(제 34 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 26일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 네패스 |
| 대 표 이 사 : | 이 병 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| (전 화) 043 - 877 - 3040 | |
| (홈페이지) http://www.nepes.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 |
| (전 화) 02 - 3470 - 2723 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 7 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 10 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 11 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 12 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 16 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 18 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 29 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 32 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 37 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 37 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 39 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 49 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 134 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 140 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 213 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 215 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 219 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 219 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 235 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 261 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 261 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 262 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 267 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 267 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 270 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 272 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 276 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 278 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 278 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 283 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 287 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 288 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 291 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 291 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 291 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 291 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 291 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 294 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 294 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 294 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 296 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 297 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 297 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 297 |
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 nepes Corp. 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 1) | 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| 2) | 전 화 : 043 - 877 - 3040 |
| 3) | 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요사업의 내용 연결회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
| 2021-04-26 | 기업신용평가 | BBB- | 이크레더블 |
| 2022-05-10 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블 |
| 2023-04-27 | 기업신용평가 | A- | NICE디앤비 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (구주소 : 충북 음성군 삼성면 용성리 74-10)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동 해당사항없음. 라. 상호의 변경 해당사항없음.
공시대상기간('06.1.1. ~ '23.12.31.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 |
| 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 |
| 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 |
| 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 |
| 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 |
| 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 |
| 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 |
| 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 |
| 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 |
| 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 |
| 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 |
| 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 |
| 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 |
| 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 |
| 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 |
| 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 |
| 2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립 |
| 2019년 10월 美 데카의 첨단 팬아웃패키지 기술 확보 |
| 2019년 12월 네패스하임(반도체패키지)설립(필리핀) |
| 2020년 2월 FOPLP사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 라웨 설립 |
| 2020년 3월 네패스디스플레이 사명을 네패스 야하드로 변경 |
| 2021년 8월 2021 올해의 브랜드대상 어린이 코딩교육 부문 1위에 선정 |
| 2021년 8월 충청북도 고용우수기업 선정 |
| 2021년 8월 청안캠퍼스 케미컬공장 준공 |
| 2021년 9월 인적자원개발 우수기업(Best HRD) 선정 |
| 2021년 12월 ESG경영 CEO대상 수상 |
| 2022년 1월 소부장 으뜸기업 선정 |
| 2022년 4월 nepes Energy Holdings Limited 청산 |
| 2022년 6월 미국 반도체 혁신 연합(ASIC) 가입 |
| 2022년 6월 ESG 보고서 발간 |
| 2022년 8월 UCIe(Universal Chiplet Interconnect Express) 컨소시엄 가입 |
| 2022년 11월 장애인 음악단 ‘루아 오케스트라’ 창설 |
| 2022년 11월 산업통상자원부 선정 2022년 ‘10대 등대기업’선정 |
| 2022년 11월 금탑산업훈장 수상(중견기업인의 날) |
가. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제34기(2023년말) | 제33기(2022년말) | 제32기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,059,202 | 23,059,202 | 23,059,202 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
| 2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다. |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2. 추가 사유
가. 변경 취지 및 목적, 필요성 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규 업종 추가하여 영위하고자 합니다.
나. 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.
다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규 업종 추가
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 당사는 현재까지 여러 공공교육 사업을 참여해오고 있고 최근 정부/지자체에서 도 다양한 교육사업 등을 늘리고 있습니다. 관련 교육사업 참여기업 조건으로 '정보통신업' 등 신규 업종을 요구 하고 있어 입찰 제한 요건을 개선하고 교육사업 매출을 증가 될 것으로 예상됩니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 기존 교육사업의 연장으로 별도의 투자 및 자금소요가 없습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규업종 추가로 기존 교육사업과 동일한 사업으로 별도의 사업 추진현황은 없습니다.
5. 기존 사업과의 연관성 - 기존 교육사업에서의 관리 노하우 접목이 가능합니다.6. 주요 위험 - 없습니다.
7. 향후 추진계획
- 입찰 제한 개선으로 매출 극대화에 기여할 예정입니다.
가. 사업의 내용
회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
(반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다.
(전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.
특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다.
(2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.
연결회사의 2023년 당분기 전체 매출액은 4,801억원이며, 반도체부문 매출액은 4,215억원, 전자재료부문 매출액은 645억원, 2차전지부문 매출액은 678억원, 기타 매출액은 34억원입니다.자세한 내용은 II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다.
나. 영업부문 정보
-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 2차전지 부문 | 리드탭 | LG에너지솔루션 등 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이 등 |
가. 주요 제품에 관한 내용
주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.
당분기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 매 출 액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | WLP Bumping외 | (주) 네패스 | 252,016 | 52.49 |
| 제 품 | Test | (주) 네패스 아크 | 125,166 | 26.07 | |
| 제 품 | FOWLP | (주)네패스 라웨 외 | 30,284 | 6.31 | |
| 기 타 | IC 소모품외 | (주) 네패스 외 | 14,034 | 2.92 | |
| 전자 재료 | 제 품 | Developer,Chemical외 | (주) 네패스 | 34,485 | 7.18 |
| 기 타 | 자재 등 | (주) 네패스 | 30,021 | 6.25 | |
| 2차 전지 | 제 품 | 2차전지용 리드탭 | (주) 네패스야하드 | 66,574 | 13.87 |
| 기 타 | 2차전지용 리드탭 | (주) 네패스야하드 | 1,276 | 0.27 | |
| 기 타 | 기 타 | - | nepes US, inc. | 2,658 | 0.55 |
| - | 기타 | 765 | 0.16 | ||
| 내부거래제거 | - | - | (77,167) | (16.07) | |
| 합 계 | - | - | 480,112 | 100.00 | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제34기 연간 | 제33기 연간 | 제32기 연간 |
|---|---|---|---|
| WLP 외 | 146,955 | 134,099 | 127,961 |
| Chemical 외 | 1,871 | 2,018 | 1,472 |
| Lead Tab | 206 | 216 | 198 |
| (1) 산출기준 | |
| ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" | |
| ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 | |
| (2) 주요 가격변동원인 | |
| ☞ 환율변동 및 가격변동 등 | |
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 원재료 | Target | WLP외 제조용 | 10,381 | 7.74 | |
| 원재료 | 도금용액 | WLP외 제조용 | 36,588 | 27.29 | ||
| 원재료 | 기타 | WLP외 제조용 | 21,003 | 15.67 | ||
| 소 계 | 67,973 | 50.70 | ||||
| 전자재료 | 원재료 | TDC-250 | Chemical 제조용 | 18,670 | 13.93 | |
| 원재료 | DMSO외 | Chemical 제조용 | 12,203 | 9.10 | ||
| 원재료 | 기 타 | Chemical 제조용 | - | - | ||
| 소 계 | 7,383 | 23.03 | ||||
| 2차전지 | 원재료 | Lead Metal | Lead Tab | 27,299 | 20.36 | |
| 원재료 | Lead Film | Lead Tab | 5,188 | 3.87 | ||
| 원재료 | 기 타 | Lead Tab | 2,740 | 2.04 | ||
| 소 계 | 35,227 | 26.27 | ||||
| 합 계 | 134,073 | 100.00 | ||||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제34기 연간 | 제33기 연간 | 제32기 연간 |
|---|---|---|---|
| PGC(g) | 56,576 | 51,544 | 45,954 |
| Target | 5,528,513 | 4,304,400 | 4,158,209 |
| TDC-250(ℓ) | 1,700 | 1,948 | 1,377 |
| Lead Metal | 1,953 | 1,905 | 1,524 |
| Lead Film | 396 | 144 | 131 |
| (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 |
| (2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동 |
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
| (1) 생산능력 |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 제34기 연간 | 제33기 연간 | 제32기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | WLP외 | 1,730,400 | 1,642,200 | 1,104,000 |
| 전자재료 | Chemical 외 | 63,565 | 66,036 | 66,036 |
| 2 차 전 지 | Lead Tab | 435,624 | 315,000 | 83,000 |
| (2) 생산능력의 산출근거 |
| ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 |
| ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 |
라. 생산실적 및 가동률
| (1) 생산실적 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 제34기 연간 | 제33기 연간 | 제32기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | WLP외 | 715,645 | 979,207 | 854,924 |
| 전 자 재 료 | Chemical 외 | 15,046 | 21,401 | 18,975 |
| 2 차 전 지 | Lead Tab | 317,362 | 281,926 | 74,774 |
| (2) 당해 사업년도의 가동률 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 1,730,400 | 715,645 | 41.4% | - |
| 전 자 재 료 | 63,565 | 15,046 | 23.7% | - |
| 2 차 전 지 | 435,624 | 317,362 | 72.9% | - |
마. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 :토지 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 당기말장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 32,371.90 | 4,360 | 8,067 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 5,997.00 | 621 | 1,779 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 20,745.00 | 1,469 | 2,123 |
| (주) 네패스 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 21,975.70 | 3,808 | 2,042 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 13,138.00 | 1,100 | 1,790 |
| (주) 네패스 | 기숙사 | 등 기 | 충 북 | 30,275.00 | 2,301 | 1,779 |
| (주) 네패스 라웨 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 15,789.50 | 2,922 | 289 |
| (주) 네패스 아크 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 32,230.00 | 3,676 | 590 |
| 합 계 | 20,257 | 18,459 | ||||
| 자산항목 : 건물/구축물 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 당기말장부가액 | 과세시가표준액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 40,254.88 | 33,978 | 11,258 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 3,836.97 | 1,170 | 709 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 10,140.98 | 3,931 | 1,361 |
| (주) 네패스 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 6,666.63 | 14,790 | 2,255 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 3,278.06 | 4,714 | 966 |
| (주)네패스아크 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 35,287.88 | 42,776 | 16,835 |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 등 기 | 충북 , 필리핀 | 38,404.99 | 30,973 | 14,000 |
| (주)네패스루아 | 오창공장 | 임 차 | 충 북 | - | 33 | - |
| 합 계 | 132,365 | 47,384 | ||||
| [자산항목 : 기계장치 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 당기말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 71,448 | - |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 7,191 | - |
| (주)네패스아크 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 231,009 | - |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 자 가 | 충북 , 필리핀 | 99,350 | - | |
| (주)네패스야하드 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 25,182 | - |
| Abadi | 인도네시아 | 자 가 | 인도네시아 | - | 275 | - |
| Nepes Airtech | 중국 | 자 가 | 중국 | - | - | - |
| 합 계 | 434,455 | - | ||||
| [자산항목 : 기타의 유형자산 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 당기말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 205 | - |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 348 | - |
| (주) 네패스 | 기타 | 자 가 | 서울 | - | 369 | - |
| (주)네패스아크 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 3,681 | - |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 자 가 | 충북 , 필리핀 | 1,852 | - | |
| (주)네패스야하드 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 30 | - |
| (주)네패스루아 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 53 | - |
| Nepes US, Inc. | 미국 | 자 가 | 미국 | - | 24 | - |
| 합 계 | 6,562 | - | ||||
가. 매출실적
| (단위 :백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 제34기 | 제33기 | 제32기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 용 역 | WLP Bumping 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 외 | 355,684 | 414,782 | 306,329 |
| 내 수 | (주) 네 패 스 외 | 51,782 | 138,300 | 133,891 | |||
| 합 계 | 407,466 | 553,082 | 440,220 | ||||
| 기 타 | IC 소모품 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 외 | 1,253 | 786 | 340 | |
| 내 수 | (주) 네 패 스 외 | 12,781 | 8,734 | 8,222 | |||
| 합 계 | 14,034 | 9,520 | 8,562 | ||||
| 전 자 재 료 | 제 품 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 3,582 | 6,491 | 5,998 |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 30,903 | 43,545 | 28,783 | |||
| 합 계 | 23,297 | 50,036 | 34,781 | ||||
| 기 타 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 23,297 | 22,522 | 13,645 | |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 6,724 | 5,802 | 3,181 | |||
| 합 계 | 30,021 | 28,324 | 16,826 | ||||
| 2차전지 | 제 품 | 2차전지용 리드탭외 | 수 출 | (주)네패스야하드 | 65,237 | 59,437 | 8,217 |
| 내 수 | (주)네패스야하드 | 1,337 | 1,425 | 6,788 | |||
| 합 계 | 66,574 | 60,862 | 15,005 | ||||
| 기 타 | 2차전지용 리드탭외 | 수 출 | (주)네패스야하드 | 190 | - | - | |
| 내 수 | (주)네패스야하드 | 1,086 | 1,154 | - | |||
| 합 계 | 1,276 | 1,154 | - | ||||
| 기 타 | - | 기타 | 내 수 | nepes US,inc. | 2,658 | 3,216 | 3,051 |
| 내 수 | 기타 | 765 | 196 | 286 | |||
| 합 계 | 3,423 | 3,412 | 3,337 | ||||
| 합 계 | 수 출 | 449,243 | 504,018 | 334,529 | |||
| 내 수 | 108,036 | 202,372 | 184,202 | ||||
| 합 계 | 557,279 | 706,390 | 518,731 | ||||
| ☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(77,167백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임. |
나. 판매경로 및 판매방법 등
| (1) 판매조직 |
| 반도체 사업부 | 전자재료 사업부 | 2차전지 사업부 |
| 반도체 영업팀 | 전자재료 영업팀 | 2차전지 영업팀 |
| (2) 판매경로 |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 매출비율 |
| 제 품 | WLP 외 | 수 출 | 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) | 63.83 |
| 국 내 | 삼성전자 등 직납 | 9.29 | ||
| Chemical 외 | 수 출 | 구매확인서수출(하이닉스,엘지디스플레이,JSR) | 0.64 | |
| 국 내 | 삼성전자 등 직납 | 5.55 | ||
| 2차전지용 리드탭 | 수 출 | 직수출 | 11.71 | |
| 국 내 | - | 0.24 | ||
| 기 타 | WLP 외 | 수 출 | 직수출(Sony), 구매확인서수출 (삼성전자등) | 0.22 |
| 내 수 | 삼성전자 등 직납 | 2.29 | ||
| Chemical | 수 출 | - | 4.18 | |
| 내 수 | 재원인더스트리 등 | 1.21 | ||
| 2차전지용 리드탭 | 수 출 | 직수출 | - | |
| 내 수 | - | 0.23 | ||
| Marketing | 수 출 | - | ||
| 국 내 | 0.61 |
| (3) 판매방법 및 조건 |
| 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 |
| (4) 판매전략 |
| □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 |
| □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 |
다. 수주상황
연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업,2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다.
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 외환위험
연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 19,015,660 | 24,518,792 | 25,597,525 | 32,439,743 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 167,252,672 | 1,594,219 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 24,891,523 | - | 34,033,962 | ||
| 부 채 | USD | 11,093,998 | 14,304,601 | 33,482,285 | 43,463,835 |
| JPY | 330,048,771 | 3,012,223 | 513,202,970 | 4,911,783 | |
| EUR | 419,700 | 598,740 | - | - | |
| CHF | 1,112,000 | 1,697,824 | - | - | |
| 합계 | 19,613,388 | - | 48,375,618 | ||
당기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 807,942 | (872,006) | 807,942 | (872,006) |
| 10% 하락시 | (807,942) | 872,006 | (807,942) | 872,006 | |
| JPY | 10% 상승시 | (237,393) | (262,419) | (237,393) | (262,419) |
| 10% 하락시 | 237,393 | 262,419 | 237,393 | 262,419 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
| EUR | 10% 상승시 | (47,360) | - | (47,360) | - |
| 10% 하락시 | 47,360 | - | 47,360 | - | |
| CHF | 10% 상승시 | (134,298) | - | (134,298) | - |
| 10% 하락시 | 134,298 | - | 134,298 | - | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사의 차입금 등과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 282,932,640 | 47.97 | 326,507,735 | 60.04 |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 306,925,893 | 52.03 | 217,269,402 | 39.96 |
| 합계 | 589,858,533 | 100.00 | 543,777,137 | 100.00 |
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 100bp 상승시 | (2,237,997) | (2,582,676) | (2,237,997) | (2,582,676) |
| 100bp 하락시 | 2,237,997 | 2,582,676 | 2,237,997 | 2,582,676 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 기타유동금융자산 | 81,535,434 | 1,777,357 |
| 매출채권 | 53,455,336 | 60,569,148 |
| 단기대여금 | 69,010 | 215,930 |
| 미수금 | 3,516,135 | 6,126,373 |
| 미수수익 | 1,367,245 | 758,705 |
| 계약자산 | 4,052,219 | 14,091,594 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - |
| 장기보증금 | 5,819,977 | 6,609,662 |
| 합계 | 245,710,065 | 226,315,339 |
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.
다. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과5년이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 43,116,370 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환사채 | 59,736,113 | 1,103,014 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 79,423,452 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과2년이내 | 2년초과5년이내 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 74,808,711 | 72,199,965 | 106,065 | 472,610 | 72,778,640 |
| 단기차입금 | 99,180,000 | 102,433,927 | - | - | 102,433,927 |
| 유동성장기부채 | 58,290,733 | 64,724,429 | - | - | 64,724,429 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | 50,805,911 | - | - | 50,805,911 |
| 유동성전환사채 | 41,194,222 | 46,358,020 | - | - | 46,358,020 |
| 유동리스부채 | 7,504,260 | 7,499,831 | - | - | 7,499,831 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | 2,565,611 | 103,873,809 | 103,530,100 | 209,969,520 |
| 사채 | 104,964,318 | 4,661,114 | 108,941,596 | - | 113,602,710 |
| 전환우선주 | 73,094,929 | 182,653 | 693,112 | 140,306 | 1,016,071 |
| 비유동리스부채 | 6,253,745 | - | 2,796,753 | 5,827,449 | 8,624,202 |
| 합 계 | 705,806,140 | 351,431,461 | 216,411,335 | 110,399,885 | 678,242,681 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 679,952,138 | 739,611,151 |
| 자본총계(B) | 283,166,320 | 392,322,208 |
| 현금및현금성자산(C) | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 차입금(D) | 589,762,023 | 543,715,075 |
| 부채비율(A/B)(%) | 240.12 | 188.52 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 174.74 | 104.43 |
마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 59,055,661 | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | 55,233,491 | 55,233,491 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,316,833 | (478,633) | 106,629 | (408,637) | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (12,515,668) | 1,316,833 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,490 | - | - | (55,268,054) | 34,564 | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 당기손익 | 포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | - | 887,270 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 88,813,665 | - | (29,758,004) | - | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 102,276,890 | 30,000,005 | (76,905,152) | (138,253) | 55,233,490 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(지분매수권) | 1,423,462 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 59,736,113 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
전환사채(*) |
4,276,412 | (2,603,593) |
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. |
가. 경영상의 주요계약공시서류제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요
| (1) 연구개발 담당조직 |
| nepes Corporation R&D Center | ||
| 반도체 연구소 | 인공지능연구소 | 첨단재료연구소 |
| (2) 연구개발비용 | |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 684 | 968 | 896 | - | |
| 인 건 비 | 23,889 | 25,160 | 20,337 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 34,576 | 24,714 | 15,431 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 816 | 1,582 | 3,160 | - | |
| 기 타 | 15,406 | 21,722 | 21,410 | - | |
| 연구개발비용 계 | 75,371 | 74,146 | 61,234 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 73,017 | 71,918 | 59,253 | - |
| 제조경비 | 2,331 | 2,228 | 1,982 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 15.70 | 12.61 | 14.64 | - | |
다. 연구개발실적
| □ 최근 3년간 연구개발실적 |
| 연 구 과 제 | 연구기간 | 연 구 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| PV Etchant 개발 | '17. 07 ~ '21. 04 | PV용 wafer etchant 개발 | - |
| 3D-IC SiP 기술 개발 | '18. 05 ~ '22. 12 | Fan out 기술을 이용한 인공지능3DIC 패키지 기술 개발 | - |
| Reverse PNLC타입 개발 | '19. 06 ~ '21. 09 | 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window | - |
| High sensitive Au etchant 개발 | '19. 07 ~ '21. 02 | 고감도 Au (gold) etchant 개발 | - |
| MEMS 센서 적용 Stripper 개발 | '20. 08 ~ 21. 06 | 미세전자기계시스템(MEMS, Microelectromechanical systems)의 미세 패턴에 적용되는 Stripper 개발 | - |
| 대전방지제 개발 | '19. 06 ~ '22. 05 | LCD 편광판용 대전방지제 및 산업용(PC) 대전방지제 개발 | - |
| Undercut 최소화 Ti etchant 개발 | '21. 04 ~ '22.07 | 미세화 패턴 반도체용 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 | - |
| nBump 개발 | '21. 04 ~ '22. 09 | Reverse profile PR 및 Anisotropic deposition을 이용한 RDL 공정 단순화 기술 개발 | - |
| 이차전지용 전도성소재 개발 | '19. 10 ~ 진행중 | 이차전지용 전도성 첨가재 개발 | - |
| SiP Platform 기술 개발 | '20. 01 ~ 진행중 | RF Connectivity 모듈 개발을 위한 SiP 공정기술 개발 | - |
| PSA 아크릴계 점착제 용 세정제 개발 | '20. 08 ~ 진행중 | 반도체 및 디스플레이 패널에 적용되는 PSA 아크릴계 점착제 세정용 chemical 개발 | - |
| 드론 및 로봇분야에 적용 가능한 5G 환경 온디바이스 IoT 고속 지능 HW 및 SW 엔진 기술 개발 | '20. 04 ~ 23.12 | 온디바이스 IoT 고속 지능의 HW 및 SW 엔진 개발 및 5G+ 디바이스 및 서비스 적용 검증개발 | - |
| 모바일 자가 학습 가능 재귀 뉴럴 네트워크 프로세서 기술 개발 | '20. 04 ~ 진행중 | 모바일용 딥러닝 자가 학습 가속 IP 및 클라우드/모바일 분산 학습 검증 시스템 개발 | - |
| ToF | '20. 10 ~ 진행중 | ToF 센서용 광엔진( 모바일향 ) 개발 | - |
| 제조검사장비 경량화를 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 | '21. 04 ~ 23.12 | 경량제조검사장비 내장을 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 | - |
| 2.5D SiP 개발 | '21. 04 ~ 진행중 | 프로세스와 고속적층 메모리 통합PIM 프로세서 패키지 개발 | - |
| FOWLP 기판 안테나 집적형 패키지 (Antenna-in-Package, AIP) 개발 | '21. 04 ~ 23.12 | 밀리미터파 대역 응용을 위한 FO-AiP 개발 | - |
| DMSO free Stripper 개발 | '21. 11 ~ 진행중 | DMSO 배제된 친환경 Stripper 개발 | - |
| nPoP-CL(Chip Last) 개발 | '21. 04 ~ 진행중 | High Density & Thin Profile PoP 개발을 위한 4대 핵심기술 도출 및 공정기술 확보 | - |
| 칩렛 이종집적 고성능 AI 반도체 개발 |
'23. 04 ~ 진행중 |
칩렛 이종집적 고성능 AI 개발 (Embedded Si bridge RDL interposer) |
- |
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
IT 부품소재산업은 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 'Consumer Market'의 핵심 산업입니다. Consumer IT제품의 가장 큰 특징인 고성능, 고효율, 안정성 등 첨단 기술 기반의 IT제품들에 시공을 초월한 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다. 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라IT 부품소재산업의 기술변화 속도는IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다. 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의IT 제품에 적용되는 주요 핵심 공정과 부품/원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone과 IoT, Automobile로 빠르게 변화하고 있으며 이러한 Device가 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 다양한 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 여기에 사용되는 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며 이에 따라 반도체 등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰 이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능과 안정성을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 회사의 주요 산업인 엔드팹(End-FAB) 기술을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하WLP), Fan-Out Package(이하 FOWLP/PLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 IT 부품소재 산업은 스마트폰, 5G통신, 자동차, 서버 등 전방 산업 Cycle에 따라 영향을 받으며 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 반도체 산업은 고용량 고성능 Device의 확대로 지속하여 수요가 늘어나고 있으며 특히, 당사가 속해 있는 비메모리 반도체산업은 IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운 Application의 수요로 인해 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 경쟁요소 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질 수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다. 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다.
나. 회사의 현황
회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
(반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다.
(전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.
특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다.
(2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.
(1) 영업부문 정보
-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반 도 체 부문 | Bumping & Package | 삼성전자 등 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이 등 |
| 2차전지사업 부문 | 2차전지용 리드탭 등 | LG에너지솔루션 등 |
-. 부문별 현황
당기와 전기 중 부문의 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 421,500,308 | 67,849,682 | 64,506,167 | 3,422,538 | - | 557,278,695 |
| 부문간 수익(*1) | (72,525,990) | (187,133) | (1,507,234) | (2,946,699) | - | (77,167,056) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 348,974,318 | 67,662,549 | 62,998,933 | 475,839 | - | 480,111,639 |
| 영업이익(손실) | (83,450,339) | 13,415,864 | (1,960,044) | (662,749) | 2,654,534 | (70,002,734) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 155,871,569 | 4,918,235 | 2,877,339 | 230,713 | (1,101,069) | 162,796,787 |
| 손상금액 | 76,257,786 | - | - | - | 15,479,449 | 91,737,235 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 562,601,712 | 62,015,772 | 78,360,096 | 3,412,683 | - | 706,390,263 |
| 부문간 수익(*1) | (110,802,836) | (9,689) | (4,322,967) | (3,215,561) | - | (118,351,053) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 451,798,876 | 62,006,083 | 74,037,129 | 197,122 | - | 588,039,210 |
| 영업이익(손실) | (23,806,969) | 15,111,835 | (1,454,656) | (151,598) | 3,587,382 | (6,714,006) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 145,753,463 | 2,783,715 | 2,019,786 | 280,408 | (3,360,197) | 147,477,175 |
| 손상금액 | 26,897 | 122,607 | - | - | - | 149,504 |
| (*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(*3) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자부동산이 포함되어 있습니다. |
당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다. < 당 기 >
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 783,730,987 | 119,363,749 | 56,928,656 | 3,095,066 | 963,118,458 |
< 전 기 >
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,003,705,764 | 58,374,640 | 66,194,811 | 3,658,144 | 1,131,933,359 |
(2) 시장의 특성 반도체 사업분야인 시스템반도체 분야의 고객은 삼성전자, DB하이텍 등으로 국내LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로Turn-Key Base 국산화하여 동Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 글로벌 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 시스템반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 시스템반도체 기술의 로드맵은 당사가 보유한 엔드팹 기술 중심으로 빠르게 이동하고 있습니다. 또한 시스템 반도체의 주요 제조 체인이 대만에서 한국으로 이원화되는 움직임을 보이고 있습니다. 그 관점에서 네패스는 글로벌 Top-tier 고객들과 협업하며 세계시장을 이끌어갈 첨단 기술 및 생산능력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 FO-WLP관련 원천기술과 공정 혁신 기술을 활용하여 첨단 혁신 생산 설비인 FOPLP를 구축하였으며 이를 통해 시스템반도체의 핵심 밸류체인으로서 성장해 나갈 전망입니다.
(4) 조직도
가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 19,015,660 | 24,518,792 | 25,597,525 | 32,439,743 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 167,252,672 | 1,594,219 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 24,891,523 | - | 34,033,962 | ||
| 부 채 | USD | 11,093,998 | 14,304,601 | 33,482,285 | 43,463,835 |
| JPY | 330,048,771 | 3,012,223 | 513,202,970 | 4,911,783 | |
| EUR | 419,700 | 598,740 | - | - | |
| CHF | 1,112,000 | 1,697,824 | - | - | |
| 합계 | 19,613,388 | - | 48,375,618 | ||
당기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 807,942 | (872,006) | 807,942 | (872,006) |
| 10% 하락시 | (807,942) | 872,006 | (807,942) | 872,006 | |
| JPY | 10% 상승시 | (237,393) | (262,419) | (237,393) | (262,419) |
| 10% 하락시 | 237,393 | 262,419 | 237,393 | 262,419 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
| EUR | 10% 상승시 | (47,360) | - | (47,360) | - |
| 10% 하락시 | 47,360 | - | 47,360 | - | |
| CHF | 10% 상승시 | (134,298) | - | (134,298) | - |
| 10% 하락시 | 134,298 | - | 134,298 | - | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사의 차입금 등과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 282,932,640 | 47.97 | 326,507,735 | 60.04 |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 306,925,893 | 52.03 | 217,269,402 | 39.96 |
| 합계 | 589,858,533 | 100.00 | 543,777,137 | 100.00 |
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 100bp 상승시 | (2,237,997) | (2,582,676) | (2,237,997) | (2,582,676) |
| 100bp 하락시 | 2,237,997 | 2,582,676 | 2,237,997 | 2,582,676 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 기타유동금융자산 | 81,535,434 | 1,777,357 |
| 매출채권 | 53,455,336 | 60,569,148 |
| 단기대여금 | 69,010 | 215,930 |
| 미수금 | 3,516,135 | 6,126,373 |
| 미수수익 | 1,367,245 | 758,705 |
| 계약자산 | 4,052,219 | 14,091,594 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - |
| 장기보증금 | 5,819,977 | 6,609,662 |
| 합계 | 245,710,065 | 226,315,339 |
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.
다. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과5년이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 43,116,370 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환사채 | 59,736,113 | 1,103,014 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 79,423,452 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과2년이내 | 2년초과5년이내 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 74,808,711 | 72,199,965 | 106,065 | 472,610 | 72,778,640 |
| 단기차입금 | 99,180,000 | 102,433,927 | - | - | 102,433,927 |
| 유동성장기부채 | 58,290,733 | 64,724,429 | - | - | 64,724,429 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | 50,805,911 | - | - | 50,805,911 |
| 유동성전환사채 | 41,194,222 | 46,358,020 | - | - | 46,358,020 |
| 유동리스부채 | 7,504,260 | 7,499,831 | - | - | 7,499,831 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | 2,565,611 | 103,873,809 | 103,530,100 | 209,969,520 |
| 사채 | 104,964,318 | 4,661,114 | 108,941,596 | - | 113,602,710 |
| 전환우선주 | 73,094,929 | 182,653 | 693,112 | 140,306 | 1,016,071 |
| 비유동리스부채 | 6,253,745 | - | 2,796,753 | 5,827,449 | 8,624,202 |
| 합 계 | 705,806,140 | 351,431,461 | 216,411,335 | 110,399,885 | 678,242,681 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 679,952,138 | 739,611,151 |
| 자본총계(B) | 283,166,320 | 392,322,208 |
| 현금및현금성자산(C) | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 차입금(D) | 589,762,023 | 543,715,075 |
| 부채비율(A/B)(%) | 240.12 | 188.52 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 174.74 | 104.43 |
마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 59,055,661 | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | 55,233,491 | 55,233,491 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,316,833 | (478,633) | 106,629 | (408,637) | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (12,515,668) | 1,316,833 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,490 | - | - | (55,268,054) | 34,564 | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 당기손익 | 포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | - | 887,270 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 88,813,665 | - | (29,758,004) | - | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 102,276,890 | 30,000,005 | (76,905,152) | (138,253) | 55,233,490 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(지분매수권) | 1,423,462 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 59,736,113 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
전환사채(*) |
4,276,412 | (2,603,593) |
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. |
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 |
|---|---|---|---|
| (2023년12월 말) | (2022년12월 말) | (2021년12월 말) | |
| [유동자산] | 267,495 | 254,754 | 339,571 |
| ·현금및현금성자산 | 94,958 | 136,167 | 246,527 |
| ·기타유동금융자산 | 81,535 | 1,968 | 3,155 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 61,091 | 81,279 | 63,330 |
| ·재고자산 | 22,501 | 28,141 | 17,901 |
| ·기타유동자산 | 7,410 | 7,199 | 8,655 |
| ·매각예정자산 | - | - | 3 |
| [비유동자산] | 695,623 | 877,179 | 765,290 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 5,820 | 6,610 | 6,227 |
| ·관계기업투자주식 | 11,074 | 11,600 | 15,362 |
| ·유형자산 | 609,032 | 790,301 | 691,134 |
| ·사용권자산 | 19,481 | 17,563 | 16,489 |
| ·투자자산 | 919 | 930 | 941 |
| ·무형자산 | 12,482 | 18,657 | 18,521 |
| ·기타비유동자산 | 36,815 | 31,518 | 16,616 |
| 자산총계 | 963,118 | 1,131,933 | 1,104,861 |
| [유동부채] | 377,309 | 350,963 | 299,359 |
| [비유동부채] | 302,643 | 388,648 | 538,681 |
| 부채총계 | 679,952 | 739,611 | 838,040 |
| [자본금] | 11,630 | 11,630 | 11,630 |
| [기타불입자본] | 174,852 | 174,852 | 141,262 |
| [이익잉여금] | (34,904) | 66,522 | 22,258 |
| [기타포괄손익누계액] | 5,485 | 4,651 | 1,651 |
| [기타자본구성요소] | (9,028) | (9,028) | - |
| [비지배지분] | 135,131 | 143,695 | 90,020 |
| 자본총계 | 283,166 | 392,322 | 266,821 |
|
(2023.01.01~ 2023.12.31) |
(2022.01.01~ 2022.12.31) |
(2021.01.01~ 2021.12.31) |
|
| [매출액] | 480,112 | 588,039 | 418,367 |
| [영업이익] | (70,003) | (6,714) | (16,401) |
| [계속사업이익] | (109,458) | 94,546 | (29,152) |
| [중단사업이익] | - | - | - |
| [당기순이익] | (109,458) | 94,546 | (29,152) |
| ·지배기업소유주 지분 | (98,472) | 77,579 | (39,680) |
| ·비지배주주 지분 | (10,986) | 16,967 | 10,528 |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | (4,330) 원 | 3,399 원 | (1,721) 원 |
| ·계속영업 기본주당이익(손실) | (4,330) 원 | 3,399 원 | (1,721) 원 |
| ·희석주당이익(손실) | (4,330) 원 | 3,399 원 | (1,721) 원 |
| ·계속영업 희석주당이익(손실) | (4,330) 원 | 3,399 원 | (1,721) 원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 8 | 8 |
나. 요약재무정보
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 제 34 기 | 제 33 기 | 제 32 기 |
|---|---|---|---|
| (2023년12월 말) | (2022년12월 말) | (2021년12월 말) | |
| [유동자산] | 117,633 | 119,379 | 129,080 |
| ·현금및현금성자산 | 53,428 | 38,382 | 60,382 |
| ·기타유동금융자산 | 337 | 857 | 2,000 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 50,168 | 63,073 | 52,638 |
| ·재고자산 | 10,271 | 14,469 | 10,400 |
| ·기타유동자산 | 3,429 | 2,598 | 3,657 |
| ·매각예정자산 | - | - | 3 |
| [비유동자산] | 326,176 | 346,499 | 332,056 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 73,942 | 2,510 | 2,511 |
| ·종속기업투자주식 | 54,617 | 115,250 | 115,152 |
| ·관계기업투자주식 | 11,251 | 13,702 | 17,679 |
| ·유형자산 | 162,374 | 188,707 | 165,497 |
| ·사용권자산 | 4,388 | 6,519 | 8,543 |
| ·투자자산 | 919 | 930 | 941 |
| ·무형자산 | 6,293 | 7,458 | 6,659 |
| ·기타비유동자산 | 12,392 | 11,423 | 15,074 |
| 자산총계 | 443,809 | 465,878 | 461,136 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [유동부채] | 188,450 | 163,239 | 122,799 |
| [비유동부채] | 153,300 | 66,290 | 106,149 |
| 부채총계 | 341,750 | 229,529 | 228,948 |
| [자본금] | 11,630 | 11,630 | 11,630 |
| [기타불입자본] | 93,771 | 93,771 | 93,771 |
| [이익잉여금] | 5,686 | 139,976 | 126,787 |
| [기타자본구성요소] | (9,029) | (9,028) | - |
| 자본총계 | 102,058 | 236,349 | 232,188 |
|
(2023.01.01~ 2023.12.31) |
(2022.01.01~ 2022.12.31) |
(2021.01.01~ 2021.12.31) |
|
| [매출액] | 327,265 | 417,052 | 345,459 |
| [영업이익] | 6,088 | 22,039 | 18,048 |
| [당기순이익] | (133,848) | 12,225 | 19,208 |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | (5,886) 원 | 536 원 | 833 원 |
| ·희석주당이익(손실) | (5,886) 원 | 536 원 | 833 원 |
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제34기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제33기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속회사 |
1. 연결회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스 (이하 "지배기업")는 ㈜네패스아크 등 7개의 종속기업 (이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스㈜ 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 지배기업는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.
(1) 종속기업의 개요
가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 투자비율(*1) | 소 재 지 | 결 산 월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜네패스아크 | 55.09% | 55.09% | 대한민국 | 12 월 | 서비스업 |
| ㈜네패스라웨 | 57.78% | 57.78% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| ㈜네패스야하드 | 60.93% | 60.93% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| ㈜네패스루아 | 50.01% | 50.01% | 대한민국 | 12 월 | 공연예술업 |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 100.00% | 미국 | 12 월 | Marketing |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | 67.00% | 인도네시아 | 12 월 | 유 통 업 |
| Nepes hokma, Inc. | 100.00% | 100.00% | 미국 | 12 월 | 제 조 업 |
| Nepes Airtech(*2) | - | 100.00% | 중국 | 12 월 | 제 조 업 |
| (*1) 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 당기에 처분되었습니다. |
나. 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 395,684,603 | 169,943,132 | 225,741,471 | 126,089,387 | (30,315,851) |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 189,484,675 | 306,267,198 | (116,782,523) | 32,652,480 | (100,622,393) |
| ㈜네패스야하드 | 119,363,749 | 79,069,353 | 40,294,396 | 67,849,682 | 9,656,485 |
| ㈜네패스루아 | 584,831 | 194,369 | 390,462 | 764,528 | 100,929 |
| Nepes US, Inc. | 174,584 | 7,820 | 166,764 | 2,658,010 | (239,928) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 748,763 | 2,163,333 | (1,414,570) | - | (241,450) |
| Nepes hokma | 75,482 | 126 | 75,356 | - | (34,316) |
| Nepes Airtech(*2) | 1,511,406 | 763,477 | 747,929 | - | (356,455) |
| (*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 당기에 처분되었습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 457,968,267 | 201,529,785 | 256,438,482 | 153,861,205 | 25,695,164 |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 307,017,223 | 324,190,079 | (17,172,856) | 70,048,570 | 31,911,515 |
| ㈜네패스야하드 | 58,374,640 | 26,549,786 | 31,824,854 | 62,015,772 | 25,652,921 |
| ㈜네패스루아 | 501,039 | 211,506 | 289,533 | 4,749 | (10,467) |
| Nepes US, Inc. | 412,478 | 15,649 | 396,829 | 3,215,561 | 79,689 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 840,563 | 1,981,521 | (1,140,958) | - | (356,269) |
| Nepes hokma | 107,745 | 367 | 107,378 | - | (48,783) |
| Nepes Airtech | 1,796,318 | 694,831 | 1,101,487 | 192,373 | 81,325 |
| (*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. |
2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(가) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1109 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
(나) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
(다) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업 에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지연결재무제표에 포함됩니다.(라) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한때의 공정가치로 인식합니다.(마) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(바) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익'에 포함됩니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5년 ~ 40년 |
| 기계장치 | 6년 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 3년 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 3년 ~ 10년 |
| 라이선스 | 5년 ~ 10년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환우선주입니다.
동 복합금융상품의 주계약인 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 계약조건의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류합니다. 금융부채로 분류된 전환권은 공정가치로 최초 인식되며, 자본으로 분류된 전환권은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 주계약인 부채요소의 공정가치를 차감하여 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22 수익인식
연결회사의 수익은 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 위탁공정 용역ⓛ 수행의무식별연결회사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 연결회사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 연결회사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 연결회사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.③ 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.④ 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(나) 재화의 판매 연결회사는 고객에게 2차전지용 리드탭 등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게인도되어 제품에 대한 통제가 이전된 시점에 매출을 인식합니다. 한편, 고객과의 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석22 참조).(다) 계약잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 건물, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1 ~ 10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·리스자산과 관련된 임차보증금의 현재가치할인차금
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.24 배당수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 기타수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익 항목인 기타수익으로 인식합니다.
2.25 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사가 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 19,015,660 | 24,518,792 | 25,597,525 | 32,439,743 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 167,252,672 | 1,594,219 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 24,891,523 | - | 34,033,962 | ||
| 부 채 | USD | 11,093,998 | 14,304,601 | 33,482,285 | 43,463,835 |
| JPY | 330,048,771 | 3,012,223 | 513,202,970 | 4,911,783 | |
| EUR | 419,700 | 598,740 | - | - | |
| CHF | 1,112,000 | 1,697,824 | - | - | |
| 합계 | 19,613,388 | - | 48,375,618 | ||
당기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 807,942 | (872,006) | 807,942 | (872,006) |
| 10% 하락시 | (807,942) | 872,006 | (807,942) | 872,006 | |
| JPY | 10% 상승시 | (237,393) | (262,419) | (237,393) | (262,419) |
| 10% 하락시 | 237,393 | 262,419 | 237,393 | 262,419 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
| EUR | 10% 상승시 | (47,360) | - | (47,360) | - |
| 10% 하락시 | 47,360 | - | 47,360 | - | |
| CHF | 10% 상승시 | (134,298) | - | (134,298) | - |
| 10% 하락시 | 134,298 | - | 134,298 | - | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사의 차입금 등과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 282,932,640 | 47.97 | 326,507,735 | 60.04 |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 306,925,893 | 52.03 | 217,269,402 | 39.96 |
| 합계 | 589,858,533 | 100.00 | 543,777,137 | 100.00 |
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 100bp 상승시 | (2,237,997) | (2,582,676) | (2,237,997) | (2,582,676) |
| 100bp 하락시 | 2,237,997 | 2,582,676 | 2,237,997 | 2,582,676 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 기타유동금융자산 | 81,535,434 | 1,777,357 |
| 매출채권 | 53,455,336 | 60,569,148 |
| 단기대여금 | 69,010 | 215,930 |
| 미수금 | 3,516,135 | 6,126,373 |
| 미수수익 | 1,367,245 | 758,705 |
| 계약자산 | 4,052,219 | 14,091,594 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - |
| 장기보증금 | 5,819,977 | 6,609,662 |
| 합계 | 245,710,065 | 226,315,339 |
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.
다. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과5년이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 43,116,370 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환사채 | 59,736,113 | 1,103,014 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 79,423,452 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과2년이내 | 2년초과5년이내 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 74,808,711 | 72,199,965 | 106,065 | 472,610 | 72,778,640 |
| 단기차입금 | 99,180,000 | 102,433,927 | - | - | 102,433,927 |
| 유동성장기부채 | 58,290,733 | 64,724,429 | - | - | 64,724,429 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | 50,805,911 | - | - | 50,805,911 |
| 유동성전환사채 | 41,194,222 | 46,358,020 | - | - | 46,358,020 |
| 유동리스부채 | 7,504,260 | 7,499,831 | - | - | 7,499,831 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | 2,565,611 | 103,873,809 | 103,530,100 | 209,969,520 |
| 사채 | 104,964,318 | 4,661,114 | 108,941,596 | - | 113,602,710 |
| 전환우선주 | 73,094,929 | 182,653 | 693,112 | 140,306 | 1,016,071 |
| 비유동리스부채 | 6,253,745 | - | 2,796,753 | 5,827,449 | 8,624,202 |
| 합 계 | 705,806,140 | 351,431,461 | 216,411,335 | 110,399,885 | 678,242,681 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 679,952,138 | 739,611,151 |
| 자본총계(B) | 283,166,320 | 392,322,208 |
| 현금및현금성자산(C) | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 차입금(D) | 589,762,023 | 543,715,075 |
| 부채비율(A/B)(%) | 240.12 | 188.52 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 174.74 | 104.43 |
마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 59,055,661 | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | 55,233,491 | 55,233,491 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,316,833 | (478,633) | 106,629 | (408,637) | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (12,515,668) | 1,316,833 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,490 | - | - | (55,268,054) | 34,564 | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 당기손익 | 포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | - | 887,270 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 88,813,665 | - | (29,758,004) | - | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 102,276,890 | 30,000,005 | (76,905,152) | (138,253) | 55,233,490 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(지분매수권) | 1,423,462 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 59,736,113 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
전환사채(*) |
4,276,412 | (2,603,593) |
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. |
5. 영업부문 정보
가. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping& Test & Package | 삼성전자㈜ 등 |
| 2차전지 부문 | 리드탭 | LG화학㈜ 등 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 | 엘지디스플레이㈜ 등 |
나. 부문별 현황(1) 당기와 전기 중 부문의 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 421,500,308 | 67,849,682 | 64,506,167 | 3,422,538 | - | 557,278,695 |
| 부문간 수익(*1) | (72,525,990) | (187,133) | (1,507,234) | (2,946,699) | - | (77,167,056) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 348,974,318 | 67,662,549 | 62,998,933 | 475,839 | - | 480,111,639 |
| 영업이익(손실) | (83,450,339) | 13,415,864 | (1,960,044) | (662,749) | 2,654,534 | (70,002,734) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 155,871,569 | 4,918,235 | 2,877,339 | 230,713 | (1,101,069) | 162,796,787 |
| 손상금액 | 76,257,786 | - | - | - | 15,479,449 | 91,737,235 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 562,601,712 | 62,015,772 | 78,360,096 | 3,412,683 | - | 706,390,263 |
| 부문간 수익(*1) | (110,802,836) | (9,689) | (4,322,967) | (3,215,561) | - | (118,351,053) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 451,798,876 | 62,006,083 | 74,037,129 | 197,122 | - | 588,039,210 |
| 영업이익(손실) | (23,806,969) | 15,111,835 | (1,454,656) | (151,598) | 3,587,382 | (6,714,006) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 145,753,463 | 2,783,715 | 2,019,786 | 280,408 | (3,360,197) | 147,477,175 |
| 손상금액 | 26,897 | 122,607 | - | - | - | 149,504 |
| (*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(*3) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자부동산이 포함되어 있습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 783,730,987 | 119,363,749 | 56,928,656 | 3,095,066 | 963,118,458 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,003,705,764 | 58,374,640 | 66,194,811 | 3,658,144 | 1,131,933,359 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 365,532,443 | 457,816,440 |
| 일본 | 7,329,750 | 3,517,889 |
| 미국 | 46,475,902 | 24,993,401 |
| 중국 | 24,630,741 | 25,924,959 |
| 기타 | 36,142,803 | 75,786,521 |
| 합계 | 480,111,639 | 588,039,210 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| A사 | 287,876,287 | 350,916,713 |
6. 범주별 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 94,958,406 | - | 94,958,406 |
| 기타유동금융자산 | 81,535,434 | - | 81,535,434 |
| 매출채권및기타채권 | 61,091,094 | - | 61,091,094 |
| 비유동금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - | 936,303 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,819,977 | - | 5,819,977 |
| 합계 | 244,341,214 | 1,423,462 | 245,764,676 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 136,166,570 | - | 136,166,570 |
| 기타유동금융자산 | 1,777,357 | - | 1,777,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 190,685 | 190,685 |
| 매출채권및기타채권 | 81,279,238 | - | 81,279,238 |
| 비유동금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 696,585 | 696,585 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6,609,662 | - | 6,609,662 |
| 합계 | 225,832,827 | 887,270 | 226,720,097 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무(*) | 49,442,211 | - | 49,442,211 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | - | 100,180,000 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | - | 104,984,708 |
| 유동성전환사채 | - | 43,116,370 | 43,116,370 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | - | 72,285,083 |
| 비유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | - | 169,540,967 |
| 사채 | 39,918,783 | - | 39,918,783 |
| 전환사채 | - | 59,736,113 | 59,736,113 |
| 전환우선주 | - | - | - |
| 합계 | 536,781,172 | 102,852,483 | 639,633,655 |
| (*) 종업원 관련 부채가 포함되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무(*) | 74,808,711 | - | 74,808,711 |
| 단기차입금 | 99,180,000 | - | 99,180,000 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | - | 49,973,620 |
| 유동성전환사채 | - | 41,194,222 | 41,194,222 |
| 유동성장기부채 | 58,290,733 | - | 58,290,733 |
| 비유동금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | 429,420 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | - | 190,112,182 |
| 사채 | 104,964,318 | - | 104,964,318 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 전환우선주 | 55,233,491 | 17,861,438 | 73,094,929 |
| 합계 | 632,992,475 | 59,055,660 | 692,048,135 |
| (*) 종업원 관련 부채가 포함되어 있습니다. |
다. 당기와 전기 중 각 금융자산 및 부채의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 : | |||
| 이자수익 | 4,484,018 | - | 4,484,018 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 40,124 | 40,124 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 106,629 | 106,629 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | 17,861,439 | 17,861,439 |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | 635,537 | - | 635,537 |
| 상각후원가측정금융부채평가이익 | 55,268,054 | - | 55,268,054 |
| 외환차익 | 6,977,696 | - | 6,977,696 |
| 외화환산이익 | 310,284 | - | 310,284 |
| 이자비용 | (23,683,042) | - | (23,683,042) |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | (5,345,770) | (5,345,770) |
| 외환차손 | (6,739,095) | - | (6,739,095) |
| 외화환산손실 | (660,952) | - | (660,952) |
| 대손상각비 | (937,418) | - | (937,418) |
| 기타의대손상각비 | (37,075) | - | (37,075) |
| 합계 | 35,618,007 | 12,662,422 | 48,280,429 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익 : | |||
| 이자수익 | 3,042,730 | - | 3,042,730 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | 29,758,004 | 29,758,004 |
| 상각후원가측정금융부채평가이익 | 77,802,901 | - | 77,802,901 |
| 외환차익 | 10,639,619 | - | 10,639,619 |
| 외화환산이익 | 1,164,531 | - | 1,164,531 |
| 이자비용 | (14,211,228) | - | (14,211,228) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (4,742,924) | (4,742,924) |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | (424,886) | - | (424,886) |
| 외환차손 | (12,739,308) | - | (12,739,308) |
| 외화환산손실 | (3,298,184) | - | (3,298,184) |
| 대손상각비 | (122,552) | - | (122,552) |
| 기타의대손상각비 | (115,324) | - | (115,324) |
| 합계 | 61,738,299 | 25,015,080 | 86,753,379 |
7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 318,594 | 209,547 | 국책과제관련예금 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,743,800 | 청안기숙사 보조금 |
8. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 80,000,000 | - | 1,110,963 | - |
| 단기금융상품 | 1,197,825 | - | 666,394 | - |
|
신보2021제16차유동화전문 유한회사 |
337,609 | - | - | - |
|
신보2023제13차유동화전문 유한회사 |
- | 936,303 | - | - |
| 합계 | 81,535,434 | 936,303 | 1,777,357 | - |
나. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 유동 : | ||||||
| 신보2020제13차유동화전문유한회사 | - | - | - | 900,000 | (709,315) | 190,685 |
| 비유동 : | ||||||
| 대한설비공제조합 | - | - | - | 78,633 | - | 78,633 |
| Nano Square Co., Ltd. | 223,739 | (223,739) | - | 223,739 | (223,739) | - |
| 옵티플 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 파생상품자산(*) | 1,423,462 | - | 1,423,462 | - | - | - |
| 신보2021제16차유동화전문유한회사 | - | - | - | 375,000 | (157,048) | 217,952 |
| 합계 | 1,647,201 | (223,739) | 1,423,462 | 1,977,372 | (1,090,102) | 887,270 |
| (*) 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. |
9. 매출채권 및 기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 53,455,336 | - | 60,569,147 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,043,986) | - | (194,721) | - |
| 계약자산 | 4,052,219 | - | 14,091,594 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 69,010 | - | 215,930 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금 | 3,516,135 | - | 6,126,373 | - |
| 차감: 손실충당금 | (183,736) | - | (172,466) | - |
| 보증금 | - | 5,819,977 | - | 6,609,662 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 1,367,245 | - | 758,705 | - |
| 차감: 손실충당금 | (141,129) | - | (115,324) | - |
| 합계 | 61,091,094 | 5,819,977 | 81,279,238 | 6,609,662 |
나. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (194,721) | (72,169) |
| 손상차손 | (937,418) | (122,552) |
| 제각 | 88,773 | - |
| 기타 | (620) | - |
| 기말금액 | (1,043,986) | (194,721) |
다. 당기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 180일 이내 | 52,707,832 | 60,309,656 |
| 180일 ~ 365일 | 348,629 | 86,570 |
| 365일 초과 | 398,875 | 172,921 |
| 기말금액 | 53,455,336 | 60,569,147 |
라. 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 손실충당금 | (287,790) | (647,159) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (37,075) | (115,324) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | - | 474,693 |
| 기말 손실충당금 | (324,865) | (287,790) |
10. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 698,888 | (68,254) | 630,634 | 1,023,768 | (259) | 1,023,509 |
| 제품 | 6,465,724 | (113,550) | 6,352,174 | 5,235,378 | (337,874) | 4,897,504 |
| 재공품 | 473,086 | (224,243) | 248,843 | 1,346,000 | (869,925) | 476,075 |
| 원재료 | 13,223,365 | (767,791) | 12,455,574 | 18,575,807 | (460,446) | 18,115,361 |
| 저장품 | 2,268,164 | (100,645) | 2,167,519 | 2,773,092 | (49,851) | 2,723,241 |
| 미착품 | 646,099 | - | 646,099 | 905,609 | - | 905,609 |
| 합계 | 23,775,326 | (1,274,483) | 22,500,843 | 29,859,654 | (1,718,355) | 28,141,299 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 : | ||
| - 재고자산평가손실(환입) | (222,480) | 1,090,744 |
| - 재고자산폐기손실 | 4,462,428 | 3,962,295 |
| 합계 | 4,239,948 | 5,053,039 |
다. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 159,192,103천원(전기: 189,424,673천원)입니다.
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 846,757 | - | 719,601 | - |
| 선급비용 | 3,386,228 | 157,422 | 3,652,655 | 180,999 |
| 선급법인세 | 748,240 | - | 43,575 | - |
| 부가세대급금 | 2,159,848 | - | 2,696,852 | - |
| 예치보증금 | 268,000 | - | 86,000 | - |
| 합계 | 7,409,073 | 157,422 | 7,198,683 | 180,999 |
12. 관계기업투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부가액 | 소유지분율 | 장부가액 | ||
| 관계회사 | 이리도스(주) | 50.00% | 9,404,058 | 50.00% | 8,772,884 |
| Deca Technologies Inc.(*) | 10.00% | 1,255,565 | 10.00% | 2,463,568 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 40.14% | - | 40.14% | - | |
| (주)에이엘텍 | 26.97% | 414,193 | 26.97% | 363,714 | |
| 합계 | 11,073,816 | 11,600,166 | |||
| (*) 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단했습니다 |
나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초평가액 | 지분법손익 | 손상차손 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 8,772,884 | 631,174 | - | - | 9,404,058 |
| Nepes Airtech | - | - | - | - | - |
| Deca Technologies Inc. | 2,463,568 | (39,900) | (1,214,625) | 46,522 | 1,255,565 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | - | - | - | - | - |
| (주)에이엘텍 | 363,714 | 57,440 | - | (6,961) | 414,193 |
| 합계 | 11,600,166 | 648,714 | (1,214,625) | 39,561 | 11,073,816 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초평가액 | 지분법손익 | 손상차손 | 기타증감 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 9,511,500 | (738,616) | - | - | 8,772,884 |
| Nepes Airtech | - | - | - | - | - |
| Deca Technologies Inc. | 4,482,118 | (114,687) | (2,012,955) | 109,092 | 2,463,568 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 1,127,685 | (1,163,605) | - | 35,920 | - |
| (주)에이엘텍 | 240,434 | 123,280 | - | - | 363,714 |
| 합계 | 15,361,737 | (1,893,628) | (2,012,955) | 145,012 | 11,600,166 |
다. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 23,561,892 | 1,368,562 | 22,193,330 | 13,179,374 | 1,276,300 |
| Deca Technologies Inc. | 13,889,005 | 1,329,446 | 12,559,559 | 7,963,047 | (399,129) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 60,225,676 | 57,968,267 | 2,257,409 | 31,979,775 | 482,062 |
| (주)에이엘텍 | 1,803,650 | 267,923 | 1,535,727 | 1,196,735 | 184,883 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자 산 | 부채 | 자 본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스(주) | 21,906,926 | 1,209,915 | 20,697,011 | 12,018,875 | (1,681,584) |
| Deca Technologies Inc. | 13,853,667 | 1,360,334 | 12,493,333 | 6,972,600 | (1,147,226) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 53,413,348 | 51,623,237 | 1,790,111 | 18,123,748 | (4,943,849) |
| (주)에이엘텍 | 1,648,090 | 299,527 | 1,348,563 | 2,531,819 | 462,857 |
13. 유형자산
가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 20,257,440 | - | - | - | 20,257,440 |
| 건물/구축물 | 189,833,289 | (35,004,286) | (20,395,805) | (2,067,996) | 132,365,202 |
| 기계장치 | 1,128,138,941 | (621,081,119) | (60,407,381) | (12,195,092) | 434,455,349 |
| 차량운반구 | 841,648 | (554,557) | (7,074) | - | 280,017 |
| 기타의유형자산 | 28,528,520 | (21,089,437) | (776,087) | (100,892) | 6,562,104 |
| 건설중인자산 | 24,147,022 | - | (4,266,595) | (4,768,631) | 15,111,796 |
| 합계 | 1,391,746,860 | (677,729,399) | (85,852,942) | (19,132,611) | 609,031,908 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 20,257,440 | - | - | - | 20,257,440 |
| 건물/구축물 | 144,411,802 | (29,937,827) | - | (422,096) | 114,051,879 |
| 기계장치 | 1,055,708,969 | (474,310,718) | (1,172,855) | (13,563,495) | 566,661,901 |
| 차량운반구 | 620,149 | (432,540) | - | - | 187,609 |
| 기타의유형자산 | 26,495,184 | (19,354,174) | (689) | (86,782) | 7,053,539 |
| 건설중인자산 | 84,392,004 | - | - | (2,302,903) | 82,089,101 |
| 합계 | 1,331,885,548 | (524,035,259) | (1,173,544) | (16,375,276) | 790,301,469 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 20,257,440 | 114,051,879 | 566,661,901 | 187,609 | 7,053,539 | 82,089,100 | 790,301,468 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 220,716 | 22,624,823 | 219,131 | 320,585 | 40,837,575 | 64,222,830 |
| 국고보조금 | - | (1,687,833) | (2,270,063) | (32,514) | (40,865) | (2,465,727) | (6,497,002) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (697,181) | - | (729) | - | (697,910) |
| 손상차손 | - | (20,395,804) | (59,356,444) | (7,074) | (776,087) | (4,266,595) | (84,802,004) |
| 감가상각비 | - | (5,000,225) | (145,188,020) | (88,501) | (2,054,241) | - | (152,330,987) |
| 대체증감(*) | - | 45,134,128 | 52,287,061 | - | 2,024,034 | (101,100,942) | (1,655,719) |
| 기타 | - | 42,342 | 393,271 | 1,366 | 35,867 | 18,386 | 491,232 |
| 당기말 | 20,257,440 | 132,365,203 | 434,455,348 | 280,017 | 6,562,103 | 15,111,797 | 609,031,908 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 15,109,414 | 97,110,767 | 429,322,613 | 108,201 | 6,692,031 | 142,789,781 | 691,132,807 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,785,357 | 4,698,936 | 91,279,969 | 58,366 | 784,800 | 145,937,853 | 245,545,281 |
| 국고보조금 | - | - | (5,102,342) | - | (71,184) | (2,302,904) | (7,476,430) |
| 처분 및 폐기 | (119,081) | - | (2,174,561) | - | (7,427) | (267,679) | (2,568,748) |
| 손상차손 | - | - | (121,918) | - | (689) | - | (122,607) |
| 감가상각비 | - | (4,080,074) | (130,704,457) | (50,186) | (2,005,744) | - | (136,840,461) |
| 대체증감(*) | 2,481,750 | 16,175,588 | 182,934,588 | 65,058 | 1,575,494 | (204,287,974) | (1,055,496) |
| 기타 | - | 146,662 | 1,228,009 | 6,170 | 86,258 | 220,023 | 1,687,122 |
| 전기말 | 20,257,440 | 114,051,879 | 566,661,901 | 187,609 | 7,053,539 | 82,089,100 | 790,301,468 |
| (*) 491,079천원(전기: 1,055,496천원)은 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 118,332,971 | 112,547,844 |
| 판매비와관리비 | 1,279,216 | 1,300,249 |
| 연구개발비 | 32,615,454 | 22,934,736 |
| 영업외비용 | 60,107 | 49,984 |
| 기타매출원가 | 43,239 | 7,648 |
| 합계 | 152,330,987 | 136,840,461 |
라. 현금창출단위의 손상검사 당기말 현재 연결회사는 반도체 사업부문인 PLP 및 WLCSP의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다 . 연결회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다 . 손상검사 결과 당기말 인식한 손상금액은 91,544,449천원 입니다. 당기에 손상차손을 인식한 현금창출단위는 PLP 및 WLCSP 사업부문이며 , 당기말 현재 각 부문에 배분한 손상차손은 아래와 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 현금창출단위 | 당기말 장부금액 | 회수가능액 | 손상차손 |
|---|---|---|---|
| PLP 사업부문 | 269,253,971 | 186,273,552 | 82,980,449 |
| WLCSP 사업부문 | 35,752,196 | 27,188,196 | 8,564,000 |
당기 중 현금창출단위 손상으로 인식한 금액은 다음과 같이 배부되었습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구분 | PLP부문 | WLCSP부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | 79,884,170 | 4,725,047 | 84,609,217 |
| 무형자산손상차손 | 2,990,765 | 126,377 | 3,117,142 |
| 사용권자산손상차손 | 105,514 | 3,712,576 | 3,818,090 |
| 합계 | 82,980,449 | 8,564,000 | 91,544,449 |
연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다 . 연결회사는 당기말 현재 자산손상의 징후가 있다고 판단한 반도체 사업부문인 PLP 및 WLCSP 의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다 . 당기 중 연결회사가 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다 . 주요 가정치는 미래추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 , 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다 . 사용가치 측정을 위한 미래 현금흐름은 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고 , 이후의 현금흐름은 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다 . 한편, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다 .
당기 중 사용가치의 추정에 사용된 할인율은 다음과 같습니다 .
|
구 분 |
할인율 |
| PLP 사업부문 | 16.42% |
| WLCSP 사업부문 | 14.93% |
당기말 현재 주요 가정 변동이 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
PLP 사업부문 | WLCSP 사업부문 | ||
| 0.5% 상승 | 0.5% 하락 | 0.5% 상승 | 0.5% 하락 | |
|
할인율 |
(10,110,000) | 10,860,000 | (832,000) | 893,000 |
마. 보험가입
당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험(*1) | 건물, 기계장치,기타의유형자산 등 | 406,915,020 | 2023.9.29 ~ 2024.9.29 | DB손해보험 |
| 재산종합보험(*2) | 기계장치 | 334,880,035 | 2023.9.29 ~ 2024.9.29 | DB손해보험 70%(산업은행 방카슈랑스 40% 포함) KB손해보험 20%(산업은행 방카슈랑스 10% 포함) 한화손해보험 10% |
| 재산종합보험(*3) | 건물 | 43,200,000 | 2023.05.25 ~ 2024.05.25 | DB손해보험 83% 한화손해보험 17% |
| 기계장치 | 105,875,000 | |||
| 재산종합보험(*4) | 건물, 토지, 기계장치 | 154,917,410 | 2023.11.26 ~ 2024.11.25 | DB손해보험 |
| 재산종합보험 | 기계장치,기타의유형자산 등 | 22,298,628 | 2023.9.29 ~ 2024.9.29 | DB손해보험 |
| 산업재해보상보험 | 생산물책임보험 | 3,010,000 | 2023.9.13 ~ 2024.9.13 | 메리츠화재보험 |
| 합 계 | 1,071,096,093 | |||
| (*1) 화재보험에 대한 근질권금액은 98,000,000천원 입니다.(*2) 화재보험에 대한 근질권금액은 217,100,000천원 입니다.(*3) 화재보험에 대한 근질권금액은 108,000,000천원 입니다.(*4) 화재보험에 대한 근질권금액은 130,000,000천원 입니다. |
상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
바. 담보 당기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : JPY, 천원) |
| 제공한 연결회사 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,0002,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 9,841,581 | ||||
| 기계장치(음성) | 2,397,377 | ||||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 | |
| 공장건물(왜관) | 1,169,831 | ||||
| 공장토지(오창1,2) | 4,361,219 | JPY 5,000,00022,000,00035,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 | |
| 공장건물(오창1,2) | 33,454,631 | ||||
| 기계장치(오창1,2) | 77,532,165 | ||||
| 공장토지(청안) | 3,807,866 | ||||
| 공장건물(청안) | 8,423,250 | ||||
| 기계장치(청안) | 4,766,540 | ||||
| ㈜네패스아크 | 기계장치 | 76,812,463 | 190,384,720 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 기계장치 | 22,386,620 | 19,500,000 | 한국수출입은행 | 단기차입금 담보 | |
| 토지 | 2,921,901 | 108,000,000 | 한국산업은행, 농협은행㈜, ㈜신한은행, ㈜하나은행 | 장/단기차입금 담보 | |
| 건물 | 37,288,730 | ||||
| 기계장치 | 94,853,402 | ||||
| ㈜네패스라웨 | 토지 | 3,675,647 | 110,000,000 | 한국산업은행 | 장기차입금 담보 |
| 건물 | 32,230,584 | ||||
| 기계장치 | 52,350,260 | ||||
| ㈜네패스야하드 | 기계장치(오창1,2) | 2,054,863 | 5,517,600 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 기계장치(오창1,2) | 4,359,829 | 6,000,000 | ㈜신한은행 | 장/단기차입금 담보 | |
| 합 계 | 476,115,939 | ||||
14. 사용권자산가. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 취득 | 기타증감 | 해지 | 감가상각비 | 손상차손 | 환율차이 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 11,077,638 | 12,753,037 | 186,098 | (1,014,604) | (3,564,638) | (3,775,643) | 118,653 | 15,780,541 |
| 기계장치 | 5,708,855 | 81,645 | - | - | (2,480,226) | - | - | 3,310,274 |
| 차량운반구 | 737,903 | 132,938 | 79,229 | (219,932) | (297,401) | (42,447) | - | 390,290 |
| 기타의유형자산 | 38,516 | - | - | - | (38,516) | - | - | - |
| 합계 | 17,562,912 | 12,967,620 | 265,327 | (1,234,536) | (6,380,781) | (3,818,090) | 118,653 | 19,481,105 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 환율차이 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 13,085,223 | 6,818,546 | (6,084,875) | (3,242,510) | 501,255 | 11,077,639 |
| 기계장치 | 3,068,176 | 5,966,815 | - | (3,326,136) | - | 5,708,855 |
| 차량운반구 | 239,553 | 986,426 | (218,557) | (269,519) | - | 737,903 |
| 기타의유형자산 | 96,290 | - | - | (57,775) | - | 38,515 |
| 합계 | 16,489,242 | 13,771,787 | (6,303,432) | (6,895,940) | 501,255 | 17,562,912 |
나. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 환율차이 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 13,758,005 | 12,392,106 | (947,338) | 388,760 | (7,905,248) | 46,281 | 17,732,566 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 환율차이 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 13,919,270 | 13,186,939 | (5,965,211) | 346,374 | (7,971,463) | 242,096 | 13,758,005 |
다. 당기와 전기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자수익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치할인차금(보증금) | 586,157 | 575,514 | (51,794) | (61,280) | 1,048,597 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자수익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치할인차금(보증금) | 464,704 | 583,372 | (412,462) | (49,457) | 586,157 |
라. 당기와 전기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 7,905,248 | 7,971,463 |
| 단기리스 관련 비용 | 999,341 | 1,526,989 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 266,861 | - |
| 총현금유출액 | 9,171,450 | 9,498,452 |
15. 투자부동산
가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 813,151 | - | 813,151 |
| 건물 | 117,118 | (11,052) | 106,066 |
| 합계 | 930,269 | (11,052) | 919,217 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 813,151 | - | 813,151 |
| 건물 | 128,170 | (11,052) | 117,118 |
| 합계 | 941,321 | (11,052) | 930,269 |
나. 당기말 투자부동산의 공정가치는 871,745천원입니다.
16. 무형자산
가. 당기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 취득가액 | 상각누계액(*) | 국고보조금 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 2,086,073 | - | - | 2,086,073 |
| 산업재산권 | 1,777,197 | (1,157,787) | (53,401) | 566,009 |
| 소프트웨어 | 20,824,727 | (14,810,000) | (19,412) | 5,995,315 |
| 라이선스 | 13,243,477 | (9,401,575) | (6,917) | 3,834,985 |
| 합계 | 37,931,474 | (25,369,362) | (79,730) | 12,482,382 |
| (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 취득가액 | 상각누계액(*) | 국고보조금 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 2,209,734 | (26,896) | - | 2,182,838 |
| 산업재산권 | 1,628,055 | (1,045,976) | (56,653) | 525,426 |
| 소프트웨어 | 19,911,831 | (11,373,433) | (65,868) | 8,472,530 |
| 라이선스 | 13,243,477 | (5,759,172) | (7,917) | 7,476,388 |
| 합계 | 36,993,097 | (18,205,477) | (130,438) | 18,657,182 |
| (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. |
나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손(환입) | 상각 | 국고보조금 | 기타 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 2,182,838 | - | - | (119,350) | 26,896 | (3,975) | - | (336) | 2,086,073 |
| 산업재산권 | 525,426 | 3,368 | 145,974 | - | (7,220) | (92,820) | (8,719) | - | 566,009 |
| 소프트웨어 | 8,472,530 | 511,810 | 491,079 | - | (712,782) | (2,776,147) | - | 8,825 | 5,995,315 |
| 라이선스 | 7,476,388 | - | - | - | (2,397,139) | (1,244,264) | - | - | 3,834,985 |
| 합계 | 18,657,182 | 515,178 | 637,053 | (119,350) | (3,090,245) | (4,117,206) | (8,719) | 8,489 | 12,482,382 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손(환입) | 상각 | 국고보조금 | 기타 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 2,217,038 | - | - | - | (26,896) | (4,134) | - | (3,170) | 2,182,838 |
| 산업재산권 | 474,452 | - | 146,541 | - | - | (94,354) | (1,213) | - | 525,426 |
| 소프트웨어 | 8,049,158 | 2,140,587 | 775,861 | (29,604) | - | (2,472,907) | (20,839) | 30,274 | 8,472,530 |
| 라이선스 | 7,780,665 | 854,065 | 7,633 | - | - | (1,165,975) | - | - | 7,476,388 |
| 합계 | 18,521,313 | 2,994,652 | 930,035 | (29,604) | (26,896) | (3,737,370) | (22,052) | 27,104 | 18,657,182 |
다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,095,830 | 832,626 |
| 판매비와관리비 | 1,214,842 | 1,188,025 |
| 연구개발비 | 1,806,534 | 1,716,719 |
| 합계 | 4,117,206 | 3,737,370 |
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 21,325,691 | - | 30,274,165 | - |
| 미지급금 | 18,866,007 | - | 36,093,853 | - |
| 미지급비용 | 9,241,807 | - | 8,431,987 | - |
| 예수보증금 | 8,706 | 429,420 | 8,706 | 429,420 |
| 합계 | 49,442,211 | 429,420 | 74,808,711 | 429,420 |
18. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | - | - | 2,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | - | - | 6,900,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | - | - | 30,000,000 | |
| 농협은행㈜ | 운영자금 | 5.82% | 8,000,000 | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 3.54% | 2,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 4.76% | 36,900,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 4.50% | 12,800,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 4.54% | 13,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.97% | 4,750,000 | 4,750,000 | |
| 농협은행㈜ | 운전자금 | 7.40% | 15,000,000 | 20,000,000 | |
| ㈜하나은행 | 운전자금 | - | - | 5,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금 | - | - | 12,800,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 5.03% | 7,730,000 | 7,730,000 | |
| 합계 | 100,180,000 | 99,180,000 | |||
나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 유형 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 5.16% | 800,000 | 7,200,000 | - | 8,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.17% | 1,000,000 | 9,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.18% | 200,000 | 1,800,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 5.29% | - | 30,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.43% | 75,000 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.25% | 1,666,640 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.70% | 4,000,000 | 13,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.87% | 4,800,000 | 15,600,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.01% | 760,000 | 2,470,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.14% | 440,000 | 1,430,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.35% | 6,666,640 | - | 6,666,640 | 6,666,640 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 5.05% | 15,000,000 | - | - | - | |
| 엘지디스플레이㈜ | 상생협력자금 | 0.00% | 633,333 | 1,266,667 | - | 1,900,000 | |
| ㈜하나은행 | 시설자금 | - | - | - | 6,666,667 | 5,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.68% | 6,944,444 | 38,888,888 | 4,644,444 | 37,155,556 | |
| ㈜신한은행 | 시설자금 | 5.68% | 2,777,778 | 15,555,556 | 1,800,000 | 14,400,000 | |
| ㈜하나은행 | 시설자금 | 5.68% | 1,388,889 | 7,777,778 | 888,889 | 7,111,111 | |
| 농협은행㈜ | 시설자금 | 5.68% | 1,388,889 | 7,777,778 | 888,889 | 7,111,111 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.23% | 2,076,900 | - | 2,076,900 | 2,076,900 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 16,666,650 | 13,333,320 | 10,000,030 | 29,999,970 | |
| 한국수출입은행 | 해외투자자금 | - | - | - | 7,241,714 | 7,241,714 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 7,170,000 | 40,230,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 330,000 | 1,870,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 1,750,000 | 75,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | - | - | - | 1,666,640 | 1,666,640 | |
| 농협은행(주) | 운영자금 | - | - | - | 499,980 | 1,166,660 | |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.88% | - | 3,191,000 | 1,000,020 | 2,190,980 | |
| 합계 | 72,285,083 | 169,540,967 | 58,290,733 | 190,112,182 | |||
상기 장기차입금 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).
19. 사채
가. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 신보2020제13차유동화전문 유한회사 | 2020-08-20 | 2023-08-20 | - | - | 50,000,000 |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) | 2021-09-28 | 2024-09-28 | 2.59 | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) | 2023-08-29 | 2025-08-29 | 5.33 | 40,000,000 | - |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021-10-07 | 2024-10-07 | 5.43 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021-10-07 | 2024-10-07 | 5.63 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (96,509) | (62,062) | |||
| 계 | 144,903,491 | 154,937,938 | |||
| 차감: 유동성사채 | (104,984,708) | (49,973,620) | |||
| 비유동성사채 | 39,918,783 | 104,964,318 | |||
| (*) 연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 연결회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채에 375백만원과 신보2023제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. |
20. 전환사채가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | 1.00 | 10,779,092 | 10,298,556 |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | 1.00 | 16,168,639 | 15,447,833 |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | 1.00 | 16,168,639 | 15,447,833 |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 | 2023-07-07 | 2028-07-07 | 2.00 | 10,861,111 | - |
| 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | 2023-07-26 | 2028-07-26 | 2.00 | 48,875,002 | - |
| 계 | 102,852,483 | 41,194,222 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (43,116,370) | (41,194,222) | |||
| 비유동성전환사채 | 59,736,113 | - | |||
나. 당기말 현재 전환사채의 세부조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||||
| 발행자 | 주식회사 네패스라웨 | 주식회사 네패스야하드 | |||
| 발행일 | 2020-03-18 | 2023-07-07 | 2023-07-26 | ||
| 인수자 | 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 | 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 |
| 발행총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 | 10,000,000천원 | 45,000,000천원 |
| 액면이자율 | 1% | 2% | |||
| 이자지급방법 | 년4회(분기별 일할 정산) | 년4회(분기별 일할 정산) | |||
| 만기보장이율 | 5% | 8% | |||
| 전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | 발행일 다음날부터 만기일의 전일까지 | |||
| 전환가격 | 20,000원 | 10,000원 | |||
| 전환비율 | 100% | 100% | |||
| 전환대상 | ㈜네패스라웨 기명식 보통주 | ㈜네패스야하드 기명식 보통주 | |||
| 전환조건의 조정 | - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 | - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회- 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회- 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우- 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등- 2024년 또는 2025년 연결 EBITDA가 목표 EBITDA의 70%에 미달시 직전 전환가액의 80%로 조정(중첩 조정은 하지 않음). 단, 2024년 또는 2025년 미달 후 차기년도 실적 달성시 전환가액 재조정(직전 전환가액의 125%) | |||
| 인수자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 | - | |||
| 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 | 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 | 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터1) 상장예비심사청구일과 2) 발행일로부터 36개월의 기간 중 먼저 도래하는 날까지(전환사채의 20% 범위 내) | |||
| 이해관계인 지분매수권 상환가액 | 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 | 전환사채 발행가액 및 연복리 8% 합계액 | |||
| 인수자의 지분매도권 | 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. | 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 36개월(단, 합의로 1년 연장가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할수 있음. | |||
| 기한의 이익 상실 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음 - 풋옵션 대상지분의 공정가치 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 15% | |||
21. 전환우선주가. 당기말과 전기말 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | 4,465,360 |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | 6,698,040 |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | 6,698,039 |
| 에스지코어 유한회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | 16,994,920 |
| 한투에스지제이호 유한회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | 16,994,920 |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | 8,497,460 |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | 2022-03-30 | 2029-03-29 | - | 12,746,190 |
| 합계 | - | 73,094,929 | ||
나. 당기말 현재 전환우선주의 세부 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환우선주 | ||||||
| 발행자 | 주식회사 네패스라웨 | ||||||
| 발행일 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2021-12-23 | 2021-12-23 | 2021-12-23 | 2022-03-30 |
| 인수자 | 비엔더블유 기술혁신사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유기술금융2018사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 에스지코어 유한회사 | 한투에스지제이호 유한회사 | 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 | 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 |
| 발행가액 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 인주주식수 | 500,000주 | 750,000주 | 750,000주 | 1,632,653주 | 1,632,653주 | 816,326주 | 1,224,490주 |
| 투자금액총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 | 40,000,000천원 | 40,000,000천원 | 20,000,000천원 | 30,000,000천원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 |
| 배당의무 | 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 | ||||||
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 | ||||||
| 보통주전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | ||||||
| 전환조건 | 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||||||
| 전환조건의 조정 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 | |||||
| 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 | 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. | ||||||
| 이해관계인의 지분매수권 상환가액 | 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) | ||||||
| 인수자/투자자의 지분매도권 | 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) | 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) | |||||
| 인수자/투자자의주식매수청구권 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. | 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 | |||||
22. 충당부채당기과 전기 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 품질보증부채 | 기타충당부채 | 합계 |
| 기초금액 | 2,550,000 | 1,720,497 | 4,270,497 |
| 환입액 | (82,576) | (1,575,234) | (1,657,810) |
| 지급액 | (1,966,521) | - | (1,966,521) |
| 기말금액 | 500,903 | 145,263 | 646,166 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 품질보증부채 | 기타충당부채 | 합계 |
| 기초금액 | - | 506,711 | 506,711 |
| 전입액 | 2,550,000 | 1,213,786 | 3,763,786 |
| 기말금액 | 2,550,000 | 1,720,497 | 4,270,497 |
23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 28,671 | - | 456,172 | - |
| 예수금 | 2,674,063 | 2,648,523 | 2,923,752 | 1,782,502 |
| 선수수익 | 221,824 | - | 1,495,127 | - |
| 정부보조금관련부채 | 266,092 | - | 3,953,347 | - |
| 기타부채 | 345,979 | 641,150 | - | 550,449 |
| 합계 | 3,536,629 | 3,289,673 | 8,828,398 | 2,332,951 |
24. 확정급여부채
가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 38,002,363 | 33,375,522 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,221,481) | (21,928,720) |
| 순확정급여부채 | 13,780,882 | 11,446,802 |
나. 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 10,245,602 | 9,336,510 |
| 이자비용 | 1,648,576 | 855,805 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,079,385) | (527,047) |
| 당기손익에 인식된 총 비용 | 10,814,793 | 9,665,268 |
다. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 퇴직급여채무 | 33,375,522 | 30,821,368 |
| 당기근무원가 | 10,245,602 | 9,336,510 |
| 이자원가 | 1,648,576 | 855,805 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (124,770) | (510,950) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 828,873 | (3,574,963) |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (66,289) | 1,743,219 |
| 퇴직급여 지급액 | (8,106,937) | (5,349,339) |
| 관계사 전입액 | - | 69,955 |
| 환율변동효과 | 201,786 | (16,083) |
| 기말 퇴직급여채무 | 38,002,363 | 33,375,522 |
라. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 21,928,720 | 19,578,154 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,079,385 | 527,047 |
| 재측정요소 | (279,819) | (279,361) |
| 사용자의 기여금 | 4,900,000 | 5,489,542 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,406,805) | (3,386,662) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 | 24,221,481 | 21,928,720 |
마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.24 ~ 6.11 | 4.37 ~ 7.32 |
| 미래임금상승률 | 3.00 ~ 5.41 | 3.00 ~ 6.10 |
바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (1,921,516) | 2,146,276 | (1,524,088) | 1,686,915 |
| 급여상승율 | 2,143,066 | (1,954,765) | 1,707,419 | (1,569,561) |
사 . 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비(%) | 전기말 | 구성비(%) | |
| 정기예금 | 24,221,481 | 100 | 21,928,720 | 100 |
아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,637,727천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 4.44년 ~ 10.1년(전기 4.91년 ~ 14.05년) 입니다.
25. 자본금가. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202 | 23,059,202 |
| 당기말 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당기와 전기 중 지배기업의 유통주식수의 변동내역은 없습니다.
26. 이익잉여금
가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,797,253 | 1,797,253 |
| 임의적립금 | 962,000 | 962,000 |
| 미처분이익잉여금 | (37,662,574) | 63,762,564 |
| 합계 | (34,903,321) | 66,521,817 |
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
27. 기타불입자본, 기타포괄손익, 기타자본항목
가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 80,105,205 | 80,105,205 |
| 자기주식처분이익 | 13,605,556 | 13,605,556 |
| 지분법자본변동(자본조정) | 71,762,975 | 71,239,278 |
| 부의지분법자본변동(자본조정) | (51,951) | 471,746 |
| 기타자본잉여금 | 9,430,614 | 9,430,614 |
| 합계 | 174,852,399 | 174,852,399 |
나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동(기타포괄) | 896,750 | 850,229 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손익 | 188,795 | 188,795 |
| 해외사업환산차대 | 4,399,483 | 3,612,435 |
| 합계 | 5,485,028 | 4,651,459 |
다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,028,489) | (9,028,489) |
28. 주당손익
가. 기본주당이익은 지배기업이 보유하고 있는 자기주식(주석1 참조) 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 나. 기본주당순손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (98,472,032,154) | 77,578,672,683 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,739,486 | 22,821,668 |
| 기본주당순이익(손실) | (4,330) | 3,399 |
다. 당기와 전기 중 지배기업이 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 100,383,597 | 108,937,327 |
| 용역매출액 | 334,718,186 | 442,353,765 |
| 상품매출액 | 33,650,159 | 27,857,406 |
| 기타매출액 | 11,359,697 | 8,890,712 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 480,111,639 | 588,039,210 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 141,298,460 | 142,179,747 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 338,813,179 | 444,952,452 |
| 합계 | 480,111,639 | 587,132,199 |
29.2 고객과의 계약과 관련된 자산가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 4,052,219 | 14,091,594 |
| 손실충당금 | - | - |
| 계약자산 합계 | 4,052,219 | 14,091,594 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품등의 변동 | 20,781,834 | 12,897,534 |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 138,410,269 | 176,527,139 |
| 종업원 급여 | 120,003,619 | 120,341,087 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) | 162,736,680 | 147,427,192 |
| 수선유지비/소모품비 | 26,651,288 | 38,189,528 |
| 외주용역/가공비 | 4,187,773 | 23,383,937 |
| 운반보관료 | 3,367,984 | 4,830,787 |
| 전력/수도광열비 | 27,698,632 | 21,914,983 |
| 지급임차료 | 911,100 | 931,568 |
| 기타 | 45,365,195 | 48,309,461 |
| 합계(*2) | 550,114,374 | 594,753,216 |
| (*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 60,107천원이 제외되었습니다(주석32 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
31. 판매관리비
당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 24,302,030 | 27,957,366 |
| 퇴직급여 | 2,885,798 | 3,897,260 |
| 복리후생비 | 4,091,750 | 4,589,917 |
| 여비교통비 | 509,645 | 614,124 |
| 지급임차료 | 493,835 | 337,902 |
| 접대비 | 262,927 | 376,823 |
| 지급수수료 | 5,907,566 | 5,733,198 |
| 운반보관료 | 2,708,739 | 3,515,255 |
| 감가상각비 | 2,108,880 | 1,995,844 |
| 경상연구비 | 73,041,125 | 71,918,620 |
| 대손상각비 | 937,418 | 122,552 |
| 품질보증비 | (82,576) | 2,550,000 |
| 기타판매관리비 | 6,135,446 | 7,094,961 |
| 합계 | 123,302,583 | 130,703,822 |
32. 기타수익 및 기타비용
가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | - | 890 |
| 외환차익 | 6,977,696 | 10,639,619 |
| 외화환산이익 | 310,284 | 1,164,531 |
| 유형자산처분이익 | 481,690 | 8,243,435 |
| 무형자산손상차손환입 | 26,896 | - |
| 대손충당금환입액 | - | 474,693 |
| 잡이익 | 1,503,055 | 1,935,408 |
| 수입임대료 | 139,846 | 124,063 |
| 합계 | 9,439,467 | 22,582,639 |
나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 6,739,094 | 12,739,308 |
| 외화환산손실 | 660,952 | 3,298,184 |
| 기부금 | 289,986 | 542,586 |
| 기타의대손상각비 | 37,075 | 115,324 |
| 유형자산처분손실 | 544,736 | 1,357,385 |
| 유형자산손상차손 | 88,620,093 | 122,607 |
| 무형자산처분손실 | - | 29,604 |
| 무형자산손상차손 | 3,117,142 | 26,896 |
| 운휴상각비 | 60,107 | 49,984 |
| 기타수수료 | 332,259 | 387,038 |
| 잡손실 | 1,071,195 | 123,375 |
| 합계 | 101,472,639 | 18,792,291 |
33. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 4,484,019 | 3,042,730 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 40,124 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 106,629 | - |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | 17,861,439 | 29,758,004 |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | 635,537 | - |
| 상각후원가측정금융부채평가이익 | 55,268,054 | 77,802,901 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | (24,071,803) | (14,736,250) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (4,742,924) |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | - | (424,886) |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | (5,345,770) | - |
| 순금융수익(비용) | 48,978,229 | 90,699,575 |
34. 법인세비용가. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,562,444 | 9,188,264 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,504,646) | (19,537,282) |
| 총 법인세효과 | (1,942,202) | (10,349,018) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 179,317 | (319,416) |
| 법인세수익 | (1,762,885) | (10,668,434) |
나. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (111,221,051) | 83,877,724 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,222,398) | 19,337,885 | ||
| 조정사항 | 459,513 | (30,006,319) | ||
| - 비과세수익 | (500,795) | 198,527 | ||
| - 비공제비용 | 713,149 | 143,997 | ||
| - 세액공제 | (2,415,624) | (8,690,128) | ||
| - 이연법인세 미인식 변동 | (464,216) | 495,149 | ||
| - 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않는 기타효과 | - | (22,587,781) | ||
| - 기타(세율차이 등) | 3,126,999 | 433,917 | ||
| 법인세수익 | (1,762,885) | (10,668,434) | ||
다. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
세효과 |
반영 후 |
|
| 보험수리적손익 | (903,236) | 132,249 | (770,987) | 2,063,333 | (352,506) | 1,710,827 |
| 신종자본증권이자 | (225,205) | 47,068 | (178,137) | (150,411) | 33,090 | (117,321) |
| 합계 | (1,128,441) | 179,317 | (949,124) | 1,912,922 | (319,416) | 1,593,506 |
라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
20,547,680 | 8,931,579 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
23,139,180 | 29,588,419 |
| 소계 | 43,686,860 | 38,519,998 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(5,739,677) | (4,835,839) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(3,649,167) | (3,057,377) |
| 소계 | (9,388,844) | (7,893,216) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
34,298,016 | 30,626,782 |
마. 당기말과 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초(이연) | 기말(이연) | |
| 미수수익 | (909,864) | (1,026,718) | (1,936,582) | (190,783) | (404,746) |
| 재고자산평가손실 | 1,705,959 | (613,936) | 1,092,023 | 357,826 | 228,233 |
| 대손충당금 | 7,676,789 | 209,190 | 7,885,979 | 1,612,126 | 1,648,170 |
| 퇴직급여충당금 | 33,041,613 | 6,806,328 | 39,847,941 | 6,844,023 | 8,093,791 |
| 퇴직보험예치금 | (21,928,720) | (3,279,067) | (25,207,787) | (4,598,076) | (5,268,428) |
| 지분법적용주식 | 1,643,439 | (1,663,341) | (19,902) | 442,358 | (4,159) |
| 국고보조금(현금) | 14,168,384 | (1,986,462) | 12,181,922 | 2,968,847 | 2,546,022 |
| 감가상각비 | 4,194,042 | 987,403 | 5,181,445 | 880,128 | 1,082,922 |
| 유형자산처분이익 | 324,428 | (324,428) | - | 71,374 | - |
| 이월결손금 | 197,940,462 | (5,396,913) | 192,543,549 | 41,420,504 | 40,241,602 |
| 기타 | 7,456,132 | 3,848,678 | 11,304,810 | 1,567,535 | 2,362,705 |
| 합 계 | 245,312,664 | (2,439,266) | 242,873,398 | 51,375,862 | 50,526,112 |
| 이월세액공제 | 21,639,639 | 25,696,407 | |||
| 이연법인세자산 미인식 | (42,388,719) | (41,924,503) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 30,640,282 | 34,298,016 | |||
| 이연법인세부채 인식액 | (13,500) | - | |||
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초(이연) | 기말(이연) | |
| 미수수익 | (492,118) | (417,746) | (909,864) | (48,669) | (190,783) |
| 재고자산평가손실 | 615,217 | 1,090,742 | 1,705,959 | 4,494 | 357,826 |
| 대손충당금 | 5,568,435 | 2,108,354 | 7,676,789 | 1,398,728 | 1,612,126 |
| 퇴직급여충당금 | 29,926,851 | 2,781,130 | 32,707,981 | 10,127,130 | 6,844,023 |
| 퇴직보험예치금 | (19,578,154) | (2,350,566) | (21,928,720) | (3,274,940) | (4,598,076) |
| 지분법적용주식 | 14,905,316 | (13,261,877) | 1,643,439 | 2,144,564 | 442,358 |
| 국고보조금(현금) | 6,983,280 | 7,185,104 | 14,168,384 | 363,561 | 2,968,847 |
| 감가상각비 | 3,129,828 | 1,064,214 | 4,194,042 | 865,457 | 880,128 |
| 외화환산손익 | - | - | - | (3,835) | - |
| 전환상환우선주 | - | - | - | 52,754 | - |
| 유형자산처분이익 | 722,792 | (398,364) | 324,428 | 382,626 | 71,374 |
| 이월결손금 | 141,065,460 | 56,875,002 | 197,940,462 | 26,648,800 | 41,420,504 |
| 기타 | 8,594,980 | (1,138,848) | 7,456,132 | 6,219,952 | 1,567,535 |
| 합계 | 191,441,887 | 53,537,145 | 244,979,032 | 44,880,622 | 51,375,862 |
| 이월세액공제 | 1,445,216 | 21,639,639 | |||
| 이연법인세 미인식 | (35,694,497) | (42,388,719) | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 10,631,341 | 30,640,282 | |||
| 이연법인세부채 인식액 | - | (13,500) | |||
사. 당기와 전기 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속회사투자지분 | (19,675,017) | 1,641,136 | 처분하지 않을 예정 |
| 차감할 일시적 차이 | 8,131,440 | 8,238,326 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금 | 146,993,356 | 146,993,356 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 9,503,421 | 9,503,421 | 미래과세소득의 불확실 |
아. 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
미사용결손금 |
이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2024 | 13,105,384 | - |
| 2025 | 14,843,008 | - |
| 2026 | 5,355,236 | - |
| 2027 | 4,375,706 | - |
| 2028 | 3,818,658 | - |
| 2030 | - | 2,597,583 |
| 2031 | - | 3,698,201 |
| 2032 | - | 3,684,678 |
| 2033 | - | 5,020,207 |
| 2034 | - | 10,695,738 |
| 2035 | 19,062,859 | - |
| 2036 | 58,157,289 | - |
| 2037 | 69,773,207 | - |
| 2038 | 120,241,196 | - |
35. 특수관계자거래가. 특수관계자 현황
| 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | ㈜네패스 | ㈜네패스 |
| 관계기업 | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자 제1호사모투자 합자회사, 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사, 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사, 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자 제1호사모투자 합자회사, 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사 |
| 기타 특수관계자 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 |
| (*) 투자자가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. |
나. 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 36,357 | 6,567 |
| 이리도스㈜ | 65,846 | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 586,522 | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | 1,290,214 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 | - | 226,438 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | 150,959 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | 226,438 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | 82,639 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | 82,639 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | 41,320 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | 53,844 | |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 | - | 50,411 | |
| 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | - | 226,849 | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 195,595 | 3,631,846 |
| ㈜네패스이앤씨 | 84,187 | 25,385,949 | |
| 합계 | 968,507 | 31,456,113 | |
| (*) 해당 기업이 보유하는 전환우선주에서 인식한 평가이익은 73,094백만원이며, 전환사채에서 인식한 평가손실은 5,346백만원입니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 회사명 | 매출 | 매입 | ||
| 수입임대료 | 기타 | 유형자산 | 기타 | ||
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 28,800 | 6,328 | 16,846 | 33,028 |
| 이리도스㈜ | - | 69,590 | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | - | 372,804 | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | - | - | 1,614,089 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018사모투자 합자회사 | - | - | - | 168,750 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | - | - | 112,500 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | - | - | 168,750 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | - | - | 40,816 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | - | - | 40,816 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | - | - | 20,408 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | - | - | 23,232 | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | - | 318,196 | - | 4,278,298 |
| ㈜네패스이앤씨 | - | 17,818 | 32,641,920 | 5,804,789 | |
| 합계 | 28,800 | 784,736 | 32,658,766 | 12,305,476 | |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 3,376 | - | - | - | - |
| 이리도스㈜ | 30,271 | - | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 770,230 | - | - | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | - | 267,513 | - | - | |
|
유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) |
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 | - | - | 76,438 | - | 16,168,639 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | - | 50,959 | - | 10,779,092 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | - | 76,438 | - | 16,168,639 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | - | 82,639 | - | - | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | - | 82,639 | - | - | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | - | 41,320 | - | - | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | - | 53,844 | - | - | |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 | - | - | - | - | 10,861,111 | |
| 비엔더블유프랙시스 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | 48,875,002 | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 111,577 | 238,021 | 265,152 | - | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 2,366,547 | - | 1,078,049 | 3,860,514 | - | |
| 합계 | 3,282,001 | 238,021 | 2,074,991 | 3,860,514 | 102,852,483 | |
| (*) 당기말 현재 연결회사는 동 전환사채 및 전환우선주 투자자와 전환조건의 조정 등 관련 약정을 체결하였습니다(주석20, 21 참조). |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||||
| 미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 | 임대보증금 | 미지급비용 | 전환사채 | 전환우선주 | ||
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 3,229 | - | - | 207 | - | - | - | - | - |
| 이리도스㈜ | 20,193 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 657,151 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | - | - | 190,475 | - | - | 56,787 | - | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | 58,099 | 15,947,124 | 11,312,602 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 38,733 | 10,631,416 | 7,541,735 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | 58,099 | 15,947,124 | 11,312,602 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 41,823 | - | 28,714,443 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 41,823 | - | 28,714,443 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | - | 20,911 | - | 14,357,221 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | 23,232 | - | 21,535,832 | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 125,036 | - | 141,718 | 356,746 | - | 13,626 | - | - | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 579 | 2,360,222 | - | 6,705,854 | 4,630,778 | - | - | - | - | |
| 합계 | 806,188 | 2,360,222 | 141,718 | 7,253,282 | 4,630,778 | 13,626 | 339,507 | 42,525,664 | 123,488,878 | |
라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 회사명 | 전환사채 발행 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 | 10,000,000 |
| 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | 45,000,000 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 회사명 | 전환사채 발행 | 유상증자 |
|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | 30,000,005 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜네패스이앤씨 | - | 5,000,000 |
마. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,529,171 | 2,507,803 |
| 퇴직급여원가 | 890,238 | 1,359,795 |
| 합계 | 3,419,409 | 3,867,598 |
바. 당기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 422,773천원입니다.36. 현금흐름표 가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기부채의 유동성 대체 | 84,850,710 | 26,731,364 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,260,478 | 2,541,119 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 99,936,302 | 163,052,115 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 177,825 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 42,525,664 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 8,334,835 | 24,821,835 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 12,392,106 | 7,379,637 |
나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | ||||
| 단기차입금 | 99,180,000 | 1,000,000 | - | 100,180,000 |
| 유동성장기차입금 | 58,290,733 | (59,261,665) | 73,256,015 | 72,285,083 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | (50,000,000) | 105,011,088 | 104,984,708 |
| 유동성전환사채 | 41,194,222 | - | 1,922,148 | 43,116,370 |
| 유동성리스부채 | 7,504,260 | (7,905,248) | 2,185,427 | 1,784,439 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | 52,684,800 | (73,256,015) | 169,540,967 |
| 사채 | 104,964,318 | 39,907,180 | (104,952,715) | 39,918,783 |
| 전환사채 | - | 54,995,657 | 4,740,456 | 59,736,113 |
| 전환우선주 | 73,094,929 | - | (73,094,929) | - |
| 리스부채 | 6,253,745 | - | 9,694,382 | 15,948,127 |
| 합계 | 630,568,009 | 31,775,895 | (54,849,314) | 607,494,590 |
37. 우발상황과 약정사항
가. 우발부채 등(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증 제공자 | 내용 | 보증금액 | 만기일 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 8,059,482 | 2028-03-31 | 충청북도 괴산군 등 |
| 농협은행㈜ | 채무보증 | 1,900,000 | 2024-03-17 | 엘지디스플레이㈜ |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2024-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2025-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2026-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2027-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2029-01-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 89,995 | 2024-02-29 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 75,629 | 2025-02-08 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 557,568 | 2024-08-31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 70,000 | 2024-02-29 | (재단)충북테크노파크 |
| 서울보증보험 | 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 | 4,550,000 | 2024-01-31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 가스사용료 납부 지급보증 | 158,017 | 2024-08-23 | 충청에너지서비스㈜ |
나. 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금(*) | 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 28,000,000 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 79,700,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 70,908,280 | |
| 일반자금대출 | 농협은행㈜ | 8,000,000 | |
| 운영자금대출(상생) | 한국산업은행 | 2,000,000 | |
| LGD자금대여지원 | 엘지디스플레이㈜ | 1,900,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 69,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행외(*) | 90,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행㈜ | 15,000,000 | |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 7,880,000 | |
| 일반자금 | ㈜신한은행 | 5,000,000 |
| (*) 연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000과 498,402,320천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석10,13 참조). |
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 34 기 |
제 33 기 |
제 32 기 |
|
|---|---|---|---|
| 이익잉여금처분계산서 |
|
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정(확정)일 | 2024년 3월 28일 | 2023년 3월 30일 | ||
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | 2,926,730,587 | 137,217,781,370 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 137,217,781,370 | 124,027,814,508 | ||
| 2. 보험수리적 손익 | (442,891,157) | 964,908,589 | ||
| 3. 당기순이익 | (133,848,159,626) | 12,225,058,273 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 1. 임의적립금 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 임의적립금 | - | - | ||
| 3. 배 당 금 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,926,730,587 | 137,217,781,370 | ||
| 제 34(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 33(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스 |
1. 회사의 개요
주식회사 네패스(이하 "회사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 회사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이병구외 특수관계인 | 5,974,844 | 25.91 | 5,936,619 | 25.75 |
| ㈜네패스(자기주식) | 319,716 | 1.39 | 319,716 | 1.39 |
| 기타 | 16,764,642 | 72.70 | 16,802,867 | 72.86 |
| 합계 | 23,059,202 | 100 | 23,059,202 | 100 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표의 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익'에 포함됩니다.
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 이동평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 6년 ~ 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 ~ 10년 |
| 라이선스 | 5년 ~ 10년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 ' 기타비유동금융부채 '로 표시되었습니다.
회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하거나 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 수익인식
회사의 수익은 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 위탁공정 용역ⓛ 수행의무식별회사는 고객에게 반도체 후공정 산업 중 BUMP/ TEST/ Assembly 의 위탁공정 용역을 제공하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사가 공정별로 고객에게 제공하는 용역은 모두 실체를 가진 것으로 각각 구별이 가능하며, 고객은 각 공정에서 수행되는 용역 자체에서 효익을 얻을 수 있습니다. 회사는 공정별로 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우,기간에걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 회사는 위탁공정 용역의 제공에 대한 수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다.③ 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.④ 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(나) 계약잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.③ 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.21 리스
(1) 리스이용자
회사는 건물, 기계장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1 ~ 10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·리스자산과 관련된 임차보증금의 현재가치할인차금
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.22 배당수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 기타수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익 항목인 기타수익으로 인식합니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 현금창출단위의 손상종속기업, 관계기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 외환위험 회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, CNY, 천원) |
| 과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자산 | USD | 8,604,883 | 11,095,136 | 6,468,147 | 8,197,083 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 59,592,672 | 568,025 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 11,467,867 | 8,765,108 | |||
| 부채 | USD | 8,503,584 | 10,964,521 | 12,789,491 | 16,208,122 |
| JPY | 147,436,339 | 1,345,592 | 87,499,788 | 834,030 | |
| 합계 | 12,310,113 | 17,042,152 | |||
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 10,332 | (633,673) | 10,332 | (633,673) |
| 10% 하락시 | (10,332) | 633,673 | (10,332) | 633,673 | |
| JPY | 10% 상승시 | (105,562) | (21,041) | (105,562) | (21,041) |
| 10% 하락시 | 105,562 | 21,041 | 105,562 | 21,041 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 차입금 및 사채와 관련된 이자율 위험은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 102,241,640 | 40.02% | 66,900,000 | 42.58% |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 153,266,640 | 59.98% | 90,233,280 | 57.42% |
| 합계 | 255,508,280 | 100.00% | 157,133,280 | 100.00% |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 100bp 상승시 | (808,731) | (529,179) | (808,731) | (529,179) |
| 100bp 하락시 | 808,731 | 529,179 | 808,731 | 529,179 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다.회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.
회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.
회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금 위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 53,427,774 | 38,382,364 |
| 기타유동금융자산 | 337,609 | 666,394 |
| 매출채권 | 41,726,016 | 41,135,502 |
| 단기대여금 | 1,019,945 | 10,829,850 |
| 미수금 | 4,091,261 | 5,443,063 |
| 미수수익 | 2,263,612 | 936,576 |
| 계약자산 | 3,641,814 | 7,061,240 |
| 장기대여금 | 135,079,505 | 711,300 |
| 보증금 | 2,287,367 | 2,361,436 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - |
| 합계 | 244,811,206 | 107,527,725 |
다음 표의 사항을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사가 제공한 지급보증(*) | 653,320,447 | 665,544,254 |
| (*) 지급보증 총액이며 당기말 현재 실행된 금액은 423,364,409천원(전기말: 442,396,638천원)입니다. |
다. 유동성 위험유동성위험은 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 49,173,612 | 49,173,612 | - | - | - | 49,173,612 |
| - 단기차입금 | 72,700,000 | 74,814,834 | - | - | - | 74,814,834 |
| - 유동성장기부채 | 36,041,613 | 39,315,848 | - | - | - | 39,315,848 |
| - 유동성사채 | 24,984,708 | 25,488,596 | - | - | - | 25,488,596 |
| - 유동리스부채 | 620,082 | 711,262 | - | - | - | 711,262 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| - 장기차입금 | 81,766,667 | 1,591,443 | 47,151,967 | 37,119,275 | 2,021,517 | 87,884,203 |
| - 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| - 비유동리스부채 | 3,380,912 | - | 547,952 | 1,431,648 | 1,724,534 | 3,704,134 |
| 금융보증계약(*) | 17,287,268 | 423,364,409 | - | - | - | 423,364,409 |
| 합계 | 326,303,065 | 616,597,845 | 89,294,538 | 38,550,923 | 4,175,471 | 748,618,778 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| - 단기금융보증부채 | 1,608,724 | 1,608,724 | - | - | - | 1,608,724 |
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 42,882,525 | 42,882,525 | - | - | - | 42,882,525 |
| - 단기차입금 | 48,900,000 | 50,347,459 | - | - | - | 50,347,459 |
| - 유동성장기부채 | 6,666,640 | 6,908,077 | - | - | - | 6,908,077 |
| - 유동성사채 | 49,973,620 | 50,805,911 | - | - | - | 50,805,911 |
| - 유동리스부채 | 1,854,969 | 1,976,044 | - | - | - | 1,976,044 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| - 장기금융보증부채 | 3,127,924 | - | - | 3,127,924 | - | 3,127,924 |
| - 매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | 429,420 | - | 429,420 |
| - 장기차입금 | 26,566,640 | 952,600 | 10,112,458 | 19,359,992 | - | 30,425,050 |
| - 사채 | 24,964,318 | 648,500 | 25,488,596 | - | - | 26,137,096 |
| - 비유동리스부채 | 4,197,449 | - | 601,033 | 4,038,741 | - | 4,639,774 |
| 금융보증계약(*) | - | 29,893,480 | - | 412,503,158 | - | 442,396,638 |
| 합계 | 211,172,229 | 186,023,320 | 36,202,087 | 439,459,235 | - | 661,684,642 |
| (*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 측정된 금융보증부채는 17,287,268천원 입니다. |
라. 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 341,750,307 | 229,529,229 |
| 자본총계(B) | 102,058,075 | 236,349,125 |
| 현금및현금성자산(C) | 53,427,774 | 38,382,364 |
| 차입금(D) | 255,411,770 | 157,071,217 |
| 부채비율(A/B)(%) | 334.86 | 97.11 |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 197.91 | 50.22 |
마. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 행사 및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | (478,633) | 1,423,462 | (408,637) | 1,423,462 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 발행 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | 887,270 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다. |
5. 범주별 금융자산가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 장부가액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 53,427,774 | - | 53,427,774 | 53,427,774 |
| 기타유동금융자산 | 337,609 | - | 337,609 | 337,609 |
| 매출채권및기타수취채권 | 50,167,589 | - | 50,167,589 | 50,167,589 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - | 936,303 | 936,303 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,423,462 | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 73,942,409 | - | 73,942,409 | 73,942,409 |
| 합계 | 178,811,684 | 1,423,462 | 180,235,146 | 180,235,146 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 장부가액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 38,382,364 | - | 38,382,364 | 38,382,364 |
| 기타유동금융자산 | 666,394 | - | 666,394 | 666,394 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 190,685 | 190,685 | 190,685 |
| 매출채권및기타수취채권 | 63,072,527 | - | 63,072,527 | 63,072,527 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 696,585 | 696,585 | 696,585 |
| 장기매출채권및기타수취채권 | 2,509,619 | - | 2,509,619 | 2,509,619 |
| 합계 | 104,630,904 | 887,270 | 105,518,174 | 105,518,174 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 유동금융부채 | ||
| 기타유동금융부채 | 577,116 | 1,608,724 |
| 매입채무및 기타유동채무(*) | 49,173,612 | 42,882,525 |
| 단기차입금 | 72,700,000 | 48,900,000 |
| 유동성장기부채 | 36,041,613 | 6,666,640 |
| 유동성사채 | 24,984,708 | 49,973,620 |
| 비유동금융부채 | ||
| 기타비유동금융부채 | 16,710,152 | 3,127,924 |
| 매입채무및 기타채무 | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 81,766,667 | 26,566,640 |
| 사채 | 39,918,783 | 24,964,318 |
| 합계 | 322,302,071 | 205,119,811 |
| (*) 종업원 관련 부채가 포함되어 있습니다. |
다. 당기와 전기 중 각 금융자산 및 부채의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 상각후원가측정금융자산/부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 |
|---|---|---|
| 당기손익 : | ||
| 이자수익 | 3,611,396 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 40,124 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 1,423,462 |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | 635,537 | - |
| 외환차익 | 2,213,847 | - |
| 외화환산이익 | 162,530 | - |
| 이자비용 | (7,576,567) | - |
| 기타금융비용 | (16,688,878) | - |
| 외환차손 | (1,960,051) | - |
| 외화환산손실 | (294,060) | - |
| 기타의대손상각비 | (64,365,565) | - |
| 대손상각비 | (11,428) | - |
| 합계 | (84,273,239) | 1,463,586 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 상각후원가 측정 금융자산/부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 |
|---|---|---|
| 당기손익 : | ||
| 이자수익 | 1,511,872 | - |
| 외환차익 | 3,726,134 | - |
| 외화환산이익 | 925,710 | - |
| 이자비용 | (4,087,065) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (3,845,175) |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | (424,886) | - |
| 외환차손 | (4,121,273) | - |
| 외화환산손실 | (513,647) | - |
| 기타의대손상각비 | (115,324) | - |
| 대손상각비(환입) | 122,552 | - |
| 합계 | (2,975,927) | (3,845,175) |
6. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 97,036 | 9,102 | 국책과제관련예금 |
| 보통예금 | - | 3,743,800 | 청안기숙사 보조금 |
7. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | - | - | 666,394 | - |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사 | 337,609 | - | - | - |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사 | - | 936,303 | - | - |
| 합계 | 337,609 | 936,303 | 666,394 | - |
나. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 유동 : | ||||||
| 신보2020제13차유동화전문 유한회사 | - | - | - | 900,000 | (709,315) | 190,685 |
| 비유동 : | ||||||
| 대한설비공제조합 | - | - | - | 78,633 | - | 78,633 |
| Nano Square Co., Ltd. | 223,739 | (223,739) | - | 223,739 | (223,739) | - |
| 옵티플 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 파생상품자산(*) | 1,423,462 | - | 1,423,462 | - | - | - |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사 | - | - | - | 375,000 | (157,048) | 217,952 |
| 합계 | 1,647,201 | (223,739) | 1,423,462 | 1,977,372 | (1,090,102) | 887,270 |
| (*) 종속법인인 ㈜네패스야하드에서 발행한 전환사채에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. |
8. 매출채권 및 기타채권가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 41,726,016 | - | 41,135,502 | - |
| 차감: 손실충당금 | (117,375) | (194,721) | ||
| 계약자산 | 3,641,814 | - | 7,061,240 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 1,019,945 | 135,079,505 | 10,829,850 | 711,300 |
| 차감: 손실충당금 | (1,019,945) | (63,424,463) | (829,850) | (563,117) |
| 미수금 | 4,091,261 | - | 5,443,063 | - |
| 차감: 손실충당금 | (835,128) | - | (823,857) | - |
| 보증금 | - | 2,287,367 | - | 2,361,436 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 2,263,612 | - | 936,576 | - |
| 차감: 손실충당금 | (602,611) | - | (485,276) | - |
| 합계 | 50,167,589 | 73,942,409 | 63,072,527 | 2,509,619 |
나. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (194,721) | (72,169) |
| 손상차손 | (11,428) | (122,552) |
| 제각 | 88,774 | - |
| 기말금액 | (117,375) | (194,721) |
다. 당기말과 전기말 현재의 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 180일 이내 | 41,694,773 | 41,001,977 |
| 180일 ~ 365일 | 2,159 | 1,042 |
| 365일 초과 | 29,084 | 132,483 |
| 기말금액 | 41,726,016 | 41,135,502 |
라. 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 합계 |
| 기초 손실충당금 | (1,392,967) | (1,309,132) | (2,702,099) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (63,051,441) | (128,606) | (63,180,047) |
| 기말 손실충당금 | (64,444,408) | (1,437,738) | (65,882,146) |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 합계 |
| 기초 손실충당금 | (1,392,967) | (1,668,501) | (3,061,468) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | (115,324) | (115,324) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | - | 474,693 | 474,693 |
| 기말 손실충당금 | (1,392,967) | (1,309,132) | (2,702,099) |
9. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 580,210 | (68,254) | 511,956 | 820,977 | (259) | 820,718 |
| 제품 | 783,704 | (113,532) | 670,172 | 838,658 | (210,511) | 628,147 |
| 재공품 | 314,832 | (191,294) | 123,538 | 254,693 | (191,294) | 63,399 |
| 원재료 | 7,990,016 | (187,737) | 7,802,279 | 11,401,574 | (23,493) | 11,378,081 |
| 저장품 | 589,566 | (73,089) | 516,477 | 722,631 | (49,260) | 673,371 |
| 미착품 | 646,099 | - | 646,099 | 905,609 | - | 905,609 |
| 합계 | 10,904,427 | (633,906) | 10,270,521 | 14,944,142 | (474,817) | 14,469,325 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 양도담보로 제공하고 있습니다.
나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 : | ||
| - 재고자산평가손실 | 287,390 | 53,240 |
| - 재고자산폐기손실 | 1,773,922 | 1,652,017 |
| 합계 | 2,061,312 | 1,705,257 |
다. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 110,099,049천원(전기: 133,932,501천원)입니다
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 315,038 | - | 187,718 | - |
| 선급비용 | 1,536,520 | 21,273 | 2,410,297 | 3,127,924 |
| 부가세대급금 | 1,577,044 | - | - | - |
| 합계 | 3,428,602 | 21,273 | 2,598,015 | 3,127,924 |
11. 종속기업 및 관계기업 투자주식
가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유 지분율 | 장부가액 | 소유 지분율 | 장부가액 | ||
| 종속회사 | ㈜네패스아크 | 55.09% | 47,900,726 | 55.09% | 47,900,726 |
| ㈜네패스라웨 | 57.78% | - | 57.78% | 60,000,000 | |
| ㈜네패스야하드 | 60.93% | 6,144,582 | 60.93% | 6,144,582 | |
| ㈜네패스루아 | 50.10% | 150,300 | 50.10% | 150,300 | |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 118,921 | 100.00% | 118,921 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | - | 67.00% | - | |
| Nepes hokmah | 100.00% | 302,425 | 100.00% | 302,425 | |
| Nepes Airtech(*1) | - | - | 100.00% | 633,406 | |
| 소계 | 54,616,954 | 115,250,360 | |||
| 관계회사 | 이리도스㈜ | 50.00% | 9,972,192 | 50.00% | 9,972,192 |
| ㈜에이엘텍 | 26.97% | 69,600 | 26.97% | 69,600 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 40.14% | - | 40.14% | 1,196,877 | |
| Deca Technologies Inc.(*2) | 10.00% | 1,209,200 | 10.00% | 2,463,569 | |
| 소계 | 11,250,992 | 13,702,238 | |||
| 합계 | 65,867,946 | 128,952,598 | |||
| (*1) 당기에 처분하였습니다.(*2) 임원 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 회사명 | 당기초 | 감소 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손 | 처분 | ||||
| 종속회사 | ㈜네패스아크 | 47,900,726 | - | - | 47,900,726 |
| ㈜네패스라웨 | 60,000,000 | (60,000,000) | - | - | |
| ㈜네패스야하드 | 6,144,582 | - | - | 6,144,582 | |
| ㈜네패스루아 | 150,300 | - | - | 150,300 | |
| Nepes US, Inc. | 118,921 | - | - | 118,921 | |
| Nepes hokmah | 302,425 | - | - | 302,425 | |
| Nepes Airtech | 633,406 | - | (633,406) | - | |
| 소계 | 115,250,360 | (60,000,000) | (633,406) | 54,616,954 | |
| 관계회사 | 이리도스㈜ | 9,972,192 | - | - | 9,972,192 |
| ㈜에이엘텍 | 69,600 | - | - | 69,600 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 1,196,877 | (1,196,877) | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | 2,463,569 | (1,254,369) | - | 1,209,200 | |
| 소계 | 13,702,238 | (2,451,246) | - | 11,250,992 | |
| 합계 | 128,952,598 | (62,451,246) | (633,406) | 65,867,946 | |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 회사명 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손 | 청산 | |||||
| 종속회사 | ㈜네패스아크 | 47,900,726 | - | - | - | 47,900,726 |
| ㈜네패스라웨 | 60,000,000 | - | - | - | 60,000,000 | |
| ㈜네패스야하드 | 6,144,582 | - | - | - | 6,144,582 | |
| ㈜네패스루아 | - | 150,300 | - | - | 150,300 | |
| Nepes Energy Holdings | 52,204 | - | - | (52,204) | - | |
| Nepes US, Inc. | 118,921 | - | - | - | 118,921 | |
| Nepes hokmah | 302,425 | - | - | - | 302,425 | |
| Nepes Airtech | 633,406 | - | - | - | 633,406 | |
| 소계 | 115,152,264 | 150,300 | - | (52,204) | 115,250,360 | |
| 관계회사 | 이리도스㈜ | 9,972,192 | - | - | - | 9,972,192 |
| ㈜에이엘텍 | 69,600 | - | - | - | 69,600 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 3,655,881 | - | (2,459,004) | - | 1,196,877 | |
| Deca Technologies Inc. | 3,981,708 | - | (1,518,139) | - | 2,463,569 | |
| 소계 | 17,679,381 | - | (3,977,143) | - | 13,702,238 | |
| 합계 | 132,831,645 | 150,300 | (3,977,143) | (52,204) | 128,952,598 | |
다. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 395,684,603 | 169,943,132 | 225,741,470 | 126,089,387 | (30,315,851) |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 189,484,675 | 306,267,198 | (116,782,523) | 32,652,480 | (100,622,404) |
| ㈜네패스야하드 | 119,363,749 | 79,069,353 | 40,294,397 | 67,849,682 | 9,656,485 |
| ㈜네패스루아 | 584,831 | 194,369 | 390,462 | 764,528 | 100,929 |
| Nepes US, Inc. | 174,584 | 7,820 | 166,764 | 2,658,010 | (239,928) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 748,763 | 2,163,333 | (1,414,570) | - | (241,450) |
| Nepes hokma | 75,482 | 126 | 75,356 | - | (34,316) |
| Nepes Airtech(*2) | 1,511,406 | 763,477 | 747,929 | - | (356,455) |
| 이리도스㈜ | 23,561,892 | 1,368,562 | 22,193,330 | 13,179,374 | 1,276,300 |
| Deca Technologies Inc. | 13,889,005 | 1,329,446 | 12,559,559 | 7,963,047 | (399,129) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 60,225,676 | 57,968,267 | 2,257,409 | 31,979,775 | 482,062 |
| ㈜에이엘텍 | 1,803,650 | 267,923 | 1,535,728 | 1,196,735 | 184,883 |
| (*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 당기에 처분하였습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 457,968,267 | 201,529,785 | 256,438,482 | 153,861,205 | 25,695,164 |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 307,017,223 | 324,190,079 | (17,172,857) | 70,048,570 | 31,911,515 |
| ㈜네패스야하드 | 58,374,640 | 26,549,786 | 31,824,854 | 62,015,772 | 25,652,921 |
| ㈜네패스루아 | 501,039 | 211,506 | 289,533 | 4,749 | (10,467) |
| Nepes US, Inc. | 412,478 | 15,649 | 396,829 | 3,215,561 | 79,689 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 840,563 | 1,981,521 | (1,140,958) | - | (356,269) |
| Nepes hokma | 107,745 | 367 | 107,378 | - | (48,783) |
| Nepes Airtech | 1,796,318 | 694,831 | 1,101,487 | 192,373 | 81,325 |
| 이리도스㈜ | 21,906,926 | 1,209,915 | 20,697,011 | 12,018,875 | (1,681,584) |
| Deca Technologies Inc. | 13,853,667 | 1,360,334 | 12,493,333 | 6,972,600 | (1,147,226) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 53,413,348 | 51,623,237 | 1,790,111 | 18,123,748 | (4,943,849) |
| ㈜에이엘텍 | 1,648,090 | 299,527 | 1,348,563 | 2,531,819 | 462,857 |
| (*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) Nepes Energy Holdings는 전기에 청산 되었습니다. |
라. 종속기업인 ㈜네패스라웨에 대하여 현금흐름할인법을 적용하여 사용가치를 추정하였습니다. 이 평가에는 추정기간의 미래현금흐름, 할인율, 영구성장률 등의 가정들이 사용됩니다. 할인율은 관련 산업의 특수한 위험을 반영하여 16.42%로 예측되었으며, 영구성장률은 산업의 특성, 경제성장률 및 물가 등을 고려하여 1%로 추정하였습니다. 해당 추정에 근거하여 회사는 당기 중 ㈜네패스라웨 투자주식과 관련하여 60,000백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
12. 유형자산
가. 당기말과 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 13,659,892 | - | - | - | 13,659,892 |
| 건물/구축물 | 86,587,513 | (27,596,083) | - | (408,295) | 58,583,135 |
| 기계장치 | 290,965,317 | (204,866,192) | (1,050,937) | (432,262) | 84,615,926 |
| 차량운반구 | 412,387 | (359,355) | - | - | 53,032 |
| 기타의유형자산 | 16,115,768 | (15,093,217) | - | (100,892) | 921,659 |
| 건설중인자산 | 8,950,382 | - | - | (4,409,759) | 4,540,623 |
| 합계 | 416,691,259 | (247,914,847) | (1,050,937) | (5,351,208) | 162,374,267 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 13,659,892 | - | - | - | 13,659,892 |
| 건물/구축물 | 86,411,713 | (25,221,191) | - | (422,096) | 60,768,426 |
| 기계장치 | 278,736,797 | (178,025,547) | (1,050,937) | (563,206) | 99,097,107 |
| 차량운반구 | 410,019 | (340,917) | - | - | 69,102 |
| 기타의유형자산 | 16,278,672 | (15,062,084) | - | (86,782) | 1,129,806 |
| 건설중인자산 | 14,238,253 | - | - | (256,200) | 13,982,053 |
| 합계 | 409,735,346 | (218,649,739) | (1,050,937) | (1,328,284) | 188,706,386 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 13,659,892 | 60,768,426 | 99,097,107 | 69,102 | 1,129,806 | 13,982,053 | 188,706,386 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 175,800 | 2,143,120 | 2,368 | 195,339 | 6,153,652 | 8,670,279 |
| 국고보조금 | - | - | (97,399) | - | (40,865) | (4,153,560) | (4,291,824) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (630,592) | - | (729) | - | (631,321) |
| 감가상각비 | - | (2,361,091) | (27,185,032) | (18,438) | (361,892) | - | (29,926,453) |
| 대체(*) | - | - | 11,288,722 | - | - | (11,441,522) | (152,800) |
| 당기말 | 13,659,892 | 58,583,135 | 84,615,926 | 53,032 | 921,659 | 4,540,623 | 162,374,267 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 토 지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 8,700,474 | 44,601,229 | 72,599,431 | 19,954 | 981,507 | 38,592,846 | 165,495,441 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,720,091 | 2,540,383 | 37,603,085 | 58,366 | 610,800 | 11,899,123 | 55,431,848 |
| 국고보조금 | - | - | (201,709) | - | (71,184) | (256,200) | (529,093) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (919,097) | - | (7,424) | (261,034) | (1,187,555) |
| 감가상각비 | - | (2,133,022) | (27,270,076) | (9,218) | (392,143) | - | (29,804,459) |
| 대체(*) | 2,239,327 | 15,759,836 | 17,285,473 | - | 8,250 | (35,992,682) | (699,796) |
| 전기말 | 13,659,892 | 60,768,426 | 99,097,107 | 69,102 | 1,129,806 | 13,982,053 | 188,706,386 |
| (*) 152,800천원(전기: 699,795천원)은 무형자산으로 대체된 금액입니다. |
다. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 26,435,740 | 26,546,959 |
| 판매비와관리비 | 1,010,160 | 993,715 |
| 연구개발비 | 2,420,446 | 2,241,575 |
| 영업외비용 | 60,107 | 14,562 |
| 타계정대체 | - | 7,648 |
| 합계 | 29,926,453 | 29,804,459 |
라. 보험가입
당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 종합재산보험 | 건물 | 119,123,441 | 2023.9.29 ~ 2024.9.29 | DB손해보험㈜ |
| 종합재산보험 | 기계장치 | 245,153,657 | ||
| 종합재산보험 | 기타의유형자산 등 | 42,637,923 | ||
| 합계 | 406,915,021 | |||
| (*) 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있으며, 화재보험에 대한 근질권금액은 98,000,000천원 입니다. |
마. 담보당기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 엔, 천원) |
| 담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,000,0002,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 9,841,581 | |||
| 기계장치(음성) | 2,397,377 | |||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000,000 | ||
| 공장건물(왜관) | 1,169,831 | |||
| 공장토지(오창1,2) | 4,361,219 | JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 | ||
| 공장건물(오창1,2) | 33,454,631 | |||
| 기계장치(오창1,2) | 77,532,165 | |||
| 공장토지(청안) | 3,807,866 | |||
| 공장건물(청안) | 8,423,250 | |||
| 기계장치(청안) | 4,766,540 | |||
| 합계 | 147,181,640 |
13. 사용권자산가. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 4,890,155 | 66,346 | (267,566) | (591,452) | 4,097,483 |
| 기계장치 | 1,129,164 | 81,645 | - | (1,163,183) | 47,626 |
| 차량운반구 | 460,706 | 122,609 | (161,860) | (178,493) | 242,962 |
| 기타의유형자산 | 38,515 | - | - | (38,515) | - |
| 합계 | 6,518,540 | 270,600 | (429,426) | (1,971,643) | 4,388,071 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 5,374,374 | 6,149,272 | (5,905,058) | (728,433) | 4,890,155 |
| 기계장치 | 2,932,982 | 198,668 | - | (2,002,486) | 1,129,164 |
| 차량운반구 | 139,579 | 662,617 | (165,930) | (175,560) | 460,706 |
| 기타의유형자산 | 96,290 | - | - | (57,775) | 38,515 |
| 합계 | 8,543,225 | 7,010,557 | (6,070,988) | (2,964,254) | 6,518,540 |
나. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 6,052,418 | 268,329 | (434,227) | 120,564 | (2,006,090) | 4,000,994 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 8,130,335 | 6,495,052 | (5,715,016) | 173,830 | (3,031,783) | 6,052,418 |
다. 당기와 전기 중 현재가치할인차금(보증금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자수익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치할인차금(보증금) | 504,702 | 2,271 | (362) | (49,179) | 457,432 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자수익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현재가치할인차금(보증금) | 446,483 | 515,505 | (412,462) | (44,824) | 504,702 |
라. 당기와 전기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 2,006,090 | 3,031,783 |
| 단기리스 관련 비용 | 134,889 | 386,213 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 84,648 | - |
| 총현금유출액 | 2,225,627 | 3,417,996 |
14. 투자부동산
가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 813,150 | - | 813,150 |
| 건물 | 117,119 | (11,052) | 106,067 |
| 합계 | 930,269 | (11,052) | 919,217 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 813,150 | - | 813,150 |
| 건물 | 128,170 | (11,051) | 117,119 |
| 합계 | 941,320 | (11,051) | 930,269 |
나. 당기말 투자부동산의 공정가치 금액은 871,745천원입니다.
15. 무형자산
가. 당기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 취득가액 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 1,994,486 | - | - | 1,994,486 |
| 산업재산권 | 1,685,336 | (1,097,967) | (48,254) | 539,115 |
| 소프트웨어 | 13,337,044 | (9,816,467) | (19,412) | 3,501,165 |
| 라이센스 | 3,448,962 | (3,183,606) | (6,917) | 258,439 |
| 합계 | 20,465,828 | (14,098,040) | (74,583) | 6,293,205 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 취득가액 | 상각누계액(*) | 국고보조금 | 장부금액 |
| 시설이용권 | 1,994,486 | (26,896) | - | 1,967,590 |
| 산업재산권 | 1,539,362 | (1,001,712) | (50,347) | 487,303 |
| 소프트웨어 | 12,759,944 | (8,212,749) | (65,868) | 4,481,327 |
| 라이센스 | 3,448,962 | (2,918,963) | (7,917) | 522,082 |
| 합계 | 19,742,754 | (12,160,320) | (124,132) | 7,458,302 |
| (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. |
나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 손상차손 | 상각 | 국고보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 1,967,590 | - | - | 26,896 | - | - | 1,994,486 |
| 산업재산권 | 487,303 | - | 145,974 | - | (85,443) | (8,719) | 539,115 |
| 소프트웨어 | 4,481,327 | 424,300 | 152,800 | - | (1,557,262) | - | 3,501,165 |
| 라이센스 | 522,082 | - | - | - | (263,643) | - | 258,439 |
| 합계 | 7,458,302 | 424,300 | 298,774 | 26,896 | (1,906,348) | (8,719) | 6,293,205 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 기초잔액 | 취득 | 대체증감 | 처분및폐기 | 손상차손 | 상각 | 국고보조금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설이용권 | 1,994,486 | - | - | - | (26,896) | - | - | 1,967,590 |
| 산업재산권 | 428,752 | - | 146,541 | - | - | (86,777) | (1,213) | 487,303 |
| 소프트웨어 | 3,457,223 | 1,645,898 | 692,161 | (29,604) | - | (1,263,512) | (20,839) | 4,481,327 |
| 라이센스 | 778,092 | - | 7,634 | - | - | (263,644) | - | 522,082 |
| 합계 | 6,658,553 | 1,645,898 | 846,336 | (29,604) | (26,896) | (1,613,933) | (22,052) | 7,458,302 |
다. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 538,919 | 268,756 |
| 판매비와관리비 | 1,085,932 | 1,063,553 |
| 연구개발비 | 281,497 | 281,624 |
| 합계 | 1,906,348 | 1,613,933 |
16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 14,898,055 | - | 31,306,166 | - |
| 미지급금 | 30,407,813 | - | 9,084,093 | - |
| 미지급비용 | 3,859,038 | - | 2,483,560 | - |
| 예수보증금 | 8,706 | 429,420 | 8,706 | 429,420 |
| 합계 | 49,173,612 | 429,420 | 42,882,525 | 429,420 |
17. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금 종류 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2023-08-02 | - | - | 2,000,000 |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2023-08-02 | - | - | 6,900,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2023-07-13 | - | - | 30,000,000 | |
| 농협은행㈜ | 운영자금 | 2024-07-15 | 5.82% | 8,000,000 | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 3.54% | 2,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 4.76% | 36,900,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2024-05-10 | 4.50% | 12,800,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-12-29 | 4.54% | 13,000,000 | - | |
| 합계 | 72,700,000 | 48,900,000 | ||||
나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 유형 | 최장만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 5.16% | 800,000 | 7,200,000 | - | 8,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 5.17% | 1,000,000 | 9,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 5.18% | 200,000 | 1,800,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-02-22 | 5.29% | - | 30,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-05-20 | 2.43% | 75,000 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.25% | 1,666,640 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 3.70% | 4,000,000 | 13,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 3.87% | 4,800,000 | 15,600,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.01% | 760,000 | 2,470,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 5.14% | 440,000 | 1,430,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.35% | 6,666,640 | - | 6,666,640 | 6,666,640 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-10-31 | 5.05% | 15,000,000 | - | - | - | |
| 엘지디스플레이㈜ | 상생협력자금 | 2026-04-07 | 0.00% | 633,333 | 1,266,667 | - | 1,900,000 | |
| 합계 | 36,041,613 | 81,766,667 | 6,666,640 | 26,566,640 | ||||
상기 장기차입금 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조).
18. 사채
가. 당기말과 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2020제13차유동화전문 유한회사 | 2020-08-20 | 2023-08-20 | - | - | 50,000,000 |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) | 2021-09-28 | 2024-09-28 | 2.59% | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) | 2023-08-29 | 2025-08-29 | 5.33% | 40,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (96,510) | (62,062) | |||
| 합계 | 64,903,490 | 74,937,938 | |||
| 차감: 유동성사채 | (24,984,707) | (49,973,620) | |||
| 비유동성사채 | 39,918,783 | 24,964,318 | |||
| (*) 회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채 375백만원, 신보2023제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다. |
19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 9,385 | - | 210,062 | - |
| 선수수익 | 221,824 | - | 1,495,127 | - |
| 예수금 | 2,346,022 | 2,428,661 | 2,329,061 | 1,562,641 |
| 정부보조금관련부채 | 97,036 | - | 3,752,902 | - |
| 기타부채 | 345,978 | 179,657 | - | 172,139 |
| 합계 | 3,020,245 | 2,608,318 | 7,787,152 | 1,734,780 |
20. 확정급여부채
가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 23,013,370 | 20,242,736 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,527,257) | (14,973,636) |
| 순확정급여부채 | 8,486,113 | 5,269,100 |
나. 당기과 전기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 5,405,755 | 5,091,409 |
| 이자비용 | 974,186 | 527,398 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (724,523) | (368,320) |
| 당기 손익에 인식된 총 비용 | 5,655,418 | 5,250,487 |
다. 당기말과 전기말 퇴직급여채무 현재가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 퇴직급여채무 | 20,242,736 | 20,598,025 |
| 당기근무원가 | 5,405,755 | 5,091,409 |
| 이자원가 | 974,187 | 527,398 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (239,487) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 682,000 | (2,392,800) |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (66,198) | 973,363 |
| 퇴직급여 지급액 | (5,188,837) | (5,459,907) |
| 관계사전입액 | 1,203,214 | 905,248 |
| 기말 퇴직급여채무 | 23,013,370 | 20,242,736 |
라. 당기말와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 14,973,636 | 14,343,331 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 724,523 | 368,320 |
| 재측정요소 | (183,598) | (182,375) |
| 사용자의 기여금 | 1,300,000 | 3,100,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,335,977) | (3,528,078) |
| 관계사전입액 | 1,048,674 | 872,438 |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 14,527,258 | 14,973,636 |
마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.24 | 5.26 |
| 미래임금상승률 | 5.41 | 5.82 |
바. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (937,428) | 1,025,972 | (900,796) | 993,318 |
| 급여상승율 | 1,036,074 | (963,513) | 1,008,438 | (930,109) |
사 . 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비율(%) | 전기말 | 구성비율(%) | |
| 정기예금 | 14,527,258 | 100. | 14,973,636 | 100 |
아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,792,230천원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 4.44년(전기: 4.91년)입니다.
21. 자본금
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202 | 23,059,202 |
| 당기말 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
나. 당기와 전기 중 회사의 유통주식수의 변동내역은 없습니다.
22. 이익잉여금
가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,797,253 | 1,797,253 |
| 임의적립금 | 962,000 | 962,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,926,730 | 137,217,781 |
| 합계 | 5,685,983 | 139,977,034 |
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기(처분예정일:2024년 3월 28일) | 전기(처분확정일: 2023년 3월 30일) | ||
| Ⅰ.처분전이익잉여금 | 2,926,730 | 137,217,781 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 137,217,781 | 124,027,815 | ||
| 2. 보험수리적손익 | (442,891) | 964,908 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (133,848,160) | 12,225,058 | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,926,730 | 137,217,781 | ||
23. 기타불입자본 및 기타자본항목
가. 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 80,065,201 | 80,065,201 |
| 전환권대가 | 100,222 | 100,222 |
| 자기주식처분이익 | 13,605,556 | 13,605,556 |
| 합계 | 93,770,979 | 93,770,979 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (9,028,489) | (9,028,489) |
24. 주당손익가. 기본주당이익은 회사가 보유하고 있는 자기주식(주석1 참조) 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
나. 기본주당순손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (133,848,159,626) | 12,225,058,273 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,739,486주 | 22,821,668주 |
| 기본주당순이익(손실) | (5,886) | 536 |
다. 당기와 전기 중 회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산
25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 34,485,662 | 50,036,352 |
| 상품매출액 | 33,337,552 | 29,945,181 |
| 용역매출액 | 243,003,326 | 322,075,845 |
| 판매수수료 | 9,011,248 | 10,316,366 |
| 기타매출액 | 7,426,820 | 4,678,289 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 327,264,608 | 417,052,033 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 71,155,042 | 82,299,046 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 256,109,566 | 334,752,987 |
| 합계 | 327,264,608 | 417,052,033 |
다. 당기와 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 310,951,318 | 402,871,433 |
| 일본 | 7,006,884 | 2,987,167 |
| 미국 | 5,672,580 | 5,669,780 |
| 대만 | - | 232 |
| 기타 | 3,633,826 | 5,523,421 |
| 합계 | 327,264,608 | 417,052,033 |
라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
A사 |
246,524,081 | 299,113,562 |
25.2 회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 3,641,814 | 7,061,240 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품등의 변동 | 24,844,832 | 20,710,675 |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 85,254,217 | 113,221,826 |
| 종업원 급여 | 57,954,451 | 56,641,681 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) | 33,755,389 | 34,371,488 |
| 수선유지비/소모품비 | 13,720,286 | 17,173,347 |
| 외주용역/가공비 | 68,338,085 | 116,567,692 |
| 운반보관료 | 2,314,965 | 2,792,217 |
| 전력/수도광열비 | 10,789,965 | 7,862,958 |
| 지급임차료 | 418,174 | 386,213 |
| 기타 | 23,786,595 | 25,285,402 |
| 합계(*2) | 321,176,959 | 395,013,499 |
| (*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 60,107천원이 제외되었습니다(주석28 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
27. 판매관리비
당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,842,885 | 15,964,548 |
| 퇴직급여 | 1,986,288 | 2,287,796 |
| 복리후생비 | 2,314,036 | 2,785,770 |
| 여비교통비 | 249,558 | 372,832 |
| 지급임차료 | 217,740 | 138,641 |
| 접대비 | 163,414 | 255,280 |
| 지급수수료 | 5,965,517 | 6,223,390 |
| 운반보관료 | 2,136,671 | 2,562,241 |
| 감가상각비 | 1,642,744 | 1,754,384 |
| 경상연구비 | 9,672,672 | 12,839,146 |
| 대손상각비 | 11,428 | 122,552 |
| 기타판매관리비 | 3,466,575 | 4,640,534 |
| 합계 | 40,669,528 | 49,947,114 |
28. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 2,213,847 | 3,726,134 |
| 외화환산이익 | 162,530 | 925,710 |
| 수입임대료 | 1,174,045 | 1,121,686 |
| 유형자산처분이익 | 249,408 | 531,987 |
| 무형자산손상차손환입 | 26,896 | - |
| 배당금수익 | 6,960 | 890 |
| 대손충당금환입액 | - | 474,693 |
| 기타 | 481,645 | 1,399,188 |
| 합계 | 4,315,331 | 8,180,288 |
나. 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,960,051 | 4,121,273 |
| 외화환산손실 | 294,060 | 513,647 |
| 기부금 | 99,048 | 415,829 |
| 무형자산손상차손 | - | 26,896 |
| 무형자산처분손실 | - | 29,604 |
| 유형자산처분손실 | 317,673 | 125,221 |
| 운휴상각비 | 60,107 | 14,562 |
| 기타의대손상각비(*) | 63,180,048 | 115,324 |
| 기타 | 545,734 | 157,318 |
| 합계 | 66,456,721 | 5,519,674 |
| (*) 종속기업인 ㈜네패스라웨 향 대여금에 대한 충당금 설정액 63,051,441천원이 포함되어 있습니다(주석8, 31 참조). |
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 3,611,396 | 1,511,872 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,423,462 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 40,124 | - |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | 635,537 | - |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | (7,817,695) | (4,260,895) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | (3,845,175) |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | - | (424,886) |
| 기타금융비용 | (16,688,878) | - |
| 순금융수익(비용) | (18,796,054) | (7,019,084) |
30. 법인세비용
가. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,312,759 | 4,341,468 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,411,313) | (2,592,692) |
| 총 법인세효과 | (1,098,554) | 1,748,776 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 117,022 | (272,154) |
| 법인세비용(수익) | (981,532) | 1,476,622 |
나. 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (134,829,692) | 13,701,680 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (28,179,406) | 3,014,370 | ||
| 조정사항 : | 27,197,874 | (1,537,748) | ||
| - 비과세수익 | (122,046) | 270,074 | ||
| - 비공제비용 | 418,180 | 58,072 | ||
| - 세액공제 | (2,771,066) | (3,075,990) | ||
| - 이연법인세 미인식 변동 | 29,481,137 | (7,186) | ||
| - 기타(세율차이 등) | 191,669 | 1,217,282 | ||
| 법인세비용(수익) | (981,532) | 1,476,622 | ||
다. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
세효과 |
반영 후 |
|
| 보험수리적손익 | (559,913) | 117,022 | (442,891) | 1,237,062 | (272,154) | 964,908 |
라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
전기말 |
|
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
11,384,037 | 8,432,561 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
3,301,193 | 3,806,132 |
| 소계 | 14,685,230 | 12,238,693 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(4,494,408) | (4,513,357) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(180,689) | (126,516) |
| 소계 | (4,675,097) | (4,639,873) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
10,010,133 | 7,598,820 |
마. 당기말과 전기말 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (602,459) | (262,083) | (864,542) | (126,516) | (180,689) |
| 재고자산평가손실 | 474,817 | 159,089 | 633,906 | 99,712 | 132,486 |
| 대손충당금 | 7,676,789 | 209,190 | 7,885,979 | 1,612,126 | 1,648,170 |
| 퇴직급여충당금 | 20,242,736 | 2,770,634 | 23,013,370 | 4,250,975 | 4,809,794 |
| 퇴직보험예치금 | (14,973,636) | 446,378 | (14,527,258) | (3,144,464) | (3,036,197) |
| 지분법적용주식 | 98,879,339 | 141,531,180 | 240,410,519 | 20,764,661 | 50,245,798 |
| 국고보조금(현금) | 7,654,984 | (2,757,070) | 4,897,914 | 1,607,547 | 1,023,664 |
| 감가상각비 | 3,572,981 | 953,808 | 4,526,789 | 750,326 | 946,099 |
| 기타 | 6,312,567 | 685,472 | 6,998,039 | 1,325,637 | 1,462,590 |
| 합계 | 129,238,118 | 143,736,598 | 272,974,716 | 27,140,004 | 57,051,715 |
| 이연법인세자산 미인식 | (20,764,661) | (50,245,798) | |||
| 이월세액공제 | 1,223,477 | 3,204,216 | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 7,598,820 | 10,010,133 | |||
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 일시적차이의 변동 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 미수수익 | (426,577) | (175,882) | (602,459) | (93,847) | (126,516) |
| 재고자산평가손실 | 421,576 | 53,241 | 474,817 | 92,747 | 99,712 |
| 대손충당금 | 5,568,435 | 2,108,354 | 7,676,789 | 1,225,056 | 1,612,126 |
| 퇴직급여충당금 | 20,598,025 | (355,289) | 20,242,736 | 4,531,566 | 4,250,975 |
| 퇴직보험예치금 | (14,343,331) | (630,305) | (14,973,636) | (3,155,533) | (3,144,464) |
| 지분법적용주식 | 94,417,489 | 4,461,850 | 98,879,339 | 20,771,848 | 20,764,661 |
| 국고보조금(현금) | 6,906,589 | 748,395 | 7,654,984 | 1,519,450 | 1,607,547 |
| 감가상각비 | 1,218,462 | 2,354,519 | 3,572,981 | 268,062 | 750,326 |
| 기타 | 1,186,379 | 5,126,188 | 6,312,567 | 261,002 | 1,325,637 |
| 합계 | 115,547,047 | 13,691,071 | 129,238,118 | 25,420,351 | 27,140,004 |
| 이연법인세자산 미인식 | (20,771,848) | (20,764,661) | |||
| 이월세액공제 | 357,625 | 1,223,477 | |||
| 이연법인세자산 인식액 | 5,006,128 | 7,598,820 | |||
바. 당기와 전기 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 113,215,026 | 98,879,339 | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자주식 | 47,455,173 | 45,003,926 | 미래과세소득의 불확실 |
| 차감할 일시적 차이 | 79,740,320 | - | 세효과 없음 |
31. 특수관계자거래가. 특수관계자 현황
| 관 계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | ㈜네패스 | ㈜네패스 |
| 종속회사 | ㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah ,Nepes hayyim | ㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah,Nepes hayyim, Nepes Air Tech |
| 관계기업 | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd, ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd , ㈜에이엘텍 , Deca Technologies Inc |
| 기타 특수관계자 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 |
| (*) 당기말 현재 Nepes Air Tech는 처분되어 특수관계자에서 제외되었으며 기타의 특수관계자는 전기말과 변동사항이 없습니다. |
나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 종속기업 | ㈜네패스아크(*) | 4,766,929 | 121,652,821 |
| ㈜네패스라웨 | 6,582,978 | 27,081 | |
| ㈜네패스야하드 | 2,377,118 | 293,390 | |
| ㈜네패스루아 | 2,035 | 123,219 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 117,335 | - | |
| Nepes US, inc. | - | 2,658,634 | |
| Nepes hayyim | 25,576 | - | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 36,357 | 6,567 |
| 이리도스㈜ | 65,846 | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 586,522 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 195,595 | 3,234,184 |
| ㈜네패스이앤씨 | 77,187 | 6,437,575 | |
| 합계 | 14,833,478 | 134,433,471 | |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 유형자산 | 수입임대료 | 기타 | 유형자산 | 지급임차료 | 기타 | ||
| 종속기업 | ㈜네패스아크(*) | - | 757,200 | 4,029,426 | - | - | 148,391,580 |
| ㈜네패스라웨 | - | 72,200 | 10,675,437 | 11,917,069 | 108,800 | 7,622,032 | |
| ㈜네패스야하드 | 166,370 | 168,222 | 2,861,232 | - | - | 9,689 | |
| ㈜네패스루아 | - | - | - | - | - | 3,904 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | - | - | 115,324 | - | - | - | |
| Nepes US, inc. | - | - | - | - | - | 2,919,185 | |
| Nepes hayyim | - | - | 13,036 | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | - | 28,800 | 6,328 | 16,846 | - | 11,408 |
| 이리도스㈜ | - | - | 69,590 | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | - | - | 372,804 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | - | - | 318,196 | - | - | 3,675,057 |
| ㈜네패스이앤씨 | - | - | 15,109 | - | - | 3,837,774 | |
| 합계 | 166,370 | 1,026,422 | 18,476,482 | 11,933,915 | 108,800 | 166,470,629 | |
| (*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다. |
다. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 손상차손(환입) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜네패스라웨 | 종속기업투자주식 | 60,000,000 | - |
| 단기대여금 | 63,051,441 | - | |
| 금융보증부채 | 16,688,878 | - | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 미수수익 | 117,335 | 115,324 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 관계기업투자 | 1,196,877 | 2,459,004 |
| DECA TECHNOLOGIES INC. | 관계기업투자 | 1,254,370 | 1,518,139 |
| 합계 | 142,308,901 | 4,092,467 | |
라. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| 종속기업 | ㈜네패스아크 | - | 682,707 | - | 24,958,789 | - |
| ㈜네패스라웨(*1) | 573,424 | 135,791,967 | - | 2,200 | 15,783 | |
| ㈜네패스야하드 | - | 358,820 | - | - | - | |
| ㈜네패스루아 | - | - | - | 29,700 | - | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) | - | 2,143,761 | - | - | - | |
| Nepes hokmah, Inc. | - | 2,519 | - | - | - | |
| Nepes hayyim | 7,362 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | - | 3,376 | - | - | - |
| 이리도스㈜ | - | 30,271 | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | - | 770,230 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | - | 111,577 | 238,021 | 236,765 | - |
| ㈜네패스이앤씨 | - | 2,365,447 | - | 340,210 | 3,619,441 | |
| 합계 | 580,786 | 142,260,675 | 238,021 | 25,567,664 | 3,635,224 | |
| (*1) 해당 종속기업에 대한 대여금에 대하여 63,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 종속기업에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,339백만원 및 603백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | ㈜네패스아크 | - | 848,127 | - | - | 12,832,258 | - | - | - |
| ㈜네패스라웨 | 634,099 | 19,933 | - | - | - | 15,505 | 251,513 | - | |
| ㈜네패스야하드 | 568,025 | 217,482 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜네패스루아 | - | - | - | - | - | 3,904 | - | - | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | - | - | 485,276 | - | - | - | - | - | |
| Nepes hokma, Inc. | - | 2,519 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | - | 3,229 | - | - | - | 207 | - | - |
| 이리도스㈜ | - | 20,193 | - | - | - | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | - | 657,151 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | - | 125,036 | - | - | 141,718 | 234,440 | - | 13,626 |
| ㈜네패스이앤씨 | - | 579 | - | 2,360,222 | - | 325,211 | 3,985,986 | - | |
| 합계 | 1,202,124 | 1,894,249 | 485,276 | 2,360,222 | 12,973,976 | 579,267 | 4,237,499 | 13,626 | |
마. 당기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 이율 | 기초 | 대여 | 대체 | 기말 | ||
| ㈜네패스라웨 | 단기대여금 | 2022-11-25 | 4.6% | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| ㈜네패스라웨(*1,2) | 장기대여금 | 2023-11-25 | 4.6% | - | 124,558,300 | 10,000,000 | 134,558,300 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3) | 단기대여금 | 2018-06-07 | 7% | 829,850 | - | 190,095 | 1,019,945 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA (*3) | 장기대여금 | 2018-06-07 | 7% | 711,300 | - | (190,095) | 521,205 |
| 합계 | 11,541,150 | 124,558,300 | - | 136,099,450 | |||
|
(*1) 해당 대여금과 관련하여 ㈜네패스라웨의 종속기업인 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공 받았습니다. 한편, 당기말 현재 해당 대여금에 대하여 63,051,441천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 대여금 중 59,958,300천원은 ㈜네패스라웨의 한국산업은행 차입금을 채무인수에 따라 증가하였으며, 해당 차입금에 대하여 ㈜네패스라웨의 유형자산이 110,000,000천원 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 외화대여금의 장단기대체을 기중 증감액으로 표시하였습니다. 한편, 당기말 현재 해당 대여금에 대하여 1,393백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 배당 | ㈜에이엘텍 | 배당 | 6,960 | - |
| 출자 | ㈜네패스루아 | 설립 | - | 150,300 |
| 처분 | Nepes Air Tech | 처분 | 3,104,757 | - |
사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,천USD) |
| 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | |||
| ㈜네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | 6,715,824 | 5,596,520 | 5,872,176 | 4,893,480 |
| KRW | - | - | 2,400,000 | 1,916,660 | ||
| KRW | 6,000,000 | 3,191,000 | 6,000,000 | 3,191,000 | ||
| 전환사채(*1) | KRW | 20,113,572 | 10,000,000 | - | - | |
| KRW | 90,511,073 | 45,000,000 | - | - | ||
| ㈜네패스아크 | 차입금연대보증 | KRW | 2,076,900 | 2,076,900 | 4,153,800 | 4,153,800 |
| 자금보충약정 | KRW | 90,000,000 | 82,500,000 | 90,000,000 | 74,000,000 | |
| ㈜네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 1,825,000 |
| KRW | - | - | 6,000,000 | 3,333,280 | ||
| KRW | - | - | 60,000,000 | 49,600,000 | ||
| ESG사채(사채발행 연대보증) | KRW | 60,000,000 | 50,000,000 | 60,000,000 | 50,000,000 | |
| 산업운영자금 | KRW | 18,000,000 | 15,000,000 | 24,000,000 | 20,000,000 | |
| 하나운전자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 5,000,000 | |
| 수출입해투자금 | USD | - | - | 24,000 | 11,429 | |
| 전환사채(*2) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 | |
| KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| 전환우선주(*3) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 | |
| KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 | ||
| KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 | ||
| KRW | 34,276,463 | 19,999,987 | 34,276,463 | 19,999,987 | ||
| KRW | 51,414,737 | 30,000,005 | 51,414,737 | 30,000,005 | ||
| (*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스야하드에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 지급일까지의 연복리 15%에 의한 금원을 합한 금액과 전환사채의 공정가치 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*3) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 ㈜네패스라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 회사 또는 ㈜네패스라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 회사 및 ㈜네패스라웨에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다. |
아. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,529,171 | 2,507,803 |
| 퇴직급여원가 | 890,238 | 1,359,795 |
| 합계 | 3,419,409 | 3,867,598 |
자. 당기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 387,588천원입니다.
32. 현금흐름표 가. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 11,441,523 | 35,992,681 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 581,582 | 1,757,201 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 38,958,273 | 6,666,640 |
| 채무인수로 인한 대여금 및 차입금의 증가 | 59,958,300 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 177,825 |
| 단기대여금의 비유동 대체 | 9,809,905 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 678,024 | 3,639,335 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 268,329 | 6,495,052 |
나. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대체 등 | ||||
| 단기차입금 | 48,900,000 | 11,000,000 | 12,800,000 | 72,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,666,640 | (9,583,300) | 38,958,273 | 36,041,613 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | (50,000,000) | 25,011,088 | 24,984,708 |
| 유동리스부채 | 1,854,969 | (2,006,090) | 771,203 | 620,082 |
| 장기차입금 | 26,566,640 | 47,000,000 | 8,200,027 | 81,766,667 |
| 사채 | 24,964,318 | 39,907,180 | (24,952,715) | 39,918,783 |
| 리스부채 | 4,197,449 | - | (816,537) | 3,380,912 |
| 합계 | 163,123,636 | 36,317,790 | 59,971,339 | 259,412,765 |
33. 우발상황과 약정사항
가. 우발부채 등
(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 내용 | 보증금액 | 만기일 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 | 8,059,481 | 2028-03-31 | 충청북도 괴산군 등 |
| 농협은행㈜ | 채무보증 | 1,900,000 | 2024-03-17 | 엘지디스플레이㈜ |
(2) 당기말 현재 회사는 ㈜네패스라웨로부터 Nepes hayyim 주식 2,499,998주를 담보로 제공받고 있습니다(주석31 참조).
나. 주요 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금(*) |
수출성장자금대출 |
한국수출입은행 |
28,000,000 |
|
일반자금대출 |
한국산업은행 |
79,700,000 |
|
|
시설자금대출 |
한국산업은행 |
70,908,280 |
|
|
일반자금대출 |
농협은행 ㈜ |
8,000,000 |
|
|
운영자금대출 (상생 ) |
한국산업은행 |
2,000,000 |
|
|
LGD 자금대여지원 |
엘지디스플레이㈜ |
1,900,000 |
|
| 대여금 |
대여금 |
㈜네패스라웨 |
134,558,300 |
| (*) 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 59,000,000천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석12 참조). |
34. 보고기간후 사건회사는 2024년 1월 15일 이사회결의에 의거하여 2024년 1월 및 2월 중 종속기업인 ㈜네패스아크의 투자주식 600,000주를 매각하였습니다.
가. 배당에 관한 사항
회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회, 2022년 3월29일 정기주주총회, 2023년 3월30일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배 당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 | 제33기 | 제32기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 우선주의 보통주 전환 | ||||||
| 우선주의 보통주 전환 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
해당사항없음. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
해당사항없음.
[연결기준]
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 네패스 | 회사채 | 사모 | 2020.08.20 | 50,000,000 | 2.16 | - | 2023.08.20 | 상환 | - |
| 네패스 | 회사채 | 사모 | 2021.09.28 | 25,000,000 | 2.59 | - | 2024.09.28 | 미상환 | - |
| 네패스 | 회사채 | 사모 | 2023.08.29 | 40,000,000 | 5.33 | - | 2025.08.29 | 미상환 | - |
| 네패스 아크 | 회사채(사회적채권) | 사모 | 2021.10.07 | 30,000,000 | 5.63 | - | 2024.10.07 | 미상환 | - |
| 네패스아크 | 신종자본증권 | 사모 | 2022.06.30 | 30,000,000 | 1.00 | - | 2052.06.30 | 미상환 | - |
| 네패스 라웨 | 회사채(사회적채권) | 사모 | 2021.10.07 | 50,000,000 | 5.43 | - | 2024.10.07 | 미상환 | - |
| 네패스 야하드 | 회사채 | 사모 | 2023.07.07 | 10,000,000 | 2 | - | 2028.07.07 | 미상환 | - |
| 네패스 야하드 | 회사채 | 사모 | 2023.07.26 | 45,000,000 | 1 | - | 2028.07.26 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 280,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 105,000,000 | 40,000,000 | - | - | - | 55,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 합계 | 105,000,000 | 40,000,000 | - | - | - | 55,000,000 | - | 200,000,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | |
| 합계 | - | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
[별도기준]
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항
가. 재무제표 재작성 해당사항없습니다.
나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
[우발부채]- 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다..
- 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 8,505,759 | 2028.03.31 | 충청북도 괴산군 등 |
| NH농협은행 | 채무보증 | 1,900,000 | 2024.03.17 | 엘지디스플레이㈜ |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2024.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2025.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2026.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2027.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2029.01.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 89,995 | 2024.02.29 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 75,629 | 2025.02.08 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 557,568 | 2024.08.31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 70,000 | 2024.02.29 | (재단)충북테크노파크 |
| 서울보증보험 | 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 | 4,550,000 | 2024.01.31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 가스사용료 납부 지급보증 | 158,017 | 2024.08.23 | 충청에너지서비스㈜ |
- 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금 | 수출성장자금대출(*) | 한국수출입은행 | 28,000,000 |
| NH농협은행 | LGD자금대여지원 | 1,900,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 69,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행외(*) | 90,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 15,000,000 | |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 7,880,000 | |
| 일반자금 | ㈜신한은행 | 5,000,000 |
| (*) 연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000과 498,402,320천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조). |
☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 8-2. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제34기 | 매출채권 | 53,455 | (1,044) | 1.95% |
| 미수금 | 3,516 | (184) | 5.23% | |
| 미수수익 | 1,367 | (141) | 10.31% | |
| 단기대여금 | 69 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 58,407 | (1,369) | 2.34% | |
| 제33기 | 매출채권 | 60,569 | (195) | 0.32% |
| 미수금 | 6,126 | (172) | 2.81% | |
| 미수수익 | 759 | (115) | 15.15% | |
| 단기대여금 | 216 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 67,670 | (482) | 0.71% | |
| 제32기 | 매출채권 | 50,760 | (72) | 0.14% |
| 미수금 | 6,824 | (649) | 9.48% | |
| 미수수익 | 131 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 69 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 57,784 | (719) | 1.24% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제34기 | 제33기 | 제32기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | (483) | (719) | (24,227) |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (974) | - | 22,123 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (937) | - | 22,123 |
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | (1) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 89 | 236 | 1,385 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | (1,368) | (483) | (719) |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 52,707 | 349 | 399 | 53,455 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 52,707 | 349 | 399 | 53,455 | |
| 구 성 비 율 | 98.60 | 0.65 | 0.75 | 100.00 | |
8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제34기 | 제33기 | 제32기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | - | - | - | - |
| 재 공 품 | - | - | - | - | |
| 원 재 료 | 6,625 | 10,697 | 8,565 | - | |
| 기 타 | 2,579 | 3,206 | 3,973 | - | |
| 소 계 | 9,204 | 13,903 | 12,538 | - | |
| 전 자 재 료 | 제 품 | 670 | 628 | 1,053 | - |
| 재 공 품 | 124 | 63 | 114 | - | |
| 원 재 료 | 3,618 | 6,023 | 1,946 | - | |
| 기 타 | 764 | 1,281 | 301 | - | |
| 소 계 | 5,176 | 7,995 | 3,414 | - | |
| 2 차 전 지 | 제 품 | 5,682 | 4,270 | 1,418 | - |
| 재 공 품 | 125 | 413 | 158 | - | |
| 원 재 료 | 2,213 | 1,395 | 235 | - | |
| 기 타 | 71 | 158 | 138 | - | |
| 소 계 | 8,091 | 6,236 | 1,949 | - | |
| 기 타 | 제 품 | - | - | - | |
| 재 공 품 | - | - | - | ||
| 원 재 료 | - | - | - | ||
| 기 타 | 30 | 7 | - | ||
| 소 계 | 30 | 7 | - | - | |
| 합 계 | 제 품 | 6,352 | 4,898 | 2,471 | - |
| 재 공 품 | 249 | 476 | 272 | - | |
| 원 재 료 | 12,456 | 18,115 | 10,746 | - | |
| 기 타 | 3,444 | 4,652 | 4,412 | - | |
| 합 계 | 22,501 | 28,141 | 17,901 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 2.33% | 2.49% | 1.62% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 16.86 | 20.16 | 20.24 | - | |
나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자
| 회사는 2023년 당기의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 24:00시를 기준으로 2024년 01월 01일 재고실사를 실시하였으며, 2023년 12월 31일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2023년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다. |
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등
| 회사의 동 일자 재고실사시에는 2023사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. |
3) 장기재고 등의 현황
| 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 698,888 | (68,254) | 630,634 | 1,023,768 | (259) | 1,023,509 |
| 제 품 | 6,465,724 | (113,550) | 6,352,174 | 5,235,378 | (337,874) | 4,897,504 |
| 재 공 품 | 473,086 | (224,243) | 248,843 | 1,346,000 | (869,925) | 476,075 |
| 원 재 료 | 13,223,365 | (767,791) | 12,455,574 | 18,575,807 | (460,446) | 18,115,361 |
| 저 장 품 | 2,268,164 | (100,645) | 2,167,519 | 2,773,092 | (49,851) | 2,723,241 |
| 미 착 품 | 646,099 | - | 646,099 | 905,609 | - | 905,609 |
| 합 계 | 23,775,326 | (1,274,483) | 22,500,843 | 29,859,654 | (1,718,355) | 28,141,299 |
| ※ 연결 기준입니다 |
8-4. 공정가치평가 방법 및 내역
가. 평가방법
[금융자산]
(분류)
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(측정)
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
(손상)
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[금융부채]
(분류 및 측정)
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
[파생상품]
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 59,055,661 | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | 55,233,491 | 55,233,491 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,316,833 | (478,633) | 106,629 | (408,637) | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (12,515,668) | 1,316,833 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,490 | - | - | (55,268,054) | 34,564 | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 당기손익 | 포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | - | 887,270 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 88,813,665 | - | (29,758,004) | - | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 102,276,890 | 30,000,005 | (76,905,152) | (138,253) | 55,233,490 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(지분매수권) | 1,423,462 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 59,736,113 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
전환사채(*) |
4,276,412 | (2,603,593) |
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. |
1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요
연결회사는 반도체 백엔드(Back-end) 파운드리 공정 서비스 및 IT부품소재의 제조 · 판매를 주요 사업으로 하여 핵심 공정과 제품의 국산화를 통한 경쟁력을 확보하였습니다. 특히 당사의 주력 비즈니스인 범핑 기술 기반의 첨단 패키지 솔루션은 스마트폰, 웨어러블디바이스, 자동차 등에 사용되는 시스템반도체에 적용하며 빠르게 성장하고 있으며 공정, 소재, 부품 등 관련 기술에 대한 연구개발을 지속하여 고부가가치 기능성 제품으로 시장을 확대해 나갈 계획입니다. 이에 따라 동종업계에서 반도체, 케미컬, 2차전지 사업부문을 포괄하는 IT전문기업으로 도약하기 위해 부문별 우수 인력을 구성하여 전문가 집단 체제를 갖추고 있으며 경영 효율의 극대화를 통한 수익성 확보에 전력을 기울이고 있습니다. 연결회사의 경영실적은 연결재무제표 기준 매출은 전년도 대비 18.35% 감소한 4,801억원, 당기순이익은 -1,094억원의 실적을 거두었습니다.
회사의 첨단 반도체 후공정 파운드리 서비스는 자사의 핵심기술인End-fab 기술로 구현하여 경박단소한 비메모리 반도체 패키지를 실현합니다. 회사는 첨단 패키징 공정인 WLP(Wafer Level Packaging, WLP) 및 FOWLP(Fan-out WLP), 세계최초의 600mm FOPLP(Fan-out PLP) 서비스 Line-up을 갖추고 국내외에서 독점적 지위를 강화해 나가고 있습니다. 특히 FOWLP/PLP는 전세계 제한적인 업체만이 상용화한 기술로서 5G 이동통신, 인공지능(AI), 자율주행 차량 시장의 성장과 함께 당사의 첨단 반도체 패키징 공정 수요 또한 폭발적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
또한 전자 소재 부품의 연구개발을 통하여 개발한 기능성 케미컬 및 2차전지 부품 등의 국산화에 성공하였으며, 점차 시장을 확대해 나가고 있습니다. 국내 반도체 산업 기반이 메모리에서 비메모리 영역까지 새로운 확장을 시작하며 첨단 후공정 파운드리 국내 단독 공급자인 네패스는 시장 성장을 그대로 반영 할 것으로 기대합니다.
3. 경영성과 연결회사의 재무제표 기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 영 업 실 적 | 증 감 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2022년 | 금 액 | % | |
| 매 출 액 | 480,112 | 588,039 | (107,927) | (18.35) |
| 매 출 원 가 | 426,812 | 464,049 | (37,237) | (8.02) |
| 매 출 총 이 익 | 53,300 | 123,990 | (70,690) | (57.01) |
| 판 매 관 리 비 | 123,303 | 130,704 | (7,401) | (5.66) |
| 영 업 이 익 | (70,003) | (6,714) | (63,289) | (942.64) |
| 기타영업외수익 | 9,439 | 22,583 | (13,144) | (58.20) |
| 기타영업외비용 | 101,473 | 18,792 | 82,682 | 440.01 |
| 금 융 수 익 | 78,395 | 110,604 | (32,209) | (29.12) |
| 금 융 비 용 | 29,418 | 19,904 | 9,514 | 47.80 |
| 관계기업등 투자손익 | 1,837 | (3,898) | 5,735 | 147.13 |
| 법인세비용차감전순이익 | (111,223) | 83,878 | (195,103) | (232.60) |
| 법 인 세 비 용 | (1,763) | (10,668) | 8,905 | 83.47 |
| 계속영업이익 | (109,460) | 94,546 | (204,008) | (215.77) |
| 중단영업이익 | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (109,460) | 94,546 | (204,008) | (215.77) |
| 지배기업소유주 지분 | (98,472) | 77,579 | (176,051) | (226.93) |
| 매출액은 반도체 패키징공정 매출 감소 및 환율 영향 등으로 전년 대비 107,927백만 원(18.35%) 감소하여 매출액 480,112백만원을 기록하였으며, 영업이익은 반도체 매출 감소 영향 등으로 전년 대비 63,289백만원 (942.64%) 감소하여 -70,003백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 195,103백만원 감소한 -111,223백만원, 당기순이익은 전년 대비 -204,008백만원 감소한 -109,460백만원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 ROE가 -38.66%, 매출액순이익률이 -22.80% 입니다. |
4. 재무상태
연결회사의 재무제표 기준 재무실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 재 무 실 적 | 증 감 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2022년 | 금 액 | % | |
| [유 동 자 산] | 267,495 | 254,754 | 12,741 | 5.00 |
| [비유동자산] | 695,624 | 877,179 | (181,556) | (20.70) |
| 자 산 총 계 | 963,119 | 1,131,933 | (168,815) | (14.91) |
| [유 동 부 채] | 377,308 | 350,963 | 26,345 | 7.51 |
| [비유동부채] | 302,644 | 388,648 | (86,004) | (22.13) |
| 부 채 총 계 | 679,952 | 739,611 | (59,659) | (8.07) |
| [자 본 금] | 11,630 | 11,630 | - | - |
| [기타불입자본] | 174,852 | 174,852 | - | - |
| [이익잉여금] | (34,903) | 66,522 | (101,425) | (152.47) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,485 | 4,651 | 834 | 17.93 |
| [기타자본구성요소] | (9,028) | (9,028) | - | - |
| [비지배지분] | 135,131 | 143,695 | (8,564) | (5.96) |
| 자 본 총 계 | 283,167 | 392,322 | (109,155) | (27.82) |
| 자산은 전년 대비 168, 815백만원(14 .91%) 감소한 963,119백만원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 현금성 자산의 감소 41,208백만원 및 반도체사업의 시설투자 감소에 따른 유형자산의 감소 181 ,270백만원 등입니다.부채는 전년 대비 59,659원(8.07%) 감소한 679,952백만원으로, 유동부채가 26,345백만원(7.51%) 증가하였고 비유동부채가 86,004백만원(22.13%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 전환사채, 전환우선주 평가 및 신규발행으로 인해 86,004백만원 감소하였습니다.자본은 전년 대비 109,155백만원(27.82%) 감소한 283,167백만원으로, 2023년 당기순손실 98,472백만원으로 이익잉여금이 101,425백만원 감소하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 29.40%, 부채비율이 240.12% 입니다. |
5. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 2023년 중에 약 64,223백만원의 설비투자와 영업활동을 통하여 창출된 현금 약 79,960백만원과 신규 장기차입금등 약 209,803백만원 조달을 통하여 자금을 충당하였습니다. 이에 현금성 자산은 전년대비 약 141,208백만원이 감소한 94,958백만원을 보유하고 있으며, 차입금은 1년이내 상환도래하는 72,285백만원을 포함하여 241,826백만원입니다. 2024년에 상환되는 차입금과 신규 설비투자 자금은 2023 년 영업활동을 통하여 창출된 현금과 운영자금의 만기 연장 그리고 신규 시설자금의 차입으로 조달할 계획입니다.
- 당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 (A) | 679,952,138 | 739,611,151 |
| 자 본 총 계 (B) | 283,166,320 | 392,322,208 |
| 현금및현금성자산 (C) | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 차 입 금 (D) | 589,762,023 | 543,715,075 |
| 부 채 비 율 (A/B)(%) | 240.12 | 188.52 |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 174.74 | 103.88 |
- 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입금 종류 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 3.67% | - | 2,000,000 |
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 4.78% | - | 6,900,000 |
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 4.69% | - | 30,000,000 |
| 원화차입금 | 농협은행 | 운영자금 | 5.82% | 8,000,000 | 10,000,000 |
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 3.54% | 2,000,000 | - |
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 4.76% | 36,900,000 | - |
| 원화차입금 | 산업은행 | 운영자금 | 4.50% | 12,800,000 | - |
| 원화차입금 | 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 4.54% | 13,000,000 | - |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 2.97% | 4,750,000 | 4,750,000 |
| 원화차입금 | 농협은행㈜ | 운전자금 | 7.40% | 15,000,000 | 20,000,000 |
| 원화차입금 | ㈜하나은행 | 운전자금 | 4.75% | - | 5,000,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운전자금 | 4.50% | - | 12,800,000 |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 5.03% | 7,730,000 | 7,730,000 |
| 합 계 | 100,180,000 | 99,180,000 | |||
- 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 유 형 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | ||||
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 5.16% | 800,000 | 7,200,000 | - | 8,000,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.17% | 1,000,000 | 9,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.18% | 200,000 | 1,800,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 5.29% | - | 30,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.43% | 75,000 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.25% | 1,666,640 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.70% | 4,000,000 | 13,000,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.87% | 4,800,000 | 15,600,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 4.01% | 760,000 | 2,470,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.14% | 440,000 | 1,430,000 | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.35% | 6,666,640 | - | 6,666,640 | 6,666,640 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 5.05% | 15,000,000 | - | - | - | |
| 엘지디스플레이㈜ | 상생협력자금 | 0.00% | 633,333 | 1,266,667 | - | 1,900,000 | |
| 하나은행 | 시설자금 | 5.09% | - | - | 6,666,667 | 5,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.68% | 6,944,444 | 38,888,888 | 4,644,444 | 37,155,556 | |
| 신한은행 | 시설자금 | 5.68% | 2,777,778 | 15,555,556 | 1,800,000 | 14,400,000 | |
| 하나은행 | 시설자금 | 5.68% | 1,388,889 | 7,777,778 | 888,889 | 7,111,111 | |
| 농협은행 | 시설자금 | 5.68% | 1,388,889 | 7,777,778 | 888,889 | 7,111,111 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.23% | 2,076,900 | - | 2,076,900 | 2,076,900 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,666,640 | 416,660 | 1,666,640 | 2,083,300 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 1.50% | 16,666,650 | 13,333,320 | 10,000,030 | 29,999,970 | |
| 한국수출입은행 | 해외투자자금 | 6.88% | - | - | 7,241,714 | 7,241,714 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 3.70% ~ 4.54% | - | - | 7,170,000 | 40,230,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 5.14% | - | - | 330,000 | 1,870,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.43% | - | - | 1,750,000 | 75,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2.25% | - | - | 1,666,640 | 1,666,640 | |
| 농협 | 운영자금 | 5.74% | - | - | 499,980 | 1,166,660 | |
| 신한은행 | 운영자금 | 4.88% | - | 3,191,000 | 1,000,020 | 2,190,980 | |
| 합 계 | 72,285,083 | 169,540,967 | 58,290,733 | 190,112,182 | |||
-사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 신보2020제13차유동화전문 유한회사 | 2020년 08월 20일 | 2023년 08월 20일 | 2.16% | - | 50,000,000 |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사 | 2021년 09월 28일 | 2024년 09월 28일 | 2.59% | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사 | 2023년 08월 29일 | 2025년 08월 29일 | 5.33% | 40,000,000 | - |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021년 10월 07일 | 2024년 10월 07일 | 5.43% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021년 10월 07일 | 2024년 10월 07일 | 5.63% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (96,509) | (62,062) | |||
| 계 | 144,903,491 | 154,937,938 | |||
| 차감: 유동성사채 | (104,984,708) | (49,973,620) | |||
| 비유동성사채 | 39,918,783 | 104,964,318 | |||
- 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 연이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020.03.19 | 2027.03.18 | 1.00% | 10,779,092 | 10,298,556 |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020.03.19 | 2027.03.18 | 1.00% | 16,168,639 | 15,447,833 |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020.03.19 | 2027.03.18 | 1.00% | 16,168,639 | 15,447,833 |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 | 2023.07.07 | 2028.07.07 | 2.00% | 10,861,111 | - |
| 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | 2023.07.26 | 2028.07.26 | 2.00% | 48,875,002 | - |
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 장부가액 | 102,852,483 | 41,194,222 |
(*1) 네패스라웨에서 발행한 전환사채입니다.
- 전환사채 세부 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||||
| 발행자 | 주식회사 네패스 라웨 | 주식회사 네패스야하드 | 주식회사 네패스야하드 | ||
| 발행일 | 2020년03월18일 | 2023년07월07일 | 2023월07월26일 | ||
| 인수자 | 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 | 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 |
| 발행총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 | 10,000,000천원 | 45,000,000천원 |
| 액면이자율 | 1% | 2% | 2% | ||
| 이자지급방법 | 년4회(분기별 일항 정산) | 년4회(분기별 일항 정산) | 년4회(분기별 일항 정산) | ||
| 만기보장이율 | 5% | 8% | 8% | ||
| 전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | 발행일 다음날부터 만기일의 전일까지 | 발행일 다음날부터 만기일의 전일까지 | ||
| 전환가격 | 20,000원 | 10,000원 | 10,000원 | ||
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% | ||
| 전환대상 | ㈜네패스라웨 기명식 보통주 | ㈜네패스야하드 기명식 보통주 | ㈜네패스야하드 기명식 보통주 | ||
| 전환조건의 조정 | - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 | - 발행인에대한 IPO가 있거나 그 절차가 진행되는 경우 본 사채의 전환가액은 IPO에 따흔 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 본사채의 전환가격중 적근금액으로 조정 -2024년 또는 2025년 사업연도 말 기준 연결재무제표에 대한 감사보고서(2024년 또는 2025년 정기주주총회에서 외부감사인으로 선임된 회계법인에 의해 적정의견을 받은 감사보고서) 상의 EBITDA가 2024년 목포 EBITDA 70%미만이거나 2025년 목표 EBITDA 70%인 미만인 경우 직전 전환가액의 80%로 조정. 단 2024년도의 위 목표 EBITDA의 70%에 미달한 경우 2025년도에 목표 EBITDA의 70%에 미달하더라도 전환가액 조정이 중복으로 이루허지지 않음) 또한, 위 2024년 또는 2025년 실적 리픽싱 사유로 전환가액이 조정된 이후, 차기 년도(2024년의 경우 차차기 년도를 포함)에 차기 년도의 목표 EBITDA의 70%를 달성하는 경우 실적 미달로 전환가액이 80%로 조정된 부분은 원복함. | |||
| 인수자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 | - | |||
| 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 | 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 | 전환사채의 발행 후 1년이 경과한 날부처 회사가 한국거래소에 상장예비심사를 청구한 날과 전환사채의 발행이로부터 36개월이 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지의 기간 동안 청구가능 | |||
| 이해관계인 지분매수권 상환가액 | 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 | 전환사채 발행가액 및 연복리 8% 합계액 | |||
| 인수자의 지분매도권 | 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. | - | |||
| 기한의 이익 상실 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% | - | |||
- 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020.03.18 | 2027.03.18 | - | 4,465,360 |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020.03.18 | 2027.03.18 | - | 6,698,040 |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020.03.18 | 2027.03.18 | - | 6,698,039 |
| 에스지코어 유한회사 | 2021.12.23 | 2028.12.23 | - | 16,994,920 |
| 한투에스지제이호 유한회사 | 2021.12.23 | 2028.12.23 | - | 16,994,920 |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | 2021.12.23 | 2028.12.23 | - | 8,497,460 |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | 2022.03.30 | 2029.03.29 | - | 12,746,190 |
| 합 계 | - | 73,094,929 |
- 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환우선주 | ||||||
| 발행자 | 주식회사 네패스라웨 | ||||||
| 발 행 일 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2021-12-23 | 2,021-12-23 | 2021-12-23 | 2022-03-30 |
| 인수자 | 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔 더블유 기술금융 2018 사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 에스지코어 유한회사 | 한투에스지제이호 유한회사 | 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 | 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사 |
| 발 행 가 액 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 인주주식수 | 500,000주 | 750,000주 | 750,000주 | 1,632,653주 | 1,632,653주 | 816,326주 | 1,224,490주 |
| 투자금액총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 | 40,000,000천원 | 40,000,000천원 | 20,000,000천원 | 30,000,000천원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 |
| 배당의무 | 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당,이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 | ||||||
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 | ||||||
| 보통주전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | ||||||
| 전환조건 | 본건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||||||
| 전환조건의 조정 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 - 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 | |||||
| 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 | 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. | ||||||
| 이해관계인의 지분매수권 상환가액 | 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) | ||||||
| 인수자/투자자의 지분매도권 | 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) | 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은금액) | |||||
| 인수자/투자자의 주식매수청구권 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. | 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음 | |||||
6. 신규 사업 및 중단 사업
해당사항 없습니다.
7. 환율변동 영향
연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 19,015,660 | 24,518,792 | 25,597,525 | 32,439,743 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 167,252,672 | 1,594,219 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 24,891,523 | - | 34,033,962 | ||
| 부 채 | USD | 11,093,998 | 14,304,601 | 33,482,285 | 43,463,835 |
| JPY | 330,048,771 | 3,012,223 | 513,202,970 | 4,911,783 | |
| EUR | 419,700 | 598,740 | - | - | |
| CHF | 1,112,000 | 1,697,824 | - | - | |
| 합계 | 19,613,388 | - | 48,375,618 | ||
당기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 807,942 | (872,006) | 807,942 | (872,006) |
| 10% 하락시 | (807,942) | 872,006 | (807,942) | 872,006 | |
| JPY | 10% 상승시 | (237,393) | (262,419) | (237,393) | (262,419) |
| 10% 하락시 | 237,393 | 262,419 | 237,393 | 262,419 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
| EUR | 10% 상승시 | (47,360) | - | (47,360) | - |
| 10% 하락시 | 47,360 | - | 47,360 | - | |
| CHF | 10% 상승시 | (134,298) | - | (134,298) | - |
| 10% 하락시 | 134,298 | - | 134,298 | - | |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
8. 자산 손상 인식 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차 손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 당기의 계정과 목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 88,620백만원, 무형자산 3,117백만원, 관계회사투자주식 1,215백만원 등 입니 다. 9. 부외거래
가. 우발부채 등(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용 없습니다.
(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 8,505,759 | 2028.03.31 | 충청북도 괴산군 등 |
| NH농협은행 | 채무보증 | 1,900,000 | 2024.03.17 | 엘지디스플레이㈜ |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2024.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2025.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2026.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2027.11.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2029.01.19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 89,995 | 2024.02.29 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 75,629 | 2025.02.08 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 557,568 | 2024.08.31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 70,000 | 2024.02.29 | (재단)충북테크노파크 |
| 서울보증보험 | 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 | 4,550,000 | 2024.01.31 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 가스사용료 납부 지급보증 | 158,017 | 2024.08.23 | 충청에너지서비스㈜ |
나. 주요 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금 | 수출성장자금대출(*) | 한국수출입은행 | 28,000,000 |
| NH농협은행 | LGD자금대여지원 | 1,900,000 | |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 69,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행외(*) | 90,000,000 | |
| 일반자금대출 | 농협은행 | 15,000,000 | |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 7,880,000 | |
| 일반자금 | ㈜신한은행 | 5,000,000 |
| (*) 연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000과 498,402,320천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조). |
10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 외환위험
연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| 자 산 | USD | 19,015,660 | 24,518,792 | 25,597,525 | 32,439,743 |
| JPY | 1,210,880 | 11,051 | 167,252,672 | 1,594,219 | |
| CNY | 2,000,000 | 361,680 | - | - | |
| 합계 | 24,891,523 | - | 34,033,962 | ||
| 부 채 | USD | 11,093,998 | 14,304,601 | 33,482,285 | 43,463,835 |
| JPY | 330,048,771 | 3,012,223 | 513,202,970 | 4,911,783 | |
| EUR | 419,700 | 598,740 | - | - | |
| CHF | 1,112,000 | 1,697,824 | - | - | |
| 합계 | 19,613,388 | - | 48,375,618 | ||
당기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| USD | 10% 상승시 | 807,942 | (872,006) | 807,942 | (872,006) |
| 10% 하락시 | (807,942) | 872,006 | (807,942) | 872,006 | |
| JPY | 10% 상승시 | (237,393) | (262,419) | (237,393) | (262,419) |
| 10% 하락시 | 237,393 | 262,419 | 237,393 | 262,419 | |
| CNY | 10% 상승시 | 28,609 | - | 28,609 | - |
| 10% 하락시 | (28,609) | - | (28,609) | - | |
| EUR | 10% 상승시 | (47,360) | - | (47,360) | - |
| 10% 하락시 | 47,360 | - | 47,360 | - | |
| CHF | 10% 상승시 | (134,298) | - | (134,298) | - |
| 10% 하락시 | 134,298 | - | 134,298 | - | |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사의 차입금 등과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 282,932,640 | 47.97 | 326,507,735 | 60.04 |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 306,925,893 | 52.03 | 217,269,402 | 39.96 |
| 합계 | 589,858,533 | 100.00 | 543,777,137 | 100.00 |
당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 100bp 상승시 | (2,237,997) | (2,582,676) | (2,237,997) | (2,582,676) |
| 100bp 하락시 | 2,237,997 | 2,582,676 | 2,237,997 | 2,582,676 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 기타유동금융자산 | 81,535,434 | 1,777,357 |
| 매출채권 | 53,455,336 | 60,569,148 |
| 단기대여금 | 69,010 | 215,930 |
| 미수금 | 3,516,135 | 6,126,373 |
| 미수수익 | 1,367,245 | 758,705 |
| 계약자산 | 4,052,219 | 14,091,594 |
| 기타비유동금융자산 | 936,303 | - |
| 장기보증금 | 5,819,977 | 6,609,662 |
| 합계 | 245,710,065 | 226,315,339 |
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.
다. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과5년이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 43,116,370 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환사채 | 59,736,113 | 1,103,014 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 79,423,452 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과2년이내 | 2년초과5년이내 | 합계 | ||
| 유동금융부채 | |||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 74,808,711 | 72,199,965 | 106,065 | 472,610 | 72,778,640 |
| 단기차입금 | 99,180,000 | 102,433,927 | - | - | 102,433,927 |
| 유동성장기부채 | 58,290,733 | 64,724,429 | - | - | 64,724,429 |
| 유동성사채 | 49,973,620 | 50,805,911 | - | - | 50,805,911 |
| 유동성전환사채 | 41,194,222 | 46,358,020 | - | - | 46,358,020 |
| 유동리스부채 | 7,504,260 | 7,499,831 | - | - | 7,499,831 |
| 비유동금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 190,112,182 | 2,565,611 | 103,873,809 | 103,530,100 | 209,969,520 |
| 사채 | 104,964,318 | 4,661,114 | 108,941,596 | - | 113,602,710 |
| 전환우선주 | 73,094,929 | 182,653 | 693,112 | 140,306 | 1,016,071 |
| 비유동리스부채 | 6,253,745 | - | 2,796,753 | 5,827,449 | 8,624,202 |
| 합 계 | 705,806,140 | 351,431,461 | 216,411,335 | 110,399,885 | 678,242,681 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 679,952,138 | 739,611,151 |
| 자본총계(B) | 283,166,320 | 392,322,208 |
| 현금및현금성자산(C) | 94,958,406 | 136,166,570 |
| 차입금(D) | 589,762,023 | 543,715,075 |
| 부채비율(A/B)(%) | 240.12 | 188.52 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 174.74 | 104.43 |
마. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 887,270 | 887,270 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 59,055,661 | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | - | 55,233,491 | 55,233,491 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,316,833 | (478,633) | 106,629 | (408,637) | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (12,515,668) | 1,316,833 | 102,852,483 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,490 | - | - | (55,268,054) | 34,564 | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 기초금액 | 취득/발행 | 당기손익 | 포괄손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,757,331 | 400,000 | (4,270,061) | - | 887,270 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 88,813,665 | - | (29,758,004) | - | 59,055,661 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 102,276,890 | 30,000,005 | (76,905,152) | (138,253) | 55,233,490 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산(지분매수권) | 1,423,462 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 59,736,113 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
전환사채(*) |
4,276,412 | (2,603,593) |
| 파생상품자산(*) | 636,943 | (338,080) |
| (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. |
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 변경전 | 변경후 | 기간 |
| 우리회계법인 | 삼일회계법인 | 2023년 ~2025년 |
| 우리회계법인과 계약기간 만료당사는 2023년 2월 6일 개최된 감사인선임위원회를 통해 제34기~제36기 (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 기존 우리회계법인에서 삼일회계법인으로 선임 한 후 제33기 정기주주총회에서 외부감사 선임 보고함. | ||
5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
(1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단 됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 네패스의 2023년 12월 31일자로 종 료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
주식회사 네패스주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 네패스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 26일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이흥수 입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2024년 3월 26일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명등 총 5 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| ☞ 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 제출일 현재입니다.☞ 2023년 03월 30일 제33기 정기주주총회에서 김원호 사외이사가 재선임되었습니다.☞ 2023년 06월 16일 김경태 사내이사가 중도퇴임하였습니다. |
2) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 이사 수 |
제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
| 이사회의 구성과 소집 |
제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회의 결의방법 |
제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
| 이사회의 의사록 |
제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 주요 의결현황
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이병구(출석률:90%) | 김 경 태(출석률:80%) | 박형건(출석률:100%) | 김 태 훈(출석률:80%) | 김원호(출석률:60%) | 이희국(출석률:80%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 23.02.06 | 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 23.03.14 | 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 23.05.08 | 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 150억원에 대한 법인 연대입보의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 23.05.16 | 네패스/PLATAINE 社 JOINT VENTURE 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 5 | 23.06.02 | 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 77.3억원에 대한 법인 연대입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 23.07.06 | 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 23.07.25 | 최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 23.08.17 | 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건제 4회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 23.11.22 | 국내계열회사의 자금대여 기간 연장 승인의 건국내계열회사 산업은행 대출금 면책적 계약인수의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 23.12.28 | 금융기관 차입금 조건변경 승인의 건금융기관[수출입은행] 수출성장자금 신규 차입의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| ☞ 김원호 사외이사 : 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 재선임.☞ 2023년 06월 16일 김경태사 사내이사가 중도퇴임함. |
다. 이사회내 위원회 회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
|
이 사 |
추천인 |
선임배경 |
활동분야 |
회사와의 거래 |
최대주주등과의 관계 |
비고 |
| 이병구 |
이사회 |
대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영총괄 |
- |
본인 |
- |
| 김태훈 |
이사회 |
대내외적으로 원활한 업무 수행 |
반도체사업 총괄 |
- |
- |
- |
| 박형건 |
이사회 |
대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영지원총괄 |
- |
- | - |
| 이희국 |
이사회 |
경영투명성 제고 |
사외이사 |
- |
- |
- |
| 김원호 |
이사회 |
경영투명성 제고 |
사외이사 |
- |
- |
- |
마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항
회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
| 윤종훈 | - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 | 제31기 정기주주총회에서 감사 재선임의 건은 의결되었습니다. |
다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 23.02.06 | 한국산업은행 산업시설자금 신규 차입의 건 | 가결 | - |
| 2 | 23.03.14 | 제 33기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 23.05.08 | 네패스라웨의 NH농협은행 운전자금 차입 150억원에 대한 법인 연대입보의 건 | 가결 | - |
| 4 | 23.05.16 | 네패스/PLATAINE 社 JOINT VENTURE 설립의 건 | 가결 | - |
| 5 | 23.06.02 | 네패스야하드의 한국산업은행 산업운영자금대출 77.3억원에 대한 법인 연대입보의 건 | 가결 | - |
| 6 | 23.07.06 | 네패스 운전자금(산업은행,NH농협은행) 대환의 건최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건 | 가결 | - |
| 7 | 23.07.25 | 최대주주(네패스)로서 국내계열회사(네패스야하드의 전환사채 발행에 따른 인수계약서 체결의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 가결 | - |
| 8 | 23.08.17 | 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건제 4회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 9 | 23.11.22 | 국내계열회사의 자금대여 기간 연장 승인의 건국내계열회사 산업은행 대출금 면책적 계약인수의 건 | 가결 | |
| 10 | 23.12.28 | 금융기관 차입금 조건변경 승인의 건금융기관[수출입은행] 수출성장자금 신규 차입의 건국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 가결 |
마. 감사의 교육 실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지 원인 등에 관한 사항
해당사항 없습니다 .
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제33기정기주주총회('23. 3. 30) | 제 33기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 재선임의 건(김원호) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | ||
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제32기정기주주총회('22. 3. 29) | 제 32기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) | 〃 | - | |
| 이사 선임의 건(박형건, 이희국) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | ||
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제31기정기주주총회('21. 3. 30) | 제31기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 이사 재선임의 건(이병구 이사) | 〃 | ||
| 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 | 〃 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주 주요 경력
| 이 름 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 이 병 구 | 대표이사회 장 | ~ 2023.12.31 | (주)네패스 대표이사 | - |
2. 최대주주 변동내역
공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
4. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
5. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 23,250 | 21,850 | 19,000 | 17,550 | 18,420 | 19,850 |
| 최 저 | 18,710 | 16,980 | 16,850 | 15,840 | 16,140 | 16,010 | |
| 월간거래량 | 11,798,339 | 7,222,692 | 4,113,856 | 2,331,065 | 3,771,757 | 8,265,260 | |
가. 임원현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
- 보고기간 종료일(2023년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2024년 03월 23일)까지 신규 선임 임원 현황
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근여부 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
- 회사 임원겸직 현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) |
| 겸직임원 | 겸직회사명 | 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이 병 구 | (주)네패스 아크 | 대표이사 | - |
| (주)네패스 라웨 | 대표이사 | - | |
| (주)네패스야하드 | 대표이사 | - | |
|
(주)네패스이앤씨 |
회장 |
- | |
| 김 태 훈 | nepes US,Inc. | 대표이사 | - |
| 김 종 헌 | NEPES hayyim | 대표이사 | - |
| (주)네패스 라웨 | 부사장 | - | |
| 안 정 호 | PT.NEPES ABADI INDONESIA | 대표이사 | - |
| Nepes hokmah | 대표이사 | - | |
| 이 덕 규 | (주)네패스 아크 | 기타비상무이사 | - |
| 이 현 규 | (주)네패스야하드 | 기타비상무이사 | - |
| 이리도스(주) | 감 사 | - | |
| 이 상 민 | 이리도스(주) | 기타비상무이사 | - |
| 이창우 |
㈜네패스아크 |
대표이사 |
- |
|
㈜네패스이앤씨 |
부회장 |
- | |
| (주)네패스루아 | 대표이사 | - |
- 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 상기 선임 예정일은 정기주주총회 일자임.- 보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회의 안건으로 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. |
나. 직원 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| ☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다. |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ☞ 등기이사 및 감사의 인원수는 2023년 12월 31일 현재 기준입니다. |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. |
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| ☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다. |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이병구 | 근로소득 | 급여 | 1,734,793 | ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. |
| 상여 | 150,000 | ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 김경태 | 근로소득 | 급여 | 103,420 |
■ 이사회에서 정한 연봉을 13으로 나누어 그중 12를 기본급 80%, 시간외수당 20%로 지급함 , 매월 식대보조, 차량유지비, 등기임원수당을 지급함 |
| 상여 | 7,501 | ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 759,852 | 임원퇴직금 규정에 의거하여 반영하였으며 , 근속년수(19년)에 맞는 기준배율지급배율(130%) 적용하였음 | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이병구 | 근로소득 | 급여 | 1,734,793 | ■ 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 직위, 위임업무의 성격 및 수행결과, 회사기여도 등을 고려하여 연봉을 산정하며, 산정된 연봉은 분할하여 매월 지급함. |
| 상여 | 150,000 | ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음.■ 성과급 - 이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 경영성과를 고려하여 영업이익의 일부를 재원으로 대표이사가 최종 승인함.- 경영성과는 회사의 재무성과 등으로 구성된 계량지표와 중장기 중점추진사항 이행, 핵심과제 평가 등의 비계량지표를 합산하여 평가함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 김경태 | 근로소득 | 급여 | 103,420 |
■ 이사회에서 정한 연봉을 13으로 나누어 그중 12를 기본급 80%, 시간외수당 20%로 지급함 , 매월 식대보조, 차량유지비, 등기임원수당을 지급함 |
| 상여 | 7,501 | ■ 상여이사회에서 결의된 임원보수규정에 따라 연봉의 1/13을 연 4회(설,추석,가정의달,여름휴가)에 나누어 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 759,852 |
■ 임원퇴직금 규정에 의거하여 반영하였으며 , 근속년수(19년)에 맞는 기준배율지급배율(130%) 적용하였음 |
||
| 기타소득 | - | - | ||
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여
| (단위 : 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||||
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | 6,715,824 | 5,596,520 | 5,872,176 | 4,893,480 |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | - | - | 2,400,000 | 1,916,660 |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | 6,000,000 | 3,191,000 | 6,000,000 | 3,191,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 전환사채(*1) | KRW | 20,113,572 | 10,000,000 | - | - |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 전환사채(*1) | KRW | 90,511,073 | 45,000,000 | - | - |
| ㈜네패스 | (주)네패스아크 | 차입금연대보증 | KRW | 2,076,900 | 2,076,900 | 4,153,800 | 4,153,800 |
| ㈜네패스 | (주)네패스아크 | 자금보충약정 | KRW | 90,000,000 | 82,500,000 | 90,000,000 | 74,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 1,825,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 6,000,000 | 3,333,280 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 60,000,000 | 49,600,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | ESG사채(사채발행 연대보증) | KRW | 60,000,000 | 50,000,000 | 60,000,000 | 50,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 농협운영자금 | KRW | 18,000,000 | 15,000,000 | 24,000,000 | 20,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 하나운전자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 5,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 수출입해투자금 | USD | - | - | 24,000 | 11,429 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*2) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*2) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*2) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 34,276,463 | 19,999,987 | 34,276,463 | 19,999,987 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*3) | KRW | 51,414,737 | 30,000,005 | 51,414,737 | 30,000,005 |
| (*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스야하드에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 지급일까지의 연복리 15%에 의한 금원을 합한 금액과 전환사채의 공정가치 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*3) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 ㈜네패스라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 회사 또는 ㈜네패스라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 회사 및 ㈜네패스라웨에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다. |
2. 출자 및 출자지분 처분내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 대주주와의 자산양수도등
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2022.11.25 ~ 2024.11.25 | 100 | 3.06% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.01.06 ~ 2024.11.25 | 100 | 3.06% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.03.23 ~ 2024.11.25 | 100 | 3.06% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.08.18 ~ 2024.08.18 | 160 | 4.89% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.09.22 ~ 2024.08.18 | 60 | 1.83% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.11.24 ~ 2024.08.18 | 80 | 2.44% |
| 금전대여 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.12.28 ~ 2024.12.28 | 130 | 3.97% |
| 채무인수 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.11.28 ~ 2028.03.12 | 180 | 5.50% |
| 채무인수 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.11.28 ~ 2028.03.12 | 216 | 6.60% |
| 채무인수 | (주)네패스라웨(계열회사) | 2023.11.28 ~ 2028.03.12 | 34 | 1.05% |
| 채무인수 | (주)네패스라웨계열회사) | 2023.11.28 ~ 2024.05.10 | 128 | 3.91% |
| 유형자산취득 | (주)네패스이앤씨(기타특수관계자) | 2023.01.01~2023.12.31 | 42 | 1.28% |
| (주1) 상기 비율은 2023년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. |
2. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)네패스아크(계열회사) | 매입/매출 | 2023.01~2023.09 | 1,216 | 37.14% |
| (주1) 상기 비율은 2023년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다. |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 성 명(법인명) | 관계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 미수이자 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 변 동 내 역 | ||||||||
| 기초 | 증감 | 기말 | |||||||
| 증가 | 감소 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |||
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조.
가. 중요한 소송사건 해당사항 없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항없음.
가. 합병등 전후의 사후정보
해당사항없음.
나. 녹색경영
1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.
| 사업 구분 | 구분 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 오창2공장 | 온실가스 배출량(tCO2) | 16,645 | 17,833 | 15,542 |
| 에너지 사용량(TJ) | 344 | 368 | 321 |
|
※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다. 2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2021.01월 ~ 2023.12월 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거
| - | 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. |
| - | 자산총액이 750억원 이상. |
| (주1) | 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. |
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| (*) Nepes hayyim 은 네패스라웨에서 보유하고 있습니다. |
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| ((*1) 네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다 |
해당사항 없음 .
해당사항 없음.