주석
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제 41(당) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
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| 제 40(전) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
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| 주식회사 이닉스 |
1. 회사의 개요
주식회사 이닉스(이하 "당사"라 함)는 1984년 5월 7일에 설립되어 산업용 제품(테이프, 연마제, 접착제 등) 및 자동차부품(베터리셀패드, 흡음제 등)의 제조, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본점은 부산광역시 해운대구 해운대로 191번길 16(재송동)에 소재하고 있습니다.
한편, 당사는 2024년 2월에 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 4,535,714천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 강동호 |
5,571,000 |
61.41% |
| 김혜영 |
348,000 |
3.84% |
| 강동현 |
81,000 |
0.89% |
| 김정득 |
33,437 |
0.37% |
| 강다니엘정원 |
9,960 |
0.11% |
| 자기주식 |
174,338 |
1.92% |
| 우리사주조합 |
159,038 |
1.75% |
| 기타 |
2,694,655 |
29.70% |
| 합 계 |
9,071,428 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있습니다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나, 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1)
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때,
원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금 을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3)
제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4)
한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(4) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 금융수익 또는 금융원가에 표시됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(8) 재고자산 재고자산의 원가와 순실현가능가치 중 적은 금액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 원가는 전기까지는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정하여 왔습니다. 그러나 새로운
ERP시스템의 도입을 계기로 당기부터는 월별총평균법(단, 미착품은 개별법)으로 재고자산 원가의 결정방법을 변경하였으며, 경영진은 이러한 변경이 경영의사결정에 있어 더욱 목적적합한 원가정보를 제공한다고 보고 있습니다. 당사는 이러한 새로운 회계정책 변경으로 인한 당기초와 그 이전 기간의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없어 이러한 새로운 회계정책을 전진적용하였습니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
30년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
| 기계장치 |
5 ~ 10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 전기설비 |
20년 |
| 시설장치 |
10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(15) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(16) 금융부채 1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '리스부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 종업원급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(19) 수익인식
당사는 고객에게 산업용제품 및 자동차부품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 당사의 수익은일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다. 1) 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.
2) 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 운송용역은 제 3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.
3) 계약 잔액① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.② 매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(20) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
1) 리스이용자
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 또한, 사용권자산도 손상검토의 대상이 됩니다.② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 비금융자산의 손상
비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다.
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
(1) 시장위험1) 외환위험당사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때발생하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
7,189,084 |
1,218,264 |
22,161,554 |
193,342 |
| EUR |
2,002,473 |
1,170,426 |
- |
508,679 |
| 합 계 |
9,191,557 |
2,388,690 |
22,161,554 |
702,021 |
한편, 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율 변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
597,082 |
(597,082) |
2,196,821 |
(2,196,821) |
| EUR |
83,205 |
(83,205) |
(50,868) |
50,868 |
| 합 계 |
680,287 |
(680,287) |
2,145,953 |
(2,145,953) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금 및 보유 채무상품의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
29,443 |
(29,443) |
149,647 |
(149,647) |
| 이자비용 |
19,000 |
(19,000) |
39,000 |
(39,000) |
| 순이자수익 |
10,443 |
(10,443) |
110,647 |
(110,647) |
한편, 당사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 대부분이 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 채무상품의 계약 현금흐름 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관 예치금, 채무상품의 경우, 신용상태가 건전한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며 동 거래처 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
28,497,265 |
16,552,925 |
| 기타유동금융자산 |
700,000 |
5,533,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
195,742 |
1,098,100 |
| 매출채권및기타채권 |
15,452,695 |
15,049,201 |
| 기타비유동금융자산 |
75,460 |
460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,407,085 |
1,555,530 |
| 합 계 |
46,328,247 |
39,790,189 |
(*) 보유현금은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도의 적정수준 유지 및 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 포함한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 2개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 거의 대부분의 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 통상 2개월 이내입니다. 당사는 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.
당사의 비파생금융부채(금융보증계약 포함)를 보고기간말일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목가액 기준으로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 ~ 3개월 이하 |
3개월 ~ 1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
5,479,096 |
1,348,806 |
- |
- |
- |
6,827,902 |
| 단기차입금 |
1,906,911 |
- |
- |
- |
- |
1,906,911 |
| 리스부채 |
6,005 |
10,955 |
46,676 |
71,982 |
- |
135,618 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1개월 이하 |
1개월 ~ 3개월 이하 |
3개월 ~ 1년 이하 |
1년 ~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
5,715,866 |
20,499 |
- |
- |
- |
5,736,365 |
| 단기차입금 |
3,909,921 |
- |
- |
- |
- |
3,909,921 |
| 리스부채 |
5,177 |
10,355 |
45,277 |
45,509 |
- |
106,318 |
(4) 자본위험관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재의 부채비율은 8.76%(전기말 14.41%)입니다. 또한 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
5. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
28,498,723 |
(*1) |
16,555,518 |
(*1) |
| 기타유동금융자산 |
700,000 |
(*1) |
5,533,973 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
195,742 |
195,742 |
1,098,100 |
1,098,100 |
| 매출채권및기타채권 |
15,452,695 |
(*1) |
15,049,201 |
(*1) |
| 기타비유동금융자산 |
75,460 |
(*1) |
460 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,407,085 |
1,407,085 |
1,555,530 |
1,555,530 |
| 금융자산 합계 |
46,329,705 |
1,602,826 |
39,792,782 |
2,653,630 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
6,827,902 |
(*1) |
5,736,365 |
(*1) |
| 단기차입금 |
1,900,000 |
(*1) |
3,900,000 |
(*1) |
| 유동리스부채 |
63,636 |
(*2) |
60,809 |
(*2) |
| 비유동리스부채 |
71,982 |
(*2) |
45,509 |
(*2) |
| 금융부채 합계 |
8,863,520 |
- |
9,742,683 |
- |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
195,742 |
- |
195,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,407,085 |
- |
1,407,085 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
647,137 |
450,963 |
1,098,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,555,530 |
- |
1,555,530 |
3) 상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치이며, 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
28,498,723 |
16,555,518 |
| 기타유동금융자산 |
700,000 |
5,533,973 |
| 매출채권및기타채권 |
15,452,695 |
15,049,201 |
| 기타비유동금융자산 |
75,460 |
460 |
| 소 계 |
44,726,879 |
37,139,152 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
195,742 |
1,098,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,407,085 |
1,555,530 |
| 소 계 |
1,602,826 |
2,653,630 |
| 합 계 |
46,329,705 |
39,792,782 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
6,827,902 |
5,736,365 |
| 단기차입금 |
1,900,000 |
3,900,000 |
| 유동리스부채 |
63,636 |
60,809 |
| 비유동리스부채 |
71,982 |
45,509 |
| 합 계 |
8,863,520 |
9,742,683 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(당기)
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 관련 이익(손실) |
상각후 원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,639,686 |
42,530 |
1,682,216 |
| 평가손익 |
- |
48,015 |
48,015 |
| 처분손익 |
- |
(3,980) |
(3,980) |
| 외환차손익 |
1,195,485 |
23,233 |
1,218,718 |
| 외화환산손익 |
461,285 |
- |
461,285 |
| 합 계 |
3,296,456 |
109,798 |
3,406,254 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 관련 이익(손실) |
상각후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
(157,183) |
- |
(157,183) |
| 외환차손익 |
(54,950) |
- |
(54,950) |
| 외화환산손익 |
(52,166) |
- |
(52,166) |
| 합 계 |
(264,299) |
- |
(264,299) |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 관련 이익(손실) |
상각후 원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
458,890 |
374,816 |
833,706 |
| 평가손익 |
- |
150,868 |
150,868 |
| 처분손익 |
- |
15,995 |
15,995 |
| 외환차손익 |
535,363 |
- |
535,363 |
| 외화환산손익 |
(348,879) |
10,599 |
(338,280) |
| 합 계 |
645,374 |
552,278 |
1,197,652 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 관련 이익(손실) |
상각후 원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
(185,039) |
- |
(185,039) |
| 외환차손익 |
10,355 |
- |
10,355 |
| 외화환산손익 |
615 |
- |
615 |
| 합 계 |
(174,069) |
- |
(174,069) |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
1,458 |
2,593 |
| 보통예금 |
2,289,591 |
1,588,274 |
| 기타현금성자산(*) |
26,207,674 |
14,964,651 |
| 합 계 |
28,498,723 |
16,555,518 |
(*) 기타현금성자산은 초단기 수시형 RP 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미하며 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.
8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권및기타채권 |
| 매출채권 |
15,609,616 |
(163,231) |
15,446,385 |
14,981,402 |
(183,761) |
14,797,641 |
| 미수금 |
6,311 |
- |
6,311 |
251,560 |
- |
251,560 |
| 합 계 |
15,615,926 |
(163,231) |
15,452,695 |
15,232,962 |
(183,761) |
15,049,201 |
(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일~60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 금융자산에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 금융자산에 대해서는 채권연령분석에 따른 채무불이행위험 등 그룹의 유사한 신용위험 특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
15,446,226 |
15,046,436 |
| 연체된 채권: |
|
|
| 6개월 이하 |
5,863 |
3,961 |
| 6개월 초과 |
163,837 |
182,565 |
| 합 계 |
15,615,926 |
15,232,962 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초금액 |
183,761 |
- |
183,761 |
1,951,204 |
- |
1,951,204 |
| 대손상각비(환입) |
(20,531) |
- |
(20,531) |
(1,767,443) |
- |
(1,767,443) |
| 기말금액 |
163,231 |
- |
163,231 |
183,761 |
- |
183,761 |
9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
405,781 |
1,426,180 |
| 선급비용 |
55,705 |
48,758 |
| 부가세대급금 |
221,520 |
198,673 |
| 합계 |
683,006 |
1,673,612 |
10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,859,118 |
(53,633) |
2,805,485 |
3,146,542 |
(76,527) |
3,070,015 |
| 제품 |
2,888,745 |
(337,385) |
2,551,360 |
3,146,475 |
(173,541) |
2,972,934 |
| 원재료 |
8,667,371 |
(108,019) |
8,559,352 |
6,614,300 |
(27,885) |
6,586,415 |
| 미착품 |
791,257 |
- |
791,257 |
508,679 |
- |
508,679 |
| 재공품 |
520,411 |
(3,721) |
516,690 |
408,052 |
(9,539) |
398,513 |
| 합 계 |
15,726,901 |
(502,758) |
15,224,143 |
13,824,048 |
(287,492) |
13,536,556 |
11. 금융자산(1) 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산은 상각후원가로 측정되는 금융자산이며 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융기관예치금 |
700,000 |
- |
5,533,973 |
- |
| 기타보증금 |
- |
75,460 |
- |
460 |
| 합 계 |
700,000 |
75,460 |
5,533,973 |
460 |
당기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없으며, 전기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
회수 |
환율변동 |
기말 |
| 장기대여금 |
380,190 |
(383,838) |
3,648 |
- |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 전환사채 |
- |
- |
647,137 |
- |
| 국고채 |
- |
1,407,085 |
- |
1,364,988 |
| 수익형증권(채무상품) |
- |
- |
450,963 |
- |
| 조건부채권(신종자본증권) |
195,742 |
- |
- |
190,543 |
| 합 계 |
195,742 |
1,407,085 |
1,098,100 |
1,555,530 |
12. 종속기업및관계기업투자
보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
INICS(KUNSHAN)CO.,LTD |
중국 |
100.00 |
100.00 |
541,926 |
541,926 |
541,926 |
541,926 |
| INICS Battery Solutions Corp.,(*1) |
미국 |
100.00 |
100.00 |
26,996,400 |
3,279,050 |
26,996,400 |
3,279,050 |
| PT INICS BATTERY SOLUTIONS |
인도네시아 |
90.00 |
90.00 |
776,700 |
776,700 |
776,700 |
776,700 |
| INICS Auto Solutions s.r.o.(*2) |
체코 |
100.00 |
- |
6,915,301 |
- |
6,915,301 |
- |
| 공동기업 |
강소제일신성과기유한회사(*3) |
중국 |
- |
55.00 |
- |
278,824 |
- |
- |
| 합 계 |
35,230,328 |
4,597,676 |
(*1)
당기 중 23,717,350천원을 추가로 출자하였습니다.(*2)
당기 중 신규취득으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다(주석 32 참고).(*3)
전기 중 강소제일신성과기유한회사에 대하여 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 278,824천원의 손상차손을 인식했으며, 당기 중 청산이 완료되어 130,052천원의 처분이익을 인식하였습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
11,432,595 |
- |
- |
11,432,595 |
| 건물 |
14,880,249 |
(3,296,824) |
- |
11,583,425 |
| 구축물 |
140,274 |
(84,680) |
- |
55,594 |
| 기계장치 |
5,013,657 |
(1,608,689) |
(295,512) |
3,109,456 |
| 차량운반구 |
1,051,410 |
(724,584) |
(17,624) |
309,202 |
| 비품 |
1,196,242 |
(361,406) |
(23,231) |
811,605 |
| 전기설비 |
22,563 |
(22,559) |
- |
4 |
| 시설장치 |
2,768,631 |
(391,893) |
- |
2,376,738 |
| 건설중인자산 |
402,117 |
- |
- |
402,117 |
| 합 계 |
36,907,738 |
(6,490,635) |
(336,367) |
30,080,736 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
11,432,595 |
- |
- |
11,432,595 |
| 건물 |
14,798,183 |
(2,791,393) |
- |
12,006,790 |
| 구축물 |
105,472 |
(76,902) |
- |
28,570 |
| 기계장치 |
4,959,925 |
(1,209,500) |
(338,466) |
3,411,959 |
| 차량운반구 |
930,646 |
(591,786) |
(7,277) |
331,583 |
| 비품 |
1,113,676 |
(607,710) |
- |
505,966 |
| 전기설비 |
22,563 |
(22,474) |
- |
89 |
| 시설장치 |
1,486,310 |
(198,727) |
- |
1,287,583 |
| 건설중인자산 |
740,220 |
- |
- |
740,220 |
| 합 계 |
35,589,590 |
(5,498,492) |
(345,743) |
29,745,355 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
정부보조금 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토지 |
11,432,595 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,432,595 |
| 건물 |
12,006,790 |
1,767 |
- |
(505,432) |
- |
80,300 |
11,583,425 |
| 구축물 |
28,570 |
302 |
- |
(7,778) |
- |
34,500 |
55,594 |
| 기계장치 |
3,411,959 |
6,482 |
(1,417,605) |
(434,581) |
- |
1,543,200 |
3,109,456 |
| 차량운반구 |
331,583 |
117,014 |
- |
(130,125) |
(13,020) |
3,750 |
309,202 |
| 비품 |
505,966 |
431,755 |
(64) |
(191,804) |
(23,828) |
89,580 |
811,605 |
| 전기설비 |
89 |
- |
- |
(85) |
- |
- |
4 |
| 시설장치 |
1,287,583 |
156,041 |
- |
(193,166) |
- |
1,126,280 |
2,376,738 |
| 건설중인자산 |
740,220 |
3,790,222 |
- |
- |
- |
(4,128,325) |
402,117 |
| 합 계 |
29,745,355 |
4,503,583 |
(1,417,669) |
(1,462,971) |
(36,848) |
(1,250,715) |
30,080,736 |
(*) 당기 중 잡손실 및 무형자산으로 각각 742,495천원, 508,220천원 대체되었습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
정부보조금 |
대체 |
기말금액 |
| 토지 |
9,673,776 |
- |
- |
- |
- |
1,758,819 |
11,432,595 |
| 건물 |
8,726,556 |
202 |
- |
(459,076) |
- |
3,739,108 |
12,006,790 |
| 구축물 |
21,935 |
- |
- |
(4,326) |
- |
10,960 |
28,570 |
| 기계장치 |
2,920,430 |
160,020 |
(53,778) |
(393,880) |
|
779,167 |
3,411,959 |
| 차량운반구 |
381,245 |
63,452 |
(12,661) |
(114,052) |
(7,400) |
21,000 |
331,583 |
| 비품 |
202,872 |
208,231 |
(28) |
(112,273) |
- |
207,164 |
505,966 |
| 전기설비 |
204 |
- |
- |
(115) |
- |
- |
89 |
| 시설장치 |
289,012 |
156,580 |
- |
(61,709) |
- |
903,700 |
1,287,583 |
| 건설중인자산 |
2,683,534 |
5,476,608 |
(4) |
- |
- |
(7,419,918) |
740,220 |
| 합 계 |
24,899,564 |
6,065,093 |
(66,471) |
(1,145,431) |
(7,400) |
- |
29,745,355 |
(3)
보고기간말 현재 당사 소유 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석 31 참고).
14. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
288,218 |
(152,600) |
135,618 |
247,191 |
(140,873) |
106,318 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
해지및변경 |
기말금액 |
| 차량운반구 |
106,318 |
102,982 |
- |
(65,773) |
(7,909) |
135,618 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
해지및변경 |
기말금액 |
| 차량운반구 |
183,057 |
- |
- |
(64,507) |
(12,232) |
106,318 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 리스부채 |
63,636 |
71,982 |
135,618 |
60,809 |
45,509 |
106,318 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
지급 |
해지및변경 |
기말금액 |
| 리스부채 |
106,318 |
102,982 |
(65,773) |
(7,909) |
135,618 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
지급 |
해지및변경 |
기말금액 |
| 리스부채 |
183,057 |
- |
(64,507) |
(12,232) |
106,318 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
65,773 |
64,507 |
| 단기리스 관련 비용 |
- |
7,773 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 |
8,674 |
8,535 |
| 합 계 |
74,447 |
80,815 |
(6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 74,447천원(전기: 80,815천원)입니다.
15. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
1,874,117 |
(829,740) |
(52,867) |
991,510 |
| 회원권 |
151,256 |
- |
- |
151,256 |
| 합 계 |
2,025,373 |
(829,740) |
(52,867) |
1,142,766 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
929,396 |
(593,499) |
(57,337) |
278,560 |
| 회원권 |
151,256 |
- |
- |
151,256 |
| 합 계 |
1,080,652 |
(593,499) |
(57,337) |
429,816 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
상각비 |
정부보조금 |
대체(*) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
278,560 |
436,501 |
- |
(215,770) |
(16,000) |
508,220 |
991,510 |
| 회원권 |
151,256 |
- |
- |
- |
- |
- |
151,256 |
| 합 계 |
429,816 |
436,501 |
- |
(215,770) |
(16,000) |
508,220 |
1,142,766 |
(*) 당기 중 유형자산에서 508,220천원 대체되었습니다.(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
상각비 |
정부보조금 |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
102,856 |
273,885 |
- |
(46,181) |
(52,000) |
278,560 |
| 회원권 |
151,256 |
- |
- |
- |
- |
151,256 |
| 합 계 |
254,112 |
273,885 |
- |
(46,181) |
(52,000) |
429,816 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
44,011 |
30,433 |
| 판매비와관리비 |
171,759 |
15,748 |
| 합 계 |
215,770 |
46,181 |
16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
6,444,319 |
5,143,452 |
| 미지급금 |
324,165 |
524,120 |
| 미지급비용 |
1,047,183 |
1,012,115 |
| 합 계 |
7,815,667 |
6,679,687 |
17. 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
신한은행 |
4.30 |
1,900,000 |
3,900,000 |
상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다
(주석 31 참고).
18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
392,512 |
137,887 |
| 선수금 |
164 |
638 |
| 합 계 |
392,676 |
138,525 |
19. 순확정급여부채(자산)당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2025년 1월 15일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
3,971,644 |
3,445,589 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,367,029) |
(3,068,091) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(395,385) |
377,498 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
3,445,589 |
2,241,640 |
| 당기근무원가 |
612,832 |
475,201 |
| 이자비용 |
148,318 |
113,827 |
| 신입효과 |
82,866 |
66,034 |
| 재측정요소 : |
| 재무적가정의 변동 |
153,170 |
370,289 |
| 경험조정효과의 변동 |
(215,001) |
309,121 |
| 인구통계적가정의 변동 |
- |
(487) |
| 급여지급액 |
(256,130) |
(130,036) |
| 기말 |
3,971,644 |
3,445,589 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
3,068,091 |
2,786,847 |
| 이자수익 |
131,489 |
143,177 |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(45,024) |
(49,781) |
| 기여금불입액 |
1,481,117 |
400,000 |
| 급여지급액 |
(268,644) |
(212,152) |
| 기말 |
4,367,029 |
3,068,091 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 정기예금 및 이율보증형 등의 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.
(5) 당기와 전기의 확정급여제도 관련
포괄손익에 반영된 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
695,698 |
541,235 |
| 순이자원가 |
16,829 |
(29,350) |
| 재측정손익 |
(16,806) |
728,704 |
| 합 계 |
695,721 |
1,240,589 |
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.99% |
4.50% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) |
4.19% |
4.18% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 미치는 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 할인율 1% 증가 |
(-)7.48% |
(-)7.39% |
| 할인율 1% 감소 |
8.55% |
8.43% |
| 임금상승률 1% 증가 |
8.65% |
8.57% |
| 임금상승률 1% 감소 |
(-)7.69% |
(-)7.63% |
확정급여채무는 할인율인 우량채 수익율의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
343,271 |
414,660 |
1,439,071 |
3,135,079 |
12,468,610 |
17,800,691 |
20. 자본금보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 총수 |
9,071,428주 |
6,000,000주 |
| 자본금 |
4,535,714천원 |
3,000,000천원 |
당사는 2024년 2월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 연계하여 2024년 1월30일자로 유상증자(보통주 3,071,428주, 주당 14,000원)를 실시하였습니다. 이로 인해 자본금 1,535,714천원과 주식발행초과금 40,894,886천원(신주발행비 차감 후 금액)이 증가하였습니다.21. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권(주석34) |
257,003 |
- |
| 자기주식(*1) |
(1,998,761) |
- |
| 합 계 |
(1,741,757) |
- |
(*1) 당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 재원 활용을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 보통주 174,338주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*1) |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 기업발전적립금(*2) |
1,380,000 |
1,380,000 |
| 임의적립금 |
|
|
| 임의적립금 |
69,900,000 |
61,900,000 |
| 미처분이익잉여금 |
2,739,188 |
10,989,492 |
| 합 계 |
75,519,188 |
75,769,492 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.(*2) 당사는 구 법인세법규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 ========================== |
| 제41(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제40(전)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 03월 28일 |
|
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 41(당) 기 (안) |
제 40(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
2,739,187,754 |
|
10,989,491,728 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
493,491,728 |
|
504,447,625 |
|
| 2. 당기순이익 |
2,232,167,078 |
|
11,071,650,443 |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
13,528,948 |
|
(586,606,340) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
1,957,359,800 |
|
10,496,000,000 |
| 1. 법정적립금 |
177,941,800 |
|
- |
|
| 2. 임의적립금 |
- |
|
8,000,000,000 |
|
| 3. 배당금 |
1,779,418,000 |
|
2,496,000,000 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
781,827,954 |
|
493,491,728 |
(3) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금의 산정내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당배당금 |
200 |
416 |
| 1주당배당률 |
40.00% |
83.20% |
| 발행주식수(*1) |
8,897,090주 |
6,000,000주 |
| 배당금총액 |
1,779,418,000 |
2,496,000,000 |
(*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 174,338주는 배당금 산정시 제외하였습니다.
2) 배당성향
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금총액 |
1,779,418,000 |
2,496,000,000 |
| 당기순이익 |
2,232,167,078 |
11,071,650,443 |
| 배당성향 |
79.72% |
22.54% |
23. 매출액당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
44,772,869 |
43,739,930 |
| 제품매출 |
49,603,306 |
73,056,501 |
| 합 계 |
94,376,175 |
116,796,431 |
당사는 주요사업부문에서 재화나 용역을 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
142,456 |
176,070 |
| 원재료의 사용액 |
31,215,685 |
47,531,677 |
| 상품의 판매 |
38,943,861 |
37,824,175 |
| 종업원급여 |
10,115,698 |
8,780,746 |
| 여비교통비 |
320,029 |
277,434 |
| 세금과공과 |
407,877 |
464,199 |
| 감가상각비 |
1,462,971 |
1,145,431 |
| 사용권자산감가상각비 |
65,773 |
64,507 |
| 무형자산상각비 |
215,770 |
46,181 |
| 차량유지비 |
455,540 |
433,253 |
| 소모품비 |
410,459 |
749,446 |
| 운반비 |
774,493 |
657,691 |
| 지급수수료 |
2,126,502 |
1,003,401 |
| 대손상각비환입 |
(20,531) |
(1,767,443) |
| 외주가공비 |
6,079,497 |
6,983,607 |
| 기타 |
2,116,458 |
1,539,293 |
| 합 계 |
94,832,538 |
105,909,668 |
25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,539,468 |
3,333,919 |
| 퇴직급여 |
345,723 |
173,583 |
| 복리후생비 |
381,612 |
399,083 |
| 여비교통비 |
280,539 |
238,993 |
| 교육훈련비 |
33,747 |
23,456 |
| 접대비 |
130,665 |
130,749 |
| 통신비 |
19,704 |
27,610 |
| 수도광열비 |
20,954 |
15,627 |
| 세금과공과 |
166,580 |
254,742 |
| 지급리스료 |
6,933 |
7,758 |
| 수선비 |
430,280 |
49,293 |
| 보험료 |
72,542 |
24,431 |
| 차량유지비 |
361,023 |
336,654 |
| 운반비 |
766,646 |
588,716 |
| 도서인쇄비 |
17,692 |
9,532 |
| 소모품비 |
99,225 |
87,210 |
| 광고선전비 |
3,327 |
23,774 |
| 감가상각비 |
192,743 |
168,219 |
| 사용권자산감가상각비 |
59,118 |
57,853 |
| 무형자산상각비 |
171,759 |
15,748 |
| 용역비 |
- |
4,600 |
| 대손상각비(환입) |
(20,531) |
(1,767,443) |
| 지급수수료 |
1,753,605 |
747,165 |
| 수출제비용 |
605,442 |
572,446 |
| 주식보상비용 |
257,003 |
- |
| 연구개발비 |
247,774 |
- |
| 합 계 |
10,943,576 |
5,523,718 |
26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
380,190 |
| 유형산처분이익 |
- |
6,700 |
| 공동기업투자처분이익 |
130,052 |
- |
| 정부보조금 |
40,168 |
80,853 |
| 잡이익 |
574,521 |
417,881 |
| 합 계 |
744,741 |
885,625 |
| 기타비용 |
| 유형자산처분손실 |
69 |
21,076 |
| 기부금 |
52,000 |
60,000 |
| 잡손실 |
908,016 |
9,834 |
| 합 계 |
960,085 |
90,910 |
27. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
1,682,216 |
833,706 |
| 외환차익 |
1,490,147 |
1,034,608 |
| 외화환산이익 |
461,285 |
25,485 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
48,015 |
151,018 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
31,656 |
| 합 계 |
3,681,664 |
2,076,473 |
| 금융원가 |
| 이자비용 |
157,183 |
185,039 |
| 외환차손 |
326,379 |
488,890 |
| 외화환산손실 |
52,166 |
363,150 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
- |
150 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
3,980 |
15,661 |
| 합 계 |
539,708 |
1,052,890 |
당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융원가로 인식하고 있습니다.
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
340,327 |
1,081,986 |
| 전기법인세의 조정사항 |
7,700 |
(13,902) |
| 총당기법인세 |
348,027 |
1,068,084 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(109,946) |
286,503 |
| 법인세비용 |
238,081 |
1,354,587 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,470,248 |
12,426,237 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
494,282 |
2,575,084 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비일시적차이 |
52,154 |
18,132 |
| 세액감면/공제 |
(269,545) |
(1,035,315) |
| 기타차이(세율차이 등) |
(38,810) |
(203,314) |
| 법인세비용 |
238,081 |
1,354,587 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
16,806 |
(3,277) |
13,529 |
(728,704) |
142,098 |
(586,606) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된금액 |
기 말 |
| 손실충당금_매출채권 |
3,151 |
(2,250) |
- |
901 |
| 선급금 |
- |
145,957 |
- |
145,957 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
(712) |
712 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
22,779 |
(3,830) |
- |
18,949 |
| 유형자산 |
(227,074) |
16,751 |
- |
(210,323) |
| 사용권자산 |
(20,732) |
(5,714) |
- |
(26,446) |
| 무형자산 |
4,387 |
(2,653) |
- |
1,734 |
| 외화환산이익 |
(4,970) |
(84,981) |
- |
(89,951) |
| 외화환산손실 |
70,814 |
(60,642) |
- |
10,172 |
| 리스부채 |
20,732 |
5,714 |
- |
26,446 |
| 미지급비용 |
64,874 |
774 |
- |
65,648 |
| 확정급여채무 |
239,578 |
114,638 |
(12,057) |
342,159 |
| 사외적립자산 |
(239,578) |
(111,361) |
8,780 |
(342,159) |
| 기타장기급여채무 |
27,743 |
4,016 |
- |
31,759 |
| 재고자산 |
56,060 |
41,978 |
- |
98,038 |
| 업무용승용차 |
9,599 |
3,931 |
- |
13,530 |
| 정부출연금 |
35,007 |
40,893 |
- |
75,900 |
| 정부출연금_특례 |
(42,052) |
6,013 |
- |
(36,039) |
| 합 계 |
19,606 |
109,946 |
(3,277) |
126,274 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된금액 |
기 말 |
| 손실충당금_매출채권 |
213 |
2,938 |
- |
3,151 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
(1,887) |
1,175 |
- |
(712) |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
32,421 |
(9,642) |
- |
22,779 |
| 유형자산 |
(156,342) |
(70,732) |
- |
(227,074) |
| 사용권자산 |
(35,696) |
14,964 |
- |
(20,732) |
| 무형자산 |
5,484 |
(1,097) |
- |
4,387 |
| 외화환산이익 |
(25,874) |
20,904 |
- |
(4,970) |
| 외화환산손실 |
172,632 |
(101,818) |
- |
70,814 |
| 리스부채 |
35,696 |
(14,964) |
- |
20,732 |
| 미지급비용 |
48,133 |
16,741 |
- |
64,874 |
| 확정급여채무 |
20,821 |
86,366 |
132,391 |
239,578 |
| 사외적립자산 |
(20,821) |
(228,464) |
9,707 |
(239,578) |
| 기타장기급여채무 |
21,123 |
6,620 |
- |
27,743 |
| 재고자산 |
72,673 |
(16,613) |
- |
56,060 |
| 업무용승용차 |
6,743 |
2,856 |
- |
9,599 |
| 정부출연금 |
35,007 |
- |
- |
35,007 |
| 정부출연금_특례 |
(46,315) |
4,263 |
- |
(42,052) |
| 합 계 |
164,011 |
(286,503) |
142,098 |
19,606 |
(5) 보고기간말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같으며, 당사는 아래의 차감할 일시적차이의 경우 예측가능한 미래에 동 차이가 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식히지 아니하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 공동기업투자주식 관련 일시적차이 |
- |
278,824 |
소멸(처분)가능성이 높지 않음 |
| 그 외 일시적차이 |
50,654 |
50,654 |
소멸(처분)가능성이 높지 않음 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
187,168 |
235,240 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 |
644,024 |
348,661 |
| 합 계 |
831,192 |
583,901 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(102,360) |
(23,243) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(602,557) |
(541,052) |
| 합 계 |
(704,917) |
(564,295) |
| 순 액 |
126,274 |
19,606 |
29. 주당손익
당기와 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,232,167,078원
|
11,071,650,443원 |
| 희석순이익 |
2,232,167,078원 |
11,071,650,443원 |
| 기본주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) |
8,800,759주 |
6,000,000주 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수(*2) |
8,810,046주 |
6,006,904주 |
| 기본주당이익 |
254원 |
1,845원 |
| 희석주당이익 |
253원 |
1,843원 |
(*1) 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통보통주식수 |
6,000,000주 |
6,000,000주 |
| 유상증자 |
2,828,063주 |
- |
| 자기주식 |
(27,304)주 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,800,759 주 |
6,000,000주 |
(*2) 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본가중평균유통보통주식수 |
8,800,759주 |
6,000,000주 |
| 주식선택권 |
9,287주 |
6,904주 |
| 희석가중평균유통보통주식수 |
8,810,046주 |
6,006,904주 |
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 산정시 고려되지 아니한 잠재적 보통주는 없습니다.
30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 금융기관차입금 |
3,900,000 |
(2,000,000) |
- |
1,900,000 |
| 리스부채 |
106,318 |
(65,773) |
95,073 |
135,618 |
| 합 계 |
4,006,318 |
(2,065,773) |
95,073 |
2,035,618 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 금융기관차입금 |
3,000,000 |
900,000 |
- |
3,900,000 |
| 리스부채 |
183,057 |
(64,507) |
(12,232) |
106,318 |
| 합 계 |
3,183,057 |
835,493 |
(12,232) |
4,006,318 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
무역금융한도 |
8,000,000 |
1,900,000 |
(2) 당기말 현재 당사는 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 500,000천원(전기말: 500,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 |
담보제공자산 |
설정금액 |
장부금액 |
담보내역 |
| 신한은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
3,250,000 |
2,517,985 |
차입금 담보 |
| 헨켈 코리아 |
단기금융상품 |
400,000 |
400,000 |
매입채무 담보 |
| 한국증권금융 |
단기금융상품 |
300,000 |
300,000 |
우리사주 취득 자금 대출 담보 |
(4) 당기말 현재 당사는 차입금에 대하여 대표이사로부터 6,687,000천원(전기말:
6,753,000천원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 등과 관련하여 276,573천원(전기말:
346,675천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6)
당기말 현재 당사는 계약해지에 따른 손해배상 청구 소송이 피소되어 진행 중(소송가액: 103,650천원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
INICS (KUNSHAN) CO.,LTD |
INICS (KUNSHAN) CO.,LTD |
| INICS Battery Solutions Corp., |
INICS Battery Solutions Corp., |
| PT INICS BATTERY SOLUTIONS |
PT INICS BATTERY SOLUTIONS |
| INICS Auto Solutions s.r.o. (*1) |
- |
| 공동기업 |
- (*2) |
강소제일신성과기유한회사 |
| 기타의 특수관계자 |
Solubras industria e comercio automotivo ltda.(*3) |
SOLUBRAS EXPORTACAO EIMPORTACAO LTDA. |
| Kibo Point, Inc |
Kibo Point, Inc |
| INICS AMERICA S.A. de C.V. |
INICS AMERICA S.A. de C.V. |
| INICS MEXICO S.A. de C.V. |
INICS MEXICO S.A. de C.V. |
| (주)지맥스 |
(주)지맥스 |
| (주)이노켐 |
(주)이노켐 |
(*1)
당기 중 사업결합으로 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.(*2)
당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3)
SOLUBRAS EXPORTACAO E IMPORTACAO LTDA.는 당기 중 상호명을 Solubras industria e comercio automotivo ltda.로 변경하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD |
상품매출 |
2,747,312 |
1,689,643 |
| 제품매출 |
4,795 |
6,490 |
| 원재료매입 |
4,812,431 |
1,053,044 |
| 상품매입 |
15,012 |
- |
| 지급수수료 |
- |
7,016 |
| 소모품비 |
732 |
38,334 |
| INICS Battery Solutions Corp., |
상품매출 |
326,416 |
- |
| 제품매출 |
940,721 |
- |
| INICS Auto Solutions s.r.o. |
상품매출 |
732,025 |
- |
| 제품매출 |
98,230 |
- |
| 유형자산매각 |
1,417,600 |
- |
| 잡이익 |
3,246 |
- |
| Solubras industria e comercio automotivo ltda. |
상품매출 |
116,627 |
103,596 |
| (주)지맥스 |
상품매출 |
20,128 |
1,566,011 |
| 제품매출 |
18,364 |
51,805 |
| 원재료매입 |
17,762 |
23,358 |
| 상품매입 |
11,142 |
4,227 |
| 임가공비 |
1,691,777 |
1,833,542 |
| 지급임차료 |
- |
6,000 |
| (주)이노켐 |
상품매출 |
28,783 |
448,300 |
| 제품매출 |
14,305 |
4,536 |
| 상품매입 |
155,728 |
134,428 |
| 합 계 |
매출 등 |
6,468,552 |
3,870,381 |
| 매입 등 |
6,704,585 |
3,099,949 |
한편, 당사는 상기 외에 2024년 7월 9일 이사회결의에 따라 ㈜지맥스로부터 동사 소유 체코 소재 INICS Auto Solutions s.r.o.에 대한 출자 지분 100%를 3,954,901천원(CZK 67,872,000)에 취득하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD |
729,441 |
- |
995,024 |
| INICS Battery Solutions Corp., |
551,079 |
- |
- |
| INICS Auto Solutions s.r.o. |
849,873 |
3,312 |
- |
| Solubras industria e comercio automotivo ltda. |
12,446 |
- |
- |
| (주)지맥스 |
14 |
- |
327,637 |
| (주)이노켐 |
6,567 |
- |
40,419 |
| 합 계 |
2,149,420 |
3,312 |
1,363,080 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| INICS (KUNSHAN) CO.,LTD |
441,850 |
129,727 |
- |
| Solubras industria e comercio automotivo ltda. |
14,097 |
- |
- |
| (주)지맥스 |
16,078 |
316,385 |
132,865 |
| (주)이노켐 |
9,649 |
53,275 |
- |
| 합 계 |
481,674 |
499,387 |
132,865 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
출자 |
| INICS Battery Solutions Corp., |
23,717,350 |
| INICS Auto Solutions s.r.o. |
2,960,400 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
기초 |
회수 |
출자 |
환율변동 |
기말 |
| INICS Battery Solutions Corp., |
- |
- |
3,279,050 |
- |
3,279,050 |
| PT INICS BATTERY SOLUTIONS |
- |
- |
776,700 |
- |
776,700 |
| Solubras industria e comercioautomotivo ltda. |
380,190 |
(383,838) |
- |
3,648 |
- |
| (주)지맥스 |
10,000 |
(10,000) |
- |
- |
- |
(5)
보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정금액은 없습니다.
(6) 당사는 이닉스 대표이사 겸 최대주주인 강동호와 Kibo Point, Inc.에 대한 매출채권 USD 1,372,658.04의 채권양수도계약을 2023년 11월 3일에 체결하였고, 2023년 11월 06일에 양수도대가를 전액 입금받았습니다.
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,443,800 |
613,500 |
| 퇴직급여 |
(94,639) |
248,463 |
| 기타장기급여 |
330 |
522 |
| 합 계 |
1,349,491 |
862,485 |
33. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.(1) 제품별 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 |
품 목 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 |
테이프 |
19,184,478 |
15,875,911 |
| 배터리셀패드 |
16,372,509 |
47,556,480 |
| 흡음재 |
4,002,450 |
4,646,229 |
| 기타 |
10,043,869 |
4,977,881 |
| 상품 |
테이프 |
15,522,458 |
13,572,636 |
| 배터리셀패드 |
378,161 |
1,509,286 |
| 흡음재 |
6,029,446 |
5,952,868 |
| 기타 |
22,842,804 |
22,705,140 |
| 합 계 |
94,376,175 |
116,796,431 |
(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대한민국 |
82,430,121 |
99,553,677 |
| 미국 |
3,640,268 |
15,199,714 |
| 유럽 |
1,268,231 |
39,781 |
| 아시아 |
6,920,928 |
1,899,226 |
| 기타 |
116,626 |
104,033 |
| 합 계 |
94,376,175 |
116,796,431 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개사(전기: 2개사)이며, 당기를 기준으로 표시한 해당 고객별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요고객A |
15,395,986 |
33,593,969 |
| 주요고객B |
9,527,908 |
7,685,394 |
| 합 계 |
24,923,894 |
41,279,363 |
상기 외부고객은 당사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주한 것입니다.
34. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 승인으로 대표주관사에게 주식선택권을 부여했으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세부내역 |
| 권리부여일 |
2023년 12월 4일 |
| 부여방법 |
신주인수권 |
| 부여주식수 |
90,000주 |
| 가득조건 |
기업공개(상장) |
| 행사가능기간 |
2024년 5월 1일부터 2025년 8월 1일 |
| 행사가격 |
14,000원 |
주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 대표주관사가 주식선택권을 부여 받을 때 지급한 금액은 없습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있으며, 만기가 경과되는 경우 권리가 소멸됩니다. 본 제도는 현금결제선택권을 부여하고 있지 않으며 또한 과거에 현금으로 결제한 사례도 없습니다.
(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세부내역 |
| 주가(*1) |
14,000원 |
| 행사가격 |
14,000원 |
| 기대잔여만기 |
0.96년 |
| 무위험이자율(*2) |
3.65% |
| 주가 변동성(*3) |
45.83% |
(*1) 공모일(2024년 1월 19일)의 확정공모가액을 공정가치로 사용했습니다.(*2) 기대잔여만기에 해당되는 국고채 이자율을 사용했습니다.(*3) 유사한 동종기업의 평가기준일 이전 180일 주가 일일변동성을 연환산하여 평균값을 사용했습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
90,000주 |
- |
| 기중 부여 |
- |
90,000주 |
| 기말 |
90,000주 |
90,000주 |
(4)
주식기준보상과 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 257,003천원입니다.35. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
36. 보고기간후 사건
당사는 2025년 2월 13일 이사회 결의에 따라 종속회사인
INICS Auto Solutions s.r.o.에 운영자금 지원을 목적으로 EUR 1,530,000를 출자하기로 하였으며, 출자예정일은 2025년 3월 28일입니다.