3. 연결재무제표 주석
| 제19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대웅제약과 그 종속기업 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요
주식회사 대웅제약(이하 "지배기업")은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 경기도 성남시와 화성군 향남공단 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.&cr;&cr;
지배기업은 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은
28,966백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
지 분 율 |
| (주)대웅 |
5,221,547 주 |
45.07% |
| (재)대웅재단 |
998,453 주 |
8.62% |
| 자기주식 |
823,880 주 |
7.11% |
| 기타 |
4,542,695 주 |
39.20% |
| 합 계 |
11,586,575 주 |
100.00% |
&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업 현황
당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 |
영업활동 |
관 계 |
지분율(*1) |
결산일 |
소재지 |
| (주)힐리언스 |
생활습관병 예방연구 |
지배기업의 종속기업 |
75.97% |
12월 31일 |
대한민국 |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
지주회사 |
지배기업의 종속기업 |
89.83% |
〃 |
홍콩 |
| 요녕대웅제약유한공사 |
의약품 제조 및 판매 |
DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업 |
89.83% |
〃 |
중국 |
| PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd. |
의약품 판매 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
〃 |
인도네시아 |
| PT. DAEWOONG INFION |
의약품 제조 및 판매 |
PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업 |
55.00% |
〃 |
인도네시아 |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
의약품 판매 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
〃 |
필리핀 |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd |
의약품 판매 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
〃 |
태국 |
| 한올바이오파마(주) (*2) |
의약품 판매 |
지배기업의 종속기업 |
31.48% |
〃 |
대한민국 |
| HPI,INC. (*2) |
FDA임상시험 진행 |
한올바이오파마(주)의 종속기업 |
31.48% |
〃 |
미국 |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
의약품 연구 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
〃 |
중국 |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd. |
의약품 연구 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
3월 31일 |
인도 |
| Daewoong America, Inc. |
의약품 연구 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
12월 31일 |
미국 |
| Daewoong Pharmaceutical(Japan)Co., Ltd. |
의약품 제조 및 판매 |
지배기업의 종속기업 |
100.00% |
〃 |
일본 |
| 아피셀테라퓨틱스(*3) |
의약품 연구 |
지배기업의 종속기업 |
54.10% |
〃 |
대한민국 |
| 아이엔테라퓨틱스(*3) |
의약품 연구 |
지배기업의 종속기업 |
97.54% |
〃 |
대한민국 |
(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계 입니다.&cr;
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. &cr;(*3) 당기중 출자설립하여 연결대상으로 포함되었습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;가. 재무상태 및 손익
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)힐리언스 |
31,160,612 |
20,612,773 |
10,547,839 |
6,144,535 |
(2,964,072) |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
41,979,007 |
7,017 |
41,971,990 |
- |
(14,814) |
| 요녕대웅제약유한공사 |
32,712,153 |
3,596,034 |
29,116,119 |
4,340,325 |
(1,901,628) |
| PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd. |
2,386,331 |
1,528,245 |
858,086 |
497,152 |
(707,166) |
| PT. DAEWOONG INFION |
10,168,101 |
3,388,687 |
6,779,414 |
8,125,242 |
3,093,890 |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
2,610,449 |
702,104 |
1,908,345 |
4,193,964 |
253,627 |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd. |
3,542,105 |
4,393,930 |
(851,825) |
7,231,142 |
727,562 |
| 한올바이오파마(주) |
219,483,648 |
38,322,293 |
181,161,355 |
88,602,270 |
19,863,538 |
| HPI,INC. |
347,327 |
159,979 |
187,348 |
477,920 |
(99,039) |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
4,193,618 |
3,594,245 |
599,373 |
2,103,549 |
734,568 |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd. |
849,678 |
159,725 |
689,953 |
1,272,950 |
225,637 |
| Daewoong America, Inc. |
97,103 |
2,362 |
94,741 |
259,611 |
84,033 |
| Daewoong Japan, Inc. |
7,671,647 |
7,426,644 |
245,003 |
19,488,952 |
659,692 |
| 아피셀테라퓨틱스 |
5,688,129 |
137,438 |
5,550,691 |
4,545 |
(1,174,712) |
| 아이엔테라퓨틱스 |
2,125,940 |
1,134,147 |
991,793 |
3,000 |
(2,566,132) |
| 합계 |
365,015,848 |
85,165,623 |
279,850,225 |
142,745,157 |
16,214,984 |
나. 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
영업활동&cr;현금흐름 |
투자활동&cr;현금흐름 |
재무활동&cr;현금흐름 |
기타 |
현금및현금성자산의 순증감 |
| (주)힐리언스 |
(1,148,888) |
(52,454) |
1,087,237 |
- |
(114,105) |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
(16,183) |
- |
- |
(2,362) |
(18,545) |
| 요녕대웅제약유한공사 |
1,126,697 |
(1,872,014) |
1,560,620 |
(13,913) |
801,390 |
| PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd. |
(344,803) |
(58,619) |
- |
201 |
(403,221) |
| PT. DAEWOONG INFION |
1,311,450 |
(278,097) |
(1,172,672) |
(14,508) |
(153,827) |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
61,907 |
(8,093) |
- |
(4,651) |
49,163 |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd. |
240,408 |
(2,330) |
(1,886) |
(43,306) |
192,886 |
| 한올바이오파마(주) |
976,174 |
(1,528,489) |
(446,479) |
(3,322) |
(1,002,116) |
| HPI,INC. |
(46,883) |
- |
(72,866) |
(8,527) |
(128,276) |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
238,035 |
- |
- |
12,416 |
250,451 |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd. |
176,382 |
23,462 |
- |
(16,929) |
182,915 |
| Daewoong America, Inc. |
100,149 |
- |
- |
(8,118) |
92,031 |
| Daewoong Japan, Inc. |
2,891,846 |
689 |
(90,971) |
(133,001) |
2,668,563 |
| 아피셀테라퓨틱스 |
(1,267,524) |
(549,548) |
6,713,011 |
- |
4,895,939 |
| 아이엔테라퓨틱스 |
(1,654,215) |
(12,711) |
2,924,252 |
- |
1,257,326 |
| 합계 |
2,644,552 |
(4,338,204) |
10,500,246 |
(236,020) |
8,570,574 |
&cr;상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.&cr;
다. 당기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
비지배지분율(*) |
비지배지분의&cr;장부금액 |
비지배지분의&cr;당기손익 |
비지배지분의&cr;총포괄손익 |
| (주)힐리언스 |
24.03% |
2,534,646 |
(712,267) |
(171,158) |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
10.17% |
4,268,551 |
(1,507) |
(252,856) |
| 요녕대웅제약유한공사 |
10.17% |
2,961,109 |
(193,396) |
7,786 |
| PT. DAEWOONG INFION |
45.00% |
3,050,736 |
1,392,250 |
501,771 |
| 한올바이오파마(주) |
68.52% |
124,131,761 |
13,610,496 |
22,503,924 |
| HPI,INC. |
68.52% |
128,371 |
(67,861) |
(53,455) |
| 아피셀테라퓨틱스 |
45.90% |
2,547,767 |
(539,193) |
(247,489) |
| 아이엔테라퓨틱스 |
2.46% |
24,398 |
(63,127) |
(1,553) |
| 연결조정 |
|
4,607,698 |
(2,030,754) |
2,818,532 |
| 합 계 |
144,255,037 |
11,394,641 |
25,105,502 |
(*) 자기주식 등을 제외한 유효지분율 입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;연결실체는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무제표는
2
021년 3
월
11
일자
이사회
에서
최종 승인될
예
정
입니다&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;가. 공정가치로 측정되는 채무 및 지분의 금융자산&cr;나. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;
(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;
현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
가. 경영진의 판단&cr;
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 1: 연결범위 - 사실상의 지배력&cr;- 주석 13: 투자부동산의 분류
&cr;나. 가정과 추정의 불확실성&cr;다
음
보고기간
이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한
정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석 18: 계약부채의 측정&cr;- 주석 19: 확정급여채무의 측정&cr;- 주석 28: 이연법인세의 측정&cr;
다. 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;
라. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 판단
연결실체는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다
연결실체는 연장선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결실체는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결실체는 연결실체의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.
마. 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 판단
연결실체는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
바. 리스 - 증분차입이자율의 산정
연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결실체가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;&cr;
(4) 회계정책의 변경&cr;
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을
제외하고
연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을
적용하고
있습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;
기
업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다&cr;&cr;
나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁&cr;
기
업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;
다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;
라. 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;
개
념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결
가. 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;나. 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;다. 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
라. 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;
마. 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
&cr;바. 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 제품, 상품은 총평균법, 원료, 포장재료 및 저장품은 이동평균법, 재공품 및 미착품은 개별법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속측정&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr;ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr;
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&cr;ㆍ연결실체는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;
연결실체는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
2) 금융자산의 손상&cr;
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr;ㆍ유의적인 가정에 대한 공시&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;ㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr;&cr;연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기
간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급일을 초과하였을 때신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
&cr;연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결실체는 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
3) 금융부채&cr;
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결실체의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.&cr;
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;4) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr;(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건 물 |
28 년 ~ 60 년 |
| 구 축 물 |
2 년 ~ 35 년 |
| 기 계 장 치 |
2 년 ~ 10 년 |
| 차량운반구 |
2 년 ~ 6 년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 집 기 비 품 |
3년 ~ 16년 |
| 기타의유형자산 |
4 년 ~ 7 년 |
&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 산 업 재 산 권 |
5 년 ~ 15 년 |
| 개 발 비 |
5 년 |
| 기타의무형자산 |
5 년 ~ 15 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;가. 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 관련 프로젝트의 임상 3단계시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr;&cr;나. 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(8) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20~56년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니 다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 종업원급여&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;나. 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;다 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
라. 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;(13) 외화&cr;가. 외화거래&cr;
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
나. 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;다. 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 주식기준보상거래 &cr;&cr;연결실체는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로
가득되지
않는
주식기준보상에
대해서는
비용을
인식하지
않고
있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
가. 변동대가&cr;연결실체는 주로 의약품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.&cr;
특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
나. 수행의무의 식별&cr;연결실체는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.
다. 계약부채&cr;계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는
연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다
&cr;(17) 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
ㆍ리스이용자로서의 회계정책&cr;연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
가. 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
- 건물 1~5년
- 차량운반구 및 기타설비 1~5년 &cr;- 토지 5년~38년
리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
&cr;사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다.
&cr;나. 리스부채
리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
다. 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
ㆍ리스제공자로서의 회계정책&cr; 연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 영업외수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;나. 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(20)
미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr;
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;
나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr;&cr;
다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr;&cr;
마. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;
&cr;
①
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr;
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;
②
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. &cr;동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
③
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr;개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
바. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr;
동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;
4. 영업부문&cr;(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.
| 구분 |
분류 기준 |
주요 재화 및 용역 |
| 의약품 제조 및 판매 |
재화 및 용역제공 유형별 분류 |
원료 및 완성의약품 |
| 용역제공 |
〃 |
생활습관병 예방연구 용역 |
| 기타 |
〃 |
기타 서비스 |
(2) 영업부문의 재무현황&cr;가. 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 부문매출 |
부문영업이익(손실) |
부문매출 |
부문영업이익(손실) |
| 의약품제조및판매 |
1,079,812,107 |
22,848,285 |
1,154,926,024 |
49,440,696 |
| 용역제공 |
6,144,535 |
(2,489,876) |
8,123,496 |
(1,536,706) |
| 기타 |
1,540,106 |
(3,419,557) |
1,310,794 |
(7,394) |
| 합계 |
1,087,496,748 |
16,938,852 |
1,164,360,314 |
47,896,596 |
| 연결조정 |
(32,073,058) |
40,872 |
(50,934,393) |
(3,209,499) |
| 조정후금액 |
1,055,423,690 |
16,979,724 |
1,113,425,921 |
44,687,097 |
나. 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 의약품제조및판매 |
1,469,853,957 |
673,816,849 |
1,363,097,534 |
633,794,673 |
| 용역제공 |
31,160,612 |
20,612,773 |
32,848,339 |
19,308,034 |
| 기타 |
50,739,856 |
1,440,689 |
45,039,213 |
25,724 |
| 합계 |
1,551,754,425 |
695,870,311 |
1,440,985,086 |
653,128,431 |
| 연결조정 |
(184,846,504) |
(24,211,006) |
(195,316,937) |
(43,380,376) |
| 조정후금액 |
1,366,907,921 |
671,659,305 |
1,245,668,149 |
609,748,055 |
다. 당기와 전기 중 영업부문의 기타부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 상각비 |
비유동자산 취득(*) |
상각비 |
비유동자산 취득(*) |
| 의약품제조및판매 |
37,307,654 |
59,078,532 |
37,936,036 |
49,866,437 |
| 용역제공 |
1,370,029 |
52,689 |
1,381,948 |
198,695 |
| 기타 |
70,446 |
565,089 |
48,772 |
41,626 |
| 합계 |
38,748,129 |
59,696,310 |
39,366,756 |
50,106,758 |
| 연결조정 |
548,022 |
- |
828,612 |
- |
| 조정후금액 |
39,296,151 |
59,696,310 |
40,195,368 |
50,106,758 |
(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.&cr;
(3) 지역에 대한 정보 &cr;지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주요 재화 및 용역 |
| 대한민국 |
의약품 제조 및 판매, 생활습관병 예방연구 용역 |
| 아시아(대한민국 제외) |
의약품 제조 및 판매 |
&cr;제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.&cr;
&cr;
5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 현금 |
184,660 |
324,035 |
| 예적금 |
72,114,590 |
31,770,159 |
| 합계 |
72,299,250 |
32,094,194 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 정기적금 등 |
15,438 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
104,805,315 |
97,736,962 |
| 합계 |
104,820,753 |
97,736,962 |
&cr;
6. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
72,299,250 |
- |
- |
72,299,250 |
| 단기금융자산 |
15,438 |
104,805,315 |
- |
104,820,753 |
| 매출채권및기타채권 |
148,886,754 |
- |
- |
148,886,754 |
| 장기금융자산 |
79,548 |
- |
- |
79,548 |
| 장기매출채권및기타채권 |
4,738,348 |
- |
- |
4,738,348 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
58,573,591 |
58,573,591 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
75,342,100 |
- |
75,342,100 |
| 합계 |
226,019,338 |
180,147,415 |
58,573,591 |
464,740,344 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
32,094,194 |
- |
- |
32,094,194 |
| 단기금융자산 |
- |
97,736,962 |
- |
97,736,962 |
| 매출채권및기타채권 |
205,735,802 |
- |
- |
205,735,802 |
| 장기금융자산 |
689,548 |
- |
- |
689,548 |
| 장기매출채권및기타채권 |
5,733,901 |
- |
- |
5,733,901 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
20,908,224 |
20,908,224 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,000,020 |
- |
1,000,020 |
| 합계 |
244,253,445 |
98,736,982 |
20,908,224 |
363,898,651 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
132,747,743 |
| 단기차입금 |
57,052,620 |
| 유동성사채 |
89,925,922 |
| 유동성리스부채 |
984,157 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
10,172,469 |
| 장기차입금 |
91,524,819 |
| 사채 |
199,640,496 |
| 리스부채 |
6,562,459 |
| 합계 |
588,610,685 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
121,980,081 |
| 단기차입금 |
9,414,842 |
| 유동성사채 |
89,921,321 |
| 유동성리스부채 |
993,720 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
11,494,944 |
| 사채 |
289,196,132 |
| 리스부채 |
3,404,421 |
| 합계 |
526,405,461 |
(3) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
487,739 |
2,935,237 |
- |
3,422,976 |
| 외환차익 |
5,591,649 |
- |
- |
5,591,649 |
| 외화환산이익 |
2,617,330 |
- |
- |
2,617,330 |
| 파생상품 거래이익 |
- |
10,915,818 |
- |
10,915,818 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
3,514,240 |
- |
3,514,240 |
| 금융수익 소계 |
8,696,718 |
17,365,295 |
- |
26,062,013 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(10,609,840) |
- |
- |
(10,609,840) |
| 외환차손 |
(4,781,394) |
- |
- |
(4,781,394) |
| 외화환산손실 |
(3,530,649) |
(6,445,000) |
- |
(9,975,649) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(892,160) |
- |
(892,160) |
| 금융원가 소계 |
(18,921,883) |
(7,337,160) |
- |
(26,259,043) |
| Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ) |
(10,225,165) |
10,028,135 |
- |
(197,030) |
| Ⅳ. 판매관리비 |
| 대손상각비 |
(3,595,767) |
- |
- |
(3,595,767) |
| Ⅴ. 기타포괄손익 |
|
기타포괄손익-공정가치
&cr; 지분상품 평가손익
|
- |
- |
19,258,457 |
19,258,457 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
529,871 |
2,197,590 |
- |
2,727,461 |
| 외환차익 |
6,432,561 |
- |
- |
6,432,561 |
| 외화환산이익 |
1,949,027 |
- |
- |
1,949,027 |
| 금융수익 소계 |
8,911,459 |
2,197,590 |
- |
11,109,049 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(10,088,046) |
- |
- |
(10,088,046) |
| 외환차손 |
(4,969,431) |
- |
- |
(4,969,431) |
| 외화환산손실 |
(1,235,460) |
- |
- |
(1,235,460) |
| 금융원가 소계 |
(16,292,937) |
- |
- |
(16,292,937) |
| Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ) |
(7,381,478) |
2,197,590 |
- |
(5,183,888) |
| Ⅳ. 판매관리비 |
| 대손상각비 |
(1,443,197) |
- |
- |
(1,443,197) |
| Ⅴ. 기타포괄손익 |
|
기타포괄손익-공정가치
&cr; 지분상품 평가손익
|
- |
- |
4,912,708 |
4,912,708 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
제한내용 |
| 장기금융자산 |
(주)우리은행 외 3 |
21,548 |
21,548 |
당좌개설보증금 |
(5) 금융자산 양도&cr;
당기말 현재 연결실체는 매출채
권
2,016,970천원(전기말: 4,355,409천원
)을
(
주)신한은행 외 1
에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였
으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(
주석16 참조
).
&cr;&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
137,409,378 |
800,018 |
183,521,850 |
278,881 |
| 대손충당금 |
(19,054,133) |
(277,169) |
(15,604,964) |
(278,881) |
| 미수금 |
29,002,265 |
- |
38,473,748 |
- |
| 대손충당금 |
(722,490) |
- |
(707,701) |
- |
| 미수수익 |
942,625 |
- |
52,869 |
- |
| 대여금 |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 보증금 |
1,309,109 |
3,215,499 |
- |
4,733,901 |
| 합계 |
148,886,754 |
4,738,348 |
205,735,802 |
5,733,901 |
&cr;연결실체는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가없습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말
현재
매출채권 및 기타채권의
연령별
금액은
다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산 |
|
|
|
|
| 6개월 이하 |
112,878,729 |
30,673,279 |
166,990,976 |
43,552,817 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
2,171,812 |
3,086,008 |
925,910 |
- |
| 1년 초과 |
3,827,553 |
987,721 |
- |
- |
| 소 계 |
118,878,094 |
34,747,008 |
167,916,886 |
43,552,817 |
| Ⅱ. 손상된 금융자산 |
|
|
|
|
| 집합적으로 손상된 금융자산 |
5,493,221 |
15,419 |
6,781,924 |
629 |
| 개별적으로 손상된 금융자산 |
13,838,081 |
707,071 |
9,101,921 |
707,072 |
| 소 계 |
19,331,302 |
722,490 |
15,883,845 |
707,701 |
| 합 계 |
138,209,396 |
35,469,498 |
183,800,731 |
44,260,518 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
16,591,546 |
15,268,909 |
| 대손상각비 |
3,595,767 |
1,443,197 |
| 연중제각 및 회수 |
- |
(376,449) |
| 기타 |
(133,521) |
255,889 |
| 기말금액 |
20,053,792 |
16,591,546 |
8. 재고자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
53,485,516 |
(1,077,659) |
52,407,857 |
52,686,496 |
(803,163) |
51,883,333 |
| 제품 |
68,641,703 |
(5,968,943) |
62,672,760 |
55,387,599 |
(2,156,896) |
53,230,703 |
| 재공품 |
19,648,981 |
(1,656,110) |
17,992,871 |
35,473,248 |
(1,539,051) |
33,934,197 |
| 원재료 |
32,938,557 |
(385,503) |
32,553,054 |
29,812,002 |
(259,702) |
29,552,300 |
| 포장재료 |
6,733,464 |
(109,763) |
6,623,701 |
5,788,157 |
(164,494) |
5,623,663 |
| 미착품 |
1,720,400 |
- |
1,720,400 |
3,385,060 |
- |
3,385,060 |
| 합계 |
183,168,621 |
(9,197,978) |
173,970,643 |
182,532,562 |
(4,923,306) |
177,609,256 |
&cr;(2) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.&cr;
9. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
18,389,133 |
161,731 |
5,683,793 |
180,867 |
| 대손충당금 |
(82,000) |
- |
(82,000) |
- |
| 선급비용 |
4,452,434 |
3,054,409 |
2,675,985 |
4,722,820 |
| 부가세대급금 |
3,761,577 |
- |
2,467,505 |
- |
| 기타 |
14,241 |
- |
1,517 |
- |
| 합계 |
26,535,385 |
3,216,140 |
10,746,800 |
4,903,687 |
10.
공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 시장성 있는 금융자산 |
48,184,012 |
13,817,172 |
| 시장성 없는 금융자산 |
10,389,579 |
7,091,052 |
| 소 계 |
58,573,591 |
20,908,224 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 시장성 없는 금융자산 |
75,342,100 |
1,000,020 |
| 소 계 |
75,342,100 |
1,000,020 |
| 합 계 |
133,915,691 |
21,908,244 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중
공정가치 측정 금융자산의
변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
21,908,244 |
7,923,053 |
| 취득 및 대체 |
81,402,986 |
7,681,127 |
| 처분 |
(1,149,657) |
(4) |
| 거래손익 |
10,915,818 |
- |
| 평가손익(법인세효과 차감 전) |
20,838,300 |
6,304,068 |
| 기말금액 |
133,915,691 |
21,908,244 |
| 차감: 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
133,915,691 |
21,908,244 |
11. 관계기업투자 및 공동기업투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
주요영업활동 |
영업&cr;소재지 |
결산월 |
지분율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
장부금액 |
취득가액 |
장부금액 |
| (주)엠디웰아이앤씨(*2) |
건강기능식품 생산 판매 |
대한민국 |
12월 |
50.00% |
500,000 |
3,130,506 |
500,000 |
2,295,895 |
| (주)이피피미디어 |
광고대행업 |
대한민국 |
12월 |
20.00% |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| (주)바이오시네틱스(*1) |
의약원료 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
18.04% |
1,999,500 |
277,793 |
1,999,500 |
531,861 |
| 건강한삶기술창업벤처 |
사모펀드 |
대한민국 |
12월 |
49.50% |
2,500,000 |
2,303,388 |
1,500,000 |
1,375,648 |
| 다나아데이터
(*2)
|
응용소프트웨어 개발및 판매 |
대한민국 |
12월 |
51.00% |
5,100,000 |
5,163,953 |
5,100,000 |
5,092,923 |
| Immplacate, Inc. |
줄기세포치료제 연구 및 개발 |
미국 |
12월 |
20.00% |
1,125,970 |
5,340 |
1,125,970 |
939,622 |
| 합계 |
12,225,470 |
10,880,980 |
11,225,470 |
10,235,949 |
(*1) 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계
기
업투자주식으로 분류하였습니다.
&cr;
(*2)
공동기업투자주식입니다.
&cr;
&cr;
2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기초 |
취득 및 처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
손상 |
기말 |
| (주)엠디웰아이앤씨 |
2,295,895 |
- |
834,611 |
- |
- |
3,130,506 |
| (주)이피피미디어(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)바이오시네틱스 |
531,861 |
11,783 |
(265,883) |
32 |
- |
277,793 |
| 건강한삶기술창업벤처 |
1,375,648 |
1,000,000 |
(72,261) |
- |
- |
2,303,387 |
| 다나아데이터 |
5,092,923 |
- |
71,030 |
- |
- |
5,163,953 |
| Immplacate, Inc. |
939,622 |
- |
(37,532) |
365 |
(897,114) |
5,341 |
| 합계 |
10,235,949 |
1,011,783 |
529,965 |
397 |
(897,114) |
10,880,980 |
(*) (주)이피피미디어는 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.&cr;
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기초 |
취득 및 처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| (주)엠디웰아이앤씨 |
1,865,498 |
- |
430,397 |
- |
2,295,895 |
| (주)이피피미디어(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)바이오시네틱스 |
759,744 |
5,323 |
(233,206) |
- |
531,861 |
| 건강한삶기술창업벤처 |
1,437,090 |
- |
(61,442) |
- |
1,375,648 |
| 다나아데이터 |
5,065,303 |
- |
27,620 |
- |
5,092,923 |
| Immplacate, Inc. |
- |
1,125,970 |
(190,853) |
4,505 |
939,622 |
| 합계 |
9,127,635 |
1,131,293 |
(27,484) |
4,505 |
10,235,949 |
(*) (주)이피피미디어는 순자산가액이 '0' 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 당기분 |
누적 |
전기분 |
누적 |
| (주)이피피미디어 |
(59,394) |
(2,432,070) |
(280,384) |
(2,372,676) |
(4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
| (주)엠디웰아이앤씨 |
9,829,663 |
3,568,651 |
16,182,266 |
1,669,222 |
| (주)이피피미디어 |
6,815,780 |
18,976,130 |
- |
(296,971) |
| (주)바이오시네틱스 |
2,139,099 |
599,534 |
229,187 |
(1,473,558) |
| 건강한삶기술창업벤처 |
4,658,995 |
7,810 |
1,734 |
(145,967) |
| 다나아데이터 |
10,127,138 |
1,741 |
- |
139,274 |
| Immplacate, Inc. |
26,949 |
246 |
3,540 |
(187,662) |
&cr;(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산과 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같
습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
순자산 |
지분상당액 |
투자차액잔액 |
미인식손실&cr;누적액 |
장부금액 |
| (주)엠디웰아이앤씨 |
6,261,012 |
3,130,506 |
- |
- |
3,130,506 |
| (주)이피피미디어 |
(12,160,350) |
(2,432,070) |
- |
2,432,070 |
- |
| (주)바이오시네틱스 |
1,539,565 |
277,793 |
- |
- |
277,793 |
| 건강한삶기술창업벤처 |
4,651,185 |
2,302,567 |
821 |
- |
2,303,388 |
| 다나아데이터 |
10,125,397 |
5,163,953 |
- |
- |
5,163,953 |
| Immplacate, Inc. |
26,703 |
5,341 |
- |
- |
5,341 |
12. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토 지 |
66,813,793 |
- |
- |
66,813,793 |
66,784,516 |
- |
- |
66,784,516 |
| 건 물 |
211,687,189 |
(52,638,729) |
(79,196) |
158,969,264 |
209,161,527 |
(46,963,005) |
(81,401) |
162,117,121 |
| 구 축 물 |
33,418,287 |
(14,432,143) |
(28,147) |
18,957,997 |
32,175,880 |
(12,738,600) |
(30,407) |
19,406,873 |
| 기계장치 |
244,960,629 |
(145,072,689) |
- |
99,887,940 |
240,754,392 |
(131,381,270) |
- |
109,373,122 |
| 차량운반구 |
1,475,146 |
(1,250,942) |
- |
224,204 |
1,494,712 |
(1,117,606) |
- |
377,106 |
| 공구와기구 |
5,440,958 |
(3,743,123) |
- |
1,697,835 |
4,590,716 |
(3,001,636) |
- |
1,589,080 |
| 집기비품 |
53,022,726 |
(47,512,759) |
- |
5,509,967 |
53,940,371 |
(45,782,609) |
- |
8,157,762 |
| 기타의유형자산 |
10,596,566 |
(8,534,275) |
(7,609) |
2,054,682 |
7,958,941 |
(7,040,453) |
(11,752) |
906,736 |
| 건설중인자산 |
32,046,305 |
- |
- |
32,046,305 |
18,502,645 |
- |
- |
18,502,645 |
| 합 계 |
659,461,599 |
(273,184,660) |
(114,952) |
386,161,987 |
635,363,700 |
(248,025,179) |
(123,560) |
387,214,961 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
기타&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
66,784,516 |
162,117,121 |
19,406,873 |
109,373,122 |
377,106 |
1,589,080 |
8,157,762 |
906,736 |
18,502,644 |
387,214,960 |
| 취득 |
- |
202,147 |
777,070 |
5,495,876 |
28,694 |
854,933 |
459,640 |
322,958 |
19,912,323 |
28,053,641 |
| 처분 |
- |
(15,770) |
(25,454) |
(36,550) |
(24,012) |
- |
(16,020) |
- |
- |
(117,806) |
| 감가상각비 |
- |
(5,846,282) |
(1,702,342) |
(17,370,091) |
(156,470) |
(744,696) |
(3,145,458) |
(555,800) |
- |
(29,521,139) |
| 기타 |
29,277 |
102,108 |
1,030 |
(56,323) |
(1,114) |
(1,482) |
(2,747) |
(303) |
(35,467) |
34,979 |
| 대체 |
- |
2,409,940 |
500,820 |
2,481,906 |
- |
- |
56,790 |
1,381,091 |
(6,333,195) |
497,352 |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
66,813,793 |
158,969,264 |
18,957,997 |
99,887,940 |
224,204 |
1,697,835 |
5,509,967 |
2,054,682 |
32,046,305 |
386,161,987 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
기타&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
66,202,926 |
155,816,166 |
20,251,894 |
92,011,148 |
547,870 |
1,909,682 |
8,065,707 |
4,067,194 |
52,256,735 |
401,129,322 |
| 취득 |
- |
919,815 |
135,645 |
1,895,206 |
18,227 |
165,021 |
495,889 |
163,095 |
19,027,540 |
22,820,438 |
| 처분 |
- |
(179) |
(190,514) |
154,682 |
(23,122) |
- |
(24,014) |
(3) |
- |
(83,150) |
| 감가상각비 |
- |
(6,316,755) |
(1,675,136) |
(16,645,300) |
(166,515) |
(639,879) |
(3,113,816) |
(537,502) |
- |
(29,094,903) |
| 기타 |
71,512 |
221,308 |
1,401 |
122,005 |
646 |
126 |
938 |
(2,909,139) |
4,051 |
(2,487,152) |
| 대체 |
510,078 |
11,476,766 |
883,583 |
31,835,381 |
- |
154,130 |
2,733,058 |
123,091 |
(52,785,681) |
(5,069,594) |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
66,784,516 |
162,117,121 |
19,406,873 |
109,373,122 |
377,106 |
1,589,080 |
8,157,762 |
906,736 |
18,502,645 |
387,214,961 |
(3)
당기말 현
재
토지
(
장부금
액
2,765,833천
원
)는
중소기업은행
의 원화
단기차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주석 32)&cr;&cr;13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
39,715,783 |
- |
39,715,783 |
48,586,143 |
- |
48,586,143 |
| 건 물 |
52,444,660 |
(11,442,334) |
41,002,326 |
53,683,478 |
(10,467,033) |
43,216,445 |
| 합 계 |
92,160,443 |
(11,442,334) |
80,718,109 |
102,269,621 |
(10,467,033) |
91,802,588 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
48,586,143 |
43,216,445 |
91,802,588 |
| 처분 |
(8,870,360) |
(908,467) |
(9,778,827) |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(1,340,195) |
(1,340,195) |
| 대체 |
- |
34,543 |
34,543 |
| 기말 장부금액 |
39,715,783 |
41,002,326 |
80,718,109 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
48,586,143 |
44,547,233 |
93,133,376 |
| 처분 |
- |
(14,527) |
(14,527) |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(1,316,261) |
(1,316,261) |
| 기말 장부금액 |
48,586,143 |
43,216,445 |
91,802,588 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과&cr;같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 임대수익 |
2,804,872 |
2,649,827 |
| 임대비용(*) |
(3,443,213) |
(3,484,213) |
| 임대손익 |
(638,341) |
(834,386) |
(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 리스제공자&cr;가. 연결실체는 특정 토지 및 건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스계약을 체결하였
으며 이 리스들의 기간은
1년에서 3년 사이
입니
다.&cr;
나. 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
|
1년 이내
|
2,778,926 |
1,370,094 |
|
1년 초과 5년 이하
|
4,100,291 |
1,809,329 |
|
5년 초과
|
- |
- |
|
합 계
|
6,879,217 |
3,179,423 |
&cr;
(5) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.
&cr;&cr;
(6)
당기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는
55,163,990천원(전기말: 58,597,838천원) 입니다.
&cr;
14. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
상각누계액 및 &cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 및 &cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
60,848,079 |
- |
60,848,079 |
60,848,079 |
- |
60,848,079 |
| 산업재산권 |
15,502,380 |
(4,686,468) |
10,815,912 |
15,526,735 |
(4,156,549) |
11,370,186 |
| 개발비 |
48,807,700 |
(4,020,043) |
44,787,657 |
48,610,196 |
(22,780,494) |
25,829,702 |
| 회원권 |
9,893,945 |
- |
9,893,945 |
11,620,748 |
- |
11,620,748 |
| 기타의무형자산 |
100,690,086 |
(48,293,793) |
52,396,293 |
93,612,066 |
(38,594,969) |
55,017,097 |
| 합 계 |
235,742,190 |
(57,000,304) |
178,741,886 |
230,217,824 |
(65,532,012) |
164,685,812 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
영업권 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
60,848,079 |
11,370,186 |
25,829,702 |
11,620,748 |
55,017,097 |
164,685,812 |
| 취득 |
- |
745,799 |
23,162,409 |
1,359,260 |
6,261,550 |
31,529,018 |
| 처분 |
- |
(8,347) |
- |
(2,694,563) |
- |
(2,702,910) |
| 무형자산상각비 |
- |
(1,273,307) |
(230,782) |
- |
(6,885,424) |
(8,389,513) |
| 무형자산손상 |
- |
(1,132,000) |
(3,973,672) |
(391,500) |
(2,845,478) |
(8,342,650) |
| 대체 |
- |
1,113,772 |
- |
- |
849,196 |
1,962,968 |
| 기타 |
- |
(191) |
- |
- |
(648) |
(839) |
| 기말 장부금액 |
60,848,079 |
10,815,912 |
44,787,657 |
9,893,945 |
52,396,293 |
178,741,886 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
영업권 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
60,848,079 |
15,862,310 |
6,035,359 |
10,598,748 |
56,229,078 |
149,573,574 |
| 취득 |
- |
1,185,773 |
24,089,740 |
1,022,000 |
2,740,927 |
29,038,440 |
| 처분 |
- |
(1,075) |
- |
- |
(1,494,726) |
(1,495,801) |
| 무형자산상각비 |
- |
(1,260,377) |
(216,045) |
- |
(6,972,468) |
(8,448,890) |
| 무형자산손상 |
- |
(3,601,926) |
(5,163,132) |
- |
(556,850) |
(9,321,908) |
| 대체 |
- |
201,409 |
3,386,799 |
- |
5,070,996 |
8,659,204 |
| 기타 |
- |
(1,015,928) |
(2,303,018) |
- |
139 |
(3,318,807) |
| 기말 장부금액 |
60,848,079 |
11,370,186 |
25,829,703 |
11,620,748 |
55,017,096 |
164,685,812 |
(3) 연결실체의 개발비 자산화 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 단 계 |
구 분 |
개별&cr;자산명 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
잔여&cr;상각기간 |
| 취득가액 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012302(NERD)(*1) |
3,456,808 |
(3,456,808) |
- |
3,268,201 |
- |
3,268,201 |
개발 계획 변경 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012301(GERD)(*2) |
4,049,146 |
- |
4,049,146 |
3,303,649 |
- |
3,303,649 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DW_UDCA005우루사(*3) |
380,525 |
(126,023) |
254,502 |
374,381 |
(49,916) |
324,465 |
3년 4개월 |
| 3상 |
신약 |
DWJ1351003(O+A+R3제복합제)(*4) |
235,126 |
(82,294) |
152,832 |
235,126 |
(35,269) |
199,857 |
3년 3개월 |
| 3상 |
신약 |
DWJ211301(국소지방분해주사제)(*5) |
1,172,929 |
- |
1,172,929 |
879,904 |
- |
879,904 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
HL036(*6) |
24,961,341 |
- |
24,961,341 |
15,332,696 |
- |
15,332,696 |
개발 진행 중 |
| 1상 |
신약 |
DWP14012101(APA)BE_1상(BE)(*7) |
581,796 |
- |
581,796 |
457,231 |
- |
457,231 |
개발 진행 중 |
| 1상 |
신약 |
DWJ1351005(OAR추가용량BE)(*8) |
538,579 |
(71,811) |
466,768 |
536,512 |
- |
536,512 |
4년 4개월 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1410(도네페질23mgBE)(*9) |
251,988 |
(251,988) |
- |
245,194 |
- |
245,194 |
중단 |
| 3상 |
제네릭 |
DWP450007(나보타안검경련)_3상(*10) |
142,972 |
(45,274) |
97,698 |
142,972 |
(16,681) |
126,291 |
3년 5개월 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1421(토파시티닙염변경5mgBE)생동(*11) |
299,719 |
- |
299,719 |
219,088 |
- |
219,088 |
개발 진행 중 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1255(엔테카비르1mg 태국)BE(*12) |
111,223 |
(111,223) |
- |
111,223 |
- |
111,223 |
중단 |
| 3상 |
제네릭 |
DW_DWP450301 나보타 사각턱 3상(*13) |
1,203,112 |
- |
1,203,112 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
레바미피드서방정_공동연구(*14) |
1,237,845 |
- |
1,237,845 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWJ1451301(OARE4제)_3상(*15) |
2,268,187 |
- |
2,268,187 |
637,791 |
- |
637,791 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012303 Fexuprazan ERD 유지요법 3상(*16) |
4,929,345 |
- |
4,929,345 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012305_20mg(위염)(*17) |
1,581,305 |
- |
1,581,305 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP16001301Enavogliflozin 3상 단독요법(*18) |
997,336 |
- |
997,336 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP16001302Enavogliflozin 3상 2제요법(*18) |
459,215 |
- |
459,215 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
|
1상
|
신약 |
기타 신약임상(*19) |
82,605 |
(53,618) |
28,987 |
81,589 |
(46,371) |
35,218 |
4년 |
| 생동 |
제네릭 |
기타 제네릭임상(*20) |
199,246 |
(153,652) |
45,594 |
152,382 |
- |
152,382 |
개발 진행 중 |
| 합계 |
49,140,348 |
(4,352,691) |
44,787,657 |
25,977,939 |
(148,237) |
25,829,702 |
|
(*1) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 후속 적응증(비미란성 위식도 역류질환)을 득하기 위한 임상3상 진행하였으나, 최근 임상 전략이 변경되어 글로벌 개발 계획 등을 반영하여 재추진할 계획입니다.&cr;(*2) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 최초 적응증 GERD에 대한 허가 단계로 2022년 중 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*3) 우루사 제품의 적응증 추가(위암 수술 후 담석 예방)를 위한 임상시험으로 2019년 5월 적응증 추가하였습니다. &cr;(*4) 고혈압/고지혈증의 3제 복합제로 2019년 2월 판매 승인 후 2019년 5월 발매하였습니다.&cr;(*5) 국소지방분해 미용시장 진출을 위한 DWJ211 주사제 개발 임상시험으로 2021년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*6) 안구건조증 치료제(점안액)로 한올바이오파마와 공동개발건으로 현재 미국 임상 3상 단계로 2023년 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*7) 허가 진행중인 DWP14012의 허가자료로 활용할 예정이며, 최종발매제형에 대한 임상1상 PK시험입니다.&cr;(*8) 2019년 2월 품목허가를 취득한 올로맥스정(고혈압/고지혈증 3제 복합제)의 추가용량에 대한 1상 임상시험으로 2020년 5월 발매 하였습니다.&cr;(*9) 동등성 확보하였으나, 시장 니즈 감소에 따라 미발매 결정 되었습니다.&cr;(*10) 본태성 눈꺼풀경련 적응증을 추가하였습니다.&cr;(*11) 류마티스관절염치료제로 2025년 4분기 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*12) 동등성 확보하였으나 시장성 저하로 사업 중단 결정하였습니다.&cr;(*13) 양성교근비대증(사각턱) 적응증 추가를 위한 3상 임상시험으로 2022년 2분기 허가적응증 추가 획득을 목표로 하고 있습니다.&cr;(*14) 유한양행과 공동개발로 20년 7월까지 3상 수행 후 허가 신청 완료하였으며 2021년 2분기 발매 계획입니다.&cr;(*15) 고혈압/고지혈증의 4제 복합제로 2022년 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*16) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 적응증 추가를 위한 ERD 유지요법에 대한 임상3상 단계로 2022년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*17) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 적응증 추가를 위한 급성 또는 만성위염에 대한 임상3상 단계로 2022년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*18) Best-in Class SGL2Ti 신약 개발 프로젝트이며 현재 임상 단계로 2023년 중 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*19) 개발비 자산화 요건을 충족한 기타 신약임상으로 구성되어 있으며, 발매가 완료된 건은 상각을 진행하고 있습니다.&cr;
(*20) 개발비 자산화 요건을 충족한 기타 제네릭임상으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 비한정 내용연수의 무형자산인 회원권의 손상검사&cr;당사는 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후를 발견시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
(5)
연결실체의
무형자산 중
독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액의 주요 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
잔여 상각기간 |
| 취득가액 |
감가상각 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| 제품개발완료(*1) |
66,828,988 |
(25,743,888) |
41,085,100 |
57,767,156 |
(15,891,829) |
41,875,327 |
8개월~17년 |
| 신규 의약품, 의료기기 개발 |
3,737,825 |
(9,000) |
3,728,825 |
2,729,828 |
- |
2,729,828 |
개발 진행 중 |
| 글로벌 신규 의약품, 의료기기 개발 |
6,686,053 |
- |
6,686,053 |
3,286,053 |
- |
3,286,053 |
개발 진행 중 |
| 합 계 |
77,252,866 |
(25,752,888) |
51,499,978 |
63,783,037 |
(15,891,829) |
47,891,208 |
|
(*1) 당기 중 독점판매권 3,693,479천원에 대해서 손상차손을 인식하였습니다.
&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
78,784,863 |
- |
76,702,821 |
- |
| 미지급금 |
44,442,602 |
914,963 |
37,735,306 |
961,109 |
| 미지급비용 |
3,709,476 |
- |
3,815,730 |
- |
| 예수보증금 |
5,802,817 |
9,257,506 |
3,718,239 |
10,533,836 |
| 미지급배당금 |
7,985 |
- |
7,985 |
- |
| 합 계 |
132,747,743 |
10,172,469 |
121,980,081 |
11,494,945 |
&cr;16. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 차입금 |
57,052,620 |
91,524,819 |
9,414,842 |
- |
| 사채 |
89,925,923 |
199,640,496 |
89,921,321 |
289,196,132 |
| 합계 |
146,978,543 |
291,165,315 |
99,336,163 |
289,196,132 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 원화장기차입금 |
케이비그레이트베어제일차(유) |
2.27% |
90,000,000 |
- |
| 외화장기차입금 |
국민은행 |
EURIBOR+1.35% |
1,524,819 |
- |
| 원화단기차입금 |
수출입은행 |
1.72% |
50,000,000 |
- |
| 중소기업은행 |
2.83% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 4.17% |
400,000 |
400,000 |
| 수출채권 할인(*) |
㈜신한은행 외 |
0.81%~5.80% |
2,016,970 |
4,355,409 |
| 외화단기차입금 |
Local Bank |
2.30% |
- |
1,933 |
| 일본신한은행 |
1.20% |
2,635,650 |
2,657,500 |
| 합계 |
148,577,439 |
9,414,842 |
| 차감 : 단기차입금 |
(57,052,620) |
(9,414,842) |
| 합계 |
91,524,819 |
- |
(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
만기일 |
표면이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 제11회 무보증사채 |
2020.10.27 |
2.83% |
- |
90,000,000 |
| 제12회 무보증사채 |
2021.07.23 |
2.57% |
90,000,000 |
90,000,000 |
| 제13회 무보증사채 |
2022.04.25 |
2.05% |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 제14회 무보증사채 |
2022.10.30 |
2.06% |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(433,582) |
(882,547) |
| 차감: 유동성사채 |
(89,925,922) |
(89,921,321) |
| 차 감 계 |
199,640,496 |
289,196,132 |
(4
) 당기말 현재
중소기업은행
에 원화단기차입금과 관련하여
토지
(
장부금
액
2,765,833천
원
)
를
담보로 제공하고 있습니
다.
17. 이연수익
당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 정부보조금 관련 이연수익 |
- |
1,157,582 |
&cr;이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계 되었습니다.&cr;
18. 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
605,627 |
- |
1,087,965 |
- |
| 예수금 |
6,192,399 |
- |
7,253,286 |
- |
| 종업원급여 |
11,276,535 |
2,712,474 |
9,921,729 |
2,008,175 |
| 부가세예수금 |
6,944,754 |
- |
2,130,446 |
- |
| 계약부채 |
16,259,997 |
30,150,397 |
16,308,865 |
38,620,418 |
| 기타충당부채 |
2,100,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
43,379,312 |
32,862,871 |
36,702,291 |
40,628,593 |
&cr;(2) 계약부채&cr;
1)
유동 계약부채 중 8,748,522천원 및 비유동 계약부채 30,150,397천원은 UpfrontFee
수취금액이며,
보고기간에
인식한
수익은 8,117,158천원(전기:11,137,683 천원) 입니다
(주석31참조)
.
&cr;
2) 반품관련 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 계약부채 |
| 기 초 잔 액 |
8,778,777 |
8,147,329 |
| 당 기 설 정 액 |
4,574,361 |
6,467,144 |
| 당 기 사 용 액 |
(6,172,556) |
(5,835,696) |
| 기 말 잔 액 |
7,180,582 |
8,778,777 |
| 반환제품회수권 |
| 기 초 잔 액 |
2,282,362 |
1,889,161 |
| 당 기 설 정 액 |
1,625,167 |
2,333,697 |
| 당 기 사 용 액 |
(2,143,485) |
(1,940,496) |
| 기 말 잔 액 |
1,764,044 |
2,282,362 |
19. 퇴직급여&cr;연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 연결재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
18,111,144 |
16,600,996 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(18,114,321) |
(17,687,643) |
| 합계 |
(3,177) |
(1,086,647) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 당기근무원가 |
1,894,923 |
1,820,994 |
| 이자비용 |
317,668 |
329,848 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(340,895) |
(278,419) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
1,871,696 |
1,872,423 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
16,600,996 |
14,074,914 |
| 퇴직급여 지급액 |
(619,311) |
(810,728) |
| 당기근무원가 |
1,894,923 |
1,820,994 |
| 이자원가 |
317,668 |
329,848 |
| 계열사간 전출입효과 |
(1,757) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소: |
(78,535) |
1,185,968 |
| 인구통계학적가정의 변동 |
406,508 |
(260,609) |
| 재무적가정의 변동 |
(634,185) |
685,670 |
| 경험조정 |
149,142 |
760,907 |
| 기타증감 |
(2,840) |
- |
| 기말금액 |
18,111,144 |
16,600,996 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
17,687,643 |
11,861,697 |
| 기여금 납입액 |
600,000 |
6,200,000 |
| 사외적립자산 퇴직급여 지급액 |
(565,414) |
(630,974) |
| 사외적립자산의 기대수익 |
340,895 |
278,419 |
| 확정급여제도의 재측정요소: |
51,197 |
(21,499) |
| 사외적립자산의 수익 |
51,197 |
(21,499) |
| 기말금액 |
18,114,321 |
17,687,643 |
연결실체는 당기말 현재 퇴직금 총추계액의
약
100.02
%에
상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
&cr;
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소 |
(129,732) |
1,207,468 |
| 법인세효과 |
34,788 |
(266,470) |
| 법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소 |
(94,944) |
940,998 |
&cr;
(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결실체의 확정급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율변동 |
(1,610,253) |
1,855,922 |
| 임금상승률변동 |
1,851,804 |
(1,636,810) |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율변동 |
(1,257,818) |
1,430,765 |
| 임금상승률변동 |
1,414,014 |
(1,267,681) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
가. 할인율 등
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 할인율 |
1.94% ~ 2.17% |
2.01% ~ 2.17% |
| 임금상승율(물가상승률 포함) |
1.21% ~ 2.30% |
1.21% ~ 2.3% |
&cr;
나. 사망률 &cr;사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출하여 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에근거하여 결정되었습니다. &cr;
(8
) 당
기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 채무상품 |
12,635,740 |
11,974,353 |
| 예적금 등 |
5,478,581 |
5,713,290 |
| 합계 |
18,114,321 |
17,687,643 |
&cr;
(9) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니
다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 퇴직급여 |
8,249,576 |
7,488,578 |
20. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
32,000,000 주 |
32,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
2,500 |
2,500 |
| 발행한 주식의 수 |
11,586,575 주 |
11,586,575 주 |
| 자본금 |
28,966,437,500 |
28,966,437,500 |
&cr;21. 자기주식&cr;
당기말 현재 지배기업이 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는
자기주식수는
823,880주이며, 장부금액은 29,236,490천
원
입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.&cr;
&cr;&cr;22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
100,357,854 |
100,357,854 |
| 기타자본잉여금 |
(10,054,680) |
(3,652,433) |
| 자기주식처분이익 |
10,793,849 |
- |
| 합계 |
101,097,023 |
96,705,421 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
192,512 |
(4,520,013) |
| 지분법자본변동 |
4,152 |
4,505 |
| 해외사업환산손익 |
(3,739,180) |
(2,848,591) |
| 주식선택권 |
907,533 |
507,319 |
| 합 계 |
(2,634,983) |
(6,856,780) |
&cr;(3) 당기말 현재 지배기업의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2차 |
1차 |
| 부여일 |
2019.03.06 |
2018.09.21 |
| 부여주식의 총수 |
12,257 |
10,752 |
| 철회 및 소멸수량 |
(1,148) |
(1,912) |
| 기대소멸율 |
0.0% |
0.0% |
| 행사수량 |
- |
- |
| 당기말 수량 |
11,109 |
8,840 |
| 공정가치 |
61,535 |
73,156 |
| 행사가격(단위 : 원) |
195,020 |
194,000 |
| 무위험이자율 |
1.85% |
2.07% |
| 행사가능기간 |
2022.03.06~2023.03.06 |
2021.09.21~2022.09.21 |
| 만기 |
4년 |
4년 |
| 기대존속기간 |
3.5년 |
3.5년 |
| 가득조건 |
용역제공조건:3년 |
용역제공조건:3년 |
| 총보상원가(단위 : 천원) |
683,592 |
646,699 |
| 잔여보상원가(단위 : 천원) |
267,574 |
155,184 |
(4) 당기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초 |
21,539 |
10,752 |
| 부여 |
|
12,257 |
| 상실 |
(1,590) |
(1,470) |
| 행사 |
- |
- |
| 기말 |
19,949 |
21,539 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
- |
- |
(5) 당기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 판매비와관리비 |
292,432 |
308,259 |
| 경상연구비 |
55,790 |
67,442 |
| 제조원가 |
51,993 |
59,838 |
| 합 계 |
400,215 |
435,539 |
한
편, 연결실체 내 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정
가치를 측정하고, 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 (당기비용)와 자본(비지배지분)으로 인식하여 회계처리하고 있으
며,
당기 중 발생한 보상원가는 794,302천원(전기
507,674
천원)입니다.&cr;
&cr;23. 이익잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 이익준비금 |
12,336,721 |
11,717,469 |
| 임의적립금 |
455,050,000 |
441,650,000 |
| 미처분이익잉여금 |
(14,585,129) |
(7,952,439) |
| 합계 |
452,801,592 |
445,415,030 |
&cr;
24. 배당금&cr;당기와 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 보통주 배당금 |
6,192,522 |
6,192,522 |
&cr;
25. 판매관리비 및 경상연구개발비&cr;(1) 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 |
71,157,633 |
74,200,948 |
| 퇴직급여 |
5,653,152 |
5,621,942 |
| 복리후생비 |
12,505,727 |
12,426,337 |
| 접대비 |
219,237 |
321,086 |
| 감가상각비 |
3,519,193 |
3,247,787 |
| 무형자산상각비 |
2,350,828 |
3,503,930 |
| 사용권자산상각비 |
1,436,984 |
1,335,313 |
| 세금과공과 |
3,530,561 |
3,471,304 |
| 광고선전비 |
46,326,615 |
68,179,048 |
| 지급수수료 |
129,417,914 |
108,538,453 |
| 교육훈련비 |
648,908 |
1,828,088 |
| 보험료 |
701,472 |
2,466,746 |
| 해외시장개척비 |
3,084,912 |
3,963,776 |
| 회의비 |
602,147 |
1,382,682 |
| 수도광열비 |
976,072 |
1,020,901 |
| 운반비 |
6,846,558 |
6,669,762 |
| 판매촉진비 |
1,780,349 |
1,698,200 |
| 견본비 |
20,609 |
121,101 |
| 여비교통비 |
11,659,508 |
12,506,613 |
| 통신비 |
220,485 |
186,292 |
| 소모품비 |
1,827,549 |
2,255,018 |
| 도서인쇄비 |
704,786 |
1,069,335 |
| 문헌제작비 |
735,787 |
468,863 |
| 수선비 |
738,057 |
593,789 |
| 차량유지비 |
214,971 |
266,085 |
| 외주용역비 |
1,377,089 |
1,669,063 |
| 임차료 |
1,873,038 |
2,364,383 |
| 수출제비용 |
358,108 |
375,094 |
| 시장조사비 |
161,320 |
418,330 |
| 대손상각비 |
3,595,767 |
1,443,197 |
| 주식보상비용 |
420,663 |
446,956 |
| 잡비 |
78,408 |
105,408 |
| 합계 |
314,744,407 |
324,165,830 |
(2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 |
13,342,317 |
12,613,443 |
| 퇴직급여 |
1,226,322 |
1,038,579 |
| 복리후생비 |
1,516,054 |
983,825 |
| 지급수수료 |
25,580,058 |
28,658,961 |
| 재료비 |
15,102,278 |
25,063,731 |
| 기타시험연구비 |
43,266,314 |
23,567,281 |
| 기타 |
15,184,247 |
17,514,680 |
| 합계 |
115,217,590 |
109,440,500 |
&cr;&cr;
26. 비용의 성격별 분류&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
129,826,949 |
(10,581,756) |
| 원재료와 저장품의 사용액 |
9,848,978 |
173,951,213 |
| 상품의 판매 |
338,004,972 |
336,216,485 |
| 종업원급여 |
129,895,490 |
133,747,005
|
| 지급수수료 |
173,278,391 |
144,865,738 |
| 광고비 및 판매촉진비 |
48,148,228 |
70,204,594 |
| 복리후생비 |
18,282,989 |
15,784,682 |
| 감가상각비 |
39,296,151 |
38,617,349 |
| 외주가공비 |
19,699,670 |
27,680,566 |
| 여비교통비 |
12,014,495 |
12,930,966 |
| 기타 |
120,147,653 |
125,321,982 |
| 합계 |
1,038,443,966 |
1,068,738,824 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 및 상여 |
118,579,701 |
123,442,791 |
| 퇴직급여 |
10,121,272 |
9,361,001 |
| 주식보상비 |
1,194,517 |
943,213 |
| 합계 |
129,895,490 |
133,747,005 |
27. 기타수익비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Ⅰ. 기타수익 |
| 임대수익 |
2,804,872 |
2,673,325 |
| 용역수익 |
907,683 |
1,026,101 |
| 수수료수익 |
247,568 |
640,818 |
| 유형자산처분이익 |
69,495 |
396,112 |
| 무형자산처분이익 |
633 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
8,069,640 |
- |
| 관계기업주식처분이익 |
11,783 |
5,323 |
| 리스해지이익 |
827 |
- |
| 잡이익 |
2,699,440 |
1,357,016 |
| 기타수익 소계 |
14,811,941 |
6,098,695 |
| Ⅱ. 기타비용 |
| 임대비용 |
(3,443,213) |
(3,484,213) |
| 재고자산폐기손실 |
(458,252) |
(74,021) |
| 유형자산처분손실 |
(57,150) |
(339,389) |
| 투자부동산처분손실 |
(278,467) |
(14,528) |
| 무형자산처분손실 |
(274,563) |
- |
| 무형자산손상차손 |
(8,103,470) |
(9,321,907) |
| 관계기업주식손상차손 |
(897,114) |
- |
| 기타비용 |
- |
(1,724,849) |
| 용역비용 |
(1,466,398) |
- |
| 기부금 |
(1,064,348) |
(1,874,650) |
| 잡손실 |
(2,522,293) |
(5,419,190) |
| 기타비용 소계 |
(18,565,268) |
(22,252,747) |
| Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ) |
(3,753,327) |
(16,154,052) |
&cr;
28. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세부담액 |
4,135,203 |
4,422,093 |
| 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 |
(4,481,079) |
(8,973,381) |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
(9,744,829) |
(1,124,889) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
(498,028) |
132,244 |
| 법인세비용(수익) |
(10,588,733) |
(5,543,933) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(34,788) |
266,470 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(5,402,763) |
(1,391,359) |
| 해외사업환산손익 |
(935,387) |
- |
| 자기주식처분이익 |
(3,459,475) |
- |
| 지분법자본변동 |
(750) |
- |
| 주식매수선택권 |
88,334 |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(9,744,829) |
(1,124,889) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세비용 차감 전 순이익 |
13,559,333 |
23,321,673 |
| 적용세율에 따른 부담액 |
5,148,589 |
7,531,517 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
2,530,410 |
2,342,538 |
| 세액공제 |
(8,486,409) |
(8,531,638) |
| 이월세액공제의 이연법인세효과 |
(6,502,735) |
(4,513,434) |
| 이연법인세미인식효과의 변동 |
(3,409,928) |
(4,607,199) |
| 기타 |
131,340 |
2,234,283 |
| 법인세비용(수익) |
(10,588,733) |
(5,543,933) |
| 유효세율 |
-
|
- |
(4) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채)
|
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| <차감할 일시적차이> |
| 재고자산평가충당금 |
4,594,299 |
8,562,566 |
(4,594,299) |
8,562,566 |
1,111,820 |
960,321 |
2,072,141 |
| 퇴직급여충당금 |
16,078,941 |
2,134,056 |
(621,067) |
17,591,930 |
3,489,735 |
316,927 |
3,806,662 |
| 대손충당금 |
11,772,175 |
15,887,180 |
(11,772,174) |
15,887,181 |
2,823,039 |
997,097 |
3,820,136 |
| 반품충당금 |
6,496,415 |
6,076,343 |
(7,156,220) |
5,416,538 |
1,522,020 |
(251,572) |
1,270,448 |
| 감가상각비 |
14,170,414 |
1,244,557 |
(1,794,189) |
13,620,782 |
3,168,448 |
(121,294) |
3,047,154 |
| 미지급연월차 |
11,053,197 |
14,044,143 |
(11,715,857) |
13,381,483 |
2,640,991 |
495,965 |
3,136,956 |
| 기타장기종업원급여 |
1,512,512 |
2,353,402 |
(1,512,512) |
2,353,402 |
366,028 |
169,586 |
535,614 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 |
6,201,415 |
931,434 |
651,704 |
7,784,553 |
1,500,742 |
249,760 |
1,750,502 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 평가 손익 |
(9,351,411) |
- |
(614,274) |
(9,965,685) |
(2,057,310) |
(5,424,512) |
(7,481,822) |
| 외화평가 |
(766,497) |
7,941,719 |
766,497 |
7,941,719 |
(185,492) |
2,053,072 |
1,867,580 |
| 선수수익 |
47,401,389 |
31,098,699 |
(29,237,115) |
49,262,973 |
8,472,481 |
(82,082) |
8,390,399 |
| 기타 |
1,128,825 |
2,714,692 |
(1,975,695) |
1,867,822 |
1,247,427 |
(442,069) |
805,358 |
| 이월결손금 |
11,165,350 |
- |
(11,122,938) |
42,412 |
- |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산 평가 손익
|
- |
892,160 |
(3,514,240) |
(2,622,080) |
- |
(634,543) |
(634,543) |
| 소계 |
121,457,024 |
93,880,951 |
(84,212,379) |
131,125,596 |
24,099,929 |
(1,713,344) |
22,386,585 |
| <가산할 일시적차이> |
| 수수료매출 |
16,752,440 |
17,394,752 |
(16,527,994) |
17,619,198 |
4,054,090 |
155,440 |
4,209,530 |
| 압축기장충당금 |
7,677,300 |
224,445 |
- |
7,901,745 |
1,857,907 |
- |
1,857,907 |
| 연구인력개발준비금 |
11,752 |
7,609 |
- |
19,361 |
2,585 |
(911) |
1,674 |
| 퇴직보험예치금 |
15,862,432 |
(340,969) |
2,005,991 |
17,527,454 |
3,489,735 |
316,927 |
3,806,662 |
| 건물재평가 |
1,368,575 |
1,868 |
- |
1,370,443 |
331,195 |
(29,087) |
302,108 |
| 토지 |
8,025,461 |
- |
- |
8,025,461 |
1,765,601 |
- |
1,765,601 |
| 무형자산 |
7,925,911 |
- |
(22,063,438) |
(14,137,527) |
1,754,999 |
(365,582) |
1,389,417 |
| 소계 |
57,623,871 |
17,287,705 |
(36,585,441) |
38,326,135 |
13,256,112 |
76,787 |
13,332,899 |
| 연구인력개발비 세액공제 등 |
12,869,779 |
6,502,735 |
|
19,372,514 |
12,869,779 |
6,502,735 |
19,372,514 |
| 합계(순액) |
76,702,932 |
|
|
114,794,055 |
23,713,596 |
4,712,604 |
28,426,200 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
26,657,375 |
5,914,918 |
32,572,293 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
(2,943,779) |
(1,202,314) |
(4,146,093) |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채)
|
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| <차감할 일시적차이> |
| 재고자산평가충당금 |
3,226,584 |
1,367,715 |
- |
4,594,299 |
780,833 |
330,987 |
1,111,820 |
| 퇴직급여충당금 |
13,338,248 |
2,740,693 |
- |
16,078,941 |
- |
3,489,735 |
3,489,735 |
| 대손충당금 |
11,105,203 |
930,907 |
(263,935) |
11,772,175 |
2,339,489 |
483,550 |
2,823,039 |
| 반품충당금 |
6,811,417 |
137,025 |
(452,027) |
6,496,415 |
987,734 |
534,286 |
1,522,020 |
| 감가상각비 |
21,635,944 |
1,551,182 |
(9,016,712) |
14,170,414 |
3,519,567 |
(351,119) |
3,168,448 |
| 미지급연월차 |
10,292,940 |
760,257 |
- |
11,053,197 |
2,301,158 |
339,833 |
2,640,991 |
| 기타장기종업원급여 |
1,067,923 |
444,589 |
- |
1,512,512 |
292,346 |
73,682 |
366,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 |
5,853,268 |
551,074 |
(202,927) |
6,201,415 |
1,416,491 |
84,251 |
1,500,742 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 평가 손익 |
551,074 |
- |
(9,902,485) |
(9,351,411) |
133,360 |
(2,190,670) |
(2,057,310) |
| 외화평가 |
(911,301) |
224,445 |
(79,641) |
(766,497) |
(166,219) |
(19,273) |
(185,492) |
| 선수수익 |
29,273,023 |
22,314,347 |
(4,185,981) |
47,401,389 |
6,311,821 |
2,160,660 |
8,472,481 |
| 기타 |
6,226,708 |
670,276 |
(5,768,159) |
1,128,825 |
2,105,199 |
(857,772) |
1,247,427 |
| 이월결손금 |
22,288,288 |
- |
(11,122,938) |
11,165,350 |
- |
- |
- |
| 소계 |
130,759,319 |
31,692,510 |
(40,994,805) |
121,457,024 |
20,021,779 |
4,078,150 |
24,099,929 |
| <가산할 일시적차이> |
| 수수료매출 |
20,607,884 |
- |
(3,855,444) |
16,752,440 |
5,041,424 |
(987,334) |
4,054,090 |
| 압축기장충당금 |
7,452,855 |
224,445 |
- |
7,677,300 |
1,857,907 |
- |
1,857,907 |
| 연구인력개발준비금 |
- |
11,752 |
- |
11,752 |
- |
2,585 |
2,585 |
| 퇴직보험예치금 |
8,548,640 |
7,313,792 |
- |
15,862,432 |
- |
3,489,735 |
3,489,735 |
| 건물재평가 |
1,246,514 |
122,061 |
- |
1,368,575 |
355,972 |
(24,777) |
331,195 |
| 토지 |
8,025,461 |
- |
- |
8,025,461 |
1,765,601 |
- |
1,765,601 |
| 무형자산 |
29,989,349 |
- |
(22,063,438) |
7,925,911 |
6,608,955 |
(4,853,956) |
1,754,999 |
| 소계 |
75,870,703 |
7,672,050 |
(25,918,882) |
57,623,871 |
15,629,859 |
(2,373,747) |
13,256,112 |
| 연구인력개발비 세액공제 등 |
7,434,840 |
5,434,939 |
|
12,869,779 |
5,529,493 |
7,340,286 |
12,869,779 |
| 합계(순액) |
62,323,456 |
|
|
76,702,932 |
9,921,413 |
13,792,183 |
23,713,596 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
17,894,649 |
8,762,726 |
26,657,375 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
(5,126,194) |
2,182,415 |
(2,943,779) |
&cr;
(5) 미인식 이연법인세자산ㆍ부채&cr;연결실체는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 선수수익, 종속기업 및 관계기업 투자지분 등의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
29. 주당이익&cr;주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익 |
12,753,425,042 |
22,005,927,017 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
10,662,499 주 |
10,320,870 주 |
| 기본주당이익 |
1,196 |
2,132 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 동일합니다.
30. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
비고 |
| 최상위 지배기업 |
(주)대웅 |
(주)대웅 |
- |
| 관계기업 |
(주)이피피미디어 |
(주)이피피미디어 |
- |
| (주)엠디웰아이앤씨 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
| (주)바이오시네틱스 |
(주)바이오시네틱스 |
- |
| 건강한삶기술창업벤처 |
건강한삶기술창업벤처 |
- |
| ㈜다나아데이터 |
㈜다나아데이터 |
- |
| Immplacate, Inc. |
Immplacate, Inc. |
- |
| 기타특수관계자 |
대웅바이오㈜ |
대웅바이오㈜ |
(주)대웅의 종속기업 |
| 사천대웅생물기술유한공사 |
사천대웅생물기술유한공사 |
대웅바이오(주)의 종속기업 |
| (주)HR그룹 |
(주)HR그룹 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
(주)아이디에스앤트러스트 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)대웅경영개발원 |
(주)대웅경영개발원 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)대웅생명과학 |
(주)대웅생명과학 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)디엔컴퍼니 |
(주)디엔컴퍼니 |
- |
| 대웅엔지니어링(주) |
대웅엔지니어링(주) |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)산웅개발 |
(주)산웅개발 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)알피코프 |
(주)알피코프 |
- |
| (주)알피바이오 |
(주)알피바이오 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)알피스페이스 |
(주)알피스페이스 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)디톤 |
(주)디톤 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)이지메디컴 |
(주)이지메디컴 |
- |
| - (*) |
(주)인성정보 |
- |
| (주)대웅개발 |
(주)대웅개발 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)팜팩 |
(주)팜팩 |
(주)대웅의 종속기업 |
| - (*) |
(주)인성디지탈 |
- |
| - (*) |
(주)아이넷뱅크 |
- |
| (주)시지바이오 |
(주)시지바이오 |
- |
| STH이솔루션 |
STH이솔루션 |
(주)대웅의 종속기업 |
| - (*) |
(주)벤치비 등 |
- |
| PT.DAEWOONG-BIO INDONESIA |
PT.DAEWOONG-BIO INDONESIA |
대웅바이오(주)의 종속기업 |
| (주)엠서클 등 |
(주)엠서클 등
|
- |
(*)당기 중 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;
(
2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 제품/상품&cr;매출 |
용역/&cr;서비스 제공 |
임대수익 |
기타 |
재고자산&cr;매입 |
고정자산매입 |
용역/&cr;서비스 비용 |
연구비용 |
기타 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 (*1) |
28,223 |
43,404 |
589,869 |
108,360 |
- |
- |
33,077,686 |
15,322,510 |
28,241 |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
15,568 |
2,027 |
13,962 |
698 |
- |
- |
214,819 |
- |
57,223 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오㈜ |
14,586,615 |
65,618 |
- |
178,114 |
45,084,168 |
- |
8,681,877 |
115,214 |
2,990 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
1,155 |
12,785 |
65,594 |
78,868 |
786,458 |
- |
657,637 |
- |
16,655 |
| (주)대웅경영개발원 |
1,691 |
- |
472,997 |
- |
3,358 |
- |
2,747 |
1,126,186 |
354,119 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
332 |
- |
1,135 |
1,014 |
- |
- |
- |
454,364 |
| (주)시지바이오 |
1,904,239 |
29,092 |
53,760 |
3,985 |
6,095,738 |
- |
712,196 |
- |
36,787 |
| (주)디엔컴퍼니 |
1,399,865 |
17,767 |
136,510 |
8,107 |
450,846 |
- |
10,094,859 |
1,589 |
1,700,989 |
| 대웅엔지니어링㈜ |
250 |
17,284 |
2,674 |
- |
3,174,474 |
- |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
207 |
9,018 |
22,231 |
- |
128,411 |
- |
1,231,459 |
- |
49,644 |
| (주)알피바이오 |
1,729 |
255 |
- |
- |
4,492,604 |
- |
- |
- |
- |
| (주)이지메디컴 |
420,736 |
45,215 |
- |
5,604 |
- |
- |
951,234 |
868 |
3,422,473 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
17,252 |
- |
1,378,910 |
- |
5,680 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
674,339 |
- |
- |
- |
- |
- |
690,607 |
| (주)팜팩 |
2,411 |
25,257 |
792 |
- |
5,905,855 |
- |
- |
- |
- |
| (주)엠서클 |
101,883 |
25,644 |
78,106 |
13,197 |
150,712 |
- |
9,120,393 |
23 |
3,507,763 |
| 기타 |
1,222,524 |
18,145 |
42,592 |
1,348 |
1,807,341 |
- |
1,328,188 |
2,503,975 |
2,651,179 |
| 합계 |
19,687,096 |
311,843 |
2,153,426 |
399,416 |
68,098,231 |
- |
67,452,005 |
19,070,365 |
12,978,714 |
(*1) 대웅바이오㈜와의 거래에서 발생하는 연구비를 131,502천원 차감 처리하였습니다.&cr;
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 제품/상품&cr;매출 |
용역/&cr;서비스 제공 |
임대수익 |
기타 |
재고자산&cr;매입 |
고정자산매입 |
용역/&cr;서비스 비용 |
연구비용 |
기타 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
35,478 |
114,535 |
458,837 |
554,524 |
- |
- |
29,942,917 |
14,469,818 |
307,562 |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
14,338 |
3,670 |
- |
2,858 |
- |
- |
235,417 |
- |
31,319 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오㈜(*1) |
14,000,975 |
57,271 |
- |
45,296 |
79,687,412 |
505,372 |
6,170,525 |
224,943 |
20,249 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
1,708 |
26,892 |
68,463 |
62,135 |
50 |
- |
614,162 |
67 |
15,736 |
| (주)대웅경영개발원 |
5,427 |
- |
477,797 |
- |
28,928 |
- |
28,343 |
1,299,826 |
617,486 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
3,657 |
- |
5,636 |
9,892 |
- |
- |
936 |
462,701 |
| (주)시지바이오 |
2,366,107 |
51,258 |
61,198 |
20,552 |
5,626,603 |
- |
2,163,864 |
- |
25,077 |
| (주)디엔컴퍼니 |
5,052,940 |
47,061 |
117,928 |
67,309 |
1,104,779 |
- |
5,928,895 |
9,287 |
2,625,882 |
| 대웅엔지니어링㈜ |
- |
19,644 |
2,555 |
- |
3,195,274 |
- |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
1,473 |
- |
11,369 |
1,455 |
125,348 |
- |
1,273,575 |
273 |
48,805 |
| (주)알피바이오 |
1,403,693 |
19,666 |
10,000 |
- |
4,183,239 |
- |
91 |
- |
126,237 |
| (주)이지메디컴 |
84,654 |
52,362 |
- |
334,502 |
- |
- |
837,591 |
- |
3,062,445 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
1,368 |
- |
1,367,868 |
- |
58,010 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
618,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
458,282 |
| (주)팜팩 |
2,879 |
28,097 |
563 |
- |
7,223,802 |
- |
- |
- |
- |
| (주)엠서클 |
399,878 |
151,181 |
58,793 |
80,877 |
154,672 |
- |
6,549,292 |
5,100 |
4,293,293 |
| 기타 |
6,291 |
29,258 |
50,685 |
31,439 |
2,284,846 |
- |
316,565 |
819,767 |
2,554,710 |
| 합계 |
23,375,841 |
604,552 |
1,936,688 |
1,206,583 |
103,626,213 |
505,372 |
55,429,105 |
16,830,017 |
14,707,794 |
(*1) 대웅바이오(주)와 원재료 구매단가를 인하하기로 약정하였으며, 전기 중 정산된 원재료 매입액 378,146천원을 매출원가에서 차감 처리하였습니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
임차보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
52,528 |
- |
- |
703,164 |
- |
2,968,268 |
19,211,367 |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
1,518 |
- |
- |
1,242 |
- |
61,838 |
15,635 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오(주) |
1,424,184 |
- |
- |
52,933 |
12,798,228 |
983,400 |
2,735,127 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
7,170 |
1,000,000 |
- |
7,822 |
- |
314,337 |
250,275 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
- |
362,537 |
- |
655,600 |
33,575 |
| (주)대웅생명과학 |
155,121 |
- |
- |
- |
- |
- |
23,301 |
| (주)시지바이오 |
288,449 |
- |
100,000 |
31,172 |
883,275 |
1,200,000 |
960,786 |
| (주)디엔컴퍼니 |
512,121 |
- |
- |
13,213 |
98,023 |
654,971 |
1,547,212 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
1,360 |
- |
14,960 |
- |
| (주)산웅개발 |
975 |
- |
- |
- |
- |
95,623 |
149,935 |
| (주)알피바이오 |
194,968 |
- |
- |
2,750 |
602,045 |
- |
- |
| (주)이지메디컴 |
63,334 |
- |
- |
157,014 |
12,851 |
655,600 |
335,419 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
777,935 |
- |
- |
- |
96,256 |
| (주)팜팩 |
- |
- |
- |
94 |
- |
6,450 |
- |
| (주)엠서클 |
646 |
- |
- |
1,063 |
- |
1,026,133 |
1,543,046 |
| 기타 |
417,731 |
- |
- |
11,694 |
154,513 |
78,221 |
851,406 |
| 합계 |
3,118,745 |
1,000,000 |
877,935 |
1,346,058 |
14,548,935 |
8,715,401 |
27,753,340 |
&cr;
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
임차보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
13,903 |
- |
- |
197,814 |
- |
2,025,023 |
12,911,584 |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
3,061 |
- |
- |
628 |
- |
- |
2,723 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오(주) |
2,400,577 |
- |
- |
206,805 |
9,843,757 |
983,400 |
732,713 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
13,173 |
1,000,000 |
- |
10,853 |
- |
234,062 |
35,467 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
- |
130,187 |
- |
655,600 |
88,673 |
| (주)대웅생명과학 |
155,121 |
- |
- |
1,210 |
- |
20,000 |
6,097 |
| (주)시지바이오 |
239,662 |
- |
- |
86,879 |
2,254,860 |
30,434 |
629,338 |
| (주)디엔컴퍼니 |
562,610 |
- |
- |
127,182 |
164,686 |
1,041,987 |
301,011 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
12 |
126,028 |
13,600 |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
48,640 |
332,688 |
| (주)알피바이오 |
194,968 |
- |
- |
6,266 |
925,601 |
- |
4,032 |
| (주)이지메디컴 |
20,181 |
- |
- |
366,235 |
28,459 |
655,600 |
231,764 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
- |
327,800 |
347,585 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
437,298 |
- |
- |
33,968 |
- |
| (주)팜팩 |
30,907 |
- |
- |
140 |
- |
3,680 |
313,079 |
| (주)엠서클 |
200,077 |
- |
- |
11,655 |
- |
195,018 |
1,507,734 |
| 기타 |
6,851 |
- |
- |
118,493 |
69,622 |
1,678,775 |
173,764 |
| 합계 |
3,841,091 |
1,000,000 |
437,298 |
1,264,359 |
13,413,013 |
7,947,587 |
17,618,252 |
(4)
당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
배당 |
지분투자 |
| 대여 |
회수 |
지급 |
수령 |
증자 및 취득 |
감자 및 처분 |
| 최상위 지배기업 |
㈜대웅 |
- |
- |
2,867,833 |
- |
- |
29,918,985 |
| 관계기업 |
건강한삶기술창업벤처 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
PT.DAEWOONG-BIO INDONESIA |
- |
- |
- |
- |
39,200 |
- |
&cr;
나. 제 18(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
배당 |
지분투자 |
| 대여 |
회수 |
지급 |
수령 |
증자 및 취득 |
감자 및 처분 |
| 최상위 지배기업 |
㈜대웅 |
- |
- |
2,831,527 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
Immplacate, Inc. |
- |
- |
- |
- |
1,125,970 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아이넷뱅크 |
- |
- |
2,855 |
- |
- |
- |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)HR그룹 |
- |
200,000 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기이사 및 연결기업의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
1,742,076 |
2,283,607 |
| 퇴직급여 |
111,460 |
126,064 |
| 주식보상비용 |
128,231 |
138,697 |
| 합계 |
1,981,767 |
2,548,368 |
&cr;(6) 특수관계자간 주요 약정사항&cr;지배기업과 연결실체 내 한올바이오파마(주)는 대웅바이오(주) 및 기타 특수관계자간에 의약품, 의료기기 및 이와 유사한 품목 등에 대해 상호 판매대행계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;
(7) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스관련 항목은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
사용권자산 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기&cr;이자비용 |
| 지배기업 |
(주)대웅 |
293,394 |
15,003 |
297,647 |
10,992 |
| 기타 특수관계자 |
(주)대웅개발 |
3,370,944 |
527,011 |
3,410,868 |
122,052 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
사용권자산 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기&cr;이자비용 |
| 기타 특수관계자 |
(주)대웅개발 |
95,050 |
34,243 |
96,858 |
4,367 |
31. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 소송사건&cr;가. 메디톡스 영업비밀침해 소송
|
계류법원
|
원고
|
피고
|
사건내용
|
진행상황
|
|
미국 무역위원회 &cr;(International Trade Commission)
|
앨러간, 메디톡스
|
대
웅제약 및&cr;
에볼루스
|
영업비밀침해
|
최종판결 |
|
서울중앙지방법원
|
메디톡스
|
대웅 및&cr;대웅제약
|
영업비밀침해
|
1심 진행중
|
2019년 2월 4일 미국국제무역위원회에 제기되었던 영업비밀침해 소송에 대해서 2020년 12월 16일 미국국제무역위원회 행정판사는 최종판결에서 대웅제약의 보툴리늄 톡신 제제가 관세법 337조를 위반했다고 판결하고 21개월간의 미국 수입금지명령을 내렸으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 없다고 판단되어 기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 2021년 2월 15일 지배기업은 미국국제무역위원회의 최종결정에 대해서 미국 연방순회항소법원(CAFC)에 항소하였고, 신속절차진행을 요청하였으며 법원은 미국국제무역위원회의 최종결정에 대해서 지배기업이 신청한 임시가처분 신청을 인용하였습니다.&cr;
&cr;나. 상기의 건 이외에 상기의 건 이외에 연결 실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY) |
| 금융기관 |
약정종류 |
한도금액 |
| KEB하나은행 |
구매론 |
KRW |
2,000,000 |
| (주)우리은행 |
당좌차월 |
KRW |
13,000,000 |
| (주)현대카드 |
신용카드 |
KRW |
3,600,000 |
| (주)삼성카드 |
신용카드 |
KRW |
2,800,000 |
| (주)신한카드 |
신용카드 |
KRW |
2,500,000 |
| 산업은행 |
당좌차월 |
KRW |
27,000,000 |
| (주)국민은행 |
구매카드 |
KRW |
9,000,000 |
| 외화지급보증 |
EUR |
1,200,000 |
| (주)신한은행 |
수입신용장 |
USD |
11,000,000 |
| 수출매입외환 |
USD |
5,000,000 |
| 전자방식외담대 |
KRW |
3,000,000 |
| 외화지급보증 |
JPY |
250,000,000 |
| 합 계 |
KRW |
62,900,000 |
| USD |
16,000,000 |
| EUR |
1,200,000 |
| JPY |
250,000,000 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
차입금 등의 내역 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 중소기업은행 |
일반자금 |
토지 |
2,765,833 |
2,400,000 |
&cr;
(
4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험(주) |
1,041,173 |
계약이행보증 등 |
(5)
연결실체가 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;가. 지배기업은 미국의 Evolus외 14개사와 계약을 체결하고 2020년까지 Upfront Fee USD 16,824,000를 수취하였습니다. 동 Upfront Fee는 향후 제품이 매출될 것으로 예상되는 기간동안 합리적으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 계약부채로 계상하고 있습니다.&cr;
나. 하버바이오메드사
연결실체 내 한올바이오파마(주)는 2017년 9월 12일자로 중국에 소재한 하버바이오메드사와 자가면역질환 치료항체신약 HL161BKN 물질과 항TNF 단백질 바이오베터 HL036 점안액에 대한 기술이전 계약을 각각 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 하버바이오메드사는 중국(대만, 홍콩, 마카오 포함)에서 HL161BKN과 HL036에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및 판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결실체는 물질에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,000,000(각 계약별USD 2,000,000)을 전기 이전에 일시에 수령하였습니다. 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않으므로 일시에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 77,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있고, 전기에 USD 3,000,000, 당기에 USD 1,000,000을 수령하였습니다. HL036 점안액은 한올바이오파마(주)와 (주)대웅제약이 공동개발계약을 맺은 과제로 계약조건에 의해 관련 수익을 양사간 각각 50%씩 인식하고 있습니다.
다. 로이반트사이언스사
연결실체 내 한올바이오파마(주)는 2017년 12월 19일자로 스위스에 소재한 로이반트사이언스사와 자가면역질환 치료 항체신약 HL161BKN 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동계약으로 인하여 로이반트사이언스사는 북미(미국 포함)와 중남미, EU국가, 영국, 스위스, 중동, 북아프리카 지역에서 HL161BKN에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및 판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 연결실체는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 30,000,000을 2017년 12월에 일시에 수령하였고, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 452,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있고, 2019년 6월에 USD 10,000,000 을 수령하였습니다.
&cr;
라. 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항
연결실체 내 한올바이오파마(주)의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 상기 HL161BKN 물질에 대한 기술이전계약과 관련하여 리간드사에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.&cr;&cr;마. 2015년 8월 18일 및 2016년 1월 8일에 연결실체 내 한올바이오파마(주)가 지분을 보유하고 있는 ImmunoMET Therapeutics, Inc.에 특허권등을 양도하였으며, ImmunoMET Therapeutics, Inc.가 양도 받은 특허권 등을 활용하여 일으킨 순매출액의 8%를 판매개시일로부터 10년 또는 동 특허권의 존속기간 만료일 중 늦은 날까지 양도대가로 수취할 예정입니다. 또한, ImmunoMETTherapeutics, Inc.가 동 특허권을 바탕으로 제3자에게 기술이전계약을 체결하는 경우, 제3자로부터 받을 총 기술료의 일정비율을 양도대가로 수취할 예정입니다.&cr;
(6) 연결실체 내 한올바이오파마(주)는 2019년 12월 19일 대전지방식품의약품안전청에서 실시한 정기약사감시에서 제조업무정지 3개월에 해당하는 위반사항이 지적되어, 2020년 5월 8일에 '2020년 5월 17일부터 3개월간 자사 허가품목(의약품 제조업) 제조업무정지 처분' 통지서를 수령하였습니다. 한올바이오파마(주)는 제조업무정지 행정처분에 대하여 대전지방법원에 집행정지 처분을 신청하였고, 2020년 5월 22일부로 행정처분 효력이 정지되어 의약품제조업무를 진행할 수 있습니다. 지적된 사항의 처분은 아직 확정되지 않은 상태이며, 이로 인하여 연결실체의 재무제표에 미칠 영향 여부를 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;
(7) 2019년 9월 26일 식품의약품안전처는 발암물질 성분인 NDMA가 포함되어 국내 유통 중인 라니티딘 원료의약품(7종)과 이를 사용한 완제의약품(269품목) 전체에 대해 잠정적으로 제조ㆍ수입ㆍ판매 중지 및 회수 조치하고 처방을 제한하도록 하였으며, 해당 조치에는 지배기업의 완제의약품인 알비스정 및 알비스D정이 포함되었습니다. 식품의약품안전처는 전문가 자문을 거쳐 라니티딘 성분 의약품을 단기 복용한 경우 인체 위해우려는 크지 않다고 밝혔으나, 해당 의약품에 장기적으로 노출되었을 때 인체에 미치는 영향을 조사ㆍ평가 할 계획입니다. 동 조사를 토대로 한 식품의약품안전처의 후속 조치 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(8) 연결실체 내 한올바이오파마(주)가 주식을 보유중이던 Immunovant, Inc.가 2019년 12월 HSAC와 SPAC 합병을 통해 상장하면서 기존 Immunovant, Inc.주주에게 Earn-out Payment 조건을 부여하였습니다. 상장 후 Immunovant, Inc.의 주가가 20일 거래일 이상 $17.5, $31.5을 초과할 경우 각각 10,000,000주를 상장 이전 지분 비율에 따라 지급하는 조건이며, 당기 중 조건을 충족하여 한올바이오파마(주)는 보통주 302,590주를 수령하였고,수령한 주식의 공정가치에 해당하는 금액을 파생상품거래이익으로 인식하였습니다.
3
2. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
6,333,195 |
52,785,681 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
1,567,403 |
505,952 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
2,308,978 |
4,510,793 |
| 무형자산 취득 관련 선급금 변동 |
1,362,729 |
6,854,235 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
- |
1,072,604 |
(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전)기 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 |
112,299,239 |
87,719,453 |
| 1. 당기순이익 |
24,148,066 |
28,865,606 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
89,725,288 |
78,835,358 |
| 퇴직급여 |
10,121,272 |
9,744,250 |
| 장기종업원급여 |
848,330 |
514,330 |
| 주식보상비용 |
1,194,517 |
943,213 |
| 감가상각비 |
29,521,139 |
29,094,903 |
| 투자부동산상각비 |
1,340,195 |
1,316,261 |
| 무형자산상각비 |
8,389,513 |
8,448,890 |
| 사용권자산상각비 |
1,630,860 |
1,335,313 |
| 대손상각비 |
3,595,767 |
1,443,197 |
| 무형자산처분손실 |
274,563 |
- |
| 외화환산손실 |
9,975,648 |
1,235,460 |
| 유형자산처분손실 |
57,150 |
339,389 |
| 재고자산평가손실 |
306,629 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
458,252 |
74,021 |
| 재고자산감모손실 |
11,443,459 |
6,367,057 |
| 무형자산손상차손 |
8,103,470 |
9,321,907 |
| 투자부동산처분손실 |
278,467 |
14,528 |
| 이자비용 |
10,609,840 |
10,088,046 |
| 관계기업주식손상차손 |
897,114 |
- |
| 법인세비용 |
(10,588,733) |
(5,543,933) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
892,160 |
- |
| 지분법손실 |
375,676 |
27,484 |
| 잡손실 |
- |
4,071,042 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(29,528,385) |
(5,077,923) |
| 무형자산처분이익 |
(633) |
- |
| 외화환산이익 |
(2,617,331) |
(1,949,027) |
| 유형자산처분이익 |
(69,495) |
(396,112) |
| 관계기업주식처분이익 |
(11,783) |
(5,323) |
| 투자부동산처분이익 |
(8,069,640) |
- |
| 이자수익 |
(3,422,977) |
(2,727,461) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(3,514,240) |
- |
| 지분법이익 |
(905,641) |
- |
| 파생상품거래이익 |
(10,915,818) |
- |
| 리스해지이익 |
(827) |
- |
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 |
27,954,270 |
(14,903,588) |
| 매출채권 |
44,176,341 |
(6,733,085) |
| 미수금 |
9,475,972 |
(15,106,960) |
| 기타유동자산 |
(26,312,480) |
3,673,766 |
| 제품반환회수권 |
266,644 |
(490,711) |
| 기타비유동자산 |
1,390,505 |
(378,924) |
| 매입채무 |
1,865,324 |
12,600,131 |
| 미지급금 |
7,461,744 |
(1,252,989) |
| 기타유동부채 |
6,308,729 |
7,452,108 |
| 장기미지급급 |
(46,146) |
(1,020) |
| 기타비유동부채 |
(8,256,125) |
(56,566) |
| 퇴직급의 지급 |
(7,776,238) |
(9,040,312) |
| 사외적립자산 납입액 |
(600,000) |
(5,569,026) |
33. 위험관리&cr;(1) 금융위험관리 &cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
가. 시장위험 &cr;
① 외환위험&cr;연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
102,307,565 |
9,098,372 |
47,769,894 |
12,114,640 |
| JPY |
68,160 |
4,330,197 |
11,992,605 |
2,086,098 |
| 기타통화 |
3,986,258 |
4,275,663 |
7,002,500 |
5,243,904 |
당기말과 전기말 현재 장부통화인 원화에 대한 환율이 10% 상승하는 경우 법인세비용 차감전 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
9,320,919 |
(9,320,919) |
3,565,525 |
(3,565,525) |
| JPY |
(426,204) |
426,204 |
990,651 |
(990,651) |
| 기타통화 |
(28,940) |
28,940 |
175,860 |
(175,860) |
② 가격위험&cr;연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은
58,573,590천
원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가
격변동이 자본에 미치는영향은
4,439,878천원(
법인세효과 고려 후)입니다. 당기말 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융상품은
75,342,100
천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은
5,710,931
천원(법인세효과 고려 후)입니다. &cr;
③ 이자율 위험&cr;연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 변동이자율을 적용받는 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
나. 신용위험 &cr;신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;
매출채권 및 계약자산&cr;고객신용위험은 고객신용위험 관리와 관련된 연결실체의 확립 된 정책, 절차 및 통제를 조건으로 하여 각 사업단위에 의해 관리됩니다. 고객의 신용도는 광범위한 신용등급평점표를 기준으로 평가되며 개별 신용한도는 이 평가에 따라 정의됩니다. &cr;손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴(즉, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. &cr;&cr;금융상품 및 현금 예금&cr;은행 및 금융기관과의 잔액에 대한 신용위험은 당사의 재무 정책에 따라 재무부서가 관리합니다. 연결실체는 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. &cr;&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석7에서 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 현금및현금성자산 |
72,114,590 |
31,770,159 |
| 매출채권 |
137,409,378 |
183,521,850 |
| 기타채권 |
31,257,135 |
38,526,617 |
| 단기금융자산 |
104,820,752 |
97,736,962 |
| 장기매출채권 |
800,018 |
278,881 |
| 장기기타채권 |
4,309,303 |
5,866,552 |
| 장기금융자산 |
79,548 |
689,548 |
| 합 계 |
350,790,724 |
358,390,569 |
다. 유동성위험 &cr;신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 차입금 및 사채 |
147,052,620 |
291,524,819 |
438,577,439 |
| 매입채무 및 기타채무 |
132,747,743 |
10,172,469 |
142,920,212 |
| 리스부채 |
1,194,921 |
10,363,667 |
11,558,588 |
| 합계 |
280,995,284 |
312,060,955 |
593,056,239 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;
(2) 자본 위험 관리&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 차입금총계 |
438,577,439 |
389,414,842 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(72,299,250) |
(32,094,194) |
| 순차입금(A) |
366,278,189 |
357,320,648 |
| 자본총계(B) |
695,248,617 |
635,920,094 |
| 총자본(C = A + B) |
1,061,526,806 |
993,240,742 |
| 자본조달비율(A / C) |
34.50% |
35.98% |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;연결실체의 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 아래와 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 차입금 |
9,414,842 |
- |
139,289,950 |
- |
(127,353) |
148,577,439 |
| 사채 |
379,117,453 |
- |
(90,000,000) |
448,965 |
|
289,566,418 |
| 리스부채 |
4,398,141 |
4,634,414 |
(1,701,811) |
213,460 |
2,412 |
7,546,616 |
| 합 계 |
392,930,436 |
4,634,414 |
47,588,139 |
662,425 |
(124,941) |
445,690,473 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 차입금 |
7,498,978 |
- |
1,856,700 |
- |
59,164 |
9,414,842 |
| 사채 |
379,350,662 |
- |
- |
(233,209) |
- |
379,117,453 |
| 리스부채 |
- |
5,610,412 |
(1,324,334) |
90,644 |
21,419 |
4,398,141 |
| 합 계 |
386,849,640 |
5,610,412 |
532,366 |
(142,565) |
80,583 |
392,930,436 |
&cr;
34. 공정가치 서열체계&cr;(1) 금융상품의 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부재는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;가. 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 제 19(당) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
48,184,012 |
- |
10,389,579 |
58,573,591 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
75,342,100 |
75,342,100 |
| 단기금융자산 |
- |
104,805,315 |
- |
104,805,315 |
| 합 계 |
48,184,012 |
104,805,315 |
85,731,679 |
238,721,006 |
| 제 18(전) 기 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
13,817,172 |
- |
7,091,052 |
20,908,224 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
- |
1,000,020 |
1,000,020 |
| 단기금융자산 |
- |
97,736,962 |
- |
97,736,962 |
| 합 계 |
13,817,172 |
97,736,962 |
8,091,072 |
119,645,206 |
35.
리스
(1)
사용권자산과 리스부채 변동내역
&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 건물 |
차량운반구 |
토지 |
합 계 |
| 당기초 |
1,384,709 |
370,587 |
2,737,795 |
4,493,091 |
4,398,141 |
| 증가 |
1,217,902 |
21,140 |
3,424,278 |
4,663,320 |
4,634,414 |
| 감가상각 |
(1,293,416) |
(166,963) |
(170,481) |
(1,630,860) |
- |
| 기타조정 |
2,567 |
350 |
- |
2,917 |
2,412 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
213,460 |
| 지급 |
- |
- |
- |
- |
(1,701,811) |
| 당기말 |
1,311,762 |
225,114 |
5,991,592 |
7,528,468 |
7,546,616 |
| 차감: 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(984,157) |
| 차 감 계 |
|
|
|
|
6,562,459 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 건물 |
차량운반구 |
토지 |
합 계 |
| 당기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회계정책의 변경 |
1,455,805 |
528,938 |
2,824,648 |
4,809,391 |
4,651,613 |
| 증가 |
925,623 |
54,269 |
17,579 |
997,471 |
958,799 |
| 감가상각 |
(1,018,099) |
(212,782) |
(104,432) |
(1,335,313) |
- |
| 기타조정 |
21,380 |
162 |
- |
21,542 |
21,419 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
90,644 |
| 지급 |
- |
- |
- |
- |
(1,324,334) |
| 당기말 |
1,384,709 |
370,587 |
2,737,795 |
4,493,091 |
4,398,141 |
| 차감: 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(993,720) |
| 차 감 계 |
|
|
|
|
3,404,421 |
(2) 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 |
1,630,860 |
1,335,313 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
213,460 |
90,644 |
| 단기리스료 |
77,066 |
338,109 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
261,912 |
233,862 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
- |
| 리스해지이익 |
(827) |
- |
&cr;
(3)
리스기간에 포함되지 않은 행사되지 않을 것으로 예상되는 연장선택권의 할인되
지 않은 잠재적인 미래 리스료는 당기
1,383,840천원(전기 1,064,500천원)입니다.&cr;&cr;36. COVID 19의 영향의 불확실성&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결실체는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. &cr;&cr;37. 보고기간 후 사건&cr;
미국국제무역위원회에 제기되었던 영업비밀침해 소송의 당사자인 에볼루스, 앨러간,매디톡스는 미국국제무역위원회 최종판결에 따라 2021년 2월 19일에 3자간 합의 계약을 완료하였습니다. 지배기업은 해당 합의의 당사자가 아니므로 이로 인한 연결재무제표에 미칠 영향을 알 수 없습니다.&cr;
또한, 지배기업은 2021년 3월 3일자로 공정거래위원회로부터 부당고객유인행위에 대한 과징금 2,146백만원을 부과 받아 이를 기타충당부채로 계상하였습니다.
&cr;
&cr;
5. 재무제표 주석
| 제19(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제18(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 대웅제약 |
1. 회사의 개요
주식회사 대웅제약(이하 "당사"라 함)은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅 (분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)이 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 화성군 향남공단과 충청북도청주시 오송생명과학단지 내에 정제의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 그 동안 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은
28,966
백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
지 분 율 |
| (주)대웅 |
5,221,547 주 |
45.07% |
| (재)대웅재단 |
998,453 주 |
8.62% |
| 자기주식 |
823,880 주 |
7.11% |
| 기타 |
4,542,695 주 |
39.20% |
| 합 계 |
11,586,575 주 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
당사의 재무제표는
2021년
03
월
11
일자
이
사회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;&cr;(1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 지분 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성
되고 있으며 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
&cr;
&cr;(3) 추정과 판
단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;
현재의 상황과 미래
에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
가. 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경
영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 투자부동산의 분류
&cr;나. 가정과 추정의 불확실성&cr;다
음
보고기간
이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한
정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석 18: 계약부채의 측정&cr;- 주석 28: 이연법인세의 측정&cr;
&cr;
다. 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
라. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 판단
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.
마. 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 판단
당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.
바. 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;
(4)
회계정책의 변경&cr;
아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을
제외하고
당사
는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고
있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;
가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;
기
업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다&cr;&cr;
나. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁&cr;
기
업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;
다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;
라. 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;
개
념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 제품, 상품은 총평균법, 원료, 포장재료 및 저장품은 이동평균법, 재공품 및 미착품은
개별법
에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4)
금융상품&cr;
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
가. 금융자산
최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
&cr;당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(5)
유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유
형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20 년 ~ 56 년 |
| 구 축 물 |
6 년 ~ 31 년 |
| 기 계 장 치 |
2 년 ~ 10 년 |
| 차량운반구 |
2 년 ~ 5 년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
| 집 기 비 품 |
3 년 ~ 16년 |
| 기타의유형자산 |
5 년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6)
무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산 업 재 산 권 |
5 년 ~ 15 년 |
| 개 발 비 |
5 년 |
| 기타의무형자산 |
5 년 ~ 15 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;가. 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;나. 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(7)
차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;
(8)
정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(9)
투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20~56년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니 다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(
10)
비
금융자산의 손상&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
(
11)
종업원급여&cr;가. 단
기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
나. 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;다. 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
(12)
충
당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;
(13)
외화&cr;
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(14)
납
입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;&cr;(15) 주식기준보상거래 &cr;당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.&cr;
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로
가득되지
않는
주식기준보상에
대해서는
비용을
인식하지
않고
있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.
&cr;
&cr;(16)
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;가. 변동대가&cr;당사는 의약품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.&cr;
나. 수행의무의 식별&cr;당사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤 금액(Milestone payment), 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티로 구성되어 있습니다. 계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 수행의무를 이행한 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.
&cr;
다. 계약부채&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는
당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다&cr;
(17)
리
스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
ㆍ리스이용자로서의 회계정책&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
가. 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
- 건물 1
~5
년
-
차량운반구 3~5년&cr;- 토지
5~38
년 &cr;
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
&cr;사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.
비금융자산의 손상
부분
의 회계정책을 참조합니다.
&cr;나
. 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
다. 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
ㆍ리스제공자로서의 회계정책&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 영업외수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 영업외수익으로 인식합니다.
&cr;
&cr;
(18)
법
인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;나. 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜
택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(19)
주당이
익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(20)
미적용 제ㆍ개정 기준서
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr;
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr;ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr;ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr;ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;
나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr;&cr;
다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr;개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.&cr;&cr;
마. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;
&cr;
①
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr;
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;
②
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. &cr;동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
③
기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
&cr;개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.&cr;동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;바.
기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr;
동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
4. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 주요 제품/용역 |
| 재화의 판매 |
471,001,022 |
530,833,122 |
| 상품의 판매 |
413,483,147 |
421,295,582 |
| 기타매출 |
60,267,422 |
53,051,032 |
| 합 계 |
944,751,591 |
1,005,179,736 |
| 지리적 시장 |
| 수출 |
44,787,903 |
88,777,052 |
| 내수 |
899,963,688 |
916,402,684 |
| 합 계 |
944,751,591 |
1,005,179,736 |
| 수익인식시기 |
| 한 시점에 인식 |
944,186,376 |
1,004,945,849 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
565,215 |
233,887 |
| 합 계 |
944,751,591 |
1,005,179,736 |
5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 현금 |
1,211 |
4,641 |
| 예적금 |
52,141,031 |
19,713,873 |
| 합 계 |
52,142,242 |
19,718,514 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 정기적금 등 |
18,300,000 |
8,050,000 |
6. 금융상품의 범주별 분류&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
52,142,242 |
- |
- |
52,142,242 |
| 단기금융자산 |
- |
18,300,000 |
- |
18,300,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
143,302,761 |
- |
- |
143,302,761 |
| 장기금융자산 |
10,500 |
- |
- |
10,500 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
6,009,110 |
- |
- |
6,009,110 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
- |
- |
5,825,558 |
5,825,558 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
- |
75,342,100 |
- |
75,342,100 |
| 합 계 |
201,464,613 |
93,642,100 |
5,825,558 |
300,932,271 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
19,718,514 |
- |
- |
19,718,514 |
| 단기금융자산 |
- |
8,050,000 |
- |
8,050,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
203,352,194 |
- |
- |
203,352,194 |
| 장기금융자산 |
10,500 |
- |
- |
10,500 |
| 장기매출채권 및 기타채권 |
8,646,753 |
- |
- |
8,646,753 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,657,562 |
3,657,562 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
- |
1,000,020 |
- |
1,000,020 |
| 합 계 |
231,727,961 |
9,050,020 |
3,657,562 |
244,435,543 |
(2)
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
116,560,719 |
| 단기차입금 |
52,016,970 |
| 유동성사채 |
89,925,922 |
| 유동성리스부채 |
551,321 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
5,339,088 |
| 장기차입금 |
90,000,000 |
| 사채 |
199,640,496 |
| 리스부채 |
6,236,651 |
| 합 계 |
560,271,167 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
111,991,297 |
| 단기차입금 |
4,355,409 |
| 유동성사채 |
89,921,321 |
| 유동성리스부채 |
474,050 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
3,995,715 |
| 사채 |
289,196,132 |
| 리스부채 |
3,139,802 |
| 합 계 |
503,073,726 |
(3) 당기와 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로
측정하는 금융자산/부채
|
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
641,804 |
853,595 |
- |
1,495,399 |
| 외환차익 |
4,731,618 |
- |
- |
4,731,618 |
| 외화환산이익 |
525,087 |
- |
- |
525,087 |
| 공정가치 측정&cr; 금융자산평가이익 |
- |
3,514,240 |
- |
3,514,240 |
| 금융수익 소계 |
5,898,509 |
4,367,835 |
- |
10,266,344 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(9,957,664) |
- |
- |
(9,957,664) |
| 외환차손 |
(3,735,783) |
- |
- |
(3,735,783) |
| 외화환산손실 |
(1,797,361) |
(6,445,000) |
- |
(8,242,361) |
| 공정가치 측정&cr; 금융자산평가손실 |
- |
(892,160) |
- |
(892,160) |
| 금융원가 소계 |
(15,490,808) |
(7,337,160) |
- |
(22,827,968) |
| Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ) |
(9,592,299) |
(2,969,325) |
- |
(12,561,624) |
| Ⅳ. 판매관리비 : |
| 대손상각비 |
(3,712,124) |
- |
- |
(3,712,124) |
| V. 기타포괄손익 : |
| 공정가치 측정 지분상품 |
- |
- |
(782,304) |
(782,304) |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로
측정하는 금융자산/부채
|
당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| Ⅰ. 금융수익 |
| 이자수익 |
581,421 |
270,484 |
- |
851,905 |
| 외환차익 |
4,047,178 |
- |
- |
4,047,178 |
| 외화환산이익 |
1,641,894 |
- |
- |
1,641,894 |
| 금융수익 소계 |
6,270,493 |
270,484 |
- |
6,540,977 |
| Ⅱ. 금융원가 |
| 이자비용 |
(9,958,785) |
- |
- |
(9,958,785) |
| 외환차손 |
(3,103,723) |
- |
- |
(3,103,723) |
| 외화환산손실 |
(875,396) |
- |
- |
(875,396) |
| 금융원가 소계 |
(13,937,904) |
- |
- |
(13,937,904) |
| Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ) |
(7,667,411) |
270,484 |
- |
(7,396,927) |
| Ⅳ. 판매관리비 : |
| 대손상각비 |
(1,150,559) |
- |
- |
(1,150,559) |
| V. 기타포괄손익 : |
| 공정가치 측정 지분상품 |
- |
- |
153,819 |
153,819 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
제한내용 |
| 장기금융자산 |
(주)우리은행 외
3
|
10,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
&cr;(5) 금융자산 양도&cr;
당기말 현재 당사는 매출채권
2,016,970
천원(전기말:
4,355,409천원)을
(주)신
한
은행 외 1
에
양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였
습니다(주석
16
참조).&cr;
7. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
122,948,295 |
2,530,201 |
175,458,715 |
- |
| 대손충당금 |
(15,706,305) |
- |
(11,994,181) |
- |
| 대여금 |
5,776,000 |
1,544,000 |
2,500,000 |
5,052,300 |
| 미수금 |
28,167,769 |
- |
37,724,748 |
- |
| 대손충당금 |
(707,071) |
- |
(707,071) |
- |
| 미수수익 |
1,514,963 |
- |
369,983 |
- |
| 보증금 |
1,309,109 |
1,934,909 |
- |
3,594,453 |
| 합 계 |
143,302,760 |
6,009,110 |
203,352,194 |
8,646,753 |
당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산 |
| 6개월 이하 |
104,014,709 |
39,539,679 |
137,842,652 |
48,534,414 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
1,955,183 |
- |
6,145,151 |
- |
| 1년 초과 |
3,802,300 |
- |
19,476,731 |
- |
| 소 계 |
109,772,192 |
39,539,679 |
163,464,534 |
48,534,414 |
| Ⅱ. 손상된 금융자산 |
| 집합적으로 손상된 금융자산 |
4,980,845 |
- |
6,129,292 |
- |
| 개별적으로 손상된 금융자산 |
10,725,460 |
707,071 |
5,864,889 |
707,071 |
| 소 계 |
15,706,305 |
707,071 |
11,994,181 |
707,071 |
| 합 계 |
125,478,497 |
40,246,750 |
175,458,715 |
49,241,485 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
12,701,252 |
11,550,693 |
| 대손상각비 |
3,712,124 |
1,150,559 |
| 기말금액 |
16,413,376 |
12,701,252 |
8. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득원가 |
평가손실&cr; 충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
41,598,788 |
(963,070) |
40,635,718 |
38,825,530 |
(792,775) |
38,032,755 |
| 제 품 |
52,855,215 |
(5,692,642) |
47,162,573 |
43,190,360 |
(2,043,068) |
41,147,292 |
| 재공품 |
18,933,577 |
(1,656,110) |
17,277,467 |
29,741,468 |
(1,539,051) |
28,202,417 |
| 원재료 |
29,025,738 |
(175,543) |
28,850,195 |
30,731,551 |
(56,387) |
30,675,164 |
| 포장재료 |
6,128,801 |
(75,202) |
6,053,599 |
5,131,003 |
(163,018) |
4,967,985 |
| 미착품 |
1,473,476 |
- |
1,473,476 |
3,027,570 |
- |
3,027,570 |
| 합 계 |
150,015,595 |
(8,562,567) |
141,453,028 |
150,647,482 |
(4,594,299) |
146,053,183 |
&cr;(2) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
15,707,389 |
- |
3,944,572 |
- |
| 대손충당금 |
(82,000) |
- |
(82,000) |
- |
| 선급비용 |
2,494,027 |
413,075 |
810,592 |
569,251 |
| 합 계 |
18,119,416 |
413,075 |
4,673,164 |
569,251 |
&cr;10. 공정가치측정금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 시장성 있는 금융자산 |
974,980 |
1,626,684 |
| 시장성 없는 금융자산 |
4,850,578 |
2,030,878 |
| 소 계 |
5,825,558 |
3,657,562 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 시장성 없는 금융자산 |
75,342,100 |
1,000,020 |
| 소 계 |
75,342,100 |
1,000,020 |
| 합 계 |
81,167,658 |
4,657,582 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초금액 |
4,657,582 |
3,454,639 |
| 취득 및 대체 |
81,365,060 |
1,000,020 |
| 평가손익(법인세효과 차감 전) |
(4,854,984) |
202,927 |
| 처분 |
- |
(4) |
| 기말금액 |
81,167,658 |
4,657,582 |
| 차감: 유동항목 |
- |
- |
| 비유동항목 |
81,167,658 |
4,657,582 |
&cr;(3) 주요 시장성 없는 금융자산에 대하여 사용된 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 1,000 USD) |
| 구분 |
주당 공정가치 |
장부금액 |
가치평가법 |
수준3 투입변수 |
투입변수의 범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
| 바이오넷 지분투자 |
700원 |
227,136,000원 |
유상증자 &cr;발행가격&cr;(시장접근법) |
시가의배수(PBR) |
1.66 |
| 시가의배수(EV/SALES) |
1.49 |
| 유상증자가격 |
700원 |
| 큐어바이오 지분투자 |
99,036원 |
308,100,996원 |
시장접근법 |
시가의배수(PBR) |
3.91 |
| 자일자동차판매 지분투자 |
2,145원 |
200,098,470원 |
이익접근법 |
영구성장률 |
1% |
| 가중평균자본비용 |
10.87% |
| 자기자본비용 |
20.35% |
| JTBC 지분투자 |
278원 |
166,800,000원 |
시장접근법 |
시가의배수(PBR) |
0.67 |
| 진켐 지분투자 |
11,341원 |
475,550,812원 |
시장접근법 |
시가의배수(PBR) |
6.28 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| Aeon Biopharma Inc 전환사채 투자 |
USD 24,180 |
26,307,840,000원 |
옵션가격&cr;결정 모형 |
무위험이자율 |
0.34% |
| 할인율 |
4.88% |
| 기대주가변동성 |
77.19% |
| Evolus. Inc 전환사채 투자 |
USD 43,230 |
47,034,240,000원 |
옵션가격&cr;결정 모형 |
무위험이자율 |
0.32% |
| 할인율 |
2.73% |
| 기대주가변동성 |
97.67% |
11. 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
소유&cr;지분율(*1) |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 종속기업투자: |
| (주)힐리언스(*2) |
대한민국 |
75.97% |
27,310,924 |
(12,876,304) |
14,434,620 |
27,310,924 |
(8,646,102) |
18,664,822 |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*3) |
홍콩 |
89.83% |
37,809,185 |
(624,756) |
37,184,429 |
37,809,185 |
- |
37,809,185 |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
필리핀 |
100.00% |
260,539 |
- |
260,539 |
260,539 |
- |
260,539 |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd. |
태국 |
100.00% |
205,389 |
- |
205,389 |
205,389 |
- |
205,389 |
| PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.(*4) |
인도네시아 |
100.00% |
7,812,111 |
- |
7,812,111 |
7,812,111 |
- |
7,812,111 |
| 북경대웅위업의약과기유한공사(*5) |
중국 |
100.00% |
9,152,033 |
(3,324,350) |
5,827,683 |
9,152,033 |
(3,091,366) |
6,060,667 |
| 한올바이오파마(주)(*6) |
대한민국 |
31.48% |
116,111,366 |
- |
116,111,366 |
106,111,335 |
- |
106,111,335 |
| Daewoong America, Inc. |
미국 |
100.00% |
825,005 |
(741,718) |
83,287 |
825,005 |
(741,718) |
83,287 |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd. |
인도 |
100.00% |
550,733 |
- |
550,733 |
550,733 |
- |
550,733 |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
일본 |
100.00% |
555,621 |
- |
555,621 |
555,621 |
- |
555,621 |
| 아이엔테라퓨틱스(*7) |
대한민국 |
97.54% |
3,118,330 |
- |
3,118,330 |
- |
- |
- |
| 아피셀테라퓨틱스(*7) |
대한민국 |
54.10% |
1,960,780 |
- |
1,960,780 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
205,672,016 |
(17,567,128) |
188,104,888 |
190,592,875 |
(12,479,186) |
178,113,689 |
| 관계기업 및 공동기업투자: |
| (주)엠디웰아이앤씨(*8) |
대한민국 |
50.00% |
500,000 |
- |
500,000 |
500,000 |
- |
500,000 |
| (주)이피피미디어 |
대한민국 |
20.00% |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
| (주)바이오시네틱스(*9) |
대한민국 |
18.04% |
1,999,500 |
(1,180,415) |
819,085 |
1,999,500 |
(1,180,415) |
819,086 |
| 건강한삶기술창업벤처PEF(*10) |
대한민국 |
49.18% |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| ㈜다나아데이터(*11) |
대한민국 |
51.00% |
5,100,000 |
- |
5,100,000 |
5,100,000 |
- |
5,100,000 |
| Immplacate, Inc. |
미국 |
20.00% |
1,125,970 |
- |
1,125,970 |
1,125,970 |
- |
1,125,970 |
| 소 계 |
12,225,470 |
(2,180,415) |
10,045,055 |
11,225,470 |
(2,180,415) |
9,045,056 |
| 합 계 |
217,897,486 |
(19,747,543) |
198,149,943 |
201,818,345 |
(14,659,601) |
187,158,744 |
(*1) 해당지분율은 유효지분율입니다. &cr;(*2) (주)힐리언스에 대하여 당기 중 4,230,202천원(전기 2,254,414천원)의 손상차손을 인식하였으며 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치 측정에 사용된 할인율은 12.65%, 영구성장률은 1%입니다.&cr;(*3) DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG에 대하여 당기 중 624,756천원의 손상차손을 인식하였으며 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치에 측정에 사용된 할인율은 10.76% 영구성장율은 1%입니다. &cr;
(*4) PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.에 대한 현금창출단위의 경우 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 회수가능금액의 장부금액 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다.&cr;(*5) 북경대웅위업의약과기유한공사에 대해 당기 중 232,984 천원(전기 2,042,265천원)의 손상차손을 인식하였으며 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였습니다. 사용가치 측정에 사용된 할인율은 13.31%, 영구성장률은 1%입니다.&cr;(*6) 한올바이오파마㈜에 대해 의결권 있는 지분율은 50%미만이나 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당기중 443,533 주를 취득하였으며, 당사가 보유한 한올바이오파마(주)의 시장가치는 604,340백만원입니다.(*7) 당기중 지분취득을 통해 종속회사로 편입되었습니다.&cr;(*8) 지분율을 50% 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.&cr;(*9)
(주)바이오시네틱스에 대해 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;(*10) 당기중 잔여 출자잔액 1,000,000천원을 출자완료하였습니다. &cr;(*11)
지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 공동기업투자로 분류하였습니다.&cr;
12. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토 지 |
49,829,995 |
- |
- |
49,829,995 |
49,829,995 |
- |
- |
49,829,995 |
| 건 물 |
148,911,828 |
(36,590,080) |
- |
112,321,748 |
148,443,981 |
(32,825,320) |
- |
115,618,661 |
| 구 축 물 |
31,368,891 |
(12,957,334) |
(28,147) |
18,383,410 |
30,241,830 |
(11,425,944) |
(30,407) |
18,785,479 |
| 기계장치 |
212,408,735 |
(125,448,237) |
- |
86,960,498 |
209,448,587 |
(114,041,860) |
- |
95,406,727 |
| 차량운반구 |
1,063,849 |
(915,332) |
- |
148,517 |
1,044,909 |
(811,200) |
- |
233,709 |
| 공구와기구 |
5,035,542 |
(3,399,921) |
- |
1,635,621 |
4,180,609 |
(2,690,692) |
- |
1,489,917 |
| 집기비품 |
46,066,955 |
(41,128,794) |
- |
4,938,161 |
47,069,528 |
(39,864,402) |
- |
7,205,126 |
| 기타의유형자산 |
892,348 |
(718,681) |
- |
173,667 |
726,609 |
(611,630) |
- |
114,979 |
| 건설중인자산 |
30,098,367 |
- |
- |
30,098,367 |
17,320,798 |
- |
- |
17,320,798 |
| 합 계 |
525,676,510 |
(221,158,379) |
(28,147) |
304,489,984 |
508,306,846 |
(202,271,048) |
(30,407) |
306,005,391 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
49,829,995 |
115,618,662 |
18,785,479 |
95,406,728 |
233,709 |
1,489,916 |
7,205,125 |
114,979 |
17,320,798 |
306,005,391 |
| 취득 |
- |
10,677 |
688,025 |
4,331,035 |
18,939 |
854,933 |
353,673 |
165,739 |
16,364,051 |
22,787,072 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(3,980) |
- |
- |
(4,053) |
- |
- |
(8,033) |
| 감가상각비 |
- |
(3,764,760) |
(1,529,130) |
(14,608,889) |
(104,131) |
(709,228) |
(2,628,830) |
(107,051) |
- |
(23,452,019) |
| 대체 |
- |
457,169 |
439,036 |
1,835,604 |
- |
- |
12,246 |
- |
(3,586,482) |
(842,427) |
| 기말 장부금액 |
49,829,995 |
112,321,748 |
18,383,410 |
86,960,498 |
148,517 |
1,635,621 |
4,938,161 |
173,667 |
30,098,367 |
304,489,984 |
나
. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
49,319,917 |
107,905,024 |
19,520,206 |
77,314,265 |
351,409 |
1,796,995 |
6,809,730 |
232,459 |
51,452,137 |
314,702,142 |
| 취득 |
- |
272,714 |
74,645 |
1,632,494 |
18,227 |
145,636 |
357,615 |
- |
16,812,217 |
19,313,548 |
| 처분 |
- |
(179) |
(190,514) |
(155,886) |
(24,525) |
- |
(32,815) |
- |
- |
(403,919) |
| 감가상각비 |
- |
(3,729,893) |
(1,502,441) |
(13,950,543) |
(111,402) |
(606,845) |
(2,538,182) |
(117,480) |
- |
(22,556,786) |
| 대체 |
510,078 |
11,170,996 |
883,583 |
30,566,398 |
- |
154,130 |
2,608,777 |
- |
(50,943,556) |
(5,049,594) |
| 기말 장부금액 |
49,829,995 |
115,618,662 |
18,785,479 |
95,406,728 |
233,709 |
1,489,916 |
7,205,125 |
114,979 |
17,320,798 |
306,005,391 |
(3) 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.&cr;&cr;
13. 투자부동산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
40,407,568 |
- |
40,407,568 |
49,277,928 |
- |
49,277,928 |
| 건 물 |
53,826,369 |
(11,672,755) |
42,153,614 |
55,065,187 |
(10,662,912) |
44,402,275 |
| 합 계 |
94,233,937 |
(11,672,755) |
82,561,182 |
104,343,115 |
(10,662,912) |
93,680,203 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
49,277,928 |
44,402,275 |
93,680,203 |
| 처분 |
(8,870,360) |
(908,466) |
(9,778,826) |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(1,340,195) |
(1,340,195) |
| 기말 장부금액 |
40,407,568 |
42,153,614 |
82,561,182 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
49,277,928 |
45,767,607 |
95,045,535 |
| 처분 |
- |
(14,528) |
(14,528) |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
(1,350,804) |
(1,350,804) |
| 기말 장부금액 |
49,277,928 |
44,402,275 |
93,680,203 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 임대수익 |
2,806,680 |
2,664,183 |
| 임대비용(*) |
(3,443,213) |
(3,484,213) |
| 임대손익 |
(636,533) |
(820,030) |
(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(4) 리스제공자&cr;
가. 당사는 특정 토지 및 건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며 이 리스들의 기간은
1년에서 3년 사이
입
니다.
&cr;
나. 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
|
1년 이내
|
2,498,842 |
1,381,674 |
|
1년 초과 5년 이하
|
3,978,904 |
1,823,959 |
|
합 계
|
6,477,746 |
3,205,633 |
&cr;
(5)
당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.
&cr;
(6)
당기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는
55,480,828
천원(전기 58,890,896천원)입니다.
&cr;
14. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 취득가액 |
상각누계액 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
4,607,083 |
(1,433,535) |
3,173,548 |
3,472,754 |
(1,038,678) |
2,434,076 |
| 개발비 |
38,159,677 |
(4,352,691) |
33,806,986 |
19,811,591 |
(148,237) |
19,663,354 |
| 회원권 |
14,470,505 |
(391,500) |
14,079,005 |
15,805,808 |
- |
15,805,808 |
| 기타의무형자산 |
100,690,086 |
(48,843,854) |
51,846,232 |
93,612,066 |
(39,408,384) |
54,203,682 |
| 합계 |
157,927,351 |
(55,021,580) |
102,905,771 |
132,702,219 |
(40,595,299) |
92,106,920 |
&cr;
(
2
)
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
2,434,076 |
19,663,354 |
15,805,808 |
54,203,682 |
92,106,920 |
| 취득 |
108,643 |
18,348,086 |
1,359,260 |
6,235,594 |
26,051,583 |
| 처분 |
(257,302) |
- |
(2,694,563) |
- |
(2,951,865) |
| 손상 |
- |
(3,973,672) |
(391,500) |
(2,845,478) |
(7,210,650) |
| 무형자산상각비 |
(423,436) |
(230,782) |
- |
(6,589,991) |
(7,244,209) |
| 대체 |
1,311,567 |
- |
- |
842,425 |
2,153,992 |
| 기말금액 |
3,173,548 |
33,806,986 |
14,079,005 |
51,846,232 |
102,905,771 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
1,501,419 |
- |
14,783,808 |
55,243,375 |
71,528,602 |
| 취득 |
1,185,773 |
19,811,591 |
1,022,000 |
2,657,791 |
24,677,155 |
| 처분 |
(1,075) |
- |
- |
(1,494,725) |
(1,495,800) |
| 손상 |
- |
(46,371) |
- |
(556,850) |
(603,221) |
| 무형자산상각비 |
(252,041) |
(101,866) |
- |
(6,695,504) |
(7,049,411) |
| 대체 |
- |
- |
- |
5,049,595 |
5,049,595 |
| 기말금액 |
2,434,076 |
19,663,354 |
15,805,808 |
54,203,682 |
92,106,920 |
(3) 당사의 개발비 자산화 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 단 계 |
구 분 |
개별 자산명 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
잔여&cr;상각기간 |
| 취득가액 |
감가상각 및&cr; 손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각 및&cr; 손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012302(NERD)(*1) |
3,456,808 |
(3,456,808) |
- |
3,268,201 |
- |
3,268,201 |
개발 계획 변경 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012301(GERD)(*2) |
4,049,146 |
- |
4,049,146 |
3,303,649 |
- |
3,303,649 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DW_UDCA005우루사(*3) |
380,525 |
(126,023) |
254,502 |
374,381 |
(49,918) |
324,463 |
3년 4개월 |
| 3상 |
신약 |
DWJ1351003(O+A+R3제복합제)(*4) |
235,126 |
(82,294) |
152,832 |
235,126 |
(35,269) |
199,857 |
3년 3개월 |
| 3상 |
신약 |
DWJ211301(국소지방분해주사제)(*5) |
1,172,929 |
- |
1,172,929 |
879,904 |
- |
879,904 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
HL036(*6) |
13,980,670 |
- |
13,980,670 |
9,166,348 |
- |
9,166,348 |
개발 진행 중 |
| 1상 |
신약 |
DWP14012101(APA)BE_1상(BE)(*7) |
581,796 |
- |
581,796 |
457,231 |
- |
457,231 |
개발 진행 중 |
| 1상 |
신약 |
DWJ1351005(OAR추가용량BE)(*8) |
538,579 |
(71,811) |
466,768 |
536,512 |
- |
536,512 |
4년 4개월 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1410(도네페질23mgBE)(*9) |
251,988 |
(251,988) |
- |
245,194 |
- |
245,194 |
중단 |
| 3상 |
제네릭 |
DWP450007(나보타안검경련)_3상(*10) |
142,972 |
(45,274) |
97,698 |
142,972 |
(16,679) |
126,293 |
3년 5개월 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1421(토파시티닙염변경5mgBE)생동(*11) |
299,719 |
- |
299,719 |
219,088 |
- |
219,088 |
개발 진행 중 |
| 생동 |
제네릭 |
DWJ1255(엔테카비르1mg(태국)BE(*12) |
111,223 |
(111,223) |
- |
111,223 |
- |
111,223 |
중단 |
| 3상 |
제네릭 |
DW_DWP450301 나보타 사각턱 3상(*13) |
1,203,112 |
- |
1,203,112 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
레바미피드서방정_공동연구(*14) |
1,237,845 |
- |
1,237,845 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWJ1451301(OARE4제)_3상(*15) |
2,268,187 |
- |
2,268,187 |
637,791 |
- |
637,791 |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012303 Fexuprazan ERD 유지요법 3상(*16) |
4,929,345 |
- |
4,929,345 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP14012305_20mg(위염)(*17) |
1,581,305 |
- |
1,581,305 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP16001301Enavogliflozin 3상 단독요법(*18) |
997,336 |
- |
997,336 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 3상 |
신약 |
DWP16001302Enavogliflozin 3상 2제요법(*18) |
459,215 |
- |
459,215 |
- |
- |
- |
개발 진행 중 |
| 1상 |
신약 |
기타 신약임상(*19) |
82,605 |
(53,618) |
28,987 |
81,589 |
(46,371) |
35,218 |
4년 |
| 생동 |
제네릭 |
기타 제네릭임상*(20) |
199,247 |
(153,653) |
45,594 |
152,382 |
- |
152,382 |
개발 진행 중 |
| 합 계 |
38,159,678 |
(4,352,692) |
33,806,986 |
19,811,591 |
(148,237) |
19,663,354 |
|
(*1) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 후속 적응증(비미란성 위식도 역류질환)을 득하기 위한 임상3상 진행하였으나, 최근 임상 전략이 변경되어 글로벌 개발 계획 등을 반영하여 재추진할 계획입니다.&cr;(*2) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 최초 적응증 GERD에 대한 허가 단계로 2022년 중 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;
(*3) 우루사 제품의 적응증 추가(위암 수술 후 담석 예방)를 위한 임상시험으로 2019년 5월 적응증 추가하였습니다. &cr;(*4) 고혈압/고지혈증의 3제 복합제로 2019년 2월 판매 승인 후 2019년 5월 발매하였습니다.&cr;(*5) 국소지방분해 미용시장 진출을 위한 DWJ211 주사제 개발 임상시험으로 2021년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*6) 안구건조증 치료제(점안액)로 한올바이오파마와 공동개발건으로 현재 미국 임상 3상 단계로 2023년 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*7) 허가 진행중인 DWP14012의 허가자료로 활용할 예정이며, 최종발매제형에 대한 임상1상 PK시험입니다.&cr;(*8) 2019년 2월 품목허가를 취득한 올로맥스정(고혈압/고지혈증 3제 복합제)의 추가용량에 대한 1상 임상시험으로 2020년 5월 발매 하였습니다.&cr;(*9) 동등성 확보하였으나, 시장 니즈 감소에 따라 미발매 결정 되었습니다.&cr;(*10) 본태성 눈꺼풀경련 적응증을 추가하였습니다.&cr;(*11) 류마티스관절염치료제로 2025년 4분기 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*12) 동등성 확보하였으나 시장성 저하로 사업 중단 결정하였습니다.&cr;(*13) 양성교근비대증(사각턱) 적응증 추가를 위한 3상 임상시험으로 2022년 2분기 허가적응증 추가 획득을 목표로 하고 있습니다.&cr;(*14) 유한양행과 공동개발로 20년 7월까지 3상 수행 후 허가 신청 완료하였으며 2021년 2분기 발매 계획입니다.&cr;(*15) 고혈압/고지혈증의 4제 복합제로 2022년 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*16) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 적응증 추가를 위한 ERD 유지요법에 대한 임상3상 단계로 2022년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*17) Best-in Class 항궤양제 신약 개발 프로젝트이며 현재 적응증 추가를 위한 급성 또는 만성위염에 대한 임상3상 단계로 2022년 3분기 허가를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*18) Best-in Class SGL2Ti 신약 개발 프로젝트이며 현재 임상 단계로 2023년 중 발매를 목표로 하고 있습니다.&cr;(*19) 개발비 자산화 요건을 충족한 기타 신약임상으로 구성되어 있으며, 발매가 완료된 건은 상각을 진행하고 있습니다.&cr;(*20) 개발비 자산화 요건을 충족한 기타 제네릭임상으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(3) 비한정 내용연수의 무형자산인 회원권의 손상검사&cr;당사는 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후를 발견시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
(4)
당사의 기타의무형자산 중
독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액의 주요 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
잔여 상각기간 |
| 취득가액 |
감가상각 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각 및&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| 제품개발완료(*1) |
57,767,157 |
(22,997,587) |
34,769,570 |
57,767,156 |
(15,891,829) |
41,875,327 |
1개월~10년 |
| 신규 의약품, 의료기기 개발 |
3,737,825 |
(9,000) |
3,728,825 |
2,729,828 |
- |
2,729,828 |
3년 11개월/&cr;개발 진행 중 |
| 글로벌 신규 의약품, 의료기기 개발 |
6,686,053 |
- |
6,686,053 |
3,286,053 |
- |
3,286,053 |
개발 진행 중 |
| 합 계 |
68,191,035 |
(23,006,587) |
45,184,448 |
63,783,037 |
(15,891,829) |
47,891,208 |
|
(*1) 당기 중 독점판매권 2,845,478천원에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. &cr;
15. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
63,131,807 |
- |
69,389,097 |
- |
| 미지급금 |
49,340,608 |
- |
37,271,215 |
- |
| 미지급비용 |
1,203,837 |
- |
1,604,294 |
- |
| 예수보증금 |
2,866,000 |
- |
3,718,239 |
- |
| 금융보증부채 |
18,467 |
1,847 |
8,453 |
- |
| 임대보증금 |
- |
5,337,241 |
- |
3,995,715 |
| 합 계 |
116,560,719 |
5,339,088 |
111,991,298 |
3,995,715 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
제공받은 기업
|
보증제공처 |
이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd. |
㈜신한은행 |
0.70% |
8,255 |
8,453 |
| 요녕대웅제약유한공사 |
㈜국민은행 |
0.65% |
12,058 |
- |
| 합계 |
20,313 |
8,453 |
16. 차입금 등&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 차입금 |
52,016,970 |
90,000,000 |
4,355,409 |
- |
| 사채 |
89,925,922 |
199,640,496 |
89,921,321 |
289,196,132 |
| 합계 |
141,942,892 |
289,640,496 |
94,276,730 |
289,196,132 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 단기차입금 |
수출입은행 |
1.72% |
50,000,000 |
- |
| 수출채권 할인(*) |
㈜신한은행 외 |
0.81%~5.80% |
2,016,970 |
4,355,409 |
| 합계 |
52,016,970 |
4,355,409 |
(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 장기차입금 |
케이비그레이트&cr;베어제일차(유) |
2.27% |
90,000,000 |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
만기일 |
표면이자율 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 제11회 무보증사채 |
2020.10.27 |
2.83% |
- |
90,000,000 |
| 제12회 무보증사채 |
2021.07.23 |
2.57% |
90,000,000 |
90,000,000 |
| 제13회 무보증사채 |
2022.04.25 |
2.05% |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 제14회 무보증사채 |
2022.10.30 |
2.06% |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(433,582) |
(882,547) |
| 차감: 유동성사채 |
(89,925,922) |
(89,921,321) |
| 사채 |
199,640,496 |
289,196,132 |
&cr;(4) 당기말 현재 차입금, 사채 및 금융거래 한도약정과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr;
17. 이연수익&cr;당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 정부보조금 관련 이연수익 |
- |
1,157,582 |
&cr;이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계 되었습니다.&cr;
18. 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
5,110,877 |
- |
5,519,187 |
- |
| 부가세예수금 |
4,605,317 |
- |
1,892,064 |
- |
| 계약부채 |
7,315,828 |
15,984,497 |
6,606,846 |
16,628,825 |
| 기타충당부채 |
2,100,000 |
- |
- |
- |
| 종업원급여 |
11,258,429 |
2,213,283 |
9,921,729 |
1,512,512 |
| 합계 |
30,390,451 |
18,197,780 |
23,939,826 |
18,141,337 |
&cr;
(2) 계약부채&cr;
1) 유동 계약부채 중 2,146,579천원 및 비유동 계약부채 15,984,497천원은 Upfront Fee 수취금액이며, 보고기간에 인식한 수익은 565,215천원입니다(주석 31참조
)
.
&cr;
&cr;2) 반품관련 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Ⅰ. 계약부채 |
| 기 초 잔 액 |
6,045,193 |
5,417,458 |
| 당 기 설 정 액 |
3,694,033 |
5,938,490 |
| 당 기 사 용 액 |
(4,596,997) |
(5,310,755) |
| 기 말 잔 액 |
5,142,229 |
6,045,193 |
| Ⅱ. 반환제품회수권 |
| 기 초 잔 액 |
1,826,622 |
1,339,444 |
| 당 기 설 정 액 |
1,127,930 |
2,091,882 |
| 당 기 사 용 액 |
(1,394,574) |
(1,604,704) |
| 기 말 잔 액 |
1,559,978 |
1,826,622 |
19. 퇴직급여&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 퇴직급여 |
7,987,893 |
7,267,882
|
상기의 퇴직급여 중 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 당기
6,893,300
천원(전기 6,282,356천원)입니다.
20. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
32,000,000 주 |
32,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
2,500 |
2,500 |
| 발행한 주식의 수 |
11,586,575 주 |
11,586,575 주 |
| 자본금 |
28,966,437,500 |
28,966,437,500 |
21. 자기주식&cr;당기말 현재 당사가 주가안정 등의 목적으로 보유 중인
자기주식수는
823,880주 이며, 장부금액은 29,236,490천원입니다.
상법상의
규정에 따라 당기말 현재 당사가보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 향후 매각될 예정입니다.
&cr;
22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
100,357,854 |
100,357,854 |
| 주식선택권 |
907,533 |
507,319 |
| 기타자본잉여금 |
10,856,488 |
62,639 |
| 합 계 |
112,121,875 |
100,927,812 |
&cr;
(2) 주식기준보상&cr;가. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2차 |
1차 |
| 부여일 |
2019.03.06 |
2018.09.21 |
| 부여주식의 총수 |
12,257 |
10,752 |
| 철회 및 소멸수량 |
(1,148) |
(1,912) |
| 기대소멸율 |
0.0% |
0.0% |
| 행사수량 |
- |
- |
| 당기말 수량 |
11,109 |
8,840 |
| 공정가치(단위 : 원) |
61,535 |
73,156 |
| 행사가격(단위 : 원) |
195,020 |
194,000 |
| 무위험이자율 |
1.85% |
2.07% |
| 행사가능기간 |
2022.03.06~2023.03.06 |
2021.09.21~2022.09.21 |
| 만기 |
4년 |
4년 |
| 기대존속기간 |
3.5년 |
3.5년 |
| 가득조건 |
용역제공조건:3년 |
용역제공조건:3년 |
| 총보상원가(단위 : 천원) |
683,592 |
646,699 |
| 잔여보상원가(단위 : 천원) |
267,574 |
155,184 |
나. 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기초 |
21,539 |
10,752 |
| 부여 |
- |
12,257 |
| 상실 |
(1,590) |
(1,470) |
| 행사 |
- |
- |
| 기말 |
19,949 |
21,539 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
- |
- |
다. 당기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 판매비와관리비 |
292,432 |
308,259 |
| 경상연구비 |
51,993 |
67,442 |
| 제조원가 |
55,790 |
59,838 |
| 합 계 |
400,215 |
435,539 |
(3)
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(7,535,378) |
(6,753,073) |
23. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 이익준비금(*) |
12,336,721 |
11,717,469 |
| 임의적립금 |
455,050,000 |
441,650,000 |
| 미처분이익잉여금 |
4,330,723 |
21,403,746 |
| 합 계 |
471,717,444 |
474,771,215 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
4,330,723 |
|
21,403,746 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
1,191,973 |
|
1,175,399 |
|
| 2. 당기순이익 |
3,138,750 |
|
20,228,347 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 |
|
4,000,000 |
|
- |
| 1. 연구및인력개발준비금 |
4,000,000 |
|
- |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
(7,103,379) |
|
(20,211,773) |
| 1. 이익준비금 |
645,762 |
|
619,252 |
|
| 2. 연구및인력개발준비금 |
- |
|
3,350,000 |
|
| 3. 시설적립금 |
- |
|
6,700,000 |
|
| 4. 사업확장적립금 |
- |
|
3,350,000 |
|
|
5. 배당금&cr;(현금배당&cr;
주당배당금(율) 보통주:
당기
600
원(
24%
)
&cr;
전기600원(24%))
|
6,457,617 |
|
6,192,521 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
1,227,344 |
|
1,191,973 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일
은
2021년 3월
26
일이며
,
전기 처분확정일은 2020년 3월 20일이었습니다.
24. 배당금&cr;당기와 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 보통주 배당금 |
6,192,521 |
6,192,522 |
&cr;25. 판매관리비 및 경상연구개발비&cr;(1) 당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 |
54,397,657 |
56,217,694 |
| 퇴직급여 |
4,402,538 |
3,995,137 |
| 복리후생비 |
10,594,037 |
11,502,340 |
| 감가상각비 |
1,070,088 |
1,100,358 |
| 무형자산상각비 |
1,488,548 |
2,219,148 |
| 사용권자산상각비 |
959,625 |
774,608 |
| 지급임차료 |
283,139 |
576,761 |
| 세금과공과 |
2,675,032 |
2,703,683 |
| 여비교통비 |
9,676,732 |
10,278,730 |
| 통신비 |
56,737 |
34,297 |
| 수도광열비 |
490,230 |
490,538 |
| 수선비 |
220,327 |
372,728 |
| 보험료 |
460,767 |
474,940 |
| 접대비 |
153,885 |
234,296 |
| 광고선전비 |
45,698,961 |
68,146,579 |
| 운반비 |
5,966,701 |
5,563,668 |
| 지급수수료 |
122,228,025 |
106,487,296 |
| 대손상각비 |
3,712,124 |
1,150,559 |
| 회의비 |
609,286 |
793,836 |
| 교육훈련비 |
614,493 |
1,796,002 |
| 도서비 |
563,672 |
941,529 |
| 시장조사비 |
162,334 |
417,178 |
| 차량유지비 |
98,816 |
129,358 |
| 판촉비 |
968,361 |
440,367 |
| 문헌제작비 |
735,787 |
468,863 |
| 소모품비 |
410,346 |
501,963 |
| 해외시장개척비 |
3,084,912 |
3,963,776 |
| 수출비 |
356,607 |
369,791 |
| 주식보상비용 |
292,432 |
308,259 |
| 합계 |
272,432,199 |
282,454,282 |
(2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 |
10,497,061 |
9,962,913 |
| 퇴직급여 |
975,700 |
833,671 |
| 복리후생비 |
1,250,993 |
1,081,074 |
| 지급수수료 |
24,258,953 |
26,786,532 |
| 재료비 |
14,499,750 |
24,644,599 |
| 기타시험연구비 |
39,925,182 |
22,266,468 |
| 기타 |
13,566,025 |
14,150,423 |
| 합계 |
104,973,664 |
99,725,680 |
26. 비용의 성격별 분류&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
1,173,524 |
836,092 |
| 원재료와 저장품의 사용액 |
141,084,631 |
165,705,103 |
| 상품의 판매 |
301,848,933 |
308,982,736 |
| 종업원급여 |
100,454,710 |
103,053,229 |
| 지급수수료 |
161,558,306 |
147,665,625 |
| 광고비 및 판매촉진비 |
46,667,321 |
68,914,852 |
| 복리후생비 |
15,402,016 |
16,228,061 |
| 감가상각 |
31,655,854 |
30,390,399 |
| 외주가공비 |
15,417,174 |
23,437,220 |
| 여비교통비 |
9,986,793 |
10,621,966 |
| 교육훈련비 |
659,430 |
2,741,937 |
| 운반비 |
5,966,701 |
5,563,668 |
| 기타 |
100,249,835 |
89,591,574 |
| 합계 |
932,125,228 |
973,732,462 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 급여 및 상여 |
92,066,602 |
95,349,809 |
| 퇴직급여 |
7,987,893 |
7,267,882 |
| 주식보상비 |
400,215 |
435,539 |
| 합계 |
100,454,710 |
103,053,230 |
27. 기타수익비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Ⅰ. 기타수익 |
| 임대료수익 |
2,806,680 |
2,664,183 |
| 용역수익 |
907,683 |
1,026,101 |
| 수수료수익 |
93,990 |
314,350 |
| 유형자산처분이익 |
33,163 |
381,437 |
| 투자부동산처분이익 |
8,069,640 |
- |
| 무형자산처분이익 |
633 |
- |
| 리스변경이익 |
501 |
- |
| 잡이익 |
825,473 |
895,529 |
| 기타수익 소계 |
12,737,763 |
5,281,600 |
| Ⅱ. 기타비용 |
| 임대비용 |
(3,443,213) |
(3,484,213) |
| 용역비용 |
(972,497) |
(1,311,770) |
| 유형자산처분손실 |
(6,433) |
(337,389) |
| 투자부동산처분손실 |
(278,467) |
(14,528) |
| 무형자산처분손실 |
(274,563) |
- |
| 무형자산손상차손 |
(7,210,650) |
(603,220) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(5,087,942) |
(4,296,679) |
| 기부금 |
(963,819) |
(1,769,219) |
| 잡손실 |
(2,349,813) |
(1,104,623) |
| 기타비용 소계 |
(20,587,397) |
(12,921,641) |
| Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ) |
(7,849,634) |
(7,640,041) |
28. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세부담액 |
1,882,888 |
1,222,053 |
| 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 |
(9,610,238) |
(5,099,567) |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
(3,196,298) |
(49,108) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 |
- |
108,579 |
| 법인세비용(수익) |
(10,923,648) |
(3,818,043) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
249,759 |
(49,108) |
| 자기주식처분이익 |
(3,446,057) |
- |
| 합계 |
(3,196,298) |
(49,108) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 법인세비용 차감 전 순이익 |
(7,784,897) |
16,410,305 |
| 적용세율에 따른 부담액 |
- |
3,588,267 |
| 조정사항 |
| 비공제비용 |
2,502,206 |
2,294,203 |
| 세액공제 |
(7,224,951) |
(6,798,620) |
| 이월세액공제의 이연법인세효과 |
(5,545,854) |
(4,513,434) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
108,579 |
| 기타 |
(655,049) |
1,502,962 |
| 법인세비용(수익) |
(10,923,648) |
(3,818,043) |
| 유효세율 |
- |
- |
(4) 당기와 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
인식한 이연법인세&cr;자산(부채) |
| <차감할 일시적차이> |
| 재고자산평가충당금 |
4,594,299 |
3,968,267 |
- |
8,562,566 |
2,072,141 |
| 대손충당금 |
10,598,216 |
4,172,528 |
- |
14,770,744 |
3,574,520 |
| 반품관련계약부채 |
4,218,571 |
- |
636,321 |
3,582,250 |
866,905 |
| 감가상각비 |
5,526,951 |
437,362 |
- |
5,964,313 |
1,443,364 |
| 미지급연월차 |
9,921,728 |
1,336,701 |
- |
11,258,429 |
2,724,540 |
| 장기종업원충당부채 |
1,512,513 |
700,770 |
- |
2,213,283 |
535,614 |
| 공정가치측정금융자산 |
5,853,268 |
- |
- |
5,853,268 |
1,416,491 |
| 공정가치측정금융자산평가 |
348,147 |
- |
1,590,016 |
(1,241,869) |
(300,532) |
| 장기선수수익 |
17,190,478 |
967,619 |
- |
18,158,097 |
4,394,259 |
| 기타 |
5,579,017 |
1,479,196 |
- |
7,058,213 |
1,252,501 |
| 소계 |
65,343,188 |
13,062,443 |
2,226,337 |
76,179,294 |
17,979,803 |
| <가산할 일시적차이> |
| 수수료매출 |
(16,752,439) |
(642,312) |
- |
(17,394,751) |
(4,209,530) |
| 압축기장충당금 |
(7,677,300) |
- |
- |
(7,677,300) |
(1,857,907) |
| 외화평가 |
(766,497) |
8,483,772 |
- |
7,717,275 |
1,867,580 |
| 소계 |
(25,196,236) |
7,841,460 |
- |
(17,354,776) |
(4,199,857) |
| <이월세액공제> |
| 연구인력개발비 세액공제 등 |
10,042,927 |
10,042,318 |
4,293,490 |
15,791,755 |
15,588,781 |
| 이연법인세자산(부채) |
19,758,489 |
|
|
|
29,368,727 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
인식한 이연법인세&cr;자산(부채) |
| <차감할 일시적차이> |
| 재고자산평가충당금 |
3,226,584 |
1,367,715 |
- |
4,594,299 |
1,111,820 |
| 대손충당금 |
9,667,309 |
930,907 |
- |
10,598,216 |
2,564,768 |
| 반품관련계약부채 |
4,081,546 |
137,025 |
- |
4,218,571 |
1,020,894 |
| 감가상각비 |
14,543,663 |
- |
9,016,712 |
5,526,951 |
1,337,522 |
| 미지급연월차 |
9,508,916 |
412,812 |
- |
9,921,728 |
2,401,058 |
| 장기종업원충당부채 |
1,208,043 |
304,470 |
- |
1,512,513 |
366,028 |
| 공정가치측정금융자산 |
5,853,268 |
- |
- |
5,853,268 |
1,416,491 |
| 공정가치측정금융자산평가 |
551,074 |
- |
202,927 |
348,147 |
84,252 |
| 장기선수수익 |
12,716,157 |
4,474,321 |
- |
17,190,478 |
4,160,096 |
| 기타 |
5,564,842 |
14,175 |
- |
5,579,017 |
1,350,122 |
| 소계 |
66,921,402 |
7,641,425 |
9,219,639 |
65,343,188 |
15,813,051 |
| <가산할 일시적차이> |
| 수수료매출 |
(20,832,329) |
- |
(4,079,890) |
(16,752,439) |
(4,054,090) |
| 압축기장충당금 |
(7,677,300) |
- |
- |
(7,677,300) |
(1,857,907) |
| 외화평가 |
(686,856) |
- |
79,641 |
(766,497) |
(185,492) |
| 소계 |
(29,196,485) |
- |
(4,000,249) |
(25,196,236) |
(6,097,489) |
| <이월세액공제> |
| 연구인력개발비 세액공제 등 |
5,529,493 |
10,025,526 |
5,512,091 |
10,042,928 |
10,042,927 |
| 이연법인세자산(부채) |
14,658,922 |
|
|
|
19,758,489 |
&cr;(5) 미인식 이연법인세자산ㆍ부채&cr;당사는 당기말 현재 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 것으로 판단한 종속기업 및 관계기업 투자지분의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
29. 주당이익&cr;주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 당기순이익 |
3,138,750,606 |
20,228,347,713 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
10,662,499 주 |
10,320,870 주 |
| 기본주당이익 |
294 |
1,960 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.&cr;
(2) 당기에 부여한 주식선택권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;30. 특수관계자 거래
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;가. 지배기업 및 주요 주주
| 지배기업 등 |
당사에 대한 지분율 |
비고 |
| 제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| (주)대웅 |
45.07% |
41.25% |
지주회사 |
나. 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자
| 특수관계 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
비 고 |
| 종속기업 |
(주)힐리언스 |
(주)힐리언스 |
- |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
- |
| Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd. |
Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co., Ltd. |
- |
| PT. Dewoong Pharmaceutical (Indonesia)Co., Ltd. |
PT. Dewoong Pharmaceutical (Indonesia)Co., Ltd. |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
PT. DAEWOONG INFION |
PT. Dewoong Pharmaceutical (Indonesia)Co., Ltd.의 종속기업 |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG |
- |
| 요녕대웅제약유한공사 |
요녕대웅제약유한공사 |
DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의&cr; 종속기업 |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
북경대웅위업의약과기유한공사 |
- |
| Daewoong America, Inc. |
Daewoong America, Inc. |
- |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd. |
Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd. |
- |
| 한올바이오파마(주) |
한올바이오파마(주) |
- |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
- |
| HPI, INC. |
HPI, INC. |
한올바이오파마(주)의 종속기업 |
| (주)아피셀 테라퓨틱스 (*1) |
- |
- |
| (주)아이엔 테라퓨틱스 (*1) |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
- |
| (주)이피피미디어 |
(주)이피피미디어 |
- |
| (주)바이오시네틱스 |
(주)바이오시네틱스 |
- |
| 건강한삶기술창업벤처PEF |
건강한삶기술창업벤처PEF |
- |
| ㈜다나아데이터 |
㈜다나아데이터 |
- |
| Immplacate, Inc. |
Immplacate, Inc. |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오㈜ |
대웅바이오(주) |
(주)대웅의 종속기업 |
| 사천대웅생물기술유한공사 |
사천대웅생물기술유한공사 |
대웅바이오(주)의 종속기업 |
| (주)HR그룹 |
(주)HR그룹 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
(주)아이디에스앤트러스트 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)대웅경영개발원 |
(주)대웅경영개발원 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)대웅생명과학 |
(주)대웅생명과학 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)디엔컴퍼니 |
(주)디엔컴퍼니 |
- |
| 대웅엔지니어링(주) |
대웅엔지니어링(주) |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)산웅개발 |
(주)산웅개발 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)알피코프 |
(주)알피코프 |
- |
| (주)디톤 |
(주)디톤 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)알피바이오 |
(주)알피바이오 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)알피스페이스 |
(주)알피스페이스 |
(주)알피코프의 종속기업 |
| (주)이지메디컴 |
(주)이지메디컴 |
- |
| - (*2) |
(주)인성정보 |
- |
| (주)대웅개발 |
(주)대웅개발 |
(주)대웅의 종속기업 |
| (주)팜팩 |
(주)팜팩 |
(주)대웅의 종속기업 |
| - (*2) |
(주)인성디지탈 |
- |
| - (*2) |
(주)아이넷뱅크 |
- |
| (주)시지바이오 |
(주)시지바이오 |
- |
| STH이솔루션 |
STH이솔루션 |
(주)대웅의 종속기업 |
| - (*2) |
(주)벤치비 |
- |
| (주) 엠서클 등 |
(주) 엠서클 등 |
- |
(*1) 당기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 제품/상품&cr;매출 |
용역/서비스&cr;제공 |
임대수익 |
기타 |
재고자산&cr;매입 |
용역/서비스&cr;비용 |
연구비용 |
기타 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
1,672 |
7,481 |
589,869 |
108,360 |
- |
32,902,664 |
15,322,510 |
55,696 |
| 종속기업 |
(주)힐리언스 |
1,309 |
3,563 |
3,600 |
72,274 |
- |
162,000 |
3,703 |
1,526,618 |
| 한올바이오파마㈜ |
3,356,231 |
39,407 |
13,673 |
18,207 |
2,503,444 |
3,328,634 |
1,276,801 |
- |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
330,542 |
- |
| 요녕대웅제약유한공사 |
503,823 |
- |
- |
- |
4,316,320 |
- |
85,393 |
- |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
2,761,352 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand) |
4,644,279 |
- |
- |
27,214 |
- |
- |
- |
- |
| PT. Dewoong Pharmaceutical&cr; (Indonesia)Co.,Ltd. |
1,963 |
- |
- |
- |
- |
- |
186,015 |
- |
| Daewoong America, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
196,749 |
- |
| Daewoong Pharmaceutical&cr; India Pvt., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
995,349 |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
136,233 |
- |
- |
157,652 |
5,907,013 |
- |
- |
- |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
106,589 |
12,254 |
1,013 |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
9,652 |
536 |
13,962 |
698 |
- |
214,819 |
- |
54,384 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오㈜ (*1) |
12,598,022 |
12,538 |
- |
178,114 |
33,592,434 |
2,986,187 |
115,214 |
2,990 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
2,494 |
65,594 |
78,868 |
786,458 |
444,232 |
- |
16,655 |
| (주)대웅경영개발원 |
151 |
- |
472,997 |
- |
3,358 |
2,747 |
1,120,354 |
344,050 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
332 |
- |
1,135 |
1,014 |
- |
- |
424,855 |
| (주)디엔컴퍼니 |
1,388,094 |
9,170 |
136,510 |
8,107 |
2,251 |
10,084,672 |
1,589 |
1,601,501 |
| 대웅엔지니어링㈜ |
- |
- |
2,674 |
- |
3,174,474 |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
80 |
- |
22,231 |
- |
128,411 |
1,231,459 |
- |
48,961 |
| (주)알피바이오 |
1,729 |
255 |
- |
- |
4,185,143 |
- |
- |
- |
| (주)이지메디컴 |
414,972 |
7,416 |
- |
- |
- |
818,390 |
- |
1,959,663 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
17,252 |
1,352,900 |
- |
5,680 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
674,339 |
- |
- |
- |
- |
568,290 |
| (주)팜팩 |
325 |
- |
792 |
- |
5,905,855 |
- |
- |
- |
| (주)시지바이오 |
1,773,691 |
8,028 |
53,760 |
3,985 |
4,930,058 |
712,196 |
- |
36,787 |
| (주)엠서클 (*2) |
22,337 |
14,649 |
78,106 |
13,197 |
- |
8,715,687 |
- |
3,410,712 |
| 기타 |
1,318,574 |
15,040 |
51,911 |
21,402 |
1,655,149 |
1,296,714 |
2,425,797 |
2,455,902 |
| 합 계 |
28,934,489 |
120,909 |
2,180,018 |
689,213 |
67,108,634 |
64,359,890 |
22,072,270 |
12,513,757 |
(*1)
대웅바이오㈜와의 거래에서 발생하는 연구비를 131,502천원 차감 처리하였습니다.&cr;(*2) (주)엠서클과의 거래에서 반품매출이 34,979천원 있습니다.&cr;
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 제품/상품&cr;매출 |
용역/서비스&cr;제공 |
임대수익 |
기타 |
재고자산&cr;매입 |
고정자산&cr;매입 |
용역/서비스&cr;비용 |
연구비용 |
기타 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 (*1) |
1,075 |
53,699 |
458,837 |
554,524 |
- |
- |
29,788,456 |
14,469,818 |
291,905 |
| 종속기업 |
(주)힐리언스 |
14,955 |
3,622 |
3,600 |
62,199 |
10,762 |
- |
60 |
3,682 |
1,919,232 |
| 한올바이오파마㈜ (*2) |
5,085,029 |
2,705 |
10,756 |
39,839 |
2,273,238 |
- |
4,200,406 |
1,819,802 |
- |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
- |
- |
- |
21,220 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 요녕대웅제약유한공사 |
3,072,586 |
- |
- |
- |
8,647,693 |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
3,345,070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand) |
2,232,043 |
- |
- |
26,288 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd. |
38,744 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
129,954 |
- |
| Daewoong America, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
108,845 |
312,312 |
- |
| Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
849,577 |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
9,923 |
- |
- |
176,051 |
5,409,959 |
- |
- |
- |
- |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
11,696,391 |
- |
- |
- |
- |
- |
195,407 |
24,280 |
- |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
5,161 |
2,351 |
- |
2,858 |
- |
- |
235,417 |
- |
30,004 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오㈜ |
13,031,904 |
18,496 |
- |
20,669 |
79,376,989 |
505,372 |
2,138,815 |
224,943 |
20,249 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
14,057 |
68,463 |
62,135 |
50 |
- |
415,612 |
67 |
15,348 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
477,797 |
- |
28,928 |
- |
28,343 |
1,293,868 |
582,157 |
| (주)대웅생명과학 |
- |
3,657 |
- |
5,636 |
9,892 |
- |
- |
936 |
437,781 |
| (주)디엔컴퍼니 |
5,033,194 |
34,340 |
117,928 |
67,309 |
931,178 |
- |
5,912,330 |
9,287 |
2,518,188 |
| 대웅엔지니어링㈜ |
- |
- |
2,555 |
- |
3,195,274 |
- |
- |
- |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
11,369 |
1,455 |
120,517 |
- |
1,273,575 |
273 |
46,292 |
| (주)알피바이오 |
1,403,693 |
19,666 |
10,000 |
- |
3,852,961 |
- |
91 |
- |
120,615 |
| (주)이지메디컴 |
81,139 |
49,918 |
- |
328,242 |
- |
- |
775,234 |
- |
1,437,047 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
1,368 |
- |
1,333,188 |
- |
58,010 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
618,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
346,661 |
| (주)팜팩 |
- |
- |
563 |
- |
7,223,802 |
- |
- |
- |
- |
| (주)시지바이오 |
2,267,240 |
31,465 |
61,198 |
18,052 |
3,465,946 |
- |
2,163,864 |
- |
25,077 |
| (주)엠서클 |
277,374 |
126,613 |
58,793 |
80,877 |
1,401 |
- |
6,093,287 |
5,100 |
4,204,822 |
| 기타 |
4,000 |
19,460 |
50,685 |
27,439 |
2,049,669 |
- |
297,000 |
819,767 |
2,432,837 |
| 합 계 |
47,599,521 |
380,049 |
1,951,044 |
1,494,793 |
116,598,259 |
505,372 |
53,626,742 |
19,963,666 |
14,428,215 |
(*1) 전기 중 (주)대웅과 기타무형자산 양수도 거래 1,379,057천원 발생하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 한올바이오파마(주)와 HL036 공동개발계약 관련하여 1,500,000천원을 지급하였고, 개발비로 처리하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. &cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
임차보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
- |
- |
- |
590,688 |
- |
1,722,988 |
19,210,315 |
| 종속기업 |
(주)힐리언스 |
- |
3,600,000 |
- |
4,338,293 |
- |
- |
107,720 |
| 한올바이오파마(주) |
508,331 |
- |
- |
3,844 |
928,661 |
2,800 |
4,080,683 |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
2,657,793 |
- |
- |
21,777 |
- |
- |
- |
| 요녕대웅제약유한공사 |
1,150,513 |
- |
- |
- |
285,625 |
- |
- |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
132,856 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand) |
3,791,102 |
544,000 |
- |
96,587 |
- |
- |
- |
| PT. Dewoong Pharmaceutical&cr; (Indonesia)Co.,Ltd. |
1,963 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
127,523 |
2,176,000 |
- |
309,833 |
- |
- |
- |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
- |
- |
- |
20,360 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
1,025 |
- |
- |
1,242 |
- |
61,838 |
15,019 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오(주) |
1,383,946 |
- |
- |
38,231 |
9,777,047 |
- |
1,781,706 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
1,000,000 |
- |
7,822 |
- |
314,337 |
228,551 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
- |
362,537 |
- |
- |
33,575 |
| (주)대웅생명과학 |
155,121 |
- |
- |
- |
- |
- |
20,000 |
| (주)디엔컴퍼니 |
510,820 |
- |
- |
13,129 |
44,570 |
654,971 |
1,050,814 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
1,360 |
- |
14,960 |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
95,623 |
110,900 |
| (주)알피바이오 |
194,968 |
- |
- |
2,750 |
488,327 |
- |
- |
| (주)이지메디컴 |
61,034 |
- |
- |
157,014 |
12,851 |
- |
111,286 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
191,058 |
- |
- |
- |
96,256 |
| (주)팜팩 |
- |
- |
- |
94 |
- |
6,450 |
- |
| (주)시지바이오 |
272,399 |
- |
100,000 |
11,445 |
883,275 |
1,200,000 |
44,418 |
| (주)엠서클 |
170 |
- |
- |
1,063 |
- |
370,533 |
1,393,809 |
| 기타 |
415,205 |
- |
- |
16,894 |
150,827 |
85,421 |
818,357 |
| 합계 |
11,364,769 |
7,320,000 |
291,058 |
5,994,963 |
12,571,183 |
4,529,921 |
29,103,409 |
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
대여금 |
임차보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 최상위&cr;지배기업 |
(주)대웅 |
- |
- |
- |
197,814 |
- |
779,743 |
12,820,453 |
| 종속기업 |
(주)힐리언스 |
6,544 |
2,500,000 |
- |
4,265,499 |
- |
- |
26,888 |
| 한올바이오파마(주) |
320,945 |
- |
- |
118,494 |
318,865 |
2,800 |
6,303,852 |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
3,048,257 |
- |
- |
21,777 |
- |
- |
- |
| 요녕대웅제약유한공사 |
647,947 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharma PHILIPPINES INC. |
1,342,678 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd. |
3,499,749 |
578,900 |
- |
69,373 |
- |
- |
- |
| PT. Dewoong Pharmaceutical (Indonesia)Co.,Ltd. |
36,066 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
234,637 |
3,473,400 |
- |
152,181 |
- |
- |
- |
| DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD |
15,615,352 |
- |
- |
20,763 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)엠디웰아이앤씨 |
1,025 |
- |
- |
628 |
- |
- |
2,520 |
| 기타&cr;특수관계자 |
대웅바이오(주) |
2,217,024 |
- |
- |
198,130 |
9,803,974 |
- |
260,832 |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
1,000,000 |
- |
10,853 |
- |
234,062 |
22,379 |
| (주)대웅경영개발원 |
- |
- |
- |
130,187 |
- |
- |
88,673 |
| (주)대웅생명과학 |
155,121 |
- |
- |
1,210 |
- |
20,000 |
4,219 |
| (주)디엔컴퍼니 |
552,166 |
- |
- |
126,931 |
58,394 |
386,387 |
288,674 |
| 대웅엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
12 |
126,028 |
13,600 |
- |
| (주)산웅개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
48,640 |
293,414 |
| (주)알피바이오 |
194,968 |
- |
- |
6,266 |
777,587 |
- |
4,032 |
| (주)이지메디컴 |
20,181 |
- |
- |
366,235 |
28,459 |
- |
70,359 |
| (주)인성정보 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
344,406 |
| (주)대웅개발 |
- |
- |
56,818 |
- |
- |
33,968 |
- |
| (주)팜팩 |
- |
- |
- |
140 |
- |
3,680 |
313,079 |
| (주)시지바이오 |
220,048 |
- |
- |
78,069 |
572,746 |
30,434 |
629,338 |
| (주)엠서클 |
42,147 |
- |
- |
11,655 |
- |
195,018 |
1,223,546 |
| 기타 |
1,100 |
- |
- |
118,493 |
66,741 |
1,023,175 |
133,048 |
| 합계 |
28,155,955 |
7,552,300 |
56,818 |
5,894,710 |
11,752,794 |
2,771,507 |
22,829,712 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
배당 |
지분투자 |
| 대여 |
회수 |
지급 |
수령 |
증자 및 취득 |
감자 및 처분 |
| 최상위 지배기업 |
(주)대웅 |
- |
- |
2,867,833 |
- |
- |
29,918,985 |
| 종속기업 |
한올바이오파마(주) |
- |
- |
- |
- |
10,000,031 |
- |
| (주)아피셀 테라퓨틱스 |
- |
- |
- |
- |
1,967,800 |
7,020 |
| (주)아이엔 테라퓨틱스 |
- |
- |
- |
- |
3,127,925 |
9,595 |
| PT. DAEWOONG INFION |
- |
1,129,400 |
- |
- |
- |
- |
| (주)힐리언스 |
1,100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
건강한삶기술창업벤처 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
- |
&cr;
나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
배당 |
지분투자 |
| 대여 |
회수 |
지급 |
수령 |
증자 및 취득 |
감자 및 처분 |
| 최상위 지배기업 |
(주)대웅 |
- |
- |
2,831,527 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
힐리언스 |
500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 북경대웅위업의약과기유한공사 |
- |
492,840 |
- |
- |
2,066,732 |
- |
| Daewoong Pharmaceutical&cr; India Pvt., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
365,659 |
- |
| PT. DAEWOONG INFION |
- |
1,885,760 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
Immplacate, Inc. |
- |
- |
- |
- |
1,125,970 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)아이넷뱅크 |
- |
- |
2,855 |
- |
- |
- |
| (주)아이디에스앤트러스트 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)HR그룹 |
- |
200,000 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(5) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
706,001 |
767,001 |
| 퇴직급여 |
50,000 |
37,708 |
| 합계 |
756,001 |
804,709 |
(6) 특수관계자간 주요 약정사항&cr;&cr;1) 당기말 현재 당사는 Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.와 요녕대웅제약유한공사에게 지급보증을 제공하고 있습니다(
주석
15, 31참
조).
|
제공받은 기업
|
보증제공처 |
이자율 |
금액 |
| Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd. |
㈜신한은행 |
0.70% |
250,000,000 JPY |
| 요녕대웅제약유한공사 |
㈜국민은행 |
0.65% |
1,200,000 EUR |
&cr;2) 당사는 2016년 중 종속기업인 한올바이오파마(주)와 안구건조증 치료신약을 공동개발하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 지급하게 될 총 기술료는 7,800백만원이며 당기까지 4,450백만원을 지급하였습니다. 향후 연구개발비는 균등하게 부담하기로 약정하였습니다. &cr;&cr;3) 당사는 한올바이오파마(주), 대웅바이오(주) 및 기타 특수관계자간에 의약품, 의료기기 및 이와 유사한 품목 등에 대해 상호 판매대행계약을 체결하였습니다.&cr;
&cr;(7) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스관련 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
사용권자산 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기&cr;이자비용 |
| 기타특수관계자 |
㈜대웅개발 |
3,270,056 |
474,192 |
3,308,091 |
118,616 |
| 최상위지배기업 |
㈜대웅 |
293,394 |
15,003 |
297,647 |
10,992 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
사용권자산 |
지급액 |
당기말&cr;리스부채 |
당기&cr;이자비용 |
| 종속기업 |
(주)대웅개발 |
39,229 |
25,641 |
37,785 |
1,150 |
31. 우발채무 및 약정사항&cr;(1) 소송사건&cr;가. 메디톡스 영업비밀침해 소송
|
계류법원
|
원고
|
피고
|
사건내용
|
진행상황
|
|
미국 무역위원회 &cr;(International Trade Commission)
|
앨러간, 메디톡스
|
대웅제약 및&cr;
에볼루스
|
영업비밀침해
|
최종판결 |
|
서울중앙지방법원
|
메디톡스
|
대웅 및&cr;대웅제약
|
영업비밀침해
|
1심 진행중
|
2019년 2월 4일 미국국제무역위원회에 제기되었던 영업비밀침해 소송에 대해서 2020년 12월 16일 미국국제무역위원회 행정판사는 최종판결에서 대웅제약의 보툴리늄 톡신 제제가 관세법 337조를 위반했다고 판결하고 21개월간의 미국 수입금지명령을 내렸으나 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 없다고 판단되어 기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 2021년 2월 15일 당사는 미국국제무역위원회의 최종결정에 대해서 미국 연방순회항소법원(CAFC)에 항소하였고, 신속절차진행을 요청하였으며 법원은 미국국제무역위원회의 최종결정에 대해서 당사가 신청한 임시가처분 신청을 인용하였습니다.&cr;
&cr;
나. 상기의 건 이외에 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로판단하고 있어 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.
&cr;
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY) |
| 금융기관 |
약정종류 |
한도금액 |
| (주)산업은행 |
당좌차월 |
KRW |
27,000,000 |
| (주)우리은행 |
당좌차월 |
KRW |
13,000,000 |
| ㈜국민은행 |
구매카드 |
KRW |
9,000,000 |
| 외화지급보증 |
EUR |
1,200,000 |
| (주)신한카드 |
신용카드 |
KRW |
2,500,000 |
| ㈜현대카드 |
신용카드 |
KRW |
3,600,000 |
| ㈜삼성카드 |
신용카드 |
KRW |
2,800,000 |
| (주)신한은행 |
수입신용장 |
USD |
10,000,000 |
| 수출 매입외환 |
USD |
5,000,000 |
| 외화지급보증 |
JPY |
250,000,000 |
| 합 계 |
USD |
15,000,000 |
| JPY |
250,000,000 |
| EUR |
1,200,000 |
| KRW |
57,900,000 |
&cr;
(3) 당기말 현재 당사는
Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.와 요녕대웅제약유한공사에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석
15, 30참
조).&cr;
&cr;(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험(주) |
497,274 |
계약이행보증 등 |
&cr;
(5) 영업 관련 주요 약정사항
당
사는 미국의 Evolus외 14개사와 계약을 체결하고 2020년까지 Upfront Fee USD 16,824,000를 수취하였습니다. 동 Upfront Fee는 향후 제품이 매출될 것으로 예상되는 기간동안 합리적으로 배분하여 수익으로 인식하고 있으며, 이와 관련하여 수취한 금액은 계약부채로 계상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(6) 2019년 9월 26일 식품의약품안전처는 발암물질 성분인 NDMA가 포함되어 국내 유통 중인 라니티딘 원료의약품(7종)과 이를 사용한 완제의약품(269품목) 전체에 대해 잠정적으로 제조ㆍ수입ㆍ판매 중지 및 회수 조치하고 처방을 제한하도록 하였으며, 해당 조치에는 당사의 완제의약품인 알비스정 및 알비스D정이 포함되었습니다. 식품의약품안전처는 전문가 자문을 거쳐 라니티딘 성분 의약품을 단기 복용한 경우 인체 위해우려는 크지 않다고 밝혔으나, 해당 의약품에 장기적으로 노출되었을 때 인체에 미치는 영향을 조사ㆍ평가 할 계획입니다. 동 조사를 토대로 한 식품의약품안전처의 후속 조치 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr;32. 비현금거래&cr;당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체 |
3,586,483 |
50,943,556 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
1,704,738 |
211,077 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
(2,308,978) |
1,939,549 |
| 무형자산 취득 관련 선급금 변동 |
(1,311,567) |
(1,138,923) |
| 종속기업주식 취득 관련 |
627,925 |
365,659 |
&cr;33. 위험관리&cr;(1) 금융위험관리 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
가. 시장위험 &cr;① 외환위험&cr;당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
102,141,296 |
6,386,861 |
45,058,383 |
9,240,719 |
| JPY |
54,441 |
4,326,993 |
11,989,401 |
2,086,098 |
| 기타통화 |
3,985,213 |
4,274,650 |
7,001,486 |
5,233,189 |
당기말과 전기말 현재 장부통화인 원화에 대한 외화의 환율이 10% 상승 또는 하락하는 경우 법인세비용 차감전 손익에 영향을 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
9,575,444 |
(9,575,444) |
3,581,766 |
(3,581,766) |
| JPY |
(427,255) |
427,255 |
990,330 |
(990,330) |
| 기타통화 |
(28,944) |
28,944 |
176,830 |
(176,830) |
② 가격위험&cr;
당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은
5,825,558천원
으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은
441,577
천원
(
법인세효과 고려 후)입니다. 당기말 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융상품은
75,342,100
천원
으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 손익에 미치는 영향은 5,710,931
천원
(법인세효과 고려 후)입니다.
&cr;③ 이자율 위험&cr;당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 변동이자율을 적용받는 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;
나. 신용위험 &cr;신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 계약자산&cr;고객신용위험은 고객신용위험 관리와 관련된 당사의 확립 된 정책, 절차 및 통제를 조건으로 하여 각 사업단위에 의해 관리됩니다. 고객의 신용도는 광범위한 신용등급평점표를 기준으로 평가되며 개별 신용한도는 이 평가에 따라 정의됩니다. &cr;손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴(즉, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. &cr;&cr;예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권의 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체일수 |
| 미연체 |
6개월 이하 |
6개월 초과~&cr;12개월 이하 |
12개월 초과~&cr;36개월 이하 |
36개월 초과
|
합계
|
| 장부금액 |
45,543,294 |
59,978,613 |
2,010,712 |
4,397,098 |
13,548,781 |
125,478,498 |
|
기대신용손실
|
- |
395,905 |
156,386 |
1,605,233 |
13,548,781 |
15,706,305 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체일수 |
| 미연체 |
6개월 이하 |
6개월 초과~&cr;12개월 이하 |
12개월 초과~&cr;36개월 이하 |
36개월 초과
|
합계
|
| 장부금액 |
52,908,194 |
92,616,100 |
6,494,268 |
15,496,038 |
7,944,115 |
175,458,715 |
|
기대신용손실
|
- |
486,004 |
397,788 |
3,166,273 |
7,944,115 |
11,994,180 |
&cr;금융상품 및 현금 예금&cr;은행 및 금융기관과의 잔액에 대한 신용위험은 당사의 재무 정책에 따라 재무부서가 관리합니다. 당사는 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. &cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 현금및현금성자산 |
52,141,031 |
19,713,873 |
| 매출채권 |
107,241,991 |
163,464,534 |
| 기타채권 |
36,060,770 |
39,887,660 |
| 단기금융자산 |
18,300,000 |
8,050,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
6,009,110 |
8,646,753 |
| 장기금융자산 |
10,500 |
10,500 |
| 합 계 |
219,763,402 |
239,773,320 |
다. 유동성위험 &cr;신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년초과 |
합계 |
| 차입금 및 사채 |
149,959,306 |
296,060,015 |
446,019,321 |
| 매입채무 및 기타채무 |
116,560,719 |
5,339,088 |
121,899,807 |
| 리스부채 |
730,011 |
9,655,987 |
10,385,998 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;(2) 자본 위험 관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 차입금총계 |
431,583,388 |
383,472,861 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(52,142,241) |
(19,718,514) |
| 순차입금(A) |
379,441,147 |
363,754,347 |
| 자본총계(B) |
576,033,889 |
552,996,822 |
| 총자본(C = A + B) |
955,475,036 |
916,751,169 |
| 자본조달비율(A / C) |
39.71% |
39.68% |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;당사의 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 아래와 같습니다. &cr;&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 차입금 |
4,355,409 |
- |
137,731,216 |
- |
(69,655) |
142,016,970 |
| 사채 |
379,117,453 |
- |
(90,000,000) |
448,966 |
- |
289,566,419 |
| 리스부채 |
3,613,852 |
4,350,846 |
(1,019,100) |
(157,625) |
- |
6,787,973 |
| 합 계 |
387,086,714 |
4,350,846 |
46,712,116 |
291,341 |
(69,655) |
438,371,362 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
신규리스 |
재무활동&cr;현금흐름 |
상각 |
외화환산 |
기말 |
| 차입금 |
2,564,761 |
- |
1,856,700 |
- |
(66,052) |
4,355,409 |
| 사채 |
379,350,662 |
- |
- |
(233,209) |
- |
379,117,453 |
| 리스부채 |
- |
4,305,187 |
(762,668) |
71,332 |
- |
3,613,851 |
| 합 계 |
381,915,423 |
4,305,187 |
1,094,032 |
(161,877) |
(66,052) |
387,086,713 |
34. 공정가치 서열체계 &cr;(1) 금융상품의 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부재는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. &cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;가. 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 제 19(당) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
974,980 |
- |
4,850,578 |
5,825,558 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
75,342,100 |
75,342,100 |
| 단기금융상품 |
- |
18,300,000 |
- |
18,300,000 |
| 합 계 |
974,980 |
18,300,000 |
80,192,678 |
99,467,658 |
| 제 18(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,626,685 |
- |
2,030,877 |
3,657,562 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,000,020 |
1,000,020 |
| 단기금융상품 |
- |
8,050,000 |
- |
8,050,000 |
| 합 계 |
1,626,685 |
8,050,000 |
3,030,897 |
12,707,582 |
35.
리스&cr;
(1)
사용권자산과 리스부채 변동내역
&cr;&cr;가. 제 19(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 토지 |
건물 |
차량운반구
|
합 계
|
|
당기초
|
2,737,753 |
744,486 |
232,288 |
3,714,527 |
3,613,852 |
| 증가 |
3,424,278 |
633,833 |
- |
4,058,111 |
4,350,846 |
| 처분 |
- |
- |
(30,988) |
(30,988) |
(351,312) |
|
감가상각
|
(170,439) |
(688,914) |
(100,272) |
(959,625) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
193,686 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
(1,019,100) |
|
당기말
|
5,991,592 |
689,405 |
101,028 |
6,782,025 |
6,787,972 |
| 차감 : 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(551,321) |
| 차감계 |
|
|
|
|
6,236,651 |
&cr;나. 제 18(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 토지 |
건물 |
차량운반구
|
합 계
|
|
당기초
|
- |
- |
- |
- |
- |
| 회계정책의 변경 |
2,814,187 |
938,359 |
383,864 |
4,136,410 |
3,981,538 |
| 증가 |
- |
362,322 |
- |
362,322 |
323,650 |
|
감가상각
|
(76,433) |
(556,195) |
(151,576) |
(784,204) |
- |
|
이자비용
|
- |
- |
- |
- |
71,332 |
|
지급
|
- |
- |
- |
- |
(762,668) |
|
당기말
|
2,737,754 |
744,486 |
232,288 |
3,714,528 |
3,613,852 |
| 차감 : 유동성리스부채 |
|
|
|
|
(474,050) |
| 차감계 |
|
|
|
|
3,139,802 |
(2) 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 사용권자산에 대한 감가상각비 |
959,625 |
784,204 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
193,686 |
71,332 |
|
단기리스료
|
77,066 |
300,434 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
195,259 |
180,013 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
- |
- |
&cr;
(3)
리스기간에 포함되지 않은 행사되지 않을 것으로 예상되는 연장선택권의 할인되지 않은 잠재적인 미래 리스료는 당기
790,742천원(전기 1,057,920천원)입니다.
&cr;
&cr;36. COVID 19의 영향의 불확실성&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등 입니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. &cr;&cr;37. 보고기간 후 사건&cr;
미국국제무역위원회에 제기되었던 영업비밀침해 소송의 당사자인 에볼루스, 앨러간,메디톡스는 미국국제무역위원회 최종판결에 따라 2021년 2월 19일에 3자간 합의 계약을 완료하였습니다. 당사는 해당 합의의 당사자가 아니므로 이로 인한 재무제표에 미칠 영향을 알 수 없습니다.&cr;
또한, 당사는 2021년 3월 3일자로 공정거래위원회로부터 부당고객유인행위에 대한 과징금 2,146백만원을 부과 받아 이를 기타충당부채로 계상하였습니다.
&cr;