제1호 의안: 제26기(2020.1.1~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함, 현금배당: 1주당 배당금 150원)&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr;
2020년 당사의 연결기준 영업수익은 4조 1,56 8 억원으로 전년 대비 35% 성장하였습니다. 먼저 플랫폼 부문은 비즈보드를 진입점으로 하는 카카오톡 내 비즈니스가 활성화되며 광고형과 거래형 매출이 동반 성장세를 나타내었고 이를 기반으로 톡비즈는 단일 사업부문으로 1조원을 초과하는 규모로 성장하였습니다. 또한 시장을 선도하는혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 신사업부문의 카카오모빌리티와 카카오페이는 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 라인업을 활발히 선보이는 한편 모바일 게임의 서비스 영역을 글로벌로 확장하며 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 유료콘텐츠 또한 카카오페이지와 카카오재팬간의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하며 글로벌 1위 유료 콘텐츠 플랫폼으로 도약했습니다.&cr;
연결 영업비용은 3조 6,980억원 으로 전년 대비 29% 증가하였으며, 매출 성장에 따른 매출연동비의 증가와 더불어 경쟁력을 갖춘 인재의 영입을 위한 인력 관련 투자, 브랜드 인지도 제고 및 서비스 경험 확대를 위한 마케팅 비용의 증가가 뚜렷하게 나타났습니다. 이에 따른 2020년 연결 영업이익은 전년 대비 12 0 % 상승한 4,5 59 억원입니다. 별도 기준의 영업수익은 전년 대비 18% 성장한 1조 7,792억원, 영업이익은전년 대비 53% 성장한 3,000억원을 기록하였습니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr; ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 1) 연결 재무제표
- 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 : 2020 년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 카카오와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 4,462,924,201,049 | 2,829,694,454,045 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8,37 | 2,877,513,939,692 | 1,918,225,198,949 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,7,8 | 694,068,762,001 | 207,766,855,476 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,7,10 | 134,502,747,309 | 49,512,474,331 | ||
| 파생상품자산 | 4,5,7,10,26 | 311,605,977 | 1,111,591,977 | ||
| 매출채권 | 4,5,7 , 10 | 247,374,452,328 | 157,220,905,352 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,7,10 | 225,055,175,264 | 252,486,445,359 | ||
| 재고자산 | 15 | 45,813,596,549 | 49,449,770,906 | ||
| 매각예정자산 | 5,748,919,485 | - | |||
| 기타유동자산 | 14 | 232,535,002,444 | 193,921,211,695 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,987,396,305,870 | 5,907,561,301,729 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,7,8 | 10,173,823,192 | 50,061,893,487 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,7,10 | 303,221,657,755 | 127,148,333,704 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,5,7,10 | 702,575,375,014 | 419,265,484,312 | ||
| 관계기업 및 공동기업 투자 | 16 | 1,504,418,504,255 | 978,943,948,141 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,7,10 | 121,290,880,174 | 92,354,874,203 | ||
| 유형자산 | 17 | 430,667,589,746 | 349,818,319,321 | ||
| 무형자산 | 19 | 3,351,553,299,735 | 3,548,415,767,971 | ||
| 투자부동산 | 18 | - | 2,843,015,277 | ||
| 사용권자산 | 20 | 345,324,766,938 | 227,458,396,560 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 166,486,922,465 | 50,547,988,423 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 51,683,486,596 | 60,703,280,330 | ||
| Ⅲ. 금융업자산 | 503,649,732,037 | - | |||
| 현금및현금성자산 | 8 | 16,802,652,216 | - | ||
| 예치금 | 8 | 19,829,317,800 | - | ||
| 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 10 | 386,624,514,904 | - | ||
| 유형자산 | 17 | 5,849,723,753 | - | ||
| 무형자산 | 19 | 36,033,856,493 | - | ||
| 사용권자산 | 20 | 3,533,058,747 | - | ||
| 기타의금융자산 | 10 | 29,164,128,150 | - | ||
| 기타자산 | 14 | 5,812,479,974 | - | ||
| 자산총계 | 11,953,970,238,956 | 8,737,255,755,774 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,929,590,461,315 | 2,433,322,136,077 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,7,12 | 835,982,771,398 | 578,566,877,985 | ||
| 단기차입금 | 4,5,7,21 | 188,419,590,659 | 448,595,786,905 | ||
| 예수부채 | 4,5,7,13 | 302,037,612,941 | 299,564,327,420 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,7,13 | 35,593,941,583 | 25,256,211,710 | ||
| 미지급법인세 | 112,124,065,938 | 68,348,251,602 | |||
| 충당부채 | 25 | 5,857,641,570 | 7,080,584,863 | ||
| 파생상품부채 | 5,7,26 | 16,918,862,996 | 18,290,148,017 | ||
| 단기리스부채 | 4,20 | 78,895,558,805 | 68,076,543,620 | ||
| 기타유동부채 | 14 | 1,353,760,415,425 | 919,543,403,955 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,180,265,488,075 | 563,815,868,409 | |||
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,5,7,12 | 55,049,582,495 | 32,872,443,464 | ||
| 장기차입금 | 4,5,7,21 | 409,800,632,340 | 72,269,299,023 | ||
| 비유동충당부채 | 25 | 19,593,569,206 | 14,843,784,861 | ||
| 장기리스부채 | 4,20 | 273,311,358,645 | 164,988,889,409 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 10,312,727,876 | 3,554,861,405 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 23 | 53,831,741,284 | 43,591,934,768 | ||
| 비유동파생상품부채 | 26 | 20,887,374,536 | 7,371,532,411 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 248,959,627,837 | 141,056,455,523 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,7,13 | 58,188,394,383 | 62,843,093,016 | ||
| 기타비유동부채 | 14 | 30,330,479,473 | 20,423,574,529 | ||
| Ⅲ. 금융업부채 | 416,385,262,051 | - | |||
| 예수부채 | 7 | 377,849,115,961 | - | ||
| 이연법인세부채 | - | - | |||
| 순확정급여부채 | 22 | 192,416,852 | - | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 23 | 264,307,051 | - | ||
| 충당부채 | 25 | 228,722,201 | - | ||
| 리스부채 | 20 | 3,304,366,508 | - | ||
| 기타금융부채 | 7 | 27,232,885,353 | - | ||
| 기타부채 | 14 | 7,313,448,125 | - | ||
| 부채총계 | 4,526,241,211,441 | 2,997,138,004,486 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 6,298,920,282,572 | 5,225,359,119,201 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,27 | 44,300,999,000 | 43,161,318,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 27 | 5,833,100,132,472 | 5,043,198,614,715 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 29 | 18,616,904,708 | 7,238,239,019 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 30 | 86,577,386,868 | (16,393,294,393) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 31 | 316,324,859,524 | 148,154,241,860 | ||
| 비지배지분 | 1,128,808,744,943 | 514,758,632,087 | |||
| 자본총계 | 7,427,729,027,515 | 5,740,117,751,288 | |||
| 부채 및 자본총계 | 11,953,970,238,956 | 8,737,255,755,774 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr; - 손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6 | 4,156,816,120,723 | 3,070,111,364,510 |
| Ⅱ. 영업비용 | 32 | 3,698,018,050,221 | 2,861,514,288,022 |
| Ⅲ. 대 손상각비 | 2,942,555,291 | 1,810,854,702 | |
| Ⅳ. 영업이익 | 455,855,515,211 | 206,786,221,786 | |
| Ⅴ. 기타수익 | 33 | 352,352,754,380 | 73,754,690,318 |
| Ⅵ. 기타비용 | 33 | 546,064,398,874 | 521,412,397,600 |
| Ⅶ. 금융수익 | 34 | 216,105,567,316 | 70,385,959,514 |
| 이자수익 | 23,454,414,222 | 31,700,026,980 | |
| 기타금융수익 | 192,651,153,094 | 38,685,932,534 | |
| Ⅷ. 금융비용 | 34 | 72,670,378,433 | 44,000,156,706 |
| Ⅸ. 지분법이익 | 16 | 68,920,902,095 | 11,489,724,840 |
| Ⅹ. 지분법손실 | 16 | 60,228,536,634 | 31,260,947,854 |
| ⅩI. 법인세비용차감전순 이익(손실) | 414,271,425,061 | (234,256,905,702) | |
| Ⅹ I I . 법인세 비용 | 24 | 240,911,753,146 | 107,667,672,646 |
| Ⅹ I I I . 당기순이익(손실) | 173,359,671,915 | (341,924,578,348) | |
| 지배기업 소유주지분 | 155,623,762,514 | (301,002,847,366) | |
| 비지배지분 | 17,735,909,401 | (40,921,730,982) | |
| Ⅹ Ⅳ . 당기기타포괄손익 | 160,222,100,072 | (4,157,811,365) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| - 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,361,972,803) | (6,451,556,926) | |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 157,233,892,230 | (532,111,477) | |
| - 재평가잉여금 | 1,261,211,277 | 222,067,116 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| - 부의지분법자본변동 | 698,625,627 | (3,547,027,003) | |
| - 해외사업환산이익 | 2,390,343,741 | 6,150,816,925 | |
| Ⅹ Ⅴ . 당기총포괄이익(손실) | 333,581,771,987 | (346,082,389,713) | |
| 지배기업 소유주지분 | 281,553,920,213 | (304,257,546,733) | |
| 비지배지분 | 52,027,851,774 | (41,824,842,980) | |
| Ⅹ Ⅵ . 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 35 | 1,838원/주 | (3,776)원/주 |
| 희석주당순이익(손실) | 35 | 1,838원/주 | (3,776)원/주 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구분 | 지배기업소유주귀속분 | 비지배지분 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주석 | 보통주&cr;자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2019.01.01 (전기초) | 41,743,886,500 | 4,647,543,419,240 | 1,492,215,635 | (7,329,379,679) | 453,400,467,566 | 5,136,850,609,262 | 490,306,955,106 | 5,627,157,564,368 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | (301,002,847,366) | (301,002,847,366) | (40,921,730,982) | (341,924,578,348) | |
| 해외사업환산손익 | 30 | - | - | - | 5,408,553,784 | - | 5,408,553,784 | 742,263,141 | 6,150,816,925 |
| 부의지분법자본변동 | 30 | - | - | - | (3,599,911,853) | - | (3,599,911,853) | 52,884,850 | (3,547,027,003) |
| 재평가잉여금의 변동 | 30 | 222,067,116 | - | 222,067,116 | - | 222,067,116 | |||
| 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 | 30 | - | - | - | 216,554,384 | - | 216,554,384 | (748,665,861) | (532,111,477) |
| 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가이익 재분류 | 30 | (5,809,215,347) | 5,809,215,347 | - | - | - | |||
| 순확정급여의 재측정요소 | 22,30 | - | - | - | (5,501,962,798) | - | (5,501,962,798) | (949,594,128) | (6,451,556,926) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (9,063,914,714) | (295,193,632,019) | (304,257,546,733) | (41,824,842,980) | (346,082,389,713) | |
| 소유주와의거래 | |||||||||
| 주식선택권의 행사 | 27,28 | 191,511,500 | 34,787,542,328 | (4,615,153,434) | - | - | 30,363,900,394 | 744,531,436 | 31,108,431,830 |
| 주식보상비용 | 28 | - | - | 10,361,176,818 | - | - | 10,361,176,818 | 11,082,786,083 | 21,443,962,901 |
| 유상증자 | 27 | 1,088,700,500 | 298,847,342,119 | - | - | - | 299,936,042,619 | - | 299,936,042,619 |
| 전환사채의 전환 | 21,27 | 137,219,500 | 32,398,500,555 | - | - | - | 32,535,720,055 | - | 32,535,720,055 |
| 현금배당 | 36 | - | - | - | - | (10,052,593,687) | (10,052,593,687) | (199,978,218) | (10,252,571,905) |
| 지분변동효과 | - | 29,621,810,473 | - | - | - | 29,621,810,473 | 94,399,674,200 | 124,021,484,673 | |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | 0 | (39,750,493,540) | (39,750,493,540) | ||
| 소유주와의거래 총액 | 1,417,431,500 | 395,655,195,475 | 5,746,023,384 | - | (10,052,593,687) | 392,766,056,672 | 66,276,519,961 | 459,042,576,633 | |
| 2019.12.31 (전기말) | 43,161,318,000 | 5,043,198,614,715 | 7,238,239,019 | (16,393,294,393) | 148,154,241,860 | 5,225,359,119,201 | 514,758,632,087 | 5,740,117,751,288 | |
| 2020.01.01 (당기초) | 43,161,318,000 | 5,043,198,614,715 | 7,238,239,019 | (16,393,294,393) | 148,154,241,860 | 5,225,359,119,201 | 514,758,632,087 | 5,740,117,751,288 | |
| 총포괄손익 | |||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 155,623,762,514 | 155,623,762,514 | 17,735,909,401 | 173,359,671,915 | |
| 해외사업환산손익 | 30 | - | - | - | 2,999,864,571 | - | 2,999,864,571 | (609,520,830) | 2,390,343,741 |
| 부의지분법자본변동 | 30 | - | - | - | 965,932,422 | - | 965,932,422 | (267,306,795) | 698,625,627 |
| 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 | 30 | - | - | - | 121,687,101,050 | - | 121,687,101,050 | 35,546,791,180 | 157,233,892,230 |
| 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가이익 재분류 | 30 | - | - | - | (22,729,383,423) | 22,729,383,423 | - | - | - |
| 재평가잉여금의 변동 | 30 | - | - | - | 1,134,407,846 | - | 1,134,407,846 | 126,803,431 | 1,261,211,277 |
| 재평가잉여금 재분류 | - | - | - | (230,093,015) | 230,093,015 | - | - | - | |
| 순확정급여의 재측정요소 | 22,30 | - | - | - | (857,148,190) | - | (857,148,190) | (504,824,613) | (1,361,972,803) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | 102,970,681,261 | 178,583,238,952 | 281,553,920,213 | 52,027,851,774 | 333,581,771,987 | |
| 소유주와의거래 | - | ||||||||
| 주식선택권의 행사 | 27,28 | 338,244,500 | 83,374,506,910 | (10,286,768,207) | - | - | 73,425,983,203 | 5,914,708,887 | 79,340,692,090 |
| 주식보상비용 | 28 | - | 18,443,229,502 | - | - | 18,443,229,502 | 15,799,558,317 | 34,242,787,819 | |
| 전환사채의 전환 | 21,27 | 801,436,500 | 189,374,197,878 | - | - | - | 190,175,634,378 | - | 190,175,634,378 |
| 자기주식의 처분 | - | 262,871,570,000 | 3,222,204,394 | - | - | 266,093,774,394 | - | 266,093,774,394 | |
| 현금배당 | 36 | - | - | - | - | (10,412,621,288) | (10,412,621,288) | - | (10,412,621,288) |
| 지분변동효과 | - | 254,281,242,969 | - | - | - | 254,281,242,969 | 522,637,148,127 | 776,918,391,096 | |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 17,670,845,751 | 17,670,845,751 | |
| 소유주와의거래 총액 | 1,139,681,000 | 789,901,517,757 | 11,378,665,689 | - | (10,412,621,288) | 792,007,243,158 | 562,022,261,082 | 1,354,029,504,240 | |
| 2020.12.31 (당기말) | 44,300,999,000 | 5,833,100,132,472 | 18,616,904,708 | 86,577,386,868 | 316,324,859,524 | 6,298,920,282,572 | 1,128,808,744,943 | 7,427,729,027,515 | |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,140,365,032,671 | 752,667,420,203 | |||
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 37 | 1,197,899,977,827 | 831,143,180,278 | ||
| 이자수취 | 21,104,852,201 | 38,171,290,837 | |||
| 이자지급 | (10,979,601,662) | (11,380,717,370) | |||
| 배당금 수입 | 13,166,368,003 | 5,328,865,486 | |||
| 법인세 납부 | (80,826,563,698) | (110,595,199,028) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,437,050,505,232) | (414,187,466,660) | |||
| 단기금융상품의 증감 | (472,215,554,737) | 593,555,277,669 | |||
| 장기금융상품의 증감 | (121,244,432) | 536,614 | |||
| 유형자산의 취득 | (190,838,900,021) | (106,363,615,480) | |||
| 유형자산의 처분 | 20,681,641,980 | 7,108,819,327 | |||
| 투자부동산의 처분 | 23,192,199,928 | - | |||
| 무형자산의 취득 | (71,633,714,842) | (62,337,392,187) | |||
| 무형자산의 처분 | 6,939,249,755 | 7,010,541,730 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (271,744,018,011) | (88,952,388,867) | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 176,535,121,375 | 168,679,454,769 | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (159,086,085,750) | (331,688,766,762) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 67,567,037,352 | 3,910,410,056 | |||
| 관계기업 및 공동기업투자의 취득 | (359,596,821,157) | (453,985,991,368) | |||
| 관계기업 및 공동기업투자의 처분 | 128,659,085,817 | 38,965,181,440 | |||
| 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 | (258,507,602,657) | (111,220,879,256) | |||
| 종속기업 처분 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 | (15,141,026,594) | (27,226,672,936) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (7,195,864,658) | (23,716,216,270) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 7,480,839,535 | 5,626,187,530 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (46,295,155,113) | (35,430,016,125) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 10,146,511,627 | 2,413,563,456 | |||
| 기타투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,876,204,629) | (535,500,000) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,313,269,716,928 | 322,204,327,915 | |||
| 단기차입금의 차입 | 179,211,278,558 | 326,170,879,625 | |||
| 단기차입금의 상환 | (77,089,375,200) | (454,378,718,185) | |||
| 장기차입금의 차입 | 387,522,641,096 | 38,042,715,601 | |||
| 장기차입금의 상환 | (814,130,000) | (1,123,588,843) | |||
| 리스부채의 원금 지급 | (67,667,631,423) | (43,045,484,558) | |||
| 유상증자 | - | 299,936,042,619 | |||
| 주식선택권의 행사 | 77,808,746,278 | 31,108,431,830 | |||
| 현금배당 | (10,412,621,288) | (10,252,571,905) | |||
| 비지배지분의 취득 | (907,494,691) | - | |||
| 출자금의 배부 | 33,659,549,962 | - | |||
| 종속회사 추가출자(비지배주주) | 791,715,297,012 | 135,217,887,367 | |||
| 기타재무활동으로 인한 현금흐름 | 243,456,624 | 528,734,364 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (40,492,851,408) | 10,527,667,973 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | 976,091,392,959 | 660,684,281,458 | |||
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 1,918,225,198,949 | 1,247,013,249,518 | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 2,894,316,591,908 | 1,918,225,198,949 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;- 연결재무제표에 대한 주석
| 제 26 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 카카오와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 :&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 115개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;가. 지배회사의 개요&cr;&cr;지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.&cr;&cr; 지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 44,301 백만원입니다. &cr; &cr;당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김범수 | 12,500,631 | 14.1 |
| ㈜케이큐브홀딩스 | 9,929,467 | 11.2 |
| 국민연금공단 | 7,550,417 | 8.5 |
| MAXIMO PTE. LTD. | 5,599,849 | 6.3 |
| 기타 특수관계인 | 111,932 | 0.1 |
| 자기주식 | 2,489,934 | 2.8 |
| 기타 | 50,319,768 | 57.1 |
| 합계 | 88,501,998 | 100.0 |
나. 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
자본금 (천원) |
업종 | 소재지 | 결산월 | 투자주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 2,554,050 | 경영관리업 | 한국 | 12월 | 510,810 | 100.0 |
| ㈜카카오커머스 | 2,640,735 | 도소매업 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 26,306,544 | 99.6 |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD. | 59,734,165 | 서비스운영전문업 | 인도네시아 | 12월 | 82,284,405 | 100.0 |
| PT. Path Mobile Indonesia(주17) | 11,214,320 | 서비스운영전문업 | 인도네시아 | 12월 | 9,903,818 | 100.0 |
| ㈜카카오브레인 | 212,900 | 소프트웨어개발 | 한국 | 12월 | 400,000 | 93.9 |
| ㈜카카오벤처스 | 18,511,080 | 경영관리업 | 한국 | 12월 | 3,702,216 | 100.0 |
| 케이큐브-1호 벤처투자조합(주6) | 2,312,000 | 투자 및 경영관리업 | 한국 | 12월 | 140 | 60.6 |
| 카카오청년창업펀드(주6,27) | 22,500,000 | 투자 및 경영관리업 | 한국 | 12월 | 83 | 36.7 |
| 카카오디지털콘텐츠펀드(주6,27) | 34,874,000 | 투자 및 경영관리업 | 한국 | 12월 | 150 | 40.4 |
| 카카오성장나눔게임펀드(주6) | 30,000,000 | 투자 및 경영관리업 | 한국 | 12월 | 300 | 100.0 |
| 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드(주6) | 2,000,000 | 투자 및 경영관리업 | 한국 | 12월 | 190 | 95.0 |
| Beijing KAKAO Co., Ltd. | 20,483,032 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 중국 | 12월 | 18,839,700 | 99.9 |
| ㈜케이앤웍스(구, ㈜디케이서비스) | 1,610,680 | 서비스운영전문업 | 한국 | 12월 | 322,136 | 100.0 |
| ㈜디케이테크인 | 1,500,000 | 서비스운영전문업 | 한국 | 12월 | 300,000 | 100.0 |
| DK CHINA Co., Ltd. (구, Daum Service CHINA Co,. Ltd | 1,092,579 | 서비스운영전문업 | 중국 | 12월 | 1 | 100.0 |
| DK CHINA Sanhe Co., Ltd (주2) | 174,835 | 서비스운영전문업 | 중국 | 12월 | 1 | 100.0 |
| 록앤올㈜ | 611,155 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 122,231 | 100.0 |
| ㈜링키지랩 | 149,255 | 서비스업 | 한국 | 12월 | 29,851 | 100.0 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 22,016,140 | 경영관리업 | 한국 | 12월 | 2,201,614 | 100.0 |
| ㈜티앤케이팩토리(주4) | 1,180,195 | 모바일광고 플랫폼 운영 | 한국 | 12월 | 2,360,390 | 71.5 |
| ㈜케이벤처그룹(주4) | 100,000 | 경영관리업 | 한국 | 12월 | 10,000 | 100.0 |
| KI SG PTE. LTD(주4) | 1,313,400 | 경영관리업 | 싱가폴 | 12월 | 1,100,000 | 100.0 |
| ㈜키즈노트(주4) | 116,665 | 소프트웨어개발 및 정보서비스업 | 한국 | 12월 | 23,596 | 64.3 |
| ㈜에이윈즈(주5) | 136,365 | 장난감 및 취미, 오락용품 도매업 | 한국 | 12월 | 22,487 | 82.5 |
| KAKAO JAPAN Corp. | 51,984,051 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 일본 | 12월 | 876,620 | 98.0 |
| DK CORPORATION.(주3) | 586,785 | 광고대행 등 | 일본 | 12월 | 386 | 100.0 |
| Piccomics Corp.(주3) | 1,749,205 | 편집프로덕션 등 | 일본 | 12월 | 31,000 | 100.0 |
| kakao G Corp. | 10,064,673 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 일본 | 12월 | 10,000,000 | 100.0 |
| Ground X Corp.(주24) | 6,062,839 | 소프트웨어개발업 | 일본 | 12월 | 9,446,389 | 94.5 |
| Panzea Pte. Ltd.(주24) | 1,143,427 | 소프트웨어개발업 | 싱가폴 | 12월 | 1,026,000 | 100.0 |
| Klaytn Pte. Ltd.(주25) | 1,033,210 | 소프트웨어개발업 | 싱가폴 | 12월 | 100,000 | 100.0 |
| Ground 1 Corp.(주25) | 4,967,017 | 도소매업 전자상거래업 | 한국 | 12월 | 10,000,000 | 100.0 |
| ㈜카카오모빌리티(주28) | 5,273,290 | 소프트웨어개발 및 공급업 | 한국 | 12월 | 36,498,000 | 69.2 |
| ㈜케이엠솔루션(주21) | 34,545 | 서비스 | 한국 | 12월 | 6,909 | 100.0 |
| ㈜씨엠엔피(주21) | 588,500 | 운수업 | 한국 | 12월 | 1,177,000 | 100.0 |
| ㈜티제이파트너스(주21) | 762,000 | 운수업 | 한국 | 12월 | 1,524,000 | 100.0 |
| ㈜마이발렛(주21) | 111,110 | 서비스 | 한국 | 12월 | 11,111 | 100.0 |
| ㈜유캠프(주22) | 30,000 | 대리운전서비스중개 | 한국 | 12월 | 60,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠원(주22) | 69,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 138,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠투(주22) | 82,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 164,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠쓰리(주22) | 80,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 160,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠포(주22) | 71,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 142,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠파이브(주22) | 71,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 142,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠식스(주22) | 93,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 186,000 | 100.0 |
| ㈜케이엠세븐(주22) | 61,000 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 122,000 | 100.0 |
| 동고택시㈜(주22) | 103,480 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 20,696 | 100.0 |
| ㈜진화(주22) | 693,355 | 택시 운송업 | 한국 | 12월 | 138,671 | 100.0 |
| ㈜카카오페이지(주28) | 9,762,717 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 12,355,363 | 63.4 |
| ㈜삼양씨앤씨(주8) | 50,000 | 출판업, 전자상거래업 | 한국 | 12월 | 7,000 | 70.0 |
| ㈜다온크리에이티브(주8) | 283,240 | 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 | 한국 | 12월 | 39,748 | 70.2 |
| Beijing Da Yun Cultural Communication Co.,LTD.(주10) | 172,991 | 전자출판업 및 서비스업 | 중국 | 12월 | 200,000 | 100.0 |
| ㈜네오바자르(주8) | 1,114,500 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 204,627 | 90.0 |
| PT. Neo Bazar Indonesia(주9) | 1,814 | 소프트웨어개발 및 서비스업 | 인도네시아 | 12월 | 1,597 | 100.0 |
| ㈜알에스미디어(주8) | 324,615 | 전자출판업 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 46,625 | 71.8 |
| ㈜사운디스트엔터테인먼트(주8) | 3,060,015 | 일반 영화 및 비디오물 제작업 | 한국 | 12월 | 367,219 | 60.0 |
| ㈜필연매니지먼트(주8) | 21,540 | 전자출판업 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 3,447 | 80.0 |
| ㈜인타임(주8) | 200,000 | 출판,영상,방송통신 및 정보서비스업 | 한국 | 12월 | 28,000 | 70.0 |
| ㈜배틀엔터테인먼트(주8) | 200,355 | 전자출판업 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 28,051 | 70.0 |
| ㈜파괴연구소(주8) | 4,000 | 출판,영상,방송통신 및 정보서비스업 | 한국 | 12월 | 632 | 79.0 |
| 케이더블유북스㈜(주8) | 100,000 | 일반 서적 출판업 | 한국 | 12월 | 10,200 | 51.0 |
| Kakao Page Pte. Ltd.(주8) | 824,640 | 모바일 마케팅서비스업 | 싱가폴 | 12월 | 985,443 | 100.0 |
| ㈜카카오엠 | 4,480,634 | 제조업,서비스업 | 한국 | 12월 | 6,927,740 | 77.3 |
| ㈜스타쉽엔터테인먼트(주17) | 62,480 | 음반제작 및 매니지먼트사업 | 한국 | 12월 | 7,464 | 59.7 |
| ㈜플레이엠엔터테인먼트(주17) | 50,000 | 음반제작 및 매니지먼트사업 | 한국 | 12월 | 10,000 | 100.0 |
| ㈜크래커엔터테인먼트(주17) | 4,240,000 | 방송연예매니지먼트 | 한국 | 12월 | 832,000 | 98.1 |
| ㈜그레이고(주17) | 461,125 | 광고대행업 | 한국 | 12월 | 778,950 | 84.5 |
| 메가몬스터㈜(주17) | 255,865 | 방송프로그램제작 | 한국 | 12월 | 481,729 | 94.1 |
| ㈜제이와이드컴퍼니(주17) | 52,942 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 105,883 | 100.0 |
| ㈜비에이치엔터테인먼트(주17) | 574,075 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 114,815 | 100.0 |
| ㈜레디엔터테인먼트(주17) | 450,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 90,000 | 100.0 |
| READY ENTERTAINMENT(Shanghai) CO.,LTD.(주20) | 82,735 | 엔터테인먼트 | 중국 | 12월 | 500,000 | 100.0 |
| ㈜숲엔터테인먼트(주17,29) | 1,372,145 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 274,429 | 100.0 |
| ㈜이앤티스토리엔터테인먼트(주17) | 25,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 50,000 | 100.0 |
| ㈜어썸이엔티(주17) | 547,450 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 109,490 | 100.0 |
| ㈜영화사월광(주17) | 1,000 | 영화제작업 | 한국 | 12월 | 820 | 41.0 |
| ㈜사나이픽처스(주17) | 2,000 | 영화제작업 | 한국 | 12월 | 1,620 | 81.0 |
| ㈜브이에이에스티(주17) | 50,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 10,000 | 100.0 |
| ㈜플렉스엠(주17) | 50,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 100,000 | 100.0 |
| ㈜바람픽쳐스(주17) | 100,000 | 방송프로그램 제작 | 한국 | 12월 | 20,000 | 100.0 |
| 로고스필름(주)(주17) | 50,000 | 방송프로그램 제작 | 한국 | 12월 | 10,000 | 100.0 |
| ㈜글앤그림미디어(주17) | 100,000 | 방송프로그램 제작 | 한국 | 12월 | 20,000 | 100.0 |
| 상해서적문화전파유한공사(주20) | 100,000 | 연예인매니지먼트 | 중국 | 12월 | 59,000 | 100.0 |
| HongKong TXKP Limited(주1, 8) | 1 | 전자출판업 및 서비스업 | 홍콩 | 12월 | 1 | 100.0 |
| ㈜하이라인엔터테인먼트(주18) | 100,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 154,000 | 77.0 |
| ㈜쇼노트(주18) | 324,430 | 공연기획제작 | 한국 | 12월 | 64,883 | 100.0 |
| ㈜메종드바하(주19) | 10,000 | 연예인매니지먼트 | 한국 | 12월 | 2,000 | 100.0 |
| ㈜카카오게임즈(주28) | 7,411,663 | 게임개발 및 서비스업 | 한국 | 12월 | 33,730,000 | 45.6 |
| ㈜엔글(주11) | 205,000 | 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 210,000 | 51.2 |
| ㈜프렌즈게임즈(주11) | 794,774 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 6,937,430 | 82.4 |
| Kakao Games Europe B.V.(주11) | 1,295,882 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 네덜란드 | 12월 | 1,000,000 | 100.0 |
| Kakao Games USA Inc.(주14) | 2,305,200 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 미국 | 12월 | 500,000 | 100.0 |
| 카카오브이엑스㈜(주11) | 14,678,430 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 2,935,686 | 82.2 |
| TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD.(주15) | 577,644 | 골프시뮬레이터 판매 | 중국 | 12월 | 1 | 100.0 |
| GSWING SPORTING GOODS CO., LTD.(주15) | 574,370 | 골프시뮬레이터 판매 | 중국 | 12월 | 1 | 100.0 |
| Kakao Games Japan Corp.(주11) | 2,023,880 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 일본 | 12월 | 2,000,000 | 100.0 |
| ㈜손노리(주12) | 279,545 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 525,410 | 66.7 |
| ㈜툰노리(주13) | 510,000 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 52,000 | 51.0 |
| ㈜라이프엠엠오(주30) | 999,995 | 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 199,999 | 81.4 |
| ㈜애드페이지(주31) | 5,000,000 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 1,000,000 | 100.0 |
| ㈜엑스엘게임즈(주11) | 4,328,341 | 게임 소프트웨어 개발 및 공급 | 한국 | 12월 | 4,585,703 | 53.0 |
| GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주11) | 1,668,985 | 게임 소프트웨어 공급 | 싱가폴 | 12월 | 14,001 | 54.9 |
| Glohow Co., Ltd.(주16) | 234,728 | 게임 소프트웨어 공급 | 태국 | 12월 | 61,061 | 100.0 |
| (유)가승개발(주15) | 100,000 | 골프장 개발 및 운영 | 한국 | 12월 | 100,000 | 50.0 |
| ㈜카카오페이(주28) | 11,114,446 | 소프트웨어개발 및 공급업 | 한국 | 12월 | 12,470,384 | 56.1 |
| 인바이유㈜(주23) | 432,985 | 금융 및 보험업 | 한국 | 12월 | 55,531 | 61.2 |
| ㈜카카오페이증권(주23) | 28,220,000 | 금융업 | 한국 | 12월 | 3,386,400 | 60.0 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 7,050,421 | 소프트웨어 개발 및 공급업 | 한국 | 12월 | 13,524,223 | 95.9 |
| ㈜파트너(주26) | 32,282 | 소프트웨어자문개발공급 | 한국 | 12월 | 322,816 | 100.0 |
| ㈜카카오스페이스(구. 카카오아이엑스㈜) | 782,880 | 부동산개발업 및 컨설팅업 | 한국 | 12월 | 78,288 | 100.0 |
| 비미디어컴퍼니㈜ (주7) | 500,000 | 도서, 온라인 전자서적 및 잡지 출판업 | 한국 | 12월 | 50,000 | 100.0 |
| KAKAO IX JAPAN Corp. | 5,214,450 | 도소매업 | 일본 | 12월 | 100,000 | 100.0 |
| KAKAO IX CHINA Corp. | 5,151,645 | 도소매업 | 중국 | 12월 | 4,500,000 | 100.0 |
| KAKAO IX UK, LTD.(주7) | 996,715 | 소매업 | 영국 | 12월 | 760,000 | 100.0 |
| KAKAO IX USA, LTD. | 1,182,400 | 소매업 | 미국 | 12월 | 1,000,000 | 100.0 |
| KAKAO IX HK, LTD. | 53,435 | 소매업 | 홍콩 | 12월 | 350,000 | 100.0 |
| (주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. |
| (주2) DK CHINA Co., Ltd.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 DK CHINA Co., Ltd. 가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주3) KAKAO JAPAN Corp.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 KAKAO JAPAN Corp.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주4) ㈜카카오인베스트먼트의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주5) ㈜키즈노트의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜키즈노트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주6) ㈜카카오벤처스의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 지배회사 및 ㈜카카오벤처스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주7) ㈜카카오스페이스(구. 카카오아이엑스㈜)의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오스페이스(구. 카카오아이엑스㈜)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주8) ㈜카카오페이지의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오페이지가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주9) ㈜네오바자르의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜네오바자르가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주10) ㈜다온크리에이티브의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜다온크리에이티브가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주11) ㈜카카오게임즈의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈 가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주12) ㈜프렌즈게임즈의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜프렌즈게임즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주13) ㈜손노리의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜손노리가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주14) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 Kakao Games Europe B.V.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주15) ㈜카카오브이엑스의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오브이엑스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주16) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주17) ㈜카카오엠의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오엠이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주18) ㈜스타쉽엔터테인먼트의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜스타쉽엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주19) ㈜그레이 고 의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜그레이고 가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주20) ㈜레디엔터테인먼트의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜레디엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주21) ㈜카카오모빌리티의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오모빌리티가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주22) ㈜티제이파트너스의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜티제이파트너스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주23) ㈜카카오페이의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오페이가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주24) Kakao G Corp.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 Kakao G Corp.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주25) Panzea Pte. Ltd.의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 Panzea Pte. Ltd.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주26) ㈜카카오엔터프라이즈의 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜ 카카오엔터프라이즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. |
| (주27) 지분율이 50% 이하이나 연결회사가 피투자회사에 대해 보유한 잠재적의결권을 고려하여 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주28) 상기 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. |
| (주29) 종속기업인 ㈜숲엔터테인먼트가 피고로 계류중인 소송사건의 결과에 따라 지배기업의 종속기업 지분율이 변동될 수 있습니다. |
| (주30) ㈜카카오게임즈와 ㈜카카오모빌리티가 보유하고 있는 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈 및 ㈜카카오모빌리티가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다 |
| (주31) ㈜카카오게임즈와 ㈜카카오페이지가 보유하고 있는 종속기업이며 2020년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈 및 ㈜카카오페이지가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다 |
&cr;(2) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 연결편입사유는 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜카카오페이증권 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜엑스엘게임즈 | 추가취득으로 지분율 50% 초과에 따른 연결편입 |
| 비미디어컴퍼니㈜ | 당기 물적분할로 인한 신규 설립 |
| ㈜유캠프 | 당기 신규 설립 |
| GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. | 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 |
| GLOHOW Co., Ltd. | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜리모트몬스터 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| 로고스필름㈜ | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜글앤그림미디어 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜바람픽쳐스 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| Shanghai Ready Entertainment Co.,Ltd. | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜배틀엔터테인먼트 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜인타임 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜파괴연구소 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜필연매니지먼트 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| ㈜마이발렛 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| 케이더블유북스㈜ | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| (유)가승개발 | 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 |
| HongKong TXKP Limited | 당기 신규 설립 |
&cr;2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜스테이지파이브 | 당기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 |
| ㈜버즈피아 | 당기 중 청산으로 인한 연결제외 |
| ㈜리모트몬스터 | 당기 중 종속회사인 ㈜카카오엔터프라이즈와 합병 |
| ㈜키위플러스 | 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 |
| ㈜아씨오 | 당기 중 지배력 상실로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 |
| ㈜파킹스퀘어 | 당기 중 청산으로 인한 연결제외 |
&cr;다. 주요한 종속기업 관련 재무정보 요약
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순 손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오게임즈 | 1,309,546,869 | 284,166,549 | 1,025,380,320 | 495,521,347 | 67,507,497 | 169,598,977 |
| ㈜카카오커머스 | 1,723,504,049 | 1,213,376,320 | 510,127,729 | 573,533,624 | 123,296,255 | 122,682,172 |
| ㈜카카오엠 | 1,085,408,845 | 326,259,519 | 759,149,326 | 464,713,577 | (17,133,048) | (18,616,625) |
| ㈜카카오페이 | 1,207,982,675 | 1,003,847,247 | 204,135,428 | 284,370,769 | (25,050,768) | (27,597,718) |
| ㈜카카오페이지 | 545,693,359 | 186,339,990 | 359,353,369 | 359,064,418 | 33,419,782 | 33,149,142 |
| ㈜카카오모빌리티 | 322,640,739 | 140,966,987 | 181,673,752 | 280,094,642 | (37,157,192) | (35,698,253) |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 316,840,527 | 14,255,702 | 302,584,825 | 125,137 | 58,112,026 | 58,746,772 |
| ㈜카카오스페이스(구. 카카오아이엑스㈜) | 27,980,391 | 2,335,338 | 25,645,053 | 84,022,755 | (31,862,935) | (31,831,900) |
| KAKAO JAPAN Corp. | 170,404,273 | 76,455,002 | 93,949,271 | 239,816,625 | 14,308,548 | 13,036,712 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 69,570,880 | 39,633,949 | 29,936,931 | 68,155,594 | (36,793,303) | (37,528,004) |
| Klaytn Pte. Ltd. | 90,636,419 | 120,454,318 | (29,817,899) | 1,088,197 | (26,268,648) | (26,268,648) |
| ㈜카카오브이엑스 | 125,965,209 | 65,327,708 | 60,637,501 | 55,285,740 | (1,766,416) | (1,940,188) |
| Kakao Games Europe B.V. | 68,657,523 | 30,890,831 | 37,766,692 | 117,669,378 | 719,578 | 1,846,978 |
| ㈜ 스타쉽엔터테인먼트 | 65,530,712 | 40,683,618 | 24,847,094 | 56,833,283 | (5,625,812) | (5,625,812) |
| ㈜ 카카오페이증권(주1) | 491,106,993 | 423,799,695 | 67,307,298 | 45,043,279 | (8,253,691) | (8,219,843) |
| (유)가승개발 (주1) | 83,684,588 | 75,698,976 | 7,985,612 | - | - | - |
| 합 계 | 7,705,154,051 | 4,044,491,749 | 3,660,662,302 | 3,125,338,365 | 107,451,873 | 205,733,762 |
| (주1) 당기 연결편입시점 이후의 재무정보로 표시하였습니다. |
&cr;2. 중요한 회계처리방침 :&cr;&cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 가. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사는 당기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산,부채를 구분하여 작성하였습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;나. 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr; - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
다. 연결기준&cr;
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr;라. 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;
마. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
(3) 표시통화로의 환산&cr;&cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율&cr;- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율&cr;- 자본은 역사적 환율&cr;- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식&cr; &cr;바. 중요한 회계정책&cr;
(1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자 산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함 됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금 융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr; 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.( 주석 21 참조 )
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(3) 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융손익'으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. &cr;
(4) 매출채권
&cr;매 출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 참조)
(5) 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 4~6년 |
| 차량운반구 | 4~6년 |
| 비 품 | 2~5년 |
&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(7) 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(8) 무형자산
1) 영업권&cr;
영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 연결회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그차액은 당기이익으로 인식합니다.&cr;&cr; 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr;
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 연결회사의 영업부문 에 따라 결정됩니다. 또한, 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다.
2) 회원권 및 브랜드 &cr;&cr; 회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr;
3 ) 기타 무형자산
개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법 및 생산량 비례법에 의하여 상각됩니다. 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의무형자산 | 2~15년 |
| 개발비 | 5년 |
| 전속권 | 계약기간 |
&cr; 연결회사는 보유하고 있는 암호 화폐가 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 보아, 취득시점에 암호 화폐에 대하여 제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다. 자산으로 인식된 암호 화폐는 지속적으로 가격결정 정보를 제공하기에 충분할 정도의 빈도와 규모로 해당 자산이 거래되는 시장이 있는 경우, 매 보고기간말에 그러한 시장에서 이용가능한 가격으로 평가하고, 평가이익을 '기타포괄손익'으로 평가손실을 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 또한, 시장성 없는 암호화 폐 는 취득원가로 계상됩니다.&cr; &cr;(9) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;(10 ) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
(11) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(12) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정&cr;
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
&cr; 2) 제거&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 '이자비용'으로 인식됩니다.&cr;
(14) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여&cr;&cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr; &cr; 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2) 주식기준보상&cr;&cr; 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;3) 기타장기종업원급여
연결회사 내 일부 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;
(16) 자기주식
연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;
(17) 수익인식
&cr;연 결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 주된 영업수익의 형태는 광고수익, 콘텐츠 수익 등 입니다.&cr;&cr;1) 광고 수익&cr;&cr;연결회사는 일반적으로 계약된 기간 동안 고객에게 광고서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;2) 콘텐츠 수익 &cr;&cr;연결회사는 다양한 콘텐츠 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 콘텐츠 등의 거래가격은 고객이 온라인 상에서 콘텐츠 등을 구매하는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사는 콘텐츠 등이 고객에게 제공되고, 고객이 제공된 콘텐츠 등의 사용과정에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 경우, 동 콘텐츠 등에 대한 사용권이 이전된 것으로 보아 고객이 콘텐츠 등을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 제공된 콘텐츠 등의 사용기간에 걸쳐 콘텐츠 등에 유의적인 영향을 미치는 활동이 존재하는 콘텐츠 등의 경우 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;&cr; 고객이 연결회사에서 제공하는 게임서비스를 이용하여 결제하는 경우 연결회 사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. &cr;&cr;3) 커머스 수익 및 상품매출&cr;&cr;연결회사는 카카오톡 플랫폼 등을 통해 본인 또는 대리인으로서 상품을 판매하거나 용역을 제공하고 있으며, 수행의무가 완료되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 기타수익&cr;&cr;연결회사는 핀테크사업 및 가상화폐 등의 사업과 관련해서 기준서 제1115호 적용에 따라, 회사가 제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. &cr; &cr; 연결회사는 가상화폐등의 판매계약과 관련하여 발생하는 원가 중 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않을 원가에 대하여 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. &cr;
(18) 배당금&cr; &cr;배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(19) 리스&cr;
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 차량운반구 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;
1) 변동리스료
&cr; 연결 회사의 일부 기계장치 리스는 사용량에 비례하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 일부 기계장치의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 기계장치가 사용되는 때 및 정산으로 인해 사용량이 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2) 연장선택권 및 종료선택권&cr;
연 결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 연결회사가 협의하 에 행사할 수 있습니다.
(20) 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;
(21) 동일지배기업하의 사업결합&cr;&cr; 동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 복합금융상품&cr;
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 종속기업의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.
상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 교환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr; &cr; (23) 재무제표 승인&cr;&cr; 연결회사의 재무제표는 2021년 2 월 25 일자 로 이사회에서 승인될 예정입니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 : &cr;&cr;연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조) .&cr;
나. 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr;다. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;라. 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;
마. 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.바.(13) 에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
바. 순확정급여부채 &cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).
사. 기타장기종업원급여부채
기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).&cr;
아. 수익인식 &cr;
고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.&cr;
자. 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;
사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr; 차. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
4. 재무위험관리 :
가. 재무위험관리요소&cr; &cr;연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;1) 이자율변동 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세 전이 익은 6,040백만원 (전기: 4,887백만원) 만 큼증가 또는 감소하였을 것입니다.&cr;
2) 가격위험&cr;&cr; 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권 의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익 은 29,365 백만원 (전기 : 17,640 백만 원) 만 큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. &cr; 연결회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10 에서 설명하고 있습니다.
&cr; 3) 외환위험 &cr; &cr;외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
USD |
JPY |
CNY | EUR | GBP | NZD | HKD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
<금융자산> |
|||||||
| 현금및현금성자산 | 391,744,654 | 1,692,600 | 285,704 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 15,449,941 | - | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 8,026,805 | 697,968 | 1,231,008 | 5,212 | 21,460 | 4 | 3,840 |
| 기타금융자산 | 260,237 | - | - | 14,553 | 5,374 | - | - |
| 금융자산 계 | 415,481,637 | 2,390,568 | 1,516,712 | 19,765 | 26,834 | 4 | 3,840 |
|
<금융부채> |
|||||||
| 매입채무및기타채무 | 9,109,396 | 60,532 | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 21,760 | - | - | - | - | - | - |
| 금융부채 계 | 9,131,156 | 60,532 | - | - | - | - | - |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 20,512 백만원(전기: 22,630백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. &cr;
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 &cr;&cr; 1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.
연결회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;- 비금융업&cr;
매출채권 &cr;
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
정상채권 | 3개월 이내 연체 | 6개월 이내 연체 | 9개월 이내 연체 |
9개월 이후 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||
|
기대 손실률 |
0.08% | 2.39% | 34.13% | 93.98% | 99.93% | |
|
총 장부금액 |
234,883,945 | 11,311,120 | 2,462,887 | 286,796 | 4,402,396 | 253,347,144 |
|
손실충당금 |
(192,791) | (270,396) | (840,515) | (269,541) | (4,399,449) | (5,972,692) |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 5,183,577 | 7,568,445 |
| 연결범위 변동 | (154,767) | (91,350) |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 1,373,123 | 9,356 |
| 환입 | - | (404,065) |
| 제각 | (454,778) | (1,669,147) |
| 대체(계정재분류) | - | (201,309) |
| 기타(환율변동효과) | 25,537 | (28,353) |
| 기말 손실충당금 | 5,972,692 | 5,183,57 7 |
&cr; 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 &cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초 손실충당금 |
43,657,289 | 41,774,433 |
| 당기 중 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 188,154 | 2,326,892 |
| 기타(연결범위변동 및 환율변동효과 등) | (498,839) | (444,242) |
|
당 기 말 손실충당금 |
43,346,604 | 43,657,083 |
&cr;리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비' 로 당 기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
||
|
- 매출채권의 손실충당금 변동 |
1,373,123 | (394,709) |
| 기타 금융자산 | ||
| - 기타금융자산의 손실충당금 변동 | 188,154 | 2,326,892 |
| 기타 유동자산 | ||
| - 기타유동자산의 손실충당금 변동 | 1,116,279 | (121,328) |
| 합계 | 2,677,555 | 1,810,855 |
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,877,513,940 | 1,918,225,199 |
| 단기금융상품 | 694,068,762 | 207,766,855 |
| 매출채권 | 247,374,452 | 157,220,905 |
| 파생상품자산 | 311,606 | 1,111,592 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 255,815,480 | 74,225,816 |
| 기타유동금융자산 | 225,055,175 | 252,486,446 |
| 장기금융상품 | 10,173,823 | 50,061,893 |
| 기타비유동금융자산 | 121,290,880 | 92,354,874 |
| 합계 | 4,431,604,118 | 2,753,453,580 |
&cr;- 금융업&cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 &cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
|
기초 손실충당금 |
- |
| 당기 중 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 265,000 |
| 기타(연결범위변동 및 환율변동효과 등) | - |
|
당 기 말 손실충당금 |
265,000 |
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비' 로 당 기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기타 금융자산 | |
| - 기타금융자산의 손실충당금 변동 | 265,000 |
&cr; 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 현금및예치금 | 36,631,970 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 386,624,515 |
| 기타금융자산 | 29,164,128 |
| 합계 | 452,420,613 |
&cr;(3) 유동성 위험 &cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결회사의 재무 부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;1) 유동성위험관리&cr;&cr;-비금융업&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 835,982,771 | - | - | 835,982,771 |
| 장ㆍ단기차입금(주1) | 189,974,886 | 331,694,095 | 125,608,013 | 647,276,994 |
| 기타유동금융부채 | 35,593,942 | - | - | 35,593,942 |
| 예수부채 | 302,037,613 | - | - | 302,037,613 |
| 단기리스부채 | 79,811,920 | - | - | 79,811,920 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | 11,693,439 | 43,356,143 | 55,049,582 |
| 기타비유동금융부채 | - | 22,396,960 | 35,791,434 | 58,188,394 |
| 장기리스부채 | - | 72,360,819 | 255,157,330 | 327,518,149 |
| 합계 | 1,443,401,132 | 438,145,313 | 459,912,920 | 2,341,459,365 |
| (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 578,573,204 | - | - | 578,573,204 |
| 장ㆍ단기차입금(주1) | 448,929,158 | 68,519,524 | 30,261,244 | 547,709,926 |
| 기타유동금융부채 | 25,256,212 | - | - | 25,256,212 |
| 예수부채 | 299,564,327 | - | - | 299,564,327 |
| 단기리스부채 | 69,138,799 | - | - | 69,138,799 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | 13,343,677 | 20,396,798 | 33,740,475 |
| 기타비유동금융부채 | - | 62,506,915 | 336,178 | 62,843,093 |
| 장기리스부채 | - | 62,551,524 | 117,442,640 | 179,994,164 |
| 합계 | 1,421,461,700 | 206,921,640 | 168,436,860 | 1,796,820,200 |
| (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. |
&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.&cr;&cr;- 금융업&cr;&cr;당기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | 31,295,426 | - | - | 31,295,426 |
| 예수부채 | 377,849,116 | - | - | 377,849,116 |
| 장기리스부채 | 1,019,755 | 908,138 | 1,614,542 | 3,542,435 |
| 합계 | 410,164,297 | 908,138 | 1,614,542 | 412,686,977 |
&cr;나. 자본위험관리
연 결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;
한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 4,526,241,211 | 2,997,138,004 |
| 자 본 | 7,427,729,028 | 5,740,117,751 |
| 부채비율 | 60.94% | 52.21% |
다. 금융자산과 금융부채의 상계 &cr;&cr;보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 상계된 부채 총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 4,393,096 | 81,838 | 4,311,258 | - | 4,311,258 |
| 미수금(주2) | 36,736,442 | 10,683,627 | 26,052,815 | - | 26,052,815 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 부채총액 | 상계된 자산 총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금(주2) | 62,577,377 | 37,137,559 | 25,439,818 | - | 25,439,818 |
| (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.&cr;(주2) 전속계약 변경에 따른 미수금과 계약 이관에 따른 정산금 지급대상 금액을 상계하여 미수금을 계상하였습니다. |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 상계된 부채 총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 46,714,023 | 6,393,059 | 40,320,964 | - | 40,320,964 |
| 미수금(주2) | 41,206,663 | 4,278,846 | 36,927,817 | - | 36,927,817 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 부채총액 | 상계된 자산 총액 | 재무상태표 표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금(주2) | 4,024,937 | 3,176,885 | 848,052 | - | 848,052 |
| (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.&cr;(주2) 전속계약 변경에 따른 미수금과 계약 이관에 따른 정산금 지급대상 금액을 상계하여 미수금을 계상하였습니다. |
5. 공정가치 :&cr;&cr; 가. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr; &cr; 나 . 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세개의 수준으로 분류합니다. &cr;
다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. &cr;
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 비금융업&cr;&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 66,735,463 | 84,098,277 | 286,890,665 | 437,724,405 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) | 535,554,668 | - | 167,020,707 | 702,575,375 |
| 파생상품자산 | - | - | 311,606 | 311,606 |
| 금융자산 계 | 602,290,131 | 84,098,277 | 454,222,978 | 1,140,611,386 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 37,806,238 | 37,806,238 |
| (주1) 당기 중 연결회사는 ㈜ 한진칼 주식을 전량 매도하였습니다.&cr; (주2) 당기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하였습니다. &cr;(주3) 당기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 ㈜ 바이브컴퍼니 (구 , ㈜ 다음소프트)가 상장하여 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. |
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 21,357,334 | - | 155,303,474 | 176,660,808 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 331,440,655 | - | 87,824,829 | 419,265,484 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,111,592 | 1,111,592 |
| 금융자산 계 | 352,797,989 | - | 244,239,895 | 597,037,884 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 25,661,680 | 25,661,680 |
| (주1) 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상되었던 ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) 이 당기 콜옵션 행사통지에 따른 잠재적 의결권을 고려하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 16 참조).&cr;(주2) 전기중 SK텔레콤 ㈜ , ㈜ 한진칼 주식을 취득하여 수준1로 분류하였습니다. |
당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
(2) 금융업&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 386,624,515 | 386,624,515 |
라. 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 비금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| 복합금융상품 | 61,741,122 | 2 | 시장접근법 | 시장가치 |
| 수익증권 및 펀드 | 22,357,155 | 2 | ||
| 복합금융상품 | 193,721,256 | 3 | 이항모형, 순자산가치법 등 | 순자산가치, 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 |
| 수익증권 및 펀드 | 93,169,408 | 3 | ||
| 합계 | 370,988,941 | |||
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| 비상장지분증권 | 167,020,767 | 3 | DCF모형, 순자산가치법 등 | 순자산가치, 할인율, 추정현금흐름 등 |
| <파생상품자산 및 파생상품부채> | ||||
| 파생상품자산 | 311,606 | 3 | 이항모형 등 | 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 |
| 파생상품부채 | 37,806,238 | |||
(2) 금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| 수익증권 및 펀드 | 386,624,515 | 3 | DCF모형, 순자산가치법 등 | 기초자산의 가격, 순자산가치 등 |
&cr; 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과 정 및 민감도 분석&cr;&cr; 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. &cr;
금융상품 구분별 공정가치의 변동( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.&cr;
(1) 비금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,709,889 | (3,709,889) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,670,207 | (1,670,207) |
| 파생상품자산 | 3,116 | (3,116) |
| 금융자산 계 | 5,383,213 | (5,383,213) |
|
파생상품부채 |
378,062 | (378,062) |
| 금융부채 계 | 378,062 | (378,062) |
(2) 금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,866,245 | (3,866,245) |
6. 영업부문 정보 : &cr; &cr; 가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. &cr; &cr;나. 당기와 전기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분(주1) | 플랫폼매출(주1) | 콘텐츠매출 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,751,233,653 | 2,311,061,075 | 5,062,294,728 |
| 내부매출액 | (520,574,327) | (384,904,280) | (905,478,607) |
| 순매출액 | 2,230,659,326 | 1,926,156,795 | 4,156,816,121 |
|
(주1) 당 기 발생한 금융업 관련 매출 40,424백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 플랫폼매출 | 콘텐츠매출 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,682,121,821 | 1,913,137,801 | 3,595,259,622 |
| 내부매출액 | (247,373,208) | (277,775,049) | (525,148,257) |
| 순매출액 | 1,434,748,613 | 1,635,362,752 | 3,070,111,365 |
&cr;다. 지역별 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 없습니다.
&cr; 7 . 범주별 금융상품 :
&cr;가. 비금융업&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 금융자산
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
437,724,405 | 176,660,808 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
702,575,375 | 419,265,484 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산 | 2,877,513,940 | 1,918,225,199 |
|
매출채권 |
247,374,452 | 157,220,905 |
|
단기금융상품 |
694,068,762 | 207,766,855 |
|
장기금융상품 |
10,173,823 | 50,061,893 |
|
기타유동금융자산 |
225,055,175 | 252,486,445 |
|
기타비유동금융자산 |
121,290,880 | 92,354,874 |
| 소계 | 4,175,477,032 | 2,678,116,171 |
|
파생상품자산 |
311,606 | 1,111,592 |
| 합계 | 5,316,088,418 | 3,275,154,055 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가 측정 금융부채 |
||
| 매입채무및기타채무 | 835,982,771 | 578,566,878 |
| 단기차입금 | 188,419,591 | 448,595,787 |
| 예수부채 | 302,037,613 | 299,564,327 |
| 기타유동금융부채 | 35,593,942 | 25,256,212 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 55,049,582 | 32,872,443 |
| 장기차입금 | 409,800,632 | 72,269,299 |
| 기타비유동금융부채 (주1) | 58,188,394 | 62,843,093 |
| 소계 | 1,885,072,525 | 1,519,968,039 |
| 파생상품부채 | ||
|
유동파생상품부채 |
16,918,863 | 18,290,148 |
| 비유동파생상품부채 | 20,887,375 | 7,371,532 |
| 소계 | 37,806,238 | 25,661,680 |
| 합계 | 1,922,878,763 | 1,545,629,719 |
|
(주1) 연 결회사는 보고기간말 현재 만기가 존재하는 조합 등과 관련하여 지배지분에 해당되지 않는 지분에 대해 금융부채 49,918백만원(전기말 46,236백만원) 을 인식하였습니다 . |
&cr; (2) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가손익&cr; (기타포괄손익) | 평가/처분손익&cr; (당기손익) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 순손상차손익 | 외환손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 124,110,580 | 72,174 | 1,553,438 | 217,987 | (46,474) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 192,810,436 | (1,072,960) | - | 12,822,456 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 | - | - | 21,601,745 | - | (2,926,969) | (20,345,590) |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 | - | - | (10,384,175) | - | - | 24,776,572 |
| 파생상품부채 | - | (5,030,212) | - | - | - | - |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가손익&cr; (기타포괄손익) | 평가/처분손익&cr; (당기손익) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 순손상차손익 | 외환손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (3,262,353) | - | 1,287,114 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (701,994) | - | - | - | - | - |
| 대여금 및 수취채권 | - | - | 31,700,027 | - | (1,810,855) | 13,446,718 |
| 파생상품자산 | - | (2,667,028) | - | - | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | - | - | (4,029,891) | - | - | (207,915) |
| 파생상품부채 | - | 621,686 | - | - | - | - |
나. 금융업&cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 금융자산
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 |
|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
386,624,515 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
|
| 현금및현금성자산 | 16,802,652 |
| 예치금 | 19,829,318 |
|
기타금융자산 |
29,164,128 |
| 소계 | 65,796,098 |
| 합계 | 452,420,613 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
|---|---|
|
상각후원가 측정 금융부채 |
|
| 예수부채 | 377,849,116 |
| 기타금융부채 | 27,232,885 |
| 합계 | 405,082,001 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가/처분손익&cr; (당기손익) | 이자수익(비용) | 외환손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,562,581 | 1,620,071 | 2,132 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 | - | (3,583,139) | (852) |
8. 현금및현금성자산 , 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품 : &cr; &cr; 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;가. 비금융업&cr;&cr;(1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
은행예금 및 보유현금 등 |
2,877,513,940 | 1,918,225,199 |
|
단기금융상품 (주1) |
694,068,762 | 207,766,855 |
| 장기금융상품 - 정기예금 등 | 10,173,823 | 50,061,893 |
| 합계 | 3,581,756,525 | 2,176,053,947 |
| (주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다. |
&cr; 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 회사의 예금 및 적금 5,312 백만원이 담보 로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). &cr; &cr;나. 금융업&cr;
(1) 당기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,802,652 |
| 일반상품예치금(예금) | 2,000,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 16,000,000 |
| 장내파생상품거래예치금 | 50,000 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 |
| 기타예치금 | 1,777,318 |
| 합 계 | 36,631,970 |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 일반상품예치금(예금) | 2,000,000 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 16,000,000 |
| 장내파생상품거래예치금 | 50,000 |
| 당좌개설보증금 | 2,000 |
| 기타예치금 | 1,777,234 |
| 합 계 | 19,829,234 |
&cr; 9. 금융자산의 신용건전성 :&cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr;&cr;현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.&cr; &cr; 10. 금융자산 :&cr; &cr;가. 비금융업&cr; &cr; (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산 내역
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||
|
비유동항목 |
||
|
수익증권 및 펀드 |
83,651,301 | 60,942,674 |
| 상장주식 | 66,698,229 | 20,924,635 |
| ㈜넵튠 | 66,698,229 | 20,924,635 |
| 복합금융상품 | 152,872,128 | 45,281,025 |
|
소계 |
303,221,658 | 127,148,334 |
|
유동항목 |
||
| 수익증권 | 31,875,262 | 6,526,589 |
| 상장주식 | 37,235 | 432,699 |
| 복합금융상품 | 102,590,251 | 42,553,186 |
| 소계 | 134,502,747 | 49,512,474 |
| 합계 | 437,724,405 | 176,660,808 |
| <파생상품자산> | ||
| 파생상품자산 | 311,606 | 1,111,592 |
&cr; 2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 |
125,907,705 | (1,975,239) |
| 파생상품자산 관련 손익 | (5,030,212) | (2,667,028) |
( 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
비유동항목 |
||
|
상장주식 |
518,904,668 | 331,440,655 |
| ㈜에프엔씨엔터테인먼트 | 3,822,000 | 5,473,000 |
| SK텔레콤㈜(주2) | 301,455,560 | 301,455,560 |
| Kadokawa Corporation | 213,625,458 | - |
| ㈜한진칼 | - | 24,510,800 |
| ㈜액션스퀘어 | 1,650 | 1,295 |
| ㈜바이브컴퍼니(구, ㈜다음소프트)(주4) | 16,650,000 | - |
|
비상장주식(주1,3,5) |
167,020,707 | 87,824,829 |
| 합계 | 702,575,375 | 419,265,484 |
|
(주1) 비상장주식의 세부구성 내역은 주석 5를 참고하시기 바랍니다.&cr;(주2) 연결회사는 당기 SK텔레콤㈜와의 전략적 파트너십 체결을 위해 제3자 배정 유상증자 방식으로 신주 2,177,401주를 발행하여 SK텔레콤㈜의 주식 1,266,620주를 취득하였습니다.&cr; (주3) 회사는 당기 한국카카오은행㈜ 구주를 콜옵션 행사를 통해 취득하였으며, 지분율 변동에 의해 해당 금융자산을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다 (주 석 16 참조).&cr;(주4) 당기 중 상장하여 상장주식으로 대체하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. |
2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기(주1) |
전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 (주1) | (1,072,960) | - |
| (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품을 매도하면서 발생한 처분 부대비용을 당기손익으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. |
&cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
(3) 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 &cr; &cr; 1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
253,347,144 | 162,404,482 |
|
손실충당금 (주석 4 참 조 ) |
(5,972,692) | (5,183,577) |
|
매출채권(순액) |
247,374,452 | 157,220,905 |
연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
|
미수금 |
226,521,103 | 239,437,776 |
| 미수수익 | 3,811,525 | 2,132,074 |
| 단기대여금 | 2,781,097 | 21,708,617 |
| 주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금 | 19,519 | 177,100 |
| 보증금 | 2,466,979 | - |
| 기타 | 139,178 | 32,897 |
| 소계 | 235,739,401 | 263,488,464 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기미수금 | 42,332,349 | 39,832,349 |
| 장기미수수익 | 955,356 | 209,137 |
| 장기대여금 | 25,378,454 | 19,359,493 |
| 보증금 | 84,683,717 | 65,342,726 |
| 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 | 156,981 | 202,794 |
| 기타 | 446,401 | 63,440 |
| 소계 | 153,953,258 | 125,009,939 |
| 합계 | 389,692,659 | 388,498,403 |
|
손실충당금(주석 4 참조) |
(43,346,604) | (43,657,083) |
|
순장부금액 |
346,346,055 | 344,841,320 |
나. 금융업&cr; &cr; (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | |
| 지분증권 | 2,839,660 |
| 기타(일반신탁 등) | 383,784,855 |
| 합계 | 386,624,515 |
&cr; 2) 당기 손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 |
- |
&cr;(2) 기타금융자산
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
|---|---|
| <기타금융자산> | |
|
미수금 |
26,317,815 |
| 미수수익 | 340,088 |
| 보증금 | 2,771,225 |
| 합계 | 29,429,128 |
|
손실충당금 |
(265,000) |
|
순장부금액 |
29,164,128 |
&cr; 11. 계약자산과 계약부채 : &cr;
가. 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약체결증분원가(기타유동자산 및 기 타비유동자산), 계약이행원가(기타비유동자산), 계약자산(기타유동자산 ) 및 계약부채(기타유동부채 및 기타비유동부채 )는 다음과 같습니 다 .
| (단위: 천원 ) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| <계약자산> | ||
| 계약자산 - 플 랫폼 | 33,014 | 2,851,223 |
| 계약자산 - 콘텐츠 | 1,390,062 | 281,349 |
| 소계 | 1,423,076 | 3,132,572 |
| <계약체결증분원가> | ||
| 계약체결증분원가 - 플랫폼 | 353,697 | 376,388 |
| 계약체결증분원가 - 콘텐츠 | 4,702,488 | 6,840,732 |
| 소계 | 5,056,185 | 7,217,120 |
| <계약이행원가> | ||
| 계약이행원가 - 플랫폼 | 10,381,414 | 6,542,994 |
| 계약이행원가 - 콘텐츠 | 182,688,871 | 72,679,251 |
| 소계 | 193,070,285 | 79,222,245 |
| <계약부채> | ||
|
계약부채 - 플랫폼 |
127,605,803 | 116,753,279 |
|
계약부채 - 콘텐츠 |
187,214,545 | 167,016,822 |
| 소계 | 314,820,348 | 283,770,101 |
나. 계약체결증분원가와 계약부채의 유의적인 변동 &cr;&cr; 연결회사의 계약부채는 보고기간말 현재 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 , 유상플랫폼 재화 등 에 대한 결제금액 및 가상화폐("Klaytn")사업 관련 이연수익으로 구성되어 있으며, 계약이행원가는 이에 대한 지급수수료 등을 자산화 한 것이며 계약체결증분원가 는 오픈마켓(앱마켓)에 지급한 수수료 및 가상화폐 판매와 관련한 수수료 등을 자산화 한 것입니다.
전기말 대비 당기말 계약체결증분원가 는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 및 유상플랫폼 재화 등의 소진으로 인하여 감소하였으나 전기말 대비 유의적으로 감소하지 않았습니다. 계약이행원가는 당기 중 연결범위변동으로 포함된 일부 콘텐츠 제작사에서 지급한 선급금으로 인하여 증가 하였습니다. 계약부채는 일부 유상 게임재화 및 유상플랫폼 재화 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다.&cr; &cr; 다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익
&cr;전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 당기에 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전기 말 의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용 | ||
| 계약체결증분원가 - 콘텐츠 | 6,823,626 | 3,818,685 |
| 계약이행원가-콘텐츠 | 53,832,522 | - |
|
합계 |
60,656,148 | 3,818,685 |
| 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
|
계약부채 - 플랫폼 |
60,388,093 | 44,308,260 |
|
계약부채 - 콘텐츠 |
133,525,545 | 117,907,745 |
|
합계 |
193,913,638 | 162,216,005 |
&cr; 라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원 ) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 수익의 인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 2,329,078,921 | 1,947,449,642 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,827,649,233 | 1,122,661,723 |
| 합계 | 4,156,728,154 | 3,070,111,365 |
&cr;12. 매입채무및기타채무 :&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 비금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매입채무및기타채무> | ||
| 매입채무 | 37,652,528 | 28,949,889 |
| 미지급금 | 794,759,306 | 546,629,759 |
| 예수보증금 | 3,570,937 | 2,987,230 |
| 소계 | 835,982,771 | 578,566,878 |
| <비유동매입채무및기타채무> | ||
| 장기미지급금 | 54,836,582 | 32,849,443 |
| 예수보증금 | 213,000 | 23,000 |
| 소계 | 55,049,582 | 32,872,443 |
| 합계 | 891,032,353 | 611,439,321 |
13. 기 타 금융부채 : &cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 비금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융부채> | ||
| 미지급비용 | 35,493,942 | 25,256,212 |
| 임대보증금 | 100,000 | - |
| 소계 | 35,593,942 | 25,256,212 |
| <예수부채> | ||
| 예수부채 | 302,037,613 | 299,564,327 |
| <기타비유동금융부채> | ||
| 장기미지급비용 | 58,188,394 | 62,843,093 |
| 합계 | 395,819,949 | 387,663,632 |
&cr;나. 금융업
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| <기타유동금융부채> | |
| 미지급비용 | 1,793,067 |
| 임대보증금 | 25,439,818 |
| 소계 | 27,232,885 |
| <예수부채> | |
| 예수부채 | 377,849,116 |
| 합계 | 405,082,001 |
14. 기타자산 및 기타부채 :&cr;&cr;가. 비금융업&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 179,583,101 | 151,586,296 |
| 선급비용 | 48,028,011 | 32,378,007 |
| 부가세대급금 | 2,290,058 | 7,836,002 |
| 선급법인세 | 2,433,152 | 1,993,558 |
| 기타 | 200,680 | 127,349 |
| 소계 | 232,535,002 | 193,921,212 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급금 | 154,447,179 | 36,528,632 |
| 장기선급비용 | 11,847,243 | 13,765,356 |
| 기타의투자자산 | - | 100,000 |
| 기타 | 192,500 | 154,000 |
| 소계 | 166,486,922 | 50,547,988 |
| 합계 | 399,021,924 | 244,469,200 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동부채> | ||
| 선수금 | 989,490,629 | 613,860,363 |
| 선수수익 | 150,140,128 | 167,721,509 |
| 예수금 | 67,880,442 | 32,373,789 |
| 부가세예수금 | 55,876,101 | 41,035,457 |
| 정부보조금 | 4,698 | 564,929 |
| 미지급비용-단기종업원급여부채 | 90,368,418 | 63,987,357 |
| 소계 | 1,353,760,416 | 919,543,404 |
| <기타비유동부채> | ||
| 장기선수수익 | 14,252,363 | 19,622,553 |
| 장기종업원급여부채 | 13,073,480 | 801,022 |
| 기타 | 3,004,637 | |
| 소계 | 30,330,480 | 20,423,575 |
| 합계 | 1,384,090,896 | 939,966,979 |
나. 금융업&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| <기타자산> | |
| 선급금 | 5,480,833 |
| 선급비용 | 303,580 |
| 부가세대급금 | 28,067 |
| 합계 | 5,812,480 |
(2) 당기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| <기타유동부채> | |
| 선수수익 | 21,760 |
| 예수금 | 2,413,117 |
| 부가세예수금 | 816,031 |
| 미지급비용-단기종업원급여부채 | 4,062,541 |
| 합계 | 7,313,449 |
&cr; 15. 재고자산 :
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 47,195,310 | 53,690,414 |
| 상품평가충당금 | (11,133,224) | (5,776,841) |
| 제품 | 1,191,494 | 921,999 |
| 제품평가충당금 | (461,825) | (456,347) |
| 원재료 | 9,317,023 | 409,165 |
| 원재료 평가충당금 | (379,172) | (101,896) |
|
기타 |
83,991 | 763,277 |
|
합계 |
45,813,597 | 49,449,771 |
&cr; 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 277,029 백만원(전기: 288,646 백만원) 입니다. &cr;&cr; 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 5,639백 만원 (전기: 13,165백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '영업비용'에 포함되어있습니다. &cr;
16. 관계기업 및 공동기업 투자 : &cr;
가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명(주1) | 소재지 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| <관계기업> | ||||||
| ㈜애드크레딧(주3) | 한국 | 17.7% | 314,303 | 138,059 | 138,059 | 93,103 |
| DMS Network, Inc.(주3) | 미국 | 19.7% | 1,986,836 | - | - | - |
| TAPAS MEDIA, INC.(주2) | 미국 | 43.4% | 12,329,920 | 2,826,348 | 10,906,741 | 1,125,010 |
| ㈜엔비티(주3,11) | 한국 | 5.2% | 849,922 | 923,161 | 923,161 | 1,220,289 |
| 다음청년창업투자조합 | 한국 | 39.5% | 7,179,873 | 5,275,898 | 5,275,898 | 9,663,583 |
| 두나무㈜ | 한국 | 21.3% | 4,480,264 | 71,116,044 | 73,847,550 | 59,384,555 |
| ㈜오스카엔터테인먼트 | 한국 | 20.0% | 1,997,334 | - | - | - |
| 씨엔티테크㈜(주3) | 한국 | 18.0% | 5,000,783 | 2,594,251 | 4,580,633 | 5,670,349 |
| ㈜한국신용데이터 | 한국 | 27.4% | 4,256,412 | 2,530,841 | 3,283,893 | 5,360,005 |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 한국 | 23.8% | 10,000,000 | 2,354,001 | 2,354,001 | 3,877,220 |
| ㈜레프트라이트 | 한국 | 40.0% | 400,200 | 35,130 | 67,303 | 1,808 |
| ㈜럭스로보(주3) | 한국 | 13.1% | 5,287,152 | 1,379,172 | 5,236,199 | 6,080,620 |
| ㈜델레오코리아(주3) | 한국 | 9.0% | 2,999,936 | 2,999,936 | 2,999,936 | 877,115 |
| ㈜스켈터랩스(주3) | 한국 | 13.3% | 2,500,507 | 2,410,869 | 2,630,362 | 1,674,192 |
| ㈜토룩 | 한국 | 20.6% | 2,499,989 | 378,329 | 482,415 | 845,136 |
| ㈜디지소닉(주3) | 한국 | 11.8% | 100,000 | 103,635 | 103,984 | 51,837 |
| ㈜디앤씨미디어(주2) | 한국 | 23.3% | 29,593,918 | 12,065,982 | 38,210,630 | 15,025,813 |
| 케이큐브 NEO 펀드(주3) | 한국 | 15.6% | 2,520,000 | 2,079,811 | 2,081,417 | 1,976,863 |
| 번개장터㈜(주5) | 한국 | - | - | - | - | 279,730 |
| ㈜슈퍼진(주10) | 한국 | - | - | - | - | 1,448,095 |
| ㈜이노시그널(주3) | 한국 | 14.5% | 100,000 | 120,165 | 163,616 | 165,011 |
| 클레어㈜(주3) | 한국 | 2.7% | 500,000 | 351,293 | 351,293 | 586,196 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3) | 한국 | 19.7% | 15,000,000 | 12,358,084 | 12,358,084 | 13,603,435 |
| ㈜13마일 | 한국 | 31.7% | 4,434,908 | - | - | 3,321,056 |
| ADSOTA CORP | 베트남 | 49.0% | 2,260,240 | 656,077 | 656,077 | 2,413,483 |
| ㈜카닥(주5) | 한국 | - | - | - | - | 3,895,401 |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈)(주3,11) | 한국 | 19.2% | 635,732 | 8,288,985 | 3,175,176 | 8,073,626 |
| ㈜나우버스킹(주2,8) | 한국 | 25.7% | 5,087,642 | (188,539) | 2,156,198 | 2,160,159 |
| ㈜라인웍스 | 한국 | 28.4% | 2,999,996 | 2,444,326 | 3,255,220 | 2,868,840 |
| CHEQUER GLOBAL, INC.(구, ㈜체커) | 미국 | 21.1% | 400,000 | (109,057) | 191,222 | 453,345 |
| ㈜하시스 | 한국 | 28.8% | 17,729,213 | 10,186,156 | 17,709,396 | 15,418,639 |
| ㈜마이셀럽스(주3) | 한국 | 14.4% | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,038,067 |
| 대원씨아이㈜(주3) | 한국 | 19.8% | 15,048,165 | 2,883,821 | 8,733,000 | 9,244,000 |
| ㈜학산문화사(주3) | 한국 | 19.8% | 14,652,978 | 3,727,675 | 8,923,000 | 11,337,000 |
| ㈜피플펀드컴퍼니(주2,3) | 한국 | 11.1% | 5,835,692 | 78,904 | 4,731,949 | 2,636,342 |
| ㈜서울미디어코믹스 | 한국 | 22.2% | 10,000,008 | 2,941,677 | 7,031,000 | 8,520,000 |
| ㈜유비케어(주5) | 한국 | - | - | - | - | 40,227,709 |
| GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. | 영국 | 27.3% | 1,017,542 | 306,488 | 1,005,353 | 950,518 |
| (유)이미테이션문화산업전문회사(주11) | 한국 | 20.0% | 3,817 | 550 | 550 | 3,563 |
| ㈜식스샵 | 한국 | 20.0% | 2,000,000 | 1,372,436 | 1,385,000 | 1,987,013 |
| ㈜타이드스퀘어 | 한국 | 28.9% | 26,464,484 | 20,032,724 | 10,510,119 | 18,827,883 |
| GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주9) | 싱가포르 | - | - | - | - | 1,480,160 |
| ㈜모빌(주13) | 한국 | - | - | - | - | 803,546 |
| ㈜이지고 | 한국 | 20.0% | 100,000 | 95,317 | 95,317 | 97,507 |
| ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) | 한국 | 11.5% | 2,924,190 | 4,264,863 | 4,264,863 | 3,059,902 |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜)(주2) | 한국 | 31.8% | 788,747,738 | 887,184,732 | 940,889,114 | 615,559,220 |
| ㈜케이더블유북스 | 한국 | - | - | - | - | 8,000,000 |
| ㈜325이엔씨 | 한국 | 40.0% | 2,400,000 | 94,131 | 2,137,562 | 2,400,000 |
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합(주2) | 한국 | 33.3% | 5,000,000 | 4,698,093 | 4,698,093 | 2,477,955 |
| ㈜이담엔터테인먼트 | 한국 | 40.0% | 11,000,000 | 1,147,654 | 11,526,426 | 11,000,000 |
| 대영채비㈜(주2,3) | 한국 | 14.3% | 7,499,991 | - | 7,499,991 | 4,999,994 |
| ㈜오션드라이브스튜디오 | 한국 | 20.8% | 10,003,000 | 7,080,655 | 7,107,300 | 10,003,000 |
| ㈜소셜빈(주3) | 한국 | 2.5% | 999,261 | 356,132 | 356,132 | 960,808 |
| ㈜더즌(주3) | 한국 | 9.9% | 495,000 | 244,567 | 695,466 | 495,000 |
| KASA NETWORK PTE. LTD(주5) | 싱가포르 | - | - | - | - | 1,085,749 |
| ㈜슈퍼코믹스스튜디오(주2) | 한국 | 20.0% | 2,000,000 | 374,032 | 1,892,574 | - |
| ㈜스테이지파이브(주6,11) | 한국 | 45.2% | 98,018,758 | 53,747,702 | 91,660,247 | - |
| ㈜애드엑스(주2) | 한국 | 30.0% | 17,159,239 | 3,140,702 | 17,719,276 | - |
| ㈜애드락애드버테인먼트(주2,3) | 한국 | 12.8% | 999,981 | 999,981 | 1,131,823 | - |
| ㈜세컨드다이브(주2) | 한국 | 20.0% | 9,999,600 | 1,976,948 | 9,523,223 | - |
| ㈜라이온하트스튜디오(주2) | 한국 | 21.6% | 22,225,296 | 4,045,733 | 20,317,624 | - |
| 크로스픽쳐스㈜(주2) | 한국 | 49.0% | 5,880,000 | 5,880,000 | 5,880,000 | - |
| ㈜디지티모빌리티(주2) | 한국 | 26.8% | 2,499,667 | 469,464 | 2,555,832 | - |
| ㈜디보션푸드(주2) | 한국 | 21.4% | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| ㈜제이플(주2) | 한국 | 37.4% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사(주2) | 한국 | 25.1% | 5,499,190 | 5,499,190 | 5,499,190 | - |
| S&T솔루션(주2) | 한국 | 20.0% | 1,245,000 | 16,661 | 1,099,711 | - |
| Radish Media. Inc(주2,3) | 미국 | 13.2% | 32,179,245 | 2,719,735 | 30,971,792 | - |
| 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2,3) | 한국 | 19.4% | 2,388,000 | 2,275,097 | 2,338,715 | - |
| 카카오그로스해킹펀드(주2,3) | 한국 | 15.3% | 3,200,000 | 3,187,890 | 3,187,890 | - |
| Atwater Whip SPV, LP(주2,14) | 미국 | 54.2% | 11,859,250 | 12,199,515 | 12,199,515 | - |
| SHOH enterprise pte.ltd(주2) | 싱가포르 | 29.5% | 3,892,017 | 3,892,017 | 3,892,017 | - |
| (유)우사방문화산업전문회사(주2,3) | 한국 | 10.0% | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| ㈜키즈페이(주2) | 한국 | 38.7% | 501,984 | 501,984 | 501,984 | - |
| ㈜웨이투빗(주2) | 한국 | 45.8% | 5,012,130 | 2,874,687 | 5,012,130 | - |
| 로드스타즈(주2) | 한국 | 29.5% | 14,750 | 2,107 | 14,750 | - |
| ㈜테인스밸리(주2) | 한국 | 32.5% | 499,990 | 241,161 | 499,990 | - |
| ㈜제이슨그룹(주2,3) | 한국 | 13.1% | 29,996,543 | 29,996,543 | 29,996,543 | - |
| ㈜플래닛츠(주2) | 한국 | 41.2% | 699,950 | 699,950 | 699,950 | - |
| 애니콜모빌리티㈜(주2) | 한국 | 20.0% | 1,000,000 | 88,294 | 1,004,450 | - |
| 기타(51 개사)(주4) | 한국 등 | 43,995,423 | 18,283,583 | 22,381,796 | 32,790,100 | |
| 소계 | 1,356,903,959 | 1,236,443,352 | 1,493,210,721 | 961,599,550 | ||
| <공동기업> | - | - | - | - | ||
| DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주12) | 필리핀 | 50.0% | 1,071,990 | 229,478 | 175,596 | 4,385,079 |
| ㈜아산카카오메디컬데이터 | 한국 | 50.0% | 5,000,000 | 4,500,402 | 4,500,402 | 4,862,363 |
| PINPLAY JAPAN Co., Ltd.(주7) | 일본 | - | - | - | - | 1,961,726 |
| ㈜파이디지털헬스케어 | 한국 | 50.0% | 6,250,000 | 5,619,880 | 6,530,786 | 6,130,230 |
| (유)매디슨카운티의다리(주5) | 한국 | - | - | - | - | 5,000 |
| 소계 | 12,321,990 | 10,349,760 | 11,206,784 | 17,344,398 | ||
| 합계 | 1,369,225,949 | 1,246,793,112 | 1,504,417,504 | 978,943,948 | ||
| (주1) 관계기업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어를 제외하고 모두 비상장주식입니다.&cr; (주2) 당기 중 신규 및 추가취득 하였습니다.&cr;(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주4) 종속기업인 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 1.6%~49.0% 이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 전액 처분하였습니다.&cr;(주6) 당기 중 지 배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다.&cr; (주7) 당기 중 ㈜스테이지파이브의 관계기업 편입에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. &cr;(주8) 당기 중 콜옵션 행사 및 신주 유상증자를 통해 주식 4,662주를 추가 취득하였습니다.&cr; (주9) 당기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; ( 주10) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 변경되었습니다. &cr; (주11) 당기 중 일부 처분하였습니다. &cr; (주12) 당기 중 연결회사는 자본금 50% 유상감자를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. &cr;(주13) 전기 중 금융법 특례법인 지정으로 인한 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다. &cr;(주14) 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원으로 투자하였으므로 유의적인영향력만을 보유하여 관계기업으로 인식하였습니다. |
&cr;나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 연결범위&cr;변동 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 지분법손익 | (부의)지분법&cr;자본변동 | 기타변동&cr;(주1) | 당기말 | |
| <관계기업> | ||||||||||
| ㈜애드크레딧 | 93,103 | - | - | - | - | - | 44,956 | - | - | 138,059 |
| DMS Network, Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TAPAS MEDIA, INC.(주3) | 1,125,010 | - | 10,228,517 | - | - | - | (295,628) | (66,891) | (84,267) | 10,906,741 |
| ㈜엔비티(주5) | 1,220,289 | - | - | (932,070) | - | - | 959,437 | 10,936 | (335,431) | 923,161 |
| 다음청년창업투자조합(주7) | 9,663,583 | - | - | (395,257) | - | - | (4,003,509) | 11,081 | - | 5,275,898 |
| 두나무㈜(주6) | 59,384,555 | - | - | (2,242,050) | - | - | 20,178,497 | (15,156) | (3,458,296) | 73,847,550 |
| 씨엔티테크㈜ | 5,670,349 | - | - | - | - | - | (1,057,573) | (32,143) | - | 4,580,633 |
| ㈜한국신용데이터 | 5,360,005 | - | - | - | (1,974,896) | - | (2,869,438) | 1,253 | 2,766,969 | 3,283,893 |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 3,877,220 | - | - | - | - | - | (1,525,659) | 2,440 | - | 2,354,001 |
| ㈜레프트라이트 | 1,808 | - | - | - | - | - | 65,495 | - | - | 67,303 |
| ㈜럭스로보 | 6,080,620 | - | - | - | - | - | (844,421) | - | - | 5,236,199 |
| ㈜델레오코리아 | 877,115 | - | - | - | - | - | 2,122,821 | - | - | 2,999,936 |
| ㈜스켈터랩스 | 1,674,192 | - | - | - | - | - | (2,248,039) | - | 3,204,209 | 2,630,362 |
| ㈜토룩 | 845,136 | - | - | - | - | - | (362,721) | - | - | 482,415 |
| ㈜디지소닉 | 51,837 | - | - | - | - | - | 2,884 | - | 49,262 | 103,983 |
| ㈜디앤씨미디어(주3) | 15,025,813 | - | 21,174,548 | - | - | - | 2,010,269 | - | - | 38,210,630 |
| 케이큐브 NEO 펀드 | 1,976,863 | - | - | - | - | - | 106,813 | (2,259) | - | 2,081,417 |
| 번개장터㈜(주4) | 279,730 | - | - | (279,730) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜슈퍼진(주10) | 1,448,095 | - | - | - | - | (498,337) | - | - | (949,758) | - |
| ㈜이노시그널 | 165,011 | - | - | - | - | - | 1,802 | - | (3,197) | 163,616 |
| 클레어㈜ | 586,196 | - | - | - | - | - | (234,903) | - | - | 351,293 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 | 13,603,435 | - | - | - | - | - | (1,253,367) | 8,016 | - | 12,358,084 |
| ㈜13마일(주13) | 3,321,056 | - | - | - | (1,835,342) | - | (1,485,714) | - | - | - |
| ADSOTA CORP | 2,413,483 | - | - | - | (1,083,301) | - | (643,849) | (30,255) | - | 656,078 |
| ㈜카닥(주4) | 3,895,401 | - | - | (5,953,587) | - | - | 2,058,186 | - | - | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈)(주5) | 8,073,626 | - | - | (2,158,175) | - | - | (2,920,616) | - | 180,341 | 3,175,176 |
| ㈜나우버스킹(주3) | 2,160,159 | - | 2,087,536 | - | - | - | (2,091,497) | - | - | 2,156,198 |
| ㈜라인웍스 | 2,868,840 | - | - | - | - | - | (332,427) | - | 718,807 | 3,255,220 |
| CHEQUER GLOBAL, INC.(구, ㈜체커) | 453,345 | - | - | - | - | - | (262,123) | - | - | 191,222 |
| ㈜하시스 | 15,418,639 | - | - | - | - | - | (4,755,229) | 132,985 | 6,913,001 | 17,709,396 |
| ㈜마이셀럽스 | 5,038,067 | - | - | - | - | - | (37,314) | (753) | - | 5,000,000 |
| 대원씨아이㈜ | 9,244,000 | - | - | - | (877,550) | - | 373,223 | (6,673) | - | 8,733,000 |
| ㈜학산문화사(주13) | 11,337,000 | - | - | - | (2,878,327) | - | 342,257 | 122,070 | - | 8,923,000 |
| ㈜피플펀드컴퍼니(주3) | 2,636,342 | - | 1,999,993 | - | - | - | (60,355) | - | 155,969 | 4,731,949 |
| ㈜서울미디어코믹스(주13) | 8,520,000 | - | - | - | (1,357,735) | - | (131,265) | - | - | 7,031,000 |
| ㈜유비케어(주4) | 40,227,709 | - | - | (40,103,561) | - | - | (81,629) | (42,519) | - | - |
| GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. | 950,518 | - | - | - | - | - | 43,734 | 11,101 | - | 1,005,353 |
| (유)이미테이션문화산업전문회사(주5) | 3,563 | - | - | (1,083) | - | - | (1,930) | - | - | 550 |
| ㈜식스샵 | 1,987,013 | - | - | - | - | - | (602,216) | 203 | - | 1,385,000 |
| ㈜타이드스퀘어(주13) | 18,827,883 | - | - | - | (5,098,645) | - | (3,140,263) | (78,857) | - | 10,510,118 |
| GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주9) | 1,480,160 | (1,493,238) | - | - | - | - | (6,694) | 19,772 | - | - |
| ㈜모빌 | 803,546 | - | - | - | - | - | (803,546) | - | - | - |
| ㈜이지고 | 97,507 | - | - | - | - | - | (2,190) | - | - | 95,317 |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 3,059,902 | - | - | - | - | - | 1,204,961 | - | - | 4,264,863 |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜)(주3) | 615,559,220 | - | 167,642,538 | - | - | - | 33,283,990 | 1,853,562 | 122,549,804 | 940,889,114 |
| ㈜케이더블유북스 | 8,000,000 | (21,999,999) | - | - | - | - | 581,880 | - | 13,418,119 | - |
| ㈜325이엔씨 | 2,400,000 | - | - | - | - | - | (262,438) | - | - | 2,137,562 |
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합(주3) | 2,477,955 | - | 2,500,000 | - | - | - | (279,862) | - | - | 4,698,093 |
| ㈜이담엔터테인먼트 | 11,000,000 | - | - | - | - | - | 526,426 | - | - | 11,526,426 |
| 대영채비㈜(주3) | 4,999,994 | - | 2,499,997 | - | - | - | - | - | - | 7,499,991 |
| ㈜오션드라이브스튜디오 | 10,003,000 | - | - | - | - | - | (3,020,432) | (371) | 125,103 | 7,107,300 |
| ㈜소셜빈 | 960,808 | - | - | - | - | - | (985,538) | - | 380,862 | 356,132 |
| ㈜더즌 | 495,000 | - | - | - | - | - | 200,466 | - | - | 695,466 |
| KASA NETWORK PTE. LTD(주4) | 1,085,749 | - | - | (1,085,749) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜슈퍼코믹스스튜디오(주2) | - | - | 2,000,000 | - | - | - | (107,426) | - | - | 1,892,574 |
| ㈜스테이지파이브(주5,8) | - | 99,625,204 | - | (1,606,446) | - | - | (6,257,820) | (100,691) | - | 91,660,247 |
| ㈜애드엑스(주2) | - | - | 17,159,239 | - | - | - | 560,037 | - | - | 17,719,276 |
| ㈜애드락애드버테인먼트(주2) | - | - | 999,981 | - | - | - | 131,842 | - | - | 1,131,823 |
| ㈜세컨드다이브(주2) | - | - | 9,999,600 | - | - | - | (476,377) | - | - | 9,523,223 |
| ㈜라이온하트스튜디오(주2) | - | - | 13,891,956 | - | - | 8,333,340 | (1,907,672) | - | - | 20,317,624 |
| 크로스픽쳐스㈜(주2) | - | - | 5,880,000 | - | - | - | - | - | - | 5,880,000 |
| ㈜디지티모빌리티(주2) | - | - | 2,499,667 | - | - | - | 56,165 | - | - | 2,555,832 |
| ㈜디보션푸드(주2) | - | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| ㈜제이플(주2) | - | - | 500,000 | - | - | - | - | - | - | 500,000 |
| 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사(주3,11) | - | - | 2,999,190 | - | - | 2,500,000 | - | - | - | 5,499,190 |
| S&T솔루션(주2) | - | - | 1,245,000 | - | - | - | (145,289) | - | - | 1,099,711 |
| Radish Media. Inc(주2) | - | - | 32,179,245 | - | - | - | (793,413) | (414,040) | - | 30,971,792 |
| 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2) | - | - | 2,388,000 | - | - | - | (49,188) | (97) | - | 2,338,715 |
| 카카오그로스해킹펀드(주2) | - | - | 3,200,000 | - | - | - | (12,110) | - | - | 3,187,890 |
| Atwater Whip SPV, LP(주2) | - | - | 11,859,250 | - | - | - | 1,492,995 | (1,152,730) | - | 12,199,515 |
| SHOH enterprise pte.ltd(주2) | - | - | 3,892,017 | - | - | - | - | - | - | 3,892,017 |
| (유)우사방문화산업전문회사(주2) | - | - | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| ㈜키즈페이(주2) | - | - | 501,984 | - | - | - | - | - | - | 501,984 |
| ㈜웨이투빗(주2) | - | - | 5,012,130 | - | - | - | - | - | - | 5,012,130 |
| 로드스타즈(주2) | - | - | 14,750 | - | - | - | - | - | - | 14,750 |
| ㈜테인스밸리(주2) | - | - | 499,990 | - | - | - | - | - | - | 499,990 |
| ㈜제이슨그룹(주2) | - | - | 29,996,543 | - | - | - | - | - | - | 29,996,543 |
| ㈜플래닛츠(주2) | - | - | 699,950 | - | - | - | - | - | - | 699,950 |
| 애니콜모빌리티㈜(주2) | - | - | 1,000,000 | - | - | - | 4,450 | - | - | 1,004,450 |
| 기타(51 개사)(주13) | 32,790,100 | - | 44,200 | (1,286,938) | - | (478,307) | (11,726,338) | 149,583 | 2,889,496 | 22,381,796 |
| 소계 | 961,599,550 | 76,131,967 | 359,596,821 | (56,044,646) | (15,105,796) | 9,856,696 | 8,275,568 | 379,567 | 148,520,993 | 1,493,210,720 |
| <공동기업> | ||||||||||
| DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주12) | 4,385,079 | - | - | (4,537,260) | (53,882) | - | 20,709 | 360,950 | - | 175,596 |
| ㈜아산카카오메디컬데이터 | 4,862,363 | - | - | - | - | - | (361,961) | - | - | 4,500,402 |
| PINPLAY JAPAN Co., Ltd.(주8) | 1,961,726 | (1,961,726) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜파이디지털헬스케어 | 6,130,230 | - | - | - | - | - | 758,049 | - | (357,493) | 6,530,786 |
| (유)매디슨카운티의다리(주4) | 5,000 | - | - | (5,000) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 17,344,398 | (1,961,726) | - | (4,542,260) | (53,882) | - | 416,797 | 360,950 | (357,493) | 11,206,784 |
| 합계 | 978,943,948 | 74,170,241 | 359,596,821 | (60,586,906) | (15,159,678) | 9,856,696 | 8,692,365 | 740,517 | 148,163,500 | 1,504,417,504 |
| (주1) 당기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중 신규 취득하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 추가 취득하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 처분하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 일부 처분하였습니다.&cr;(주6) 당기 중 ㈜두나무 로부터 배당금수익 2,242백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다.&cr; (주7) 당기 중 제4차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. &cr;(주8) ㈜스테이지파이브 관계기업 편입에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. &cr; (주9) 당기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(주10) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 변경되었습니다.&cr;(주11) 당기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다.&cr; (주12) 당기 중 연결회사는 자본금 50% 유상감자를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. &cr; (주13) 당기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 19,201백만원의 차액을 손상인식하였습니다. |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 연결범위&cr;변동 | 취득 | 처분 | 대체 | 지분법손익 | (부의)지분법&cr;자본변동 | 기타변동 | 당기말 | |
| <관계기업> | |||||||||
| ㈜애드크레딧 | 111,826 | - | - | - | - | (18,723) | - | - | 93,103 |
| DMS Network, Inc. | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tapas Media, Inc.(주1) | 177,195 | - | - | - | - | (313,129) | 109,194 | 1,151,750 | 1,125,010 |
| ㈜엔비티 | 2,245,729 | - | - | - | - | (1,013,893) | (11,547) | - | 1,220,289 |
| 다음청년창업투자조합 | 7,925,307 | - | - | - | - | 1,749,357 | (11,081) | - | 9,663,583 |
| ㈜두나무(주1,6) | 61,717,394 | - | - | (4,484,101) | - | 2,704,908 | 200,715 | (754,361) | 59,384,555 |
| ㈜오스카엔터테인먼트 | 15,243 | - | - | - | - | (15,243) | - | - | - |
| 씨엔티테크㈜ | 6,457,201 | - | - | - | - | (780,271) | (6,581) | - | 5,670,349 |
| ㈜한국신용데이터(주1,5) | 4,775,706 | - | - | (143,611) | - | (2,341,028) | - | 3,068,938 | 5,360,005 |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 5,318,590 | - | - | - | - | (1,661,332) | 219,962 | - | 3,877,220 |
| ㈜레프트라이트(주2) | 224,363 | - | - | - | - | (222,555) | - | - | 1,808 |
| SCI VENTURE, INC.(주2) | 1,169,815 | - | - | - | - | (1,367,752) | 148,830 | 49,107 | - |
| ㈜럭스로보 | 5,297,823 | - | - | - | - | (808,027) | (1,075) | 1,591,899 | 6,080,620 |
| ㈜델레오코리아 | 758,852 | - | - | - | - | (360,817) | - | 479,080 | 877,115 |
| ㈜스켈터랩스 | 2,044,381 | - | - | - | - | (2,723,005) | - | 2,352,816 | 1,674,192 |
| ㈜토룩 | 744,307 | - | - | - | - | (1,087,255) | - | 1,188,084 | 845,136 |
| (유)드림사이드문화산업전문회사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디지소닉 | 75,540 | - | - | - | - | (41,664) | - | 17,961 | 51,837 |
| ㈜디앤씨미디어(주1) | 14,475,147 | - | - | - | - | 757,746 | (82,687) | (124,393) | 15,025,813 |
| 케이큐브NEO펀드(주4,6) | 1,973,629 | - | 750,000 | (480,000) | - | (267,853) | 2,091 | (1,004) | 1,976,863 |
| 번개장터㈜(주5) | 247,248 | - | - | (350,218) | - | (171,267) | - | 553,967 | 279,730 |
| ㈜슈퍼진(주5) | 1,229,014 | - | - | (1,448,095) | - | 1,667,176 | - | - | 1,448,095 |
| ㈜이노시그널 | 161,609 | - | - | - | - | (3,233) | - | 6,635 | 165,011 |
| 클레어㈜ | 680,509 | - | - | - | (64,820) | (29,493) | - | - | 586,196 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주4) | 7,553,732 | - | 7,200,000 | - | - | (1,216,000) | 65,703 | - | 13,603,435 |
| ㈜13마일(주4) | 2,944,816 | - | 1,000,002 | - | - | (623,762) | - | - | 3,321,056 |
| ADSOTA CORP(주4) | 1,418,923 | - | 1,180,382 | - | - | (50,208) | (135,614) | - | 2,413,483 |
| ㈜카닥(주1,4) | 4,100,335 | - | 899,999 | - | - | (1,102,004) | - | (2,929) | 3,895,401 |
| ㈜ 카카오키즈 | 8,215,215 | - | - | - | - | (141,589) | - | - | 8,073,626 |
| ㈜액션스퀘어(주5) | 3,807,346 | - | - | (3,807,346) | - | - | - | - | - |
| ㈜나우버스킹 | 2,724,463 | - | - | - | - | (564,304) | - | - | 2,160,159 |
| ㈜라인웍스 | 3,001,745 | - | - | - | - | (132,905) | - | - | 2,868,840 |
| ㈜체커 | 376,256 | - | - | - | - | (36,880) | 887 | 113,082 | 453,345 |
| ㈜하시스 | 17,133,276 | - | - | - | - | (1,712,302) | (2,335) | - | 15,418,639 |
| ㈜마이셀럽스(주1) | 5,000,000 | - | - | - | - | (1,155,336) | (753) | 1,194,156 | 5,038,067 |
| 대원씨아이㈜(주2) | 15,048,165 | - | - | - | - | (5,799,118) | (5,047) | - | 9,244,000 |
| ㈜학산문화사(주2) | 14,652,978 | - | - | - | - | (3,315,978) | - | - | 11,337,000 |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 3,835,699 | - | - | - | - | (1,486,590) | - | 287,233 | 2,636,342 |
| ㈜서울미디어(주2) | 10,000,008 | - | - | - | - | (1,480,008) | - | - | 8,520,000 |
| ㈜유비케어(주1,5,6) | 45,856,078 | - | - | (4,371,346) | (3,856,079) | 2,371,958 | 188,037 | 39,061 | 40,227,709 |
| GC Social Marketing Inc.(주3) | - | - | 1,017,542 | - | - | (70,992) | 3,968 | - | 950,518 |
| (유)이미테이션문화산업전문회사(주3) | - | - | 4,900 | - | - | (1,337) | - | - | 3,563 |
| ㈜케이엠솔루션(구. ㈜타고솔루션즈) | 3,000,000 | (814,150) | - | - | - | (634,771) | - | (1,551,079) | - |
| ㈜식스샵(주3) | - | - | 2,000,000 | - | - | (13,050) | 63 | - | 1,987,013 |
| ㈜타이드스퀘어(주2,7) | - | 26,464,484 | - | - | - | (7,527,366) | (109,235) | - | 18,827,883 |
| Glohow Holdings PTE. LTE(주3) | - | - | 1,488,750 | - | - | (8,520) | (70) | - | 1,480,160 |
| ㈜모빌 | - | 1,400,000 | - | - | - | (596,454) | - | - | 803,546 |
| ㈜이지고(주3) | - | - | 100,000 | - | - | (2,493) | - | - | 97,507 |
| ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) | - | - | 2,924,190 | - | - | 135,712 | - | - | 3,059,902 |
| 한국카카오은행㈜(주1,8) | - | - | 378,000,000 | - | 243,105,200 | (714,202) | (3,589,198) | (1,242,580) | 615,559,220 |
| ㈜케이더블유북스(주3) | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - | - | 8,000,000 |
| ㈜325이엔씨(주3) | - | - | 2,400,000 | - | - | - | - | - | 2,400,000 |
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합(주3) | - | - | 2,500,000 | - | - | (22,045) | - | - | 2,477,955 |
| ㈜이담엔터테인먼트(주3) | - | - | 11,000,000 | - | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 대영채비㈜(주3) | - | - | 4,999,994 | - | - | - | - | - | 4,999,994 |
| ㈜오션드라이브스튜디오(주3) | - | - | 10,003,000 | - | - | - | - | - | 10,003,000 |
| ㈜운칠기삼(주4) | 467,996 | - | 2,301,179 | - | - | (65,773) | - | - | 2,703,402 |
| ㈜소셜빈(주3) | - | - | 999,261 | - | - | (38,453) | - | - | 960,808 |
| ㈜더즌(주3) | - | - | 495,000 | - | - | - | - | - | 495,000 |
| KASA NETWORK PTE. LTD (주3) | - | - | 1,085,749 | - | - | - | - | - | 1,085,749 |
| 기타 (61개사)(주1,2,3,4,5) | 34,121,449 | - | 344,999 | (1,840,600) | (283,293) | (13,408,043) | (2,048,373) | 13,200,559 | 30,086,698 |
| <공동기업> | |||||||||
| DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP. | 4,102,698 | - | - | - | - | (8,495) | 290,876 | - | 4,385,079 |
| ㈜아산카카오메디컬데이터(주3) | - | - | 5,000,000 | - | - | (137,637) | - | - | 4,862,363 |
| PINPLAY JAPAN Co., Ltd.(주3) | - | - | 2,036,044 | - | - | (168,133) | 93,815 | - | 1,961,726 |
| ㈜파이디지털헬스케어(주1) | - | - | 6,250,000 | - | - | 426,773 | - | (546,543) | 6,130,230 |
| (유)매디슨카운티의다리(주3) | - | - | 5,000 | - | - | - | - | - | 5,000 |
| 합계 | 305,187,606 | 27,050,334 | 453,985,991 | (16,925,317) | 238,901,008 | (45,647,658) | (4,679,455) | 21,071,439 | 978,943,948 |
| (주1) 전기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다. |
| (주2) 전기 중 인식된 지분법주식손상차손은 ㈜레프트라이트외 19개의 관계기업과 관련하여 발생된 건으로, 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 25,876백만원의 차액을 손상인식하였습니다. |
| (주3) 전기 중 신규 취득 및 설립하였습니다. |
| (주4) 전기 중 추가 취득하였습니다. |
| (주5) 전기 중 처분하였습니다. |
| (주6) 전기 중 ㈜두나무, ㈜유비케어 및 케이큐브NEO펀드 로 부터 배당금수익 5,329백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. |
| (주7) 회사가 보유한 ㈜타이드스퀘어의 지배주주에 대한 콜옵션 공정가치 6,748백만원을 당기 중 파생상품자산으로 대체 하였으며, 당기 중 옵션 계약 변경에 따른 지배력 상실에 따라 관계회사로 편입 되었습니다. |
| (주8 ) 전기 중 총 주식수의 34%까지 지분을 취득할 수 있는 콜옵션을 행사하여 관계기업으로 분류되었습니다. |
다. 시장성있는 관계기업의 공정가치
|
(단위: 천원) |
|
구분 |
기업명 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
시장가치 |
장부가액 |
시장가치 |
장부가액 | ||
|
관계기업 |
㈜디앤씨미디어 | 104,503,205 | 38,210,630 | 43,295,817 | 15,025,813 |
| ㈜유비케어 | - | - | 54,304,602 | 40,227,709 | |
라. 당기 및 전기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기말 순자산 (a) |
연결&cr;실체지분율 (b) |
순자산지분&cr;금액 (a×b) |
영업권 등 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 2,792,041,611 | 31.8% | 887,184,732 | 53,704,382 | 940,889,114 |
| ㈜두나무(주1) | 344,769,086 | 21.3% | 71,116,044 | 2,731,506 | 73,847,550 |
| ㈜타이드스퀘어 | 33,386,575 | 28.9% | 9,645,119 | 865,000 | 10,510,119 |
| ㈜디앤씨미디어 | 51,880,564 | 23.3% | 12,065,982 | 26,144,648 | 38,210,630 |
| ㈜하시스 | 35,342,351 | 28.8% | 10,186,156 | 7,523,239 | 17,709,395 |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
|
기업명 |
기말 순자산 (a) |
연결&cr;실체지분율 (b) |
순자산지분&cr;금액 (a×b) |
영업권 등 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오뱅크&cr;(구, 한국카카오은행㈜) | 1,670,973,226 | 33.5% | 560,200,263 | 55,358,957 | 615,559,220 |
| ㈜두나무 | 248,005,928 | 22.4% | 55,639,593 | 3,744,962 | 59,384,555 |
| ㈜유비케어 | 103,969,534 | 18.1% | 18,844,479 | 21,383,230 | 40,227,709 |
| ㈜타이드스퀘어 | 42,683,239 | 28.9% | 12,330,852 | 6,497,031 | 18,827,883 |
| ㈜디앤씨미디어 | 41,135,281 | 18.2% | 7,493,712 | 7,532,101 | 15,025,813 |
| ㈜하시스 | 4,299,241 | 47.2% | 2,028,348 | 13,390,291 | 15,418,639 |
마. 주요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 금융업자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 금융업부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | - | - | 26,649,990,467 | - | - | 23,853,027,949 | 804,157,323 | 113,635,989 | 5,022,988 | 118,658,977 |
| ㈜두나무 | 1,242,324,317 | 141,723,375 | - | 1,009,721,313 | 153,740,903 | - | 176,674,272 | 46,441,333 | - | 46,441,333 |
| ㈜타이드스퀘어 | 28,729,142 | 21,163,392 | - | 11,554,601 | 4,150,734 | - | 14,611,720 | (13,189,529) | - | (13,189,529) |
| ㈜디앤씨미디어 | 58,966,166 | 4,773,377 | - | 10,932,042 | 753,532 | - | 57,733,989 | 10,892,345 | - | 10,892,345 |
| ㈜하시스 | 17,722,633 | 52,739,372 | - | 30,899,964 | 3,326,316 | - | 13,829,273 | (10,143,742) | - | (10,143,742) |
| 합계 | 1,319,013,116 | 199,236,124 | 26,649,990,467 | 1,051,553,319 | 157,820,751 | 23,853,027,949 | 1,052,394,857 | 160,825,925 | 5,022,988 | 165,848,913 |
&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 영업수익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 19,743,144,216 | 2,980,963,524 | 21,030,991,061 | 14,395,856 | 664,940,288 | 13,732,930 | 2,432,692 | 16,165,622 |
| ㈜두나무 | 413,428,587 | 115,994,749 | 248,978,333 | 102,916,803 | 140,251,459 | 9,456,270 | - | 3,760,368 |
| ㈜유비케어 | 98,050,204 | 40,785,585 | 30,182,032 | 1,400,266 | 110,808,470 | 8,801,788 | (1,233,908) | 7,567,880 |
| ㈜타이드스퀘어 | 52,630,578 | 20,807,106 | 24,221,757 | 4,951,791 | 40,057,076 | (11,140,936) | 502,955 | (10,637,981) |
| ㈜디앤씨미디어 | 48,385,780 | 4,956,921 | 11,285,842 | 748,174 | 42,139,941 | 4,639,722 | - | 4,639,722 |
| ㈜하시스 | 7,677,961 | 1,712,752 | 2,038,201 | 3,053,271 | 12,855,780 | (1,394,292) | - | (1,394,292) |
| 합계 | 20,363,317,326 | 3,165,220,637 | 21,347,697,226 | 127,466,161 | 1,011,053,014 | 24,095,482 | 1,701,739 | 21,495,611 |
바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실 누계액은 2,012백만원입니다.
&cr; 17. 유형자산 : &cr; &cr; 가. 비금융업&cr; &cr; (1) 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | ||||||||
| 기초 순장부금액 | 67,190,625 | 53,453,635 | 499,401 | 138,319,318 | 7,881,476 | 79,781,051 | 2,692,814 | 349,818,320 |
| 취득 | 145,300 | 261,335 | 1,667,067 | 112,089,026 | 9,666,033 | 54,394,926 | 3,020,032 | 181,243,719 |
| 연결범위변동 | 22,661,779 | - | (325,255) | (205,406) | 304,096 | 958,998 | 16,099,463 | 39,493,675 |
| 처분및폐기 | (486,000) | (4,540,200) | - | (1,480,175) | (2,674,927) | (2,933,834) | - | (12,115,136) |
| 감가상각비 | - | (1,498,111) | (258,831) | (58,995,578) | (1,048,182) | (33,115,709) | - | (94,916,411) |
| 대체 | (20,190,028) | (8,624,625) | - | - | 106,270 | 43,912 | 6,515,003 | (22,149,468) |
| 기타(주1) | (3,527) | (5,747) | - | (16,678) | (2,180,670) | (8,499,157) | (1,330) | (10,707,109) |
| 기말 순장부금액 | 69,318,149 | 39,046,287 | 1,582,382 | 189,710,507 | 12,054,096 | 90,630,187 | 28,325,982 | 430,667,590 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||||||
| 2020년 12월 31일 | ||||||||
| 취득원가 | 69,318,149 | 47,208,001 | 1,898,792 | 427,322,553 | 17,429,059 | 187,040,856 | 28,325,982 | 778,543,392 |
| 정부보조금 | - | - | - | (27,649) | - | (238,962) | - | (266,611) |
| 감가상각누계액 | - | (8,161,714) | (316,410) | (237,584,397) | (5,374,963) | (96,165,266) | - | (347,602,750) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (6,441) | - | (6,441) |
| 순장부금액 | 69,318,149 | 39,046,287 | 1,582,382 | 189,710,507 | 12,054,096 | 90,630,187 | 28,325,982 | 430,667,590 |
| (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. |
(2) 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | ||||||||
| 기초 순장부금액 | 57,232,825 | 55,267,610 | 752,385 | 132,371,754 | 1,844,919 | 61,018,500 | 6,323,851 | 314,811,844 |
| 취득 | 7,803,344 | 1,161,641 | 31,800 | 59,949,058 | 3,974,312 | 37,405,512 | 2,692,814 | 113,018,481 |
| 연결범위변동 | 2,219,456 | 725,383 | - | 47,969 | 3,694,472 | 980,545 | (3,750,951) | 3,916,874 |
| 처분및폐기 | (65,000) | (2,471,066) | (10,964) | (1,662,560) | (815,036) | (1,258,553) | (139,500) | (6,422,679) |
| 감가상각비 | - | (1,579,933) | (273,820) | (53,004,396) | (817,191) | (27,316,595) | - | (82,991,935) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | (57,037) | - | (57,037) |
| 대체 | - | - | - | 468,830 | - | 3,876,555 | (2,433,400) | 1,911,985 |
| 기타(주1) | - | 349,999 | - | 148,664 | - | 5,132,123 | - | 5,630,786 |
| 기말 순장부금액 | 67,190,625 | 53,453,634 | 499,401 | 138,319,319 | 7,881,476 | 79,781,050 | 2,692,814 | 349,818,319 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||||||
| 2019년 12월 31일 | ||||||||
| 취득원가 | 67,190,625 | 61,405,832 | 859,524 | 336,427,308 | 11,389,681 | 156,719,616 | 2,692,814 | 636,685,400 |
| 정부보조금 | - | - | - | (44,041) | - | (308,134) | - | (352,175) |
| 감가상각누계액 | - | (7,952,198) | (360,123) | (198,005,973) | (3,508,205) | (76,573,395) | - | (286,399,894) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (57,975) | - | (57,037) | - | (115,012) |
| 순장부금액 | 67,190,625 | 53,453,634 | 499,401 | 138,319,319 | 7,881,476 | 79,781,050 | 2,692,814 | 349,818,319 |
&cr;나. 금융업&cr;&cr;(1) 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 토지 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | ||||
| 기초 순장부금액 | - | - | - | - |
| 취득 | 10,527 | 22,924 | 816,326 | 849,777 |
| 연결범위변동 | - | - | 5,327,991 | 5,327,991 |
| 감가상각비 | - | (11,226) | (1,062,218) | (1,073,444) |
| 대체 | 228,838 | 516,563 | - | 745,400 |
| 기말 순장부금액 | 239,365 | 528,260 | 5,082,099 | 5,849,724 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||
| 2020년 12월 31일 | ||||
| 취득원가 | 239,365 | 539,486 | 7,758,498 | 8,537,349 |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | (11,226) | (2,676,399) | (2,687,625) |
| 순장부금액 | 239,365 | 528,260 | 5,082,099 | 5,849,724 |
&cr;다. 연결회사의 유형자산 중 일부 토지 및 건물은 대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).&cr;&cr; 18. 투자부동산 : &cr; &cr;가. 당기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||
| 기초 순장부금액 | 2,146,169 | 696,846 | 2,843,015 |
| 대체 | 13,327,775 | 7,241,331 | 20,569,106 |
| 처분 | (15,473,944) | (7,718,256) | (23,192,200) |
| 감가상각비 | - | (219,921) | (219,921) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 2020년 12월 31일 | |||
| 취득원가 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 순장부금액 | - | - | - |
&cr; 나. 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||
| 기초 순장부금액 | - | - | - |
| 연결범위변동 | 2,146,169 | 701,431 | 2,847,600 |
| 감가상각비 | - |
(4,585) |
(4,585) |
| 기말 순장부금액 | 2,146,169 | 696,846 | 2,843,015 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 2019년 12월 31일 | |||
| 취득원가 | 2,146,169 | 733,522 | 2,879,691 |
| 감가상각누계액 | - | (36,676) | (36,676) |
| 순장부금액 | 2,146,169 | 696,846 | 2,843,015 |
&cr; 다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 336,220천원(전기: 28,983천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 53,587천원(전기: 1,950천원)입니다. &cr;
19. 무형자산 : &cr;
가. 비금융업&cr; &cr; (1) 당기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 영업권(주1) | 개발비 | 산업재산권 | 전속권 | 회원권/브랜드(주4) | 기타의무형자산(주2,3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||||||
| 기초 순장부금액 | 2,915,164,627 | 4,118,957 | 378,814,734 | 27,365,210 | 16,604,345 | 206,347,895 | 3,548,415,768 |
| 취득 | - | - | 1,138,098 | 379,630 | 11,455,250 | 59,654,950 | 72,627,928 |
| 대체 | - | - | 1,688,301 | 500,000 | 554,133 | 5,633,398 | 8,375,831 |
| 연결범위변동 | 188,486,148 | 11,805 | (5,182,384) | - | 409,853 | 74,372,587 | 258,098,009 |
| 처분 | - | - | (72,478) | (52,129) | (1,249,657) | (3,206,897) | (4,581,161) |
| 무형자산상각비 | - | (2,137,640) | (5,246,597) | (9,015,837) | - | (70,024,653) | (86,424,727) |
| 무형자산손상차손 | (411,684,111) | - | (4,201) | (681,857) | (18,750) | (43,581,431) | (455,970,351) |
| 기타 | 1,566,082 | (1,725,911) | 88,176 | - | (151,153) | 11,234,808 | 11,012,002 |
| 기말 순장부금액 | 2,693,532,745 | 267,212 | 371,223,649 | 18,495,017 | 27,604,021 | 240,430,657 | 3,351,553,300 |
| <취득원가 및 장부금액> | - | - | - | - | - | - | - |
| 2020년 12월 31일 | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득원가 | 3,471,514,595 | 22,106,408 | 378,292,121 | 38,837,913 | 27,763,438 | 503,085,425 | 4,441,599,899 |
| 상각누계액 | - | (19,727,589) | (5,516,552) | (19,661,039) | - | (174,500,838) | (219,406,019) |
| 정부보조금 | - | - | (4,153) | - | - | (13,248) | (17,401) |
| 손상차손누계액 | (777,981,849) | (2,111,607) | (1,547,767) | (681,857) | (159,417) | (88,140,682) | (870,623,179) |
| 순장부금액 | 2,693,532,745 | 267,212 | 371,223,649 | 18,495,017 | 27,604,021 | 240,430,657 | 3,351,553,300 |
| (주1) 당기중 인식된 영업권 손상차손은 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트) 종속기업과의 인수, 합병을 통해 발생된 음악서비스 및 기타모바일서비스 현금창출단위 영업권에서 발생된 건으로,시장환경의 변화와 권리비용 징수규정 변경에 따른 수익성 저하 등의 영향으로 보고기간말 현재의 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하여 영업권 4,117억원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 인식된 무형자산에 대한 손상차손은 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트) 인수시 회사가 인식한 고객관계등에서 발생된 것으로, 기존에 인식한 고객관계등과 향후 발생할 것으로 예상되는 경제적 효익이 장부가액에 미달한다고 판단하여 보고기간말 현재의 회수가능가액으로 측정하고 433 억원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr; (주3) 당기말 현재 시장성 있는 암호화폐 보유액 1,747 백만원 및 시장성 없는 암호화폐 보유액 4,529 백만원이 포함되어 있습니다. &cr; (주4) 전기 이전에 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트)과의 인수, 합병시 발생한 브랜드 249,063백만원이 포함되어 있습니다. |
&cr; (2) 전기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 영업권(주1) | 개발비 | 산업재산권 | 전속권 | 회원권/브랜드(주4) | 기타의무형자산(주2,3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||||||
| 기초 순장부금액 | 3,175,610,437 | 8,861,019 | 39,466,841 | 7,387,950 | 356,875,014 | 277,063,726 | 3,865,264,987 |
| 취득 | - | 242,103 | 1,242,321 | 926,009 | 3,652,253 | 56,249,659 | 62,312,345 |
| 대체 | - | - | - | 12,944,837 | - | 6,177,800 | 19,122,637 |
| 연결범위변동 | 114,192,954 | - | 60,936 | 15,643,111 | 343,599 | (7,950,397) | 122,290,203 |
| 처분 | - | - | (4,739) | (16,282) | (386,254) | (10,882,511) | (11,289,786) |
| 무형자산상각비 | - | (4,759,991) | (5,767,005) | (9,520,415) | - | (59,631,164) | (79,678,575) |
| 무형자산손상차손 | (374,638,764) | (224,174) | (27,729) | - | (55,700) | (65,035,159) | (439,981,526) |
| 기타 | - | - | 19,542 | - | - | 10,355,941 | 10,375,483 |
| 기말 순장부금액 | 2,915,164,627 | 4,118,957 | 34,990,167 | 27,365,210 | 360,428,912 | 206,347,895 | 3,548,415,768 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||||
| 2020년 12월 31일 | |||||||
| 취득원가 | 3,302,966,048 | 24,592,465 | 41,782,595 | 37,459,591 | 360,524,128 | 382,184,500 | 4,149,509,327 |
| 상각누계액 | - | (18,273,951) | (5,182,911) | (10,094,381) | - | (119,757,479) | (153,308,722) |
| 정부보조금 | - | (4,553) | (766) | - | - | (17,325) | (22,644) |
| 손상차손누계액 | (387,801,421) | (2,195,004) | (1,608,751) | - | (95,216) | (56,061,801) | (447,762,193) |
| 순장부금액 | 2,915,164,627 | 4,118,957 | 34,990,167 | 27,365,210 | 360,428,912 | 206,347,895 | 3,548,415,768 |
| (주1) 전기중 인식된 영업권 손상차손은 종속회사인 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트)과의 인수, 합병을 통해 발생된 음악서비스관련 현금창출단위영업권에서 발생된 건으로, 시장환경의 변화와 권리비용 징수규정 변경에 따른 수익성 저하 등의 영향으로 보고기간말 현재의 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하여 영업권 3,527억원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 인식된 무형자산에 대한 손상차손은 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트) 인수시 회사가 인식한 고객관계등에서 발생된 것으로, 기존에 인식한 고객관계등과 향후 발생할 것으로 예상되는 경제적 효익이 장부가액에 미달한다고 판단하여 보고기간말 현재의 회수가능가액으로 측정하고 524억원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(주3) 전기말 현재 시장성 있는 암호화폐 보유액 182 백만원 및 시장성 없는 암호화폐 보유액 2,768 백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(주4) 전기 이전에 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트)과의 인수, 합병시 발생한 브랜드 249,063백만원이 포함되어 있습니다. |
경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다.&cr;&cr;나. 금융업&cr;
(1) 당기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 영업권(주1) | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산(주2,3) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||||
| 기초 순장부금액 | - | - | - | - | - |
| 취득 | - | 136,367 | 138,050 | 610,000 | 884,417 |
| 대체 | - | (2,559,103) | 2,559,103 | 200,000 | 200,000 |
| 연결범위변동 | 12,566,979 | 19,779,436 | 4,056,280 | 2,863,831 | 39,266,527 |
| 무형자산상각비 | - | (2,944,874) | (1,197,338) | (174,875) | (4,317,087) |
| 기말 순장부금액 | 12,566,979 | 14,411,825 | 5,556,097 | 3,498,955 | 36,033,856 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||
| 2020년 12월 31일 | |||||
| 취득원가 | 12,566,979 | 17,356,700 | 6,753,433 | 3,673,831 | 40,350,943 |
| 상각누계액 | - | (2,944,874) | (1,197,338) | (174,875) | (4,317,087) |
| 순장부금액 | 12,566,979 | 14,411,825 | 5,556,097 | 3,498,955 | 36,033,856 |
다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과같이 배분됐습니다.&cr;&cr; - 당기
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
기초 |
증가(주1) |
연결범위변동 |
손상 |
기타조정(주2) |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인터넷포털서비스및기타서비스 | 1,081,856,306 | - | - | - | - | 1,081,856,306 |
| 음악서비스 | 868,551,054 | - | - | (367,976,259) | - | 500,574,795 |
| 기타모바일서비스 | 305,370,233 | 88,057,622 | (28,861,342) | (27,002,545) | (1,436,487) | 336,127,481 |
| 게임사업 | 36,409,807 | 78,425,311 | - | - | - | 114,835,118 |
| 커머스 서비스 | 277,900,596 | - | - | - | - | 277,900,596 |
| 금융업(주3) | - | 12,566,979 | - | - | - | 12,566,979 |
| 엔터테인먼트 서비스 | 345,076,631 | 60,826,028 | - | (22,789,443) | (874,766) | 382,238,450 |
| 합계 | 2,915,164,627 | 239,875,940 | (28,861,342) | (417,768,247) | (2,311,253) | 2,706,099,725 |
| (주1) 당기 ㈜엑스엘게임즈 등 13개사의 지분취득을 통하여 증가한 금액입니다. &cr; ( 주2 ) 전기 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시한 금액이 당기중 매수가격배분 금액이 확정되어 식별가능한자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.&cr;(주3) 당기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 발생한 영업권 입니다. |
&cr; - 전기
| (단위: 천원) |
|
전기말 |
기초 |
증가(주1) |
연결범위변동 |
손상 |
기타조정(주2) |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인터넷포털서비스및기타서비스 | 1,080,384,679 | 4,956,574 | - | (3,484,947) | - | 1,081,856,306 |
| 음악서비스 | 1,221,284,009 | - | - | (352,732,955) | - | 868,551,054 |
| 기타모바일서비스 | 261,857,978 | 81,170,359 | (10,278,179) | (9,186,718) | (18,193,207) | 305,370,233 |
| 게임사업 | 41,460,678 | - | - | (4,321,718) | (729,153) | 36,409,807 |
| 커머스 서비스 | 277,900,596 | - | - | - | - | 277,900,596 |
| 엔터테인먼트 서비스 | 292,722,497 | 76,997,280 | - | (4,912,426) | (19,730,720) | 345,076,631 |
| 합계 | 3,175,610,437 | 163,124,213 | (10,278,179) | (374,638,764) | (38,653,080) | 2,915,164,627 |
| (주1) 전기 ㈜영화사월광 등 14개사의 지분취득 및 ㈜ 씨엠엔피 등 8개사와의 사업양수를 통하여 증가한 금액입니다. &cr; ( 주2 ) 전기 이전에 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시한 금액이 당기중 매수가격배분 금액이 확정되어 식별가능한자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. |
라. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. &cr;
유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 세후할인율은 다음과 같으며, 현금창출단위에 손상차손이 있는 경우 회수 가능액은 아래와 같습니다.&cr;&cr; - 당기
| 구 분 | 인터넷포탈서비스 및&cr;기타서비스(주1) | 음악서비스(주2) | 금융업 | 기타모바일서비스, &cr;게임사업, 커머스 서비스, 기타 콘텐츠, 엔터테인먼트 서비스 및 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 영업이익율 | 17.5%~23.6% | 15.2%~18.0% | (-)36.5%~26.5% | (-)1,028.52%~53.19% |
| 매출성장률 | 2%~13.3% | 4.3% ~ 6.4% | 16.3%~34.3% | (-)89.43%~3,827.73% |
| 영구성장률 | 2.0% | 1.0% | 1.0% | 0.0%~2.0% |
| 세후할인율 | 10.71% | 11.85% | 13.6%~15.47% | 9.4%~17.26% |
&cr;- 전기
| 구 분 | 인터넷포탈서비스 및&cr;기타서비스 | 음악서비스 | 기타모바일서비스, &cr;게임사업, 커머스 서비스, 기타 콘텐츠, 엔터테인먼트 서비스 및 기타 |
|---|---|---|---|
| 영업이익율 | 13.9%~ 19.3% | 16.8% ~ 17.6% | (-)11.7% ~ 17.0% |
| 매출성장률 | 5.5%~18.5% | 4.3% ~ 23.6% | (-)18.1% ~ 261.1% |
| 영구성장률 | 2.0% | 1.0% | 1.0% ~ 2.0% |
| 세후할인율 | 10.4% | 10.4% | 8.0% ~ 18.7% |
이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.
세후할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr;&cr;영업권에 대한 손상평가 수행결과, 음악서비스 부문을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 음악서비스 현금창출단위의 회수가능액은 697,435백만원 입니다.&cr;
(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 인터넷포탈서비스 및 기타서비스 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 4.0% 감소하게 됩니다.
&cr;만약 추정에 사용된 인터넷포탈서비스 및 기타서비스 현금창출단위의 세후 할인율이경영진의 추정보다 0.5% 높다면 회수가능가액은 5.4% 감소하게 됩니다.
&cr;(주2) 만약 회수가능가액 추정 시, 음악서비스 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 3.6% 감소하게 됩니다.
&cr;만약 추정에 사용된 음악서비스의 세후 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높다면 회수가능가액은 4.3% 감소하게 됩니다.
20. 리스 : &cr;
가. 비금융업&cr;
(1) 당기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 당기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 부동산 | 266,480,653 | 179,780,687 |
| 기계장치 | 73,463,863 | 42,241,822 |
| 차량운반구 | 5,380,250 | 5,435,888 |
|
합계 |
345,324,766 | 227,458,397 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
78,895,559 | 68,076,544 |
|
비유동 |
273,311,359 | 164,988,889 |
|
합계 |
352,206,918 | 233,065,433 |
당기 중 증가된 사용권자산 은 139,356 백 만 원(전 기: 83,598백만원)입 니다.
(2) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 | 47,554,832 | 37,993,996 |
| 기계장치 | 24,370,852 | 15,491,765 |
| 차량운반구 | 3,582,826 | 2,642,871 |
|
합계 |
75,508,510 | 56,128,632 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 7,330,655 | 6,370,428 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 3,240,582 | 11,142,125 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 1,850,880 | 927,283 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) | 14,029,981 | 22,956,532 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 418,303 | 69,265 |
&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 137,065 백만원(전기: 78,071백만원)입니다.
&cr;(3) 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 233,065,433 | - |
| 회계정책의 변경 | - | 198,775,209 |
| 연결범위의 변동 | 79,667,656 | 339,660 |
| 증가 | 96,812,269 | 86,231,100 |
| 상환 | (76,319,421) | (49,850,802) |
| 처분 | (1,748,267) | - |
| 현재가치할인차금 상각 | 7,651,790 | 6,370,428 |
| 기타 | 13,077,458 | (8,800,162) |
| 당기말 장부금액 | 352,206,918 | 233,065,433 |
&cr;(4) 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채가 60,792백만원, 사용권자산이 61,411백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 16,593백만원(할인되지 않은 금액)의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
나. 금융업&cr;
(1) 당기말 연결재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 당기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
|---|---|
|
사용권자산 |
|
| 부동산 | 2,948,918 |
| 차량운반구 | 584,141 |
|
합계 |
3,533,059 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
|---|---|
| 리스부채 | 3,304,367 |
당기 중 증가된 사용권자산 은 3,554 백 만 원 입 니다.&cr;
(2) 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 | 573,590 |
| 차량운반구 | 113,108 |
|
합계 |
686,698 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 84,738 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 326,509 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 263,125 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,425 백만원입니다.
&cr; (3) 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 장부금액 | - |
| 연결범위의 변동 | 1,370,622 |
| 증가 | 2,637,150 |
| 상환 | (750,359) |
| 현재가치할인차금 상각 | 84,738 |
| 기타 | (37,784) |
| 당기말 장부금액 | 3,304,367 |
21. 장ㆍ단기차입금, 회사채 및 리스부채 : &cr;&cr; 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말 &cr;연이자율 | 만기 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동성장기차입금 | 웅본제일신용금고 등 | 2.00~2.90% | 2021년 3월~&cr;2021년 5월 | 168,355 | 177,334 |
| 전환사채(주3) | 제10회 무보증 사모전환사채 | 0.00% | 2021년 4월 | 18,000,000 | 208,400,000 |
| 사채할인발행차금 | (5,138) | (268,704) | |||
| 차감계 | 17,994,862 | 208,131,296 | |||
| 공모사채(주1) | 제9-2회 무보증 공모사채 | 2.30% | 2021년 4월 | 40,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (7,662) | - | |||
| 차감계 | 39,992,338 | - | |||
| 교환사채(주2) | 제11회 보증부 원화표시 &cr;외화지급해외교환사채 | 0.00% | 2021년 5월 | - | 230,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (879,824) | |||
| 차감계 | - | 229,120,176 | |||
| 운영자금대출 | 종속회사임직원 | - | - | - | 450,000 |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 2.87% | 2021년 7월 | 600,000 | - |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 2.05%~2.62% | 2021년 1월~&cr;2021년 8월 | 12,200,000 | - |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 2.05% | 2021년 8월 | 27,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 2.00~2.26% | 2021년 2월~&cr;2021년 11월 | 50,693,355 | - |
| 운영자금대출 | KDB산업은행 | 1.91% | 2021년 1월 | 10,000,000 | - |
| 운영자금대출 | KB국민은행 | 1.92%~3.45% | 2021년 1월~&cr;2022년 9월 | 4,300,000 | 7,078,695 |
| 운영자금대출 | 기업은행 등 | 2.56%~5.13% | 2021년 1월~&cr;2021년 9월 | 2,060,470 | - |
| 상환전환우선주 | 23,410,210 | 3,638,285 | |||
| 합계 | 188,419,589 | 448,595,786 | |||
|
( 주1) 당기 중 제9-2회 무보증 공모사채는 단기차입금으로 전환되었습니다.&cr; ( 주2) 당기 중 연결회사가 발행한 해외교환사채는 총 1,795,076주이며, 이 중 1,743,558주는 전환권 행사로 인해 전환되었으며, 51,518주는 투자자 조기 상환권 청 구로 상환되었습 니 다(주석 27 참조) .&cr;(주3) 당기 중 연결회사가 발행한 사모전환사채 1,602,873주가 연결회사의 보통주식으로 전환되었습니다(주석 27 참조) . |
나. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당기말&cr;연이자율 | 만기 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 사채 | 제9-2회 무보증 공모사채(주2) | 2.30% | 2021년 4월 | - | 40,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (34,633) | |||
| 차감계 | - | 39,965,367 | |||
| 교환사채(주3) | 제12회 보증부 원화표시 &cr;외화지급해외교환사채 | 0.00% | 2023년 4월 | 326,400,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (4,638,518) | - | |||
| 차감계 | 321,761,482 | - | |||
| 운영자금대출 | 웅본제일신용금고 등 | 2.00~2.90% | 2023년 4월~&cr;2032년 10월 | 1,171,578 | 7,418,107 |
| 운영자금대출 | KB국민은행 | 2.42~3.42% | 2022년 9월~11월 | 4,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 1.98% | 2023년 7월 | 85,870 | - |
| 상환전환우선주 및 교 환사채 등(주1) | 82,781,702 | 24,885,825 | |||
| 합계 | 409,800,632 | 72,269,299 | |||
|
(주1) 당기 중 종속기업에서 발행한 교환사채 1,034 백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중 제9-2회 무보증 공모사채는 단기차입금으로 전환되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 연결회사의 자기주식 711,552주를 교환 대상으로 하는 교환사채(USD 300,000,000)를 발행하였습니다. |
다. 당기 및 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 장ㆍ단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 520,865,086 | 654,475,437 |
| 연결범위의 변동 | 10,367,661 | 7,374,300 |
| 차입 | 566,733,920 | 364,213,595 |
| 상환 | (77,903,505) | (455,502,307) |
| 보통주 전환 | (413,800,000) | (32,600,000) |
| 현재가치할인차금 상각 | 4,373,371 | 1,151,370 |
| 기타(주1) | (12,416,312) | (18,247,309) |
| 기말 장부금액 | 598,220,221 | 520,865,086 |
| (주1) 당기 및 전기 중 종속회사가 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도로 계상되었으며, 해당금액이 포함되어 있습니다. |
다. 연결회사가 발행한 무보증 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제12회 외화 해외교환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | USD 300,000,000 | |
| 3. 사채의 이율&cr; | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 4. 만기일 | 2023년 04월 28일 | |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환&cr;2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 | |
| 6. 전환에 관한사항 | 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 477,225원/주 | |
| 전환대상 | 회사 발행 기명식 보통주식 (자기주식) | |
| 전환청구기간 | 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 | |
| 전환가액 조정사항 | 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 | |
| 7. 투자자의 조기상환권(Put Option)&cr; | 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 | |
| 8. 발행자의 조기상환권(Call Option)&cr; | 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 | |
라. 연결회사가 발행한 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | 38,000백만원 | |
| 3. 사채의 이율&cr; | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 4. 만기일 | 2021년 04월 14일 | |
| 5. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 0.0%에 해당하는 금액을 일시상환한다. | |
| 6. 전환에 관한사항 | 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 118,786원/주 | |
| 전환대상 | 주식회사 카카오 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 2017년 04월 14일 ~ 2021년 3월 14일 | |
| 전환가액 조정사항 | 전환가액 조정사유 발생시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 | |
| 7. 투자자의 조기상환권(Put Option)&cr; | 사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 2019년 4월 14일 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | |
&cr;전환사채의 기한 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 당기 중 190,225백만원(권면총액: 190,400백만원)의 전환사채가보통주로 전환되었습니다(주석 27 참조).
마. 당기 말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| ㈜프렌즈게임즈(주1) | ㈜티앤케이팩토리(1종)(주1) | ㈜티앤케이팩토리(2종) | 인바이유㈜ | |
| 발행시기 | 2018-05-04 | 2019-04-09 | 2019-04-09 | 2019-02-25/2019-03-26 |
| 발행가액 | 7,000,004 | 16,152,096 | 2,597,910 | 1,000,014 |
| 우선주식 배당률 | 발행가 기준 1% | 기준가 기준 1% | 기준가 기준 1% | 발행가 기준 0.1% |
| 상환보장수익률 | 8% | 5% | 5% | 6% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 | 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution |
| 상환기간 | 발행일로 부터 1년이&cr;경과한날부터 상환청구가능 | 발행일로 부터 4년이&cr;경과한 날로부터 1년 | 발행일로 부터 4년이&cr;경과한 날로부터 1년 | 발행일부터 3년이&cr;경과한 날로부터 상환청구가능 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| ㈜카카오VX(주1) | ㈜라이프엠엠오(주1) | ㈜카카오VX(주1,2) | ㈜카카오VX(주1,2) | |
| 발행시기 | 2020-02-10 | 2020-02-24/2020-03-17 | 2018-10-04 | 2018-12-03 |
| 발행가액 | 19,999,972 | 9,145,246 | 3,996,306 | 3,999,981 |
| 우선주식 배당률 | 발행가 기준 1% | 0% | 발행가 기준 1% | 발행가 기준 1% |
| 상환보장수익률 | 2% | 5% | 2% | 2% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날부터&cr;10년이 되는 날의 5일전까지 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) | a) 우선주 1주당 보통주 1주&cr;b) anti-dilution&cr;(단, IPO 공모단가 기준 일부 &cr;조정사항 있음) |
| 상환기간 | 발행일로 부터 4년이 되는 날의&cr;다음날 부터 10년이 되는 날까지 | 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 | 2024년 2월 11일부터&cr;2028년 10월 1일까지 | 2024년 2월 11일부터&cr;2028년 12월 3일까지 |
| (주1) 당기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 37,307 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중 전환우선주에서 상환전환우선주로 변경되었습니다. |
&cr; 상기 내역 이외에 당기말 현재 종속기업인 ㈜ 키 즈노트 등이 발행한 상환전환우선주는 6건으로 단기차입금 및 장기차입금에 19,327백만원이 계상되어 있습니다.
22. 순확정급여부채 : &cr; &cr; 가. 비금융업&cr;&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 184,714,856 | 142,557,609 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (174,402,128) | (139,002,748) |
| 재무상태표상 부채 | 10,312,728 | 3,554,861 |
&cr; (2) 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 142,557,610 | 102,629,782 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 8,188,197 | 5,505,159 |
| 당기근무원가 | 45,617,093 | 36,487,232 |
| 과거근무원가 | 1,073,507 | - |
| 이자비용 | 4,294,998 | 2,945,850 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,083,024) | 2,420,204 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,740,067) | 947,024 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 5,212,432 | 5,399,309 |
| 제도에서의 지급액 | (12,548,919) | (13,779,248) |
| 관계사 전출입에 따른 지급액 및 전입액 | 807,812 | - |
| 기타 | (5,664,783) | 2,297 |
| 보고기간말 금액 | 184,714,856 | 142,557,609 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 139,002,748 | 99,807,906 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 482,942 | 205,484 |
| 이자수익 | 3,828,781 | 1,932,815 |
| 추가납입액 | 43,632,038 | 48,976,461 |
| 제도에서의 지급 | (9,828,965) | (11,128,512) |
| 관계사 전출입에 따른 지급액 및 전입액 | 985,306 | - |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액제외) | (627,120) | (791,406) |
| 기타 | (3,073,602) | - |
| 보고기간말 금액 | 174,402,128 | 139,002,748 |
(4) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 45,454,923 | 36,487,232 |
| 과거근무원가 | 1,073,507 | - |
| 순이자원가 | 416,207 | 1,013,035 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 46,944,637 | 37,500,267 |
&cr; 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 46,945백만원(전 기 : 37,500 백만원) 은 영업비용에포함되었습니다. 또한, 확 정기여형제도와 관련하여 비용으 로 인식한 퇴직급여 는 5,700 백만원 ( 전 기: 2,217 백만원 )입니다 . &cr;
(5) 보험수리적 가정&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.0% ~ 3.7% | 2.1% ~ 3.5% |
| 미래임금상승률 | 4.0% ~ 7.0% | 2.5% ~ 7.5% |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr;
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | -1% (감소) / +1% (증가) | +23.5% (증가) / -20.7% (감소) |
| 미래임금상승률 | -1% (감소) / +1% (증가) | 20.7% (감소) / +23.3% (증가) |
&cr; 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다 .
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
(7) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주가연계파생결합사채 | 12,740,343 | 12,447,972 |
| 정기예금 | 35,355,138 | 38,989,606 |
| 채무금융상품 | - | 200,980 |
| 고정금리 금융상품 | 76,672,005 | 65,179,007 |
| 이율보증형 보험 | 15,813,994 | 21,567,315 |
| 기타 | 33,820,648 | 617,868 |
| 합계 | 174,402,128 | 139,002,748 |
&cr; 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 49,863 백만원으로 추정하고 있습니다.&cr; &cr; (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.21~12.30년 입니다. &cr;
나. 금융업&cr;&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 432,315 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (239,898) |
| 재무상태표상 부채 | 192,417 |
&cr; (2) 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 당기근무원가 | 391,244 |
| 이자비용 | 4,016 |
| 재측정요소 | |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (33,748) |
| 제도에서의 지급액 | - |
| 관계사 전출입에 따른 지급액 및 전입액 | 70,803 |
| 보고기간말 금액 | 432,315 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 이자수익 | 1,530 |
| 추가납입액 | 238,268 |
| 재측정요소: | |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액제외) | 100 |
| 보고기간말 금액 | 239,898 |
(4) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기근무원가 | 391,244 |
| 순이자원가 | 2,486 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 393,730 |
&cr; 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 393백만원 은 영업비용에포함되었습니다.
&cr;(5) 보험수리적 가정&cr;
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 할인율 | 3,6% |
| 미래임금상승률 | 6.0% |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr;
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | -1% (감소) / +1% (증가) | +107.4% (증가) / -93.5% (감소) |
| 미래임금상승률 | -1% (감소) / +1% (증가) | 93.3% (감소) / +107.6% (증가) |
&cr; 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다 .
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
(7) 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 이율보증형 보험 | 239,898 |
&cr; 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 398 백만원으로 추정하고 있습니다.&cr; &cr; (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.58년 입니다. &cr;&cr;(9) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다&cr; &cr; 23. 기타장기종업원급여부채 :
&cr; 당기 및 전기 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;가. 비금융업&cr;
(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 43,591,935 | 40,156,264 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 804,854 | 35,975 |
| 당기근무원가 | 13,370,860 | 13,049,427 |
| 이자비용 | 707,081 | 786,678 |
| 재측정요소 | 1,072,001 | (3,021,476) |
| 급여지급액 | (5,794,389) | (7,414,933) |
| 관계사 전출입 | (29,410) | - |
| 기타 | 108,809 | - |
| 기말금액 | 53,831,741 | 43,591,935 |
&cr; (2) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 13,370,732 | 13,049,427 |
| 이자비용 | 707,081 | 786,678 |
| 재측정요소 | 1,072,001 | (3,021,476) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 15,149,814 | 10,814,629 |
&cr;(3) 보험수리적 가정&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.2% ~ 2.8% | 1.8% ~ 2.8% |
| 미래임금상승률 | 3.5% ~ 6.0% | 4.0% ~ 7.5% |
나. 금융업&cr;
(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기근무원가 | 291,473 |
| 이자비용 | 1,936 |
| 재측정요소 | (29,102) |
| 기말금액 | 264,307 |
&cr;(2) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기근무원가 | 291,473 |
| 이자비용 | 1,936 |
| 재측정요소 | (29,102) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 264,307 |
&cr;(3) 보험수리적 가정&cr;
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 할인율 | 2.52% |
| 미래임금상승률 | 6% |
&cr; 24. 법인세비용 및 이연법인세 : &cr;
가. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 180,425,716 | 99,410,209 |
| 전기법인세의 조정사항 | (2,014,074) | 1,845,642 |
| 자본에 직접 부과되는 법인세 | 10,872,290 | - |
| 총당기법인세 | 189,283,932 | 101,255,851 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 116,922,964 | (15,159,430) |
| 연결범위변동으로 인한 일시적차이 증감 | (15,308,241) | (209,237) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | (49,986,902) | 21,780,489 |
| 총이연법인세 | 51,627,821 | 6,411,822 |
| 법인세비용 | 240,911,753 | 107,667,673 |
&cr;나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 414,271,425 | (234,256,906) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 100,253,685 | (56,690,171) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 등 | (53,044,202) | (4,003,323) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 등 | 51,819,447 | 6,892,000 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세 변동 등 | 146,572,190 | 169,417,707 |
| 전기법인세의 조정사항 | (2,014,074) | 1,845,642 |
| 미환류세액 | 893,734 | (7,998,743) |
| 세액공제 및 감면 등 | (3,569,027) | (1,795,439) |
| 법인세비용 | 240,911,753 | 107,667,673 |
다. 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익 반영: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 | 207,432,576 | (50,198,683) | 157,233,893 | (701,994) | 169,883 | (532,111) |
| 종업원급여재측정요소 | (1,796,798) | 434,825 | (1,361,973) | (8,511,289) | 2,059,732 | (6,451,557) |
| 지분법자본변동 | 921,670 | (223,045) | 698,625 | (4,679,455) | 1,132,428 | (3,547,027) |
| 합계 | 206,557,448 | (49,986,902) | 156,570,545 | (13,892,738) | 3,362,043 | (10,530,695) |
&cr;라. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타자본잉여금에서 반영: | ||||||
| 영업권(현물출자) | - | - | - | 83,720,207 | (18,418,446) | 65,301,761 |
| 전환권대가 | 44,926,820 | (10,872,290) | 34,054,530 | - | - | - |
마. 당기 및 전기 의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 26,621,532 | 152,476,518 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 185,982,525 | 28,056,312 |
| 소계 | 212,604,057 | 180,532,830 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (407,915,570) | (257,221,759) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,964,628) | (3,664,246) |
| 소계 | (409,880,198) | (260,886,005) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (197,276,141) | (80,353,175) |
바. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (80,353,175) | (95,512,605) |
| 회계정책의 변경 | ||
| 연결범위변동으로 인한 이연법인세 | (15,308,241) | (209,237) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | (51,627,823) | (6,411,822) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (49,986,902) | 3,362,043 |
| 기타자본에 반영된 법인세 | - | 18,418,446 |
| 기말금액 | (197,276,141) | (80,353,175) |
&cr; 사. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (445,512) | - | (1,262,547) | - | - | (1,708,059) |
| 유형자산 | (7,530,260) | - | 304,476 | - | - | (7,225,784) |
| 무형자산 | (149,602,082) | (16,745,205) | 50,775,778 | - | - | (115,571,509) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (16,719,424) | - | (9,307,371) | - | - | (26,026,795) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (3,307,103) | - | - | (46,660,125) | - | (49,967,228) |
| 사외적립자산 | (22,734,922) | - | (8,591,786) | - | - | (31,326,708) |
| 파생금융상품 | (3,218,734) | - | 2,962,165 | - | - | (256,569) |
| 리스 | (28,106,044) | - | (41,317,222) | - | - | (69,423,266) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | (8,707,476) | - | (73,730,511) | (220,784) | - | (82,658,771) |
| 기타 | (20,514,448) | - | (1,660,245) | - | - | (22,174,693) |
| 소계 | (260,886,005) | (16,745,205) | (81,827,263) | (50,421,727) | (409,880,200) | |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 유형자산 | 2,663,472 | 9,504 | (414,461) | - | - | 2,258,515 |
| 선수금 | 11,316,719 | - | (1,645,778) | - | - | 9,670,941 |
| 기타의무형자산 | 2,978,751 | - | 2,496,378 | - | - | 5,475,129 |
| 대손충당금 | 4,531,522 | - | (81,656) | - | - | 4,449,866 |
| 미지급비용 | 9,325,239 | 35,641 | 7,589,711 | - | - | 16,950,591 |
| 충당부채 | 7,526,239 | - | (3,167,344) | - | - | 4,358,895 |
| 정부보조금 | 136,709 | - | (112,538) | - | - | 24,171 |
| 확정급여부채 | 23,409,213 | 95,394 | 10,138,885 | 424,168 | - | 34,067,660 |
| 기타장기종업원급여부채 | 16,744,608 | 7,915 | 6,725,721 | - | - | 23,478,244 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,210,181 | - | 22,726 | - | - | 1,232,907 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,399,239 | - | 305,661 | - | - | 1,704,900 |
| 파생금융상품 | 2,746,123 | 30,940 | (694,516) | - | - | 2,082,547 |
| 리스 | 30,410,679 | - | 41,277,088 | - | - | 71,687,767 |
| 영업권 | 57,185,566 | - | (48,459,001) | - | - | 8,726,565 |
| 기타 | 8,948,570 | 1,257,570 | 16,229,221 | - | - | 26,435,361 |
| 소계 | 180,532,830 | 1,436,964 | 30,199,440 | 434,825 | - | 212,604,059 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (80,353,175) | (15,308,241) | (51,627,823) | (49,986,902) | - | (197,276,141) |
&cr; (2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (2,074,276) | - | 1,628,764 | - | - | (445,512) |
| 유형자산 | (6,501,761) | - | (1,028,499) | - | - | (7,530,260) |
| 무형자산 | (168,759,609) | (209,237) | 19,366,764 | - | - | (149,602,082) |
| 미수금 | (4,407,536) | - | 4,407,536 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (6,533,257) | - | (10,186,167) | - | - | (16,719,424) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (3,257,562) | - | (49,541) | (3,307,103) | ||
| 사외적립자산 | (24,433,569) | - | 1,698,647 | - | - | (22,734,922) |
| 미환류세제 | (8,465,756) | - | 8,465,756 | - | - | - |
| 파생금융상품 | - | - | (3,218,734) | - | - | (3,218,734) |
| 리스 | - | - | (28,106,044) | - | - | (28,106,044) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 10,188,131 | - | (20,028,035) | 1,132,428 | - | (8,707,476) |
| 기타 | (21,183,554) | - | 669,106 | - | - | (20,514,448) |
| 소계 | (235,428,749) | (209,237) | (26,330,906) | 1,082,887 | - | (260,886,005) |
| 이연법인세자산 | ||||||
| 유형자산 | 3,054,718 | - | (391,246) | - | - | 2,663,472 |
| 선수금 | 6,352,123 | - | 4,964,596 | - | - | 11,316,719 |
| 기타의무형자산 | 3,451,068 | - | (472,317) | - | - | 2,978,751 |
| 대손충당금 | 6,936,001 | - | (2,404,479) | - | - | 4,531,522 |
| 미지급비용 | 14,944,610 | - | (5,619,371) | - | - | 9,325,239 |
| 충당부채 | 1,602,288 | - | 5,923,951 | - | - | 7,526,239 |
| 정부보조금 | 170,564 | - | (33,855) | - | - | 136,709 |
| 확정급여부채 | 23,187,846 | - | (1,838,365) | 2,059,732 | - | 23,409,213 |
| 기타장기종업원급여부채 | 15,447,493 | - | 1,297,115 | - | - | 16,744,608 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,187,665 | - | 22,516 | - | - | 1,210,181 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,179,815 | - | - | 219,424 | - | 1,399,239 |
| 파생금융상품 | 2,257,419 | - | 488,704 | - | - | 2,746,123 |
| 리스 | - | - | 30,410,679 | - | - | 30,410,679 |
| 영업권 | 48,459,000 | - | (9,691,880) | - | 18,418,446 | 57,185,566 |
| 기타 | 11,685,534 | - | (2,736,964) | - | - | 8,948,570 |
| 소계 | 139,916,144 | - | 19,919,084 | 2,279,156 | 18,418,446 | 180,532,830 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (95,512,605) | (209,237) | (6,411,822) | 3,362,043 | 18,418,446 | (80,353,175) |
아. 당기말 현재 일부 종속기업 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적 차이 등에 대한 이연법인세자산 83,774백만원은 실현가능성(처분되지 않을 예정 등) 을 고려하여 인식되지 않았습니다. 또한, 당기말 현재 일부 종속기업의 이월결손금 등에 대하여 실현가능성을 고려하여 인식되지 않은 이연법인세자산은 65,452백만원 입니다.&cr;
25. 충당부채 : &cr; &cr; 당기말 및 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 비금융업&cr;
(1) 당기 말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||||
| 마일리지충당부채 | 586,534 | - | 525,022 | (560,203) | - | 551,353 |
| 복구충당부채 | 53,128 | - | 58,025 | (52,971) | - | 58,182 |
| 반품충당부채 | 780,528 | - | 999,474 | (614,678) | - | 1,165,324 |
| 소송충당부채 | 2,649,031 | - | - | (2,649,031) | - | - |
| 기타충당부채 | 3,011,364 | - | 10,400,241 | (9,271,301) | (57,521) | 4,082,783 |
| 합계 | 7,080,585 | - | 11,982,762 | (13,148,184) | (57,521) | 5,857,642 |
| <비유동> | - | |||||
| 복구충당부채 | 14,843,785 | 260,651 | 5,874,215 | (1,362,626) | (22,456) | 19,593,569 |
| 합계 | 21,924,370 | 260,651 | 17,856,977 | (14,510,810) | (79,977) | 25,451,211 |
&cr; (2) 전기 말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 마일리지충당부채 | 406,121 | - | 710,666 | (530,253) | 586,534 |
| 복구충당부채 | 72,887 | - | 53,128 | (72,887) | 53,128 |
| 반품충당부채 | 1,570,843 | - | (657,080) | (133,235) | 780,528 |
| 소송충당부채(주1) | - | - | 2,649,031 | - | 2,649,031 |
| 기타충당부채 | 1,586,060 | - | 1,632,184 | (206,880) | 3,011,364 |
| 합계 | 3,635,911 | - | 4,387,929 | (943,255) | 7,080,585 |
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | 7,610,519 | (100,413) | 7,361,988 | (28,309) | 14,843,785 |
| 합계 | 11,246,430 | (100,413) | 11,749,917 | (971,564) | 21,924,370 |
| (주1) 전 기 중 종속기업인 카카오VX는 2016년 5월에 특허권침해 소송에 피소되었으며 서울중앙지방법원으로부터 2019년 9월 1심 판결을 받았습니다. 판결 내용을 참고하여 손해배상액에 해당하는 2,649 백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다. |
&cr;나. 금융업
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 증가 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 228,722 | 228,722 |
&cr;26. 파생상품 :&cr;
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생상품자산 및 부채 의 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다&cr;&cr;가. 파생상품자산
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜타이드스퀘어 콜옵션 | 42,504 | 894,102 |
| 기타 | 269,102 | 217,490 |
| 합계 | 311,606 | 1,111,592 |
나. 파생상품부채
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 약정사항 |
|---|---|---|---|
| ㈜카카오브이엑스 전환권 | 20,208,426 | 6,876,037 | (주1) |
| ㈜프렌즈게임즈 전환상환권 | 7,934,912 | 7,537,371 | (주2) |
| ㈜티앤케이팩토리 전환상환권 | 1,714,167 | 3,876,740 | (주3) |
| ㈜네오바자르 풋옵션 | 682,337 | 24,352 | |
| ㈜스테이지파이브 전환상환권 | - | 7,347,180 | (주4) |
| ㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권 | 5,149,164 | - | (주5) |
| ㈜엑스엘게임즈 전환사채 조기상환권 | 117,100 | - | (주6) |
| ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD. &cr;신주인수권 | 2,000,132 | - | |
| 합계 | 37,806,238 | 25,661,680 |
| (주1) ㈜카카오브이엑스 가 발 행한 전환우선주 등에 부여된 전환권 입니다(주석 21 참조).&cr; (주2) ㈜프 렌 즈 게임즈가 발행한 상환전환우선주 등에 부여된 상환권 및 전환권 입니다(주석 21 참조).&cr;(주3) ㈜티 앤 케 이팩토리가 발행한 상환전환우선주 등에 부여된 상환권 및 전환권 입니다(주석 21 참조). &cr; (주4) ㈜ 스테이지파이브가 발 행한 상환전환우선주 등에 부여된 상환권 및 전환권 으 로 당기 중 ㈜ 스테이지파이브 가 연결범위에서 제외됨에 따라 전액 제거되었습니다.&cr; (주5) ㈜ 라이프엠엠오 상환전환우선주 등에 부여된 상환권 및 전환권 입니다(주석 21 참조). &cr; (주6) ㈜ 엑 스엘게임즈가 발행한 전환사채 등에 부여된 상환권 및 전환권 입니다(주석 21 참조). |
27. 자본금과 주식발행초과금 : &cr;
가. 2020년 12월 31일 현재 지배회사의 수권 주식수는 150,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 88,601,998주, 88,501,998주입니다&cr;&cr; 나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 2,179,666주입니다(주석 28 참조).
&cr;다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2020년 12월 31일 현재 18,000백만원의 전환사채를 발행하고 있습니다(주석 21 참조).
&cr;라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2020년 12월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.&cr;
마. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |||
| <전기> | |||||
| 2019-01-01 | 전기초 | 83,487,773 | 41,743,889 | 4,980,381,397 | 5,022,125,286 |
| 2019-03-22 | 주식선택권의 행사 | 10,100 | 5,050 | 1,008,908 | 1,013,958 |
| 2019-04-22 | 주식선택권의 행사 | 4,000 | 2,000 | 399,346 | 401,346 |
| 2019-05-23 | 주식선택권의 행사 | 40,500 | 20,250 | 3,837,025 | 3,857,275 |
| 2019-06-21 | 주식선택권의 행사 | 16,400 | 8,200 | 1,571,361 | 1,579,561 |
| 2019-07-02 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,987,999 | 1,996,418 |
| 2019-07-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 993,982 | 998,191 |
| 2019-07-19 | 주식선택권의 행사 | 49,488 | 24,744 | 3,319,586 | 3,344,330 |
| 2019-07-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,970,213 | 4,991,259 |
| 2019-08-02 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,907,318 | 14,970,456 |
| 2019-08-13 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,056 | 998,265 |
| 2019-08-19 | 주식선택권의 행사 | 92,410 | 46,204 | 8,697,519 | 8,743,723 |
| 2019-09-05 | 전환사채 전환권의 행사 | 1,683 | 842 | 193,124 | 193,966 |
| 2019-09-20 | 주식선택권의 행사 | 65,550 | 32,775 | 6,399,070 | 6,431,845 |
| 2019-10-14 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,226 | 998,435 |
| 2019-10-22 | 주식선택권의 행사 | 18,305 | 9,153 | 1,714,721 | 1,723,874 |
| 2019-11-06 | 제3자 유상증자 | 2,177,401 | 1,088,700 | 298,847,341 | 299,936,041 |
| 2019-11-07 | 전환사채 전환권의 행사 | 3,367 | 1,684 | 397,693 | 399,377 |
| 2019-11-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,988,745 | 1,997,164 |
| 2019-11-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,044 | 4,969,240 | 4,990,284 |
| 2019-11-25 | 주식선택권의 행사 | 77,360 | 38,679 | 7,056,327 | 7,095,006 |
| 2019-12-23 | 주식선택권의 행사 | 8,910 | 4,455 | 785,583 | 790,038 |
| 2019-12-31 | 전기말 | 86,322,636 | 43,161,318 | 5,346,414,780 | 5,389,576,098 |
| <당기> | |||||
| 2020-01-01 | 당기초 | 86,322,636 | 43,161,318 | 5,346,414,780 | 5,389,576,098 |
| 2020-01-03 | 전환사채 전환권의 행사 | 92,603 | 46,301 | 10,939,545 | 10,985,846 |
| 2020-01-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,093 | 9,945,479 | 9,987,572 |
| 2020-01-21 | 주식선택권의 행사 | 51,685 | 25,843 | 4,495,021 | 4,520,864 |
| 2020-01-31 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,093 | 9,945,863 | 9,987,956 |
| 2020-02-07 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,546 | 998,755 |
| 2020-02-14 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,563 | 998,772 |
| 2020-02-21 | 전환사채 전환권의 행사 | 159,950 | 79,975 | 18,882,374 | 18,962,349 |
| 2020-02-25 | 주식선택권의 행사 | 27,730 | 13,865 | 2,734,802 | 2,748,667 |
| 2020-02-28 | 전환사채 전환권의 행사 | 92,603 | 46,301 | 10,941,204 | 10,987,505 |
| 2020-03-06 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,973,338 | 4,994,384 |
| 2020-03-23 | 주식선택권의 행사 | 82,670 | 41,335 | 8,103,662 | 8,144,997 |
| 2020-04-10 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,989,551 | 1,997,970 |
| 2020-04-20 | 주식선택권의 행사 | 95,630 | 47,815 | 9,395,282 | 9,443,097 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,202 | 4,995,248 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 5,051 | 2,526 | 596,900 | 599,426 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,202 | 4,995,248 |
| 2020-05-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,923,013 | 14,986,151 |
| 2020-05-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,989,743 | 1,998,162 |
| 2020-05-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,394 | 4,995,440 |
| 2020-05-25 | 주식선택권의 행사 | 129,289 | 64,644 | 13,178,233 | 13,242,877 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 6,734 | 3,367 | 795,833 | 799,200 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,093 | 9,949,099 | 9,991,192 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 168,370 | 84,185 | 19,878,255 | 19,962,440 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 25,255 | 12,628 | 2,984,670 | 2,997,298 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,490 | 4,995,536 |
| 2020-06-22 | 주식선택권의 행사 | 46,150 | 23,075 | 5,185,814 | 5,208,889 |
| 2020-07-10 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,950,250 | 9,992,342 |
| 2020-07-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,975,162 | 4,996,208 |
| 2020-07-20 | 주식선택권의 행사 | 41,560 | 20,780 | 4,401,924 | 4,422,704 |
| 2020-08-24 | 주식선택권의 행사 | 20,530 | 10,265 | 2,546,711 | 2,556,976 |
| 2020-09-04 | 전환사채 전환권의 행사 | 33,674 | 16,837 | 3,980,715 | 3,997,552 |
| 2020-09-11 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,943,840 | 9,985,932 |
| 2020-09-16 | 주식선택권의 행사 | 95,435 | 47,717 | 12,583,650 | 12,631,367 |
| 2020-10-23 | 주식선택권의 행사 | 31,785 | 15,893 | 4,029,405 | 4,045,298 |
| 2020-11-20 | 주식선택권의 행사 | 30,675 | 15,337 | 3,895,759 | 3,911,096 |
| 2020-11-27 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,927,339 | 14,990,477 |
| 2020-12-11 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,975,627 | 4,996,673 |
| 2020-12-18 | 주식선택권의 행사 | 23,350 | 11,675 | 3,176,900 | 3,188,575 |
| 2020-12-31 | 당기말 | 88,601,998 | 44,300,999 | 5,609,516,140 | 5,653,817,139 |
바. 지배회사는 자기주식 100,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 당기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다.
| 유통주식 | 자본금&cr;(천원) | 차이금액&cr;(천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유통주식수(주) | 주당 액면금액(원) | 액면총액(천원) | ||
| 88,501,998 | 500 | 44,250,999 | 44,300,999 | 50,000 |
&cr;사. 지배회사가 전기 이전에 발행한 해외교환사채 의 전환 청구로, 당기 중 지배회사의 자기주식 1,743,558주를 처분하였으며(주석 38 참조), 이로 인 해 당기말 자기주식은 4,233,492주에서 2,489,934주로 감소하였습니다.
28. 주식기준보상 :
가. 당기말 현재 지배회사 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 지배회사 주식결제형 주식선택권&cr;
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 13차 | 부여일 이후 2~3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2~3년 경과 시점부터 5년 이내 |
| 16차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 |
&cr; (2) 지배회사 차액 결제형 주식선택권&cr;
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 3차~5차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 |
| 6차 |
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
| 7차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 |
| 8차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능&cr; 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
&cr;(3) 지배회사 선택형 주식선택권&cr;
ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 지배 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함.&cr; &cr;ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 18차, 21차, &cr;22차, 24차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터4년 이내 행사가능 |
| 19차~20차, 23차 ,&cr; 25차, 26차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터전량 행사가능 |
| 27차, 29차, 31차,32차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
| 28차, 30차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 |
&cr;나. 당기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 차수 | 부여일 | 주당&cr;행사가격 | 미행사&cr;기초수량 | 당기&cr;부여 수량 | 당기&cr;취소 수량 | 당기&cr;행사수량 | 미행사&cr; 기말수량 | 당기말행사&cr;가능수량 |
| 13차 | 2012년 08월 31일 | 12,857 | 1,000 | - | - | 1,000 | - | - |
| 16차 | 2013년 03월 28일 | 32,143 | 11,165 | - | - | 11,165 | - | - |
| 18차 | 2017년 03월 02일 | 85,350 | 226,550 | - | - | 158,935 | 67,615 | 67,615 |
| 19차 | 2017년 03월 02일 | 85,350 | 331,000 | - | 10,000 | 151,000 | 170,000 | 170,000 |
| 20차 | 2017년 03월 17일 | 84,650 | 50,000 | - | - | 50,000 | - | - |
| 21차 | 2017년 05월 02일 | 88,600 | 211,690 | - | 3,750 | 146,604 | 61,336 | 61,336 |
| 22차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 36,500 | - | 2,250 | 18,330 | 15,920 | 15,920 |
| 23차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 15,000 | - | - | 15,000 | - | - |
| 24차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 271,000 | - | 14,750 | 71,455 | 184,795 | 56,670 |
| 25차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 190,000 | - | 20,000 | 53,000 | 117,000 | 117,000 |
| 26차 | 2018년 10월 31일 | 100,580 | 120,000 | - | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 27차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 125,000 | - | 28,000 | - | 97,000 | - |
| 28차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 380,000 | - | 5,000 | - | 375,000 | - |
| 29차 | 2020년 02월 25일 | 177,750 | - | 68,000 | - | - | 68,000 | - |
| 30차 | 2020년 05월 06일 | 173,050 | - | 720,000 | 2,000 | - | 718,000 | - |
| 31차 | 2020년 05월 06일 | 173,050 | - | 175,000 | - | - | 175,000 | - |
| 32차 | 2020년 09월 24일 | 376,190 | - | 10,000 | - | - | 10,000 | - |
| 합계 | 1,968,905 | 973,000 | 85,750 | 676,489 | 2,179,666 | 608,541 | ||
&cr; 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오페이지 , ㈜카카오게임즈, ㈜티앤케이팩토리, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오엠, ㈜카카오커머스, ㈜키즈노트, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오 , ㈜카카오페이 ,㈜카카오엔터프라이즈, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜그레이고, ㈜플렉스엠, ㈜카카오브레인 및 ㈜다온크리에이티브 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부 여하고 있습니다.
다. 연결 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 13차 | 16차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 6,090 | 12,719 | 15,086 | 8,696 | 7,931 | 19,153 | 30,997 | 4,631 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 20,000 | 50,000 | 85,300 | 85,300 | 84,000 | 92,600 | 139,500 | 139,500 |
| 주가변동성(주1) | 40% | 42% | 11% | 11% | 11% | 11% | 11% | 11% |
| 배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0.17% | 0.17% | 0.16% | 0.11% | 0.11% |
| 기대만기 | 3년 | 2년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 |
| 무위험수익률 | 2.76% | 2.46% | 2.14% | 2.14% | 2.09% | 2.13% | 2.30% | 2.30% |
| 구 분 | 24차 | 25차 | 26차 | 27차 | 28차 | 29차 | 30차 | 31차 | 32차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 27,259 | 5,289 | 14,052 | 10,745 | 29,998 | 30,605 | 48,767 | 20,829 | 48,217 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 125,000 | 125,000 | 91,600 | 133,500 | 133,500 | 185,500 | 199,500 | 199,500 | 352,000 |
| 주가변동성(주1) | 14% | 14% | 13% | 12% | 12% | 9% | 11% | 11% | 34% |
| 배당수익률 | 0.12% | 0.12% | 0.16% | 0.10% | 0.10% | 0.07% | 0.06% | 0.06% | 0.04% |
| 기대만기 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 |
| 무위험수익률 | 2.25% | 2.25% | 2.18% | 1.80% | 1.80% | 1.40% | 1.40% | 1.40% | 1.40% |
| ( 주1) 상장 이전 발행한 17차 부여분 까지의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. |
&cr; 라. 당기말 현재 유효한 차 액 결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 차수 | 부여일 | 주당&cr;행사가격 | 미행사&cr;기초수량 | 당기&cr;부여수량 | 당기&cr;취소수량 | 당기&cr;행사수량 | 미행사&cr;기말수량 | 당기말&cr;행사가능수량 |
| 3차 | 2017년 05월 02일 | 88,600 | 3,500 | - | - | 3,000 | 500 | 500 |
| 4차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 500 | - | - | 500 | - | - |
| 5차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 5,000 | - | - | 1,000 | 4,000 | 1,500 |
| 6차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 14,500 | - | - | 10,500 | 4,000 | 4,000 |
| 7차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 3,000 | - | - | - | 3,000 | - |
| 8차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | - |
| 합계 | 36,500 | - | - | 15,000 | 21,500 | 6,000 | ||
연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오페이, ㈜프렌즈게임즈 및 ㈜카카오페이증권 주식에 대해 차액결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. &cr; &cr; 마. 연결회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다.&cr;
바. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형(주1) | 34,242,788 | 21,443,963 |
| 차액결제형(주2) | 9,073,167 | (739,930) |
| 합계 | 43,315,955 | 20,704,033 |
| (주1) 당기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관 련한 비용 15,800백 만 원 (전기: 11,083백만원)이 포함되어 있습니다.&cr; (주2) 당기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련 한 비용 1,336백만 원 (전기: (1,440백만원)이 포함되어 있습니다. |
&cr; 29. 자본조정 :&cr;
가. 자본조정의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,033,753) | (1,033,753) |
| 자기주식처분손실 | (2,719,095) | (5,941,300) |
| 주식선택권 | 27,799,502 | 19,643,041 |
| 기타의자본조정 | (5,429,749) | (5,429,749) |
| 합계 | 18,616,905 | 7,238,239 |
&cr; 나. 연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 2,489,934주(취득금액 : 1 , 033 백만 원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정으로 계상하고 있습니다.
&cr; 30. 기타포괄손익누계액 : &cr;
가. 기타포괄손익누계액의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 9,653,410 | 6,636,850 |
| (부의)지분법자본변동 | (2,860,605) | (3,809,841) |
| 기타포괄손익누계액-공정가치지분상품 | 89,978,698 | (9,282,573) |
| 종업원급여 재측정요소 | (11,320,498) | (10,463,350) |
| 재평가잉여금 | 1,126,382 | 525,620 |
| 합계 | 86,577,387 | (16,393,294) |
나. 기타포괄손익누계액의 증감 &cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 6,636,850 | 3,016,560 | - | 9,653,410 |
| (부의)지분법자본변동 | (3,809,841) | 949,236 | - | (2,860,605) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (9,282,573) | 121,990,654 | (22,729,383) | 89,978,698 |
| 종업원급여 재측정요소 | (10,463,350) | (857,148) | - | (11,320,498) |
| 재평가잉여금 | 525,620 | 830,855 | (230,093) | 1,126,382 |
| 합계 | (16,393,294) | 125,930,158 | (22,959,476) | 86,577,387 |
&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 1,228,296 | 5,408,554 | - | 6,636,850 |
| (부의)지분법자본변동 | (209,929) | (3,599,912) | - | (3,809,841) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (3,689,912) | 216,554 | (5,809,215) | (9,282,573) |
| 종업원급여 재측정요소 | (4,961,387) | (5,501,963) | - | (10,463,350) |
| 재평가잉여금 | 303,553 | 222,067 | - | 525,620 |
| 합계 | (7,329,379) | (3,254,700) | (5,809,215) | (16,393,294) |
&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
31. 이익잉여금 :&cr; &cr; 가. 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 14,353,214 | 8,432,464 |
| 미처분이익잉여금 | 301,971,645 | 139,721,778 |
| 합계 | 316,324,859 | 148,154,242 |
| (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
32. 영업비용 : &cr;
당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 711,213,424 | 538,485,790 |
| 퇴직급여 | 53,088,669 | 39,717,035 |
| 주식보상비용 | 43,315,955 | 20,704,033 |
| 복리후생비 | 104,318,225 | 88,776,396 |
| 여비교통비 | 6,973,495 | 12,105,604 |
| 세금과공과 | 8,646,919 | 6,667,371 |
| 지급임차료 | 11,228,109 | 9,362,529 |
| 지급수수료 | 457,679,974 | 360,116,930 |
| 매출연동비 | 1,348,723,235 | 1,079,323,949 |
| 상품판매원가 | 397,720,145 | 288,645,918 |
| 광고선전비 | 230,228,844 | 146,176,129 |
| 감가상각비 | 171,604,986 | 139,125,152 |
| 무형자산상각비 | 90,741,814 | 79,678,575 |
| 행사비 | 2,045,229 | 5,073,117 |
| 기타 | 60,489,030 | 47,555,760 |
| 합계 | 3,698,018,053 | 2,861,514,288 |
&cr; 33. 기타수익 및 기타비용 : &cr;
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 유형자산처분이익 | 15,226,975 | 2,687,886 |
| 무형자산처분이익 | 2,622,161 | 7,882,388 |
| 지분법주식처분이익 | 223,947,304 | 50,973,393 |
| 종속기업투자처분이익 | 87,081,427 | 612,074 |
| 외환차익 | 2,252,416 | 1,523,247 |
| 외화환산이익 | 522,492 | 860,999 |
| 잡이익 | 19,909,667 | 7,796,336 |
| 임대료수익 | 265,072 | 293,199 |
| 대손충당금환입(영업외) | 30,455 | 61,680 |
| 무형자산손상차손환입 | 73,797 | 340,992 |
| 복구충당부채환입 | 420,988 | 28,309 |
| 염가매수차익 | - | 694,186 |
| 기타수익 계 | 352,352,754 | 73,754,689 |
| <기타비용> | ||
| 유형자산처분손실 | 5,159,341 | 1,244,740 |
| 무형자산처분손실 | 197,642 | 1,836,247 |
| 유형자산폐기손실 | 1,098,893 | 578,180 |
| 유형자산손상차손 | - | 57,037 |
| 무형자산손상차손 | 456,044,148 | 440,322,518 |
| 기타자산손상차손 | 29,227 | 1,378,016 |
| 지분법주식손상차손 | 15,159,678 | 25,876,435 |
| 지분법주식처분손실 | 5,441,202 | 4,677,695 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 5,850,194 | 32,070 |
| 기부금 | 14,744,680 | 4,651,477 |
| 지급수수료 | 11,712,989 | 5,187,733 |
| 외환차손 | 5,573,900 | 1,803,638 |
| 외화환산손실 | 829,917 | 923,971 |
| 잡손실 | 21,794,459 | 28,003,695 |
| 기타의대손상각비 | 2,427,081 | 2,072,728 |
| 매출채권처분손실 | 396 | 3,277 |
| 기타 | 650 | 2,762,941 |
| 기타비용 계 | 546,064,397 | 521,412,398 |
&cr; 34. 금융수익 및 금융비용 : &cr; &cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 23,454,414 | 31,700,027 |
| 배당금수익 | 14,375,894 | 1,287,114 |
| 파생상품평가이익 | 6,525,530 | 5,625,237 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 124,187,396 | 11,489,436 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 12,429,252 | 565,565 |
| 외환차익 | 16,059,837 | 5,102,376 |
| 외화환산이익 | 18,197,689 | 14,616,205 |
| 기타금융수익 | 875,555 | - |
| 금융수익 계 | 216,105,567 | 70,385,960 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 18,944,995 | 12,807,745 |
| 파생상품평가손실 | 12,197,724 | 7,670,579 |
| 외환차손 | 3,554,529 | 2,115,655 |
| 외화환산손실 | 20,515,832 | 4,020,760 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 12,106,347 | 14,989,735 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 109,560 | 327,619 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,072,960 | - |
| 기타금융비용 | 4,168,431 | 2,068,064 |
| 금융비용 계 | 72,670,378 | 44,000,157 |
35. 주당손익 :
&cr;가. 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;
당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주순이익 | 155,623,763 | (301,002,847) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 84,665,336 | 79,715,891주 |
| 기본주당순이익 | 1,838원/주 | (3,776)원/주 |
&cr; 나. 희석주당순이익&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 교환사채 및 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배회사지분 보통주순이익에 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 지배회사지분 보통주순이익에 가산했습니다. &cr;
당기와 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주순이익 | 155,623,763 | (301,002,847) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 84,665,336 | 79,715,891주 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | - | - |
| 전환사채 | - | - |
| 가중평균 희석성잠재적보통주식수 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 84,665,336 | 79,715,891주 |
| 희석주당순이익 | 1,838원/주 | (3,776)원/주 |
다. 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이자비용(법인세효과차감후) | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 및 교환사채 | 1,655,221 | 3,548,171주 |
| 주식선택권 | - | 352,125주 |
36. 배당금&cr;&cr;당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,924백만원(주당 127원)과 10,053백만원(주당 127원) 입니다.&cr; &cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 아직 결정되지 않았으며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
&cr; 37. 영업으로부터 창출된 현금 : &cr;
가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 414,271,425 | (234,256,906) |
| 조정 | ||
| 대손상각비 | 2,942,555 | 1,810,855 |
| 감가상각비 | 175,717,144 | 139,125,152 |
| 무형자산상각비 | 90,741,814 | 79,678,575 |
| 무형자산손상차손 | 455,970,351 | 439,981,526 |
| 유형자산처분손익 | (10,067,634) | (1,443,147) |
| 유형자산폐기손실 | 1,098,893 | 578,180 |
| 무형자산처분손익 | (2,424,518) | (6,046,141) |
| 퇴직급여 | 47,550,547 | 37,500,266 |
| 주식보상비용 | 43,315,955 | 20,704,033 |
| 이자수익 | (24,657,538) | (31,700,027) |
| 이자비용 | 26,209,760 | 12,807,745 |
| 배당금수익 | (14,375,894) | (1,287,114) |
| 지분법손익 | (8,692,365) | 19,771,223 |
| 지분법주식처분손실 | 5,441,202 | - |
| 지분법주식처분이익 | (223,947,304) | (50,973,393) |
| 종속기업투자처분이익 | (87,081,427) | - |
| 종속기업투자처분손실 | 5,850,194 | - |
| 지분법주식손상차손 | 15,159,678 | 25,876,435 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (12,429,252) | (565,565) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 933,349 | 327,619 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (126,811,166) | (11,489,436) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 13,449,932 | 14,989,735 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 249,953 | - |
| 기타자산손상차손 | - | 1,378,016 |
| 파생상품평가이익 | (6,525,530) | (5,625,237) |
| 파생상품평가손실 | 12,197,724 | 7,670,579 |
| 파생상품거래이익 | (641,982) | - |
| 기타의대손상각비 | 2,427,081 | 2,072,728 |
| 외화환산이익 | (18,722,313) | - |
| 외화환산손실 | 21,346,601 | - |
| 기타 | 62,288,327 | (580,013) |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | (63,952,407) | 39,192,225 |
| 재고자산 | (4,787,858) | (19,188,175) |
| 기타유동금융자산 | (18,851,429) | (40,544,410) |
| 기타유동자산 | (140,997,761) | 24,541,345 |
| 기타비유동금융자산 | (495,000) | - |
| 기타비유동자산 | (8,640,028) | (43,181,450) |
| 매입채무및기타채무 | 269,416,609 | 100,464,602 |
| 기타유동부채 | 370,906,809 | 132,778,712 |
| 기타유동금융부채 및 예수부채 | (10,709,209) | 205,815,461 |
| 기타비유동부채 | (8,734,942) | 8,916,313 |
| 기타비유동금융부채 | (929,690) | 16,892,234 |
| 순확정급여부채 | (46,529,485) | (51,627,197) |
| 기타장기종업원급여부채 | (5,823,799) | (1,656,235) |
| 기타금융자산(금융업) | (93,668,223) | - |
| 기타자산(금융업) | (274,223) | - |
| 예수부채(금융업) | 266,827,585 | - |
| 순확정급여부채(금융업) | (167,465) | - |
| 기타장기종업원급여부채(금융업) | (26,840) | - |
| 기타금융부채(금융업) | (219,702,156) | - |
| 기타부채(금융업) | 1,789,225 | - |
| 기타 | 52,464,703 | (1,565,933) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,197,899,978 | 831,143,180 |
나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채의 증가 | 709,747 | 5,116,901 |
| 매출채권의 제각 | 2,168,464 | 1,650,312 |
| 유형자산 취득과 관련한 미지급금 | (8,745,402) | 6,654,865 |
| 유형자산 처분과 관련한 미수금 | - | 178,826 |
| 무형자산 취득과 관련한 미지급금 | 1,878,630 | 514,502 |
| 무형자산 취득과 관련한 선급금 | - | 4,335,659 |
| 선급금 및 장기선급금에서 유형자산으로 대체 | 669,365 | 3,794,370 |
| 선급금 및 장기선급금에서 무형자산으로 대체 | 3,887,431 | 4,300,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 183,800,000 | 32,600,000 |
| 교환사채의 보통주 전환 | 230,000,000 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 42,140,233 | 1,054,371 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 20,569,107 | - |
| 회계정책 변경에 따른 사용권자산의 증가 | - | 198,775,209 |
| 회계정책 변경에 따른 리스부채의 증가 | - | 199,791,787 |
| 리스부채 지급과 관련한 미지급금 | - | 8,800,162 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식 대체 | 12,564,522 | 243,105,200 |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
|
구분 |
기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 단기금융상품 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | ||
| 당기초 | 1,918,225,199 | 207,766,855 | 448,595,787 | 72,269,299 | 233,065,433 | 2,879,922,573 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | - | 96,812,269 | 96,812,269 |
| 현금흐름 | 980,292,198 | 472,215,555 | 88,496,587 | 400,333,827 | (78,067,689) | 1,863,270,478 |
| 외화차이 | (40,492,851) | (1,024,823) | 425 | (71,213) | - | (41,588,463) |
| 연결범위변동 | 36,292,047 | 15,111,175 | 10,452,011 | (84,350) | 79,667,656 | 141,438,538 |
| 유동성대체 | - | - | 42,140,233 | (42,140,233) | - | - |
| 현재가치할인차금상각 | - | - | 2,101,708 | 2,271,666 | 7,651,790 | 12,025,163 |
| 대체 | - | - | - | - | (1,605,814) | (1,605,814) |
| 보통주 전환 | - | - | (413,800,000) | - | - | (413,800,000) |
| 기타 | - | - | 10,432,840 | (22,778,363) | 15,000,505 | 2,654,982 |
| 당기말 | 2,894,316,592 | 694,068,762 | 188,419,591 | 409,800,632 | 352,524,150 | 4,539,129,727 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
|
구분 |
기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 단기금융상품 | 단기차입금 | 장기차입금 | 유동성&cr;리스부채 | 비유동성&cr;리스부채 | ||
| 전기말 순부채 | 1,247,013,250 | 924,215,115 | (609,480,384) | (44,995,053) | - | - | 1,516,752,928 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | (42,513,907) | (156,261,302) | (198,775,209) |
| 당기초 | 1,247,013,250 | 924,215,115 | (609,480,384) | (44,995,053) | (42,513,907) | (156,261,302) | 1,317,977,719 |
| 취득 - 리스 | - | - | - | - | (4,044,273) | (82,186,827) | (86,231,100) |
| 현금흐름 | 799,131,834 | (593,555,278) | 128,207,839 | (36,919,127) | 43,045,485 | - | 339,910,753 |
| 외화차이 | 10,527,668 | (193,744) | (142,365) | (79,392) | - | - | 10,112,167 |
| 연결범위변동 | (138,447,553) | 1,194,095 | (4,127,952) | (3,246,347) | (339,661) | - | (144,967,417) |
| 유동성대체 | - | - | (1,054,371) | 1,054,371 | (73,459,239) | 73,459,239 | - |
| 현재가치할인차금상각 | - | - | (955,514) | (195,857) | - | - | (1,151,371) |
| 대체 | - | (124,322,421) | - | 12,228,794 | 8,800,162 | - | (103,293,465) |
| 전환사채의 전환 | - | - | 32,600,000 | - | - | - | 32,600,000 |
| 기타 | - | 429,089 | 6,356,960 | (116,688) | 434,890 | - | 7,104,250 |
| 당기말 | 1,918,225,199 | 207,766,856 | (448,595,787) | (72,269,299) | (68,076,543) | (164,988,890) | 1,372,061,536 |
38. 우발채무 및 약정사항 : &cr; &cr;가. 제공한 지급보증내역&cr;
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 보증거래처 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종업원(주1) | 신한은행 | 4,829,000 | 245,000 | 대출금 |
| 매출거래처(주2) | 한국투자저축은행 외 | 14,196,047 | 15,150,787 | 제품판매 할부보증 |
| 임직원 주택자금 | 관계사 임원 | - | 440,000 | 임직원 주택자금 |
| 업무 대행 계약 등 | 한국카카오은행㈜ 등 | 224,586 | - | 이행지급보증 |
| 합계 | 19,249,633 | 15,835,787 | ||
| (주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 5,312 백만원이 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (주2) 거래처 제품 구입 대금 중 금융기관 할부 금액에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 채무보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 300 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr;나. 제공받은 지급보증내역 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 보증내용 | 보증금액 | 보증수익자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 등 | 공탁 및 이행보증 등 | 144,159,776 | 161,436,102 | 금융결제원, &cr;한국투자증권 주식회사 등 |
| 신용보증기금 등 | 차입금 보증 등 | 2,249,200 | 2,249,200 | IBK기업은행 외 |
| 신한은행 | 전자상거래법상 소비자 권익보호 | 500,000 | 500,000 | ㈜카카오커머스 |
| 합계 | 146,908,976 | 164,185,302 | ||
다. 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 44건으로서,소송가액은 총 29,799백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
라. 주요 약정사항 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 마이너스통장 | 100,000 | - |
| IBK기업은행 | 운영자금대출 | 1,380,000 | 1,380,000 |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 150,000 | 150,000 |
| KEB하나은행 | 일중차월 | 1,000,000 | - |
| KB국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KB국민은행 | 시설자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| KB국민은행 | 한도대출약정 | 24,800,000 | 2,800,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 20,300,000 | 20,000,000 |
| 신한은행 | 한도대출약정 | 32,000,000 | 17,000,000 |
| 신한은행 | 한도성 운영자금대출 | 200,000,000 | - |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 50,085,870 | 50,085,870 |
| 우리은행 | 차입한도약정 | 700,000 | 693,355 |
| KDB산업은행 | 한도대출약정 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| 한국증권금융 | 일중거래자금 | 30,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 인수자금 | 80,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 600,000 | 600,000 |
| 웅본제일신용금고 | 운영자금대출 | 1,301,315 | 1,301,315 |
| 일본정책금융공고 | 운영자금대출 | 5,377 | 5,377 |
| 합계 | 490,622,562 | 112,215,917 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 일반자금대출 | 100,000 | - |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 50,000 | - |
| KEB하나은행 | 외상매출금담보대출 | 1,000,000 | - |
| KB국민은행 | 구매자금 대출 | 500,000 | 500,000 |
| IBK기업은행 | 구매자금 대출 | 1,380,000 | 1,380,000 |
| 신한은행 | 한도성 운영자금대출 | 200,000,000 | - |
| KB국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 7,800,000 | 7,800,000 |
| 웅본제일신용금고 | 운영자금대출 | 114,568 | 114,568 |
| 웅본제일신용금고 | 투자자금대출 | 1,364,602 | 1,364,602 |
| 일본정책금융공고 | 투자자금대출 | 16,271 | 16,271 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 우리은행 | 소매금융대출 | 700,000 | 698,695 |
| KB국민은행 | 운영자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 100,000 | 100,000 |
| 신한은행 | 한도대출 | 25,000,000 | - |
| KDB산업은행 | 한도대출 | 40,000,000 | - |
| KB국민은행 | 한도대출 | 22,000,000 | - |
| 합계 | 302,825,441 | 14,674,136 | |
&cr; (2) 2016년 중 연결회사는 교환사채 인수회사인 Citigroup Global Markets Limited 및 Morgan Stanley & Co. International plc 에게 교환대상 주식 수의 100% 한도(2,191,885주) 내에서, 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날 등 대차계약에서 정하는 날까지, 엔에이치투자증권㈜를 통해 ㈜카카오엠 주식을 대여하기로 하는 내용의 주식대차계약을 체결하였으나, 2018년 ㈜카카오엠과의 합병으로 인하여 주식대차거래의 대상이 회사의 자기주식으로 변경되었습니다. &cr;이에 따라 전기 중 주식대차계약을 체결한 자기주식의 수량은 1,793,755주였으나 당기 중 교환사채 상환을 완료함에 따라 엔에이치투자증권㈜과의 주식대차계약도 종료되었습니다.&cr; &cr; (3) 연결회사는 과거 일부 스크린골프장비의 매출시 (판매금액 : 2,883백만원 ) 일정기간 이후 구매자가 연결회사에게 구매가격의 50%로 재매각할 수 있는 권한을 부여하였습니다.
&cr;(4) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정 조건 상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 어려워짐에 따라 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 회사에 공정가치로 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으나 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유 등에 대해 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. &cr;
(5) ㈜카카오페이지 등 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다.&cr;&cr;마. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 13,000,000 | 20,000,000 | 펌뱅킹관련 인출제한(주1) |
| 1,350,000 | 1,350,000 | 신한카드외 질권설정(주2) | |
| - | 425,000 | 임직원 주택자금 관련 질권설정 | |
| 4,997,424 | 4,997,424 | 사무실임차관련 | |
| 3,200,000 | 1,700,000 | 가맹점 계약 관련 질권설정 | |
| 300,000 | - | 대한저축은행 지급보증 관련 질권설정 | |
| 971,245 | - | 투자관련 질권설정예금 등 | |
| - | 100,000 | 매출거래처 제품판매 할부 보증 | |
| 2,000 | 2,000 | 당좌개설 보증금 | |
| 장기금융상품 등 | 5,311,900 | 5,765,900 | 임직원금융기관대출 |
| 100,788 | - | 한국토지공사 질권설정 | |
| - | 10,200 | 차량임차관련 | |
| 예치금 및 당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 | 2,000,000 | - | 하나은행 일중차월 관련 담보제공 |
| 16,000,000 | - | 투자자예탁금별도예치금(예금)(주3) | |
| 50,000 | - | 장내파생상품거래예치금 | |
| 2,000 | - | 당좌개설보증금 | |
| 1,777,318 | - | 한국거래소 증권거래 예치금 | |
| 382,695,264 | - | 투자자예탁금별도예치금(금융자산)(주3) | |
| 합계 | 431,757,939 | 34,350,524 |
| (주1) 대구은행 및 IBK기업은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.&cr;(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다. &cr; (주3) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 예금 및 기타금융자산의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. |
바. 당기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결회사의 계약이행 및 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 투자부동산 | 14,465,053 | 9,407,274 | 일반시설자금대출 담보설정 | KB국민은행, KEB하나은행 |
&cr;사. 연결회사는 교환사채와 관련하여 ㈜KB국민은행으로부터 받는 지급보증을 위해 잔여 교환대상주식 주식반환청구권을 담보로 제공하고 있었으나, 당기 중 교환사채 상환을 완료함에 따라 잔여 교환대상주식에 설정된 질권이 해지되었습니다.&cr;&cr; 아. 연 결회사는 전기 중 SK텔레콤㈜와 전략적 파트너십 체결을 위해 상호 주식을 교환하는 형태의 거래를 하였습니다. 연결회사는 SK텔레콤㈜의 구주 1,266,620주를 취득하였으며, SK텔레콤㈜은 연결회사가 제3자 배정 유상증자 방식으로 발행한 신주 2,177,401주 를 매입하였습니다. 당 거래로 발행된 신주는 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)이 체결되어 있었으나, 당기말 현재 예탁계약이 종료되었습니다.&cr; &cr; 자. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비 지배 주주에게 2018사업연도부터 2021사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하 지 않 고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다.
차. 당기말 현재 연결회사의 기타약정사항은 아래 와 같습니다.&cr; &cr; (1) 연결회사는 연결회사의 유상증자에 참여한 일부 주주의 보유 주식에 대해 질권을설정하고 있습니다.
&cr;(2) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트 등 일부 종속기업 및 관계기업의주주간 약정에 따라 일정 기간 또는 일정 조건이 충족되기 전에 해당 종속기업 및 관계기업 투자주식을 전부 또는 일부를 양도, 이전, 매각, 담보제공, 기타의 방법으로 처분하고자 하는 경우 이해관계인들 및 투자자들의 서면동의를 받도록 되어있습니다.&cr;&cr;(3) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주주간 약정에 따라 2019년 12월에 진행된 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 유상증자일로부터 5년 이내에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 상장이 완료되지 않는 경우 위 유상증자에 참여한 투자자들은 회사에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 추가로 매수할 수 있는 금액을 부채로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 연결회사는 종속기업의 대표이사에게 금전대여 후 대표이사가 보유중인 ㈜영화사월광과 ㈜카카오엠의 주식 전부에 대해 질권을 설정하였고 ㈜영화사월광의 의결권을 3년간 포괄적으로 위임받았습니다.
&cr;(5) 연결회사는 관계기업인 ㈜이담엔터테인먼트의 다른 주주가 보유중인 ㈜이담엔터테인먼트 주식 중 완전희석화 기준으로 전체 발행주식 총수의 51%를 소유하도록 하는 수의 주식을 주주간계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 1년이 되는날까지 서면통지를 통해 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
&cr;(6) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜카카오페이지의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 연결회사는 종속기업인 ㈜영화사월광의 지분투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였습니다.
(8) 당기말 현재 연결회사는 ㈜삼양씨앤씨, ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트 엔 터테인먼트, ㈜네오바자르, ㈜알에스미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜파괴연구소, ㈜배틀엔터테인먼트, ㈜인타임의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의된 가격 또는 특정가격으로 매입할 의무가 있으며 연결회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.&cr;
(9) 당기말 현재 연결회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 출자한 문화산업전문회사 2개사((유)닥터브레인 문화산업전문회사, (유)드림사이드 문화산업전문회사)의 드라마제작관련 제작비 및 기획개발비 지급 약정을 맺고 있으며 최종금액 확정은 SPC 운영위원회에 상정 후 최종 확정될 예정입니다. 다만, (유)닥터브레인 문화산업전문화사의 경우 순제작비를 총 105억원으로 예정하고 있으며, 연결회사는 당사자 간에 협의한 일정에 따라 투자하거나 제3자로부터 투자유치를 하는 방법으로 자금을 조달하여야 합니다.&cr; &cr; (10) 연결회사는 종속기업의 가상화폐 사업("Klaytn")와 관련하여 23개사와 가상화폐&cr;판매 계약 및 교환 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (11) 종속기업인 ㈜카카오VX와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상 해당 종속기업의 투자자가 보유하는 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 투자자가 연결기업에 약정상 기간 동안매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (12) 일부 종속회사의 주주가 해당회사 유상증자 참여로 취득한 신주는 당기말 현재 매도가 금지되어 있습니다. 이는 상장일로부터 특정기간이 경과한 후부터 매도가 가능하며, 연결회사는 해당 주식에 대해 질권을 설정하였습니다.
(13) 종속회사의 일부 주주는 자신이 보유하는 해당 종속회사 지분의 전부 또는 일부를 연결회사에 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 종속회사의 기업공개와 관련하여 최선의 노력 및 필요한 조치를 하지 않는 경우에 발생할수 있으며, 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황 발생 가능성이 현재 없다고 판단하고 있습니다.
39. 사업결합 : &cr;
가. 연결회사는 당기 중 ㈜카카오페이증권 등 13개사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득한&cr;지분율(%) | 이전대가 | 영업권 |
|---|---|---|---|
| ㈜카카오페이증권 | 60.0 | 64,167,548 | 12,566,979 |
| ㈜엑스엘게임즈 | 52.9 | 128,040,789 | 75,353,302 |
| ㈜바람픽쳐스 | 100.0 | 40,000,000 | 34,587,540 |
| 로고스필름㈜ | 100.0 | 20,000,000 | 11,977,194 |
| ㈜글앤그림미디어 | 100.0 | 20,000,000 | 13,720,031 |
| GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. | 54.9 | 4,271,431 | 3,072,011 |
| ㈜리모트몬스터 | 100.0 | 6,068,947 | 5,894,186 |
| ㈜배틀엔터테인먼트 | 70.0 | 3,854,553 | 3,477,184 |
| ㈜인타임 | 70.0 | 16,800,000 | 16,420,566 |
| ㈜파괴연구소 | 79.0 | 3,370,000 | 2,003,346 |
| ㈜필연매니지먼트 | 80.0 | 11,202,750 | 8,775,458 |
| ㈜케이더블유북스(주1) | 51.0 | 56,100,000 | 47,615,665 |
| ㈜마이발렛(주1) | 100.0 | 4,700,000 | 4,412,481 |
| 합계 | 378,576,018 | 239,875,943 | |
| ( 주1) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. |
나. 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한&cr;자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
㈜엑스엘게임즈 |
GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD. | ㈜카카오페이증권(주1) |
|---|---|---|---|
| 이전대가 | |||
| 현금및현금성자산 | 118,092,184 | 2,871,379 | 30,000,000 |
| 주식 및 조건부대가 등 | 9,948,605 | 1,400,052 | 34,167,548 |
| 합 계 | 128,040,789 | 4,271,431 | 64,167,548 |
| 승계한 자산 및 부채 | |||
| 현금및현금성자산 | 33,967,070 | 1,667,998 | 44,511,009 |
| 단기금융상품 | 8,974,175 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,966,902 | - | 106,327,545 |
| 매출채권 | 7,052,433 | 384,754 | - |
| 기타유동금융자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 611,646 | 46,155 | 5,327,990 |
| 사용권자산 | 1,501,532 | 120,874 | 1,396,573 |
| 무형자산 | 46,389,906 | 261 | 26,699,547 |
| 이연법인세자산 | 9,108,861 | - | - |
| 기타자산 | 2,318,762 | 108,574 | 236,123,028 |
| 차입금 | (11,682,525) | - | (10,000,000) |
| 기타금융부채 | (2,026,310) | - | (231,155,845) |
| 매입채무및기타채무 | - | (21,080) | - |
| 파생상품부채 | (182,374) | - | - |
| 리스부채 | (1,520,601) | (120,874) | (1,370,622) |
| 순확정급여부채 | (8,032,404) | - | - |
| 이연법인세부채 | (11,169,820) | - | (360,553) |
| 기타부채 | (6,696,878) | (2,066) | (114,276,089) |
| 식별가능순자산 | 73,580,375 | 2,184,596 | 63,222,583 |
| 비지배지분 | (20,892,888) | (985,176) | (11,622,014) |
| 영업권 | 75,353,302 | 3,072,011 | 12,566,979 |
| (주1) ㈜ 카카오페이증권 인수와 관련하여 기존주주들에게 영업성과이익에 따라 배당 혹은 상여금을 지급하는약정을 체결하였습니다(주석 38 .자 참조). |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
㈜로고스필름 | ㈜글앤그림미디어 | ㈜리모트몬스터 |
|---|---|---|---|
| 이전대가 | |||
| 현금및현금성자산 | 20,000,000 | 20,000,000 | 6,068,947 |
| 승계한 자산 및 부채 | |||
| 현금및현금성자산 | 27,419 | 280,766 | 55,651 |
| 단기금융상품 | - | 30,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,796,307 | - | - |
| 매출채권 | - | 2,146 | 33,938 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 196,305 | 113,715 | - |
| 사용권자산 | 1,075,390 | 238,779 | - |
| 무형자산 | 681,079 | 4,998,408 | 174,494 |
| 이연법인세자산 | 1,261,728 | 309,937 | - |
| 기타자산 | 2,240,112 | 7,732,665 | 5,883 |
| 기타금융부채 | (35,039) | (74,197) | - |
| 리스부채 | (1,037,145) | (244,075) | - |
| 이연법인세부채 | (149,837) | (1,097,984) | (19,194) |
| 기타부채 | (33,513) | (6,010,191) | (76,011) |
| 식별가능순자산 | 8,022,806 | 6,279,969 | 174,761 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 영업권 | 11,977,194 | 13,720,031 | 5,894,186 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜바람픽쳐스 | ㈜배틀엔터테인먼트 | ㈜인타임 | ㈜파괴연구소 |
|---|---|---|---|---|
| 이전대가 | ||||
| 현금및현금성자산 | 40,000,000 | 3,854,553 | 16,800,000 | 3,370,000 |
| 승계한 자산 및 부채 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,088,343 | 681,578 | 660,234 | 1,734,865 |
| 단기금융상품 | - | - | 22,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 51,621 | 352,331 | 359,868 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - |
| 유형자산 | 193,381 | 30,544 | 26,360 | - |
| 사용권자산 | 137,781 | - | 196,453 | - |
| 무형자산 | 18,775,992 | 266,038 | 1,636,215 | 4,785 |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 기타자산 | 14,233,957 | 12,978 | 1,738,993 | 214,152 |
| 차입금 | (6,700,000) | - | (724,972) | - |
| 기타금융부채 | (394,918) | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | (120,606) | (1,574,020) | (258,885) |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 리스부채 | (122,355) | - | (198,103) | - |
| 순확정급여부채 | - | (230,625) | (243,428) | (59,263) |
| 이연법인세부채 | (3,947,816) | (58,300) | (322,236) | - |
| 기타부채 | (17,851,905) | (94,154) | (1,052,778) | (265,579) |
| 식별가능순자산 | 5,412,460 | 539,074 | 542,048 | 1,729,943 |
| 비지배지분 | - | (161,705) | (162,614) | (363,288) |
| 영업권 | 34,587,540 | 3,477,184 | 16,420,566 | 2,003,345 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜필연매니지먼트 | ㈜ 케이더블유북스 | ㈜마이발렛 |
|---|---|---|---|
| 이전대가 | |||
| 현금및현금성자산 | 11,202,750 | 34,000,000 | 4,700,000 |
| 주식 등 | - | 22,100,000 | - |
| 합계 | 11,202,750 | 56,100,000 | 4,700,000 |
| 승계한 자산 및 부채 | - | ||
| 현금및현금성자산 | 1,280,242 | 3,749,195 | 51,368 |
| 단기금융상품 | 60,000 | 6,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - |
| 매출채권 | 362,806 | 1,754,103 | 366,519 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - |
| 유형자산 | 119,452 | 167,827 | 31,834 |
| 사용권자산 | 94,344 | 91,927 | - |
| 무형자산 | 1,528,150 | 9,018,676 | 2,558 |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 기타자산 | 1,042,427 | 4,162,906 | 5,400 |
| 차입금 | - | (2,941,404) | - |
| 기타금융부채 | - | - | (30,000) |
| 매입채무및기타채무 | (146,426) | - | (35,532) |
| 파생상품부채 | - | - | - |
| 리스부채 | (96,033) | (92,521) | - |
| 순확정급여부채 | - | - | (89,861) |
| 이연법인세부채 | (319,000) | (1,960,200) | - |
| 기타부채 | (892,376) | (3,314,560) | (14,767) |
| 식별가능순자산 | 3,033,587 | 16,635,951 | 287,519 |
| 비지배지분 | (606,295) | (8,151,616) | - |
| 영업권 | 8,775,458 | 47,615,665 | 4,412,481 |
&cr; 다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜알 에스미디어 등 2개사의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의된 가격으로 매입할 의무가 있으며 회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.&cr;
40. 특수관계자 거래 : &cr;
가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜애드크레딧, DMS Network, Inc, 다음청년창업펀드, ㈜두나무, (주)퓨쳐위즈, (주)이지스네트웍스, 두나무투자일임(주), 두나무앤파트너스(주), 람다256(주), (주)디엑스엠, 주식회사 오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타주식회사, 크리에이티브컴즈주식회사, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, 주식회사 식스샵, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, 한국신용데이터㈜, 일본신용데이터 ㈜, 케이씨디마케팅 ㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루 ㈜, ㈜나우버스킹, 트나이트펀드, 카카오그로스해킹펀드, Tapas Media, Inc, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, ㈜더코믹스, (유)드림사이드문화산업전문회사, (유)닥터브레인문화산업전문회사, (주)마이셀럽스, 대원씨아이(주), (주)학산문화사, ㈜서울미디어, (유)이미테이션문화산업전문회사, (주)슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스, Radish Media, Inc., SHOH ENTERPRISE PTE. LTD , (유)우사방문화산업전문회사, ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, ATWATER WHIP SPV, LP, ㈜엔비티, NBT America INC., NBT BEIJING CO., Ltd., ㈜씨에스팩토리, ㈜하시스, 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜탱그램팩토리, TANGRAM FACTORY AMERICA, INC., (주)레페리, ㈜델레오코리아(구, 웩스24코리아㈜), 포테닛㈜, (주)야나두(구.(주)블루핀), 픽셀허브, 포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, 애드락애드버테인먼트, 스테이지파이브, 신발연구소(구유아더디자이너), 디보션푸드, ㈜제이슨그룹, 제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, SCI VENTURE, INC.(구 Bitmarket.ph, Inc), REBITTANCE INC, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오 , ㈜운칠기삼, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, (주)실버스타게임즈, (주)쓰리포인트, 웨이투빗, 로드스타즈, 테인스벨리, GC Social Marketing Inc., 케이큐브NEO펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션(주), 애니콜모빌리티(주), (주)디지소닉, (주)이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, (주)소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, 플래닛츠, ㈜두나무, ㈜솔버, ㈜시드페이퍼, ㈜헬스브리즈, ㈜다이닝코드, ㈜비트루브, ㈜애플파이스튜디오, ㈜스탠다임, ㈜컬쳐히어로, 스틸에잇(구,㈜콩두컴퍼니), ㈜루닛(구,클디), ㈜세탁(구.㈜워시온), ㈜모모, ㈜시웨이브소프트, ㈜플레이하드, ㈜와탭랩스, ㈜엑소시스템즈, ㈜컨버전연구소, ㈜모아이게임즈, ㈜엘라엘커머스, ㈜닥터키친, YTEAMS(구 Value In Technolog Asia PTE. LTD.), ㈜핑거플러스, ㈜한국신용데이터, ㈜당근마켓(구.㈜엔사십이), ㈜페르세우스, ㈜운칠기삼, ㈜원더스, ㈜미니스쿨, ㈜생활연구소, 51GIF, ㈜래블업, ㈜토룩, ㈜휴마트컴퍼니, ㈜위클리셔츠0529, ㈜꿈꾸는다락방, ㈜바움, ㈜코코모, ㈜브이에이트, ㈜핀콘, ㈜코드스쿼드, ㈜스켈터랩스, ㈜리플에이아이, ㈜카사코리아, ㈜플렉시코퍼레이션, ㈜모노리스, ㈜넥셀, 웨이투빗, 텔레스타주식회사, 크리에이티브컴즈주식회사, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합 및 기타 51개사 |
| 공동기업 | DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어, (유)매디슨카운티의다리 |
| 기타&cr;특수관계자 | ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트(주), (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 |
&cr;(2) 전기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜애드크레딧, DMS Network, Inc, Tapas Media, Inc., ㈜엔비티, NBT AMERICA INC., NBT CHINA INC., 다음청년창업투자조합, ㈜두나무, ㈜퓨쳐위즈, ㈜두나무투자일임, ㈜두나무앤파트너스, ㈜루트원소프트, ㈜이지스네트웍스,람다256㈜, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, ㈜한국신용데이터 , 농업회사법인 만나씨이에이㈜ , 만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜레프트라이트, SCI VENTURE, INC., Rebittance Inc., ㈜신발연구소, ㈜럭스로보, ㈜델레오코리아, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, (유)드림사이드문화산업전문회사, ㈜디지소닉, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, 케이큐브NEO펀드, 번개장터㈜, ㈜슈퍼진, ㈜이노시그널, 포테닛㈜, (유)닥터브레인문화산업전문회사, 클레어㈜, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ADSOTA CORP., ㈜카닥, ㈜루프트코리아, ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) , ㈜포유키즈, ㈜픽셀허브, ㈜나우버스킹, ㈜라인웍스, CHEQUER GLOBAL, INC.(구, ㈜체커) , ㈜하시스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜서울미디어코믹스, ㈜유비케어, (유)이미테이션문화산업전문회사, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., ㈜식스샵, GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., ㈜타이드스퀘어, ㈜모빌, ㈜이지고, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜), ㈜디엑스엠, ㈜더즌, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, 대영채비㈜, ㈜325이엔씨, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜아엔, ㈜케이더블유북스, ㈜이담엔터테인먼트, ㈜운칠기삼, ㈜탱그램팩토리, KASA NETWORK PTE. LTD, ㈜소셜빈, 올스테이㈜ 및 기타 61개사 |
| 공동기업 | DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, PINPLAY JAPAN Co., Ltd., ㈜파이디지털헬스케어, (유)매디슨카운티의다리 |
| 기타&cr;특수관계자 | ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 대흥개발㈜, (재)카카오임팩트&cr;(재)게임인재단 |
나. 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 거래내역&cr;
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 이자수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||||
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜325이엔씨 | - | - | - | 1,223,168 | - | 1,088 |
| ㈜이담엔터테인먼트 | 238,241 | - | 55,726 | 2,779,014 | - | 2,048,546 |
| Atwater Whip SPV. | - | - | - | - | - | - |
| ㈜애드엑스 | 575,257 | - | - | - | - | - |
| ㈜라이온하트스튜디오 | - | - | - | - | 265,000 | - |
| ㈜웨이투빗 | 457,752 | - | - | - | - | - |
| ㈜서울미디어코믹스 | 3,797 | - | - | 1,144,948 | - | - |
| ㈜슈퍼코믹스스튜디오 | 11,265 | - | - | 841,862 | - | - |
| ㈜시드페이퍼 | 20,049 | - | - | - | - | - |
| ㈜엔비티 | 282,147 | - | - | 1,708,067 | - | - |
| ㈜제이슨그룹 | 1,075,642 | - | - | 200,353 | - | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | - | 2,743,751 | - | - |
| 대원씨아이㈜ | 10,436 | - | - | 728,054 | - | - |
| ㈜ 더즌 | - | - | - | 7 | - | - |
| (유)닥터브레인문화산업전문회사 | 2,700 | - | - | - | - | - |
| ㈜ 마이셀럽스 | - | - | - | 1,450,745 | - | - |
| 크로스픽쳐스㈜ | 110,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜ 투유드림 | - | - | - | 6,398,571 | - | - |
| TAPAS MEDIA, INC. | 1,279,071 | - | - | 22 | - | - |
| ㈜ 케이더블유북스 | - | - | - | 11,895,217 | - | - |
| ㈜ 카닥 | 6,966 | - | - | - | - | - |
| ㈜타이드스퀘어 | 5,260 | - | - | - | - | - |
| 애니콜모빌리티㈜ | - | 6,755 | - | - | - | - |
| 에스앤티솔루션㈜ | - | 17,686 | - | - | - | - |
| ㈜디지티모빌리티 | - | - | - | 3,827 | - | - |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 5,005,527 | 277 | - | 4,860,785 | - | 30,253 |
| ㈜ 모빌 | - | 87,473 | - | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 3,403,448 | - | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | 52 | 10,322 | - | 494 | - | - |
| ㈜더즌 | 63,850 | - | - | 884,699 | - | - |
| 씨엔티테크㈜ | 219,427 | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 57,142 | - | - | 180,927 | - | - |
| ㈜ 식스샵 | 22,244 | - | - | 63,844 | - | - |
| ㈜하시스 | 3,027,402 | - | - | - | - | (2,215) |
| ㈜델레오코리아(구, 웩스24코리아㈜) | - | - | - | 3,532 | - | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 79,536 | - | - | 1,487 | - | 210,991 |
| 클레어㈜ | 472 | - | - | - | - | - |
| ㈜소셜빈 | 127,623 | - | - | 436 | - | 252,019 |
| ㈜퓨쳐위즈 | 171,587 | - | - | - | - | - |
| ㈜레페리 | 113,991 | - | - | - | - | - |
| ㈜포유키즈 | 328,117 | - | - | - | - | 284,041 |
| ㈜생활연구소 | 46,738 | - | - | - | - | - |
| ㈜스테이지파이브 | 996,466 | - | - | - | - | - |
| ㈜컬쳐히어로 | 81,913 | - | - | - | 1,600 | - |
| 씨엔티테크㈜ | 498,419 | - | - | 524,561 | - | - |
| ㈜카카오키즈 | 9,449 | - | - | - | - | - |
| ㈜ 닥터키친 | 7,419 | - | - | - | - | - |
| 클레어 ㈜ | 368 | - | - | - | - | 257,586 |
| ㈜ 탱그램팩토리 | 358 | - | - | - | - | - |
| ㈜신발연구소 | 113 | - | - | - | - | 32,289 |
| ㈜ 식스솔루션 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜ 애드락애드버테인먼트 | 172 | - | - | - | - | - |
| ㈜디앤씨미디어 | 168,770 | - | - | 27,128,143 | - | - |
| ㈜휴마트컴퍼니 | 500 | - | - | - | - | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 91,636 | - | - | 4,813 | - | - |
| ㈜픽셀허브 | 4,961 | - | - | 27,589 | - | - |
| ㈜두나무 | 916,912 | - | - | 287,011 | - | - |
| ㈜애플파이스튜디오 | - | - | - | 92,975 | - | - |
| ㈜플래닛츠 | 514,434 | - | - | - | - | - |
| 케이큐브NEO펀드 | 374,526 | - | - | - | - | - |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 | 1,470,152 | - | - | - | - | - |
| ㈜ 나우버스킹 | 2,027 | - | - | 3,435 | - | - |
| ㈜ 한국신용데이터 | 671,140 | - | - | - | - | - |
| 카카오그로스해킹펀드 | 80,033 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 22,635,507 | 122,513 | 55,726 | 65,182,337 | 266,600 | 3,114,598 |
| <공동기업> | ||||||
| ㈜아산카카오메디컬데이터 | 345,470 | - | - | - | - | - |
| <기타특수관계자> | ||||||
| (재)카카오임팩트 | 381,676 | - | - | - | - | 6,305,134 |
| (재)게임인재단 | - | - | 1,536 | - | - | - |
| 엘케이엠에스리미티드㈜ | - | - | - | - | - | 59,345 |
| 소계 | 381,676 | - | 1,536 | - | - | 6,364,479 |
| 합계 | 23,362,653 | 122,513 | 57,262 | 65,182,337 | 266,600 | 9,479,077 |
| (주1) 당기 중 두나무 ㈜ 및 다음청년창업투자조합으 로부터 배당 금수익 및 출자금배분금액 2,637 백만 원 을 수 령하 였으며, 해당금액은 상기의 주석에 포함되어 있지 않습니다. |
&cr; 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 이자수익 | 기타수익 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜포유키즈 | 1,082,568 | - | - | - | - | - |
| 케이큐브NEO펀드 | 481,250 | - | - | - | - | - |
| KIF-카카오우리은행기술금융투자펀드 | 1,503,602 | - | - | - | - | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 121,596 | - | - | - | - | 16,467 |
| ㈜픽셀허브 | 15,829 | - | - | 15,082 | - | - |
| ㈜하시스 | 2,779,441 | - | - | - | - | 6,690 |
| 대원씨아이㈜ | 145,201 | - | - | 513,581 | - | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | - | 2,087,912 | - | - |
| 클레어㈜ | 968 | - | - | - | - | - |
| ㈜카닥 | 40,351 | - | - | - | - | 13,112 |
| 번개장터㈜ | 15 | 325,712 | 1,506 | 35 | - | 222,553 |
| ㈜ 신발연구소 | 582 | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 152,007 | - | - | 196,321 | - | 539 |
| ㈜엔비티 | 133,354 | - | - | 1,344,373 | - | - |
| ㈜레페리 | 87,933 | - | - | - | - | - |
| ㈜탱그램팩토리 | 922 | - | - | - | - | - |
| ㈜루프트코리아 | 712 | - | - | - | - | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 16,333 | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 3,702,579 | - | 881 | 1,685,294 | - | - |
| ㈜유비케어 | - | - | - | - | - | 105,616 |
| ㈜모빌 | - | - | 38,651 | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 1,275,949 | - | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | 192 | - | 20,643 | 5,282 | - | - |
| ㈜더즌 | 12,072 | - | - | 178,557 | - | - |
| 씨엔티테크㈜ | 802,769 | - | - | 652,615 | - | - |
| ㈜두나무 | 895,828 | - | - | 227,021 | - | - |
| ㈜식스샵 | 25,836 | - | - | 18,268 | - | - |
| ㈜델레오코리아 | - | - | - | 528 | - | - |
| ㈜서울미디어코믹스 | 3,717 | - | - | 1,465,625 | - | - |
| Tapas Media,. Inc. | 133,343 | - | - | - | - | - |
| ㈜디앤씨미디어 | 119,596 | - | - | 17,652,971 | 4,290 | - |
| (유)닥터브레인문화산업전문회사 | - | - | 3,600 | - | - | - |
| ㈜마이셀럽스 | 100,000 | - | - | 608,017 | - | - |
| ㈜케이더블유북스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜타이드스퀘어 | 701 | - | 299,996 | - | - | |
| ㈜나우버스킹 | 50 | - | - | 3,701 | - | 930 |
| ㈜퓨쳐위즈 | 3 | - | - | - | - | - |
| ㈜한국신용데이터 | 2,020,981 | - | - | - | - | - |
| ㈜소셜빈 | 864 | - | 23,226 | - | - | - |
| 소계 | 15,657,144 | 325,712 | 388,503 | 26,655,183 | 4,290 | 365,907 |
| <기타특수관계자> | ||||||
| (재)카카오임팩트 | 168,943 | - | - | - | - | 3,223,234 |
| (재)게임인재단 | - | - | 1,536 | - | - | - |
| 소계 | 168,943 | - | 1,536 | - | - | 3,223,234 |
| 합계 | 15,826,087 | 325,712 | 390,039 | 26,655,183 | 4,290 | 3,589,141 |
| (주1) 전기 중 ㈜두나무, ㈜유비케어 및 케이큐브NEO펀드 로 부터 배당 금수익 5,329 백만 원 을 수 령하 였으며, 해당금액은 상기의 주석에 포함되어 있지 않습니다. |
(2) 채권ㆍ채무&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 등 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <관계기업> | |||||
| 유니온K-문화콘텐츠투자조합 | - | - | - | - | - |
| ㈜325이엔씨 | - | - | 2,888,281 | - | 15,655 |
| ㈜이담엔터테인먼트 | - | - | 4,500,485 | 1,585 | 23,183 |
| Atwater Whip SPV. | - | - | 7,401 | - | - |
| ㈜쓰리포인트 | 3,300 | - | - | - | - |
| ㈜애드엑스 | 235,653 | - | - | 73,448 | - |
| ㈜라이온하트스튜디오 | - | - | - | 291,500 | - |
| ㈜웨이투빗 | 2,706,661 | - | - | - | - |
| ㈜디앤씨미디어 | 28,694 | - | 1,861,787 | 3,280,257 | 130 |
| ㈜서울미디어코믹스 | - | - | 668,234 | 260,025 | - |
| ㈜슈퍼코믹스스튜디오 | - | - | 138,050 | 37,119 | - |
| ㈜시드페이퍼 | 2,263 | - | - | - | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | 2,026,374 | 139,167 | - |
| 대원씨아이㈜ | 150 | - | 514,445 | 149,481 | - |
| ㈜더즌 | - | - | 2,425 | 8 | - |
| (유)닥터브레인문화산업전문회사 | 1,980 | - | 400,000 | - | - |
| (유)드림사이드문화산업전문회사 | - | - | 400,000 | - | - |
| (유)이미테이션문화산업전문회사 | - | - | 3,000,000 | - | - |
| ㈜마이셀럽스 | - | - | 757,373 | 157,960 | - |
| 크로스픽쳐스㈜ | - | - | 579,800 | - | - |
| ㈜투유드림 | - | - | 2,264,219 | 974,346 | - |
| Tapas media | 818,431 | - | - | - | 130,753 |
| ㈜타이드스퀘어 | 141 | - | - | 1 | - |
| ㈜디지티모빌리티 | - | - | - | 77,152 | - |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 397,822 | - | 21,218,172 | 662,813 | 412,584 |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 53,890 | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | - | 450,000 | 9,074 | 414 | - |
| ㈜더즌 | 8,920 | - | 800,000 | 106,420 | - |
| ㈜픽셀허브 | - | - | 39 | - | - |
| ㈜식스샵 | - | - | - | 7,265 | - |
| ㈜델레오코리아 | - | - | - | 864 | - |
| ㈜퓨쳐위즈 | 74,972 | - | - | - | - |
| ㈜하시스 | 212,067 | - | 437,841 | 774,672 | - |
| ㈜스테이지파이브 | 250,110 | - | - | - | - |
| ㈜ 신발연구소 | - | - | - | 388 | - |
| ㈜닥터키친 | - | - | - | 1,342 | - |
| ㈜소셜빈 | 18,700 | - | - | 82,879 | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | - | - | - | 26,320 | - |
| ㈜그램팩토리 | - | - | - | 134 | - |
| 클레어㈜ | - | - | - | 10,224 | - |
| ㈜포유키즈 | 341,357 | - | - | 404 | 299,341 |
| 대원씨아이㈜ | - | - | - | 537 | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | - | 514 | - |
| 두나무㈜ | 5,134 | - | - | 23,147 | - |
| ㈜애플파이스튜디오 | - | - | - | 9,983 | - |
| ㈜플래닛츠 | 7,453 | - | - | - | - |
| ㈜디앤씨미디어 | - | - | - | 6,591 | - |
| ㈜엔비티 | 2,388 | - | 46,818 | 179,521 | - |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 320 | - | - | 30,927 | - |
| 씨엔티테크㈜ | 47,278 | - | - | 121,220 | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 838 | - | - | - | - |
| ㈜나우버스킹 | - | - | - | 205 | - |
| ㈜제이슨그룹 | - | - | - | 66,900 | - |
| 소계 | 5,218,522 | 450,000 | 42,520,818 | 7,555,733 | 881,646 |
| <공동기업> | |||||
| ㈜아산카카오메디컬데이터 | 34,638 | - | - | - | - |
| <기타특수관계자> | |||||
| (재)카카오임팩트 | 23,595 | - | - | - | - |
| (재)게임인재단 | - | - | 141 | - | - |
| 소계 | 23,595 | - | 141 | - | - |
| 합계 | 5,276,755 | 450,000 | 42,520,959 | 7,555,733 | 881,646 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 등 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <관계기업> | |||||
| ㈜포유키즈 | 21,628 | - | - | 1,110 | 76,674 |
| 케이큐브NEO펀드 | 120,313 | - | - | - | - |
| KIF-카카오우리은행기술금융투자펀드 | 373,602 | - | - | - | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 8,085 | - | - | 225 | - |
| ㈜픽셀허브 | 462 | - | 616 | 3,250 | - |
| ㈜하시스 | 234,341 | - | 669,202 | 790,127 | - |
| 대원씨아이㈜ | 38,556 | - | 462,477 | 242,910 | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | 2,325,834 | 399,170 | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 3,300 | - | - | 51,996 | - |
| 클레어㈜ | - | - | - | 35,280 | - |
| ㈜탱그램팩토리 | - | - | - | 75 | - |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 332,000 | - | 10,562,866 | 316,863 | - |
| 농업회사법인 만나씨이에이㈜ | 20,735 | - | - | 27,361 | - |
| 번개장터㈜ | - | - | - | 7,667 | - |
| ㈜유비케어 | - | - | - | 69,326 | - |
| ㈜모빌 | - | 1,300,000 | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 199,978 | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | - | 450,000 | 3,913 | 238 | - |
| ㈜더즌 | 4,940 | - | - | 59,024 | - |
| ㈜식스샵 | - | - | - | 3,580 | - |
| ㈜델레오코리아 | - | - | - | 177 | - |
| TAPAS MEDIA, INC. | 35,792 | - | - | - | 10,864 |
| ㈜엔비티 | 2,065 | - | 68,452 | 89,207 | - |
| ㈜디앤씨미디어 | 18,988 | - | 2,917,515 | 1,991,041 | 1,597 |
| (유)드림사이드문화산업전문회사 | - | - | 400,000 | - | - |
| (유)닥터브레인문화산업전문회사 | 990 | - | 400,000 | - | - |
| ㈜마이셀럽스 | 110,000 | - | 898,796 | 92,524 | - |
| ㈜서울미디어코믹스 | - | - | 823,276 | 100,966 | - |
| ㈜케이더블유북스 | - | - | 1,397,299 | 539,422 | - |
| 두나무㈜ | 77,514 | - | - | 22,483 | - |
| ㈜나우버스킹 | - | - | - | 142 | - |
| 씨엔티테크㈜ | 39,199 | - | - | 325,861 | - |
| ㈜타이드스퀘어 | 116 | - | - | - | - |
| ㈜카닥 | - | - | - | 6,357 | - |
| ㈜루프트코리아 | - | - | - | 7,191 | - |
| ㈜소셜빈 | - | - | - | 16,811 | - |
| ㈜325이엔씨 | - | - | 2,234,876 | 206,528 | 15,742 |
| ㈜이담엔터테인먼트 | 11,922 | - | - | 855,707 | - |
| ㈜신발연구소 | 42 | - | - | - | - |
| 소계 | 1,654,568 | 1,750,000 | 23,165,122 | 6,262,619 | 104,877 |
| <기타특수관계자> | |||||
| (재)카카오임팩트 | 16,661 | - | - | - | - |
| 엘케이엠에스리미티드㈜ | - | - | 2,000 | 27,500 | 115,645 |
| ㈜케이큐브홀딩스 | - | - | - | - | 2,500,000 |
| (재)게임인재단 | - | - | 422 | - | - |
| 소계 | 16,661 | - | 2,422 | 27,500 | 2,615,645 |
| 합계 | 1,671,229 | 1,750,000 | 23,167,544 | 6,290,119 | 2,720,522 |
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;
( 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자금대여거래 | 금융리스거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 기말 | 대여(주1) | 상각 | 회수 | |
| <관계기업> | |||||||
| 에스앤티솔루션㈜ | 400,000 | 1,245,000 | (1,645,000) | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | 450,000 | - | - | 450,000 | - | - | - |
| ㈜모빌 | 1,300,000 | 1,591,000 | (2,891,000) | - | - | - | - |
| ㈜카카오뱅크&cr;(구, 한국카카오은행㈜) | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 2,150,000 | 2,836,000 | (4,536,000) | 450,000 | - | - | - |
| <기타특수관계자> | |||||||
| 엘케이엠에스리미티드㈜ | - | 114,399 | (114,399) | - | - | - | - |
| 대흥개발㈜ | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 6,150,000 | 2,950,399 | (4,650,399) | 4,450,000 | - | - | - |
| (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 기초 잔액 입니다. |
( 2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자금대여거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 상환 | 연결범위변동 | 기말 | |
| <관계기업> | |||||
| 에스앤티솔루션㈜ | - | 400,000 | - | - | 400,000 |
| ㈜13마일 | 450,000 | - | - | - | 450,000 |
| ㈜모빌 | - | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 |
| 기타 | 100,000 | 200,000 | (100,000) | (200,000) | - |
| 소계 | 550,000 | 1,900,000 | (100,000) | (200,000) | 2,150,000 |
| <기타특수관계자> | |||||
| 대흥개발㈜ | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 합계 | 4,550,000 | 1,900,000 | (100,000) | (200,000) | 6,150,000 |
당기 및 전기 중 일부 관계기업에 대해서 현금출자 등을 하였습니다 (주석 16참조).
&cr;라. 당기 및 전기 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,023,016 | 1,829,884 |
| 퇴직급여 | 123,436 | 110,875 |
| 기타장기종업원급여 | 28,057 | 25,080 |
| 주식보상비용 | 890,708 | 883,786 |
| 합계 | 11,065,217 | 2,849,625 |
41. 비지배지분에 대한 정보&cr; &cr; 가. 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 |
비지배지분율(%) |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 &cr;배분된 배당금 |
비지배지분 출자 및 구주매각 |
기타 |
기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
㈜카카오게임즈 |
54.4% | 162,244,222 | 40,437,835 | - | 349,125,100 | 13,058,767 | 564,865,923 |
|
㈜카카오페이 |
43.9% | 18,783,996 | (10,611,354) | - | 105,956,660 | (8,367,418) | 105,761,884 |
| ㈜카카오페이지 | 36.5% | 128,273,332 | 13,666,088 | - | 7,467,216 | 102,469 | 149,509,106 |
| ㈜카카오모빌리티 | 30.7% | 69,467,996 | (11,937,510) | - | 1,716,948 | (506,726) | 58,740,708 |
| ㈜카카오엠 | 22.7% | 64,646,398 | (4,076,467) | - | 118,254,464 | 2,838,616 | 181,663,011 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 |
비지배지분율(%) |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 &cr;배분된 배당금 |
비지배지분 출자 및 구주매각 |
기타 |
기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
㈜카카오게임즈 |
39.5% | 159,821,992 | (1,126,929) | - | - | 3,549,159 | 162,244,222 |
|
㈜카카오페이 |
39.1% | 43,318,441 | (25,424,143) | - | - | 889,698 | 18,783,996 |
| ㈜카카오페이지 | 36.4% | 82,723,122 | 2,595,159 | - | 36,271,787 | 6,683,264 | 128,273,332 |
| ㈜카카오모빌리티 | 30.7% | 75,830,632 | (7,791,871) | - | - | 1,429,235 | 69,467,996 |
| ㈜카카오엠 | 10.2% | (11,423) | 638,609 | - | 54,173,747 | 9,845,465 | 64,646,398 |
나. 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 요약 연결재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
유동자산 |
695,579,636 | 644,304,443 | 115,793,429 | 137,280,082 | 365,936,561 |
|
비유동자산 |
613,967,233 | 72,595,480 | 429,899,930 | 185,360,658 | 719,472,284 |
| 금융업자산 | - | 491,082,753 | - | - | - |
|
유동부채 |
160,181,505 | 548,984,060 | 145,286,168 | 81,486,859 | 258,385,920 |
|
비유동부채 |
123,985,044 | 24,197,638 | 41,053,822 | 59,480,128 | 67,873,599 |
| 금융업부채 | - | 430,665,549 | - | - | - |
|
자본 |
1,025,380,320 | 204,135,428 | 359,353,369 | 181,673,752 | 759,149,326 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
유동자산 |
333,591,734 | 475,299,900 | 159,368,514 | 47,167,781 | 294,775,623 |
|
비유동자산 |
258,160,045 | 49,326,446 | 218,203,113 | 227,761,420 | 528,783,865 |
|
유동부채 |
143,265,997 | 457,129,968 | 36,992,766 | 44,965,724 | 218,057,093 |
|
비유동부채 |
31,105,492 | 20,882,859 | 24,721,732 | 14,363,745 | 64,613,105 |
|
자본 |
417,380,290 | 46,613,520 | 315,857,129 | 215,599,733 | 540,889,290 |
&cr;(2) 요약 연결포괄손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
매출 |
495,521,347 | 284,370,769 | 359,064,418 | 280,094,642 | 464,713,577 |
|
당기순손익 |
67,507,497 | (25,050,768) | 33,419,782 | (37,157,192) | (17,133,048) |
|
기타포괄손익 |
102,091,480 | (2,546,950) | (270,640) | 1,458,939 | (1,483,577) |
|
총포괄손익 |
169,598,977 | (27,597,718) | 33,149,142 | (35,698,253) | (18,616,625) |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
매출 |
391,040,194 | 141,103,395 | 257,062,165 | 104,851,956 | 353,008,010 |
|
당기순손익 |
8,865,964 | (65,011,343) | 6,095,401 | (25,546,748) | 8,909,999 |
|
기타포괄손익 |
(10,401,196) | (209,747) | 609,585 | (421,872) | (364,548) |
|
총포괄손익 |
(1,535,232) | (65,221,089) | 6,704,987 | (25,968,621) | 8,545,452 |
(3) 요약 연결현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 당기 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
81,714,855 | 19,330,201 | 48,051,228 | (4,236,696) | (50,295,033) |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
(178,244,634) | (180,641,598) | (171,997,197) | (26,006,716) | (147,548,248) |
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
418,590,618 | 167,618,498 | 78,238,842 | 68,139,468 | 223,369,537 |
|
현금및현금성자산의 증가(감소) |
322,060,839 | 6,307,101 | (45,707,127) | 37,896,056 | 25,526,256 |
|
기초 현금및현금성자산 |
247,104,626 | 378,689,113 | 67,798,968 | 26,586,474 | 126,345,741 |
|
외화표시 현금의 환율변동효과 |
(1,935,965) | (34,522) | (12,504) | - | (174,233) |
|
당기말의 현금및현금성자산 |
567,229,500 | 384,961,692 | 22,079,337 | 64,482,530 | 151,697,764 |
| (단위 : 천원) |
| 전기 | ㈜카카오게임즈 | ㈜카카오페이 | ㈜카카오페이지 | ㈜카카오모빌리티 | ㈜카카오엠 |
|---|---|---|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
73,289,478 | 108,871,393 | 29,671,479 | (9,089,120) | 26,410,005 |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
73,572,182 | 10,771,144 | (55,836,943) | 1,756,156 | (113,356,283) |
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
(5,036,280) | (2,325,108) | 79,352,672 | (1,490,211) | 77,745,309 |
|
현금및현금성자산의 증가(감소) |
141,825,380 | 117,317,429 | 53,187,208 | (8,823,175) | (9,200,969) |
|
기초 현금및현금성자산 |
104,821,949 | 261,371,682 | 14,645,002 | 35,409,648 | 135,546,709 |
|
외화표시 현금의 환율변동효과 |
457,297 | - | (33,242) | - | - |
|
당기말의 현금및현금성자산 |
247,104,626 | 378,689,113 | 67,798,968 | 26,586,474 | 126,345,741 |
다. 비지배지분과의 거래&cr;
비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
종속기업의 유상증자 (주1,2,3) |
166,148,112 | 42,395,253 |
|
기타 |
92,561,975 | 3,664,686 |
|
자본에 미치는 영향(순액) |
258,710,087 | 46,059,939 |
&cr; (주1) 당기 중 종속회사인 ㈜카카오엠은 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 총 증자 금액은 237,105백만원이며 이에 따라 연결회사의 ㈜카카오엠에 대한 지분율은 89.8%에서 77.3%로 감소하였습니다. 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 120,670백만원 증가하였고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 116,435백만원 증가하였습니다.&cr;&cr; (주2) 당기 중 종속회사인 ㈜카카오페이는 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 총 증자 금액은 115,235백만원이며 이에 따라 연결회사의 ㈜카카오엠에 대한 지분율은 60.9%에서 56.1%로 감소하였습니다. 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 94,584백만원 증가하였고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 20,651백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;(주3) 당기 중 종속회사인 ㈜카카오게임즈는 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 총 증자 금액은 272,933백만원이며 이에 따라 연결회사의 ㈜카카오게임즈에 대한 지분율은 60.6%에서 45.6%로 감소하였습니다. 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 243,870백만원 증가하였고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 29,063백만원 증가하였습니다.&cr;
42. 보고기간후 사건 : &cr; &cr;가. 지배회사의 종속회사인 ㈜카카오페이지는 2021년 1월 26일 주주총회 결의에 의거하여 2021년 3월 1일을 합병기일로 하여 지배회사의 종속회사인 ㈜카카오엠을 흡수합병할 예정입니다.&cr;&cr;나. 종속회사인 ㈜카카오엔터프라이즈는 2020년 12월 31일 이사회결의에 따라 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다. 신주배정주식수는 1,366,774주이고, 금액은 100,000백만원 입니다.&cr;&cr;다. 종속회사인 ㈜카카오게임즈는 2020년 12월 18일 이사회 결의에 따라 주식회사 넵튠의 제3자배정 유상증자에 참여예정(납입 예정일 : 2021년 2월 5일)이며, 기명식 보통주식 7,515,336주의 취득예정 총액은 193,520백만원(주당 25,750원)입니다.
&cr;&cr; 2 ) 별도 재무제표 &cr; - 별도 재무상태표(별도 대차대조표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 카카오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,782,401,903,517 | 1,014,030,589,420 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8,9,36 | 1,356,884,920,831 | 647,121,328,668 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,7,8 | 65,497,423,866 | 15,590,476,220 | ||
| 파생상품자산 | 5,7,10,25 | 94,116,000 | 894,102,000 | ||
| 매출채권 | 4,5,7,10 | 120,477,615,976 | 94,991,384,637 | ||
| 단기금융리스채권 | 5 | 5,035,417,806 | 2,306,220,898 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,7,10 | 203,640,384,338 | 222,441,824,890 | ||
| 재고자산 | - | 3,989,088,538 | |||
| 기타유동자산 | 14 | 30,772,024,700 | 26,696,163,569 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 5,563,104,581,267 | 5,470,330,027,390 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,7,8 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,10 | 59,626,742,668 | 45,399,230,609 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,7,10 | 536,800,669,867 | 330,410,964,621 | ||
| 종속기업,공동기업및관계기업투자 | 15 | 2,393,425,547,162 | 2,212,393,967,698 | ||
| 장기금융리스채권 | 5 | 16,851,382,170 | 10,458,904,481 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,7,10 | 22,896,754,400 | 18,147,937,101 | ||
| 유형자산 | 16 | 272,117,410,599 | 248,311,163,551 | ||
| 무형자산 | 18 | 2,106,230,935,896 | 2,458,574,528,458 | ||
| 사용권자산 | 19 | 126,831,631,071 | 101,981,843,072 | ||
| 투자부동산 | 17 | - | 21,579,864,561 | ||
| 퇴직연금운용자산 | 21 | 7,696,112,461 | 5,811,141,742 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 10,627,394,973 | 7,260,481,496 | ||
| 자산총계 | 7,345,506,484,784 | 6,484,360,616,810 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,421,581,282,550 | 1,370,950,261,505 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,5,7,12 | 1,035,669,215,930 | 686,649,998,624 | ||
| 단기차입금 | 4,5,7,20 | 57,987,200,330 | 429,063,108,400 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,7 | 2,051,114,005 | 1,805,783,602 | ||
| 미지급법인세 | 49,822,909,677 | 38,118,923,770 | |||
| 파생상품부채 | 5,7,25 | - | 5,871,210,000 | ||
| 단기리스부채 | 4,19 | 37,613,103,713 | 31,494,694,565 | ||
| 기타유동부채 | 14 | 238,437,738,895 | 177,946,542,544 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 598,480,116,822 | 255,099,527,270 | |||
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,5,7,12 | 4,590,817,184 | 2,786,603,839 | ||
| 장기차입금 | 4,5,7,20 | 321,761,482,011 | 39,965,367,209 | ||
| 비유동충당부채 | 24 | 10,333,202,884 | 9,461,197,949 | ||
| 장기리스부채 | 4,19 | 121,899,752,206 | 88,642,651,025 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 22 | 27,047,368,083 | 25,384,985,949 | ||
| 이연법인세부채 | 23 | 108,245,067,298 | 88,039,313,455 | ||
| 기타비유동부채 | 14 | 4,602,427,156 | 819,407,844 | ||
| 부채총계 | 2,020,061,399,372 | 1,626,049,788,775 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,26 | 44,300,999,000 | 43,161,318,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26 | 4,986,863,484,685 | 4,462,249,633,278 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | 28 | 18,616,904,707 | 41,292,768,578 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 29 | 66,513,984,520 | (2,897,079,352) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 30 | 209,149,712,500 | 314,504,187,531 | ||
| 자본총계 | 5,325,445,085,412 | 4,858,310,828,035 | |||
| 부채 및 자본총계 | 7,345,506,484,784 | 6,484,360,616,810 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
- 별도 손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 6 | 1,779,194,942,006 | 1,513,471,072,651 |
| Ⅱ. 영업비용 | 31 | 1,480,483,185,047 | 1,316,000,841,779 |
| Ⅲ. 대손상각비 | 40 | (1,352,735,218) | 1,406,306,349 |
| Ⅳ. 영업이익 | 300,064,492,177 | 196,063,924,523 | |
| Ⅴ. 기타수익 | 32 | 47,553,946,693 | 10,964,194,874 |
| Ⅵ. 기타비용 | 32 | 407,293,501,258 | 438,146,371,624 |
| Ⅶ. 금융수익 | 33 | 60,093,421,952 | 54,137,000,050 |
| 이자수익 | 8,039,964,049 | 13,962,237,560 | |
| 기타금융수익 | 52,053,457,903 | 40,174,762,490 | |
| Ⅷ. 금융비용 | 33 | 24,019,110,306 | 18,938,613,896 |
| Ⅸ. 종속기업및관계기업투자 손상차손 | 15 | 11,491,134,087 | 34,709,203,884 |
| Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 23 | (35,091,884,829) | (230,629,069,957) |
| ⅩI. 법인세비용 | 23 | 82,786,933,724 | 29,076,622,935 |
| ⅩII. 당기순이익(손실) | (117,878,818,553) | (259,705,692,892) | |
| ⅩIII. 당기기타포괄손익 | 92,348,028,682 | 3,529,024,838 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | |||
| - 순확정급여부채 재측정요소 | 1,310,593,402 | (2,246,614,769) | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 91,037,435,280 | 5,775,639,607 | |
| ⅩIV. 당기총포괄이익(손실) | (25,530,789,871) | (256,176,668,054) | |
| ⅩV. 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 34 | (1,392) | (3,258) |
| 희석주당순이익(손실) | 34 | (1,392) | (3,258) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr;- 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1 (전기초) | 41,743,886,500 | 4,096,216,248,276 | 35,546,745,195 | (1,605,704,190) | 579,442,074,110 | 4,751,343,249,891 | |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (259,705,692,892) | (259,705,692,892) | |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 29 | - | - | - | 5,775,639,607 | - | 5,775,639,607 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | 29 | - | - | - | (4,820,400,000) | 4,820,400,000 | - |
| 4. 순확정급여부채 재측정요소 | 21,29 | - | - | - | (2,246,614,769) | - | (2,246,614,769) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (1,291,375,162) | (254,885,292,892) | (256,176,668,054) | |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식선택권의 행사 | 26,27 | 191,511,500 | 34,787,542,328 | (4,615,153,435) | - | - | 30,363,900,393 |
| 2. 주식보상비용 | 27 | - | - | 10,361,176,818 | - | - | 10,361,176,818 |
| 3. 유상증자 | 26 | 1,088,700,500 | 298,847,342,119 | - | - | - | 299,936,042,619 |
| 4. 전환사채의 전환 | 20,26 | 137,219,500 | 32,398,500,555 | - | - | - | 32,535,720,055 |
| 5. 현금배당 | 35 | - | - | - | - | (10,052,593,687) | (10,052,593,687) |
| 소유주와의 거래 총액 | 1,417,431,500 | 366,033,385,002 | 5,746,023,383 | - | (10,052,593,687) | 363,144,246,198 | |
| 2019. 12. 31 (전기말) | 43,161,318,000 | 4,462,249,633,278 | 41,292,768,578 | (2,897,079,352) | 314,504,187,531 | 4,858,310,828,035 | |
| 2020. 1. 1 (당기초) | 43,161,318,000 | 4,462,249,633,278 | 41,292,768,578 | (2,897,079,352) | 314,504,187,531 | 4,858,310,828,035 | |
| Ⅰ. 총포괄손익 | |||||||
| 1. 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (117,878,818,553) | (117,878,818,553) | |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 29 | - | - | - | 91,037,435,280 | - | 91,037,435,280 |
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | 29 | - | - | - | (22,936,964,810) | 22,936,964,810 | - |
| 4. 순확정급여부채 재측정요소 | 21,29 | - | - | - | 1,310,593,402 | - | 1,310,593,402 |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | 69,411,063,872 | (94,941,853,743) | (25,530,789,871) | |
| Ⅱ. 소유주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식선택권의 행사 | 26,27 | 338,244,500 | 73,727,161,622 | (10,286,768,207) | - | - | 63,778,637,915 |
| 2. 주식보상비용 | 27 | - | - | 18,443,229,502 | - | - | 18,443,229,502 |
| 3. 전환사채의 전환 | 20,26 | 801,436,500 | 189,374,197,878 | - | - | - | 190,175,634,378 |
| 4. 교환사채의 교환 | 20 | - | 262,871,570,000 | (30,832,325,166) | - | - | 232,039,244,834 |
| 5. 현금배당 | 35 | - | - | - | - | (10,412,621,288) | (10,412,621,288) |
| 6. 사업결합 | - | (1,359,078,093) | - | - | - | (1,359,078,093) | |
| 소유주와의 거래 총액 | 1,139,681,000 | 524,613,851,407 | (22,675,863,871) | - | (10,412,621,288) | 492,665,047,248 | |
| 2020. 12. 31 (당기말) | 44,300,999,000 | 4,986,863,484,685 | 18,616,904,707 | 66,513,984,520 | 209,149,712,500 | 5,325,445,085,412 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr;- 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 카카오 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 36 | 798,258,014,329 | 533,407,163,996 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 805,525,657,509 |
596,445,478,232 |
|||
| 이자의 수취 | 7,225,636,252 |
20,554,211,898 |
|||
| 이자의 지급 | (4,455,052,346) |
(5,021,279,146) |
|||
| 배당금 수입 | 14,375,077,409 |
9,173,049,378 |
|||
| 법인세 납부 | (24,413,304,495) |
(87,744,296,366) |
|||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (428,591,341,384) | (341,790,656,106) | |||
| 단기금융상품의 증감 | (49,906,947,646) |
586,121,896,559 |
|||
| 유형자산의 취득 | 16 | (110,398,002,161) |
(74,994,780,712) |
||
| 유형자산의 처분 | 16 | 12,881,217,861 |
7,503,439,586 |
||
| 무형자산의 취득 | 18 | (39,229,275,903) |
(20,361,579,712) |
||
| 무형자산의 처분 | 18 | 1,075,092,376 |
104,226,134 |
||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | 15 | (222,613,186,909) |
(445,482,936,042) |
||
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | 15 | 50,905,790,036 |
2,440,471,890 |
||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,539,425,000) |
(245,407,550,000) |
|||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,000,000,000 |
241,011,864,599 |
|||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (157,043,718,950) |
(325,578,599,080) |
|||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 63,813,311,416 | - | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (4,893,643,180) |
(2,096,991,701) |
|||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 2,644,825,881 |
648,726,797 |
|||
| 투자부동산의 처분 | 31,414,700,000 | - | |||
| 장기선급금 증가 | (2,702,079,205) | - | |||
| 사업양수로 인한 현금 유출 | - | (5,150,000,000) | |||
| 현물출자등으로 인한 순현금흐름 | - | (60,548,844,424) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 349,765,875,905 | 193,651,885,474 | |||
| 주식선택권의 행사 | 27 | 63,779,984,915 | 30,363,900,393 | ||
| 단기차입금의 차입 | 20 | - | 280,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 20 | - | (280,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,980,627,604 | 1,676,780,926 | |||
| 임대보증금의 감소 | (1,176,414,259) | (530,357,304) | |||
| 유상증자 | - | 299,936,042,619 | |||
| 사채의 상환 | 20 | (6,600,000,000) | (110,000,000,000) | ||
| 배당금 지급 | 35 | (10,412,621,288) | (10,052,593,687) | ||
| 리스부채의 상환 | (31,867,969,647) | (17,731,598,253) | |||
| 기타재무활동 현금유출액 | - | (10,289,220) | |||
| 주식발행 비용 | (50,347,920) | - | |||
| 교환사채의 발행 | 20 | 333,112,616,500 | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (13,061,546,346) | 10,933,244,891 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 706,371,002,504 | 396,201,638,255 | |||
| Ⅵ. 합병으로 인한 순현금흐름 | 3,392,589,659 | - | |||
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 | 647,121,328,668 | 250,919,690,413 | |||
| Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 | 1,356,884,920,831 | 647,121,328,668 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
&cr;
- 이익잉 여금처분계산 서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>
| 제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;(처분예정일: 2021년 3월 29일) |
| 제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr; (처분확정일: 2020년 3월 25일) |
| (단위 : 천원)) |
| 구분 | 제 26 (당)기 | 제 25 (전)기 |
|---|---|---|
| 1. 처분전이익잉여금 | 199,675,987 | 306,071,724 |
| 전기이월이익잉여금 | 294,617,841 | 560,957,017 |
| 기타포괄손익 조정 | 22,936,965 | 4,820,400 |
| 당기순이익 | (117,878,819) | (259,705,693) |
| 2. 이익잉여금처분액 | 14,191,991 | 11,453,883 |
| 이익준비금 | 1,290,181 | 1,041,262 |
| 배당금&cr; - 현금배당 : 당기 150원/주&cr; 전기 127원/주 | 12,901,810 | 10,412,621 |
| 3. 차기이월이익잉여금 | 185,483,996 | 294,617,841 |
&cr;
- 별도 주석
| 제 26 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 카카오 |
1. 일반적 사항 :&cr; &cr;주식회사 카카오(이하 "회사")는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr;회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.&cr; &cr;회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 44,301백만원입니다.
&cr; 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김범수 | 12,500,631 | 14.1 |
| ㈜케이큐브홀딩스 | 9,929,467 | 11.2 |
| 국민연금공단 | 7,550,417 | 8.5 |
| MAXIMO PTE. LTD. | 5,599,849 | 6.3 |
| 기타 특수관계인 | 111,932 | 0.1 |
| 자기주식 | 2,489,934 | 2.8 |
| 기타 | 50,319,768 | 57.1 |
| 합계 | 88,501,998 | 100.0 |
&cr;
2. 중요한 회계처리방침 :&cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 가. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;나. 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr; - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
&cr; 다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;라. 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;
마. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
바. 중요한 회계정책&cr;
(1) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자 산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함 됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금 융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr; 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.( 주석 20 참조 )
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(3) 파생상품&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융손익'으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. &cr;
(4) 매출채권
&cr;매 출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 참조)
(5) 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 4~6년 |
| 차량운반구 | 4~6년 |
| 비 품 | 2~5년 |
&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(7) 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(8) 무형자산
1) 영업권&cr;
영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그차액은 당기이익으로 인식합니다.&cr;&cr; 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr;
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 회사의 영업부문 에 따라 결정됩니다. 또한, 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다.
2) 회원권 및 브랜드 &cr;&cr; 회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr;
3 ) 기타 무형자산
개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법 및 생산량 비례법에 의하여 상각됩니다. 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 기타의무형자산 | 2~15년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr; (9) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;(10 ) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
(11) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(12) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정&cr;
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
&cr; 2) 제거&cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 '이자비용'으로 인식됩니다.&cr;
(14) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여&cr;&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.&cr; &cr; 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2) 주식기준보상&cr;&cr; 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;3) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;
(16) 자기주식
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;
(17) 수익인식
&cr; 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 주된 영업수익의 형태는 광고수익, 콘텐츠 수익 등 입니다.&cr;&cr;1) 광고 수익&cr;&cr;회사는 일반적으로 계약된 기간 동안 고객에게 광고서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;2) 콘텐츠 수익 &cr;&cr;회사는 다양한 콘텐츠 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 콘텐츠 등의 거래가격은 고객이 온라인 상에서 콘텐츠 등을 구매하는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사는 콘텐츠 등이 고객에게 제공되고, 고객이 제공된 콘텐츠 등의 사용과정에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 경우, 동 콘텐츠 등에 대한 사용권이 이전된 것으로 보아 고객이 콘텐츠 등을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 제공된 콘텐츠 등의 사용기간에 걸쳐 콘텐츠 등에 유의적인 영향을 미치는 활동이 존재하는 콘텐츠 등의 경우 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
(18) 배당금&cr; &cr;배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(19) 리스&cr;
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 시설장치, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;
- 변동리스료
&cr; 회사의 일부 기계장치 리스는 사용량에 비례하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 일부 기계장치의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 기계장치가 사용되는 때 및 정산으로 인해 사용량이 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다.
&cr;- 연장선택권 및 종료선택권&cr;
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 협의하 에 행사할 수 있습니다.
(20) 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;
(21) 동일지배기업하의 사업결합&cr;&cr; 동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 복합금융상품&cr;
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.
상기 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 다만, 기한이익상실에 따른 조건부 결제조건이 포함되어 있을 경우 복합금융상품 전체를 부채 로 인식할 수 있습니다.&cr;&cr; (23) 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2021년 2 월 25일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. &cr; &cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 : &cr;&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
가. 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조) .&cr;
나. 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조).&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr;다. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;라. 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 40 참조).&cr;
마. 충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 주석 2.바.(13) 에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
바. 순확정급여부채 &cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
사. 기타장기종업원급여부채
기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).&cr;&cr;아. 수익인식&cr;&cr;고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.&cr;
자. 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;
사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr; 차. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr;
4. 재무위험관리 :&cr;
가. 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;1) 이자율변동 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.&cr;
2) 가격위험&cr;&cr;회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분상품의 주당 주식가액이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전 공정가치 측정 지분증권 평가손익은 26,587백만원 (전기: 16,298백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다 .&cr; &cr; 회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다.&cr;
3) 외환위험&cr;&cr; 외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 | USD | JPY | EUR | CNY | GBP | NZD | HKD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||||
| 현금및현금성자산 | 346,058,409 | 948,835 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,014,933 | 273,841 | 5,212 | 852,341 | 21,460 | 4 | 3,840 |
| 계 | 348,073,342 | 1,222,676 | 5,212 | 852,341 | 21,460 | 4 | 3,840 |
| <금융부채> | |||||||
| 차입금 | 321,761,482 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 321,761,482 | - | - | - | - | - | - |
&cr; 보고기간종료일 현재 회사는 외화예금 등을 보유하고 있으며, 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 회사의 세전이익은 17,303백만원(전기: 19,066백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.&cr; &cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다(신용위험 관련 사항은 주석 40 참조).
&cr; 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,356,884,921 | 647,121,329 |
| 단기금융상품 | 65,497,424 | 15,590,476 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권 | 120,477,616 | 94,991,385 |
| 기타유동금융자산 | 203,640,384 | 222,441,825 |
| 기타비유동금융자산 | 22,896,754 | 18,147,937 |
| 단기금융리스채권 | 5,035,418 | 2,306,221 |
| 장기금융리스채권 | 16,851,382 | 10,458,904 |
| 계 | 1,801,283,899 | 1,021,058,077 |
&cr;(3) 유동성 위험&cr;
현금흐름의 예측은 회사의 재무 부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,035,669,215 | - | - | 1,035,669,215 |
| 장ㆍ단기차입금(*) | 58,254,133 | 326,400,000 | - | 384,654,133 |
| 장ㆍ단기리스부채 | 38,028,175 | 38,813,672 | 91,571,537 | 168,413,384 |
| 기타유동금융부채 | 2,051,114 | - | - | 2,051,114 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 4,590,817 | 4,590,817 |
| 계 | 1,134,002,637 | 365,213,672 | 96,162,354 | 1,595,378,663 |
&cr;2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 686,649,999 | - | - | 686,649,999 |
| 장ㆍ단기차입금(*) | 439,320,916 | 40,254,133 | - | 479,575,049 |
| 장ㆍ단기리스부채 | 31,884,175 | 45,013,848 | 51,379,794 | 128,277,817 |
| 기타유동금융부채 | 1,805,784 | - | - | 1,805,784 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 2,786,604 | 2,786,604 |
| 계 | 1,159,660,874 | 85,267,981 | 54,166,398 | 1,299,095,253 |
&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.&cr;&cr;(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.&cr;
나. 자본위험관리
회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 2,020,061,399 | 1,626,049,789 |
| 자본 | 5,325,445,085 | 4,858,310,828 |
| 부채비율 | 37.9% | 33.5% |
다. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 총액 | 상계된&cr;부채총액 | 재무상태표&cr;표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 6,065,031 | 698,904 | 5,366,127 | - | 5,366,127 |
| (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다. |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 총액 | 상계된&cr;부채총액 | 재무상태표&cr;표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 29,751,145 | 5,243,093 | 24,508,052 | - | 24,508,052 |
| (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다. |
&cr;&cr; 5. 금융상품 공정가치 :
&cr;가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,356,884,921 | 1,356,884,921 | 647,121,329 | 647,121,329 |
| 단기금융상품 | 65,497,424 | 65,497,424 | 15,590,476 | 15,590,476 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권 | 120,477,616 | 120,477,616 | 94,991,385 | 94,991,385 |
| 기타유동금융자산 | 203,640,384 | 203,640,384 | 222,441,825 | 222,441,825 |
| 기타비유동금융자산 | 22,896,754 | 22,896,754 | 18,147,937 | 18,147,937 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 59,626,743 | 59,626,743 | 45,399,231 | 45,399,231 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 536,800,670 | 536,800,670 | 330,410,965 | 330,410,965 |
| 파생상품자산 | 94,116 | 94,116 | 894,102 | 894,102 |
| 계 | 2,375,918,628 | 2,375,918,628 | 1,384,997,250 | 1,384,997,250 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,035,669,216 | 1,035,669,216 | 686,649,999 | 686,649,999 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,590,817 | 4,590,817 | 2,786,604 | 2,786,604 |
| 단기차입금 | 57,987,200 | 57,987,200 | 429,063,108 | 432,757,806 |
| 장기차입금 | 321,761,482 | 321,761,482 | 39,965,367 | 39,965,367 |
| 기타유동금융부채 | 2,051,114 | 2,051,114 | 1,805,784 | 1,805,784 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,871,210 | 5,871,210 |
| 계 | 1,422,059,829 | 1,422,059,829 | 1,166,142,072 | 1,169,836,770 |
&cr; 나. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 59,626,743 | 59,626,743 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) | 531,731,018 | - | 5,069,652 | 536,800,670 |
| 파생상품자산 | - | - | 94,116 | 94,116 |
| ( 주1) 당기 중 회사는 ㈜한진칼 주식을 전량 매도하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하여 수준1로 분류하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 회사의 ㈜아씨오 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 감소로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;(주4) 당 기 중 ㈜ 바이브컴퍼니(구, ㈜ 다음소프트)가 코스닥 상장되어 수준3에서 수준1로 대체하였습니다. |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 45,399,231 | 45,399,231 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3) | 325,966,360 | - | 4,444,605 | 330,410,965 |
| 파생상품자산 | - | - | 894,102 | 894,102 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,871,210 | 5,871,210 |
| (주1) 전기 중 회사는 SK텔레콤㈜, ㈜한진칼 주식을 취득하여 수준1로 분류하였습니다&cr;(주2) 전기 중 ㈜아이톡시(구, ㈜와이디온라인)는 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 평가손실로 인식하였습니다.&cr;(주3) 전기 중 회사는 구주를 취득할 수 있는 콜옵션을 행사하여 ㈜ 카카오뱅크를 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. |
&cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| TransLink Capital Partners II, L.P | 6,243,809 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| TransLink Capital partners III, L.P | 6,446,714 | 3 | ||
| Collaborative Fund II, L.P. | 3,852,516 | 3 | ||
| Altos Korea opportunity Fund, L.P | 31,810,740 | 3 | ||
| Strong Seed Fund I, L.P | 790,692 | 3 | ||
| 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 | 666,570 | 3 | ||
| KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호 | 2,695,322 | 3 | ||
| 인라이트4호엔제이아이펀드 | 456,780 | 3 | ||
| 임팩트 컬렉티브 코리아 펀드 | 357,290 | 3 | ||
| 해시드 벤처투자조합1호 | 6,306,310 | 3 | ||
| 계 | 59,626,743 | |||
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | ||||
| ㈜큐버 | 557,897 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| ㈜에스비에스엠앤씨 | 4,234,500 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| ㈜아씨오 | 277,255 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 계 | 5,069,652 | |||
| <파생상품자산> | ||||
| ㈜타이드스퀘어 콜옵션 | 94,116 | 3 | 이항모형 | 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 |
| 계 | 94,116 | |||
&cr;마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과 정 및 민감도 분석&cr;&cr; 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.
&cr;금융상품 구분별 공정가치의 변동 ( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
596,267 | (596,267) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
50,697 | (50,697) |
|
파생상품자산 |
941 | (941) |
| 계 | 647,905 | (647,905) |
&cr;&cr; 6 . 영업부문 정보 :
가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. &cr; &cr;나. 당기와 전기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 플랫폼매출 | 1,198,605,871 | 912,936,142 |
| 콘텐츠매출 | 580,589,071 | 600,534,931 |
| 계 | 1,779,194,942 | 1,513,471,073 |
&cr;다. 지역별 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 각 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 7. 범주별 금융상품 :
가. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과같습니다.&cr; &cr;(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
59,626,743 | 45,399,231 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
536,800,670 | 330,410,965 |
| 소계 | 596,427,413 | 375,810,196 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
||
| 현금및현금성자산 | 1,356,884,921 | 647,121,329 |
| 단기금융상품 | 65,497,424 | 15,590,476 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권 | 120,477,616 | 94,991,385 |
| 기타유동금융자산 | 203,640,384 | 222,441,825 |
| 기타비유동금융자산 | 22,896,754 | 18,147,937 |
| 소계 | 1,779,397,099 | 1,008,292,952 |
| 파생상품자산 | 94,116 | 894,102 |
| 계 | 2,375,918,628 | 1,384,997,250 |
&cr;(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가 측정 금융부채 |
||
|
매입채무및기타채무 |
1,035,669,216 | 686,649,999 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,590,817 | 2,786,604 |
|
단기차입금 |
57,987,200 | 429,063,108 |
|
장기차입금 |
321,761,482 | 39,965,367 |
| 기타유동금융부채 | 2,051,114 | 1,805,784 |
| 소계 | 1,422,059,829 | 1,160,270,862 |
|
파생상품부채 |
- | 5,871,210 |
| 계 | 1,422,059,829 | 1,166,142,072 |
&cr;나. 금융상품 범주별 순손익
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가손익&cr; (세후기타포괄손익) | 평가/처분손익&cr; (당기손익) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 순손상차손익 | 외환손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,688,087 | - | 745,081 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 91,037,435 | (249,172) | - | 12,822,456 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 | - | - | 7,708,109 | - | (1,352,735) | (879,131) |
| 파생상품자산 | - | (799,986) | - | - | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 | - | (74,162) | (3,228,434) | - | - | 11,701,660 |
| 파생상품부채 | - | 952,037 | - | - | - | - |
&cr; (2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가손익&cr; (세후기타포괄손익) | 평가/처분손익&cr; (당기손익) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 순손상차손익 | 외환손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 10,706,407 | - | 1,286,766 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,775,640 | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 13,962,238 | - | (1,406,306) | 12,903,392 |
| 파생상품자산 | - | (2,526,170) | - | - | - | - |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | (9,104,942) | - | - | 4,929 |
| 파생상품부채 | - | 3,043,820 | - | - | - | - |
&cr;&cr; 8 . 현금및현금성자산 , 장단 기 금융상품 및 사용제한 금융상품 :&cr; &cr; 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
현금및예금 등 |
1,356,884,921 | 647,121,329 |
|
단기금융상품(주1) |
65,497,424 | 15,590,476 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 계 | 1,432,382,345 | 672,711,805 |
| (주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 37을 참조하시기 바랍니다. |
&cr;
9. 금융자산의 신용건전성 : &cr; &cr; 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr;&cr;현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다.&cr;&cr;
10. 금융자산 :&cr; &cr; 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | ||
|
전 환사채 |
- | 796,962 |
|
수 익증권 및 펀드 |
59,626,743 | 44,602,269 |
| <파생상품자산> | ||
| 파생상품자산 | 94,116 | 894,102 |
| 계 | 59,720,859 | 46,293,333 |
&cr; (2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금 융자 산 관련 손익 |
10,433,168 | 11,993,174 |
| 파생상품자산 관련 손익 | (799,986) | (2,526,170) |
&cr;나 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상장주식 |
||
| SK텔레콤㈜ | 301,455,560 | 301,455,560 |
| Kadokawa Corporation(주1) | 213,625,458 | - |
| ㈜한진칼(주2) | - | 24,510,800 |
| ㈜바이브컴퍼니(구, ㈜다음소프트)(주3) | 1,665,000 | 326,539 |
|
비상장주식 |
||
| ㈜아씨오(주4) | 277,255 | - |
| ㈜큐버 | 557,897 | 345,566 |
| ㈜에스비에스엠앤씨 | 4,234,500 | 3,772,500 |
| 계 | 536,800,670 | 330,410,965 |
| (주1) 당기 중 회사는 구주 5,410,700주를 취득하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 회사는 보유 주식을 전량 매도하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 코스닥 상장되어 비상장주식에서 상장주식으로 대체되었습니다.&cr;(주4) 당기 중 회사의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 감소로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. |
&cr;위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr; (2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(주1) |
12,573,285 | - |
| (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 보유로 인한 배당금 수익과 ㈜한진칼 주식을 전량 매도하면서 발생한 처분 부대비용을 당기손익으로 인식하였습니다. |
&cr; 다 . 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 &cr; &cr; (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
121,815,296 | 96,967,165 |
|
손실충당금(주석 40 참조) |
(1,337,680) | (1,975,780) |
| 순장부금액 계 | 120,477,616 | 94,991,385 |
&cr; 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
(2) 기 타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동금융자산> | ||
|
미수금 |
209,738,105 | 230,105,530 |
| 미수수익 | 1,166,066 | 700,941 |
| <기타비유동금융자산> | ||
| 장기미수금 | 10,000,000 | 7,500,000 |
| 보증금 | 12,896,754 | 10,647,937 |
| 소계 | 233,800,925 | 248,954,408 |
|
손실충당금(주석 40 참조) |
(7,263,786) | (8,364,646) |
|
순장부금액 계 |
226,537,139 | 240,589,762 |
&cr; &cr; 11. 계약부채 : &cr;
가. 회사가 인식하고 있는 계약부채(기타유동부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
|
계약부채 - 플랫폼 |
72,625,858 | 58,851,997 |
|
계약부채 - 콘텐츠 |
38,214,240 | 35,129,765 |
|
계 |
110,840,098 | 93,981,762 |
&cr; 나. 계약부채에 대해 인식한 수익
&cr; 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
||
|
계약부채 - 플랫폼 |
58,851,997 | 42,470,983 |
|
계약부채 - 콘텐츠 |
35,129,765 | 31,078,942 |
|
계 |
93,981,762 | 73,549,925 |
&cr; 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 천원 ) |
|
구분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익의 인식시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 532,236,752 | 836,318,414 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,246,958,190 | 677,152,659 |
|
계 |
1,779,194,942 | 1,513,471,073 |
&cr;
12. 매입채무및기타채무 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매입채무및기타채무> | ||
| 미지급금 | 1,035,669,216 | 686,649,999 |
| <비유동매입채무및기타채무> | ||
| 임대보증금 | 4,590,817 | 2,786,604 |
| 계 | 1,040,260,033 | 689,436,603 |
&cr;&cr;13. 기타금융부채 : &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타금융부채> | ||
| 미지급비용 | 2,051,114 | 1,805,784 |
| 계 | 2,051,114 | 1,805,784 |
&cr;&cr;14. 기타자산 및 기타부채 :&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 11,986,513 | 14,298,179 |
| 선급비용 | 18,785,511 | 12,397,984 |
| 소계 | 30,772,024 | 26,696,163 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급금 | 7,669,922 | 3,109,399 |
| 장기선급비용 | 2,957,473 | 4,051,082 |
| 기타의투자자산 | - | 100,000 |
| 소계 | 10,627,395 | 7,260,481 |
| 계 | 41,399,419 | 33,956,644 |
&cr;선급금 중 유무형자산 취득을 위한 금액은 당기 및 전기 각각 2,702,079천원, 3,627,431천원 입니다.&cr;&cr;나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동부채> | ||
| 선수금 | 72,294,893 | 58,155,607 |
| 선수수익 | 53,665,644 | 47,027,999 |
| 예수금 | 44,222,181 | 19,865,323 |
| 부가가치세예수금 | 21,950,661 | 17,590,060 |
| 미지급비용-단기종업원급여부채 | 46,304,360 | 34,742,640 |
| 정부보조금 | - | 564,913 |
| 소계 | 238,437,739 | 177,946,542 |
| <기타비유동부채> | ||
| 장기선수수익 | - | 18,386 |
| 미지급비용-장기종업원급여부채 | 4,602,427 | 801,022 |
| 소계 | 4,602,427 | 819,408 |
| 계 | 243,040,166 | 178,765,950 |
&cr;&cr; 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 :&cr;&cr; 가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 설립국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| <종속기업> | |||||
| Beijing KAKAO Co., Ltd. | 중국 | 99.9% | 20,482,708 | 4,522,562 | 4,522,562 |
| KAKAO JAPAN Corp. | 일본 | 78.4% | 118,235,103 | 104,670,755 | 104,670,755 |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 한국 | 100.0% | 1,891,561 | 905,032 | 905,032 |
| ㈜케이앤웍스 | 한국 | 100.0% | 5,536,785 | 4,474,375 | 3,374,375 |
| ㈜디케이테크인 | 한국 | 100.0% | 1,924,262 | 1,326,437 | 1,326,437 |
| ㈜버즈피아(주6) | 한국 | 0.0% | - | - | 6,764,710 |
| ㈜카카오게임즈(주1,4) | 한국 | 45.6% | 86,934,914 | 86,934,914 | 86,934,914 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 한국 | 100.0% | 150,991,951 | 150,991,951 | 150,991,951 |
| ㈜카카오벤처스 | 한국 | 100.0% | 20,551,001 | 20,551,001 | 20,551,001 |
| 케이큐브-1호벤처투자조합(주1) | 한국 | 43.3% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 카카오청년창업펀드(주1) | 한국 | 33.3% | 7,500,000 | 7,500,000 | 9,000,000 |
| ㈜카카오스페이스(구.㈜카카오 아이엑스)(주9) | 한국 | 100.0% | 31,002,305 | 31,002,305 | 54,333,920 |
| DK CHINA Co., Ltd. | 중국 | 100.0% | 718,000 | 718,000 | 718,000 |
| 록앤올㈜ | 한국 | 100.0% | 9,213,553 | - | - |
| ㈜카카오페이지 | 한국 | 63.5% | 175,328,172 | 175,328,172 | 175,328,172 |
| 카카오디지털콘텐츠펀드(주1) | 한국 | 27.0% | 9,400,000 | 5,573,169 | 5,573,169 |
| 카카오성장나눔게임펀드 | 한국 | 96.7% | 29,000,000 | 24,726,555 | 24,726,555 |
| ㈜링키지랩 | 한국 | 54.3% | 810,450 | 261,513 | 290,409 |
| 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 | 한국 | 95.0% | 1,900,000 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD. | 싱가포르 | 100.0% | 61,732,673 | 1,081,274 | 1,081,274 |
| ㈜카카오브레인 | 한국 | 93.9% | 40,000,000 | 18,188,249 | 18,188,249 |
| ㈜카카오페이(주4) | 한국 | 56.1% | 49,972,987 | 49,972,987 | 5,781,724 |
| ㈜카카오모빌리티(주4) | 한국 | 69.3% | 53,588,505 | 53,588,505 | 53,588,505 |
| ㈜아씨오(주5) | 한국 | 0.0% | - | - | 2,586,425 |
| Kakao G Corp. | 일본 | 100.0% | 20,010,400 | 20,010,400 | 20,010,400 |
| ㈜키위플러스(주7) | 한국 | 0.0% | - | - | 13,999,996 |
| ㈜카카오엠 | 한국 | 77.3% | 425,336,634 | 425,336,634 | 425,336,634 |
| ㈜카카오커머스(주4) | 한국 | 99.7% | 299,078,222 | 299,078,222 | 279,410,588 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 한국 | 95.9% | 63,121,115 | 63,121,115 | 63,121,115 |
| KAKAO IX CHINA CO.,LTD. | 중국 | 100.0% | 387,000 | 387,000 | - |
| Kakao IX Japan Corp. | 일본 | 100.0% | 1,997,700 | 1,997,700 | - |
| Kakao IX USA, Inc. | 미국 | 100.0% | 619,000 | 619,000 | - |
| Kakao IX HK Ltd. | 홍콩 | 100.0% | 416,150 | 416,150 | - |
| 소계 | 1,688,681,151 | 1,556,183,977 | 1,536,016,872 | ||
| <관계기업> | |||||
| ㈜애드크레딧(주2) | 한국 | 17.7% | 314,303 | 81,013 | 81,013 |
| DMS Network, Inc.(주2) | 미국 | 19.7% | 1,986,836 | - | - |
| Tapas Media,. Inc.(주10) | 미국 | 0.0% | - | - | 246,605 |
| 다음청년창업투자조합 | 한국 | 39.5% | 7,179,873 | 7,179,873 | 7,575,130 |
| ㈜두나 무 (주3) | 한국 | 7.7% | 3,336,198 | 3,336,198 | 3,336,198 |
| ㈜오스카엔터테인먼트 | 한국 | 20.0% | 1,997,334 | - | 8,356 |
| 씨엔티테크㈜(주2) | 한국 | 18.0% | 5,000,783 | 5,000,783 | 5,000,783 |
| ㈜한국신용데이터 | 한국 | 19.9% | 3,845,884 | 1,397,171 | 3,845,884 |
| ㈜나우버스킹 | 한국 | 25.7% | 5,087,642 | 5,087,642 | 3,000,106 |
| ㈜식스샵 | 한국 | 20.0% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ㈜타이드스퀘어 | 한국 | 28.9% | 27,918,041 | 12,686,689 | 18,827,883 |
| ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) | 한국 | 31.8% | 788,747,738 | 788,747,738 | 621,105,200 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주2) | 한국 | 9.9% | 7,376,866 | 7,376,866 | 7,376,866 |
| 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2,8) | 한국 | 14.5% | 1,788,000 | 1,788,000 | - |
| 카카오 그로스해킹 펀드(주2,11) | 한국 | 11.4% | 2,384,000 | 2,384,000 | - |
| 소계 | 858,963,498 | 837,065,973 | 672,404,024 | ||
| <공동기업> | |||||
| DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP. | 필리핀 | 50.0% | 1,071,990 | 175,596 | 3,973,070 |
| 계 | 2,548,716,639 | 2,393,425,546 | 2,212,393,968 | ||
| (주1) 회사의 타 종속기업 등이 보유하고 있는 지분 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주3) 회사의 타 종속기업 등이 보유하고 있는 지분 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주4) 비지배지분과의 약정에 따라 해당 피투자회사 주식을 회사가 동반매각권의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우, 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다.&cr;(주5) 당기 중 회사의 주주배정증자 미참여로 지분율이 변경되어, 피투자회사 주식은 종속기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;(주6) 당기 중 해당 피투자회사는 청산되었습니다.&cr;(주7) 당기 중 회사는 보유 주식 2,113,526주를 전량 매도하였습니다.&cr;(주8) 당기 중 회사는 447좌를 신규로 취득하였습니다&cr;(주9) 당기 중 사명을 ㈜카카오아이엑스 에서 ㈜카카오스페이스로 변경하였습니다&cr;(주10) 당기 중 회사는 보유 주식 2,000,000주를 전량 매도하였습니다.&cr;(주11) 당기 중 11,920좌를 신규로 취득하였습니다. |
&cr;나. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| Beijing KAKAO Co., Ltd.. | 4,522,562 | - | - | - | - | 4,522,562 |
| KAKAO JAPAN Corp. | 104,670,755 | - | - | - | - | 104,670,755 |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 905,032 | - | - | - | - | 905,032 |
| ㈜케이앤웍스(주1) | 3,374,376 | 1,100,000 | - | - | - | 4,474,375 |
| ㈜디케이테크인 | 1,326,438 | - | - | - | - | 1,326,437 |
| ㈜버즈피아(주2) | 6,764,709 | - | (6,764,710) | - | - | - |
| ㈜카카오게임즈 | 86,934,914 | - | - | - | - | 86,934,914 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 150,991,951 | - | - | - | - | 150,991,951 |
| ㈜카카오벤처스 | 20,551,001 | - | - | - | - | 20,551,001 |
| 케이큐브-1호벤처투자조합 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 카카오청년창업펀드(주3) | 9,000,000 | - | (1,500,000) | - | - | 7,500,000 |
| ㈜카카오스페이스(구. ㈜카카오아이엑스)(주13, 14, 15) | 54,333,920 | - | - | - | (23,331,615) | 31,002,305 |
| DK CHINA Co., Ltd. | 718,000 | - | - | - | - | 718,000 |
| 록앤올㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오페이지 | 175,328,172 | - | - | - | - | 175,328,172 |
| 카카오디지털콘텐츠펀드 | 5,573,169 | - | - | - | - | 5,573,169 |
| 카카오성장나눔게임펀드 | 24,726,555 | - | - | - | - | 24,726,555 |
| ㈜링키지랩(주4) | 290,409 | - | (28,896) | - | - | 261,513 |
| 카카오-씨시브이씨 제주창조경제혁신펀드 | 1,900,000 | - | - | - | - | 1,900,000 |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD. | 1,081,274 | - | - | - | - | 1,081,274 |
| ㈜카카오브레인 | 18,188,250 | - | - | - | - | 18,188,250 |
| ㈜카카오페이(주10) | 5,781,724 | 44,191,263 | - | - | - | 49,972,987 |
| ㈜카카오모빌리티 | 53,588,505 | - | - | - | - | 53,588,505 |
| ㈜아씨오(주9,12) | 2,586,425 | - | - | (2,309,170) | (277,255) | - |
| Kakao G Corp. | 20,010,400 | - | - | - | - | 20,010,400 |
| ㈜키위플러스(주11) | 13,999,996 | - | (13,999,996) | - | - | - |
| ㈜카카오엠 | 425,336,634 | - | - | - | - | 425,336,634 |
| ㈜카카오커머스(13, 15) | 279,410,588 | - | - | - | 19,667,633 | 299,078,222 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 63,121,115 | - | - | - | - | 63,121,115 |
| Kakao IX China Co. Ltd.(주16) | - | 387,000 | - | - | - | 387,000 |
| Kakao IX Japan Corp.(주17) | - | 1,997,700 | - | - | - | 1,997,700 |
| Kakao IX USA, Inc.(주18) | - | 619,000 | - | - | - | 619,000 |
| Kakao IX HK Ltd.(주19) | - | 416,150 | - | - | - | 416,150 |
| 소계 | 1,536,016,873 | 48,711,113 | (22,293,602) | (2,309,170) | (3,941,237) | 1,556,183,977 |
| <관계기업> | - | |||||
| ㈜애드크레딧 (구,㈜애드투페이퍼) | 81,013 | - | - | - | - | 81,013 |
| DMS Network, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| 다음청년창업투자조합(주5) | 7,575,130 | - | (395,257) | - | - | 7,179,873 |
| ㈜두나무 | 3,336,198 | - | - | - | - | 3,336,198 |
| ㈜오스카엔터테인먼트(주12) | 8,356 | - | - | (8,356) | - | - |
| 씨엔티테크㈜ | 5,000,783 | - | - | - | - | 5,000,783 |
| ㈜한국신용데이터(주12) | 3,845,885 | - | - | (2,448,714) | - | 1,397,171 |
| ㈜나우버스킹(주6) | 3,000,106 | 2,087,536 | - | - | - | 5,087,642 |
| ㈜식스샵 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| ㈜타이드스퀘어(주12) | 18,827,882 | - | - | (6,141,193) | - | 12,686,689 |
| ㈜카카오뱅크(구,한국카카오은행㈜)(주21) | 621,105,200 | 167,642,538 | - | - | - | 788,747,738 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 | 7,376,866 | - | - | - | - | 7,376,866 |
| Tapas Media,. Inc. | 246,605 | - | (246,605) | - | - | - |
| 카카오-신한 제1호 트나이트투자조합(주7) | - | 1,788,000 | - | - | - | 1,788,000 |
| 카카오그로스해킹펀드(주20) | - | 2,384,000 | - | - | - | 2,384,000 |
| 소계 | 672,404,024 | 173,902,074 | (641,862) | (10,263,436) | - | 835,400,801 |
| <공동기업> | ||||||
| DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP.(주8) | 3,973,070 | - | (3,213,772) | (583,702) | - | 175,596 |
| 계 | 2,212,393,969 | 222,613,187 | (26,149,236) | (11,491,135) | (3,941,237) | 2,393,425,546 |
| (주1) 당기 중 회사는 유상증자를 통해 주식 220,000주를 추가 취득하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 해당 피투자회사는 청산되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 회사는 제3차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 회사는 보유 주식 1,791주를 ㈜카카오엔터프라이즈에 매각하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 회사는 제4차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다.&cr;(주6) 당기 중 회사는 콜옵션 행사 및 신주 유상증자를 통해 주식 4,662주를 추가 취득하였습니다.&cr;(주7) 당기 중 회사는 179좌를 신규로 취득하였습니다.&cr;(주8) 당기 중 회사는 50% 유상감자를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다.&cr;(주9) 당기 중 회사의 주주배정증자 미참여로 지분율이 변경되어, 피투자회사 주식은 종속기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;(주10) 당기 중 회사는 신주 유상증자를 통해 주식 906,937주를 추가 취득하였습니다.&cr;(주11) 당기 중 회사는 보유하고 있던 주식 2,113,526주를 전량 매도하였습니다.&cr;(주12) 당기말 현재 투자주식의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(주13) 당기 중 ㈜카카오스페이스의 리테일 및 IOT사업부가 분할되어 ㈜카카오커머스에 합병되었습니다.&cr; (주14) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스의 라이선스 사업부 분할 지분 22,900주를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. &cr;(주15) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스의 리테일 및 IOT사업부 분할 지분을 ㈜카카오커머스로 대체하였습니다.&cr;(주16) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스가 보유하고 있던 구주 4,500,000주를 취득하였습니다.&cr;(주17) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스가 보유하고 있던 구주 100,000주를 취득하였습니다.&cr;(주18) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스가 보유하고 있던 구주 1,000,000주를 취득하였습니다.&cr;(주19) 당기 중 회사는 ㈜카카오스페이스가 보유하고 있던 구주 350,000주를 취득하였습니다.&cr;(주20) 당기 중 회사는 2,384좌를 신규로 취득하였습니다.&cr;(주21) 당기 중 유상증자를 통해 주식 7,133,725주를 추가 취득하였습니다. |
&cr; (2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| Beijing KAKAO Co., Ltd.(주4) | 4,876,442 | - | - | (353,879) | - | 4,522,563 |
| KAKAO JAPAN Corp. | 104,670,755 | - | - | - | - | 104,670,755 |
| ㈜다음글로벌홀딩스(주1,4) | 475,640 | 500,000 | - | (70,608) | - | 905,032 |
| ㈜케이앤웍스(주11) | 112,199 | - | - | - | 3,262,177 | 3,374,376 |
| ㈜디케이테크인(주9) | 819,463 | 506,975 | - | - | - | 1,326,438 |
| ㈜버즈피아(주4) | 8,551,781 | - | - | (1,787,072) | - | 6,764,709 |
| ㈜카카오게임즈 | 86,934,914 | - | - | - | - | 86,934,914 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 150,991,951 | - | - | - | - | 150,991,951 |
| ㈜카카오벤처스 | 20,551,001 | - | - | - | - | 20,551,001 |
| 케이큐브-1호벤처투자조합(주10) | 1,500,000 | - | (500,000) | - | - | 1,000,000 |
| 카카오청년창업투자조합 | 9,000,000 | - | - | - | - | 9,000,000 |
| ㈜카카오아이엑스 | 54,333,920 | - | - | - | - | 54,333,920 |
| Daum Service CHINA Co., Ltd. | 718,000 | - | - | - | - | 718,000 |
| 록앤올㈜ | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오페이지(주3) | 111,602,211 | 63,725,961 | - | - | - | 175,328,172 |
| 카카오디지털콘텐츠펀드(주4) | 9,400,000 | - | - | (3,826,831) | - | 5,573,169 |
| 카카오성장나눔게임펀드(주4) | 29,000,000 | - | - | (4,273,445) | - | 24,726,555 |
| ㈜링키지랩(주8) | 322,677 | - | (32,268) | - | - | 290,409 |
| 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 | 1,900,000 | - | - | - | - | 1,900,000 |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD.(주4) | 3,065,992 | - | - | (1,984,718) | - | 1,081,274 |
| ㈜카카오브레인(주4) | 29,352,913 | - | - | (11,164,663) | - | 18,188,250 |
| ㈜카카오페이 | 5,781,724 | - | - | - | - | 5,781,724 |
| ㈜카카오모빌리티 | 53,588,505 | - | - | - | - | 53,588,505 |
| ㈜아씨오 | 4,699,978 | - | - | (2,113,553) | - | 2,586,425 |
| Kakao G Corp. | 20,010,400 | - | - | - | - | 20,010,400 |
| ㈜키위플러스 | 13,999,996 | - | - | - | - | 13,999,996 |
| ㈜카카오엠 | 425,336,634 | - | - | - | - | 425,336,634 |
| ㈜카카오커머스(주12) | 276,410,588 | - | - | - | 3,000,000 | 279,410,588 |
| ㈜카카오엔터프라이즈(주6) | - | 63,121,115 | - | - | - | 63,121,115 |
| 울트라캡숑㈜(주2) | 243,531 | - | (243,531) | - | - | - |
| ㈜어바웃타임(주2) | 92,937 | - | (92,937) | - | - | - |
| ㈜디케이비즈니스(주11) | 2,174,751 | - | - | - | (2,174,751) | - |
| 이미지온㈜(주12) | 311,519 | - | - | - | (311,519) | - |
| ㈜엠텍크루(주12) | 775,906 | - | - | - | (775,906) | - |
| ㈜카카오메이커스(주12) | 3,000,000 | - | - | - | (3,000,000) | - |
| ㈜타이드스퀘어(주5) | 34,666,314 | - | - | - | (34,666,314) | - |
| 소계 | 1,469,272,642 | 127,854,051 | (868,736) | (25,574,769) | (34,666,313) | 1,536,016,875 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜애드크레딧 (구,㈜애드투페이퍼) | 81,013 | - | - | - | - | 81,013 |
| DMS Network, Inc. | - | - | - | - | - | - |
| Tapas Media,. Inc. | 246,605 | - | - | - | - | 246,605 |
| 다음청년창업투자조합 | 7,575,130 | - | - | - | - | 7,575,130 |
| ㈜두나무 | 3,336,198 | - | - | - | - | 3,336,198 |
| ㈜오스카엔터테인먼트(주4) | 52,631 | - | - | (44,275) | - | 8,356 |
| 씨엔티테크㈜ | 5,000,783 | - | - | - | - | 5,000,783 |
| ㈜한국신용데이터(주7) | 4,000,009 | - | (154,124) | - | - | 3,845,885 |
| ㈜나우버스킹 | 3,000,106 | - | - | - | - | 3,000,106 |
| ㈜식스샵(주13) | - | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| ㈜타이드스퀘어(주4,5) | - | - | - | (9,090,159) | 27,918,041 | 18,827,882 |
| ㈜한국카카오은행(주14) | - | 378,000,000 | - | - | 243,105,200 | 621,105,200 |
| KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 | - | - | - | - | 7,376,866 | 7,376,866 |
| 소계 | 23,292,475 | 380,000,000 | (154,124) | (9,134,434) | 278,400,107 | 672,404,024 |
| <공동기업> | ||||||
| DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP. | 3,973,070 | - | - | - | - | 3,973,070 |
| 계 | 1,496,538,187 | 507,854,051 | (1,022,860) | (34,709,203) | 243,733,794 | 2,212,393,969 |
| (주1) 전기 중 회사는 유상증자로 신주 5,000주를 취득하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 해당 피투자회사는 청산되었습니다.&cr;(주3) 전기 중 회사는 유상증자를 통해 신주 994,770주를 취득하였습니다.&cr;(주4) 전기말 현재 투자주식의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(주5) 전 기 중 회사는 ㈜타이드스퀘어의 지배주주에 대한 콜옵션 공정가치 6,748백만원을 파생상품자산으로 인식하였으며, 옵션 계약 변경에 따른 지배력 상실에 따라 관계기업으로 편입되었습니다.&cr;(주6) 전기 중 회사는 설립출자로 주식 13,524,223주(지분율100%)를 현금출자 500백만원과 현물출자 62,621백만원으로 취득하였습니다.&cr;(주7) 전기 중 회사는 보유주식 576주를 매각하였습니다.&cr;(주8) 전기 중 회사는 구주 2,000주를 매각하였습니다.&cr;(주9) 전기 중 회사는 유상증자로 주식 101,395주를 취득하였습니다.&cr;(주10) 전기 중 회사는 5차 분배금 배당 시 원금 500백만원을 회입하였습니다.&cr;(주11) 전기 중 ㈜디케이서비스를 존속회사로 합병하였으며, 사명을 ㈜케이앤웍스로 변경하였습니다.&cr;(주12) 전기 중 ㈜카카오커머스를 존속회사로 합병하였습니다.&cr;(주13) 전기 중 회사는 신주 50,764주(지분율20%)를 취득하였습니다.&cr;(주14) 전기 중 회사는 총 주식수의 34%까지 취득할 수 있는 콜옵션을 행사하였습니다. |
&cr;&cr;16. 유형자산 :&cr;
가. 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||||||
| 기초 순장부금액 | 41,087,012 | 43,312,571 | 180,282 | 133,590,515 | 14,455 | 30,126,329 | 248,311,164 |
| 취득 | - | - | - | 89,196,004 | - | 14,673,969 | 103,869,973 |
| 사업결합으로 인한 증가(주1) | - | - | - | - | - | 41,695 | 41,695 |
| 처분 및 폐기 | (486,000) | (4,540,200) | - | (1,473,585) | - | (1,783,915) | (8,283,700) |
| 대체 | (2,496,628) | (1,820,826) | - | - | - | - | (4,317,454) |
| 감가상각비 | - | (1,340,259) | (15,860) | (55,515,191) | (4,819) | (10,628,139) | (67,504,268) |
| 기말 순장부금액 | 38,104,384 | 35,611,286 | 164,422 | 165,797,743 | 9,636 | 32,429,939 | 272,117,410 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||||
| 당기말 | |||||||
| 취득원가 | 38,104,384 | 42,689,109 | 263,024 | 386,805,178 | 231,194 | 70,071,893 | 538,164,782 |
| 감가상각누계액 | - | (7,077,823) | (98,602) | (221,007,435) | (221,558) | (37,641,954) | (266,047,372) |
| 순장부금액 | 38,104,384 | 35,611,286 | 164,422 | 165,797,743 | 9,636 | 32,429,939 | 272,117,410 |
| (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스)의 라이선스 사업부문을 분할합병하였습니다 (주석 38 참조) . |
&cr;나. 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||||||
| 기초 순장부금액 | 41,152,012 | 46,904,409 | 193,887 | 128,987,777 | 19,273 | 18,758,422 | 236,015,780 |
| 취득 | - | - | 2,200 | 57,563,009 | - | 24,704,885 | 82,270,094 |
| 사업양도로 인한 감소(주1) | - | - | - | (37,975) | - | (1,991,640) | (2,029,615) |
| 처분 및 폐기 | (65,000) | (2,121,066) | - | (1,309,833) | - | (1,595,610) | (5,091,509) |
| 감가상각비 | - | (1,470,772) | (15,805) | (51,612,463) | (4,818) | (9,749,728) | (62,853,586) |
| 기말 순장부금액 | 41,087,012 | 43,312,571 | 180,282 | 133,590,515 | 14,455 | 30,126,329 | 248,311,164 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||||||
| 전기말 | |||||||
| 취득원가 | 41,087,012 | 50,011,361 | 263,024 | 317,763,387 | 231,194 | 57,974,483 | 467,330,461 |
| 감가상각누계액 | - | (6,698,790) | (82,743) | (184,172,872) | (216,740) | (27,848,153) | (219,019,298) |
| 순장부금액 | 41,087,012 | 43,312,571 | 180,282 | 133,590,515 | 14,455 | 30,126,329 | 248,311,164 |
| (주1) 전기 중 종속기업인 ㈜카카오엔터프라이즈에 대한 현물출자로 인하여 감소하였습니다. |
&cr;&cr; 17. 투자부동산 : &cr;&cr;가. 당기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||
| 기초 순장부금액 | 15,473,944 | 6,105,920 | 21,579,864 |
| 대체 | 2,496,628 | 1,820,826 | 4,317,454 |
| 감가상각비 | - | (208,490) | (208,490) |
| 처분 및 폐기 | (17,970,572) | (7,718,256) | (25,688,828) |
| 기말 순장부금액(주1) | - | - | - |
| (주1) 보고기간종료일 현재 투자부동산은 모두 처분되었습니다. |
&cr; 나. 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | |||
| 기초 순장부금액 | 15,473,944 | 6,303,068 | 21,777,012 |
| 감가상각비 | - | (197,148) | (197,148) |
| 기말 순장부금액 | 15,473,944 | 6,105,920 | 21,579,864 |
| <취득원가 및 장부금액> | |||
| 전기말 | |||
| 취득원가 | 15,473,944 | 6,368,773 | 21,842,717 |
| 감가상각누계액 | - | (262,853) | (262,853) |
| 순장부금액 | 15,473,944 | 6,105,920 | 21,579,864 |
&cr;다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 258,646천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 42,156천원입니다.&cr;&cr;&cr;18. 무형자산 :&cr;&cr; 가. 당기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권(주2) | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 및&cr;브랜드 | 기타의&cr;무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | ||||||
| 기초 순장부금액 | 1,950,407,360 | 157,965 | 17,050,274 | 350,373,403 | 140,585,528 | 2,458,574,530 |
| 취득 | - | - | 784,793 | 6,243,666 | 32,784,668 | 39,813,127 |
| 사업결합으로 인한 증가(주1) | - | - | - | 422,932 | 48,225 | 471,157 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (226,099) | (731,456) | (957,555) |
| 대체 | - | - | 1,688,301 | 650,000 | 1,289,130 | 3,627,431 |
| 무형자산손상차손(주2) | (367,976,260) | - | (3,278) | - | (501,855) | (368,481,393) |
| 무형자산상각비 | - | (38,685) | (3,725,062) | - | (23,052,614) | (26,816,361) |
| 기말 순장부금액 | 1,582,431,100 | 119,280 | 15,795,028 | 357,463,902 | 150,421,626 | 2,106,230,936 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||||
| 당기말 | ||||||
| 취득원가 | 2,306,625,261 | 8,471,150 | 37,536,946 | 357,463,902 | 321,404,662 | 3,031,501,921 |
| 손상차손누계액 | (724,194,161) | (224,174) | (71,546) | - | (55,214,694) | (779,704,575) |
| 상각누계액 | - | (8,127,696) | (21,670,372) | - | (115,768,342) | (145,566,410) |
| 순장부금액 | 1,582,431,100 | 119,280 | 15,795,028 | 357,463,902 | 150,421,626 | 2,106,230,936 |
| (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스)의 라이선스 사업부문을 분할합병하였습니다 (주석 38 참조) .&cr;(주2) 당기 중 인식한 무형자산 손상차손은 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트)과의 인수, 합병을 통해 발생한 음악서비스 관련 현금창출단위 영업권에서 발생한 건으로, 시장환경의 변화와 권리비용 징수규정 변경에 따른 수익성 저하 등의 영향으로 당기말 현재의 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 영업권 3,680억원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
&cr;나. 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 영업권(주2) | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 및&cr;브랜드 | 기타의&cr;무형자산(주2) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <장부금액의 변동> | ||||||
| 기초 순장부금액 | 2,301,668,688 | 1,308,911 | 20,562,480 | 349,786,342 | 202,183,283 | 2,875,509,704 |
| 취득 | 4,956,574 | 193,426 | 315,065 | 1,253,010 | 22,559,538 | 29,277,614 |
| 사업양도로 인한 감소(주1) | - | - | (261,271) | (562,250) | (1,037,282) | (1,860,803) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (1,526) | (103,700) | - | (105,226) |
| 무형자산손상차손(주2) | (356,217,902) | (224,174) | (27,729) | - | (52,455,158) | (408,924,963) |
| 무형자산상각비 | - | (1,120,198) | (3,536,745) | - | (30,664,853) | (35,321,797) |
| 기말 순장부금액 | 1,950,407,360 | 157,965 | 17,050,274 | 350,373,403 | 140,585,528 | 2,458,574,529 |
| <취득원가 및 장부금액> | ||||||
| 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 2,306,625,261 | 8,471,150 | 35,063,852 | 350,373,403 | 288,389,322 | 2,988,922,987 |
| 손상차손누계액 | (356,217,902) | (224,174) | (68,268) | - | (54,713,041) | (411,223,384) |
| 상각누계액 | - | (8,089,011) | (17,945,310) | - | (93,090,753) | (119,125,074) |
| 순장부금액 | 1,950,407,360 | 157,965 | 17,050,274 | 350,373,403 | 140,585,528 | 2,458,574,529 |
| (주1) 전기 중 종속기업인 ㈜카카오엔터프라이즈에 대한 AI Lab 사업을 현물출자하여 감소하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 인식한 무형자산 손상차손은 ㈜카카오엠 (구. ㈜로엔엔터테인먼트)과의 인수, 합병을 통해 발생한 음악서비스 관련 현금창출단위 영업권 및 기타의 무형자산에서 발생한 건으로, 시장환경의 변화와 권리비용 징수규정 변경에 따른 수익성 저하 등의 영향으로 전기말 현재의 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 영업권 3,527억원 및 기타의무형자산 524억원을 손상차손으로 인식하였습니다. |
&cr; 다. 보고기간종료일 현재 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구분되었습니다. &cr; &cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인터넷포털서비스및기타서비스 | 1,081,856,306 | - | - | 1,081,856,306 |
| 음악서비스 | 868,551,054 | - | (367,976,260) | 500,574,794 |
| 계 | 1,950,407,360 | - | (367,976,260) | 1,582,431,100 |
&cr; (2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 인터넷포털서비스및기타서비스 | 1,080,384,679 | 4,956,574 | (3,484,947) | 1,081,856,306 |
| 음악서비스 | 1,221,284,009 | - | (352,732,955) | 868,551,054 |
| 계 | 2,301,668,688 | 4,956,574 | (356,217,902) | 1,950,407,360 |
&cr; 라 . 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 당기
| 구분 | 인터넷포털서비스및&cr;기타서비스(주1) | 음악서비스(주2) |
|---|---|---|
| 영업이익 률 | 17.5%~23.6% | 14.5%~18.0% |
| 매출성장률 | 6.4%~13.3% | 4.3% ~ 6.4% |
| 영구성장률 | 2.0% | 1.0% |
| 세후할인율 | 10.71% | 11.85% |
| (주1) 만약 회수가능액 추정 시, 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 4.0% 감소하게 됩니다. 만약 추정에 사용된 세후 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높다면, 회수가능가액은 5.4% 감소하게 됩니다. &cr;(주2) 만약 회수가능액 추정 시, 현금창출단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 3.2% 감소하게 됩니다. 만약 추정에 사용된 세후 할인율이 경영진의 추정보다 0.5% 높다면, 회수가능가액은 4.3% 감소하게 됩니다. |
&cr;(2) 전기
| 구분 | 인터넷포털서비스및&cr;기타서비스 | 음악서비스 |
|---|---|---|
| 영업이익 률 | 13.9%~19.3% | 16.8%~17.6% |
| 매출성장률 | 5.5%~18.5% | 4.3%~23.6% |
| 영구성장률 | 2.0% | 1.0% |
| 세후할인율 | 10.37% | 10.37% |
&cr;이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용되었습니다.
&cr;영구성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중평균 성장률로 산업보고서의 예상 성장률을 초과하지 않습니다.&cr;
세후할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.&cr;
영업권에 대한 손상평가 수행결과, 음악서비스 부문을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 음악서비스 현금창출단위의 회수가능액은 697,436백만원 입니다.
&cr;&cr;19. 리스 :&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <사용권자산> | ||
| 부동산 | 58,974,564 | 59,905,982 |
| 기계장치 | 66,804,495 | 41,457,337 |
| 차량운반구 | 1,052,572 | 618,524 |
| 계 | 126,831,631 | 101,981,843 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <리스부채> | ||
| 유동 | 37,613,104 | 31,494,695 |
| 비유동 | 121,899,752 | 88,642,651 |
| 계 | 159,512,856 | 120,137,346 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 59,913백만원입니다.&cr; &cr; 나. 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 10,955,156 | 10,089,828 |
| 기계장치 | 23,003,709 | 15,443,377 |
| 차량운반구 | 565,179 | 341,300 |
| 소계 | 34,524,044 | 25,874,505 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 3,536,652 | 2,950,555 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 824,561 | 8,379,526 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 304,051 | 276,030 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료(영업비용에 포함) | 13,348,554 | 11,232,504 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 321,264 | 69,265 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 49,882백만원입니다.&cr;&cr;다. 리스부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 120,137,346 | - |
| 회계정책변경 | - | 91,373,956 |
| 증가 | 71,929,766 | 49,916,167 |
| 상환 및 해지 | (36,090,908) | (20,682,153) |
| 사업양도로 인한 감소 | - | (140,584) |
| 대체 | - | (3,280,595) |
| 현재가치할인차금 상각 | 3,536,652 | 2,950,555 |
| 기말 장부금액 | 159,512,856 | 120,137,345 |
&cr;
20. 장ㆍ단기차입금 :&cr;
가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 장단기 | 구분 | 내역 | 2020.12.31&cr; 연이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr; | 공모사채(주1) | 제9-2회 무보증 공모사채 | 2.30 | 2021년 4월 | 40,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (7,662) | - | ||||
| 차감계 | 39,992,338 | - | ||||
| 사모사채(주2) | 제11회 보증부 원화표시&cr; 외화지급 해외교환사채 | 0.00 | 2021년 5월 | - | 230,000,000 | |
| 사채할인발행차금 | - | (9,068,188) | ||||
| 차감계 | - | 220,931,812 | ||||
| 사모사채(주3) | 제10회 무보증 사모전환사채 | 0.00 | 2021년 4월 | 18,000,000 | 208,400,000 | |
| 사채할인발행차금 | (5,138) | (268,704) | ||||
| 차감계 | 17,994,862 | 208,131,296 | ||||
| 단기차입금 소계 | 57,987,200 | 429,063,108 | ||||
| 장기 | 공모사채 | 제9-2회 무보증 공모사채 | 2.30 | 2021년 4월 | - | 40,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (34,633) | ||||
| 차감계 | - | 39,965,367 | ||||
| 사모사채(주4) | 제12회 외화해외교환사채 | 0.00 | 2023년 4월 | 326,400,000 | - | |
| 사채할인발행차금 | (4,638,518) | - | ||||
| 차감계 | 321,761,482 | - | ||||
| 장기차입금 소계 | 321,761,482 | 39,965,367 | ||||
| 계 | 379,748,682 | 469,028,476 | ||||
| (주1) 당기 중 단기로 유동성 대체되었습니다.&cr;(주2) 발행총수는 1,795,076주이며, 당기 중 1,743,558주는 교환권 행사로 교환되었고, 51,518주는 투자자 조기 상환권 청구로 상환되었습니다.&cr;(주3) 당기 중 1,602,873주가 보통주식으로 전환되었습니다(주석 26 참조).&cr;(주4) 당기 중 회사의 자기주식 711,552주를 교환 대상으로하여 발행되었습니다. |
&cr; 나. 당기 및 전기 중 장ㆍ단기차입금 변 동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 469,028,475 | 604,860,461 |
| 차입 | 338,280,000 | 280,000,000 |
| 상환 | (6,600,000) | (390,000,000) |
| 보통주전환 | (413,800,000) | (32,600,000) |
| 현재가치할인차금 상각 | 4,541,868 | 6,768,015 |
| 외화환산차이 | (11,701,661) | - |
| 기말 장부금액 | 379,748,682 | 469,028,476 |
&cr;다. 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제12회 외화 해외교환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | USD 300,000,000 | |
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 4. 만기일 | 2023년 04월 28일 | |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환&cr;2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 | |
| 6. 교환에 관한사항 | 교환비율 | 100% |
| 조정된 교환가액 | 477,225원/주 | |
| 교환대상 | 주식회사 카카오 보통주식 (자기주식) | |
| 교환청구기간 | 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 | |
| 교환가액 조정사항 | 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 | |
| 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) | 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할 수 있음. | |
| 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) | 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 | |
&cr; 라. 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | 18,000백만원 | |
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 4. 만기일 | 2021년 04월 14일 | |
| 5. 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 0.0%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. | |
| 6. 전환에 관한사항 | 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 118,786 원/주 | |
| 전환대상 | 주식회사 카카오 보통주식 | |
| 전환청구기간 | 2017년 4월 14일 ~ 2021년 3월 14일 | |
| 전환가액 조정사항 | 전환가액 조정사유 발생 시 사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 | |
| 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) | 사채권자는 발행일로부터 3년이 되는 2019년 4월 14일 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | |
&cr;전환사채의 기한이익상실사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 당기 중 190,226백만원(권면총액: 190,400백만원)의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다(주석 26 참조).&cr;&cr;&cr; 21. 순확정급여부채 :
&cr; 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 83,639,510 | 73,467,396 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (91,335,622) | (79,278,538) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (7,696,112) | (5,811,142) |
&cr; 나. 확정급여채무의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 73,467,396 | 62,954,076 |
| 당기근무원가 | 16,670,791 | 16,405,113 |
| 과거근무원가 | 1,069,277 | - |
| 이자비용 | 1,829,790 | 1,794,119 |
| 재측정요소 : | ||
| - 할인율 변화에 의한 효과 | (2,034,639) | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | - | 2,588,894 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | (1,388,701) | 3,382 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 1,305,488 | (172,035) |
| 제도에서의 지급액 | (4,029,571) | (6,181,468) |
| 대체 | (3,250,321) | (324,502) |
| 사업양도로 인한 감소 | - | (3,600,183) |
| 기말 장부금액 | 83,639,510 | 73,467,396 |
다. 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 79,278,537 | 71,204,101 |
| 이자수익 | 1,852,845 | 1,951,223 |
| 추가납입액 | 17,500,000 | 16,026,661 |
| 제도에서의 지급액 | (3,927,421) | (6,120,666) |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (392,104) | (543,631) |
| 대체 | (2,976,235) | (194,878) |
| 사업양도로 인한 감소 | - | (3,044,272) |
| 기말 장부금액 | 91,335,622 | 79,278,538 |
라. 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 16,670,791 | 16,405,113 |
| 과거근무원가 | 1,069,277 | - |
| 순이자원가 | (23,055) | (157,104) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 17,717,013 | 16,248,009 |
&cr; 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 17,717백만원은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 592백만원(전기 : 869백만원)입니다.&cr;
마. 보고기간종료일 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.98% | 2.60% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr; 바. 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
|---|---|---|---|
|
할인율 |
1.00% | -5.91% | 6.65% |
|
임금상승률 |
1.00% | 6.45% | -5.86% |
&cr; 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다.&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
사. 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주가연계파생결합사채 | 12,740,343 | 12,447,972 |
| 정기예금 | 1,923,274 | 2,095,060 |
| 고정금리 정기예금 | 76,672,005 | 64,735,506 |
| 계 | 91,335,622 | 79,278,538 |
&cr; 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 17,814백만원으로 추정하고 있습니다.&cr;
아. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.28년입니다.&cr; &cr;&cr; 22. 기타장기종업원급여부채 :
&cr; 당기와 전기 중 회 사의 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. &cr;
가. 기타장기종업원급여부채 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 25,384,986 | 28,448,211 |
| 당기근무원가 | 6,004,505 | 6,720,026 |
| 이자비용 | 434,202 | 571,771 |
| 재측정요소 | (4,348,326) | (3,177,823) |
| 급여지급액 | (427,999) | (7,177,199) |
| 기말 장부금액 | 27,047,368 | 25,384,986 |
&cr;나. 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,004,505 | 6,720,026 |
| 이자비용 | 434,202 | 571,771 |
| 재측정요소 | (4,348,325) | (3,177,823) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 2,090,382 | 4,113,974 |
&cr;다. 보고기간종료일 현재 사용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.42% | 1.90% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr;
23. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr;
가. 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기법인세> | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 80,121,408 | 69,409,175 |
| 전기법인세의 조정사항 | (2,087,312) | (2,434,280) |
| 자본에 직접 부가되는 당기법인세 | 10,872,290 | - |
| 소계 | 88,906,386 | 66,974,985 |
| <이연법인세> | ||
| 일시적차이의 증감 | 20,299,032 | (38,310,558) |
| 사업결합에 따른 이연법인세 증가 | (3,909,549) | - |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | (22,508,933) | 412,286 |
| 소계 | (6,119,450) | (37,898,272) |
| 법인세비용 계 | 82,786,934 | 29,076,623 |
&cr; 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (35,091,885) | (230,629,070) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (8,597,512) | (55,812,235) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 등 | (23,055,937) | (4,062,630) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 등 | 7,022,363 | 2,881,654 |
| 실현가능성 없는 이연법인세의 변동 | 109,670,001 | 97,383,113 |
| 전기법인세의 조정사항 | (2,087,312) | (2,434,280) |
| 미환류세액 | - | (8,277,690) |
| 세액공제 및 감면 | (164,669) | (601,309) |
| 법인세비용 | 82,786,934 | 29,076,623 |
&cr; 다. 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 | 90,194,249 | (22,093,779) | 68,100,470 | 1,260,211 | (304,971) | 955,240 |
| 종업원급여 재측정요소 | 1,725,748 | (415,154) | 1,310,594 | (2,963,872) | 717,257 | (2,246,615) |
| 계 | 91,919,997 | (22,508,933) | 69,411,064 | (1,703,661) | 412,286 | (1,291,375) |
&cr; 라. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 교환권대가 | (44,926,820) | 10,872,290 | (34,054,530) | - | - | - |
마. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <이연법인세자산> | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 93,473,859 | 72,096,081 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 10,761,680 | 18,918,313 |
| 소계 | 104,235,539 | 91,014,394 |
| <이연법인세부채> | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (212,194,920) | (178,884,080) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (285,686) | (169,628) |
| 소계 | (212,480,606) | (179,053,708) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (108,245,067) | (88,039,314) |
&cr; 바. 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (88,039,314) | (126,349,871) |
| 사업결합에 따른 이연법인세 증가 | 93,278 | - |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 2,209,900 | 37,898,271 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 | (22,508,934) | 412,286 |
| 기말금액 | (108,245,067) | (88,039,314) |
사. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1 ) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 사업결합으로 인한 증가 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <이연법인세부채> | |||||
| 미수수익 | (169,628) | - | (116,058) | - | (285,686) |
| 유형자산 | (7,384,101) | - | 144,882 | - | (7,239,218) |
| 무형자산 | (116,412,259) | - | 2,101,185 | - | (114,311,074) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (6,941,683) | - | (1,514,893) | - | (8,456,575) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (673,112) | - | (1,982) | (22,051,932) | (22,727,026) |
| 퇴직연금운용자산 | (17,488,695) | - | (4,948,212) | - | (22,436,906) |
| 파생금융상품 | (2,215,464) | - | 2,192,406 | - | (23,057) |
| 리스 | (27,768,766) | - | (8,667,249) | - | (36,436,015) |
| 소계 | (179,053,708) | - | (10,809,921) | (22,051,932) | (211,915,557) |
| <이연법인세자산> | |||||
| 유형자산 | 1,450,136 | 2,447 | 338,524 | - | 1,791,107 |
| 선수금 | 4,010,828 | - | 384,752 | - | 4,395,581 |
| 무형자산 | 1,013,771 | - | (40,059) | - | 973,712 |
| 대손충당금 | 1,709,678 | - | (414,624) | - | 1,295,054 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 7,505,238 | - | (4,121,085) | - | 3,384,153 |
| 미지급비용 | 4,653,379 | - | (56,930) | - | 4,596,449 |
| 충당부채 | 5,605,010 | - | (3,073,375) | - | 2,531,635 |
| 정부보조금 | 136,709 | - | (136,709) | - | - |
| 확정급여부채 | 17,488,694 | - | 2,911,716 | - | 20,400,410 |
| 기타장기종업원급여부채 | 14,744,733 | 90,659 | 4,769,189 | (415,154) | 19,189,427 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 605,625 | - | (1,003,082) | - | (397,458) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,205,513 | - | 4,770 | (41,848) | 1,168,435 |
| 파생금융상품 | 1,420,833 | - | (1,420,833) | - | - |
| 리스 | 29,073,238 | 172 | 10,007,412 | - | 39,080,823 |
| 기타 | 391,008 | - | 4,870,155 | - | 5,261,163 |
| 소계 | 91,014,393 | 93,278 | 13,019,821 | (457,002) | 103,670,491 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (88,039,315) | 93,278 | 2,209,900 | (22,508,934) | (108,245,067) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <이연법인세부채> | ||||
| 미수수익 | (1,781,648) | 1,612,020 | - | (169,628) |
| 유형자산 | (6,501,761) | (882,340) | - | (7,384,101) |
| 무형자산 | (134,016,664) | 17,604,405 | - | (116,412,259) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (4,400,793) | (2,540,890) | - | (6,941,683) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (623,571) | - | (49,541) | (673,112) |
| 퇴직연금운용자산 | (17,104,607) | (384,088) | - | (17,488,695) |
| 미환류세제 | (8,277,690) | 8,277,690 | - | - |
| 파생금융상품 | (3,648,171) | 1,432,707 | - | (2,215,464) |
| 리스 | - | (27,768,766) | - | (27,768,766) |
| 소계 | (176,354,905) | (2,649,262) | (49,541) | (179,053,708) |
| <이연법인세자산> | ||||
| 유형자산 | 2,416,941 | (966,805) | - | 1,450,136 |
| 선수금 | 1,479,213 | 2,531,615 | - | 4,010,828 |
| 무형자산 | 487,989 | 525,782 | - | 1,013,771 |
| 대손충당금 | 1,719,746 | (10,068) | - | 1,709,678 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 6,769,701 | 735,537 | - | 7,505,238 |
| 미지급비용 | 4,464,751 | 188,628 | - | 4,653,379 |
| 충당부채 | 1,038,774 | 4,566,236 | - | 5,605,010 |
| 정부보조금 | 139,734 | (3,025) | - | 136,709 |
| 확정급여부채 | 15,092,623 | 2,396,072 | - | 17,488,695 |
| 기타장기종업원급여부채 | 11,847,677 | 2,179,799 | 717,257 | 14,744,733 |
| 매도가능증권 | 598,739 | 6,886 | - | 605,625 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,460,943 | - | (255,430) | 1,205,513 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,157,437 | (736,604) | - | 1,420,833 |
| 파생금융상품 | - | 29,073,238 | - | 29,073,238 |
| 기타 | 330,766 | 60,242 | - | 391,008 |
| 소계 | 50,005,034 | 40,547,533 | 461,827 | 91,014,394 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (126,349,871) | 37,898,271 | 412,286 | (88,039,314) |
&cr; 아. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
|
종속기업투자지분등 |
292,922,505 | 288,347,352 | 처분하지 않을 예정 |
&cr;
24. 충당부채 : &cr;&cr;당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초&cr;장부금액 | 전입액 | 사용액 | 기말&cr;장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <비유동> | ||||
| 복구충당부채 | 9,461,198 | 872,005 | - | 10,333,203 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초&cr;장부금액 | 전입액 | 사용액 | 기말&cr;장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| <비유동> | ||||
| 복구충당부채 | 4,292,453 | 5,168,745 | - | 9,461,198 |
&cr;&cr;25. 파생금융상품 :&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품자산은 관계기업인 타이드스퀘어 콜옵션입니다. 제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채의 상환 및 교환 완료에 따라 파생상품부채로 인식하였던 교환사채 조기상환권은 당기 중 전액 제거되었습니다(주석5 및 20 참조) .&cr;&cr;
26. 자본금과 주식발행초과금 : &cr;
가. 보고기간종료일 현재 회사의 수권 주식수는 150,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 88,601,998주, 88,501,998주입니다.&cr;&cr;나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 2,179,666주입니다(주석 27 참조).
&cr; 다. 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는신주인수권부사채를 각각 액면 총액 5천억원 을 초과하 지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 18,000백만원의 전환사채를 발행하고 있습니다(주석 20 참조).
&cr;라. 회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 보고기간종료일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.&cr; &cr;마. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 일자 | 증자내역 | 주식수(주) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 계 | |||
| <전기> | |||||
| 2019-01-01 | 전기초 | 83,487,773 | 41,743,887 | 4,980,381,395 | 5,022,125,282 |
| 2019-03-22 | 주식선택권의 행사 | 10,100 | 5,050 | 1,008,908 | 1,013,958 |
| 2019-04-22 | 주식선택권의 행사 | 4,000 | 2,000 | 399,346 | 401,346 |
| 2019-05-23 | 주식선택권의 행사 | 40,500 | 20,250 | 3,837,025 | 3,857,275 |
| 2019-06-21 | 주식선택권의 행사 | 16,400 | 8,200 | 1,571,361 | 1,579,561 |
| 2019-07-02 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,987,999 | 1,996,418 |
| 2019-07-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 993,982 | 998,191 |
| 2019-07-19 | 주식선택권의 행사 | 49,488 | 24,744 | 3,319,586 | 3,344,330 |
| 2019-07-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,970,213 | 4,991,259 |
| 2019-08-02 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,907,318 | 14,970,456 |
| 2019-08-13 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,056 | 998,265 |
| 2019-08-19 | 주식선택권의 행사 | 92,410 | 46,205 | 8,697,519 | 8,743,724 |
| 2019-09-05 | 전환사채 전환권의 행사 | 1,683 | 842 | 193,124 | 193,966 |
| 2019-09-20 | 주식선택권의 행사 | 65,550 | 32,775 | 6,399,070 | 6,431,845 |
| 2019-10-14 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,226 | 998,435 |
| 2019-10-21 | 주식선택권의 행사 | 18,305 | 9,153 | 1,714,721 | 1,723,874 |
| 2019-11-06 | 제3자 유상증자 | 2,177,401 | 1,088,701 | 298,847,342 | 299,936,043 |
| 2019-11-07 | 전환사채 전환권의 행사 | 3,367 | 1,683 | 397,693 | 399,376 |
| 2019-11-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,418 | 1,988,745 | 1,997,163 |
| 2019-11-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,969,240 | 4,990,286 |
| 2019-11-25 | 주식선택권의 행사 | 77,360 | 38,679 | 7,056,328 | 7,095,007 |
| 2019-12-20 | 주식선택권의 행사 | 8,910 | 4,455 | 785,583 | 790,038 |
| 2019-12-31 | 전기말 | 86,322,636 | 43,161,318 | 5,346,414,780 | 5,389,576,098 |
| <당기> | |||||
| 2020-01-01 | 당기초 | 86,322,636 | 43,161,318 | 5,346,414,780 | 5,389,576,098 |
| 2020-01-03 | 전환사채 전환권의 행사 | 92,603 | 46,302 | 10,939,545 | 10,985,847 |
| 2020-01-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,945,479 | 9,987,571 |
| 2020-01-21 | 주식선택권의 행사 | 51,685 | 25,843 | 4,495,020 | 4,520,863 |
| 2020-01-31 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,945,863 | 9,987,955 |
| 2020-02-07 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,546 | 998,755 |
| 2020-02-14 | 전환사채 전환권의 행사 | 8,418 | 4,209 | 994,563 | 998,772 |
| 2020-02-21 | 전환사채 전환권의 행사 | 159,950 | 79,975 | 18,882,375 | 18,962,350 |
| 2020-02-25 | 주식선택권의 행사 | 27,730 | 13,865 | 2,734,802 | 2,748,667 |
| 2020-02-28 | 전환사채 전환권의 행사 | 92,603 | 46,302 | 10,941,204 | 10,987,506 |
| 2020-03-06 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,973,338 | 4,994,384 |
| 2020-03-23 | 주식선택권의 행사 | 82,670 | 41,335 | 8,103,662 | 8,144,997 |
| 2020-04-10 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,989,551 | 1,997,970 |
| 2020-04-20 | 주식선택권의 행사 | 95,630 | 47,815 | 9,395,282 | 9,443,097 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,202 | 4,995,248 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 5,051 | 2,525 | 596,900 | 599,425 |
| 2020-05-08 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,202 | 4,995,248 |
| 2020-05-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,923,013 | 14,986,151 |
| 2020-05-15 | 전환사채 전환권의 행사 | 16,837 | 8,419 | 1,989,743 | 1,998,162 |
| 2020-05-22 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,394 | 4,995,440 |
| 2020-05-25 | 주식선택권의 행사 | 129,289 | 64,645 | 13,178,233 | 13,242,878 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 6,734 | 3,367 | 795,833 | 799,200 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,949,099 | 9,991,191 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 168,370 | 84,185 | 19,878,255 | 19,962,440 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 25,255 | 12,628 | 2,984,670 | 2,997,298 |
| 2020-05-29 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,974,490 | 4,995,536 |
| 2020-06-22 | 주식선택권의 행사 | 46,150 | 23,075 | 5,185,814 | 5,208,889 |
| 2020-07-10 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,950,251 | 9,992,343 |
| 2020-07-17 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,975,162 | 4,996,208 |
| 2020-07-20 | 주식선택권의 행사 | 41,560 | 20,780 | 4,401,924 | 4,422,704 |
| 2020-08-24 | 주식선택권의 행사 | 20,530 | 10,265 | 2,546,711 | 2,556,976 |
| 2020-09-04 | 전환사채 전환권의 행사 | 33,674 | 16,837 | 3,980,715 | 3,997,552 |
| 2020-09-11 | 전환사채 전환권의 행사 | 84,185 | 42,092 | 9,943,840 | 9,985,932 |
| 2020-09-16 | 주식선택권의 행사 | 95,435 | 47,718 | 12,583,650 | 12,631,368 |
| 2020-10-23 | 주식선택권의 행사 | 31,785 | 15,893 | 4,029,405 | 4,045,298 |
| 2020-11-20 | 주식선택권의 행사 | 30,675 | 15,337 | 3,895,759 | 3,911,096 |
| 2020-11-27 | 전환사채 전환권의 행사 | 126,277 | 63,138 | 14,927,339 | 14,990,477 |
| 2020-12-11 | 전환사채 전환권의 행사 | 42,092 | 21,046 | 4,975,627 | 4,996,673 |
| 2020-12-18 | 주식선택권의 행사 | 23,350 | 11,675 | 3,176,899 | 3,188,574 |
| 2020-12-31 | 당기말 | 88,601,998 | 44,300,999 | 5,609,516,140 | 5,653,817,139 |
&cr; 바. 회사는 자기주식 100,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 보고기간종료일 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다.&cr;
| 유통주식 | 자본금&cr;(천원) | 차이금액&cr;(천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유통주식수(주) | 주당 액면금액(원) | 액면총액(천원) | ||
| 88,501,998 | 500 | 44,250,999 | 44,300,999 | 50,000 |
&cr;사. 제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채의 교환 청구로, 당기 중 회사의 자기주식 1,743,558주를 처분하였으며(주석 20 참조), 이로 인해 보고기간종료일 현재 자기주식은 4,233,492주에서 2,489,934주로 감소하였습니다.&cr; &cr;
27. 주식기준보상 :&cr;
가. 보고기간종료일 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 주식결제형 주식선택권&cr;
ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 13차 | 부여일 이후 2~3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2~3년 경과 시점부터 5년 이내 |
| 16차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년 이내 |
&cr; (2) 차액 결제형 주식선택권&cr;
ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 3차~5차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 |
| 6차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능&cr;평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
| 7차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 |
| 8차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능&cr;평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
&cr;(3) 선택형 주식선택권&cr;
ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함.&cr; &cr;ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:
| 차수 | 내역 |
|---|---|
| 18차, 21차,&cr;22차, 24차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 |
| 19차, 20차,&cr;23차 , 25차,&cr;26차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해&cr;부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터전량 행사가능 |
| 27차, 29차,&cr;31차, 32차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능&cr;단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 |
| 28차, 30차 | 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능&cr;부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 |
나. 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 차수 | 부여일 | 주당 행사가격&cr; (단위:원) | 미행사&cr; 기초수량 | 당기&cr; 부여수량 | 당기&cr; 취소수량 | 당기&cr; 행사수량 | 미행사&cr; 기말 수량 | 당기말&cr; 행사가능 수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 13차 | 2012년 08월 31일 | 12,857 | 1,000 | - | - | 1,000 | - | - |
| 16차 | 2013년 03월 28일 | 32,143 | 11,165 | - | - | 11,165 | - | - |
| 18차 | 2017년 03월 02일 | 85,350 | 226,550 | - | - | 158,935 | 67,615 | 67,615 |
| 19차 | 2017년 03월 02일 | 85,350 | 331,000 | - | 10,000 | 151,000 | 170,000 | 170,000 |
| 20차 | 2017년 03월 17일 | 84,650 | 50,000 | - | - | 50,000 | - | - |
| 21차 | 2017년 05월 02일 | 88,600 | 211,690 | - | 3,750 | 146,604 | 61,336 | 61,336 |
| 22차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 36,500 | - | 2,250 | 18,330 | 15,920 | 15,920 |
| 23차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 15,000 | - | - | 15,000 | - | - |
| 24차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 271,000 | - | 15,750 | 71,455 | 183,795 | 56,170 |
| 25차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 190,000 | - | 20,000 | 53,000 | 117,000 | 117,000 |
| 26차 | 2018년 10월 31일 | 100,580 | 120,000 | - | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 27차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 125,000 | - | 28,000 | - | 97,000 | - |
| 28차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 380,000 | - | 8,000 | - | 372,000 | - |
| 29차 | 2020년 02월 25일 | 177,750 | - | 68,000 | - | - | 68,000 | - |
| 30차 | 2020년 05월 06일 | 173,050 | - | 720,000 | 7,000 | - | 713,000 | - |
| 31차 | 2020년 05월 06일 | 173,050 | - | 175,000 | - | - | 175,000 | - |
| 32차 | 2020년 09월 24일 | 376,190 | - | 10,000 | - | - | 10,000 | - |
| 계 | 1,968,905 | 973,000 | 94,750 | 676,489 | 2,170,666 | 608,041 | ||
다. 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 13차 | 16차 | 18차 | 19차 | 20차 | 21차 | 22차 | 23차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 6,090 | 12,719 | 15,086 | 8,696 | 7,931 | 19,153 | 30,997 | 4,631 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 20,000 | 50,000 | 85,300 | 85,300 | 84,000 | 92,600 | 139,500 | 139,500 |
| 주가변동성(주1) | 40% | 42% | 11% | 11% | 11% | 11% | 11% | 11% |
| 배당수익률 | 0% | 0% | 0% | 0.17% | 0.17% | 0.16% | 0.11% | 0.11% |
| 기대만기 | 3년 | 2년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 |
| 무위험수익률 | 2.76% | 2.46% | 2.14% | 2.14% | 2.09% | 2.13% | 2.30% | 2.30% |
| 구분 | 24차 | 25차 | 26차 | 27차 | 28차 | 29차 | 30차 | 31차 | 32차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 27,259 | 5,289 | 14,052 | 10,745 | 29,998 | 30,605 | 48,767 | 20,829 | 48,217 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 125,000 | 125,000 | 91,600 | 133,500 | 133,500 | 185,500 | 199,500 | 199,500 | 352,000 |
| 주가변동성(주1) | 14% | 14% | 13% | 12% | 12% | 9% | 11% | 11% | 34% |
| 배당수익률 | 0.12% | 0.12% | 0.16% | 0.10% | 0.10% | 0.07% | 0.06% | 0.06% | 0.04% |
| 기대만기 | 2~3년 | 2~3년 | 2~3년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 | 2~4년 |
| 무위험수익률 | 2.25% | 2.25% | 2.18% | 1.80% | 1.80% | 1.40% | 1.40% | 1.40% | 1.40% |
| (주1) 상장 이전 발행한 17차 부여분 까지의 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. |
&cr; 라. 보고기간종료일 현재 유효한 차 액 결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 차수 | 부여일 | 주당&cr;행사가격&cr;(단위:원) | 미행사&cr;기초&cr;수량 | 당기&cr;부여&cr;수량 | 당기&cr;취소&cr;수량 | 당기&cr;행사&cr;수량 | 미행사&cr;기말&cr;수량 | 기말&cr;행사가능&cr;수량 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 2017년 05월 02일 | 88,600 | 3500 | - | - | 3,000 | 500 | 500 |
| 4차 | 2017년 09월 28일 | 131,500 | 500 | - | - | 500 | - | - |
| 5차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 5,000 | - | - | 1,000 | 4,000 | 1,500 |
| 6차 | 2018년 08월 31일 | 123,380 | 14,500 | - | - | 10,500 | 4,000 | 4,000 |
| 7차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 3,000 | - | - | - | 3,000 | - |
| 8차 | 2019년 05월 16일 | 124,400 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | - |
| 계 | 36,500 | - | - | 15,000 | 21,500 | 6,000 | ||
&cr; 마. 회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다.&cr;
바. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 | 18,443,230 | 10,361,177 |
| 차액결제형 | 7,737,043 | 682,825 |
| 계 | 26,180,273 | 11,044,002 |
&cr;&cr; 28. 자본조정 :&cr; &cr; 가. 자본조정의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의자본조정 | (5,429,749) | (5,429,749) |
| 자기주식 | (1,033,753) | (1,033,753) |
| 자기주식처분손실 | (2,719,095) | (5,941,300) |
| 주식선택권 | 27,799,502 | 19,643,040 |
| 교환권대가 | - | 34,054,531 |
| 계 | 18,616,905 | 41,292,769 |
&cr; 나. 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 2,489,934주(취득금액: 1,033백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다.
&cr;&cr;29. 기타포괄손익누계액 :&cr;
가. 기타포괄손익누계액의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 67,137,269 | (963,202) |
| 종업원급여 재측정요소 | (623,284) | (1,933,878) |
| 계 | 66,513,985 | (2,897,080) |
나. 기타포괄손익누계액의 증감&cr;&cr;(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (963,202) | 91,037,436 | (22,936,965) | 67,137,269 |
| 종업원급여 재측정요소 | (1,933,878) | 1,310,594 | - | (623,284) |
| 계 | (2,897,080) | 92,348,030 | (22,936,965) | 66,513,985 |
&cr;상기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (1,918,441) | 5,775,639 | (4,820,400) | (963,202) |
| 종업원급여 재측정요소 | 312,737 | (2,246,615) | - | (1,933,878) |
| 계 | (1,605,704) | 3,529,024 | (4,820,400) | (2,897,080) |
&cr;&cr; 30. 이익잉여금 :&cr; &cr; 가. 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 9,473,726 | 8,432,464 |
| 미처분이익잉여금 | 199,675,987 | 306,071,724 |
| 계 | 209,149,713 | 314,504,188 |
| (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
나. 이익잉여금처분계산서 &cr; &cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정이며, 예정일은 2021년 3월 29일(전기 처분 확정일: 2020년 3월 25일)입니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 처분전이익잉여금 | 199,675,987 | 306,071,724 |
| 전기이월이익잉여금 | 294,617,841 | 560,957,017 |
| 기타포괄손익 조정 | 22,936,965 | 4,820,400 |
| 당기순이익 | (117,878,819) | (259,705,693) |
| 2. 이익잉여금처분액 | 14,191,991 | 11,453,883 |
| 이익준비금 | 1,290,181 | 1,041,262 |
| 배당금&cr; - 현금배당 : 당기 150원/주&cr; 전기 127원/주 | 12,901,810 | 10,412,621 |
| 3. 차기이월이익잉여금 | 185,483,996 | 294,617,841 |
&cr;&cr; 31. 영업비용 :&cr;&cr;당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 223,372,257 | 226,003,234 |
| 퇴직급여 | 18,308,773 | 17,116,700 |
| 주식보상비용 | 26,180,273 | 11,044,002 |
| 복리후생비 | 38,188,673 | 38,444,640 |
| 여비교통비 | 1,379,072 | 3,064,852 |
| 세금과공과 | 1,398,915 | 2,409,025 |
| 지급임차료 | 760,159 | 169,013 |
| 지급수수료 | 191,542,946 | 180,861,173 |
| 매출연동비 | 799,196,856 | 633,740,917 |
| 상품판매원가 | 14,299,632 | 36,988,593 |
| 광고선전비 | 18,259,971 | 23,787,786 |
| 감가상각비 | 102,236,801 | 88,925,240 |
| 무형자산상각비 | 26,816,360 | 35,321,797 |
| 행사비 | 1,364,569 | 2,633,290 |
| 기타 | 17,177,928 | 15,490,580 |
| 계 | 1,480,483,185 | 1,316,000,842 |
&cr;&cr;32. 기타수익 및 기타비용 :&cr;
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 유형자산처분이익 | 15,061,999 | 2,652,629 |
| 무형자산처분이익 | 117,537 | - |
| 종속기업투자처분이익 | 24,756,554 | 1,479,201 |
| 외환차익 | 1,680,616 | 1,069,247 |
| 외화환산이익 | 286 | 707,083 |
| 잡이익 | 5,936,955 | 5,056,035 |
| 기타수익 계 | 47,553,947 | 10,964,195 |
| <기타비용> | ||
| 유형자산처분손실 | 4,508,448 | 442,206 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 |
| 유형자산폐기손실 | 783 | 119,234 |
| 무형자산손상차손 | 368,481,393 | 408,924,963 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 61,590 |
| 기부금 | 12,753,253 | 4,605,799 |
| 지급수수료 | 438,540 | 2,110,571 |
| 외환차손 | 1,937,977 | 1,248,654 |
| 외화환산손실 | 63,354 | 705,425 |
| 잡손실 | 19,109,753 | 19,926,930 |
| 기타비용 계 | 407,293,501 | 438,146,372 |
&cr;&cr;33. 금융수익 및 금융비용 :&cr; &cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 8,039,964 | 13,962,238 |
| 파생상품평가이익 | 952,037 | 6,371,820 |
| 외화환산이익 | 12,446,806 | 10,937,059 |
| 외환차익 | 12,527,173 | 2,690,806 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 11,549,327 | 11,002,028 |
| 금융자산처분이익 | 203,038 | - |
| 배당금수익 | 14,375,077 | 9,173,049 |
| 금융수익 계 | 60,093,422 | 54,137,000 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 7,000,493 | 12,247,028 |
| 사채상환손실 | 74,161 | - |
| 금융자산처분손실 | 1,072,179 | - |
| 외화환산손실 | 13,806,692 | 3,814 |
| 외환차손 | 24,329 | 537,981 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,241,270 | 295,620 |
| 파생상품평가손실 | 799,986 | 5,854,171 |
| 금융비용 계 | 24,019,110 | 18,938,614 |
&cr;&cr;34. 주 당손익 :
&cr;가. 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
&cr;당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (117,878,819) | (259,705,693) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 84,665,336주 | 79,715,891주 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,392)원/주 | (3,258)원/주 |
나. 희석주당순이익&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 , 전환사채 및 교환사채 가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. &cr; &cr; 당기와 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | (117,878,819) | (259,705,693) |
| 전환사채 및 교환사채의 이자비용(법인세효과차감후) | - | - |
| 계 | (120,562,615) | (259,705,693) |
| 가중평균유통보통주식수 | 84,665,336주 | 79,715,891주 |
| 조정내역 | ||
| 전환사채 및 교환사채 | - | - |
| 주식선택권 | - | - |
| 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 84,665,336주 | 79,715,891주 |
| 희석주당순이익(손실) | (1,392)원/주 | (3,258)원/주 |
&cr;다. 보고기간종료일 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이자비용(법인세효과차감후) | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 및 교환사채 | 1,655,221 | 1,344,157주 |
| 주식선택권 | - | 575,999주 |
&cr;&cr; 35. 배당금 :
&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,413백만원(주당 127원)과 10,053백만원(주당 127원) 입니다. &cr; &cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 150원과 12,902백만원이며, 2021년 3월 29일에 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr;
36. 영업으로부터 창출된 현금 :
가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (35,091,885) | (230,629,070) |
| 조정 | ||
| 대손상각비(환입) | (1,352,735) | 1,406,306 |
| 감가상각비 | 102,191,175 | 88,925,240 |
| 무형자산상각비 | 26,816,360 | 35,321,797 |
| 유형자산처분손실 | 4,508,448 | 442,206 |
| 유형자산처분이익 | (15,061,999) | (2,652,629) |
| 유형자산폐기손실 | 783 | 119,234 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,000 |
| 무형자산처분이익 | (117,537) | - |
| 무형자산손상차손 | 368,481,393 | 408,924,963 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 | 11,491,134 | 34,709,204 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 처분손실 | - | 61,590 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 처분이익 | (24,756,554) | (1,479,201) |
| 퇴직급여 | 17,721,243 | 16,298,058 |
| 주식보상비용 | 26,180,273 | 11,044,002 |
| 이자수익 | (8,039,964) | (13,962,238) |
| 이자비용 | 7,000,493 | 12,247,028 |
| 배당금수익 | (14,375,077) | (9,173,049) |
| 외화환산이익 | (12,447,092) | (11,644,142) |
| 외화환산손실 | 13,870,045 | 709,239 |
| 파생상품평가이익 | (952,037) | (6,371,820) |
| 파생상품평가손실 | 799,986 | 5,854,170 |
| 기타장기종업원급여 | 6,726,833 | 4,113,974 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 823,007 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 249,172 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (203,038) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,241,270 | 295,620 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (11,549,327) | (11,002,027) |
| 재고자산평가손실 | 399,069 | - |
| 사채상환손실 | 74,162 | - |
| 기타 | (4,635,011) | 41,386 |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | (21,234,374) | (22,442,024) |
| 기타유동금융자산 | 21,081,926 | 74,664,193 |
| 재고자산 | 2,020,558 | (1,349,449) |
| 기타유동자산 | (5,363,872) | (13,914,638) |
| 기타비유동자산 | (2,053,964) | 1,564,816 |
| 매입채무및기타채무 | 376,114,633 | 299,933,255 |
| 기타유동부채 | (3,532,104) | (52,113,503) |
| 기타유동금융부채 | (3,935,638) | (53,680) |
| 순확정급여부채 | (12,850,969) | (16,267,134) |
| 기타장기종업원급여부채 | (5,351,188) | (7,177,198) |
| 기타 | 638,060 | - |
| 계 | 805,525,658 | 596,445,479 |
&cr;나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 증가 | 872,005 | 5,168,745 |
| 유형자산 취득과 관련한 미지급금 | (6,528,029) | 6,761,367 |
| 유형자산 처분과 관련한 미수금 | 715,788 | (498,664) |
| 무형자산 취득과 관련한 미지급금 | (5,584) | 5,584 |
| 선급금 및 장기선급금에서 유형자산으로 대체 | - | 3,794,370 |
| 선급금 및 장기선급금에서 무형자산으로 대체 | 3,627,431 | 4,300,000 |
| 리스부채 지급과 관련한 미지급금 | 609,356 | 3,239,550 |
| 사용권자산에서 리스채권으로 대체 | 7,773,318 | 13,430,312 |
| 회계정책 변경에 따른 사용권자산의 증가 | - | 141,290,123 |
| 회계정책 변경에 따른 리스부채의 증가 | - | 141,290,123 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 | - | 238,820,400 |
| 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | 277,255 | - |
| 매출채권의 제각 | 411,885 | 1,650,311 |
| 현물출자·합병·분할로 인한 지분법적용투자주식의 취득 | - | 62,621,115 |
| 종속 및 관계기업 투자와 관련한 미지급금 | 167,642,538 | (250,000) |
| 전환사채의 보통주 전환 | 190,400,000 | 32,600,000 |
| 교환사채의 보통주 교환 | 223,400,000 | - |
| 일반사채 유동성 대체 | 40,000,000 | - |
&cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
기타자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 단기금융상품 | 단기차입금 |
장기차입금 |
유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | ||
|
당기초 |
647,121,329 | 15,590,476 | (429,063,108) | (39,965,367) | (31,494,695) | (88,642,651) | 73,545,984 |
| 취득 | - | - | - | - | (13,241,767) | (58,510,194) | (71,751,961) |
| 현금흐름 | 722,825,139 | 49,906,948 | (40,588,992) | (269,735,040) | 30,955,261 | 1,344,798 | 494,708,112 |
| 외화차이 | (13,061,546) | - | - | (11,701,661) | - | - | (24,763,207) |
| 유동성 대체 | - | - | - | - | (23,850,382) | 23,850,382 | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | 190,225,763 | - | - | - | 190,225,763 |
| 교환사채의 교환 | - | - | 223,400,000 | - | - | - | 223,400,000 |
| 현재가치할인차금상각 | - | - | (1,960,863) | (359,414) | - | - | (2,320,276) |
| 타계정 대체 | - | - | - | - | 18,480 | 57,913 | 76,392 |
| 당기말 | 1,356,884,921 | 65,497,424 | (57,987,200) | (321,761,482) | (37,613,104) | (121,899,752) | 883,120,806 |
&cr;&cr; 37. 우발채무 및 약정사항 :
&cr; 가. 제공한 지급보증내역
&cr;임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금 4,829백만원에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 회사의 예금 및 적금 5,312백만원이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
나. 제공받은 지급보증내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증인 | 보증내용 | 보증금액 | 보증수익자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 등 | 공탁 및 이행보증 등 | 5,379,875 | 2,454,168 | 근로복지공단 등 |
다. 계류중인 소송사건&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 16건으로서, 소송가액은 총 13,597백만원입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;라. 주요 약정사항&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| 신한은행 | 한도성 운영자금대출 | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - |
&cr; (2) 2016년 중 회사는 제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채 인수회사인 Citigroup Global Markets Limited 및 Morgan Stanley & Co. International plc 에게 교환대상 주식 수의 100% 한도(2,191,885주, 지분율 8.67%) 내에서, 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날 등 대차계약에서 정하는 날까지, 엔에이치투자증권㈜를 통해 ㈜카카오엠 주식을 대여하는 주식대차계약을 체결하였으나, 2018년 ㈜카카오엠과의 합병으로 인하여 주식대차거래의 대상이 회사의 자기주식으로 변경되었습니다. 주식대차계약을 체결한 자기주식의 수량은 1,793,755주였으나, 당기 중 해당 교환사채의 교환 및 상환이 완료됨에 따라 엔에이치투자증권㈜과의 주식대차계약도 종료되었습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 당기 중 발행한 제12회 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 주식 711,552주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다.&cr;&cr;(4) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 불가하여 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자는 회사에게 공정가치로 약정상 기간 동안 주식 매수를 청구할 수 있습니다. 그러나, 회사의 경영진은 투자자의 매수 청구 전제 조건 등에 대한 통제가 가능하며, 따라서 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단됩니다.
(5) ㈜카카오페이지 등 일부 종속기업들의 비지배지분 투자자와의 약정에 따라 회사가 해당 주식을 동반매각권 등의 행사등 약정서에 정한 사항 이외로 제3자에게 양도 또는 기타의 방법으로 약정 기간에 처분하고자 할 경우, 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다.
&cr;마. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 5,311,900 | 5,465,900 | 임직원금융기관대출 |
| 단기금융상품 | 4,997,424 | 4,935,276 | 사무실임차관련 |
| 2,000 | 2,000 | 당좌개설 보증금 | |
| 계 | 10,311,324 | 10,403,176 |
&cr;바. 회사는 제11회 보증부 원화표시 외화지급 해외교환사채와 관련하여 ㈜KB국민은행으로부터 받는 지급보증을 위해 잔여 교환대상주식 주식반환청구권을 담보로 제공하고 있었으나, 당기 중 해당 교환사채의 교환 및 상환이 완료됨에 따라 잔여 교환대상주식에 설정된 질권이 해지되었습니다.&cr;&cr;사. 회사는 전기 중 SK텔레콤㈜와 전략적 파트너십 체결을 위해 상호 주식을 교환하였습니다. 회사는 SK텔레콤㈜의 구주 1,266,620주를 취득하였으며, SK텔레콤㈜은 회사가 제3자 배정 유상증자 방식으로 발행한 신주 2,177,401주를 취득하였습니다. 당 거래로 발행된 신주는 예탁결제원과 예탁계약(예탁일로부터 1년간 해당 증권 인출 및 매각 금지)이 체결되었으나, 보고기간종료일 현재 예탁계약은 종료되었습니다.&cr;&cr;
38. 동일지배 하의 합병 :&cr;&cr;회사는 2020년 11월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스)의 사업 일부인 라이선스 사업부문을 인적분할하여 그 분할된 부분을 흡수합병하였습니다. &cr;합병 시 인수대상 순자산 장부금액(2,305백만원)과 합병으로 인하여 소멸된 ㈜카카오스페이스에 대한 투자주식 장부금액(3,664백만원)의 차이인 1,359백만원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;39. 특수관계자 거래 :&cr;&cr;가. 회사는 최상위 지배기업이며, 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜다음글로벌홀딩스, ㈜케이앤웍스, ㈜디케이테크인, 록앤올㈜, ㈜링키지랩, ㈜카카오벤처스, Beijing KAKAO Co., Ltd., PATH MOBILE INC PTE. LTD., KAKAO JAPAN Corp., Piccomics corp., ㈜카카오인베스트먼트, ㈜케이벤처그룹, ㈜티앤케이팩토리, ㈜에이윈즈, ㈜키즈노트, ㈜카카오게임즈, Kakao Games Europe B.V., Kakao Games Japan Corp., ㈜카카오브이엑스, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엔글, ㈜손노리, ㈜툰노리, ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜엑스엘게임즈, 카카오아이엑스㈜, KAKAO IX JAPAN Corp., KAKAO IX USA, INC., KAKAO IX UK LTD., 비미디어컴퍼니㈜, ㈜카카오페이지, Kakao Page Pte. Ltd., ㈜삼양씨앤씨, ㈜네오바자르, PT NEO BAZAR INDONESIA, ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트엔터테인먼트, ㈜알에스미디어, ㈜카카오엠, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜하이라인엔터테인먼트, ㈜플레이엠엔터테인먼트 , ㈜이앤티스토리엔터테인먼트, ㈜크래커엔터테인먼트, ㈜그레이고, ㈜메종드바하, 메가몬스터㈜, ㈜제이와이드컴퍼니, ㈜레디엔터테인먼트, READY ENTERTAINMENT(Shanghai) CO.,LTD., ㈜비에이치엔터테인먼트, ㈜숲엔터테인먼트, ㈜어썸이엔티, ㈜영화사월광, ㈜사나이픽처스, ㈜브이에이에스티, ㈜플렉스엠, ㈜쇼노트, PT. Path Mobile Indonesia, ㈜카카오브레인, ㈜카카오페이, 인바이유㈜, ㈜카카오페이증권, ㈜카카오모빌리티, ㈜티제이파트너스, ㈜씨엠엔피, ㈜진화, ㈜케이엠원, ㈜케이엠솔루션, ㈜케이엠투, ㈜케이엠쓰리, ㈜케이엠포, ㈜마이발렛, ㈜케이엠파이브, ㈜케이엠식스, ㈜케이엠세븐, 동고택시㈜, ㈜유캠프, Kakao G Corp., Ground X Corp., PANZEA PTE. LTD., KLAYTN PTE. LTD., ㈜그라운드원, ㈜카카오커머스, ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜파트너, DK CHINA Co., Ltd., DK CHINA Sanhe Co., Ltd., 케이큐브-1호 벤처투자조합, 카카오청년창업펀드, 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨시브이씨 제주창조경제혁신펀드, DK Corp., KI SG PTE. LTD., Kakao Games USA, Inc., TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD., GSWING SPROTS GOODS CO., LTD., KAKAO IX CHINA CO.,LTD., KAKAO IX HK LTD., Beijing DaYun Culture Communication Co.,Ltd., GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD., GLOHOW CO., LTD., ㈜바람픽쳐스, 로고스필름㈜, ㈜글앤그림미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜배틀엔터테인먼트, ㈜인타임, ㈜파괴연구소, 상해서적문화전파유한공사, HongKong TXKP Limited, (유)가승개발, ㈜케이더블유북스 |
| 관계기업 | ㈜애드크레딧, DMS Network, Inc, 다음청년창업투자조합, ㈜두나무, ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, ㈜식스샵, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜), ㈜한국신용데이터, 일본신용데이터㈜, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어, (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., SHOH enterprise pte.ltd, (유)우사방문화산업전문회사, ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP, ㈜엔비티, NBT America INC., NBT BEIJING CO., Ltd., ㈜씨에스팩토리, ㈜하시스, 만나씨이에이㈜, 만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈), ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, 로드스타즈, ㈜테인스벨리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP,㈜플래닛츠, 및 기타 53개사 |
| 공동기업 | DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP., (유)매디슨카운티의다리, ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어 |
| 기타 특수관계자 | ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 |
&cr;(2) 전기말
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜다음글로벌홀딩스, PATH MOBILE INC. PTE. LTD., PT. Path Mobile Indonesia, ㈜케이앤웍스(구, ㈜디케이서비스), ㈜디케이테크인, DK CHINA Co., Ltd, DK CHINA Sanhe Co., Ltd, ㈜버즈피아, Beijing KAKAO Co., Ltd., ㈜아씨오, ㈜키위플러스, ㈜카카오커머스, 록앤올㈜, ㈜링키지랩, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드, ㈜카카오브레인, KAKAO JAPAN Corp., DK CORPORATION, Piccomics corp.(구, ZUBON Inc.), ㈜카카오인베스트먼트, ㈜케이벤처그룹, ㈜키즈노트, ㈜티앤케이팩토리, KI SG PTE.LTD., ㈜스테이지파이브(구, ㈜핀플레이), ㈜카카오벤처스, 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드, 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오아이엑스㈜, KAKAO IX JAPAN Corp., KAKAO IX CHINA Corp., ㈜카카오페이지, KAKAO PAGE PTE. LTD., ㈜삼양씨앤씨, ㈜네오바자르, PT. Neo Bazar Indonesia, ㈜다온크리에이티브, Beijing Da Yun Cultural Communication Co.,LTD., ㈜카카오게임즈, ㈜엔글, ㈜프렌즈게임즈, ㈜손노리, ㈜툰노리, ㈜케이엠솔루션(구, ㈜타고솔루션즈), Kakao Games Europe B.V., Kakao Games USA Inc., Kakao Games Japan Corp., ㈜카카오브이엑스, TAESIK MAUMGOLF CO.,LTD., GSWING SPORTING GOODS CO., LTD., ㈜카카오엠, ㈜씨엠엔피, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜하이라인엔터테인먼트, ㈜플레이엠엔터테인먼트(구, ㈜플랜에이엔터테인먼트), ㈜이앤티스토리엔터테인먼트, ㈜크래커엔터테인먼트, ㈜그레이고(구, 크리스피스튜디오㈜), 메가몬스터㈜, ㈜제이와이드컴퍼니, ㈜레디엔터테인먼트, READY ENTERTAINMENT(Shanghai) CO.,LTD., ㈜비에이치엔터테인먼트, ㈜숲엔터테인먼트, ㈜카카오모빌리티, ㈜파킹스퀘어, ㈜카카오페이, Kakao G Corp., Ground X Corp., ㈜그라운드원, Panzea Pte. Ltd., Klaytn Pte. Ltd., KAKAO IX UK, LTD., KAKAO IX USA, LTD., KAKAO IX HK, LTD., ㈜라이프엠엠오, ㈜애드페이지, ㈜에이윈즈, ㈜티제이파트너스, ㈜파트너, ㈜어썸이엔티, ㈜영화사월광, ㈜사나이픽처스, ㈜플렉스엠, ㈜브이에이에스티, ㈜쇼노트, ㈜메종드바하, ㈜진화, ㈜케이엠원, ㈜케이엠투, ㈜케이엠쓰리, ㈜케이엠포, ㈜케이엠파이브, ㈜케이엠식스, ㈜케이엠세븐, 동고택시㈜, 인바이유㈜, ㈜알에스미디어, ㈜사운디스트엔터테인먼트, ㈜카카오엔터프라이즈 |
| 관계기업 | ㈜애드크레딧, DMS Network, Inc, Tapas Media, Inc., ㈜엔비티, NBT AMERICA INC., NBT CHINA INC., 다음청년창업투자조합, ㈜두나무, ㈜퓨쳐위즈, ㈜두나무투자일임, ㈜두나무앤파트너스, ㈜루트원소프트, ㈜이지스네트웍스,람다256㈜, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, ㈜한국신용데이터, 만나씨이에이㈜, 만나타운㈜, 팜잇㈜, 팜잇2호㈜, ㈜레프트라이트, SCI VENTURE, INC., Rebittance Inc., ㈜신발연구소, ㈜럭스로보, ㈜델레오코리아, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, (유)드림사이드문화산업전문회사, ㈜디지소닉, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, 케이큐브NEO펀드, 번개장터㈜, ㈜슈퍼진, ㈜이노시그널, 포테닛㈜, (유)닥터브레인문화산업전문회사, 클레어㈜, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ADSOTA CORP., ㈜카닥, ㈜루프트코리아, ㈜카카오키즈, ㈜포유키즈, ㈜픽셀허브, ㈜나우버스킹, ㈜라인웍스, ㈜체커, ㈜하시스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜서울미디어코믹스, ㈜유비케어, (유)이미테이션문화산업전문회사, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., ㈜식스샵, Glohow Holdings PTE. LTD., ㈜타이드스퀘어, ㈜모빌, ㈜이지고, ㈜지앤지엔터프라이즈, 한국카카오은행㈜, ㈜디엑스엠, ㈜더즌, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, 대영채비㈜, ㈜325이엔씨, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜아엔, ㈜케이더블유북스, ㈜이담엔터테인먼트, ㈜운칠기삼, ㈜탱그램팩토리, KASA NETWORK PTE. LTD, ㈜소셜빈, 올스테이㈜ 및 기타 61개사 |
| 공동기업 | DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, PINPLAY JAPAN Co., Ltd., ㈜파이디지털헬스케어, (유)매디슨카운티의다리 |
| 기타 특수관계자 | ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 대흥개발㈜, (재)카카오임팩트, (재)게임인재단 |
&cr;나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 거래 내역&cr;
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 유형자산매각 | 기타 | 무형자산매입 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||||||
| Kakao Games Europe B.V. | 212,432 | - | - | - | - | - | - | - |
| KAKAO JAPAN Corp. | 1,823,663 | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. Path Mobile Indonesia | 18,849 | - | - | - | - | - | - | - |
| KAKAO IX JAPAN Corp. | 42,025 | - | - | - | - | 62,740 | - | - |
| ㈜카카오게임즈 | 33,367,285 | - | - | - | - | 50,282,518 | - | (17,692) |
| ㈜키즈노트 | 511,457 | - | - | - | - | 11,913 | - | (490) |
| ㈜카카오페이지 | 14,768,180 | - | - | - | - | 3,554,111 | - | (48,901) |
| ㈜사운디스트엔터테인먼트 | 56 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 7,010,319 | - | 60 | - | - | 62,715,990 | - | 6,777 |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 7,247 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스) | 2,565,545 | - | - | - | - | 390,423 | 148,869 | 63,369 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 216,662 | - | - | - | - | - | - | (1,225) |
| ㈜티앤케이팩토리 | 5,962 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오브이엑스 | 715,342 | - | - | - | - | 60,000 | - | 35,995 |
| ㈜그라운드원 | 557,394 | - | - | - | - | (270,600) | - | (13,823) |
| ㈜디케이테크인 | 144,541 | - | - | - | - | 9,916,109 | 6,480 | 79,820 |
| 록앤올㈜ | 981 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜링키지랩 | 14,570 | - | - | - | - | 1,605,506 | - | 695,655 |
| ㈜카카오커머스 | 174,528,322 | - | - | - | - | 933,466 | 649,071 | 85,915 |
| ㈜카카오모빌리티 | 12,932,952 | - | - | - | - | 750 | - | 8,062 |
| ㈜카카오벤처스 | 38,481 | - | - | - | - | - | - | (5,145) |
| ㈜카카오브레인 | 2,962,577 | - | - | - | - | - | - | (12,770) |
| ㈜삼양씨앤씨 | 18 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스타쉽엔터테인먼트 | 59,315 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아씨오(주4) | 1,505 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오엠 | 818,734 | - | - | - | - | 78,205,596 | 1,098,970 | (19,600) |
| ㈜케이앤웍스 | 397,180 | - | - | - | - | 35,340,759 | - | (36,850) |
| ㈜크래커엔터테인먼트 | 64,936 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오페이 | 15,962,060 | - | - | - | - | 83,911,775 | - | (3,994) |
| ㈜프렌즈게임즈 | 21,340 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜플레이엠엔터테인먼트 | 197,977 | - | - | - | - | 2,513 | - | - |
| DK CHINA Co., Ltd. | 5,037 | - | - | - | - | 1,561,021 | - | - |
| ㈜키위플러스 | 130,832 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그레이고 | 1,039 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오페이증권 | 102,490 | - | - | - | - | - | - | (16,023) |
| ㈜파트너 | 1,006 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜쇼노트 | 5,565 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜브이에이에스티 | 412 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엑스엘게임즈 | 2,665 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜네오바자르 | 11,616 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜버즈피아(주2) | 325 | - | - | - | - | - | - | - |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD. | - | - | - | - | - | 21,713 | - | - |
| ㈜에이윈즈 | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| KAKAO IX USA, INC. | - | - | - | - | - | 13,709 | - | - |
| ㈜레디엔터테인먼트 | 314 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비미디어컴퍼니㈜ | 1,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스테이지파이브(주3) | 136,064 | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 270,366,295 | - | 60 | - | - | 328,320,012 | 1,903,390 | 799,080 |
| <관계기업> | ||||||||
| ㈜디앤씨미디어 | - | - | - | - | - | 878 | - | - |
| ㈜카닥 | 6,966 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜두나무(주1) | 916,912 | - | - | 807,540 | - | 277,500 | - | - |
| ㈜엔비티 | 62,180 | - | - | - | - | 17,080 | - | - |
| ㈜타이드스퀘어 | 5,256 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜하시스 | 2,655,462 | - | - | - | - | - | - | (2,215) |
| ㈜식스샵 | 22,244 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜퓨쳐위즈 | 3 | - | - | - | - | - | - | - |
| 만나씨이에이㈜ | 55,633 | - | - | - | - | 180,927 | - | - |
| ㈜스테이지파이브(주3) | 515,899 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜애드락애드버테인먼트 | 172 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 2,259,873 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오뱅크 | 3,134,346 | - | - | - | - | (480,000) | - | - |
| 씨엔티테크㈜ | 444,776 | - | - | - | - | 524,561 | - | - |
| 클레어㈜ | 41 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 88,171 | - | - | - | - | 4,813 | - | - |
| ㈜레페리 | 26,689 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜픽셀허브 | 622 | - | - | - | - | 27,589 | - | - |
| ㈜한국신용데이터 | 671,140 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜나우버스킹 | 2,027 | - | - | - | - | 3,435 | - | - |
| ㈜지앤지엔터프라이즈 | 35,090 | - | - | - | - | - | - | - |
| 두나무투자일임㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜소셜빈 | 50,166 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜13마일 | 5 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이담엔터테인먼트 | 31,350 | - | - | - | - | 1,000 | - | - |
| 대원씨아이㈜ | 10,120 | - | - | - | - | 163 | - | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | - | - | - | 31,156 | - | - |
| ㈜제이슨그룹 | 1,027,237 | - | - | - | - | 190,672 | - | - |
| 소계 | 12,022,380 | - | - | 807,540 | - | 556,783 | - | (2,215) |
| <공동기업> | ||||||||
| ㈜아산카카오메디컬데이터 | 16,044 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 16,044 | - | - | - | - | - | - | - |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| (재)카카오임팩트 | 21,122 | - | - | - | - | - | - | 6,305,134 |
| 소계 | 21,122 | - | - | - | - | - | - | 6,305,134 |
| 계 | 282,425,841 | - | 60 | 807,540 | - | 328,876,795 | 1,903,390 | 7,101,999 |
| (주1) 당기 중 ㈜두나무로부터의 배당금 수익 808백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 당기 중 청산하였습니다.&cr;(주3) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.&cr;(주4) 당기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 유형자산매각 | 기타 | 무형자산매입 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 | |
| <종속기업> | ||||||||
| Daum Service CHINA Co., Ltd. | 9,008 | - | - | - | - | 2,803,238 | - | - |
| Kakao Games Europe B.V. | 187,440 | - | - | - | - | - | - | - |
| KAKAO JAPAN Corp. | 777,877 | - | - | - | - | - | - | - |
| PATH MOBILE INC PTE. LTD. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PT. PATH MOBILE INDONESIA | 90,179 | - | - | - | - | - | - | - |
| 록앤올㈜ | 981 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그라운드원 | 132,397 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그레이고(구크리스피) | 1 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜나일론코리아미디어 | - | - | - | - | - | 3,210 | - | - |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 7,247 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디케이비즈니스(주1) | 78,967 | - | - | - | - | 9,380,175 | - | - |
| ㈜케이앤웍스(주1) | 67,467 | - | - | - | - | 17,828,008 | - | - |
| ㈜디케이테크인(주1) | 96,826 | - | - | - | - | 9,909,600 | - | - |
| ㈜링키지랩 | 8,897 | - | - | - | - | 1,772,187 | - | 497,491 |
| ㈜문화인 | 5,266 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜버즈피아 | 1,135 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜사운디스트엔터테인먼트 | 126 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜삼양씨앤씨 | 36 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜스타쉽엔터테인먼트 | 492,820 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아씨오 | 1,670 | 10,000 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜어바웃타임 | 517 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜엠텍크루 | 44,350 | - | - | - | - | 4,700,266 | - | - |
| ㈜울트라캡숑 | 536 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜이미지온(주1) | 6,176 | - | - | - | - | 3,103,440 | - | - |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 134,767 | - | - | 54,325 | - | 4,765,810 | - | - |
| ㈜카카오게임즈 | 32,838,550 | - | - | - | - | 47,616,413 | - | - |
| ㈜카카오메이커스(주5) | 4,307,295 | - | - | - | - | (2,558) | - | - |
| ㈜카카오모빌리티 | 12,197,141 | - | - | - | - | 46,580 | - | - |
| ㈜카카오벤처스 | 11,879 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오브레인 | 3,200,634 | - | - | - | - | 48,078 | - | - |
| ㈜카카오브이엑스 | 598,699 | - | - | - | - | 60,000 | - | 1,128 |
| ㈜카카오아이엑스 | 4,521,797 | - | 2,583,143 | - | 1,200,000 | 1,530,444 | 484,889 | 112,844 |
| ㈜카카오엠 | 962,321 | - | - | - | - | 71,336,122 | 685,359 | - |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 1,391 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오커머스(주5) | 108,867,265 | - | - | - | - | 15,055,277 | 637 | - |
| ㈜카카오페이 | 4,226,536 | - | - | - | - | 52,783,819 | - | - |
| ㈜카카오페이지 | 15,181,779 | - | - | - | - | 1,356,477 | - | - |
| ㈜크래커엔터테인먼트 | 102,401 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜키즈노트 | 306,997 | - | - | - | - | 1,172 | - | - |
| ㈜타이드스퀘어(주3) | 16 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티앤케이팩토리 | 8,596 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜페이브엔터테인먼트(주2) | 42,424 | - | - | - | - | 490 | - | - |
| ㈜프렌즈게임즈 | 24,141 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜플레이엠엔터테인먼트(구.㈜플랜에이엔터테인먼트) | 259,858 | - | - | - | - | 3,032 | 10,000 | 5,000 |
| ㈜핀플레이 | 657,250 | - | - | - | - | - | - | - |
| 케이큐브-1호벤처투자조합(주4) | - | - | - | 5,971,207 | - | - | - | - |
| 소계 | 190,461,656 | 10,000 | 2,583,143 | 6,025,532 | 1,200,000 | 244,101,280 | 1,180,885 | 616,463 |
| <관계기업> | ||||||||
| 대원씨아이㈜ | - | - | - | - | - | 63 | - | - |
| 만나씨이에이㈜ | 144,118 | - | - | - | - | 196,321 | - | - |
| ㈜나우버스킹 | 50 | - | - | - | - | 2,432 | - | 930 |
| ㈜두나무(주4) | 895,588 | - | - | 1,615,080 | - | 219,387 | - | - |
| ㈜디앤씨미디어 | - | - | - | - | - | 1,123 | - | - |
| ㈜레페리 | 13,374 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜식스샵 | 25,836 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜씨엔티테크 | 571,668 | - | - | - | - | 652,615 | - | - |
| ㈜엔비티 | 37,626 | - | - | - | - | 11,240 | - | - |
| ㈜유아더디자이너 | 209 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카닥 | 34,967 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜카카오키즈 | 115,197 | - | - | - | - | - | - | 13,080 |
| ㈜타이드스퀘어(주3,4) | 144 | - | - | 299,996 | - | - | - | - |
| ㈜탱그램팩토리 | 597 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜퓨쳐위즈 | 3 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜피플펀드컴퍼니 | 41,724 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜픽셀허브 | 2,679 | - | - | - | - | 15,082 | - | - |
| ㈜하시스 | 2,308,921 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | - | - | - | 11,779 | - | - |
| ㈜한국신용데이터 | 2,020,981 | - | - | - | - | - | - | - |
| 클레어㈜ | 451 | - | - | - | - | - | - | - |
| 번개장터㈜ | - | - | - | 700 | - | 35 | - | 133,263 |
| 한국카카오은행㈜ | 1,640,525 | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 7,854,658 | - | - | 1,915,776 | - | 1,110,077 | - | 147,273 |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| (재)카카오임팩트 | 21,122 | - | - | - | - | - | - | 3,223,234 |
| 소계 | 21,122 | - | - | - | - | - | - | 3,223,234 |
| 계 | 198,337,436 | 10,000 | 2,583,143 | 7,941,308 | 1,200,000 | 245,211,357 | 1,180,885 | 3,986,970 |
| (주1) 전기 중 ㈜디케이서비스를 존속회사로 합병하였으며, 사명을 ㈜케이앤웍스로 변경하였습니다.&cr;(주2) 전기 중 ㈜플레이엠엔터테인먼트(구.㈜플랜에이엔터테인먼트)에 합병되었으며, 합병 이전까지 거래금액에 대해서 표시하였습니다. &cr;(주3) 지분율이 50% 미만이나 회사가 보유하고 있는 잠재적 의결권 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였으나, 전기 중 지배력 상실에 따라 관계회사로 편입되었습니다.&cr;(주4) 전기 중 ㈜타이드스퀘어, ㈜두나무, 케이큐브-1호벤처투자조합으로부터의 배당금 수익 각 300백만원, 1,615백만원, 5,971백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(주5) 전기 중 ㈜카카오커머스를 존속회사로 합병하였습니다. |
&cr;(2) 채권ㆍ채무&cr;&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <종속기업> | ||||
| ㈜케이앤웍스 | 26,272 | - | 4,487,992 | - |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 664 | - | - | 500 |
| ㈜스타쉽엔터테인먼트 | - | - | 298 | - |
| ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스) | 44,062 | - | 255,267 | - |
| 록앤올㈜ | 90 | - | - | 525 |
| ㈜디케이테크인 | 22,928 | 1,070,190 | 1,922,699 | - |
| ㈜카카오게임즈 | 15,321,414 | 2,898,429 | 11,136,096 | - |
| ㈜링키지랩 | 2,313 | - | 272,830 | - |
| ㈜카카오페이지 | 838,305 | - | 10,021,914 | - |
| ㈜카카오브레인 | 581,964 | - | 167,279 | 176,654 |
| ㈜카카오페이 | 13,746,564 | 55,721,250 | 1,792,725 | 4,436 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 1,946 | - | - | 254,705 |
| ㈜카카오모빌리티 | 1,316,532 | 690 | 1,049,891 | - |
| ㈜파트너 | - | - | - | 616 |
| ㈜그라운드원 | 76,849 | - | 635 | 513,733 |
| Kakao Games Europe B.V. | 49,203 | - | - | - |
| ㈜카카오엠 | 199,043 | - | 37,487,269 | - |
| ㈜플레이엠엔터테인먼트 | - | - | 136 | - |
| ㈜크래커엔터테인먼트 | - | - | 10,320 | - |
| ㈜프렌즈게임즈 | 1,653 | - | - | - |
| ㈜카카오커머스 | 11,080,816 | 28,665,175 | 834,578,003 | 1,378,246 |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | 419,535 | 726 | 6,010,844 | 1,233,921 |
| ㈜네오바자르 | 1,957 | - | - | - |
| KAKAO IX JAPAN Corp. | 202,811 | - | 62,740 | - |
| KAKAO JAPAN Corp. | 431,745 | - | 62,365 | - |
| ㈜카카오벤처스 | 23,277 | - | - | - |
| ㈜키즈노트 | 83,660 | - | 1,152 | - |
| ㈜카카오브이엑스 | 117,421 | 1,400 | 1,839 | - |
| ㈜티앤케이팩토리 | 830 | - | - | - |
| KAKAO IX CHINA CO.,LTD. | 193,050 | - | - | - |
| KAKAO IX UK LTD. | 21,225 | - | - | - |
| KAKAO IX HK LTD. | 14,680 | - | - | - |
| KAKAO IX USA, INC. | - | - | 13,709 | - |
| ㈜카카오페이증권 | 112,739 | - | - | - |
| 소계 | 44,933,548 | 88,357,860 | 909,336,003 | 3,563,336 |
| <관계기업> | ||||
| ㈜디앤씨미디어 | - | - | 61 | - |
| ㈜두나무 | 5,134 | - | 22,000 | - |
| ㈜엔비티 | - | - | 1,298 | - |
| ㈜타이드스퀘어 | 141 | - | - | - |
| ㈜하시스 | 206,225 | 419,136 | 693,793 | - |
| 만나씨이에이㈜ | 320 | - | 30,638 | - |
| ㈜스테이지파이브 | 200,000 | - | - | - |
| ㈜카카오뱅크 | 224,204 | - | - | 412,584 |
| 씨엔티테크㈜ | 47,278 | - | 121,220 | - |
| ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) | 838 | - | - | - |
| ㈜나우버스킹 | - | - | 205 | - |
| ㈜애드엑스 | - | - | 73,448 | - |
| 대원씨아이㈜ | - | - | 15 | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | 1,901 | - |
| 소계 | 684,140 | 419,136 | 944,579 | 412,584 |
| <기타특수관계자> | ||||
| (재)카카오임팩트 | - | - | - | 5,654 |
| 소계 | - | - | - | 5,654 |
| 계 | 45,617,688 | 88,776,996 | 910,280,582 | 3,981,574 |
&cr;2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | |
| <종속기업> | ||||
| Daum Service CHINA Co., Ltd. | - | - | 204,855 | - |
| Kakao Games Europe B.V. | 31,240 | - | - | - |
| KAKAO JAPAN Corp. | 139,943 | - | 233,240 | - |
| PT. Path Mobile Indonesia | 20,887 | - | - | - |
| 록앤올㈜ | 90 | - | - | 525 |
| ㈜그라운드원 | 57,251 | - | - | - |
| ㈜다음글로벌홀딩스 | 664 | - | - | 500 |
| ㈜디케이테크인 | 17,557 | - | 602,459 | - |
| ㈜링키지랩 | 755 | - | 217,656 | - |
| ㈜버즈피아 | 104 | - | - | 3,500 |
| ㈜사운디스트엔터테인먼트 | - | - | - | 42 |
| ㈜삼양씨엔씨 | - | - | - | 6 |
| ㈜스타쉽엔터테인먼트 | 22,423 | - | 298 | 65,000 |
| ㈜아씨오 | 144 | - | - | - |
| ㈜카엔 | 206,783 | 9,505,641 | 6,478,071 | 657,001 |
| ㈜카카오게임즈 | 10,937,609 | 30 | 8,810,788 | - |
| ㈜카카오모빌리티 | 1,066,801 | 7,491 | 2,545,911 | - |
| ㈜카카오벤처스 | 42 | - | - | - |
| ㈜카카오브레인 | 369,622 | - | 28,209 | - |
| ㈜카카오브이엑스 | 74,587 | - | - | - |
| ㈜카카오아이엑스 | 1,219,204 | 3,143,089 | 1,212,872 | 32,998 |
| ㈜카카오엠 | 1,680,426 | - | 47,238,610 | - |
| ㈜카카오인베스트먼트 | 248 | - | - | - |
| ㈜카카오커머스 | 11,010,933 | 23,145,815 | 505,195,731 | 904,680 |
| ㈜카카오페이 | 94,216 | 42,541,402 | - | - |
| ㈜카카오페이지 | 307,865 | - | 7,462,448 | 148 |
| ㈜케이앤웍스 | 17,809 | - | 3,837,195 | - |
| ㈜크래커엔터테인먼트 | 4,905 | - | - | 18,000 |
| ㈜키즈노트 | 33,870 | - | 742 | - |
| ㈜티앤케이팩토리 | 446 | - | - | - |
| ㈜프렌즈게임즈 | 886 | - | - | - |
| ㈜플레이엠엔터테인먼트(구.㈜플랜에이엔터테인먼트) | 14,279 | - | 105,970 | 1,021,000 |
| ㈜핀플레이 | 792 | - | - | - |
| 소계 | 27,332,381 | 78,343,468 | 584,175,055 | 2,703,400 |
| <관계기업> | ||||
| 대원씨아이㈜ | - | - | 5 | - |
| 만나씨이에이㈜ | 20,735 | - | 27,300 | - |
| ㈜나우버스킹 | - | - | 142 | - |
| ㈜두나무 | 77,514 | - | 22,000 | - |
| ㈜디앤씨미디어 | - | - | 92 | - |
| ㈜씨엔티테크 | 39,199 | - | 79,454 | - |
| ㈜엔비티 | - | - | 2,651 | - |
| ㈜카카오키즈 | 7,623 | - | - | - |
| ㈜하시스 | 212,252 | 665,489 | 789,335 | - |
| ㈜학산문화사 | - | - | 1,531 | - |
| 한국카카오은행㈜ | 200,032 | - | - | - |
| 소계 | 557,355 | 665,489 | 922,510 | - |
| 계 | 27,889,736 | 79,008,957 | 585,097,565 | 2,703,400 |
다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종속기업의 처분 | 금융리스 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여(주2) | 상각 | 회수 | ||
| <종속기업> | ||||
| ㈜카카오엔터프라이즈(주1) | 38,179 | 9,257,645 | 92,668 | 990,094 |
| ㈜카카오커머스 | - | 7,681,581 | 141,392 | 1,428,345 |
| ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스) | - | - | 29,437 | 184,064 |
| ㈜카카오인베스트먼트 | - | 1,851,427 | 20,366 | 146,250 |
| ㈜그라운드원 | - | 3,661,415 | 40,273 | 287,615 |
| ㈜카카오브레인 | - | 294,913 | 4,696 | 151,487 |
| ㈜카카오페이지(주3) | 5,877,746 | - | - | - |
| <기타> | ||||
| ㈜케이큐브홀딩스 | - | 563,216 | 3,025 | 16,208 |
| (주1) 당기 중 회사는 ㈜카카오엔터프라이즈에 ㈜링키지랩 주식 1,791주를 처분하였습니다. &cr;(주2) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 당기말 잔액입니다.&cr;(주3) 당기 중 회사는 ㈜카카오페이지에 TAPAS MEDIA, INC. 주식 2,000,000주를 처분하였습니다. |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종속기업의 처분 | 금융리스 거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여(주2) | 상각 | 회수 | ||
| <종속기업> | ||||
| ㈜카카오커머스(주1) | 69,860 | 4,924,347 | 52,783 | (723,744) |
| ㈜카카오엔터프라이즈 | - | 8,332,303 | 15,088 | (2,692) |
| ㈜카카오아이엑스 | - | 173,662 | 1,393 | (8,015) |
| (주1) 전기 중 회사는 ㈜카카오커머스에 ㈜링키지랩 주식 2,000주를 처분하였습니다.&cr; (주2) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 전기말 잔액 입니다. |
&cr;라. 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 10,023,016 | 1,829,884 |
| 퇴직급여 | 123,436 | 110,875 |
| 기타장기종업원급여 | 28,057 | 25,080 |
| 주식보상비용 | 890,708 | 883,786 |
| 계 | 11,065,217 | 2,849,625 |
&cr;&cr; 40. 신용위험 :&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr;
회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다.
(2) 신용보강&cr;
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권 &cr;
(1) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
정상채권 | 3개월 이내 연체 | 6개월 이내 연체 | 9개월 이내 연체 |
9개월 이후 |
계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.04% | 4.64% | 29.37% | 100.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 115,988,589 | 4,385,446 | 501,936 | 214,169 | 725,156 | 121,815,295 |
|
손실충당금 |
47,398 | 203,516 | 147,441 | 214,169 | 725,156 | 1,337,680 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 1,975,780 | 4,197,917 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (251,875) | (571,825) |
| 사업결합으로 인한 증가(주1) | 25,660 | - |
| 매출채권 제각 | (411,885) | (1,650,312) |
| 기말 손실충당금 | 1,337,680 | 1,975,780 |
| (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜카카오스페이스(구, ㈜카카오아이엑스)의 라이선스 사업부문을 분할합병하였습니다 (주석 38 참조). |
&cr;보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.&cr; &cr;나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산&cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
기초 손실충당금 |
8,364,646 | 6,386,515 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (1,100,860) | 1,978,131 |
|
기말 손실충당금 |
7,263,786 | 8,364,646 |
&cr;다. 대손상각비&cr;
당기와 전기 중 손상과 관련하여 당 기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
당기손익으로 인식된 매출채권의 손실충당금 증감 |
(251,875) | (571,825) |
|
당기손익으로 인식된 기타금융자산의 손실충당금 증감 |
(1,100,860) | 1,978,131 |
| 대손상각비(환입) 계 | (1,352,735) | 1,406,306 |
&cr;
41. 보고기간후 사건 :&cr;해당사항 없음
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr; 제2-1호 의안: 사업의 목적 변경의 건(제 2조)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 2 조 (목 적) &cr; 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr; 27. 대리운전서비스업 | 제 2 조 (목 적) &cr; 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr; (삭제) |
사업목적 삭제 - 종속회사(카카오모빌리티) 의 사업 진행 |
&cr;제2-2호 의안: 기준일 변경의 건(제6조의 3, 제10조, 제11조, 제13조, 제14조, &cr; 제15조, 16조, 제37조, 제37조의2)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 6 조의 3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr; 9. 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다. | 제 6 조의 3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr; (삭제) | 상법 개정(배당기산일) |
| 제 10조(주식매수선택권)&cr; 8. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. | 제 10조(주식매수선택권)&cr; (삭제)&cr;&cr; | 상법 개정(배당기산일) |
| 제11조 (신주의 배당기산일)&cr; 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행된 해가 속하는 회계년도의 직전 회계년도 말에 발행된 것으로 본다. | 제11조 (동등배당)&cr; 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다 | 상법 개정(배당기산일) |
| 제 13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;1. 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하며, 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. &cr;&cr;2. 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있 으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.&cr;&cr; 3. 당 회사는 제2항의 경우에 기간과 일자를 그 기간 개시일 또는 그 일자의 최소 이(2)주일 전에 공고하여야 한다. | 제 13조 (기준일)&cr;&cr;1. 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2. 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있 고, 이 경우 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고하여야 한다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; (삭제) | 상법 개정(기준일) 및 &cr;문구 수정 &cr; |
| 제 14 조 (전환사채의 발행) &cr; 6. 전환사채의 이자나 전환에 의하여 발행된 주식의 배당을 산정하는 경우에는 전환을 청구한 때가 속하는 회계년도의 직전 회계년도 말에 주식으로 전환된 것으로 본다. 그러나, 당해 전환사채의 발행년도 중에 주식으로 전환된 경우에는 당해 전환사채 발행일에 전환된 것으로 본다. | 제 14 조 (전환사채의 발행) &cr; 6. 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. | 상법 개정(배당기산일) |
| 제 15 조 (신주인수권부 사채의 발행)&cr; 6. 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익이나 이자의 배당에 대하여는 신주인수권을 행사한 때가 속하는 회계년도의 직전 회계년도 말에 신주가 발행된 것으로 본다. 그러나 당해 신주인수권부 사채 발행년도 중 신주가 발행된 경우에는 당해 신주인수권부 사채 발행일에 신주가 발행된 것으로 본다. | 제 15 조 (신주인수권부 사채의 발행)&cr; (삭제) | 상법 개정(배당기산일) |
| 제 16 조 (총회의 종류) &cr; 2. 정기주주총회는 매 회계년도 종료일 다음날로부터 3개월 이내에 소집한다. | 제 16 조 (총회의 종류) &cr;2. 정기주주총회는 제13조 제1항에서 정한 날의 다음날로부터 3개월 이내에 소집한다. | 상법 개정(기준일) |
| 제 37 조 (이익 배당) &cr;3. 제1항의 배당은 매 회계년도 말에 주주 명부에 등록된 주주 및 질권자에게 지급한다. | 제 37 조 (이익 배당) &cr;3. 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날에 주주 명부에 등록된 주주 및 질권자에게 지급한다. | 상법 개정(기준일) |
| 제 37 조의 2 (중간배당) &cr; 4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. | 제 37 조의 2 (중간배당) &cr; (삭제) | 상법 개정(배당기산일) |
&cr;제2-3호 의안: 감사위원회 위원 분리선임의 건(제27조)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 27 조 (감사위원회) &cr; (신설) | 제 27 조 (감사위원회) &cr; 7. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 선임하여야 한다. 다만, 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.&cr;&cr; 8. 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.&cr;&cr; 9. 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제7항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.&cr;&cr;10. 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. | 상법 개정(감사위원회) 반영&cr; |
&cr;제2-4호 의안: 기타 일부 조항 변경의 건(제12조, 제15조의2, 제23조, 제29조, 부칙)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제12조 (주주명부와 명의개서대리인) &cr;1. 당 회사는 대한민국의 관계 법령에 따라 주주명부를 둔다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;(중략)&cr;&cr;4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인 의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. &cr;&cr; (신설) | 제12조 (주주명부와 명의개서대리인) &cr;1. 당 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 · 비치하여야 한다&cr;&cr;(중략)&cr;&cr;4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인 이 정한 관련 업무규정에 따른다. &cr;&cr;&cr; 5. 당 회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. | 전자등록법 반영 &cr; |
| 제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 제 15 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등 을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. | 전자등록법 반영 |
| 제 23 조 (이사의 수) &cr; (신설) | 제 23 조 (이사의 수) &cr; 3. 당 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다. | 자본시장통합법 개정(이사) |
| 제 29 조 (이사회의 구성) &cr;3. 이사회는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치하여 위원회로 하여금 이사회규정 등에 의하여 이사회가 위임한 사항에 관한 권한을 행사하도록 할 수 있다. &cr; ① 제 27조에 의한 감사위원회 &cr; ② 보상위원회(Compensation Committee) &cr; ③ 이사후보추천위원회(Nomination Committee) &cr; &cr;&cr;④ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 | 제 29 조 (이사회의 구성) &cr;3. 이사회는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치하여 위원회로 하여금 이사회규정 등에 의하여 이사회가 위임한 사항에 관한 권한을 행사하도록 할 수 있다. &cr; ① 제 27조에 의한 감사위원회 &cr; ② 보상위원회(Compensation Committee) &cr; ③ 이사후보추천위원회(Nomina tion Committee)&cr; ④ ESG위원회(ESG Committee)&cr; ⑤ 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 | 위원회 신설 |
| 부칙&cr; (신설) | 부칙&cr; ·이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다. | 부칙 신설 |
&cr; 제2-5호 의안: 액면분할의 건(제6조)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 6 조 (회사가 발행할 주식의 총수와 종류) &cr; 1. 당 회사가 발행할 주식의 총수(이하 “수권주식”이라 한다)는 일억오천만(150,000,000)주로 한다. 주당 액면가는 오백(500)원이다. | 제 6 조 (회사가 발행할 주식의 총수와 종류) &cr; 1. 당 회사가 발행할 주식의 총수(이하 “수권주식”이라 한다)는 칠억오천만(750,000,000)주로 한다. 주당 액면가는 일백(100)원이다. | 액면분할 결정 |
&cr;
제 3호 의안: 사외이사 선임의 건(사외이사 3인)&cr; 제3-1호 의안: 최세정 사외이사 선임의 건 (2년)&cr; 제3-2호 의안: 조규진 사외이사 선임의 건 (2년)&cr; 제3-3호 의안: 박새롬 사외이사 선임의 건 (2년)&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr; 후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최세정 | 1971-07-03 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 조규진 | 1973-09-03 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 박새롬 | 1990-02-23 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr; 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 최세정 | 고려대학교 &cr; 미디어학부 교수 | <학력사항>&cr; 1994년&cr; 1998년&cr; 2002년&cr; &cr; <경력사항>&cr; 2002년~ 2011년&cr; 2017년~ 2018년&cr; 2017년~ 2020년 3월&cr; 2017년&cr; 2018년&cr; 2019년&cr; 2019년~ 2020년&cr; 2019년~ 2021년 1월&cr; 2011년~ 현재&cr; 2016년~ 현재&cr; 2017년~ 현재&cr; 2018년~ 현재&cr; 2019년~ 현재&cr; 2019년~ 현재&cr; 2021년 3월 ~ | &cr;이화여자대학교 신문방송학 학사&cr; 미시건 주립대학교 광고학 석사&cr; 미시건 주립대학교 매스미디어(광고) 박사&cr; &cr; &cr; 텍사스-오스틴 대학교 광고학과 조교수, 부교수&cr; 광고연구 편집위원&cr; JTBC 미디어컴 사외이사&cr; 한국방송학회 연구이사&cr; 사이버커뮤니케이션학보 편집이사&cr; 한국광고학회 부회장&cr; 한국미디어경영학회 회장&cr; 한국광고홍보학보 편집위원장&cr; 고려대학교 미디어학부 교수&cr; 방송통신위원회 방송시장경쟁상황평가위원회 위원&cr; Journal of Interactive Advertising, Editorial Review Board, Member&cr; 한국엠씨엔협회 자문위원&cr; 방송통신위원회 방송광고균형발전위원회 위원&cr; 고려대학교 미디어대학원 주임교수&cr; 지투알 사외이사(예정) &cr; | 해당사항 없음 |
| 조규진 | 서울대 &cr; 기계항공공학부 교수 | <학력사항>&cr; 2007년&cr; 2007년&cr; 2007년~ 2008년&cr; &cr; <경력사항>&cr; 2008년~ 현재&cr; 2013년~ 현재&cr; 2016년~ 현재&cr; 2017년~ 현재&cr; 2018년~ 현재 | &cr;MIT 기계공학박사&cr; Post Doc, MIT&cr; Post Doc, Harvard Microbotics Lab&cr; &cr; &cr; 서울대학교 기계항공공학부 교수&cr; 사단법인 한국정밀공학회 평의원&cr; 인간중심 소프트 로봇 기술 연구센터 센터장&cr; 카카오 사외이사 및 감사위원회 위원&cr; 사단법인 제어로봇시스템학회 이사 | 해당사항 없음 |
| 박새롬 | 성신여자대학교 &cr; 융합보안공학과 조교수 | <학력사항>&cr; 2013년&cr; 2018년&cr; &cr; <경력사항>&cr; 2018년~ 2019년&cr; 2019년~ 현재 | &cr;서울대학교 공과대학 산업공학과 학사&cr; 서울대학교 공과대학 산업공학과 공학박사&cr; &cr; &cr; 서울대학교 수학기반산업데이터해석 연구센터 연구원&cr; 성신여자대학교 융합보안공학과 조교수 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최세정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 조규진 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 박새롬 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| □ 최세정 후보자&cr; - 광고 및 미디어 전문가로서의 산업에 대한 높은 이해를 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 직무를 수행하고 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위해 주요 경영 사안의 이사회 결정에 기여하고자 합니다.&cr; -본 후보자는 카카오의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr; -본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.&cr; &cr; □ 조규진 후보자&cr; - 공학 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 직무를 수행하고 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위해 주요 경영 사안의 이사회 결정에 기여하고자 합니다.&cr; -본 후보자는 카카오의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr; -본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다&cr; &cr; □ 박새롬 후보자&cr; - 융합 데이터 관련 전문가로서 회사가 추진하는 제반 사업에 대한 전문적인 식견을 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 직무를 수행하고 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위해 주요 경영 사안의 이사회 결정에 기여하고자 합니다.&cr; -본 후보자는 카카오의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr; -본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사후보추천위원회의 추천 사유
| □ 최세정 후보자에 대한 추천 사유&cr; - 최세정 후보는 방송통신위원회 방송광고균형발전위원회 위원, 한국미디어경영학회 회장을 역임하고 현재 고려대학교 미디어학부 교수로 재직중인 학계 전문가로서 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 적임자로 판단됩니다.&cr; &cr; □ 조규진 후보자에 대한 추천 사유&cr; - 조규진 후보는 서울대학교 기계항공공학부 교수로서 활발한 연구활동을 수행하고 있어, 기술적 조언을 통한 경쟁력 제고 및 사업 성장에 기여할 것으로 기대될 뿐 아니라 당사 사외이사 경험에 의거 당사에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단됩니다.&cr; &cr; □ 박새롬 후보자에 대한 추천 사유&cr; - 박새롬 후보는 현재 성신여자대학교 융합보안공학과 교수로 재직중인 자로 회사가 추진하는 제반 사업에 대한 높은 이해을 바탕으로 이사회의 다양성을 높이고 기업가치를 제고할 수 있는 방향으로 경영진에게 조언하는 역할을 수행할 것으로 판단됩니다. |
&cr;
□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임&cr; 제 4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 윤석 선임 의 건 ( 2 년) &cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 윤석 | 1962-03-06 | 사외이사 | 분리선출 | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 윤석 | 윤앤코 대표이사 | <학력사항>&cr;1985년&cr;1987년&cr;&cr;<경력사항>&cr;1988년~ 1993년&cr;1993년~ 1997년&cr;1997년~ 2011년&cr;2011년~ 2014년&cr;2015년~ 2016년&cr;2017년~ 2018년&cr;2019년&cr;2020년~ 현재 | &cr;연세대학교 경영학&cr;MBA, NYU 경영대학원&cr;&cr;&cr;KPMG New York, Audit Manager&cr;SG Warburg 증권 (한국), Senior analyst &cr;크레딧스위스증권(한국) MD/리서치센터장&cr;삼성증권 전무, 홀세일본부장/리서치센터장&cr;삼성자산운용 부사장, 액티브운용총괄&cr;삼성액티브자산운용(부사장) 대표이사&cr;삼성액티브자산운용 비상근 고문&cr;윤앤코 대표이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 윤석 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획
| □ 윤석 후보자&cr;- 금융/재무 전문가로서 경제정책 전반에 대한 이해와 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 직무를 수행하고 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위해 주요 경영 사안의 이사회 결정에 기여하고자 합니다.&cr;-본 후보자는 카카오의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.&cr;-본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사후보추천위원회 의 추천 사유
| □ 윤석 후보자에 대한 추천 사유&cr;- 윤석 후보는 재무 및 금융분야에서 다양한 주요 보직을 거치며 높은 재무,회계 분야의 전문성을 보유하고 있어 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됩니다.&cr;- KICPA 합격과 미국 공인회계사(AICPA) 자격을 보유한 검증된 회계 전문가로 사외이사의 역할의 수행과 함께 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적, 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 감사위원회 의사결정과정의 전문성과 투명성 강화에도 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임하고자 합니다. 또한, 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지하고 있습니다. |
&cr;
확인서&cr;
제 5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2인)&cr; 제5-1호 의안: 최세정 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)&cr; 제5-2호 의안: 조규진 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr;성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr;관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최세정 | 1971-07-03 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 조규진 | 1973-09-03 | 사외이사 | - | 해당사항 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 최세정 | 고려대학교 &cr;미디어학부 교수 | <학력사항>&cr;1994년&cr;1998년&cr;2002년&cr;&cr;<경력사항>&cr;2002년~ 2011년&cr;2017년~ 2018년&cr;2017년~ 2020년 3월&cr;2017년&cr;2018년&cr;2019년&cr;2019년~ 2020년&cr;2019년~ 2021년 1월&cr;2011년~ 현재&cr;2016년~ 현재&cr;2017년~ 현재&cr;2018년~ 현재&cr;2019년~ 현재&cr;2019년~ 현재 | &cr;이화여자대학교 신문방송학 학사&cr;미시건 주립대학교 광고학 석사&cr;미시건 주립대학교 매스미디어(광고) 박사&cr;&cr;&cr;텍사스-오스틴 대학교 광고학과 조교수, 부교수&cr;광고연구 편집위원&cr;JTBC 미디어컴 사외이사&cr;한국방송학회 연구이사&cr;사이버커뮤니케이션학보 편집이사&cr;한국광고학회 부회장&cr;한국미디어경영학회 회장&cr;한국광고홍보학보 편집위원장&cr;고려대학교 미디어학부 교수&cr;방송통신위원회 방송시장경쟁상황평가위원회 위원&cr;Journal of Interactive Advertising, Editorial Review Board, Member&cr;한국엠씨엔협회 자문위원&cr;방송통신위원회 방송광고균형발전위원회 위원&cr;고려대학교 미디어대학원 주임교수 | 해당사항 없음 |
| 조규진 | 서울대학교&cr;기계항공공학부 교수 | <학력사항>&cr;2007년&cr;2007년&cr;2007년~ 2008년&cr;&cr;<경력사항>&cr;2008년~ 현재&cr;2013년~ 현재&cr;2016년~ 현재&cr;2017년~ 현재&cr;2018년~ 현재 | &cr;MIT 기계공학박사&cr;Post Doc, MIT&cr;Post Doc, Harvard Microbotics Lab&cr;&cr;&cr;서울대학교 기계항공공학부 교수&cr;사단법인 한국정밀공학회 평의원&cr;인간중심 소프트 로봇 기술 연구센터 센터장&cr;카카오 사외이사 및 감사위원회 위원&cr;사단법인 제어로봇시스템학회 이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| □ 최세정 후보자에 대한 추천 사유 &cr;- 사외이사의 역할과 함께 특히 광고업 분야에 대해 전문지식을 보유한 후보자로 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적, 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 감사위원회 의사결정과정의 전문성과 투명성 강화에도 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임하고자 합니다. 또한, 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지하고 있습니다.&cr;&cr;□ 조규진 후보자에 대한 추천 사유 &cr;- 카카오의 감사위원회 위원직을 수행해오며 당사에 대한 높은 이해도를 가지고 있고, 특히 서울대 인간중심 소프트로봇 기술연구센터장을 역임하고 있는 학계 전문가인 후보자로 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적, 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 감사위원회 의사결정과정의 전문성과 투명성 강화에도 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임하고자 합니다. 또한, 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지하고 있습니다. |
제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (120억원)&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| (단위: 명, 백만원) |
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 4 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 12,000 |
(전 기)
| (단위: 명, 백만원) |
| 이사의 수 (사외이사수) | 7 ( 4 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 6,263 |
| 최고한도액 | 8,000 |
* 상기 실제 지급된 보수총액에는 별도 주주총회 결의를 통해 승인받은 주식매수선택권의 행사에 따른 이익에 관한 사항은 포함하지 않았습니다.
제7호 의안: 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr;
가. 의안 제목
이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건
나. 의안의 요지
당사는 이사회 결의를 통해 회사의 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원의 장기간 retention 확보 및 인센티브 지급을 목적으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. &cr;&cr;2020년 5월 6일 총 323명 대상으로 보통주 총 895,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 이후 일부 직원 퇴사 등에 따른 주식매수선택권 취소로 잔여 주식매수선택 권 수는 319명을 대상으로 한 보통주 총 888,000주입니다. &cr;&cr;2020년 9월 24일 이사회 결의를 통해 1명에게 보통주 총 10,000주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. &cr;&cr;해당 안건은 각 이사회에서 기부여된 주식매수선택권을 제 26기 정기 주주총회에서 승인하기 위한 것으로, 자세한 내용은 당사가 이사회결의일 기준에 공시한 '주식매수선택권 부여에 관한 신고'를 참고 바랍니다.