~ 365일 93,220 219,247
365일 초과 5,784,949 5,608,507
합 계 46,102,175 39,364,583

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 &cr; &cr; 가 . 당 반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상 품 356,414 - 356,414 241,497 - 241,497
제 품 1,261,233 (51,485) 1,209,748 1,224,513 (14,352) 1,210,161
재 공 품 557,507 (60,897) 496,610 282,550 (114,969) 167,581
원 재 료 6,283,616 (194,771) 6,088,845 5,320,056 (194,771) 5,125,285
저 장 품 2,255,969 - 2,255,969 760,198 - 760,198
미 착 품 64,004 - 64,004 8,848 - 8,848
합 계 10,778,743 (307,153) 10,471,590 7,837,662 (324,092) 7,513,570

상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;나. 당반 기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
매 출 원 가 : 　 　
- 재고자산평가손실(환입) 71,421 -
- 기 타 비 용 1,301 6,365
합 계 72,722 6,365

10. 기타자산&cr; &cr; 당 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선 급 금 1,469,110 - 1,729,399 -
선 급 비 용 939,223 - 791,782 -
선 급 법 인 세 1,219 - 6,480 -
기 타 유 동 자 산 677,321 　 149,680 -
합 계 3,086,873 - 2,677,341 -

&cr;11. 매각예정자산(부채)와 중단영업&cr; &cr; 가. 당 반기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액
매각예정자산 유형자산 8,130 - 　 　 - - 8,130
처분자산집단1(*1) 9,427 - (1,042) - - - 8,385
소 계 17,557 - (1,042) - - - 16,515
매각예정부채 처분자산집단1(*1) 7,384,232 - 159,962 - - - 7,544,194
소 계 7,384,232 - 159,962 - - - 7,544,194
(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.

&cr; 나. 전기 중 매각예정자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액
매각예정자산 유형자산 (*2) 251,500 - 874,099 (1,117,469) - - 8,130
처분자산집단1(*1) 149,648 - (140,221) - - - 9,427
소 계 401,148 - 733,878 (1,117,469) - - 17,557
매각예정부채 처분자산집단1 (*1) 7,191,584 - 192,648 - - - 7,384,232
소 계 7,191,584 - 192,648 - - - 7,384,232
(*1) 종속회사인 (주)네패스리그마의 주된 영업활동이 중단되고, 주요설비에 대한 매각 절차가 진행 중임에 따라 해당 자산과 부채를 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 계정 분류하였습니다.&cr;(*2) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

다. 매각예정 처분집단 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
처분자산집단1 처분자산집단1
처 분 자 산 집 단 내 자 산 　 　
유 동 자 산 5,381 5,810
재 고 자 산 - -
유 형 자 산 - -
기타비유동자산 3,004 3,617
합 계 8,385 9,427
처 분 자 산 집 단 내 부 채 　 　
매입채무 및 기타채무 7,544,194 7,384,232
기타유동부채 - -
합 계 7,544,194 7,384,232

&cr;라. 당 반기와 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
처분자산집단1 처분자산집단2(*) 처분자산집단1
매 출 액 - 3,301,502 -
매 출 원 가 - 2,838,199 -
판 매 비 과 관 리 비 1,045 1,060,091 11,068
기 타 수 익 / 비 용 (256,561) (934,379) (253,794)
중단영업 처분이익 - 　 -
세전 중단영업손익 (257,606) (1,531,167) (264,862)
법 인 세 비 용 - (147,130) -
세후 중단영업손익 (257,606) (1,384,037) (264,862)
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다.

마 . 당 반기 와 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
영 업 현 금 흐 름 90 (560,098)
투 자 현 금 흐 름 - 1,000
재 무 현 금 흐 름 - (174,468)
총 현 금 흐 름 90 (733,566)

12. 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 구 분 당 반 기 말 전 기 말
소유&cr;지분율 장부가액 소유&cr;지분율 장부가액
관계회사 이리도스(주)(*1) 50.00% 9,172,106 50.00% 9,318,262
Nepes Airtech(*2) 100.00% 631,072 100.00% 633,406
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3) 40.14% 12,595,177 40.14% 14,132,435
(주)에이엘텍 29.00% 52,292 29.00% 62,868
합 계 　 22,450,647 　 24,146,971
(*1) Joint Venture로 지분법 적용함&cr;(*2) 청산절차가 진행중이어서 종속회사로 분류하지 아니함&cr;(*3) Joint Venture 계약서의 변경 등으로 이사회 구성 및 의사결정 구조변경 등 동 사에 대한 실질지배력을 상실한 것으로 판단되어 종속회사에서 제외함.

&cr; 나. 종목별 지분법 평가내역

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액 기초평가액 지분법손익 기타증감 기말평가액
이리도스(주) 9,318,262 (146,156) - 9,172,106 9,488,557 (170,295) - 9,318,262
Nepes Airtech 633,406 (23,116) 20,782 631,072 664,104 (28,932) (1,766) 633,406
Nepes Rus Llc - 　- - - 10,564 (10,564) - -
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 14,132,435 (2,125,297) 588,039 12,595,177 12,572,515 (5,712,974) 7,272,894 14,132,435
(주)에이엘텍 62,868 (10,576) 　 52,292 　 (6,732) 69,600 62,868
합 계 24,146,971 (2,305,145) 608,821 22,450,647 22,735,740 (5,929,497) 7,340,728 24,146,971

다. 종목별 요약재무정보&cr; < 당 반 기>

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부채 자 본 매출액 당기순손익
이리도스(주) 23,530,969 2,019,764 21,511,205 5,835,958 (323,082)
Nepes Airtech 1,306,943 675,871 631,072 - (23,116)
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 69,356,196 28,837,409 40,518,787 4,515,169 (6,559,227)
(주)에이엘텍 694,842 514,523 180,319 697,998 (36,469)

&cr;<전 기>

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부채 자 본 매출액 전 기순손익
이리도스(주) 23,153,381 1,319,093 21,834,288 12,315,745 (363,084)
Nepes Airtech 1,287,420 654,014 633,406 88,327 (28,932)
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 67,949,060 22,382,607 45,566,453 9,670,335 (11,421,947)
(주)에이엘텍 243,843 27,056 216,787 26,833 (23,213)

&cr;

13. 유형자산

&cr;가. 당반 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr;

< 당 반 기>

(단위 : 천원)
구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기 초 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755
취득 및 자본적지출 - 1,133 1,591,474 - 91,790 97,849,746 99,534,143
국고보조금 - - (382,528) - - 63,467 (319,061)
처분 및 폐기 - - (92,850) - (3,820) (104,121) (200,791)
손 상 차 손 - - - - - - -
감가상각비 - (866,884) (16,314,930) (30,881) (425,983) - (17,638,678)
대 체 증 감 - 33,000 75,604,554 - 234,900 (76,474,212) (601,758)
기 타 - - 88,236 - - - 88,236
기 말 6,888,434 46,591,508 138,103,499 135,576 1,646,296 34,120,533 227,485,846

&cr; 나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 전 기 >

(단위 : 천원)
구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기 초 8,623,104 53,822,453 88,225,639 241,547 2,953,194 8,080,695 161,946,632
취득 및 자본적지출 - - 2,335,318 - 62,890 29,564,789 31,962,997
국고보조금 - - (55,824) - (45,463) (231,472) (332,759)
처분 및 폐기 - - (632,731) - (15,516) - (648,247)
손 상 차 손 - - (562,269) - (890) - (563,159)
감가상각비 - (1,642,425) (33,013,144) (61,762) (1,000,277) - (35,717,608)
대 체 증 감 - 399,456 23,540,899 - 495,285 (24,628,359) (192,719)
매각예정자산(*2) - - (846,479) - (27,620) - (874,099)
기 타 (*1) (1,734,670) (5,155,225) (1,381,866) (13,328) (672,194) - (8,957,283)
기 말 6,888,434 47,424,259 77,609,543 166,457 1,749,409 12,785,653 146,623,755
(*1) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 유형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.&cr;(*2) 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

&cr;

다. 당 반기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
매출원가 15,127,279 30,831,583
판매비와관리비 1,244,643 1,712,865
연구개발비 275,760 981,398
영업외비용 855,620 2,189,482
타계정대체 135,376 2,280
합 계 17,638,678 35,717,608

&cr;라. 보유토지 등의 공시지가 현황

&cr;연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 반 기 말 전 기 말
장부금액 공시지가 장부금액 공시지가
유형자산 충북 음성군 17,302.00 806,580 1,683,988 806,580 1,683,988
충북 청원구 32,372.00 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,539,505
충북 괴산군 13,138.00 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,459,578
경북 칠곡군 5,997.00 620,600 1,591,604 620,600 1,591,604
합 계 68,809.00 6,888,434 12,274,675 6,888,434 12,274,675
투자부동산 충북 음성군 5,037.00 169,984 281,568 169,984 281,568
서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 517,001
합 계 5,111.00 983,135 798,569 983,135 798,569

&cr; 마. 보험가입

&cr; 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사
재산종합보험 건 물 62,002,030 90,069 2018.9.28~&cr;2019.09.28 메리츠화재보험
재산종합보험 기계장치 등 245,606,129
재산종합보험 기타의유형자산 등 32,715,741
합 계 340,323,900 90,069 　

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

바. 담 보

(단위 : 엔, 천원)
담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내 용
공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,000&cr;2,000,000&cr; 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(음성) 3,113,481
기계장치(음성) 2,226,061
공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000&cr; 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(왜관) 1,463,976
공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,000&cr;22,000,000&cr;35,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(오창1.2) 36,577,172
기계장치(오창1.2) 48,912,897
기계장치(디스플레이) 3,447,588 9,945,768 한국산업은행 장기차입금
합 계 101,529,574 　 　 　

1 4. 사용권자산&cr;&cr;가. 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액
건 물 1,127,469 273,574 - - - (376,222) 1,024,821
기계장치 792,539 2,235,125 - - - (1,147,519) 1,880,145
차량운반수구 99,958 261,505 - - - (52,470) 308,993
기타의유형자산 269,613 - - - - (28,887) 240,726
합 계 2,289,579 2,770,204 - - - (1,605,098) 3,454,685

&cr; 나. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액
리스부채 2,289,579 2,770,204 - 55,093 (1,653,756) 36,895 3,498,015

&cr; 다. 당반기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기
리스부채에서 발생한 현금유출 1,653,756
단기리스 관련 비용 919,002
소액자산 리스 관련 비용 18,030
총현금유출액 2,590,788

&cr; 라. 당반기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계
리스부채 3,057,486 440,529 - 3,498,015

&cr; 마. 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스' 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr; &cr;전기말에 공시된 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구 분 금 액
전기말에 공시된 운용리스약정 2,368,895
증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 79,316
당기초 인식된 리스부채 2,289,579

&cr; 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되었습니다. 이로 인해 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 2,290백만원 및 2,290백만원 증가하였습니다. &cr;&cr;기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외처리&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후 판단의 사용&cr; &cr; 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다. &cr;

1 5. 투자부동 산

가. 당 반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액
토 지 983,135 - - 983,135
건 물 161,326 - (5,526) 155,800
합 계 1,144,461 - (5,526) 1,138,935

&cr; 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액
토 지 983,135 - - 983,135
건 물 177,017 - (15,691) 161,326
합 계 1,160,152 - (15,691) 1,144,461

16. 무형자산

가. 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손&cr;(환입) 상 각 국고보조금 기말잔액
시 설 이 용 권 1,723,126 - - 53,500 - - 1,776,626
산 업 재 산 권 413,423 3,525 42,477 - (45,309) (2,322) 411,794
소 프 트 웨 어 488,191 108,693 501,758 - (238,914) (66,397) 793,331
라 이 센 스 1,324,151 - 311,700 - (159,042) - 1,476,809
합 계 3,948,891 112,218 855,935 53,500 (443,265) (68,719) 4,458,560

&cr; 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손&cr;(환입) 상 각 국고보조금 기타(*) 기말잔액
시 설 이 용 권 1,762,626 - - 24,500 - - (64,000) 1,723,126
산 업 재 산 권 504,228 - 8,075 - (95,733) - (3,147) 413,423
소 프 트 웨 어 827,984 76,200 192,720 - (463,513) (129,664) (15,536) 488,191
라 이 센 스 1,589,895 - - - (265,744) - - 1,324,151
합 계 4,684,733 76,200 200,795 24,500 (824,990) (129,664) (82,683) 3,948,891
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 무형자산에 대한 부분을 제거 하였습니다.

&cr;다. 당반 기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
매출원가 163,333 359,414
판매비와관리비 163,452 254,535
연구개발비 116,480 210,447
타계정대체 - 594
합 계 443,265 824,990

17. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당 반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
매 입 채 무 14,263,105 - 14,260,957 -
미 지 급 금 65,118,205 - 17,015,144 -
미 지 급 비 용 4,927,652 603,948 3,656,419 649,970
예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596
합 계 84,317,668 1,038,544 34,941,226 1,084,566

18. 차입금&cr; &cr; 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 2,000,000
원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.31% 19,500,000 19,500,000
원화차입금 한국산업은행 운영자금 5.35% 9,081,000 10,090,000
합 계 30,581,000 31,590,000

나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 유 형 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% - - 416,660 -
한국산업은행 시설자금 3.48%~3.60% 3,333,320 - 6,666,640 -
한국산업은행 시설자금 2.48% 　 　 1,125,000 7,875,000
한국산업은행 시설자금 2.43% 　 7,000,000 　 　
한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 3,200,000 - 2,400,000 2,400,000
한국산업은행 운전자금 3.86% 　 　 3,000,000 　
한국산업은행 운영자금 3.92% 5,000,000 　 5,000,000 　
한국수출입은행 수출성장자금 3.20% 　 10,000,000 　 　
엘지디스플레이㈜ 상생협력자금 0.00% 　 2,000,000 - 2,000,000
한국산업은행 시설자금 2.67% 　 9,000,000 - -
한국산업은행 시설자금 2.23% - 5,625,000 　 　
한국산업은행 시설자금 2.23% 3,375,000 - 　 　
합 계 14,908,320 33,625,000 18,608,300 12,275,000

&cr;다. 당 반기 말 현재 연결회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연 도 별 금 액
2019 년 9,133,320
2020 년 13,275,000
2021 년 6,125,000
2022 년 이후 20,000,000
합 계 48,533,320

19. 신주인수권부사채&cr;

가. 보고기간종료일 현재 신 주 인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% - - 6,000,011 -
신주인수권할인발행차금 　 　 　 - - (23,486) -
신 주 인 수 권 부 조 정 　 　 　 - - (1,509,064) -
장 부 가 액 　 　 　 - - 4,467,461 -
2019년 6월 20일에 신주인수권부사채 전액을 상환하였으며, 상환으로 인해 손실 263,329천원이 발생하였습니다.

&cr; 나. 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액
제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,000,011 천원

20. 전환상환우선주&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
제1회 전환상환우선주 2010. 11. 01 - 8.00% 2,350,000 2,475,000
제4회 전환상환우선주 2013. 06. 18 　 7.00% 797,478 797,478
제5회 전환상환우선주 2013. 06. 20 　 7.00% - 124,999
제1회 전환상환우선주 2017.04.04 2022.03.04 2.00% 298,500 995,000
사 채 상 환 할 증 금 　 　 　 3,071,303 3,365,067
사 채 할 인 차 금 　 　 　 (1,255,732) (1,945,171)
전 환 권 조 정 　 　 　 (4,989) (8,775)
장 부 가 액 　 　 　 5,256,560 5,803,598

나 . 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 전환상환우선주 제4회 전환상환우선주 제1회 전환상환우선주
발 행 인 네패스디스플레이 네패스
발 행 일 2010. 11. 01 2013. 06. 18 2017.04.04
투 자 자 NHN인베스트외 3 네패스이앤씨 신한케피탈㈜
발행주식수 의결권 있는 전환상환 우선주 기명식 상환전환우선주
150,000 주 144,996주 100,000주
발 행 가 액 1주당 4,000 원 1주당 5,500원 1주당 9,950원
최저 배당율 주당액면가액의 연1% 주당액면가액의 연5%
배당의 성격 누적적, 참가적
전환청구기간 발행일로 부터 10년이 경과한 날까지 언제든지 전환 가능함 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함
전 환 가 액 발행가액으로 하되 주식의 분할, &cr;주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음 1주당 8,037원으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음
전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환청구기간 발행일로 부터 3년이 경과한 날로 부터 상환청구 가능 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능
상 환 가 액 발행가액과 상환일까지 연복리 8% 발행가액과 상환일까지 연복리 7% 발행가액과 상환일까지 연복리 2%

21. 파생상품&cr;

당반 기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품부채 - - 1,358,102 -
주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.

&cr; 22. 금융리스부채&cr;&cr; 가. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 유 형 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
금융리스부채 산은캐피탈 4.926%~4.98% 2,425,640 136,742 1,871,840 1,617,262
합 계 2,425,640 136,742 1,871,840 1,617,262

&cr;나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
관계회사명 당 반 기 말 전 기 말
1 년 미 만 2,132,886 1,871,840
1 년 ~ 3 년 429,496 1,617,262
합계 2,562,382 3,489,102

23. 기타 부채&cr; &cr; 당 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
선 수 금 882,945 - 659,707 -
미지급 배당금 12,774 - 12,774 -
예 수 금 1,160,389 609,993 1,157,244 402,920
정부보조금관련부채 136,885 - 32,269 -
합 계 2,192,993 609,993 1,861,994 402,920

&cr; 24. 확정급여부채

&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
확정급여채무의 현재가치 21,946,674 20,388,767
사외적립자산의 공정가치 (11,279,601) (12,299,950)
확 정 급 여 부 채 10,667,073 8,088,817

나. 당반 기와 전기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
당 기근무원가 1,980,305 3,702,070
이 자 비 용 230,238 475,752
사외적립자산의 기대수익 - (262,430)
당기손익에 인식된 총 비용 2,210,543 3,915,392

다. 당 반 기와 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
기초 퇴직급여채무 20,388,767 20,321,624
당 기 근 무 원 가 1,980,305 3,702,070
이 자 원 가 230,238 475,752
보험수리적 손 실 824,697 514,116
퇴직 급여 지급액 (1,477,333) (1,773,380)
기 타(*) - (2,851,415)
기말 퇴직급여채무 21,946,674 20,388,767
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각이 완료되어 퇴직급여채무에 대한 부분을 제거하였습니다.

라. 당 반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
기초사외적립자산의 공정가치 12,299,950 10,294,737
사외적립자산의 기대수익 - 262,430
보험수리적 이익(손실) - (145,584)
사용자의 기여금 - 3,200,000
퇴직급여 지급액 (1,020,349) (968,422)
기 타(*) - (343,211)
기말사외적립자산의 공정가치 11,279,601 12,299,950
(*) 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각 완료되어 사외적립자산에 대한 부분을 제거하였습니다.

&cr;

마. 당 반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
할 인 율 2.49% 2.66%
사외적립자산의 기대수익률 2.49% 2.66%
미래임금상승률 5.73% 5.74%

바. 당반 기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
할 인 율 (688,636) 792,170 (1,425,273) 1,638,940
급 여 상 승 율 780,473 (692,171) 1,618,020 (1,435,122)

25. 자본금&cr; &cr; 가. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000
1주당 금액 500원 500원
발행한 주식의 총수 23,059,202 22,972,541
당 기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,586,270,500

2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반 기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 당 반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 반 기 전 기
발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수
기초 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (521,668) 21,456,487
신주 발행 86,661 - 86,661 994,386 - 994,386
자기주식 매입 - 　 - - (164,326) (164,326)
자기주식 매각(*) 　 　 - 　 113,701 113,701
기말 발행주식수 23,059,202 (572,293) 22,486,909 22,972,541 (572,293) 22,400,248
(*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다.

26. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
법정적립금 : 　 　
- 이익준비금 1,173,919 949,167
임의적립금 : 　 　
- 기업합리화적립금 942,000 942,000
- 재무구조개선적립금 20,000 20,000
- 연구및인력개발준비금 - -
미처분이익잉여금 　 　
- 미처분이익잉여금 77,746,447 65,063,378
합 계 79,882,366 66,974,545

연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

27. 자기주식 및 자기주식처분이익

&cr; 가 . 당반 기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액
기초 자기주식 (572,293) (6,903,471) (521,668) (6,494,579)
자기주식의 취득 - - (164,326) (1,355,557)
자기주식 매각(*) - - 113,701 946,665
기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (572,293) (6,903,471)
(*) 종속회사 네패스 신소재 주식 및 경영권 매각완료되어 네패스 신소재가 보유하고 있는 네패스 주식을 제거하였습니다.

&cr;&cr; 나. 당 반기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463

28. 주당손익&cr;&cr;당 반기와 전반기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

가 . 당 반기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거&cr;

< 당 반 기 >

구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수
보 통 주 22,972,541 - 22,972,541 181 4,158,029,921
보 통 주 86,661 　 86,661 136 11,785,896
자기 주식 (572,293) - (572,293) 181 (103,585,033)
합 계 　 4,066,230,784
가중평균 유통보통주식수 : 4,066,230,784주 ÷ 181일 = 22,465,363주

< 전 반 기 >

구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수
보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 181 3,978,046,055
보 통 주 152,981 　 152,981 146 22,335,226
보 통 주 229,474 　 229,474 125 28,684,250
보 통 주 152,984 　 152,984 16 2,447,744
보 통 주 203,976 　 203,976 12 2,447,712
보 통 주 35,696 　 35,696 10 356,960
자기 주식 (521,668) - (521,668) 107 (55,818,476)
자기 주식 (407,967) 　 (407,967) 74 (30,189,558)
자기 주식 (40,000) 　 (40,000) 52 (2,080,000)
자기 주식 (30,000) 　 (30,000) 51 (1,530,000)
자기 주식 (12,003) 　 (12,003) 45 (540,135)
자기 주식 (32,323) 　 (32,323) 44 (1,422,212)
자기 주식 (40,000) 　 (40,000) 41 (1,640,000)
자기 주식 (10,000) 　 (10,000) 39 (390,000)
합 계 　 3,940,707,566
가중평균 유통보통주식수 : 3,940,707,566주 ÷ 181일 = 21,771,865주

나 . 기 본주 당 계속영업순손익 과 기본주 당 당기순손익 &cr;< 당 반 기 >

(단위 : 원)
구 분 보통주 당 기순손익
주당계속영업순이익 주당순이익
반 기 순 이 익 15,758,063,636 15,661,461,494
유통보통주식수 22,465,363 22,465,363
기본 주당순손익 701 697

< 전 반 기 >

(단위 : 원)
구 분 보통주 당 기순이익
주당계속영업순이익 주당순이익
반 기 순 이 익 14,100,081,689 12,976,999,875
유통보통주식수 21,771,865 21,771,865
기본 주당순손익 648 596

&cr;&cr;다. 희석증권주식수&cr;&cr; < 당 반 기 >

구 분 주 식 수 가 중 치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수
미전환 신주인수권부사채 764,917 　- 764,917 181 138,449,977
미전환 전환상환우선주 37,140 　- 37,140 181 6,722,340
미전환 전환상환우선주 86,661 　- 86,661 45 3,899,745
합 계 888,718 - 888,718 　 149,072,062
(*) 가중평균 희석증권수 : 149,072,062주 ÷181일 = 823,603주

< 전 기 >

구 분 주 식 수 가 중 치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수
미전환 신주인수권부사채 984,193 　- 984,193 181 178,138,933
미전환 신주인수권부사채 152,981 　- 152,981 35 5,354,335
미전환 신주인수권부사채 229,474 　- 229,474 56 12,850,544
미전환 신주인수권부사채 152,984 　- 152,984 165 25,242,360
미전환 신주인수권부사채 203,976 　- 203,976 169 34,471,944
미전환 신주인수권부사채 35,696 　- 35,696 171 6,104,016
미전환 전환상환우선주 123,802 　- 123,802 181 22,408,162
합 계 1,883,106 - 1,883,106 　 284,570,294
(*) 가중평균 희석증권수 : 284,570,294주 ÷181일 = 1,572,212주

&cr;라. 희석주당 계 속영업순손익 과 희석주당 당기순손익 &cr;&cr; < 당 반 기 >

(단위 : 원)
구 분 보통주 당기순이익
주당계속영업순이익 주당순이익
보통주 반기순이익 15,758,063,636 15,661,461,494
전환사채 이자×(1-한계세율)가산 188,116,679 188,116,679
희 석 반 기 순 이 익 15,946,180,315 15,849,578,173
가중평균 유통보통주식수+희석증권수 23,288,966 23,288,966
희석주당 순이익 685 681

&cr; < 전 반 기 >

(단위 : 원)
구 분 보통주 당기순이익
주당계속영업순이익 주당순이익
보통주 반기순이익 14,100,081,689 12,976,999,875
전환사채 이자×(1-한계세율)가산 341,461,430 521,293,339
희 석 반 기 순 이 익 14,441,543,119 13,498,293,214
가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수 23,344,077 23,344,077
희석주당 순이익 619 578

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 등&cr;&cr;(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 162,398,408 126,845,594
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - -
총 수익 162,398,408 126,845,594

&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;회사는 당반기와 전반기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
수익인식 시점 　 　
한 시점에 인식 33,266,434 29,624,694
기간에 걸쳐 인식 129,131,974 97,220,900
합계 162,398,408 126,845,594

&cr; (3) 고객과의 계약과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전기말
계약자산 4,045,915 2,706,059
손실충당금 - -
계약자산 합계 4,045,915 2,706,059

30. 비 용의 성격별 분 류&cr;

당 반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
제품 및 재공품의 변동 (2,675,787) (1,313,278)
원재료 및 부자재의 사용 47,212,338 40,305,115
종업원 급여 24,077,313 20,608,489
감가상각비 및 무형자산상각비 18,836,948 17,491,219
수선유지비/소모품비 10,276,522 6,436,961
외주용역/가공비 17,702,808 15,592,103
운반보관료 1,415,275 1,240,400
전력/수도광열비 3,598,832 3,479,366
지급임차료 1,214,002 2,968,912
기 타 9,518,218 7,736,457
합 계(*) 131,176,469 114,545,744

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;

31. 판매관리비 &cr;

당반 기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
급 여 8,027,795 5,827,632
퇴 직 급 여 563,022 736,189
복 리 후 생 비 879,461 981,964
여 비 교 통 비 377,520 393,737
지 급 임 차 료 92,338 267,854
접 대 비 169,955 184,961
지 급 수 수 료 1,575,671 947,367
운 반 보 관 료 1,215,151 1,081,890
감 가 상 각 비 1,454,522 753,949
경 상 연 구 비 6,059,967 5,781,153
대 손 상 각 비 23,836 9,689
기타 판매관리비 1,656,328 2,258,839
합 계 22,095,566 19,225,224

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr;

가. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
외 환 차 익 2,017,248 444,767
외화환산이익 778,215 560,489
무형자산손상차손환입액 53,500 16,500
임 대 료 603,292 539,038
유형자산처분이익 516,395 16,404
기타의대손상각비환입 - 68,750
파생상품평가이익 105,182 -
전환상환우선주 상환이익 395,410 -
기타의 기타수익 249,061 264,242
합 계 4,718,303 1,910,190

&cr; 나. 당반 기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
외 환 차 손 2,769,918 534,390
외화환산손실 1,076,195 476,030
기 부 금 54,768 71,155
유형자산처분손실 1 256,851
매출채권처분손실 - 5,085
운휴자산감가상각비 855,621 1,150,570
파생상품평가손실 - 836,418
사채상환손실 263,329 -
기타의 기타비용 615,109 58,834
합 계 5,634,941 3,389,333

&cr;33. 금융수익 및 금융비용 &cr;

당 반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
금 융 수 익 : 　 　
- 이 자 수 익 467,735 506,066
금 융 비 용 : 　 　
- 이 자 비 용 (1,769,739) (2,645,299)
순금융수익(비용) (1,302,004) (2,139,233)

34. 법인세회계&cr; &cr;가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
당기 법인세부담액(주민세포함) 6,099,467 3,145,324
(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (330,313) 1,016,339
(＝) 총 법인세효과 5,769,154 4,161,663
(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 181,433 -
(＝) 계속사업손익법인세비용 5,950,587 4,161,663

나. 당 반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
법인세비용차감전순손익 　 21,510,308 　 17,813,167
적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 　 4,732,268 　 3,918,897
조정사항 　 1,218,319 　 242,766
- 비과세수익 (18,199) 　 - 　
- 비공제비용 96,714 　 158,857 　
- 세액공제 - 　 877,651 　
- 이연법인세 미인식 414,455 　 1,105,549 　
- 기타(세율차이 등) 725,349 　 (1,899,291) 　
법인세 비용 　 5,950,587 　 4,161,663

&cr;

다 . 당 반기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)
구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연)
미수수익 (131,048) (26,688) (157,736) (28,830) (34,702)
재고자산평가손실 20,428 71,421 91,849 4,494 20,207
대손충당금 6,440,138 (114,730) 6,325,408 1,416,830 1,391,590
퇴직급여충당금 20,140,181 (513,334) 19,626,847 4,430,840 4,317,906
퇴직보험예치금 (12,299,949) 2,084,028 (10,215,921) (2,705,989) (2,247,503)
지분법적용주식 9,381,417 237,119 9,618,536 2,063,909 2,116,078
국고보조금(현금) 1,380,317 307,241 1,687,558 303,670 371,263
감가상각비 4,359,717 639,627 4,999,344 959,138 1,099,856
외화환산손익 (17,433) - (17,433) (3,835) (3,835)
전환상환우선주 702,194 (478,277) 223,917 154,483 49,262
유형자산처분이익 2,349,213 (304,998) 2,044,215 516,827 449,728
이월결손금 117,969,048 1,646,753 119,615,801 25,953,192 26,315,478
기 타 (8,655,364) (162,861) (8,818,225) (1,904,180) (1,940,010)
합 계 141,638,859 3,385,301 145,024,160 31,160,549 31,905,318
이월세액공제 　 　 　 1,295,118 1,295,118
이연법인세자산 미인식 　 　 　 (25,934,846) (26,349,301)
이연법인세자산 인식액 　 　 　 6,520,821 6,851,135

라. 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초(이연) 기 말(이연)
미수수익 (75,399) (55,649) (131,048) (16,587) (28,830)
재고자산평가손실 416,019 (395,591) 20,428 91,524 4,494
대손충당금 6,796,506 (356,368) 6,440,138 1,495,232 1,416,830
퇴직급여충당금 20,109,328 30,853 20,140,181 4,424,052 4,430,840
퇴직보험예치금 (10,294,738) (2,005,211) (12,299,949) (2,264,843) (2,705,989)
지분법적용주식 8,070,429 1,310,988 9,381,417 1,775,493 2,063,909
국고보조금(현금) 1,491,302 (110,985) 1,380,317 328,087 303,670
감가상각비 3,844,004 515,713 4,359,717 845,681 959,138
외화환산손익 (24,682) 7,249 (17,433) (5,430) (3,835)
전환상환우선주 611,381 90,813 702,194 134,504 154,483
매도가능증권평가손익 (127,808) 127,808 - (28,118) -
유형자산처분이익 3,129,388 (780,175) 2,349,213 688,465 516,827
이월결손금 112,472,590 5,496,458 117,969,048 24,743,969 25,953,192
기 타 (6,315,854) (2,339,510) (8,655,364) (1,389,488) (1,904,180)
합 계 140,102,466 1,536,393 141,638,859 30,822,541 31,160,549
이월세액공제 　 　 　 2,172,769 1,295,118
이연법인세자산 미인식 　 　 　 (24,002,332) (25,934,846)
이연법인세자산 인식액 　 　 　 8,992,978 6,520,821

35. 특수관계자 공시 &cr;&cr; 가. 특수관계자 현황

관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고(*)
최상위지배회사 (주)네패스 -
종속회사 (주)네패스아크,(주)네패스디스플레이, (주)네패스엘이디, (주)네패스리그마 , Nepes Energy Holdings Ltd., Nepes US, Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA, 1
관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Nepes Rus Llc., Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. (주)에이엘텍 2
기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3

(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr;

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래회사 거래내역 당 반 기 전 반 기
에이엘텍 재화/용역의 매출 19,026 　-
㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 100,925 207,004
㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 2,658 32,938
이리도스㈜ 재화/용역의 매출 168,969 244,098
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 167,500 517,829
연결회사가 매출(수익)한 거래의 합계 459,078 1,001,869
에이엘텍 재화/용역의 매입 66,478 　-
㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 1,874,868 4,172,296
㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,767,450 10,615,779
이리도스㈜ 재화/용역의 매입 1,995 　-
연결회사가 매입(비용)한 거래의 합계 4,710,791 14,788,075

다. 당반기와 전 기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
채무보유회사 계정과목 당반기 전 기
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계회사주식 8,596,276 10,000,000
Nepes Air Tech, 관계회사주식 2,335 30,697
합 계 8,598,611 10,030,697

라. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; < 당 반 기>

(단위 : 천원)
채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말
㈜네패스 에이엘텍 　- 20,928 17,608 3,320
㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,117 111,017 111,039 84,095
㈜네패스 ㈜포티조 4,777 - - 4,777
㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,863,140 3,016 5,628 1,860,528
㈜네패스 Jiangsu nepes 1,815,977 900,949 671,998 2,044,928
채 권(*1) 합 계 3,768,011 1,035,910 806,273 3,997,648
에이엘텍 ㈜네패스 6,919 59,206 66,125 -
㈜씨엔씨 ㈜네패스 461,619 2,089,100 1,986,430 564,289
㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 339,606 3,024,170 3,010,332 353,444
이리도스㈜ ㈜네패스 　- 2,195 2,195 -
채 무(*2) 합 계 808,144 5,174,671 5,065,082 917,733

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;

< 전 기>

(단위 : 천원)
채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말
㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 227,704 227,711 84,117
㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - 13,063 4,777
㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 36,232 41,668 1,863,140
㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 593,294 583,566 118,258
㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 580,404 443,132 1,815,977
채 권(*1) 합 계 3,757,775 1,437,634 1,309,140 3,886,269
에이엘텍 ㈜네패스 - 6,919 - 6,919
㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 4,589,525 4,672,731 461,619
㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 11,691,492 12,062,923 339,606
채 무(*2) 합 계 1,255,862 16,287,936 16,735,654 808,144

마. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 자금 거래 내역은 없습니다. &cr;

바. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권내역은 다음과 같습니다. &cr;

사. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB, 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 반 기 말 전 기 말
한도금액 실행금액 한도금액 실행금액
㈜네패스 Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 CNY110,000 CNY60,000

아 . 당반 기와 전반기 중 주 요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
단기종업원급여 1,122,234 1,620,315
퇴직급여원가 107,022 112,821
합 계 1,229,256 1,733,136

36 . 현금흐 름표 &cr; &cr;가 . 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
장기부채의 유동성 대체 (3,525,000) 20,208,300
유동부채의 단기차입금 대체 - -
금융리스부채의 유동성 대체 772,546 5,212,454
신주인수권부사채의 유동성 대체 - 5,473,209
건설중인자산의 본계정 대체 76,412,712 24,163,205
매도가능증권과 충당부채의 상계 150,889 20,795
파생상품부채의 유동성 대체 - 3,637,978
매각예정자산의 현물출자 대체 - 7,832,663
신주인수권부사채의 신주인수권 행사 - 3,402,215
파생상품부채의 신주인수권 행사 - 2,085,144
유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 - 1,220,141
유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 - 734,927
전환상환우선주의 보통주 전환 496,547 -
재고자산의 물적분할으로 인한이전 1,056,784 -
유형자산의 물적분할 으로 인한이전 50,166,512 -
장기보증금의 물적분할 으로 인한이전 553,421 -
매입채무의 물적분할 으로 인한이전 1,452,522 -
미지급금의 물적분할 으로 인한이전 25,955,279 -
유동성장기부채의 물적분할 으로 인한이전 3,750,000 -
유동성금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 1,227,048 -
장기차입금의 물적분할 으로 인한이전 6,750,000 -
금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 707,974 -
퇴직급여충당금의 물적분할 으로 인한이전 1,935,259 -
퇴직급여예치금의 물적분할 으로 인한이전 1,072,512 -

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말
대체 등
단기차입금 31,590,000 (409,000) (600,000) 30,581,000
유동성장기부채 18,608,300 (8,349,980) 4,650,000 14,908,320
유동성금융리스부채 1,871,840 (926,720) 1,480,520 2,425,640
금융리스부채 1,617,262 (694,972) (785,548) 136,742
장기차입금 12,275,000 26,000,000 (4,650,000) 33,625,000
유동성신주인수권부사채 4,467,461 　- (4,467,461) -
파생상품부채 350,606 　- (350,606) -
유동성파생상품부채 1,358,102 　- (1,358,102) -
전환상환우선주 5,803,598 - (547,038) 5,256,560
합계 77,942,169 15,619,328 (6,628,235) 86,933,262

&cr;

37. 우발 상황과 약정사항

&cr; 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 우발부채 등&cr; &cr;(1) 당 반기 말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB, 천원)
수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간
네패스디스플레이 차입금 연대보증 12,108,000 9,081,000 한국산업은행 2020.03.04 까지
Jiangsu Nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 Jiangsu Bank 2020.12.30 까지

&cr;(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처
한국산업은행 수입신용장 발행 US$520,128 2019.11.26 TAMA CHEMICALS 등
KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2019.12.29 엘지디스플레이(주)
서울보증보험 이행보증 1,569백만원 - 한국산업인력공단외

나. 주요 약정사항&cr;&cr;금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
과 목 구 분 금융기관명 약정한도액
매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000
장/단기차입금 수출성장자금대출(*) 수출입은행 15,000,000
LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr;

38. 물적분할&cr;&cr;가. 분할의 개요&cr;&cr; 당사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 내 용
분할방법 물적분할
분할회사 주식회사 네패스 (분할존속회사)
주식회사 네패스 아크 (분할신설회사)
분할기일 2019년 04월 01일

&cr;나. 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액&cr;&cr;당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
유동자산 11,143,673
당좌자산 10,086,889
재고자산 1,056,784
비유동자산 50,719,934
유형자산 50,166,512
무형자산 1
기타비유동자산 553,421
자산 총계 61,863,607
유동부채 32,542,886
비유동부채 8,320,721
부채 총계 40,863,607
순자산 금액 21,000,000

&cr;다. 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;라. 분할회계처리&cr;&cr; 당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.&cr;

39. 연결재무제표의 재작성&cr;&cr;회사는 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 수정금액
당기말 재무상태표 :
계약자산과소계상 4,045,915,230
재고자산과대계상 (3,154,407,142)
미지급법인세과소계상 196,131,779
이익잉여금과소계상 695,376,309
당기 포괄손익계산서 : 　
매출액과소계상 1,339,856,593
매출원가과대계산 725,816,770
법인세비용과소계상 135,088,761

(2) 상기 오류사항이 당기말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 06월 30일 현재
과 목 수정전 수정사항 수정후
유동자산 88,142,647,723 891,508,088 89,034,155,811
비유동자산 269,034,208,815 　 269,034,208,815
자산총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626
유동부채 150,900,959,448 196,131,779 151,097,091,227
비유동부채 51,848,128,652 　 51,848,128,652
부채총계 202,749,088,100 196,131,779 202,945,219,879
자본금 11,629,601,000 　 11,629,601,000
기타불입자본 90,607,186,956 　 90,607,186,956
이익잉여금 79,186,989,707 695,376,309 79,882,366,016
기타포괄손익누계액 757,757,900 　 757,757,900
기타자본구성요소 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366)
비지배지분 (20,850,295,759) 　 (20,850,295,759)
자본총계 154,427,768,438 695,376,309 155,123,144,747
부채와자본총계 357,176,856,538 891,508,088 358,068,364,626

&cr;(3) 상기 오류사항이 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 수정전 수정사항 수정후
매출액 161,058,551,116 1,339,856,593 162,398,407,709
매출원가 113,542,930,283 725,816,770 114,268,747,053
매출총이익 47,515,620,833 614,039,823 48,129,660,656
판매비와관리비 22,095,566,178 　 22,095,566,178
영업이익 25,420,054,655 614,039,823 26,034,094,478
기타영업외수익 4,718,302,866 　 4,718,302,866
기타영업외비용 5,634,941,063 　 5,634,941,063
금융수익 467,735,269 　 467,735,269
금융비용 1,769,738,631 　 1,769,738,631
관계기업등투자손익 (2,305,145,232) 　 (2,305,145,232)
법인세비용차감전순손실 20,896,267,864 614,039,823 21,510,307,687
법인세비용 5,815,498,026 135,088,761 5,950,586,787
계속영업당기순손익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900
중단영업당기순손실 (257,605,713) 　 (257,605,713)
당기순손익 14,823,164,125 478,951,062 15,302,115,187
기타포괄손익 120,168,124 　 120,168,124
총포괄손익 14,943,332,249 478,951,062 15,422,283,311

&cr; (4) 상기 오류수정사항이 당기 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (수정전)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 이익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 -6,903,471,366 133,744,312 66,758,119,854 -20,493,219,767 140,989,989,883
배당금의 지급 　 　 　 　 -2,247,524,800 　 -2,247,524,800
처분후이익잉여금 　 　 　 　 64,510,595,054 -20,493,219,767 138,742,465,083
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 　 　 　 　 741,971,106
반당기순이익 　 　 　 　 15,182,510,432 -359,346,307 14,823,164,125
지분법자본변동 　 　 　 20,781,749 　 　 20,781,749
부의지분법자본변동 　 　 　 606,782,971 　 　 606,782,971
보험수리적손익 　 　 　 　 -506,115,779 　 -506,115,779
해외사업환산차대 　 　 　 -3,551,132 　 2,270,315 -1,280,817
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 -6,903,471,366 757,757,900 79,186,989,707 -20,850,295,759 154,427,768,438

&cr; (수정사항)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 이익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 　 　 　 　 216,425,247 　 216,425,247
배당금의 지급 　 　 　 　 　 　 -
처분후이익잉여금 　 　 　 　 216,425,247 - 216,425,247
전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 478,951,062 - 478,951,062
반당기순이익 　 　 　 　 　 　 -
지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 -
부의지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 -
보험수리적손익 　 　 　 　 　 　 -
해외사업환산차대 　 　 　 　 　 　 -
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) - - - - 695,376,309 - 695,376,309

&cr; (수정후)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 연결&cr;자 본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결 익&cr;잉여금 비지배지분 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 89,908,546,350 (6,903,471,366) 133,744,312 66,974,545,101 (20,493,219,767) 141,206,415,130
배당금의 지급 - - - - (2,247,524,800) - (2,247,524,800)
처분후이익잉여금 　 　 　 　 64,727,020,301 (20,493,219,767) 138,958,890,330
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 - - 478,951,062 - 1,220,922,168
반당기순이익 - - - - 15,182,510,432 (359,346,307) 14,823,164,125
지분법자본변동 - - - 20,781,749 - - 20,781,749
부의지분법자본변동 - - - 606,782,971 - - 606,782,971
보험수리적손익 - - - - (506,115,779) - (506,115,779)
해외사업환산차대 - - - (3,551,132) - 2,270,315 (1,280,817)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 90,607,186,956 (6,903,471,366) 757,757,900 79,882,366,016 (20,850,295,759) 155,123,144,747

&cr; (5) 상기 오류수정사항이 당기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과목 수정 전 수정사항 수정 후
I. 영업활동으로인한현금흐름 60,252,065,411 - 60,252,065,411
1. 영업에서 창출된 현금 70,075,705,215 - 70,075,705,215
(1) 당기순이익 15,080,769,838 478,951,062 15,559,720,900
(2) 손익의 조정 30,629,518,055 135,088,761 30,764,606,816
(3) 자산부채의 증감 24,365,417,322 (614,039,823) 23,751,377,499
2. 이자의수취 344,442,938 　 344,442,938
3. 이자의지급 (1,156,208,412) 　 (1,156,208,412)
4. 법인세의환급(납부) (9,011,964,699) 　 (9,011,964,699)
5. 중단영업으로 인한 영업활동 현금흐름 90,369 　 90,369
II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (88,368,446,089) 　 (88,368,446,089)
III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 7,232,193,696 　 7,232,193,696
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (255,284,947) 　 (255,284,947)
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (21,139,471,929) - (21,139,471,929)
Ⅵ. 기초의 현금 32,311,675,903 　 32,311,675,903
Ⅷ. 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (90,369) 　 (90,369)
Ⅶ. 기말의 현금 11,172,113,605 - 11,172,113,605

4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 반기말 2019.06.30 현재

제 29 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기말

제 29 기말

자산

 　 　

　유동자산

107,762,264,316

92,402,428,608

　　현금및현금성자산

9,651,593,389

31,223,127,770

　　기타유동금융자산

1,000,000,000

12,196,892,752

　　매출채권 및 기타유동채권

86,897,308,688

39,681,457,116

　　기타유동자산

2,347,878,294

2,194,110,793

　　재고자산

7,857,353,927

7,098,710,159

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

8,130,018

8,130,018

　비유동자산

196,963,137,261

194,361,532,559

　　기타비유동금융자산

368,658,160

332,194,896

　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산

302,371,953

302,371,953

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

3,831,967,293

4,413,392,490

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

21,503,434,076

427,556,132

　　지분법적용 투자지분

27,012,177,942

35,629,532,021

　　이연법인세자산

6,401,407,747

6,003,994,421

　　유형자산

129,450,244,502

142,191,507,750

　　사용권자산

2,540,620,580

 　

　　투자부동산

1,138,935,124

1,144,461,034

　　영업권 이외의 무형자산

4,413,319,884

3,916,521,862

　자산총계

304,725,401,577

286,763,961,167

부채

 　 　

　유동부채

105,596,360,447

97,774,727,819

　　매입채무 및 기타유동채무

57,636,274,713

34,157,596,128

　　단기차입금

21,500,000,000

21,500,000,000

　　유동성장기부채

11,533,320,000

18,608,300,000

　　유동성신주인수권부사채

0

4,467,461,455

　　유동 당기손익-공정가치측정 금융부채

0

1,358,102,386

　　미지급법인세

4,984,173,453

8,967,326,635

　　기타유동부채

2,166,043,975

1,851,332,949

　　유동성금융리스부채

792,710,958

1,871,840,124

　　기타유동금융부채

0

0

　　유동충당부채

4,965,779,642

4,992,768,142

　　매각예정부채

0

 　

　　유동리스부채

2,018,057,706

 　

　비유동부채

29,947,584,162

23,125,043,732

　　기타비유동금융부채

196,688,163

139,553,371

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

434,596,000

434,596,000

　　장기차입금

19,000,000,000

12,275,000,000

　　전환사채

 　 　

　　신주인수권부사채

0

0

　　전환상환우선주부채

223,916,897

697,838,301

　　비유동파생상품부채

0

0

　　비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채

0

350,606,000

　　퇴직급여부채

8,778,098,234

7,207,404,733

　　기타비유동부채

609,992,923

402,782,897

　　비유동금융리스부채

136,742,169

1,617,262,430

　　비유동리스부채

567,549,776

0

　부채총계

135,543,944,609

120,899,771,551

자본

 　 　

　자본금

11,629,601,000

11,586,270,500

　자본잉여금

85,586,886,294

84,888,245,688

　이익잉여금(결손금)

78,868,441,040

76,293,144,794

　기타포괄손익누계액

 　 　

　기타자본구성요소

(6,903,471,366)

(6,903,471,366)

　자본총계

169,181,456,968

165,864,189,616

자본과부채총계

304,725,401,577

286,763,961,167

포괄손익계산서

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기

제 29 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

86,283,097,439

157,046,044,706

62,845,464,401

124,120,846,061

매출원가

64,349,453,389

115,949,235,400

49,019,746,961

98,358,889,920

매출총이익

21,933,644,050

41,096,809,306

13,825,717,440

25,761,956,141

판매비와관리비

11,734,744,688

21,001,854,365

9,148,904,914

18,287,548,448

영업이익(손실)

10,198,899,362

20,094,954,941

4,676,812,526

7,474,407,693

기타이익

1,671,081,682

3,250,678,717

617,940,118

1,831,570,105

기타손실

2,363,742,281

4,154,170,898

2,787,710,409

4,724,141,975

금융수익

347,754,969

752,285,167

364,599,872

711,559,787

금융원가

535,018,040

1,079,957,400

982,825,080

2,017,518,927

관계기업등투자손익

(6,118,284,983)

(8,598,610,927)

14,359,511,303

14,372,899,958

법인세비용차감전순이익(손실)

3,200,690,709

10,265,179,600

16,248,328,330

17,648,776,641

법인세비용

2,202,224,235

4,799,094,604

3,864,944,048

4,075,843,396

당기순이익(손실)

998,466,474

5,466,084,996

12,383,384,282

13,572,933,245

기타포괄손익

0

(643,263,950)

0

0

총포괄손익

998,466,474

4,822,821,046

12,383,384,282

13,572,933,245

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

44

243

621

621

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

47

243

594

594

자본변동표

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

11,089,077,500

76,608,180,191

(5,547,913,636)

 　

57,035,612,780

139,184,956,835

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

13,572,933,245

13,572,933,245

보험수리적손익

 　 　 　 　 　

0

신주인수권의 행사

387,555,500

6,434,642,035

 　 　 　

6,822,197,535

배당금지급

 　 　 　 　

(2,162,587,290)

(2,162,587,290)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(1,355,557,730)

 　 　

(1,355,557,730)

2018.06.30 (기말자본)

11,476,633,000

83,042,822,226

(6,903,471,366)

 　

68,445,958,735

156,061,942,595

2019.01.01 (기초자본)

11,586,270,500

84,888,245,688

(6,903,471,366)

 　

76,354,187,812

165,925,232,634

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,466,084,996

5,466,084,996

보험수리적손익

 　 　 　 　

(643,263,950)

(643,263,950)

신주인수권의 행사

43,330,500

698,640,606

 　 　 　

741,971,106

배당금지급

 　 　 　 　

(2,247,524,800)

(2,247,524,800)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　

0

2019.06.30 (기말자본)

11,629,601,000

85,586,886,294

(6,903,471,366)

 　

78,868,441,040

169,181,456,968

현금흐름표

제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기 반기

제 29 기 반기

영업활동현금흐름

28,245,349,428

13,506,714,768

　당기순이익(손실)

5,466,084,996

13,572,933,245

　당기순이익조정을 위한 가감

31,013,222,064

13,143,820,084

　　법인세비용

4,799,094,604

4,075,843,396

　　퇴직급여

2,032,654,830

1,949,977,957

　　감가상각비

13,879,497,844

16,598,182,497

　　무형자산상각비

438,443,244

412,200,143

　　외화환산손실

1,047,246,860

475,602,671

　　금융비용

1,079,957,400

2,017,518,927

　　매도가능금융자산손상차손

0

0

　　유형자산처분손실

1,000

783,503

　　무형자산손상차손

0

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

8,598,610,927

3,419,985,677

　　대손상각비

76,066,780

5,732,595

　　기타의 대손상각비

517,124,615

2,757,579,408

　　재고자산평가손실

71,420,803

0

　　재고자산폐기손실

0

6,716,813

　　재고자산처분손실

0

0

　　매출채권처분손실

0

5,085,007

　　파생금융자산평가손실

0

836,417,503

　　파생금융부채평가손실

0

0

　　차입금(사채)상환손실

263,329,437

0

　　외화환산이익

(415,583,804)

(520,107,798)

　　금융수익

(752,285,167)

(711,559,787)

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

0

(17,792,885,635)

　　파생금융자산평가이익

(105,181,800)

0

　　대손충당금환입

(22,673,007)

0

　　유형자산처분이익

(20,233,090)

(13,303,666)

　　무형자산처분이익

0

0

　　유형자산손상차손환입

0

0

　　무형자산손상차손환입

(53,499,999)

(16,500,000)

　　재고자산처분이익

0

(351,613)

　　국고보조금과 상계된 경상연구비등

(420,769,413)

(363,097,514)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,170,836,939

(8,865,332,615)

　　매출채권의 감소(증가)

(6,302,630,092)

(913,869,865)

　　계약자산의 감소(증가)

(1,339,856,593)

 　

　　미수금의 감소(증가)

(39,164,053,601)

(404,361,756)

　　미수수익의 감소(증가)

(2,514,915)

(2,297,254)

　　선급금의 감소(증가)

(229,711,998)

(670,297,419)

　　선급비용의 감소(증가)

(251,407,032)

13,984,812

　　재고자산의 감소(증가)

(1,886,848,346)

(344,402,070)

　　보증금의 감소(증가)

(45,585,603)

28,324,395

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

1,011,516,033

480,656,505

　　매입채무의 증가(감소)

5,862,157,366

(43,702,446)

　　미지급금의 증가(감소)

43,803,244,997

(4,636,303,962)

　　미지급비용의 증가(감소)

921,594,784

(2,249,698,207)

　　선수금의 증가(감소)

223,237,998

261,515,799

　　예수금의 증가(감소)

7,121,811

230,354,520

　　선수수익의 증가(감소)

0

6,357,153

　　퇴직금의 지급

(1,457,799,760)

(621,592,820)

　　퇴직급여채무의 증가(감소)

22,371,890

0

　이자수취(영업)

335,800,524

354,594,306

　이자지급(영업)

(742,367,405)

(1,678,269,730)

　법인세납부(환급)

(8,998,227,690)

(3,021,030,522)

투자활동현금흐름

(50,386,833,772)

9,951,240,116

　단기금융상품의 처분

68,840,833,335

26,027,136,516

　유동매도가능금융자산의 처분

0

0

　단기대여금의 회수

22,673,007

731,915,221

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

21,992,729,289

　장기대여금의 회수

172,770,000

0

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

0

0

　장기대여금및수취채권의 처분

0

220,000,000

　기타의 투자자산의 처분

0

0

　선수금의 증가

0

0

　기계장치의 처분

12,812,000

60,000,000

　차량운반구의 처분

909,090

0

　기타유형자산의 처분

6,600,000

0

　건설중인자산의 처분

17,506,906,223

0

　투자부동산의 처분

0

0

　영업권 이외의 무형자산의 처분

0

0

　단기금융상품의 취득

(57,643,940,583)

(19,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

(36,463,264)

(35,731,632)

　단기대여금및수취채권의 취득

(600,000,000)

(1,628,955,221)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

0

　지분법적용 투자지분의 취득

0

0

　장기대여금및수취채권의 취득

0

0

　매도가능금융자산의 취득

(26,988,500)

0

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(9,896,889,789)

(209,308,000)

　장기대여금의 증가

(172,770,000)

(1,397,827,839)

　건물의 취득

(1,133,400)

0

　기계장치의 취득

(662,674,038)

(81,500,000)

　기타유형자산의 취득

(19,400,000)

(3,663,637)

　건설중인자산의 취득

(67,795,553,153)

(16,715,754,581)

　라이선스와 프랜차이즈의 취득

(3,524,700)

0

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(91,000,000)

(7,800,000)

재무활동현금흐름

828,756,200

(10,652,296,607)

　단기차입금의 증가

0

0

　정부보조금의 수취

1,097,788,466

586,769,645

　장기차입금의 증가

17,000,000,000

18,000,000,000

　금융리스부채의 증가

0

393,828,000

　자기주식의 취득

0

(1,355,557,730)

　단기차입금의 상환

0

(16,000,000,000)

　(유동성)장기부채의 상환

(6,849,980,000)

(7,166,640,000)

　(유동성)금융리스부채의 감소

(624,627,251)

(2,948,109,232)

　금융리스부채의 상환

0

0

　유동리스부채의 상환

(341,092,966)

0

　비유동리스부채의 상환

(898,956,709)

0

　신주인수권부사채의 감소

(6,306,850,540)

0

　배당금지급

(2,247,524,800)

(2,162,587,290)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(21,312,728,144)

12,805,658,277

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(258,806,237)

69,633,808

현금및현금성자산의순증가(감소)

(21,571,534,381)

12,875,292,085

기초현금및현금성자산

31,223,127,770

39,899,254,501

기말현금및현금성자산

9,651,593,389

52,774,546,586

5. 재무제표 주석

제 30(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 29(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 네패스

1. 당사의 개요

주식회사 네패스(이하 "당사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 당사 의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명 당 반 기 말 전 기 말
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
이병구외 특수관계인 5,981,557 25.94% 5,981,557 26.04%
(주) 네패스 572,293 2.48% 572,293 2.49%
기 타 16,505,352 71.58% 16,418,691 71.47%
합 계 23,059,202 100 22,972,541 100

&cr;

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;가 . 반기재무제표의 작성기준&cr;

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;&cr;기준세 제111호 리스의 최초적용일 현재 회계변경의 효과는 주석 12. 사용권자산에 기술되어 있습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음 을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
과 목 2019년 1월 1일
변경전 조정사항 변경후
자 산
I. 유동자산 92,402,428 - 92,402,428
II. 비유동자산 194,361,533 3,144,876 197,506,409
자 산 총 계 286,763,961 3,144,876 289,908,837
부 채 　 　 　
I. 유동부채 97,774,728 2,171,773 99,946,501
II. 비유동부채 23,125,044 973,103 24,098,147
부 채 총 계 120,899,772 3,144,876 124,044,648
자 본 　 　 　
자 본 총 계 165,864,189 - 165,864,189
부 채 및 자 본 총 계 286,763,961 3,144,876 289,908,837

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본항목 총 계
2018년 12월 31일 보고금액 11,586,270 84,888,246 76,293,145 (6,903,471) 165,864,190
기업회계기준서 제1116호 최초적용 (주) - - - - -
2019년 1월 1일(최초적용일) 11,586,270 84,888,246 76,293,145 (6,903,471) 165,864,190

&cr; (주) 당사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다. &cr;

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

나. 중요한 회계추정 및 가정&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 8에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr; 3. 재무위험관리&cr; &cr; 당사 는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 당사 의 전반적인 위험관리는 당 사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사 의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사 의 금융자산 은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

가. 시장위험&cr; &cr; (1) 외환위험&cr; &cr;당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 당사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다.&cr;당사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

당 반 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 통 화 당 반 기 말 전 기 말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
자 산 USD 22,081,051.50 25,543,360 20,512,358.27 22,934,868
JPY 9,909,962.00 106,369 12,935,431.00 131,059
합 계 　 25,649,729 23,065,927
부 채 USD 9,023,454.12 10,438,410 12,949,831.91 14,479,207
JPY 1,718,912,175.00 18,449,944 494,433,665.00 5,009,503
합 계 　 28,888,354 　 19,488,710

당 반 기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 평 균 환 율 기 말 환 율
당 반 기 전 기 당 반 기 말 전 기 말
USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10
CNH 168.65 166.40 168.08 162.76
JPY 10.4165 9.9627 10.7335 10.1318

&cr;당 반 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당반기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (+) 1,510,495 (-) 1,510,495 (+) 845,566 (-) 845,566
JPY (-) 1,834,358 (+) 1,834,358 (-) 487,844 (+) 487,844

상기 민감도 분석은 당 반 기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다

&cr;(2) 이자율 위험&cr;

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;당사는 당 반 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;당 기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이 자 비 용 (+) 278,333 (-) 278,333 (+) 405,833 (-) 405,833

&cr;나. 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.&cr; 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. &cr; 당사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.&cr; 다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
당사가 제공한 지급보증(*) 30,596,800 32,003,600
(*) 당사가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말과 전기말 현재 실행된 금액 각각 16,644,600천원과 19,855,600천원입니다.

&cr;다. 유동성 위험&cr; &cr; 유동성위험은 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사의 금융부채를 당기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; < 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 57,636,275 - - 57,636,275
- 단기차입금 21,500,000 - - 21,500,000
- 기타유동금융부채 14,344,089 - - 14,344,089
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 - - 434,596 434,596
- 장기차입금 - 10,875,000 8,125,000 19,000,000
- 기타금융부채 - 136,742 223,917 360,659
금융보증계약(*) 9,081,000 - 7,563,600 16,644,600
합 계 102,561,364 11,011,742 16,347,113 129,920,219

< 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계
유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 34,157,596 - - 34,157,596
- 단기차입금 21,500,000 - - 21,500,000
- 기타유동금융부채 20,480,140 - - 20,480,140
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 - - 434,596 434,596
- 장기차입금 - 6,900,000 5,375,000 12,275,000
- 기타금융부채 - 1,617,262 1,048,445 2,665,707
금융보증계약(*) 10,090,000 - 9,765,600 19,855,600
합 계 86,227,736 8,517,262 16,623,641 111,368,639

&cr;(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr;

라. 자본위험관리&cr;

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

&cr;당 반 기말과 전기말 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
부채총계(A) 135,543,945 120,899,772
자본총계(B) 169,181,457 165,864,190
현금및현금성자산(C) 9,651,593 31,223,128
차입금(D) 55,772,298 61,037,702
부채비율(A/B)(%) 80.12% 72.89%
순차입금비율 (D-C)/B(%) 27.26% 17.98%

&cr; 마. 공정가치 추정 &cr; &cr;당 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; < 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 　- - 302,372 302,372

&cr; < 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 302,372 302,372

&cr;수준 1, 2 및 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr;

4. 영업부문 정보&cr;

4.1. 당사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요재화 및 용역 주요고객
반도체 부문 Bumping & Package 삼성전자 등
전자재료 부문 Developer 등 엘지디스플레이 등

&cr; 4.2. 부문별 현황&cr; 가. 당반기와 전반기 중 사업부문별 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계
당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기
매 출 액 131,480 98,578 25,566 25,543 157,046 124,121
영업이익 19,074 7,171 1,021 303 20,095 7,474

나. 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 반도체 사업부문 전자재료 사업부문 합 계
당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말
총 자 산 275,724 258,587 29,001 28,177 304,725 286,764

다 . 당반 기와 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 당 반 기 전 반 기
국 내 137,495 106,288
일 본 1,702 1,746
미 국 15,504 8,625
대 만 1,000 2,300
기 타 1,345 5,162
합 계 157,046 124,121

5. 범주별 금융자산&cr; &cr; 가. 당반 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
유동금융자산
-현금 및 현금성자산 9,651,593 - - 9,651,593 9,651,593
-기타유동금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000
-매출채권 및 기타수취채권 86,897,308 - - 86,897,308 86,897,308
비유동금융자산 　 　 　 　 　
-장기투자증권 - - 302,372 302,372 302,372
-기타비유동금융자산 368,658 - - 368,658 368,658
-장기매출채권및기타수취채권 3,831,967 - - 3,831,967 3,831,967
합 계 101,749,526 - 302,372 102,051,898 102,051,898

< 전 기 말 >

금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
유동금융자산
-현금 및 현금성자산 31,223,128 - - 31,223,128 31,223,128
-기타유동금융자산 12,196,893 - - 12,196,893 12,196,893
-매출채권 및 기타수취채권 39,681,457 - - 39,681,457 39,681,457
비유동금융자산 　 　 　 　 　
-장 기 투 자 증 권 - - 302,372 302,372 302,372
-기타비유동금융자산 332,195 - - 332,195 332,195
-장기매출채권 및 기타수취채권 4,413,392 - - 4,413,392 4,413,392
합 계 87,847,065 - 302,372 88,149,437 88,149,437

나. 당반 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합계 공정가치
유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 57,636,275 　- 57,636,275 57,636,275
- 단기차입금 21,500,000 - 21,500,000 21,500,000
- 기타유동금융부채 14,344,089 　- 14,344,089 14,344,089
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 434,596 　- 434,596 434,596
- 장 기 차 입 금 19,000,000 - 19,000,000 19,000,000
- 기 타 금 융 부 채 360,659 　- 360,659 360,659
합 계 113,275,619 - 113,275,619 113,275,619

&cr; < 전 기 말 >

(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;측정금융부채 합계 공정가치
유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타유동채무 34,157,596 　- 34,157,596 34,157,596
- 단 기 차 입 금 21,500,000 　- 21,500,000 21,500,000
- 파생상품부채 　 1,358,102 1,358,102 1,358,102
- 기타유동금융부채 20,480,140 　 20,480,140 20,480,140
비유동금융부채 　 　 　 　
- 매입채무및 기타채무 434,596 　- 434,596 434,596
- 장 기 차 입 금 12,275,000 　- 12,275,000 12,275,000
- 기 타 금 융 부 채 2,315,101 　- 2,315,101 2,315,101
- 파생상품부채 　- 350,606 350,606 350,606
합 계 91,162,433 1,708,708 92,871,141 92,871,141

다. 당 반 기와 전반기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다. &cr; < 당 반 기 >

(단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 &cr;금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계
당기손익 : 　 　 　 　
이자수익 752,285 　- 　- 752,285
외환차익 1,948,246 　- 　- 1,948,246
외화환산이익 415,584 　- 　- 415,584
파생상품평가이익 　- 　- 105,182 105,182
이자비용 (1,079,957) 　- 　- (1,079,957)
외환차손 (1,780,271) 　- 　- (1,780,271)
외화환산손실 (1,047,247) 　- 　- (1,047,247)
대손상각비(환입) (76,067) 　- 　- (76,067)
기타의대손상각비 (517,125) 　- 　- (517,125)
사채상환손실 (263,329) 　- 　- (263,329)
합 계 (1,647,881) - 105,182 (1,542,699)

&cr; < 전 반 기 >

(단위 : 천원)
구분 상각후원가 측정 &cr;금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계
당기손익 : 　 　 　 　
이자수익 711,560 　- 　- 711,560
외환차익 416,401 　- 　- 416,401
외화환산이익 520,108 　- 　- 520,108
이자비용 (2,017,519) 　- 　- (2,017,519)
외환차손 (529,071) 　- 　- (529,071)
외화환산손실 (475,603) 　- 　- (475,603)
매출채권처분손실 (5,085) 　- 　- (5,085)
대손상각비(환입) (5,733) 　- 　- (5,733)
기타의대손상각비 (2,757,579) 　- 　- (2,757,579)
파생상품평가손실 　- 　- (836,418) (836,418)
합 계 (4,142,521) - (836,418) (4,978,939)

&cr; 6 . 사용제한 금융상품&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당 반 기 말 전 기 말 사용제한내용
현금 및 현금성자산 136,885 32,269 국책과제관련예금

7. 기타금융자산&cr; &cr; 가. 당반 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
금융상품 1,000,000 368,658 12,196,893 332,195
당기손익-공정가치측정금융자산 - 302,372 - 302,372
합 계 1,000,000 671,030 12,196,893 634,567

나. 당반기말과 전기말 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
- 정기예금 1,000,000 12,196,893
- 장기적금 368,658 332,195
합 계 1,368,658 12,529,088

&cr;다. 당 반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 &cr;전 기 말
취득원가 손상차손&cr;누계액 장 부 가 액 취득원가 손상차손&cr;누계액 장 부 가 액
비상장주식 　 　 　 　 　 　
- 대한설비공제조합 78,633 - 78,633 78,633 - 78,633
- Nano Square Co., Ltd. 223,739 - 223,739 223,739 - 223,739
- 네패스 디스플레이 16,610,823 (16,610,823) - 16,583,834 (16,583,834) -
합 계 16,913,195 (16,610,823) 302,372 16,886,206 (16,583,834) 302,372

8. 매 출채권 및 기타채권&cr; &cr; 가. 당반 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
매 출 채 권 38,975,312 - 32,794,987 -
계 약 자 산 4,045,915 - 2,706,059 -
대 여 금 600,000 1,503,840 - 1,453,530
미 수 금 43,125,106 - 4,067,810 -
보 증 금 - 2,328,127 - 2,959,862
미 수 수 익 150,976 - 112,601 -
합 계 86,897,309 3,831,967 39,681,457 4,413,392

&cr; 나. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반 기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
매출채권및기타채권 총장부금액 127,593,831 80,416,849
손실충당금: 　 　
―매 출 채 권 (5,939,058) (5,862,991)
―대 여 금 (21,747,726) (21,770,399)
―미 수 금 (2,936,982) (2,828,446)
―미 수 수 익 (6,240,789) (5,860,164)
대손충당금 합계 (36,864,555) (36,322,000)
매출채권및기타채권 순장부금액 90,729,276 44,094,849

다. 당반 기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
기 초 금 액 (36,321,999) (33,699,833)
손 상 차 손 (593,191) (2,622,166)
손 상 차 손 환 입 22,673 　-
기 타 계 정 대 체(*) 27,962 -
기 말 금 액 (36,864,555) (36,321,999)
(*) 물적분할을 통해 분할신설법인으로 이전되었습니다.

&cr; 라. 당반 기말과 전기말 현재의 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
180일 이내 38,363,967 32,096,946
180일 ~ 365일 21,730 123,152
365일 초과 6,528,672 6,437,880
기 말 금 액 44,914,369 38,657,978

매출채권에 대해 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 재고자산 &cr; &cr; 가 . 당 반 기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상 품 330,949 - 330,949 227,265 - 227,265
제 품 980,942 (37,214) 943,728 917,060 - 917,060
재공품 64,618 (34,207) 30,411 114,706 - 114,706
원재료 6,056,192 - 6,056,192 5,070,634 - 5,070,634
저장품 432,070 - 432,070 760,198 - 760,198
미착품 64,004 - 64,004 8,848 - 8,848
합 계 7,928,775 (71,421) 7,857,354 7,098,711 - 7,098,711
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 19,500,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다 .

&cr;나. 당반 기와 전반 기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
매 출 원 가 : 　 　
- 재고자산평가손실(환입) 71,421 　-
- 기 타 비 용 　- 6,365
합 계 71,421 6,365

10. 기타자산&cr; &cr; 당반 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
선 급 금 1,458,066 - 1,418,354 -
선 급 비 용 765,912 - 775,757 -
예 치 보 증 금 123,900 - - -
합 계 2,347,878 - 2,194,111 -

&cr;11. 매각예정자산&cr; &cr; 가. 당 반 기 중 매각예정자 산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액
매각예정자산 8,130 - - - - - 8,130
합 계 8,130 - - - - - 8,130

&cr; 나. 전기 중 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 손상차손 상 각 기말잔액
매각예정자산(*) 251,500 - 874,099 (1,117,469) - - 8,130
합 계 251,500 - 874,099 (1,117,469) - - 8,130

(*) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등을 매각예정자산으로 재분류 후 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 구 분 당 반 기 말 전 기 말
소유&cr;지분율 장부가액 소유&cr;지분율 장부가액
종속회사&cr;(*1) Nepes Energy Holdings 100.00% 52,204 100.00% 52,204
(주)네패스엘이디 37.50% - 37.50% -
(주)네패스리그마 37.50% - 37.50% -
(주)네패스디스플레이 99.01% 123,001 98.88% 47,123
(주)네패스아크 100.00% 21,000,000 0.00% -
NEPES AMERICA 100.00% 118,921 100.00% 118,921
PT.NEPES ABADI INDONESIA 67.00% 209,308 67.00% 209,308
소 계 　 21,503,434 　 427,556
관계회사 이리도스(주) 50.00% 9,972,192 50.00% 9,972,192
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 40.14% 16,339,314 40.14% 24,954,333
Nepes Air Tech 100.00% 631,072 100.00% 633,407
(주)에이엘텍 29.00% 69,600 29.00% 69,600
소 계 　 27,012,178 　 35,629,532
합 계 　 48,515,612 　 36,057,088
(*1) 지분율이 50%미만인 종속회사의 경우는 당사가 이사회 구성 등 실질지배력을 보유하고 있어 연결 종속회사로 판단함

나. 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; < 당 반 기 >

(단위 : 천원)
구 분 관계회사명 당반기초 증가 감소 당반기말
손상차손 기 타(*1)
종속회사 Nepes Energy Holdings 52,204 　- 　- 　- 52,204
(주)네패스디스플레이 47,123 　- 　- 75,878 123,001
(주)네패스아크(*2) - 21,000,000 　- 　- 21,000,000
NEPES AMERICA 118,921 - 　- 　- 118,921
PT.NEPES ABADI INDONESIA 209,308 　- 　- 　- 209,308
소 계 427,556 21,000,000 - 75,878 21,503,434
관계회사 이리도스(주) 9,972,192 　- 　- 　- 9,972,192
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 24,954,333 　- (8,596,276) (18,743) 16,339,314
Nepes Air Tech 633,407 　- (2,335) 　- 631,072
(주)에이엘텍 69,600 　- 　- 　- 69,600
소 계 35,629,532 - (8,598,611) (18,743) 27,012,178
합 계 36,057,088 21,000,000 (8,598,611) 57,135 48,515,612
(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.&cr;(*2) TEST사업부문 물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다

&cr; < 전 기 >

(단위 : 천원)
구 분 관계회사명 당반기초 증가 감소 당반기말
손상차손 매 각 기 타(*1)
종속회사 Nepes Energy Holdings 52,099 　- 105 　- 　- 52,204
(주)네패스신소재(*2) 3,153,298 　- 　- (3,153,298) 　- -
(주)네패스엘이디 4,459 　- 　- 　- (4,459) -
(주)네패스디스플레이 63,744 　- 　- 　- (16,621) 47,123
NEPES AMERICA 118,921 　- 　- 　- 　- 118,921
PT.NEPES ABADI INDONESIA - 209,308 　 - 　 209,308
소 계 3,392,521 209,308 　105 (3,153,298) (21,080) 427,556
관계회사 이리도스(주) 9,972,192 　- 　- 　- 　- 9,972,192
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.(*3) 27,261,562 7,832,663 (10,000,000) 　- (139,892) 24,954,333
Nepes Air Tech 664,104 　- (30,697) 　- 　- 633,407
(주)에이엘텍 - 69,600 　- 　- - 69,600
소 계 37,897,858 7,902,263 (10,030,697) 　- (139,892) 35,629,532
합 계 41,290,379 8,111,571 (10,030,592) (3,153,298) (160,972) 36,057,088
(*1) 금융보증계약부채 인식으로 인한 감소입니다.&cr;(*2) 당기말 현재 종속회사 네패스 신소재의 주식 및 경영권 매각이 완료 되었습니다.&cr;(*3) Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 현물출자로 인한 증가 입니다.

다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익
(주)네패스디스플레이 6,595,729 37,215,021 (30,619,292) 3,594,875 (1,252,497)
(주)네패스엘이디 454,723 21,252,066 (20,797,343) 397,056 (263,207)
(주)네패스리그마 8,385 12,065,679 (12,057,294) - (257,606)
(주)네패스아크 114,304,404 89,461,902 24,842,502 15,261,873 3,842,502
이리도스(주) 23,530,969 2,019,764 21,511,205 5,835,958 (323,082)
Nepes Airtech 1,306,943 675,871 631,072 - (23,116)
nepes US, inc. 186,505 8,696 177,809 446,429 (68,790)
Nepes Energy Holdings Ltd. 61,338 7,354 53,984 - (25)
PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,690,296 1,627,432 62,864 122,580 (62,847)
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 69,356,196 28,837,409 40,518,787 4,515,169 (6,559,227)
(주)에이엘텍 694,842 514,523 180,319 697,998 (36,469)

&cr; < 전 기 말 >

(단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 순손익
(주)네패스신소재 18,670,270 6,818,323 11,851,947 3,354,968 (525,713)
(주)네패스디스플레이 6,759,828 36,126,623 (29,366,795) 3,681,914 (5,226,064)
(주)네패스엘이디 357,088 20,891,224 (20,534,136) 2,177,882 (2,120,071)
(주)네패스리그마 9,427 11,809,115 (11,799,688) - (532,591)
이리도스(주) 23,153,381 1,319,092 21,834,289 12,315,745 (363,084)
Nepes Airtech 1,287,420 654,015 633,405 88,327 (28,932)
nepes US, inc. 266,403 25,351 241,052 776,350 46,143
Nepes Energy Holdings Ltd. 59,312 7,108 52,204 - (2,131)
PT.NEPES ABADI INDONESIA 1,603,741 1,484,910 118,831 122,710 (189,841)
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 67,949,060 22,382,607 45,566,453 9,670,335 (11,421,947)
(주)에이엘텍 243,843 27,056 216,787 26,833 (23,213)

&cr;

13. 유형자산

&cr;가. 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

&cr;< 당 반 기 >

(단위 : 천원)
구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기 초 6,888,434 47,424,259 73,286,798 166,457 1,701,407 12,724,153 142,191,508
취득 및 자본적지출 - 1,133 662,674 - 19,400 67,795,553 68,478,760
국고보조금 - - (382,528) - - 63,467 (319,061)
처분 및 폐기 - - (6) 　- (83) (17,506,906) (17,506,995)
감가상각비 - (866,884) (11,316,048) (30,881) (411,884) - (12,625,697)
물적분할으로 인한 감소(*) - - (45,417,902) - (1,307) (4,747,303) (50,166,512)
대 체 　- 33,000 35,295,917 　- 234,900 (36,165,575) (601,758)
기 말 6,888,434 46,591,508 52,128,905 135,576 1,542,433 22,163,389 129,450,245
(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 유형자산이 이전되었습니다.

&cr;나. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

< 전 기 >

(단위 : 천원)
구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기 초 6,888,434 48,667,228 80,447,834 228,219 2,188,309 7,372,215 145,792,239
취득 및 자본적지출 - - 949,810 - 44,375 29,278,489 30,272,674
국고보조금 - - (55,824) - (45,463) (231,472) (332,759)
처분 및 폐기 - - (85,072) 　- - 　- (85,072)
감가상각비 - (1,642,425) (29,731,090) (61,762) (953,479) - (32,388,756)
매각예정자산(*) - - (846,479) - (27,620) - (874,099)
대 체 　- 399,456 22,607,619 　- 495,285 (23,695,079) (192,719)
기 말 6,888,434 47,424,259 73,286,798 166,457 1,701,407 12,724,153 142,191,508
(*)Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.에 매각할 장비 등은 매각예정자산으로 계정 재분류되어 매각완료 되었고, 매각으로 발생한 처분이익은 6,921,891천원입니다.

&cr;다. 당반기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
매출원가 11,191,658 30,105,314
판매비와관리비 1,144,119 1,513,701
연구개발비 275,548 726,859
영업외비용 14,372 40,602
타계정대체 - 2,280
합 계 12,625,697 32,388,756

라 . 보유 토지 등의 공시지가 현황&cr; &cr;당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정명 보유토지 면 적 (㎡) 당 반 기 말 전 기 말
장부금액 공시지가 장부금액 공시지가
유형자산 충북 음성군 17,302 806,580 1,683,988 806,580 1,683,988
충북 청주시 32,372 4,361,219 7,539,505 4,361,219 7,539,505
충북 괴산군 13,138 1,100,035 1,459,578 1,100,035 1,459,578
경북 칠곡군 5,997 620,600 1,591,604 620,600 1,591,604
합 계 68,809 6,888,434 12,274,675 6,888,434 12,274,675
투자부동산 충북 음성군 5,037 169,984 281,568 169,984 281,568
서울 서초구 74 813,151 517,001 813,151 517,001
합 계 5,111 983,135 798,569 983,135 798,569

마. 보험 가입

&cr; 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사
종합재산보험 건 물 62,002,030 82,451 2018.9.28 ~&cr;2019.9.28 메리츠&cr;화재보험
종합재산보험 기계장치 233,975,220
종합재산보험 기타의유형자산 등 32,715,741
합 계 328,692,991 82,451 　 　

상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 &cr;가입하고 있습니다.&cr;

바 . 담 보

(단위 : 엔, 천원)
담보제공자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내 용
공장토지(음성) 806,580 JPY 490,000,000&cr;2,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(음성) 3,113,481
기계장치(음성) 2,226,061
공장토지(왜관) 620,600 JPY 490,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(왜관) 1,463,976
공장토지(오창1.2) 4,361,219 JPY 5,000,000,000&cr;22,000,000&cr;35,000,000 한국산업은행 장/단기 차입금 담보
공장건물(오창1.2) 36,577,172
기계장치(오창1.2) 48,912,897
　합 계 98,081,986 　 　 　

&cr;

1 4. 사용권자산&cr;&cr;가. 당반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 기타증감 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비 기말잔액
건 물 1,117,821 206,330 　- - - (355,708) 968,443
기계장치 1,659,859 262,616 　- 　- 　- (818,256) 1,104,219
차량운반수구 97,583 175,073 　- 　- 　- (45,423) 227,233
기타의유형자산 269,613 - 　- - - (28,887) 240,726
합 계 3,144,876 644,019 - - - (1,248,274) 2,540,621

&cr; 나. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 취득 해지 이자비용 리스료지급 환율차이 기말장부가액
리스부채 3,144,876 644,019 - 51,969 (1,292,151) 36,895 2,585,608

&cr; 다. 당반기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기
리스부채에서 발생한 현금유출 1,292,151
단기리스 관련 비용 919,002
소액자산 리스 관련 비용 18,030
총현금유출액 2,229,183

&cr; 라. 당반기말 현재 리스부채의 만기별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계
리스부채 2,018,058 567,550 - 2,585,608

&cr; 마. 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스' 를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.55%입니다.

&cr;전기말에 공시된 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
전기말에 공시된 운용리스약정 3,244,595
증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 99,719
당기초 인식된 리스부채 3,144,876

&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되었습니다. 이로 인해 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 3,145백만원 및 3,145백만원 증가하였습니다. &cr;&cr;기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외처리&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후 판단의 사용&cr; &cr; 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다.

&cr;

1 5. 투자 부동산

가. 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액
토 지 983,135 - - 983,135
건 물 161,326 - (5,526) 155,800
합 계 1,144,461 - (5,526) 1,138,935

&cr; 나. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 처분및폐기 감가상각비 기말잔액
토 지 983,135 - - 983,135
건 물 177,017 - (15,691) 161,326
합 계 1,160,152 - (15,691) 1,144,461

16. 무형자산

가. 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손환입 상 각 국고보조금 기말잔액
시 설 이 용 권 1,723,126 - - 53,500 - - 1,776,626
산 업 재 산 권 382,114 3,525 42,477 - (41,470) (2,322) 384,324
소 프 트 웨 어 487,131 91,000 501,758 - (237,932) (66,397) 775,560
라 이 센 스 1,324,151 - 311,700 - (159,041) - 1,476,810
합 계 3,916,522 94,525 855,935 53,500 (438,443) (68,719) 4,413,320

&cr; 나. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 대체증감 손상차손환입 상 각 국고보조금 기말잔액
시 설 이 용 권 1,698,626 - - 24,500 - - 1,723,126
산 업 재 산 권 462,092 - 8,075 - (88,053) - 382,114
소 프 트 웨 어 806,310 76,200 192,720 - (458,435) (129,664) 487,131
라 이 센 스 1,589,895 - - - (265,744) - 1,324,151
합 계 4,556,923 76,200 200,795 24,500 (812,232) (129,664) 3,916,522

다. 당반기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상 각내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
매 출 원 가 163,333 359,414
판매비와관리비 161,676 247,657
연 구 개 발 비 113,434 204,568
타계정대체 - 593
합 계 438,443 812,232

17. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
매 입 채 무 17,991,434 - 13,728,985 -
미 지 급 금 35,286,189 - 16,869,159 -
미 지 급 비 용 4,349,946 - 3,550,746 -
예 수 보 증 금 8,706 434,596 8,706 434,596
합 계 57,636,275 434,596 34,157,596 434,596

18. 차입금&cr; &cr; 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 차입금 종류 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
원화차입금 한국산업은행 운영자금 2.52% 2,000,000 2,000,000
원화차입금 한국산업은행 운영자금 3.31% 19,500,000 19,500,000
합 계 21,500,000 21,500,000

&cr;나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 유형 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
원화차입금 한국산업은행 시설자금 3.14%~3.23% - - 416,660 -
한국산업은행 시설자금 3.48%~3.60% 3,333,320 - 6,666,640 -
한국산업은행 시설자금 2.48% 　- 　- 1,125,000 7,875,000
한국산업은행 시설자금 2.43% 　- 7,000,000 　- 　-
한국산업은행 운영자금 3.61%~3.62% 3,200,000 - 2,400,000 2,400,000
한국산업은행 운전자금 3.86% 　- 　- 3,000,000 　-
한국산업은행 운영자금 3.92% 5,000,000 　- 5,000,000 　-
한국수출입은행 수출성장자금 3.20% 　- 10,000,000 　- 　-
엘지디스플레이 상생협력자금 0.00% 　- 2,000,000 - 2,000,000
합 계 11,533,320 19,000,000 18,608,300 12,275,000

다. 당반기 말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연 도 별 금 액
2019 년 9,133,320
2020 년 13,275,000
2021 년 6,125,000
2022 년 이후 2,000,000
합 계 30,533,320

19. 신주인수권부사채&cr; &cr; 가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
제1회 사모 신주인수권부사채 2016.12.20 2021.12.20 0.00% - - 6,000,011 -
신 주 인 수 권 부 조 정 - - (1,509,064) -
신주인수권할인발행차금 - - (23,486) -
장 부 가 액 - - 4,467,461 -
2019년 6월 20일에 신주인수권부사채 전액을 상환하였으며, 상환으로 인해 손실 263,329천원이 발생하였습니다.

&cr; 나. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 1주당 전환가격 발행할 주식종류 보장 수익율 만기상환예상액
제1회 신주인수권부사채 7,844원 기명식 보통주식 년 0.00% 6,000,011 천원

20. 전환상환우선주&cr;

가. 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
제1회 전환상환우선주 2017.04.04 2022.03.04 2.00% 298,500 995,000
사 채 상 환 할 증 금 　 　 　 27,165 90,550
전 환 권 조 정 　 　 　 (100,797) (384,089)
사 채 할 인 차 금 　 　 　 (951) (3,623)
장 부 가 액 　 　 　 223,917 697,838

나 . 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 전환상환우선주
발 행 인 네패스
발 행 일 2017.04.04
투 자 자 신한캐피탈㈜
발행주식수 기명식 상환전환우선주
100,000주
발 행 가 액 1주당 8,037원
최저 배당율 주당액면가액의 연5%
배당의 성격 누적적, 참가적
전환청구기간 발행일로 부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환 가능함
전 환 가 액 발행가격으로 하되, 주식의 분할, 주식배당 등의 사유 발생시 조정될 수 있음
전환 주식수 최초 발행가액을 전환가액으로 나눈 수
상환청구기간 발행일로 부터 42개월이 되는 날로 부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 상환청구 가능
상 환 가 액 발행가액과 상환일 까지연복리 2%

21. 파생상품&cr;

당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성(*) 비유동성 유동성 비유동성
파생상품부채 - - 1,358,102 350,606
- 주가하락에 의한 리픽싱(Refixing)조건이 있는 전환사채, 신주인수권부사채 및 전환상환우선주의 전환권 대가 등은 공정가액으로 평가하여 파생상품으로 인식하고 있습니다.

&cr;22. 금융리스부채&cr;&cr;가. 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 연이자율 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
금융리스부채 신한캐피탈 4.926%~4.98% 792,711 136,742 1,871,840 1,617,262
합 계 792,711 136,742 1,871,840 1,617,262

나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융리스부채(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
리 스 원 금 이 자 합 계 리 스 원 금 이 자 합 계
1년 미만 792,711 25,173 817,884 1,871,840 105,532 1,977,372
1년~3년 136,742 841 137,583 1,617,262 25,220 1,642,482
합 계 929,453 26,014 955,467 3,489,102 130,752 3,619,854

23. 기타 부채&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
유 동 비유동 유 동 비유동
선 수 금 882,945 - 659,707 -
미지급 배당금 12,774 - 12,774 -
예 수 금 1,133,440 609,993 1,146,583 402,783
정부보조금관련부채 136,885 - 32,269 -
합 계 2,166,044 609,993 1,851,333 402,783

24. 충당부채&cr; &cr;가. 당반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
관계회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액
네패스디스플레이 4,992,768 - (26,988) 4,965,780
합계 4,992,768 - (26,988) 4,965,780

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr; &cr; 나 . 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
관계회사명 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액
네패스 엘이디 272,437 　- (272,437) -
네패스디스플레이 2,023,730 2,989,833 (20,795) 4,992,768
합계 2,296,167 2,989,833 (293,232) 4,992,768

(*) 해당 관계회사의 차입금 연대보증에 대한 손상차손 인식액임.&cr;

25 . 확정급여 부 채

&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음 과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
확정급여채무의 현재가치 18,994,019 19,507,354
사외적립자산의 공정가치 (10,215,921) (12,299,949)
확정급여부채 8,778,098 7,207,405

&cr; 나. 당반기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
당기 근무원가 1,812,519 3,445,994
이 자 비 용 220,136 453,962
사외적립자산의 기대수익 　- (262,430)
당기 손익에 인식된 총 비용 2,032,655 3,637,526

다. 당반기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 반 기 말
기초확정급여채무 19,507,354 16,625,085
당반기 근 무 원 가 1,812,519 3,445,994
이 자 원 가 220,136 453,962
보험 수리적 손실 824,697 490,257
퇴직 급여 지급액 (1,457,800) (1,507,944)
관 계 사 전 입 액 22,372 　-
관 계 사 전 출 액 - -
물적분할으로 인한 감소(*) (1,935,259) 　-
기말 퇴직급여채무 18,994,019 19,507,354
(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 퇴직급여채무가 이전되었습니다.

&cr;라. 당반기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
기초사외적립자산의 공정가치 12,299,949 9,951,526
사외적립자산의 기대수익 - 262,430
보험수리적 이익(손실) - (145,584)
사용자의 기여금 　- 3,200,000
퇴직급여 지급액 (1,011,516) (968,423)
운용관리원가 　- -
물적분할으로 인한 감소(*) (1,072,512) 　-
기말 사외적립자산의 공정가치 10,215,921 12,299,949
(*)물적분할으로 인해 분할신설법인에게 사외적립자산이 이전되었습니다.

&cr; 마. 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
할 인 율 2.49% 2.66%
사외적립자산의 기대수익률 2.49% 2.66%
미래임금상승률 5.73% 5.74%

&cr;바. 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
할 인 율 (638,064) 733,137 (1,353,867) 1,555,469
급 여 상 승 율 722,819 (641,727) 1,536,443 (1,363,852)

26. 자본금

&cr; 가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000
1 주 당 금 액 500원 500원
발행한 주식의 총수 23,059,202 22,972,541
당기말 현재 자본금 11,629,601,000 11,586,270,500

2008년 2월에 200,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당반기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 당반기와 전기 중 당사의 발 행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 반 기 전 기
발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수
기초 발행주식수 22,972,541 (572,293) 22,400,248 21,978,155 (407,967) 21,570,188
신주 발행 86,661 - 86,661 994,386 - 994,386
자기주식 매입 - 　- - - (164,326) (164,326)
기말 발행주식수 23,059,202 (572,293) 22,486,909 22,972,541 (572,293) 22,400,248

27. 이익잉여금

가. 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
법정적립금 : 　 　
- 이익준비금 1,173,919 949,167
임의적립금 : 　 　
- 기업합리화적립금 942,000 942,000
- 재무구조개선적립금 20,000 20,000
- 연구및인력개발준비금 - -
미처분이익잉여금 　 　
- 미처분이익잉여금 76,732,522 74,381,978
합 계 78,868,441 76,293,145

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;

< 당 반 기 >

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류 총발행주식수 자 기 주 식 수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 23,059,202 (572,293) 22,486,909 - -
전환상환우선주(*) 30,000 　- 30,000 - -
합 계 23,089,202 (572,293) 22,516,909 - -

&cr;< 전 기 >

(단위 : 천원, 주)
주식의 종류 총발행주식수 자 기 주 식 수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 22,972,541 (572,293) 22,400,248 100원 2,240,025
전환상환우선주(*) 100,000 　- 100,000 75.00원 7,500
합 계 23,072,541 (572,293) 22,500,248 175 2,247,525

&cr;28. 자기주식 및 자기주식처분이익

&cr; 가 . 당반기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 반 기 말
주 식 수 장부금액 주 식 수 장부금액
기초 자기주식 (572,293) (6,903,471) (407,967) (5,547,914)
자기주식 매입 - - (164,326) (1,355,557)
기말 자기주식 (572,293) (6,903,471) (572,293) (6,903,471)

&cr; 나. 당반기말과 전기말 현재 자기주식처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 말 전 기 말
자기주식처분이익 5,421,463 5,421,463

29. 주당손익&cr;

가 . 당반기 와 전기의 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다.&cr;

< 당 반 기 >

(단위 : 주)
구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수
보 통 주 22,972,541 - 22,972,541 181 4,158,029,921
보 통 주 86,661 　- 86,661 136 11,785,896
자기 주식 (572,293) - (572,293) 181 (103,585,033)
합 계 　 4,066,230,784
가중평균 유통보통주식수 : 4,066,230,784주 ÷ 181일 = 22,465,363주

< 전 반 기 >

(단위 : 주)
구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후&cr; 발행보통주식수
보 통 주 21,978,155 - 21,978,155 181 3,978,046,055
보 통 주 152,981 　- 152,981 146 22,335,226
보 통 주 229,474 　- 229,474 125 28,684,250
보 통 주 152,984 　- 152,984 16 2,447,744
보 통 주 203,976 　- 203,976 12 2,447,712
보 통 주 35,696 　- 35,696 10 356,960
자기 주식 (407,967) - (407,967) 181 (73,842,027)
자기 주식 (40,000) - (40,000) 52 (2,080,000)
자기 주식 (30,000) - (30,000) 51 (1,530,000)
자기 주식 (12,003) - (12,003) 45 (540,135)
자기 주식 (32,323) - (32,323) 44 (1,422,212)
자기 주식 (40,000) - (40,000) 41 (1,640,000)
자기 주식 (10,000) - (10,000) 39 (390,000)
합 계 　 3,952,873,573
가중평균 유통보통주식수 : 3,952,873,573주 ÷ 181일 = 21,839,081주

&cr;나. 기본주당 순이익

(단위 : 원)
구 분 보통주 당기순이익
당 반 기 전 반 기
반 기 순 이 익 5,466,084,996 13,572,933,245
유통 보통주식수 22,465,363 21,839,081
기본 주당순이익 243 621

&cr;다. 희석증권주식수&cr;&cr;<당 반 기>

구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수
미전환 신주인수권부사채 764,917 　- 764,917 181 138,449,977
미전환 전환상환우선주 37,140 　- 37,140 181 6,722,340
미전환 전환상환우선주 86,661 　- 86,661 45 3,899,745
합 계 888,718 - 888,718 　 149,072,062
(*) 가중평균 희석증권수 : 149,072,062주 ÷181일 = 823,603주

<전 반 기>

구 분 주 식 수 가중치 적 수
조정전 주식수 무상증자조정 조정후 발행주식수
미전환 신주인수권부사채 984,193 　- 984,193 181 178,138,933
미전환 신주인수권부사채 152,981 　- 152,981 35 5,354,335
미전환 신주인수권부사채 229,474 　- 229,474 56 12,850,544
미전환 신주인수권부사채 152,984 　- 152,984 165 25,242,360
미전환 신주인수권부사채 203,976 　- 203,976 169 34,471,944
미전환 신주인수권부사채 35,696 　- 35,696 171 6,104,016
미전환 전환상환우선주 123,802 　- 123,802 181 22,408,162
합 계 1,883,106 - 1,883,106 　 284,570,294
(*) 가중평균 희석증권수 : 284,570,294주 ÷181일 = 1,572,212주

&cr;라. 희석주당 순이익&cr;

(단위 : 원)
구 분 보통주 당기순이익
당 반 기 전 반 기
보통주 반기순이익 5,466,084,996 13,572,933,245
가산: 전환사채 이자×(1-한계세율) 188,116,679 341,461,430
희 석 반 기 순 이 익 5,654,201,675 13,914,394,675
가중평균 유통보통주식수 + 희석증권수 23,288,966 23,411,292
희석주당 순이익 243 594

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 등&cr;&cr;(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 157,046,045 124,120,846
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 및 기타수익 - -
총 수익 157,046,045 124,120,846

&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;회사는 당반기와 전반기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
수익인식 시점 　 　
한 시점에 인식 27,914,071 26,899,946
기간에 걸쳐 인식 129,131,974 97,220,900
합계 157,046,045 124,120,846

&cr; (3) 고객과의 계약과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전기말
계약자산 4,045,915 2,706,059
손실충당금 - -
계약자산 합계 4,045,915 2,706,059

31. 비 용의 성격별 분 류&cr;

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
제품 및 재공품의 변동 (2,360,585) (1,048,435)
원재료 및 부자재의 사용 44,597,654 39,951,325
종업원 급여 21,626,553 19,095,626
감가상각비 및 무형자산상각비 14,303,569 17,010,383
수선유지비/소모품비 9,627,626 6,341,653
외주용역/가공비 29,860,584 15,260,431
운반보관료 1,364,507 1,212,928
전력/수도광열비 3,172,016 3,299,617
지급임차료 1,000,670 3,339,717
기 타 9,128,318 7,478,472
합 계(*) 132,320,912 111,941,717

(*) 손익계산서상의 제품매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr;

32. 판매관리비 &cr;

당반기와 전반기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
급 여 7,163,191 5,347,388
퇴 직 급 여 521,445 706,240
복 리 후 생 비 740,701 884,357
여 비 교 통 비 254,039 338,189
지 급 임 차 료 54,381 676,720
접 대 비 157,419 144,012
지 급 수 수 료 1,996,602 1,309,881
운 반 보 관 료 1,189,390 1,056,764
감 가 상 각 비 1,383,905 753,441
경 상 연 구 비 5,997,752 4,859,061
대 손 상 각 비 76,067 5,733
기타 판매관리비 1,466,962 2,205,762
합 계 21,001,854 18,287,548

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr;&cr; 가. 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
외 환 차 익 1,948,246 416,401
외화 환산 이익 415,584 520,108
임 대 료 463,934 604,060
유형자산처분이익 20,233 13,304
무형자산손상차손환입 53,500 16,500
대손충당금환입액 22,673 -
파생상품평가이익 105,182 -
기타의 기타수익 221,327 261,197
합 계 3,250,679 1,831,570

&cr;나. 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
외 환 차 손 1,780,271 529,071
외화환산손실 1,047,247 475,603
기 부 금 53,865 71,155
유형자산처분손실 1 784
운휴상각비 14,372 -
매출채권처분손실 - 5,085
기타의 대손상각비 517,125 2,757,579
파생상품평가손실 - 836,418
사채상환손실 263,329 -
기타의 기타비용 477,961 48,447
합 계 4,154,171 4,724,142

34. 금융수익 및 금융비용 &cr;

당반기와 전반 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
금 융 수 익 : 　 　
- 이 자 수 익 752,285 711,560
금 융 비 용 : 　 　
- 이 자 비 용 (1,079,957) (2,017,519)
순금융수익(비용) (327,672) (1,305,959)

&cr;35. 관 계기업등 투자손익&cr;

당반 기 및 전 반기 중 발생한 관계기업등 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
종속관계기업주식처분이익 - 17,792,886
종속관계기업주식손상차손 (8,598,611) (3,419,986)
합 계 (8,598,611) 14,372,900

36. 법인세비용

&cr;가. 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
당기 법인세부담액(지방소득세포함) 5,015,075 3,145,324
(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (397,413) 930,519
(＝) 총 법인세효과 4,617,662 4,075,843
(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 181,433 -
(＝) 계속사업손익법인세비용 4,799,095 4,075,843

나. 당 반기와 전반 기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
법인세비용차감전순손익 　 10,265,180 　 17,648,777
적용세율에 따른 법인세(지방소득세포함) 　 2,258,340 　 3,882,731
조정사항 : 　 1,818,058 　 193,112
- 비과세수익 (18,199) 　 - 　
- 비공제비용 96,714 　 158,857 　
- 세액공제 - 　 877,651 　
- 이연법인세 미인식 1,317,854 　 1,653,096 　
- 기타(세율차이 등) 421,689 　 (2,496,492) 　
법인세비용 　 4,799,095 　 4,075,843

다 . 당반 기 말 주 요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 기 말
미수수익 (112,601) (26,688) (139,289) (24,772) (30,644)
재고자산평가손실 - 71,421 71,421 - 15,713
대손충당금 6,440,138 (114,730) 6,325,408 1,416,830 1,391,590
퇴직급여충당금 19,507,354 (513,334) 18,994,020 4,291,618 4,178,684
퇴직보험예치금 (12,299,949) 2,084,028 (10,215,921) (2,705,989) (2,247,503)
지분법적용주식 113,897,793 9,275,230 123,173,023 25,057,514 27,098,065
국고보조금(현금) 1,380,317 307,241 1,687,558 303,670 371,263
감가상각비 4,359,717 639,627 4,999,344 959,138 1,099,856
외화환산손익 (19,693) - (19,693) (4,332) (4,332)
전환상환우선주 702,194 (478,277) 223,917 154,483 49,262
기 타 7,333,404 (162,861) 7,170,543 1,613,349 1,577,519
합 계 141,188,674 11,081,657 152,270,331 31,061,509 33,499,473
이연법인세자산 미인식 　 　 　 (25,057,515) (27,098,065)
이 월 세 액 공 제 　 　 　 - -
이연법인세자산 인식액 　 　 　 6,003,994 6,401,408

&cr; 라. 전반기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)
구 분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 기 말
미 수 수 익 (56,673) (55,928) (112,601) (12,468) (24,772)
재고자산평가손실 253,537 (253,537) - 55,778 -
대 손 충 당 금 6,490,107 (49,969) 6,440,138 1,427,824 1,416,830
퇴직 급여 충당금 16,625,085 2,882,269 19,507,354 3,657,519 4,291,618
퇴직 보험 예치금 (9,951,526) (2,348,423) (12,299,949) (2,189,336) (2,705,989)
지분법 적용 주식 97,115,290 16,782,503 113,897,793 21,365,364 25,057,514
국고보조금(현금) 1,025,922 354,395 1,380,317 225,703 303,670
감 가 상 각 비 3,720,091 639,626 4,359,717 818,420 959,138
외 화 환 산 손 익 (19,693) - (19,693) (4,332) (4,332)
매도가능증권평가손익 611,381 90,813 702,194 134,504 154,483
이 월 결 손 금 - - - - -
기 타 9,378,442 (2,045,038) 7,333,404 2,063,257 1,613,349
합 계 125,191,963 15,996,711 141,188,674 27,542,233 31,061,509
이연법인세자산 미인식 　 　 　 (21,369,501) (25,057,515)
이 월 세 액 공 제 　 　 　 877,651 -
이연법인세자산 인식액 　 　 　 7,050,383 6,003,994

37. 특수관계자 공시 &cr; &cr; 가. 특수관계자 현황&cr;

관 계 지배.종속회사의 명칭 비 고(*)
최상위지배회사 (주)네패스
종속회사 (주)네패스아크,(주)네패스디스플레이,(주)네패스엘이디&cr; (주) 네패스리그마, Nepes Energy Holdings Ltd, Nepes US, Inc.&cr; PT. NEPES ABADI INDONESIA 1
관계기업 이리도스(주), Nepes Air Tech, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.&cr; (주)에이엘텍 2
기타 특수관계자 (주)씨앤씨, (주)포티조, (주)네패스이앤씨, 임직원 3

(*) 비고란의 수치는 관계를 지칭하는 수치입니다.&cr; &cr;당사는 당반기 중 물적분할으로 인한 분할신설법인인 네패스아크를 특수관계자 범위에서 포함하였습니다.&cr;

나. 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
거래회사 거래내역 당 반 기 전 반 기
에이엘텍 재화/용역의 매출 19,026 　-
㈜네패스엘이디 재화/용역의 매출 - 58,615
㈜씨엔씨 재화/용역의 매출 100,925 207,004
㈜네패스리그마 재화/용역의 매출 - -
㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매출 2,658 32,938
㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매출 194,373 424,149
이리도스㈜ 재화/용역의 매출 168,969 244,098
(주)네패스아크 재화/용역의 매출 18,370,301 　-
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매출 167,500 517,829
당사가 매출(수익)한 거래의 합계 19,023,752 1,484,633
㈜네패스엘이디 재화/용역의 매입 - 41,322
에이엘텍 재화/용역의 매입 66,478 　-
㈜씨엔씨 재화/용역의 매입 1,874,868 4,172,296
㈜네패스디스플레이 재화/용역의 매입 964,787 1,871,851
㈜네패스이앤씨 재화/용역의 매입 2,767,450 10,615,779
이리도스㈜ 재화/용역의 매입 1,995 　-
(주)네패스아크 재화/용역의 매입 15,451,896 　-
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd. 재화/용역의 매입 - -
Nepes US, Inc.. 재화/용역의 매입 461,955 769,568
당사가 매입(비용)한 거래의 합계 21,589,429 17,470,816

&cr; 다 . 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
채무보유회사 계정과목 당반기 전기
㈜네패스엘이디 매출채권 - 895,127
단기대여금 (22,673) 879,799
미수수익 380,625 751,147
미수금 - 69,859
충당부채 　- (272,437)
㈜네패스리그마 단기대여금 　- (110,000)
㈜네패스디스플레이 미수금 108,537 127,593
당기손익-공정가치측정 금융자산 26,989 20,795
충당부채 (26,989) 2,969,038
Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 관계회사주식 8,596,276 10,000,000
Nepes Air Tech, 관계회사주식 2,335 30,697
Nepes Energy Holdings Ltd 종속회사주식 　- (105)
합 계 9,065,100 15,361,513

라. 당 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;< 당 반 기>

(단위 : 천원)
채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말
㈜네패스 에이엘텍 - 20,928 17,608 3,320
㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,117 111,017 111,039 84,095
㈜네패스 ㈜네패스엘이디 3,090,023 - - 3,090,023
㈜네패스 ㈜포티조 4,777 - - 4,777
㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,863,140 3,016 5,628 1,860,528
㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531
㈜네패스 이리도스㈜ 118,258 185,866 47,557 256,567
㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 273,560 244,685 33,474 484,771
㈜네패스 (주)네패스아크 　 53,968,110 19,897,152 34,070,958
㈜네패스 Jiangsu nepes 1,815,977 900,949 671,998 2,044,928
채 권 합 계(*1) 7,356,382 55,434,571 20,784,456 42,006,497
에이엘텍 ㈜네패스 6,919 59,206 66,125 -
㈜씨엔씨 ㈜네패스 461,619 2,089,100 1,986,430 564,289
㈜네패스엘이디 ㈜네패스 4,200 - - 4,200
㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 169,634 1,070,901 1,117,143 123,392
㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 339,606 3,024,170 3,010,332 353,444
(주)네패스아크 ㈜네패스 　 17,007,145 10,879,402 6,127,743
채 무 합 계(*2) 981,978 23,250,522 17,059,432 7,173,068

(*1) 외상매출금(원화 및 외화), 미수금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;(*2) 외상매입금(원화 및 외화), 미지급금(원화 및 외화)을 포함하고 있습니다&cr;&cr;< 전 기 >&cr;

(단위 : 천원)
채권보유회사 채무보유회사 기 초 증가 감소 기 말
㈜네패스 에이엘텍 　- -　 　- -
㈜네패스 ㈜씨엔씨 84,124 227,704 227,711 84,117
㈜네패스 ㈜네패스엘이디 3,023,043 66,980 - 3,090,023
㈜네패스 ㈜포티조 17,840 - 13,063 4,777
㈜네패스 ㈜네패스이앤씨 1,868,576 36,232 41,668 1,863,140
㈜네패스 ㈜네패스리그마 106,531 - - 106,531
㈜네패스 이리도스㈜ 108,530 593,294 583,566 118,258
㈜네패스 ㈜네패스디스플레이 152,450 465,282 344,172 273,560
㈜네패스 Jiangsu nepes 1,678,705 580,404 443,132 1,815,977
채 권 합 계 7,039,798 1,969,896 1,653,312 7,356,382
에이엘텍 ㈜네패스 - 6,919 - 6,919
㈜씨엔씨 ㈜네패스 544,825 4,589,525 4,672,731 461,619
㈜네패스엘이디 ㈜네패스 89,947 44,079 129,826 4,200
㈜네패스디스플레이 ㈜네패스 4,785 2,059,036 1,894,187 169,634
㈜네패스이앤씨 ㈜네패스 711,037 11,691,492 12,062,923 339,606
채 무 합 계 1,350,594 18,391,051 18,759,667 981,978

&cr; 마. 당반 기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용
발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액
(주)네패스엘이디(*) 1 단기대여금 2010.11.30 - 6% 12,797,399 　- (22,673) 12,774,726
(주)네패스리그마(*) 1 단기대여금 2010.08.17 - 6% 8,623,000 - 　- 8,623,000
(주)네패스디스플레이 1 단기대여금 2019.03.29 - 6% - 600,000 - 600,000
PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) 1 장기대여금 2018.06.07 - 7% 1,453,530 50,310 　- 1,503,840
합 계 　 　 　 　 22,873,929 650,310 (22,673) 23,501,566

(*1)네패스엘이디,네패스리그마의 대여금은 전액 전액 손상차손 인식함&cr;(*2)외화대여금의 당기 환산손익을 기중 증감액으로 표시함&cr;

바. 당 반기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;< 당 반 기 말 >

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용
발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - 　- 581,005
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 　- 　- 980,034
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 　- 　- 10,000,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% 5,000,000 - 　- 5,000,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 - 　- 2,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2018.07.18 - 8% 20,795 　- 　- 20,795
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2019.03.28 - 8% 　- 11,364 　- 11,364
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2019.03.29 - 8% 　- 15,625 　- 15,625
합 계 　 　 　 　 16,583,834 26,989 - 16,610,823

(* ) 당반기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr; &cr; < 전 기 말 >

(단위 : 천원)
특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용
발생일 만기일 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2013.06.18 - 8% 581,005 - 　- 581,005
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2015.07.30 - 7% 980,034 　- 　- 980,034
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2016.05.20 - 7% 10,000,000 　- 　- 10,000,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.02.23 - 7% 5,000,000 - 　- 5,000,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2017.08.31 - 8% 2,000 - 　- 2,000
(주)네패스디스플레이 1 전환상환우선주 2018.07.18 - 8% 　- 20,795 　- 20,795
합 계 16,563,039 20,795 - 16,583,834

(* ) 전기말 현재 네패스디스플레이 전환상환우선주는 전액 손상차손으로 인식함&cr; &cr; 사 . 당 반기 말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RBM, 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증 내역 당 반 기 말 전 기 말
한도금액 실행금액 한도금액 실행금액
(주)네패스 ㈜네패스엘이디 차입금 연대보증 - - 　- 　-
(주)네패스 (주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 12,108,000 9,081,000 14,100,000 10,090,000
(주)네패스 Jiangsu nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 CNY110,000 CNY60,000

아. 당반 기 와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 반 기
단기종업원급여 1,006,448 1,171,127
퇴직급여원가 97,399 46,449
합 계 1,103,847 1,217,576

&cr;

38. 현금흐름표 &cr; &cr; 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반 기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반 기 전 기
장기부채의 유동성 대체 (3,525,000) 20,208,300
유동부채의 단기차입금 대체 - -
금융리스부채의 유동성 대체 772,546 5,212,454
신주인수권부사채의 유동성 대체 　- 5,473,209
건설중인자산의 본계정 대체 36,165,575 24,163,205
매도가능증권과 충당부채의 상계 150,889 20,795
파생상품부채의 유동성 대체 - 3,637,978
매각예정자산의 현물출자 대체 　- 7,832,663
신주인수권부사채의 신주인수권 행사 　- 3,402,215
파생상품부채의 신주인수권 행사 - 2,085,144
유동성신주인수권부사채의 신주인수권 행사 - 1,220,141
유동성파생상품부채의 신주인수권 행사 - 734,927
전환상환우선주의 보통주 전환 496,547 -
재고자산의 물적분할으로 인한이전 1,056,784 　-
유형자산의 물적분할 으로 인한이전 50,166,512 　-
장기보증금의 물적분할 으로 인한이전 553,421 -
매입채무의 물적분할 으로 인한이전 1,452,522 -
미지급금의 물적분할 으로 인한이전 25,955,279 -
유동성장기부채의 물적분할 으로 인한이전 3,750,000 　-
유동성금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 1,227,048 　-
장기차입금의 물적분할 으로 인한이전 6,750,000 -
금융리스부채의 물적분할 으로 인한이전 707,974 -
퇴직급여충당금의 물적분할 으로 인한이전 1,935,259 -
퇴직급여예치금의 물적분할 으로 인한이전 1,072,512 -

&cr; 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금변동 당반기말
대체 등
단기차입금 21,500,000 - - 21,500,000
유동성장기부채 18,608,300 (6,849,980) (225,000) 11,533,320
유동성금융리스부채 1,871,840 (624,627) (454,502) 792,711
금융리스부채 1,617,262 - (1,480,520) 136,742
장기차입금 12,275,000 17,000,000 (10,275,000) 19,000,000
유동성신주인수권부사채 4,467,461 (6,306,851) 1,839,390 -
파생상품부채 350,606 　- (350,606) -
유동성파생상품부채 1,358,102 　- (1,358,102) -
전환상환우선주 697,838 - (473,921) 223,917
합계 62,746,409 3,218,542 (12,778,261) 53,186,690

39. 우발상황과 약정사항의 내용

&cr; 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 우발부채 등&cr;&cr;(1) 당 반기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천RMB, 천원)
수 혜 자 보 증 내 용 한 도 금 액 실 행 금 액 보 증 처 보증기간
(주)네패스디스플레이 차입금 연대보증 12,108,000 9,081,000 한국산업은행 2020.03.04 까지
Jiangsu nepes 차입금 연대보증 CNY110,000 CNY45,000 Jiangsu Bank 2020.09.01 까지

&cr; (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처
한국산업은행 수입신용장 발행 US$520,128.00 2019.11.26 TAMA CHEMICALS 등
KEB하나은행 자금대여지원약정 2,000,000 2019.12.29 엘지디스플레이(주)

나. 주요 약정사항&cr;&cr; 당반 기 말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
과 목 구 분 금융기관명 약정한도액
매입채무/단기차입금 수입신용장 발행 산업은행 USD 6,000,000.00
장/단기차입금 수출성장자금대출 수출입은행 15,000,000
LGD자금대여지원 KEB하나은행 2,000,000

(*) 당사의 재고자산 19,500,000천원을 양도담보로 제공함&cr; &cr; 40. 회사분할&cr;&cr;가. 분할의 개요&cr;&cr;당사는 2019년 2월 8일 이사회 의결 및 2019년 3월 29일 주주총회 승인에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 TEST 사업부문을 물적분할하였습니다. 회사 분할의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 내 용
분할방법 단순물적분할
분할회사 주식회사 네패스 (분할존속회사)
주식회사 네패스 아크 (분할신설회사)
분할기일 2019년 4월 1일

&cr;나. 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액&cr;&cr;당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
유동자산 11,143,673
당좌자산 10,086,889
재고자산 1,056,784
비유동자산 50,719,934
유형자산 50,166,512
무형자산 1
기타비유동자산 553,421
자산 총계 61,863,607
유동부채 32,542,886
비유동부채 8,320,721
부채 총계 40,863,607
순자산 금액 21,000,000

&cr;다. 상법 제530조의3에 따라 분할회사 주주총회의 특별결의에 의해 분할하하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다&cr;&cr;라. 분할회계처리&cr;&cr;당사는 분할되는 자산 및 부채의 순장부가액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.&cr;

41. 재무제표의 재작성&cr;&cr;회사는 2019년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 수익인식와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상기 오류사항으로 인하여 수정되는 항목은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 수정금액
당기말 재무상태표 :
계약자산과소계상 4,045,915,230
재고자산과대계상 (3,154,407,142)
미지급법인세과소계상 196,131,779
이익잉여금과소계상 695,376,309
당기 포괄손익계산서 : 　
매출액과소계상 102,004,837
매출원가 과대계상 (512,034,986)
법인세비용과소계상 135,088,761

(2) 상기 오류사항이 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 06월 30일 현재
과 목 수정전 수정사항 수정후
유동자산 106,870,756,228 891,508,088 107,762,264,316
비유동자산 196,963,137,261 　 196,963,137,261
자산총계 303,833,893,489 891,508,088 304,725,401,577
유동부채 105,400,228,668 196,131,779 105,596,360,447
비유동부채 29,947,584,162 　 29,947,584,162
부채총계 135,347,812,830 196,131,779 135,543,944,609
자본금 11,629,601,000 　 11,629,601,000
기타불입자본 85,586,886,294 　 85,586,886,294
이익잉여금 78,173,064,731 695,376,309 78,868,441,040
기타자본항목 (6,903,471,366) 　 (6,903,471,366)
자본총계 168,486,080,659 695,376,309 169,181,456,968
부채와자본총계 303,833,893,489 891,508,088 304,725,401,577

&cr;(3) 상기 오류사항이 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 수정전 수정사항 수정후
매출액 156,944,039,869 102,004,837 157,046,044,706
매출원가 116,461,270,386 (512,034,986) 115,949,235,400
매출총이익 40,482,769,483 614,039,823 41,096,809,306
판매비와관리비 21,001,854,365 　 21,001,854,365
영업이익 19,480,915,118 614,039,823 20,094,954,941
기타영업외수익 3,250,678,717 　 3,250,678,717
기타영업외비용 4,154,170,898 　 4,154,170,898
금융수익 752,285,167 　 752,285,167
금융비용 1,079,957,400 　 1,079,957,400
관계기업등투자손익 (8,598,610,927) 　 (8,598,610,927)
법인세비용차감전순손실 9,651,139,777 614,039,823 10,265,179,600
법인세비용 4,664,005,843 135,088,761 4,799,094,604
계속영업당기순손익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
중단영업당기순손실 　 　 -
당기순손익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
기타포괄손익 (643,263,950) 　 (643,263,950)
총포괄손익 4,343,869,984 478,951,062 4,822,821,046

&cr;(4) 상기 오류수정사항이 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;(수정전)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 76,076,719,547 165,647,764,369
총포괄손익 : 　 　 　 　 　
반기순이익 　 　 　 4,987,133,934 4,987,133,934
보험수리적손익 　 　 　 (643,263,950) (643,263,950)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 　 　 741,971,106
배당금의 지급 　 　 　 (2,247,524,800) (2,247,524,800)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 85,586,886,294 (6,903,471,366) 78,173,064,731 168,486,080,659

&cr; (수정사항)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 　 　 　 216,425,247 216,425,247
총포괄손익 : 　 　 　 　 　
반기순이익 　 　 　 478,951,062 478,951,062
보험수리적손익 　 　 　 　 -
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : 　 　 　 　 　
전환상환우선주의 보통주 전환 　 　 　 　 -
배당금의 지급 　 　 　 　 -
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) - - - 695,376,309 695,376,309

&cr; (수정후)

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 이 익&cr;잉여금 총 계
2019.01.01 &cr;(제30기 반기초) 11,586,270,500 84,888,245,688 (6,903,471,366) 76,293,144,794 165,864,189,616
총포괄손익 : - - - - 　
반기순이익 - - - 5,466,084,996 5,466,084,996
보험수리적손익 - - - (643,263,950) (643,263,950)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 : - - - - 　
전환상환우선주의 보통주 전환 43,330,500 698,640,606 - - 741,971,106
배당금의 지급 - - - (2,247,524,800) (2,247,524,800)
2019.06.30 &cr;(제30기 반기말) 11,629,601,000 85,586,886,294 (6,903,471,366) 78,868,441,040 169,181,456,968

&cr; (5) 상기 오류수정사항이 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제30(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
과목 수정 전 수정사항 수정 후
I. 영업활동으로인한현금흐름 28,245,349,428 - 28,245,349,428
1. 영업에서 창출된 현금 37,650,143,999 - 37,650,143,999
(1) 당기순이익 4,987,133,934 478,951,062 5,466,084,996
(2) 손익의 조정 30,878,133,303 135,088,761 31,013,222,064
(3) 자산부채의 증감 1,784,876,762 (614,039,823) 1,170,836,939
2. 이자의수취 335,800,524 　 335,800,524
3. 이자의지급 (742,367,405) 　 (742,367,405)
4. 법인세의환급(납부) (8,998,227,690) 　 (8,998,227,690)
II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (50,386,833,772) 　 (50,386,833,772)
III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 828,756,200 　 828,756,200
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (258,806,237) 　 (258,806,237)
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (21,571,534,381) - (21,571,534,381)
Ⅵ. 기초의 현금 31,223,127,770 　 31,223,127,770
Ⅶ. 기말의 현금 9,651,593,389 - 9,651,593,389

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점&cr;&cr; 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제30기&cr;반기 매출채권 46,102 (5,065) 10.99%
미수금 18,455 (424) 2.30%
미수수익 1,136 (1,000) 88.03%
단기대여금 9,010 (8,973) 99.59%
합 계 74,703 (15,462) 20.70%
제29기 매출채권 39,365 (5,041) 12.81%
미수금 4,512 (424) 9.40%
미수수익 1,112 (1,000) 89.93%
단기대여금 9,010 (8,973) 99.59%
합 계 53,999 (15,438) 28.59%
제28기 매출채권 35,829 (5,117) 14.28%
미수금 4,627 (424) 9.16%
미수수익 1,075 (1,000) 93.02%
단기대여금 9,130 (9,083) 99.49%
합 계 50,661 (15,624) 30.84%

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제30기 반기 제29기 제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 (15,438) (15,624) (15,655)
2. 순대손처리액(①－②±③) 1 133 46
① 대손처리액(상각채권액) - 32 9
② 상각채권회수액 　- 　- 　-
③ 기타증감액 1 101 37
3. 대손상각비 계상(환입)액 (24) 53 (15)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 (15,461) (15,438) (15,624)

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

&cr;(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 계
금&cr;액 일 반 40,224 93 5,785 46,102
특수관계자 - - - -
합 계 40,224 93 5,785 46,102
구 성 비 율 87.25 0.20 12.55 100

다 . 재고자산의 보유 및 실 사내역 등&cr;

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비고
반 도 체 제 품 - - 499 -
재 공 품 348 - 1,402 -
원 재 료 3,708 2,956 1,534 -
기 타 2,256 723 205 -
소 계 6,312 3,679 3,640 -
전 자 재 료 제 품 763 688 1,183 -
재 공 품 64 114 319 -
원 재 료 2,170 1,936 2,422 -
기 타 167 135 796 -
소 계 3,164 2,873 4,720 -
디스플레이 제 품 256 246 33 -
재 공 품 84 53 18 -
원 재 료 30 31 37 -
소 계 370 330 88 -
기 타 제 품 227 277 97 -
재 공 품 1 1 106
원 재 료 181 202 176 -
기 타 253 153 133 -
소 계 662 633 512 -
합 계 제 품 1,210 1,211 1,812 -
재 공 품 497 168 1,845 -
원 재 료 6,089 5,125 4,169 -
기 타 2,676 1,011 1,134 -
합 계 10,472 7,515 8,960 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 2.92% 2.66% 2.91% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 25.41 25.51 18.27 -

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자&cr; 회 사 는 2019년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 24:00시를 기준으로 2019년 07월 01일 재고실사 를 실시하였으며, 2019년 06월 30일 이후 재고자 산 입출고 내역을 통하여 2019년 06월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다

&cr; 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등&cr; 회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다.&cr;&cr; 3) 장기재고 등의 현황&cr; 2019년 06월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적

2019년 06월 30일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
네 패 스회사채사모2016.12.2015,000,0000.0-2021.12.20상환-15,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

마. 기업어음증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 바. 전자단기사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;사. 회사채 미상환 잔액&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;아. 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

[당사는 반기 또는 반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음]&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기(반기)대주회계법인- -제29기(전기)대주회계법인적정 특이사항 없음.제28기(전전기)대주회계법인적정 특이사항 없음.
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제30기(반기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토--제29기(전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,0001,033제28기(전전기)대주회계법인재무제표 및 반기제무제표검토85,000949
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제30기(반기)-----제29기(전기)-----제278기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;4. 회계감사인의 변경&cr; 해당사항 없음. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; 1) 이사의 수&cr;회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명등 총 7 명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분 주 요 내 용
이사 수

제29조 (이사 및 감사의 수)&cr; ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

이사회의 구성과 소집

제37조 (이사회의 구성과 소집) &cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다.

④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

이사회의 결의방법

제38조 (이사회의 결의방법)&cr; ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

이사회의 의사록

제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr; 나. 주요 의결현황&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사
이병구&cr;(출석률:100%) 김 경 태&cr;(출석률:100%) 김 남 철&cr;(출석률:100%) 김 태 훈&cr;(출석률:100%) 정 갑 태&cr;(출석률:100%) 이 창 우&cr;(출석률:100%) 박 형 건&cr;(출석률:25%) 황 태 영&cr;(출석률: 100%) 김 건 우&cr;(출석률: 57%)
찬 반 여 부
1 '19.02.08 - 분할계획서 승인의 건&cr; - 임시주주총회 개최의 건 가결 찬 성 찬 성 - - - 찬 성 찬 성 - 찬 성
2 '19.02.28 - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬 성 찬 성 - - - 찬 성 불 참 - 불 참
3 '19.03.11 - 제29기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 가결 찬 성 찬 성 - - - 찬 성 불 참 - 불 참
4 '19.03.14 - 분할계획서 변경 승인의 건&cr; - 임시주주총회 개최에 관한 정정(확정)의 건 가결 찬 성 찬 성 - - - 찬 성 불 참 - 불 참
5 '19.03.29 - 시설자금 차입의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - - 찬 성 찬 성
6 '19.04.02 - 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - - 찬 성 찬 성
7 '19.06.19 - 사업장 이전등에 관한 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - - 찬 성 찬 성
☞ 김경태 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임됨. &cr; ☞ 김남철 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 김태훈 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 정갑태 사내이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 황태영 사외이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 이창우 사내이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨&cr;☞ 박형건 사외이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨

&cr; 다. 이사회내 위원회&cr; 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr; &cr;라. 이사의 독립성&cr; 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

이 사

추천인

선임배경

활동분야

회사와의

거래

최대주주등과의 관계

비고
이병구

이사회

대내외적으로

원활한 업무 수행

경영총괄

-

본인

 -
김경태

이사회

대내외적으로

원활한 업무 수행

 재무총괄

-

-

 -
김남철

이사회

대내외적으로

원활한 업무 수행

 반도체사업부 &cr;총괄

-

-

 -
김태훈

이사회

대내외적으로

원활한 업무 수행

 전사마케팅 &cr;총괄

-

-

 -
정갑태

이사회

대내외적으로

원활한 업무 수행

 전자재료사업부 &cr;총괄

-

 - -
황태영

이사회

경영투명성 제고

사외이사

-

-

 -
김건우

이사회

경영투명성 제고

사외이사

-

-

 -

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr; 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

바. 사외이사 교육 미실시 내역

당기에 실시 예정.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

회 사는 본 보고서 제출일 현재 감 사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr; &cr; 나. 감 사 의 인적사항 &cr;

성명 주요경력 비고
윤종훈 - (現) 네패스 상근감사 &cr;- 서울지방국세청장 2017.03.27 선임

&cr; 다. 감 사 의 독 립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. &cr;&cr;라. 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 '19.02.08 - 분할계획서 승인의 건&cr; - 임시주주총회 개최의 건 가결
2 '19.02.28 - 국내 계열회사의 차입에 대한 연대보증의 건 가결
3 '19.03.11 - 제29기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 가결
4 '19.03.14 - 분할계획서 변경 승인의 건&cr; - 임시주주총회 개최에 관한 정정(확정)의 건 가결
5 '19.03.29 - 시설자금 차입의 건 가결
6 '19.04.02 - 분할경과 보고 및 공고의 건 가결
7 '19.06.19 - 사업장 이전등에 관한 건 가결

&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사의 교육 실시 내역

당기에 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

재무회계팀6상무/과장/대리(2명)/사원&cr;(평균연수 : 7.6)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등에 관한 사항

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

해당사항 없습니다.

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 한국 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 주주 총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 또한 당해 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았으며, 경영권경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이병구본인보통주4,259,98518.544,259,98518.47우선주의 보통주 전환으로 지분변동이성자처보통주944,4954.11944,4954.10우선주의 보통주 전환으로 지분변동이수정자녀보통주219,4550.96219,4550.95우선주의 보통주 전환으로 지분변동이세희자녀보통주289,4431.26289,4431.26우선주의 보통주 전환으로 지분변동이창우자녀보통주268,1791.17268,1791.16우선주의 보통주 전환으로 지분변동보통주5,981,55726.045,981,55725.94우선주의 보통주 전환으로 지분변동------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주 주요 경력&cr;

이 름 직 위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
이 병 구 대표이사&cr;회 장 ~ 2019.06.30 (주)네패스 대표이사 -

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl

공시대상 기간동안 최대주주의 성명,주식보유수에는 변동이 없었으나, 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인한 지분율이 변동이 있었습니다.&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
12,65099.9415,393,51167.01%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주

5. 주식사무&cr;

정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수&cr; 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외&cr; 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.&cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정&cr; 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주&cr; 를 발행하는 경우&cr; 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정&cr; 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는&cr; 경우&cr; 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식&cr; 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정&cr; 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행&cr; 하는 경우&cr; 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국&cr; 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재&cr; 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하&cr; 여 필요한 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에&cr; 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의&cr; 로 정한다
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한&cr; 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어&cr; 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를&cr; 행사할 주주로 한다.&cr;③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회&cr; 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하&cr; 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사&cr; 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를&cr; 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 &cr; 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준&cr; 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공&cr; 고하여야 한다.
주권의 종류 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,&cr;오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으&cr;로 한다.
명의개서대리인 ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr;② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위&cr; 는 이사회의 결의로 정한다.&cr;③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사&cr; 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또&cr; 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 &cr; 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 &cr; 금 취급케 한다.&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가&cr; 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
주주의 특전 없 음 공고방법 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.nepes.co.kr)

6. 주가 및 주식거래실적&cr;

(단위 : 원, 주)
종 류 01월 02월 03월 04월 05월 06월
보통주 최 고 12,050 14,350 16,450 20,900 29,200 27,600
최 저 10,300 11,700 12,650 15,950 19,700 32,600
월간거래량 13,940,637 11,328,164 15,849,717 14,954,098 22,967,414 16,828,340

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이병구남1946.06대표이사등기임원상근경영총괄충북대 금성일렉트론4,259,985-본인1990.12.27~2021.03.27김경태남1957.08부사장등기임원상근재무총괄경남대 서진산업(주)---1995.07.20~2022.03.29김남철남1961.04사장등기임원상근반도체사업부경북대 LG반도체2,400--2014.12.15~2022.03.29김태훈남1965.04사장등기임원상근전사마케팅실고려대 ㈜삼성전자---2016.04.18~2022.03.29정갑태남1957.11사장등기임원상근EM사업부영남대 LG반도체---2007.03.26~2022.03.29김건우남1956.08이 사등기임원비상근사외이사경희대학교 경영대학---2015.03.27~2021.03.27황태영남1956.07이 사등기임원비상근사외이사부산대 매그나칩반도체 ---2019.03-29~2022.03.29윤종훈남1948.01상근감사등기임원상근감사건국대 국세청---2014.12.23~2020.03.27안정호남1968.07전 무미등기임원상근퓨처인텔리전스사업부죠지워싱턴대 ㈜엠프론티어--특수관계인2005.07.11~-김종헌남1967.06전 무미등기임원상근반도체사업부인하대 현대전자---2011.01.13~-김명기남1967.06상 무미등기임원상근반도체사업부금오공과대 하이닉스---2001.05.08~-김용수남1964.05상 무미등기임원상근기획조정실중앙대 삼성전자---2014.05.07~-김윤우남1966.05상 무미등기임원상근경영지원실건국대 ㈜삼성전자---2014.11.13~-조대환남1968.03상 무미등기임원상근기술원서울대 ㈜효성---2015.08.17~-권용호남1972.01상 무미등기임원상근반도체사업부동의대 ㈜뉴맥스---2005.11.01~-이덕규남1969.01상 무미등기임원상근전사마케팅실충북대 네패스---2008.03.03~-백충훈남1966.05상 무미등기임원상근EM사업부서울대 (대학원) 한화케미칼---2018.06.01~-김태균남1970.08상 무미등기임원상근홍보기획팀인디애나 university(석사) &cr; 삼성테크윈---2018.08.20~-배성수남1963.08상 무미등기임원상근EM사업부KAIST(박사) &cr; SK케미칼---2018.12.03~-신원선남1962.08상 무미등기임원상근반도체사업부건국대학교 대학원&cr; (석사) ASE---2019.01.14~-권용태남1967.02상무보미등기임원상근기술원경북대 LG반도체---2009.10.09~-현태수남1966.02상무보미등기임원상근재무기획실한양대 네패스---1994.01.10~-최정규남1964.07상무보미등기임원상근품질경영팀구미전자공업고 삼성전자1,000--2016.03.02~-박영동남1963.03상무보미등기임원상근재무기획실경북대 네패스---2002.10.01~-강인수남1970.08상무보미등기임원상근전사마케팅실한국과학기술대&cr; (대학원) 네패스---2001.03.12~-박정훈남1970.08상무보미등기임원상근전사마케팅실광운대학교 삼성전자1,000--2009.10.12~-이현규남1966.04상무보미등기임원상근재무기획실인하대 서진산업(주)---1997.03.07~-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
☞ 김경태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임됨. &cr;☞ 김남철 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 김태훈 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 정갑태 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 황태영 이사 : 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임됨. &cr; ☞ 이창우 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨.&cr;☞ 박형건 이사 : 2019년 3월 29일로 임기 만료됨.

&cr; 나. 직원 현황&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남523-8-531 6.02 16,698,8873,312--여85-8-93 5.11 2,073,5602,463-608-16-624 5.56 18,772,44830,084-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
191,178,20053,555-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이 사72,500,000-감 사1300,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

&cr; (2) 보수지급금액&cr;-. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
81,006,448125,806-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

- . 유형별

(단위 : 천원)
5949,303189,861-223,80011,900-----133,34533,345-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr;&cr; (1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
이병구대표이사538,389-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
이병구 근로소득 급여 500,000 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.
상여 38,389 ■ 상여&cr;이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.&cr;■ 성과급 &cr; - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.&cr; - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
이병구대표이사538,389-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
이병구 근로소득 급여 500,000 ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함.
상여 38,389 ■ 상여&cr;이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.&cr;■ 성과급 &cr; - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.&cr; - 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황&cr; 회사는 2019년 6월 30일 현재 당사를 제외하고 12개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr; 그 소속 회사현황은 다음과 같습니다 .

상장사 (0개사) 비상장사 (12개사)
- (주)네패스아크,(주)네패스엘이디, (주)네패스이앤씨, (주)씨앤씨,&cr;Nepes Air Tech, 이리도스(주), (주)네패스리그마, (주)네패스디스플레이, Nepes Energy Holdings Ltd. , Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., nepes US,Inc. , PT.NEPES ABADI INDONESIA

&cr; 나. 계열회사간 상호지분관계&cr;

구 분 대표이사 주주 및 지분 비 고
(주)네패스
(주)네패스 이 병 구 - -
(주)씨엔씨 이 병 호 - -
(주)네패스엘이디 김 용 수 37.5 -
Nepes Air Tech 이 병 구 100.0 -
Jiangsu nepes &cr; Semiconductor Co., Ltd. YuanQuan 40.14 -
(주)네패스이앤씨 이 성 자 - -
(주)네패스리그마 이 병 구 37.5 -
이리도스(주) 이 병 구,후 아 두 50.0 -
(주)네패스디스플레이 이 병 구 99.01 -
(주)네패그 아크 이 창 우 100.0
Nepes Energy Holdings 이 병 구 100.0 -
nepes US,Inc. 김 태 훈 100.0 -
PT.NEPES ABADI INDONESIA 이 창 우 67.0 -
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr;다. 타법인출자 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
Nano Square Co., Ltd.2006.08.14사업다각화224427,29017.80224---427,29017.80224--㈜네패스아크(*1)2019.04.01사업다각화21,000----21,000--100.0021,000114,3043,843㈜네패스엘이디2008.11.19사업다각화1,55030,00037.50----30,00037.50-455-263이리도스(주)2009.06.09사업다각화10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97223,531-323(주)네패스리그마2009.07.01사업다각화15030,00037.50----30,00037.50-8-258(주)네패스디스플레이2010.04.07사업다각화24,20040,719,61398.884753,977274940,773,59098.881236,596-1,252(주)에이엘텍2018.11.14-7013,92029.0070---13,92029.0070695-36Nepes Air Tech 2004.03.29 해외진출3,394-100.00633---2-100.006311,307-23Nepes Energy Holdings2012.11.05해외진출391-100.0052----100.005261-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.2014.06.13해외진출30,638-40.1424,954---8,615-40.1416,33969,356-6,559nepes US,Inc.2015.08.17해외진출119100,000100.00119---100,000100.00119187-69PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.05.02해외진출209-67.00209----67.002091,690-63--36,28053,97721,027-8,568--48,739--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
(*1) TEST사업부문 물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사(분할존속회사)에 100% 배정되었습니다

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여&cr;

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고
기초 증가 감소 기말
(주)네패스엘이디 계열사 대 여 금 12,797 - -22 12,775 -
(주)네패스리그마 계열사 대 여 금 8,623 - - 8,623 -
(주)네패스디스플레이 계열사 채무보증 10,090 - -1,009 9,081 -
(주)네패스디스플레이 계열사 대 여 금 - 600 - 600
Jiangsu Nepes 계열사 채무보증 9,766 - -2,202 7,564 -
PT.NEPES ABADI INDONESIA 계열사 대 여 금 1,454 50 - 1,504 -
합 계 42,730 650 -3,233 40,147 -

2. 출자 및 출자지분 처분내역&cr;

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고
출자지분의&cr;종류 거 래 내 역
기 초 증 가 감 소 기 말
- - - - - - - -

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용&cr;

(단위 : 백만원)
구분 성 명&cr;(법인명) 관계 가지급금ㆍ대여금 내역 미수&cr;이자 비고
계정과목 변 동 내 역
기초 증감 기말
증가 감소
- - - - - - - 0 - -
합 계 0 0 0 0 - -

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 변경사항 &cr;

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
- - - -

2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제30기&cr;임시주주총회&cr;('19. 3. 29) 회사 분할계획서 승인의 건 원안가결 -
정관 일부 변경의 건 〃 -
제29기&cr;정기주주총회&cr;('19. 3. 29) 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제28기&cr;정기주주총회&cr;('18. 3. 27) 제28기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(이병구 이사, 김건우 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제27기&cr;정기주주총회&cr;('17. 3. 27) 제27기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
감사 선임의 건(윤종훈 감사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제26기&cr;정기주주총회&cr;('16. 3. 28) 제26기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(김경태 이사, 이창우 이사, 박형건 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제25기&cr;정기주주총회&cr;('15. 3. 27) 제25기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(이병구 이사, 김정일 이사, 박재환 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제24기&cr;정기주주총회&cr;('14. 3. 28) 제24기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
감사 선임의 건(서일호 감사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제23기&cr;정기주주총회&cr;('13. 3. 22) 제23기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(김경태 이사, 박형건 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제22기&cr;정기주주총회&cr;('12. 3. 23) 제22기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
정관 일부 변경의 건 〃 -
이사 선임의 건(이병구 이사, 김학남 이사, 조 면식 사외이사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제22기&cr;임시주주총회&cr;('11. 6. 28) 정관 일부 변경의 건 원안가결 -
이사 선임의 건(김정웅 이사) 〃 -
제21기&cr;정기주주총회&cr;('11. 3. 25) 제21기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
정관 일부 변경의 건 〃 -
이사 선임의 건(박영석 사외이사) 〃 -
감사 선임의 건(서일호 감사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -
제20기&cr;정기주주총회&cr;('10. 3. 22) 제20기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 원안가결 -
정관 일부 변경의 건 〃 -
이사 선임의 건(김경태 이사) 〃 -
감사 선임의 건(정갑태 감사) 〃 -
이사 보수 한도액 승인의 건(22억원) 〃 -
감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) 〃 -

&cr; 3. 우발채무 등&cr;&cr; 우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 35. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조.&cr; &cr; 4. 단기매매차익 미환수 현황&cr; 해당사항 없음.

5. 공모자금의 사용&cr; 해당사항 없음. &cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

6. 사모자금의 사용내역&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )

전환사채 발행

2016년 07월 19일

운영자금

5,000,000

운영자금

5,000,000

-

신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일시설자금10,000,000시설자금10,000,000-신주인수권부사채 발행2016년 12월 20일운영자금5,000,000운영자금5,000,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

7. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년06월30일) (단위 : 천원 )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

&cr; 8. 합 병등 전후의 재무사항 비교표&cr;

[주식회사 네패스 아크 분할]&cr;ㆍ분할형태 : 물적분할&cr;ㆍ분할배경 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고&cr;ㆍ분할계약 체결 및 이사회 결의일 : 2019년 02월 08일&cr;ㆍ분할기일 : 2019년 04월 01일&cr;

구 분 분할존속회사 분할설립회사

상호

 주식회사 네패스 주식회사 네패스 아크
주요사업 제조업 서비스업
본점소재지 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965번길 105 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-32
대표이사 이병구 이창우
분할비율 - -

※ 기타 분할 관련사항은 주식회사 네패스의 2019년 03월 15일자 "주요사항보고서(회사분할결정)"을 참조하시기 바랍니다.&cr;※ 분할비율은 분할존속회사가 분할설립회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않았습니다.&cr;※ 주식회사 네패스와 주식회사 네패스 아크의 분할에 따른 연결실적은 동일하여 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재를 생략합니다.

9. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

가 . 녹색경영&cr;

1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 &cr;

당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

사업 구분 구분 2019년 반기 2018년 2017년
오창2공장 온실가스 배출량(tCO2) 10,185 20,341 18,216
에너지 사용량(TJ) 203 415 372

※ 참고&cr;1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 &cr; 자료입니다.

2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 &cr; 오창2사업장 실적입니다.&cr;3) 대상기간 : 2017.01월 ~ 2019.06월

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr; 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.