감사보고서 3.8 이닉스정호

00961127 100000000000 20200330 1801110053411 100 59496 4795 74537 74 N N N N N E N 4

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주식회사 이닉스정호

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 36 기

부터

까지

제 35 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

남 경 회 계 법 인

&cr;&cr;&cr;

목 차

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------&cr;	1
재 무 제 표 ----------------------------------------------------&cr;	4
재무상태표 --------------------------------------------------&cr;	5
손익계산서 --------------------------------------------------&cr;	7
자본변동표 --------------------------------------------------&cr;	9
현금흐름표 --------------------------------------------------&cr;	10
주석 -------------------------------------------------------&cr;	12
외부감사 실시내용 -----------------------------------------------&cr;	28

&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 이닉스정호

주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;우리는 주식회사 이닉스정호(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr;ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;&cr;

부산광역시 부산진구 중앙대로 627

남 경 회 계 법 인

대 표 이 사 김 동 휘

2020년 3월 11일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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주식회사 이닉스정호

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 36 기

부터

까지

&cr;

제 35 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 이닉스정호 대표이사 강동호

본점 소재지 :	(도로명주소)	부산광역시 해운대구 해운대로 191번길 16(재송동)
	(전 화)	051)780-7800

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 36 (당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 35 (전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 이닉스정호

자 산I. 유동자산43,469,779,534 38,819,898,724 (1) 당좌자산33,222,464,870 25,959,894,335 현금및현금성자산5,017,159,134 5,170,282,912 단기금융상품(주석 3,17)8,406,980,000 5,896,200,000 단기매매증권(주석 4)8,616,858,164 3,003,819,006 만기보유증권780,000 2,325,000 매출채권(주석 17)13,020,432,712 13,713,502,554 대손충당금(주석 17)(2,026,358,766)(2,364,099,011)미수금(주석 17)29,954,185 28,466,261 선급금60,163,635 129,592,216 선급비용26,311,566 25,639,987 부가세대급금70,184,240 354,165,410 (2) 재고자산(주석 8)　10,247,314,664 　12,860,004,389 상품3,138,009,391 　2,319,329,645 　제품1,201,478,211 　1,428,721,903 　원재료5,414,488,897 　8,217,983,316 　미착품293,523,012 　595,236,816 　재공품199,815,153 　298,732,709 　II. 비유동자산16,026,149,942 16,605,983,318 (1) 투자자산1,911,836,070 2,211,582,828 장기금융상품77,009,580 56,473,692 장기대여금(주석 17)463,120,000 447,240,000 만기보유증권390,000 　975,000 　매도가능증권(주석 5)1,371,316,490 　1,706,894,136 　(2) 유형자산(주석 6,8,9,17)　13,751,388,367 14,036,094,652 토지8,001,259,822 　8,001,259,822 　건물8,515,824,690 　8,515,824,690 감가상각누계액(3,383,019,869)　(3,110,878,461)구축물76,512,036 　76,512,036 감가상각누계액(60,128,952)　(55,852,351)기계장치942,441,014 　718,541,014 감가상각누계액(492,558,561)　(353,249,312)차량운반구627,986,178 　690,254,835 감가상각누계액(530,558,880)　(600,299,107)비품476,284,481 　477,304,481 감가상각누계액(446,542,430)　(427,111,833)전기설비22,563,454 　22,563,454 감가상각누계액(22,014,200)　(21,899,200)시설장치76,050,000 　76,050,000 감가상각누계액(52,710,416)　(45,105,416)건설중인자산- 　72,180,000 (3) 무형자산(주석 7)　195,429,505 　190,809,838 기타의무형자산195,429,505 　190,809,838 　(4) 기타비유동자산167,496,000 167,496,000 임차보증금(주석 17)10,000,000 　10,000,000 　기타보증금6,240,000 6,240,000 회원권151,256,000 　151,256,000 　자 산 총 계59,495,929,476 　55,425,882,042 부 채I. 유동부채　4,697,219,601 　5,199,928,455 매입채무(주석 17)1,959,704,584 　1,525,469,768 　미지급금(주석 17)380,268,467 　409,366,312 　예수금154,350,770 　124,342,300 　선수금7,315,540 　38,140,680 　단기차입금(주석 10)100,000,000 　2,000,000,000 　미지급법인세1,390,000,000 　486,000,000 　미지급비용705,580,240 　616,609,395 　II. 비유동부채97,625,643 　224,775,612 임대보증금(주석 17)20,000,000 20,000,000 퇴직급여충당부채(주석 11)1,907,358,216 1,869,243,659 국민연금전환금(1,377,200)　(1,377,200)　퇴직연금운용자산(주석 11)(1,828,355,373)　(1,663,090,847)　부 채 총 계4,794,845,244 　5,424,704,067 자 본I. 자본금　500,000,000 　400,000,000 보통주자본금(주석 12)500,000,000 　400,000,000 　II. 이익잉여금　54,201,084,232 　49,601,177,975 법정적립금(주석 13)1,880,000,000 　1,880,000,000 　임의적립금(주석 13)44,500,000,000 　42,500,000,000 　미처분이익잉여금(주석 14)7,821,084,232 　5,221,177,975 　자 본 총 계54,701,084,232 50,001,177,975 부 채 및 자 본 총 계59,495,929,476 55,425,882,042

과 목 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기

" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 36 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 이닉스정호

I.매출액(주석 17)　74,536,841,129 　63,340,661,118 상품매출41,279,652,249 　34,910,333,453 　제품매출33,149,188,880 　28,309,327,665 　임대료수입108,000,000 　121,000,000 　II.매출원가(주석 17)　61,363,466,079 　52,592,466,811 상품매출원가35,648,350,276 30,057,609,287 기초상품재고액2,319,329,645 　1,684,926,036 　당기상품매입액36,467,030,022 30,692,012,896 　기말상품재고액(3,138,009,391)　(2,319,329,645)　제품매출원가25,715,115,803 22,534,857,524 기초제품재고액1,428,721,903 1,683,873,375 당기제품제조원가25,492,741,586 22,301,831,733 관세환급금(4,869,475)(22,125,681)기말제품재고액(1,201,478,211)(1,428,721,903)III.매출총이익13,173,375,050 10,748,194,307 IV.판매비와관리비5,648,119,321 5,905,498,676 급여(주석 19)3,302,809,118 3,055,303,495 퇴직급여(주석 19)272,286,310 307,361,100 복리후생비(주석 19)420,980,719 341,899,695 여비교통비193,142,948 183,748,119 접대비99,345,560 92,229,058 통신비23,547,489 22,908,806 수도광열비17,062,001 18,771,792 세금과공과금(주석 19)180,943,029 177,168,116 감가상각비(주석 19)103,506,910 97,384,948 무형자산상각비(주석 7,19)99,040,333 87,600,166 지급임차료(주석 19)2,400,000 5,693,210 수선비33,374,300 10,818,990 보험료4,085,302 54,617,825 차량유지비228,698,057 259,661,188 운반비370,271,877 353,066,462 교육훈련비12,119,155 8,927,000 도서인쇄비13,276,080 10,328,420 소모품비164,941,653 105,553,902 지급수수료211,469,336 199,885,701 광고선전비(주석 17)448,500 3,467,000 대손상각비(327,313,534)261,160,843 수출제비용6,845,962 4,759,084 용역비141,269,648 179,392,756 리스료73,568,568 63,791,000 V.영업이익7,525,255,729 4,842,695,631 VI.영업외수익2,334,213,130 1,618,827,668 이자수익299,628,071 247,925,324 외환차익138,305,911 104,816,530 외화환산이익129,988,301 　292,546,415 　단기매매증권평가이익(주석 4)13,055,300 　9,399,604 　단기매매증권처분이익11,755,197 32,526,027 　매도가능증권처분이익(주석 5)6,000,000 - 유형자산처분이익28,904,091 　7,269,726 　수수료수익1,451,388,947 714,611,131 배당금수익17,125,647 - 정부보조금68,035,000 - 잡이익(주석 17)170,026,665 209,732,911 VII.영업외비용　370,950,922 　311,307,760 이자비용12,490,733 　13,533,273 　외환차손22,239,811 　35,090,680 　외환환산손실5,401,440 8,479,870 　유형자산처분손실7,342,384 26,177,405 　기부금5,972,000 　74,933,080 　단기매매증권평가손실(주석 4)8,873,033 - 매도가능증권처분손실(주석 5)301,977,646 - 매도가능증권손상차손(주석 5)- 150,162,144 잡손실6,653,875 2,931,308 VIII.법인세차감전순이익9,488,517,937 6,150,215,539 IX.법인세등(주석 15)1,888,611,680 1,122,433,950 X.당기순이익7,599,906,257 5,027,781,589

과 목 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기

" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 36 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 이닉스정호

2018년 1월 1일(보고금액)400,000,000 46,573,396,386 46,973,396,386 연차배당- (2,000,000,000)(2,000,000,000)처분후이익잉여금- 44,573,396,386 44,973,396,386 당기순이익- 5,027,781,589 5,027,781,589 2018년 12월 31일400,000,000 49,601,177,975 50,001,177,975 2019년 1월 1일(보고금액)400,000,000 49,601,177,975 50,001,177,975 연차배당- (3,000,000,000)(3,000,000,000)처분후이익잉여금- 46,601,177,975 47,001,177,975 유상증자100,000,000 　- 100,000,000 당기순이익- 7,599,906,257 7,599,906,257 2019년 12월 31일500,000,000 54,201,084,232 54,701,084,232

과 목 자 본 금 이 익&cr;잉여금 총 계

" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 36 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 이닉스정호

I.영업활동으로인한현금흐름　13,003,175,125 　2,750,170,213 1.당기순이익7,599,906,257 　5,027,781,589 　2.현금의유출이없는비용등의가산1,205,072,850 　950,055,847 　감가상각비495,306,501 　340,499,641 　무형자산상각비99,040,333 　87,600,166 　퇴직급여292,532,953 338,216,491 유형자산처분손실7,342,384 26,177,405 외화환산손실- 7,400,000 단기매매증권평가손실8,873,033 - 매도가능증권처분손실301,977,646 - 매도가능증권손상차손- 150,162,144 3.현금의유입이없는수익등의차감(98,681,776)　(35,349,330)　단기매매증권평가이익13,055,300 9,399,604 　단기매매증권처분이익11,755,197 - 매도가능증권처분이익6,000,000 　- 유형자산처분이익28,904,091 　7,269,726 　외화환산이익38,967,188 　18,680,000 　4.영업활동으로인한자산부채의변동4,296,877,794 (3,192,317,893)매출채권의감소(증가)355,329,597 420,689,304 미수금의감소(증가)(1,487,924)308,665,485 선급금의감소(증가)69,428,581 (85,115,701)선급비용의감소(증가)(671,579)(16,239,097)부가세대급금의감소(증가)283,981,170 (354,165,410)재고자산의감소(증가)2,612,689,725 (4,168,011,864)매입채무의증가(감소)434,234,816 926,131,462 미지급금의증가(감소)(29,097,845)21,172,149 예수금의증가(감소)30,008,470 66,690,200 부가세예수금의증가(감소)- (23,896,090)선수금의증가(감소)(30,825,140)22,980,159 미지급법인세증가(감소)904,000,000 (292,000,000)미지급비용의증가(감소)56,757,619 330,431,740 퇴직금의지급(222,205,170)(163,934,200)퇴직연금운용자산의감소(증가)(165,264,526)(185,716,030)II.투자활동으로인한현금흐름　(8,356,298,903)　(7,576,374,162)1.투자활동으로인한현금유입액35,284,286,290 　17,500,676,907 　단기금융상품의감소23,673,451,700 15,252,962,181 단기매매증권의처분11,538,795,499 2,032,200,000 매도가능증권의처분39,600,000 - 만기보유증권의처분2,130,000 390,000 장기금융상품의감소- 168,000,000 기계장치의처분1,400,000 852,000 차량운반구의처분25,909,091 7,272,726 비품의처분3,000,000 - 시설장치의처분- 1,000,000 임차보증금의감소- 38,000,000 2.투자활동으로인한현금유출액(43,640,585,193)(25,077,051,069)단기금융상품의증가26,161,144,512 16,896,562,181 단기매매증권의취득17,135,897,193 2,994,419,402 장기금융상품의증가20,535,888 20,535,888 　토지의취득- 644,130 건물의취득- 107,944,270 기계장치의취득11,800,000 47,664,712 차량운반구의취득53,347,600 7,665,000 비품의취득4,480,000 25,533,000 건설중인자산의증가149,720,000 4,958,072,486 무형자산의취득103,660,000 18,010,000 III.재무활동으로인한현금흐름　(4,800,000,000)　(1,010,000,000)1.재무활동으로인한현금유입액19,700,000,000 　15,900,000,000 　단기차입금의차입19,600,000,000 15,900,000,000 　유상증자100,000,000 - 2.재무활동으로인한현금유출액(24,500,000,000)(16,910,000,000)　단기차입금의상환21,500,000,000 14,900,000,000 　임대보증금의감소- 10,000,000 배당금의지급3,000,000,000 2,000,000,000 IV.현금의증가(I+II+III)(153,123,778)(5,836,203,949)V.기초의현금5,170,282,912 11,006,486,861 VI.기말의현금5,017,159,134 5,170,282,912

과 목 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기

" 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 36 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 이닉스정호

1. 회사의 개요

당사는 1984년 5월 7일에 설립되어 산업용 제품(테이프, 연마제, 접착제) 및 자동차부품(흡음제)의 제조, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 500백만원이며, 당사의 최대주주는 강동호 대표이사로서 당기말 현재의 지분율은60.15%입니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;

2-1 현금성자산&cr;당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;2-2 금융자산&cr;당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2-3 대손충당금&cr;당사는 기말 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

2-4 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 산정하고 매 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

&cr;다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.&cr;

2-5 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

&cr;만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

&cr;단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 기말 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;2-6 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

&cr;또한 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

한편, 유형자산에 대한 과목별 감가상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	내용연수
건물	정 액 법	20 ~ 30년
구축물	정 액 법	10 ~ 20년
기계장치	정 률 법	10년
차량운반구	정률법 또는 정액법	5년
비품	정 률 법	5년
전기설비	정 액 법	20년
시설장치	정 액 법	10년

2-7 무형자산&cr;당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 합리적인 내용연수(소프트웨어 5년)를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-8 정부보조금&cr;당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.&cr;&cr;수익 관련 정부보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며 특정 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-9 자산손상차손&cr;당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.&cr;

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

&cr;2-10 퇴직급여충당부채

2-10-1 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;

2-10-2 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 기말 현재 퇴직연금운용관리계약에 의하여 납부한 부담금을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;

2-10-3 또한 기말 현재 국민연금법의 규정에 의하여 국민연금공단에 기지급한 국민연금전환금을 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.&cr;

2-11 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 기말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr;

2-12 수익인식기준&cr;당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익(수수료수익 포함)에 대해서는수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

2-13 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"를 적용하였습니다. 이로 인하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있으며, 유ㆍ무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정에 의한 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다. 또한 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업을 제외하고는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 취득원가로 평가하고 있으며, 시장성이 없는 기타의 지분증권의 경우에도 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;

3. 사용이 제한된 예금&cr;기말 현재 당사의 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기	비고
단기금융상품	-	3,600,000	주석 17-5 참조

&cr;&cr;4. 단기매매증권&cr;4-1 당기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

계정과목	재무상태표가액&cr;(공정가치)	평가전 장부금액	평가(손)익
수익증권	8,616,858	8,612,676	4,182

4-2 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

계정과목	재무상태표가액&cr;(공정가치)	평가전 장부금액	평가(손)익
수익증권	3,003,819	2,994,420	9,399

5. 매도가능증권&cr;기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

기업명	소재지	지분율&cr;(%)	취득원가	장부금액
				당 기	전 기
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	중국	100.00	541,926	541,926	541,926
INICS AMERICA, INC	미국	40.00	829,390	829,390	829,390
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA. (*)	브라질	99.99	335,578	-	335,578
금문산업(주) (**)	한국	0.01	150,162	-	-
합 계			1,857,056	1,371,316	1,706,894

(*) 당기 중 매각하여 301,978천원의 처분손실을 인식함.

(**) 전기 중 매출채권의 출자전환으로 취득하였으나 실질적인 회수가능성이 없어 전기 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 매각하여 6,000천원의 처분이익을 인식함.

&cr;상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 또한 상기 매도가능증권 중 유의적인 영향력을 행사할수 있는 지분증권의 경우 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

&cr;6. 유형자산

당사의 기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;6-1 당기&cr; (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말잔액
토지	8,001,260	-	-	-	-	8,001,260
건물	5,404,946	-	-	(272,141)	-	5,132,805
구축물	20,659	-	-	(4,276)	-	16,383
기계장치	365,292	11,800	(8,742)	(140,368)	221,900	449,882
차량운반구	89,956	53,348	(4)	(45,872)	-	97,427
비품	50,193	4,480	(1)	(24,930)	-	29,742
전기설비	664	-	-	(115)	-	549
시설장치	30,945	-	-	(7,605)	-	23,340
건설중인자산	72,180	149,720	-	-	(221,900)	-
합 계	14,036,095	219,348	(8,747)	(495,307)	-	13,751,388

6-2 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말잔액
토지	3,455,326	644	-	-	4,545,290	8,001,260
건물	2,441,538	107,944	-	(210,428)	3,065,892	5,404,946
구축물	24,936	-	-	(4,277)	-	20,659
기계장치	159,799	47,665	(20,659)	(53,313)	231,800	365,292
차량운반구	126,170	7,665	(4)	(43,875)	-	89,956
비품	20,133	25,533	(537)	(17,686)	22,750	50,193
전기설비	779	-	-	(115)	-	664
시설장치	48,583	-	(6,832)	(10,806)	-	30,945
건설중인자산	2,979,839	4,958,072	-	-	(7,865,732)	72,180
합 계	9,257,103	5,147,523	(28,032)	(340,500)	-	14,036,095

6-3 보유토지의 공시지가&cr;기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

장부금액		공시지가
당 기	전 기	당 기	전 기
8,001,260	8,001,260	5,754,359	5,329,790

7. 무형자산&cr;당사의 기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;7-1 당기 &cr; (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	상각비	대 체	기말잔액
소프트웨어	190,810	103,660	-	(99,040)	-	195,430

&cr;7-2 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	상각비	대 체	기말잔액
소프트웨어	260,400	18,010	-	(87,600)	-	190,810

&cr;8. 보험가입현황&cr;당사는 당기말 현재 당사 소유의 건물, 기계장치, 비품, 재고자산 등에 대하여 총 부보금액 14,962,743천원(전기말 : 12,591,297천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.한편, 당기말 현재 상기 부보금액 중 5,754,513천원(전기말 : 4,198,209천원)은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;9. 담보제공자산&cr;기말 현재 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	채권최고액
		당 기	전 기
신한은행	토지, 건물, 기계장치	3,250,000	3,250,000

10. 단기차입금&cr;기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

차입처	차입종류	기말 &cr;연이자율(%)	당 기	전 기
신한은행	무역금융	2.41%	100,000	2,000,000

&cr;&cr;11. 퇴직급여충당부채&cr;11-1 기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,869,243	1,694,961
기중퇴직금지급액	(222,205)	(163,934)
대체	(32,213)	-
기중전입액	292,533	338,216
기말잔액	1,907,358	1,869,243

&cr;11-2 기중 퇴직연금운용자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기초잔액	1,663,091	1,477,375
퇴직금지급액	(256,559)	(129,580)
부담금납입액	400,000	300,000
운용이익	21,823	15,296
기말잔액	1,828,355	1,663,091

&cr;기말 현재 상기 퇴직연금운용자산은 전액 단기금융상품(정기예금 등)으로 운용되고 있습니다.

&cr;

12. 자본금&cr;당사의 수권주식수는 2,000,000주이며 주당 액면금액은 500원으로서 기말 현재까지 보통주 1,000,000주가 발행되어 기말 현재의 자본금은 500,000천원입니다.&cr;

&cr;13. 법정적립금 및 임의적립금&cr;13-1 기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	내 역	당 기	전 기
법정적립금	이익준비금	500,000	500,000
	기업발전적립금	1,380,000	1,380,000
	합 계	1,880,000	1,880,000
임의적립금	임의적립금	44,500,000	42,500,000

&cr;13-2 이익준비금은 상법에 의하여 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 1/2을 초과하여 적립되어 있습니다. 동 준비금 중 자본금의 1/2에 달하는 금액인 250,000천원은 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능하며, 자본금의 1/2을 초과하는 금액인 250,000천원은 배당재원으로 사용이 가능합니다.

&cr;13-3 당사는 구 법인세법규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.&cr;

14. 이익잉여금처분계산서&cr;당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 36 (당) 기 &cr; 처분예정일 2020년 3월 30일		제 35 (전) 기 &cr; 처분확정일 2019년 3월 28일
Ⅰ.미처분이익잉여금		7,821,084,232		5,221,177,975
전기이월미처분이익잉여금	221,177,975		193,396,386
당기순이익	7,599,906,257		5,027,781,589
Ⅱ.이익잉여금처분액		7,800,000,000		5,000,000,000
배당금지급(주석 19)	5,000,000,000		3,000,000,000
임의적립금	2,800,000,000		2,000,000,000
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금		21,084,232		221,177,975

&cr;&cr;15. 법인세등&cr;당사는 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 법인세비용은 법령에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며 지방소득세를 포함한 당기법인세등 부담액1,888,612천원을 당기의 법인세등으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;16. 약정사항 및 지급보증내역&cr;16-1 주요 금융거래 약정&cr;당기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

금융기관	내역	약정한도	사용잔액	미사용잔액
신한은행	무역금융	4,500,000	100,000	4,400,000

16-2 지급보증&cr;당사는 특수관계자인 (주)하인스의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 4,680,000천원(전기말 : 7,080,000천원)의 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 (주)이노켐의 금융기관 차입약정과 관련하여 전기말 현재 3,600,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래&cr;당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 주요 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;17-1 특수관계자 현황&cr;당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자	소재지	당사와의 관계	비 고
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	중국	소규모종속기업	당사의 지분율 100%
INICS AMERICA, INC	미국	피투자기업(*)	당사의 지분율 40%
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPO RTACAO LTDA.	브라질	기타
INICS AMERICA S.A. de C.V.	멕시코	기타
(주)지맥스	대한민국	기타
(주)이노켐	대한민국	기타
(주)하인스	대한민국	기타

(*) 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업

17-2 기중 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당 기	전 기
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	상품매출	826,561	1,180,972
	제품매출	21,312	85,078
INICS AMERICA, INC	상품매출	75,804	30,202
SOLUBRAS EXPORTACAO E &cr; IMPORTACAO LTDA.	상품매출	129,744	84,776
INICS AMERICA S.A. de C.V.	상품매출	146,398	150,704
	제품매출	671	-
(주)지맥스	상품매출	156,208	174,198
	제품매출	971,703	398,264
	임대료수입	108,000	108,000
	잡이익	81,198	89,953
	상품매입	3,454	12,566
	원재료매입	885	-
	지급임차료	18,000	31,271
	소모품비	1,155	2,120
	외주가공비	1,910,299	2,393,144
	광고선전비	-	1,367
(주)이노켐	상품매출	734,822	583,204
	제품매출	497	4,343
	원재료매입	1,623,495	2,895,922
(주)하인스	상품매출	327	-
	제품매출	14,640	-
	임대료수입	-	13,000
	유형자산처분	-	1,000
	잡이익	-	3,000
	원재료매입	126,228	11,260
	유형자산매입	-	900
합 계	매출 등	3,267,885	2,906,694
	매입 등	3,683,516	5,348,550

17-3 채권ㆍ채무내역&cr; (단위 : 천원)

특수관계자	거래내역	당 기	전 기
JUNGHO (KUNSHAN) CO.,LTD	매출채권	305,335	238,397
INICS AMERICA, INC	매출채권	1,781,539	2,019,566
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA.	매출채권	38,848	87,311
	장기대여금	463,120	447,240
INICS AMERICA S.A. de C.V.	매출채권	-	32,204
(주)지맥스	매출채권	17,030	46,103
	미수금	17,912	18,827
	임차보증금	10,000	10,000
	매입채무	1,731	258
	미지급금	155,417	200,237
	임대보증금	20,000	20,000
(주)이노켐	매출채권	48,506	33,500
	매입채무	14,374	235,929
(주)하인스	매출채권	1,909	-
	미수금	-	1,100
	매입채무	16,452	-
합 계	채권	2,684,199	2,934,248
	채무	207,974	456,424
상기 채권잔액에 설정된 대손충당금		1,658,784	1,977,609
채권에 대하여 기중 인식된 대손상각비		(318,825)	37,527

17-4 특수관계자와의 지급보증 내역은 주석 16-2 참조.&cr;&cr;17-5 당사는 전기말 현재 INICS AMERICA, INC의 현지 차입금과 관련하여 단기금융상품(정기예금) 3,600,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

&cr;18. 진행중인 소송사건&cr;당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건내용	소송가액	원고	피고	진행상황
대전지법 천안지원 2019가합103594	소유권이전등기	1,272,760	회사	(주)하나마이크론	1심 진행중

&cr;&cr;19. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당 기			전 기
	제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계
급여	426,861	3,302,809	3,729,670	405,089	3,055,303	3,460,392
퇴직급여	20,247	272,286	292,533	30,855	307,361	338,216
복리후생비	2,624	420,981	423,605	4,647	341,899	346,546
세금과공과	-	180,943	180,943	-	177,168	177,168
감가상각비	391,800	103,507	495,307	243,115	97,385	340,500
무형자산상각비	-	99,040	99,040	-	87,600	87,600
지급임차료	18,000	2,400	20,400	31,271	5,693	36,964
합 계	859,532	4,381,966	5,241,498	714,977	4,072,411	4,787,388

&cr;

20. 배당금&cr;당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;20-1 배당금 산정내역

구 분	당 기	전 기
1주당액면가	500원	500원
배당률	1,000%	750%
1주당배당금	5,000원	3,750원
발행주식수	1,000,000주	800,000주
배당금총액	5,000,000,000원	3,000,000,000원

20-2 배당성향

구 분	당 기	전 기
총배당금(A)	5,000,000,000원	3,000,000,000원
당기순이익(B)	7,599,906,257원	5,027,781,589원
배당성향(A/B×100%)	65.79%	59.67%

&cr;21. 현금흐름표&cr;기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
미지급퇴직금 미지급비용 대체	32,213	-
매출채권의 매도가능증권 대체	-	150,162
건설중인자산의 토지 대체	-	4,545,290
건설중인자산의 건물 대체	-	3,065,892
건설중인자산의 기계장치 대체	221,900	231,800
건설중인자산의 비품 대체	-	22,750

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 이닉스정호2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

&cr;

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111121------43--------------337188137100------211191337188137100------211191

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2019.10.161회사와 산업에 대한 이해, 업무팀 구성, 감사계획 수립과 수행에 관한 업무팀원간 협의2019.10.17~2019.10.1823-회사 전반의 이해, 감사위험평가, 세부 입증감사계획 수립2020.02.24~2020.02.25221계정과목별 세부 입증절차 등2019.12.28, 2019.12.302본사, 진영, 아산재고자산 일체2020.02.251본사 사무실현금시재, 받을어음, 회원권 등OOO-12020.03.11---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12020년 03월 11일회사 : 감사(1명)&cr;감사인 : 담당이사(1명)대면회의감사결과보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl