반기보고서 3.7 팬엔터테인먼트

110111-1531460

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 22 기 반기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019 년 08 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 팬엔터테인먼트
대 표 이 사 :	박영석
본 점 소 재 지 :	서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)
	(전 화)(전 화)02-380-3149
	(홈페이지) http://www.thepan.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책)대표이사 (성 명)박영석
	(전 화)02-380-2149

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	5
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5
5. 의결권 현황	-----------------------	6
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	6
II. 사업의 내용	-----------------------	7
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	25
1. 요약재무정보	-----------------------	25
2. 연결재무제표	-----------------------	29
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	34
4. 재무제표	-----------------------	85
5. 재무제표 주석	-----------------------	90
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	143
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	146
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	148
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	150
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	150
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	150
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	150
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	152
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	153
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	158

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 s22c-819081317560.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) (주)팬스타즈컴퍼니2007년12월07일서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)엔터테인먼트업96,511유효지분율과반수 이상-(주)빅아이엔터테인먼트2010년12월21일서울특별시 금천구 가산동 345-33영상시스템도소매업9유효지분율과반수 이상-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥등록2006년 07월 07일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

2011년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2011년 04월 계열회사 추가 &cr; {유한회사 내게거짓말을해봐문화산업전문회사(지분율 100%)}&cr;2011년 07월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2012년 02월 자기주식 처분 결정(40만주)&cr;2012년 12월 타법인(주식회사 팬에프엔비) 주식취득(4만주)&cr;2013년 02월 타법인(주식회사 달콤) 주식취득(10만주)&cr; 타법인(주식회사 다날엔터테인먼트) 주식취득(16만주)&cr; 제3자배정 유상증자 실시(주식회사 다날)&cr;2013년 07월 신주인수권부사채발행(100억원)&cr; (제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채)&cr;2014년 06월 타법인(주식회사 달콤) 주식처분(10만주)&cr;2015년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(100억원)&cr;2015년 10월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2015년 10월 타법인(주식회사 더우주) 주식취득(10억원/20만주)&cr;2016년 03월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2016년 03월 타법인(주식회사 더우주) 신주인수권부사채취득(10억원)&cr;2016년 06월 신주인수권부사채권 행사 (12억원)

2016년 06월 SBS 월화미니시리즈 ‘닥터스’ 제작

2016년 08월 KBS 주말드라마 ‘월계수양복점신사들’ 제작

2017년 03월 MBC 월화미니시리즈 ‘귓속말’ 제작

2017년 04월 KBS 일일드라마 ‘이름없는여자’ 제작

2017년 05월 KBS 월화미니시리즈 ‘쌈마이웨이’ 제작

2017년 08월 MBC 수목드라마 ‘병원선’ 제작

2017년 09월 SBS 월화미니시리즈 ‘사랑의온도’ 제작

2017년 12월 신주인수권부사채권 행사 (88억원)

2018년 03월 MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작

2019년 01월 KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작

2019년 01월 KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작&cr;

3. 자본금 변동사항

- 해당사항 없음.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주30,000,000-30,000,000-13,742,997-13,742,997---------------------13,742,997-13,742,997-----13,742,997-13,742,997-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주13,742,997-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,742,997-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl

가. 배당에 관한 정관 규정&cr;제13조 (신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제55조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2017년 말 기준 방송사업매출액은 16조 5,122억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,167만으로 전년대비 5.5% 증가하였습니다. &cr;- 부문별로는 IP-TV사업 2조 9,251억원(연간 20.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 6,396억원, 지상파방송 3조 6,837억원, 종합유선방송 2조 1,307억원으로 구성되어 있습니다.

< 2017년도(2016년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자 수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자
지상파방송	51&cr;(52)	14,355&cr;(14,288)	4조3,003억&cr;(4조6,176억)	3조6,837억&cr;(3조9,987억)	-
지상파DMB	19&cr;(19)	59&cr;(69)	119억&cr;(112억)	114억&cr;(103억)	-
종합유선방송	92&cr;(90)	4,578&cr;(4,679)	3조478억&cr;(3조668억)	2조1,307억&cr;(2조1,692억)	1,404만&cr;(1,389만)
중계유선방송	44&cr;(49)	106&cr;(116)	46억&cr;(49억)	20억&cr;(25억)	6.1만&cr;(7.3만)
위성방송	1&cr;(1)	347&cr;(346)	6,468억&cr;(6,251억)	5,754억&cr;(5,656억)	325만&cr;(318만)
IPTV	3&cr;(3)	726&cr;(703)	32조6,533억&cr;(31조4,066억)	2조9,251억&cr;(2조4,277억)	1,433만&cr;(1,289만)
IPTV 콘텐츠	44&cr;(25)	-	12조3,299억&cr;(1조1,806억)	5,442억&cr;(3,482억)	-
방송채널사용	169&cr;(164)	16,644 (15,791)	12조3,475억&cr;(11조3,762억)	6조6,396억&cr;(6조3,801억)	-
합 계	423&cr;(403)	36,815&cr;(35,992)	65조3,421억&cr;(52조2,891억)	16조5,122억&cr;(15조9,023억)	3,167만&cr;(3,003만)

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2017년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조5,668억원으로 전년(2조 7,186억원) 대비 1,518억원(5.6%) 감소하였습니다. &cr;

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 17.8% 감소한 2억 8,558만 달러, 수입은 15.6% 감소한 1억 221만 달러입니다. &cr;

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 35.0% 감소한 1억 2,441만 달러이며, 수입은 다큐멘터리와 드라마 분야의 수입 증가로 14.9% 증가한 551만 달러를 기록하였습니다. &cr;

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 다큐멘터리, 보도, 드라마 분야 호조로 전년 대비 68.3% 증가한 1억 625만 달러이며, 수입은 다큐멘터리, 교양, 애니메이션 분야의 수입 감소로 16.3% 감소한 9,650만 달러입니다.

&cr;- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(4,833만 달러, 38.8%)과 대만(2,194만 달러, 17.6%), 수입은 영국(290만 달러, 52.7%)과 미국(153만 달러, 27.8%)의 비중이 높습니다. &cr;&cr;- 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램은 중국의 수출이 대폭(87.3%) 감소하여 248만 달러를 기록하였으나 일본 등 아시아 지역의 비중이 대부분을 차지하고 있습니다.

&cr;3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업입니다.

&cr;- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장이 예상됩니다.

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으나 최근 들어 다소 주춤하는 경향을 보이고 있습니다. &cr;&cr;- 2017년도 지상파방송사의 외주제작비는 5,081억원으로 전년 대비 7.4% 감소하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2016년 9,093억원 대비 1.8% 감소한 8,934억원입니다.

- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보이고 있습니다.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2017년 4,377억원으로 2016년 5,050억원 대비 13.3% 감소하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 43.6%에 해당합니다.

<지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)			16년 대비 17년 증감률
	2015년	2016년	2017년
자체제작	4,879	5,920	4,697	-20.7%
공동제작	95	101	113	11.5%
순수외주	4,857	5,050	4,377	-13.3%
특수관계사 외주	664	436	704	61.4%
국내물구매	102	74	74	-0.6%
국외물구매	59	71	72	0.5%
합계	10,656	11,652	10,036	-13.9%

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>&cr;

<방송채널사용사업의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)			16년 대비 17년 증감률
	2015년	2016년	2017년
자체제작	5,773	6,947	7,107	2.3%
공동제작	50	32	29	-10.4%
순수외주	2,622	3,067	2,692	-12.2%
특수관계사 외주	306	389	1,093	181.6%
국내물구매	3,190	2,755	2,688	-2.4%
국외물구매	2,391	1,872	1,554	-17.0%
합계	14,332	15,062	15,163	0.7%

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다.

&cr;

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.

<드라마 외주제작 사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요&cr;

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요&cr;

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화&cr;

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

&cr;

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.

&cr;- 방송통신위원회가 발표한 '2018년 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2017년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 268편(2016년 3,514편)으로 금액으로는 378.6만 달러(2016년 3,339.4만 달러)로 대폭 축소되었습니다.

&cr;- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출구조를 시도 중에 있습니다.&cr;&cr;- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상합니다. &cr;&cr;나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

<사업부문별 매출현황> (단위:백만원)

사업부문	주요작품	당반기매출액	전기매출액
드라마	왼손잡이아내, 왜그래풍상씨 등	8,199	9,066
교양·예능	같이할래?GG 등	767	687
음반·음원	OST 등	360	1,001
매니지먼트	연기자출연료 등	-	90
영화	콜레트, 아이엠마더	211	-
건물임대	임대료 등	1,028	2,178
합계	-	10,565	13,022

&cr;

① 방송영상물 제작사업 &cr;방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.&cr;&cr;[당사 계약작가]

작가명	주요작품
오지영	쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등
조성희	그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등
권음미	캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등
이금림	옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등
진수완	해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등
구현숙	불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등
구선경	옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등
유소정	평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등
유윤경	데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등
명창현	향단전 등
정유경	결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등
문은아	왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등
문영남	왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등
유미경	파트너, 들었다놨다 등
박경수	태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등
박천화	선물, 식객 등
서현주	천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등
임상춘	동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등
오선형	여우누이젼, 동안미녀 등
김은희/윤은경	겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등
조윤영	시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등
하명희	따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등
채정우	리와인드, 무채색가족 등
윤선주	비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등
김영삼(영화)	국민사형투표
양원규(영화)	아말렉
영화사토리(영화)	야수
사시사철픽쳐스(영화)	악의는없다

&cr;[연도별 제작 드라마]

연도	방송사	제목	형식	횟수(회)
2002	KBS	겨울연가	미니시리즈	20
	KBS	태양인 이제마	특별기획드라마	30
	KBS	고독	미니시리즈	20
2003	KBS	장미울타리	일일드라마	113
	KBS	여름향기	미니시리즈	20
2004	KBS	구미호 외전	미니시리즈	16
	KBS	두번째 프로포즈	수목드라마	20
	KBS	방방	시추에이션 콩트	92
2005	KBC	장밋빛인생	수목드라마	24
	MBS	비밀남녀	미니시리즈	20
2006	KBS	인생이여 고마워요	주말드라마	24
	KBS	소문난 칠공주	주말드라마	80
2007	KBS	최강! 울엄마	주간드라마	25
	KBS	우리를 행복하게 하는 질문 몇가지	특집드라마	2
	KBS	사랑해도 괜찮아	일일드라마	114
	KBS	아이엠샘	미니시리즈	16
	KBS	못말리는 결혼	시트콤	140
2008	KBS	태양의 여자	미니시리즈	20
	KBS	돌아온 뚝배기	일일드라마	95
	SBS	신의 저울	프리미엄드라마	16
	MBC	사랑해 울지마	일일드라마	132
2009	SBS	찬란한 유산	특별기획드라마	28
2010	SBS	당돌한 여자	일일드라마	105
	SBS	오! 마이 레이디	미니시리즈	16
	MBC	즐거운나의집	미니시리즈	16
	SBS	호박꽃순정	일일드라마	124
2011	MBC	짝패	특별기획드라마	32
	SBS	내게거짓말을해봐	미니시리즈	16
	MBC	불굴의며느리	일일드라마	113
2012	MBC	해를품은달	미니시리즈	20
	MBN	사랑도 돈이 되나요	특별기획드라마	20
	KBS	적도의남자	미니시리즈	20
	KBS	각시탈	미니시리즈	28
	SBS	내사랑 나비부인	주말드라마	51
2013	MBC	백년의유산	주말드라마	50
	SBS	열애	주말드라마	47
2014	KBS	골든크로스	미니시리즈	20
	tvN	갑동이	금토드라마	20
	MBC	마마	주말특별기획	24
	MBC	전설의마녀	주말특별기획	40
2015	MBC	킬미힐미	미니시리즈	20
	SBS	풍문으로 들었소	미니시리즈	30
	MBC	최고의연인	일일드라마	120
2016	MBC	결혼계약	주말특별기획	16
	SBS	닥터스	미니시리즈	20
	KBS	월계수양복점신사들	주말드라마	37
2017	KBS	월계수양복점신사들	주말드라마	17
	SBS	귓속말	미니시리즈	17
	KBS	이름없는여자	일일드라마	102
	MBC	병원선	미니시리즈	20
	KBS	쌈마이웨이	미니시리즈	16
	SBS	사랑의온도	미니시리즈	20
2018	MBC	데릴남편오작두	주말드라마	24
2019	KBS	왜그래풍상씨(공동제작)	미니시리즈	20
	KBS	왼손잡이아내	일일드라마	103

&cr;또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. &cr;&cr;과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.&cr;&cr;이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. &cr;&cr;그리고 당사는 2007년도부터 본격적으로 예능교양프로그램을 제작하여 ‘나는전설이다', '모닝와이드', '시시각각', '월화수목', '기분좋은날' , '주병진의 방자전' 등을 제작·공급하였으며, 중국 등 해외 기업들과 예능 프로그램의 공동 기획 및 제작 또한 논의하고 있습니다.&cr;&cr;외주 제작사가 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 분야별 특성화 되어 있는 시장 상황에서 프로그램 전 분야를 모두 소화 할 수 있게 구성된 제작시스템 또한 드라마만을 전문으로 공급하는 경쟁관계에 있는 타 외주제작사와 구별되는 제작시스템을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;② 연기자 매니지먼트&cr;인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다.

&cr;당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 박유하, 이인하, 박주현, 하주희, 정지오, 이윤수, 남가람 등이 있습니다.

&cr;방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다.

&cr;당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다.

&cr;&cr;③ 음반사업&cr;드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다.

&cr;&cr;④ 영화사업

당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 <아가씨>(하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E&M과 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다).&cr;

2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <저택의 주인> 영화화 판권을 확보하여 <은밀하게 위대하게> (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있으며, 영화 <택시운전사>의 각색자이며 영화<디바>(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, 시나리오 작업 중이고, 영화<접속>(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, 시나리오를 개발 중입니다. &cr;&cr;또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <국민사형투표>와 <악의는 없다>의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 <잘가요, 언덕> 영화화 판권을 확보해 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.

&cr;또한 외화 수입 사업으로 2019년 3월과 4월, <콜레트>(주연: 키이라 나이틀리)와 <아이엠마더>(테이큰의 감독: 피에르 모렐)를 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다.

&cr;2) 시장점유율&cr;드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2017년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 803억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 4,731억원으로 집계되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;3) 시장의 특성&cr;① 방송영상물시장의 특성&cr;국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. &cr;&cr;방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충이 가능해 졌습니다. &cr;&cr;이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선

문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. &cr;

③ 영상산업 지원사업&cr;해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. &cr;독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다.

&cr; (4) 조직도

반기 조직도.jpg 2019년 반기말 조직 현황

&cr;

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액
방송프로그램 제작등	방송영상물	드라마	왼손잡이아내 등	8,199
	음반	OST, 앨범	-	360
건물임대	임대		-	1,028
기타	영화, 예능, 출연수입 등		-	1,080
합 계	-		-	10,667

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

- 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다.

- 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다.

&cr;

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다.&cr;&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

&cr;(2) 생산능력의 산출근거

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 당해 사업연도의 가동률

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

- 해당사항이 없습니다.&cr;

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다.&cr;&cr;

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		당반기	제 21 기	제 20 기
엔터테인먼트	제품	드라마	수 출	914	3,120	5,782
			내 수	7,286	5,787	31,091
			합 계	8,200	8,907	36,873
		&cr; 음반&cr;	수 출	33	385	193
			내 수	322	775	873
			합 계	355	1,160	1,066
	기타	출연료외	수 출	-	-	-
			내 수	982	777	1607
			합 계	982	777	1607
건물&cr;임대	임대	-	수 출	-	-	-
			내 수	1,028	2,178	2,795
			합 계	1,028	2,178	2,795
합 계			수 출	947	3,505	5,975
			내 수	9,618	9,517	36,366
			합 계	10,565	13,022	42,341

&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

(가) 국내판매&cr;<방송영상물>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.&cr;<음반>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.&cr;&cr;(나) 해외판매&cr;- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.&cr;- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. &cr;&cr;

(2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로
방송&cr;영상물	드라마	내수	방송사 및 수요자에 직접판매
			대행사를 통한 간접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음반	음반	내수	유통사를 통한 간접판매
			수요자의 요청에 따른 직접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출
	음원&cr;저작권외	내수	수요자의 요청에 따른 직접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출

&cr;

(3) 판매방법 및 조건

- 판매경로 참조&cr;

(4) 판매전략

(가) 방송영상물사업&cr;[국 내] &cr;특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.&cr;&cr;[해 외] &cr;대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 음반사업&cr;[국 내] &cr;당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr; &cr;[해 외] &cr;당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;5. 경영상의 주요계약 등&cr;당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다.

&cr;

6. 연구개발활동

당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS)

(단위 : 원)
과 목	제22기 반기	제 21 기	제20 기
[유동자산]	17,277,560,375	11,133,479,099	22,621,732,652
현금및현금성자산	4,663,759,523	1,864,850,767	15,029,439,062
매출채권및기타수취채권	1,997,001,555	666,152,213	3,955,932,354
재고자산	7,488,672,554	2,286,608,150	513,785,118
단기금융자산	-	2,000,000,000	-
기타금융자산	-	-	210,000
기타유동자산	3,126,843,666	4,310,706,472	3,113,193,190
당기법인세자산	1,283,077	5,161,497	9,172,928
[비유동자산]	57,050,448,078	55,031,923,227	57,592,267,913
매출채권및기타수취채권	808,184,388	855,130,113	1,070,916,701
장기금융자산	2,500,000	2,500,000	-
기타금융자산	-	-	18,060,000
매도가능금융자산	-	-	4,070,646,679
유형자산	40,472,957,943	40,786,347,051	41,431,317,892
무형자산	939,644,829	950,780,521	972,146,221
공정가치측정금융자산	71,482,377	71,482,377	-
사용권자산	191,522,960	-	-
기타비유동자산	14,419,121,435	12,229,091,435	9,893,091,435
관계기업및공동기업투자자산	145,034,146	136,591,730	136,088,985
자산총계	74,328,008,453	66,165,402,326	80,214,000,565
[유동부채]	18,438,015,759	11,379,214,616	17,441,056,770
[비유동부채]	9,440,109,817	8,331,748,779	15,428,385,844
부채총계	27,878,125,576	19,710,963,395	32,869,442,614
[지배기업소유주지분]	46,449,882,877	46,454,487,356	47,344,606,376
[자본금]	6,871,498,500	6,871,498,500	6,871,498,500
[자본잉여금]	30,197,959,635	30,197,959,635	30,197,959,635
[기타자본항목]	245,903,249	166,498,592	17,825,684
[기타포괄손익누계액]	8,035,241,546	8,035,241,546	8,036,405,848
[이익잉여금]	1,099,279,947	1,183,289,083	2,220,916,709
[비지배지분]	-	-48,425	-48,425
자본총계	46,449,882,877	46,454,438,931	47,344,557,951
매출액	10,667,742,780	13,212,173,668	42,340,810,421
영업이익	-20,268,833	- 693,203,068	-743,404,553
반(당)기순이익	-84,009,136	- 1,037,627,626	-1,689,762,865
연결에 포함된 회사수	2	2	2
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;나. 요약 재무정보(K-IFRS)

(단위 : 원)
과 목	제22기 반기	제 21 기	제 20 기
[유동자산]	17,224,545,662	11,061,751,157	22,553,389,243
현금및현금성자산	4,639,488,511	1,844,434,545	15,007,727,263
매출채권및기타수취채권	1,949,077,560	624,842,213	3,924,713,544
재고자산	7,488,672,554	2,286,608,150	513,785,118
단기금융자산	-	2,000,000,000	-
기타금융자산	-	-	210,000
전대리스채권	29,180,414	-	-
기타유동자산	3,116,843,666	4,300,706,072	3,097,788,270
당기법인세자산	1,282,957	5,160,177	9,165,048
[비유동자산]	57,067,777,182	55,088,008,139	57,628,002,310
매출채권및기타수취채권	801,020,388	847,966,113	1,043,077,701
장기금융자산	2,500,000	2,500,000	-
기타금융자산	-	-	18,060,000
매도가능금융자산	-	-	4,070,646,679
공동기업투자자산	200,000,000	200,000,000	200,000,000
공정가치측정금융자산	71,482,377	71,482,377	-
유형자산	40,471,665,607	40,786,187,693	41,430,980,274
무형자산	939,644,829	950,780,521	972,146,221
전대리스채권	19,317,273	-	-
사용권자산	143,025,273	-	-
기타비유동자산	14,419,121,435	12,229,091,435	9,893,091,435
기타투자자산	-	-	-
자산총계	74,292,322,844	66,149,759,296	80,181,391,553
[유동부채]	18,399,690,500	11,356,543,129	17,411,498,091
[비유동부채]	9,467,433,696	8,365,926,729	15,439,260,233
부채총계	27,867,124,196	19,722,469,858	32,850,758,324
[자본금]	6,871,498,500	6,871,498,500	6,871,498,500
[자본잉여금]	30,197,959,635	30,197,959,635	30,197,959,635
[기타자본항목]	245,903,249	166,498,592	17,825,684
[기타포괄손익누계액]	8,035,241,546	8,035,241,546	8,036,405,848
[이익잉여금]	1,074,595,718	1,156,091,165	2,206,943,562
자본총계	46,425,198,648	46,427,289,438	47,330,633,229
매출액	10,565,692,840	13,021,455,488	42,144,570,421
영업이익	34,707,450	- 425,032,133	- 596,216,089
반(당)기순이익	-81,495,447	- 1,050,852,397	- 1,697,063,379
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_22_00397191_주식회사팬엔터테인먼트.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2019.06.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동자산	17,277,560,375	11,133,479,099
현금및현금성자산	4,663,759,523	1,864,850,767
매출채권및기타채권	1,997,001,555	666,152,213
단기금융상품	0	2,000,000,000
재고자산	7,488,672,554	2,286,608,150
당기법인세자산	1,283,077	5,161,497
기타유동자산	3,126,843,666	4,310,706,472
비유동자산	57,050,448,078	55,031,923,227
장기대여금및기타수취채권	808,184,388	855,130,113
장기금융상품	2,500,000	2,500,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	71,482,377	71,482,377
관계기업에 대한 투자자산	145,034,146	136,591,730
유형자산	40,472,957,943	40,786,347,051
기타무형자산	939,644,829	950,780,521
사용권자산	191,522,960	0
기타비유동자산	14,419,121,435	12,229,091,435
자산총계	74,328,008,453	66,165,402,326
부채
유동부채	18,438,015,759	11,379,214,616
단기매입채무	773,607,085	250,574,880
기타유동부채	6,418,126,223	1,928,639,736
유동리스부채	96,282,451	0
단기차입금	11,150,000,000	9,200,000,000
단기임대보증금	0	0
비유동부채	9,440,109,817	8,331,748,779
장기차입금	5,617,000,000	4,567,000,000
장기임대보증금	1,358,733,028	1,447,500,000
비유동리스부채	95,240,509	0
이연법인세부채	2,369,136,280	2,317,248,779
부채총계	27,878,125,576	19,710,963,395
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,449,882,877	46,454,487,356
자본금	6,871,498,500	6,871,498,500
자본잉여금	30,197,959,635	30,197,959,635
기타자본구성요소	245,903,249	166,498,592
기타포괄손익누계액	8,035,241,546	8,035,241,546
이익잉여금(결손금)	1,099,279,947	1,183,289,083
비지배지분	0	(48,425)
자본총계	46,449,882,877	46,454,438,931
자본과부채총계	74,328,008,453	66,165,402,326

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,481,396,838	10,667,742,780	5,550,327,330	11,098,877,772
매출원가	3,582,256,302	9,424,991,959	4,571,202,224	9,295,894,405
매출총이익	899,140,536	1,242,750,821	979,125,106	1,802,983,367
판매비와관리비	773,050,562	1,263,019,654	696,956,317	1,272,052,057
영업이익(손실)	126,089,974	(20,268,833)	282,168,789	530,931,310
지분법이익	8,316,730	8,442,416	7,052,198	7,052,198
기타이익	179,216,418	279,430,403	31,290,819	281,295,176
기타손실	100,817,792	109,316,170	20,032,489	25,128,489
금융수익	(15,870,560)	40,174,916	32,592,963	55,568,478
금융원가	164,019,948	219,853,600	73,919,910	150,463,201
법인세비용차감전순이익(손실)	32,914,822	(21,390,868)	259,152,370	699,255,472
법인세비용	62,618,268	62,618,268	5,576,857	5,576,857
당기순이익(손실)	(29,703,446)	(84,009,136)	253,575,513	693,678,615
기타포괄손익	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
총포괄손익	(29,703,446)	(84,009,136)	252,411,211	692,514,313
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(29,703,446)	(84,009,136)	253,575,513	693,678,615
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(29,703,446)	(84,009,136)	252,411,211	692,514,313
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(6)	18	50
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(6)	18	50

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	17,825,684	8,036,405,848	2,220,916,709	47,344,606,376	(48,425)	47,344,557,951
당기순이익(손실)	0	0	0	0	693,678,615	693,678,615	0	693,678,615
기타포괄손익	0	0	0	(1,164,302)	0	(1,164,302)	0	(1,164,302)
주식매수선택권부여	0	0	57,151,055	0	0	57,151,055	0	57,151,055
종속기업지분처분	0	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	57,151,055	(1,164,302)	693,678,615	749,665,368	0	749,665,368
2018.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	74,976,739	8,035,241,546	2,914,595,324	48,094,271,744	(48,425)	48,094,223,319
2019.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	166,498,592	8,035,241,546	1,183,289,083	46,454,487,356	(48,425)	46,454,438,931
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(84,009,136)	(84,009,136)	0	(84,009,136)
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권부여	0	0	79,404,657	0	0	79,404,657	0	79,404,657
종속기업지분처분	0	0	0	0	0	0	48,425	48,425
자본 증가(감소) 합계	0	0	79,404,657	0	(84,009,136)	(4,604,479)	48,425	(4,556,054)
2019.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	245,903,249	8,035,241,546	1,099,279,947	46,449,882,877	0	46,449,882,877

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동현금흐름	(2,497,283,798)	2,751,415,296
영업에서창출된현금흐름	(2,317,354,342)	2,809,217,845
이자수취(영업)	14,713,306	21,426,298
이자지급(영업)	(187,790,415)	(83,175,091)
법인세납부(환급)	(6,852,347)	3,946,244
투자활동현금흐름	2,321,590,891	3,976,378,686
단기대여금및수취채권의 취득	(15,000,000)	(14,620,000)
단기대여금및수취채권의 처분	110,625,496	56,478,163
장기대여금및수취채권의 취득	0	(90,000,000)
기타금융자산의 취득	0	0
기타금융자산의 처분	2,000,000,000	210,000
임차보증금의 감소	159,554,000	133,550,000
임차보증금의 증가	(167,164,000)	(93,000,000)
매도가능금융자산의 처분	0	0
장기투자자산의 취득	0	(2,000,000)
장기투자자산의 처분	0	4,015,560,000
유형자산의 취득	(6,424,605)	(4,799,477)
무형자산의 취득	0	(25,000,000)
무형자산의 처분	240,000,000	0
재무활동현금흐름	2,947,688,307	(11,790,000,000)
단기차입금의 증가	5,600,000,000	1,060,000,000
단기차입금의 상환	(4,700,000,000)	(6,900,000,000)
장기차입금의 증가	2,100,000,000	1,050,000,000
장기차입금의 상환	0	(7,000,000,000)
금융리스부채의 지급	(52,311,693)	0
금융리스부채의 증가	0	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,771,995,400	(5,062,206,018)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,922,002	23,143,455
기초현금및현금성자산	1,864,842,121	15,029,439,062
기말현금및현금성자산	4,663,759,523	9,990,376,499

3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

제 21(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지

주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매&cr;3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr;4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)&cr;5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박영석	5,590,717	40.68
박형석	536,650	3.90
김경민	406,927	2.96
기타	7,208,703	52.46
합 계	13,742,997	100

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업 (주1)	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거
대한민국	(주)팬스타즈컴퍼니	100.00%	-	12월	엔터테인먼트업	유효지분율 과반수 이상

(주1) 전기말 현재 종속기업인 (주)빅아이엔터테인먼트는 당반기 중 폐업사실이 확인됨에 따라 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
회사명	당반기말			당반기
	자 산	부 채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	104,724	1,127,728	1,023,004	186,300	(72,449)	(72,449)

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
회사명	전기말			전반기
	자 산	부 채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	79,042	1029,598	(950,555)	95,600	(184,256)	(184,256)
(주)빅아이엔터테인먼트	9	130	(121)	-	-	-

&cr;(주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	(주)팬스타즈컴퍼니
영업활동으로 인한 현금흐름	(46,726)
투자활동으로 인한 현금흐름	590
재무활동으로 인한 현금흐름	50,000
현금및현금성자산의 순증감	3,864
기초 현금및현금성자산	20,408
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-
기말 현금및현금성자산	24,272

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

① 리스이용자의 회계처리

&cr;ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr;

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;

② 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결재무상태표 (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일
	변경전	조정사항	변경후
비유동자산
사용권자산(주12)	-	116,234	116,234
자산 총계	-	116,234	116,234
유동부채
리스부채(주12)	-	67,569	67,569
비유동부채
리스부채(주12)	-	48,665	48,665
부채 총계	-	116,234	116,234
자본 총계	-	-	-
부채 및 자본총계	-	116,234	116,234

&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지배기업의 소유주에게 &cr;귀속되는 자본	비지배지분	합계
	이익잉여금
2018년 12월 31일(보고금액)	1,183,289	(48)	1,183,241
기업회계기준서 제1116호 최초적용
사용권자산의 인식	116,234	-	116,234
리스부채의 인식	(116,234)	-	(116,234)
도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-
2019년 1월 1일(최초적용일)	1,183,289	(48)	1,183,241

&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr;&cr; (3) 중요한 회계추정 및 가정&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;

2) 퇴직급여비용&cr;당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 재무위험관리 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동 기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험

연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	17,744	(17,744)	13,313	(13,313)
CNY/원	18,386	(18,386)	6,534	(6,534)
JPY/원	37,005	(37,005)	32,413	(32,413)

외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산:
USD	177,435	133,130
CNY	183,864	65,338
JPY	370,046	324,125
합 계	731,345	522,593

2) 가격위험&cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;1) 매출채권&cr;연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타의 자산&cr;현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr;이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,663,760천원(전기말 : 3,864,851천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	합 계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과
매입채무	773,607	773,607	773,607	-	-	-
기타지급채무	1,048,849	1,048,849	1,048,849	-	-	-
단기차입금	8,000,000	8,063,262	8,063,262	-	-	-
유동성장기부채	3,150,000	3,179,486	3,179,486	-	-	-
장기차입금	5,617,000	5,779,225	-	5,779,225	-	-
임대보증금	1,358,733	1,480,200	-	1,480,200	-	-
합 계	19948,189	20,324,629	13,065,204	7,259,425	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)
계정과목	장부가액	합 계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과
매입채무	250,575	250,575	250,575	-	-	-
기타지급채무	872,538	872,538	872,538	-	-	-
단기차입금	5,000,000	5,085,759	5,085,759	-	-	-
유동성장기부채	4,200,000	4,246,352	4,246,352	-	-	-
장기차입금	4,567,000	4,724,902	-	4,724,902	-	-
임대보증금	1,447,500	1,447,500	-	1,447,500	-	-
합 계	16,337,613	16,627,626	10,455,224	6,172,402	-	-

&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채 (A)	27,878,126	19,710,963
자본 (B)	46,449,883	46,454,439
현금및현금성자산 등(C) (주1)	4,663,760	3,864,851
차입금 (D) (주2)	16,767,000	13,767,000
부채비율 (A/B)	60.02%	42.43%
순차입금비율 (D-C)/B	26.06%	21.32%

&cr;(주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(주2) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr;1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr;&cr;ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

&cr;3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr;&cr;&cr; 4 . 현 금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금시재액	62,920	23,186
보통예금	4,600,840	1,841,665
합 계	4,663,760	1,864,851

당 반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;5. 매출채권과 기타수취채권&cr;(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	2,330,932	(932,521)	1,398,411	1,140,178	(791,672)	348,506
유동성 기타수취채권	815,201	(216,611)	598,590	617,758	(300,112)	317,646
비유동성 기타수취채권	1,108,184	(300,000)	808,184	1,155,130	(300,000)	855,130
합 계	4,254,317	(1,449,132)	2,805,185	2,913,066	(1,391,784)	1,521,282

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
유동성 :
단기대여금	586,984	299,054
미수금	8,098	6,985
미수수익	3,508	11,607
소 계	598,590	317,646
비유동성 :
장기대여금	44,600	58,156
보증금	763,584	796,974
소 계	808,184	855,130
합 계	1,406,774	1,172,776

&cr;연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	1,398,411	-	-	-	-	932,521	2,330,932
단기대여금	586,984	-	-	-	-	183,501	770,485
미수금	8,098	-	-	-	-	-	8,098
미수수익	3,508	-	-	-	-	33,110	36,618
소 계	1,997,001	-	-	-	-	1,149,132	3,146,133
비유동자산:
장기대여금	44,600	-	-	-	-	300,000	344,600
보증금	763,584	-	-	-	-	-	763,584
소 계	808,184	-	-	-	-	300,000	1,108,184
합 계	2,805,185	-	-	-	-	1,449,132	4,254,317

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	348,506	-	-	-	-	791,672	1,140,178
단기대여금	299,054	-	-	-	-	273,324	572,378
미수금	6,985	-	-	-	-	-	6,985
미수수익	11,607	-	-	-	-	26,788	38,395
소 계	666,152	-	-	-	-	1,091,784	1,757,936
비유동자산:
장기대여금	58,156		-	-	-	300,000	358,156
보증금	796,974		-	-	-	-	796,974
소 계	855,130		-	-	-	300,000	1,155,130
합 계	1,521,282	-	-	-	-	1,391,784	2,913,066

&cr; (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다.&cr; &cr;(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	연결범위의변동	기말금액
유동자산:
매출채권	791,672	140,849	-	932,521
단기대여금	273,324	30,000	(119,823)	183,501
미수수익	26,788	6,322	-	33,110
소 계	1,091,784	177,171	(119,823)	1,149,132
비유동자산:
장기대여금	300,000	-	-	300,000
소 계	300,000	-	-	300,000
합 계	1,391,784	177,171	(119,823)	1,449,132

&cr;<전 기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	대손충당금환입	기말금액
유동자산:
매출채권	746,792	44,880	-	791,672
단기대여금	119,824	153,500	-	273,324
미수금	250,000	-	(250,000)	-
미수수익	-	26,788	-	26,788
소 계	1,116,616	225,168	(250,000)	1,091,784
비유동자산:
장기대여금	-	300,000	-	300,000
소 계	-	300,000	-	300,000
합 계	1,116,616	525,168	(250,000)	1,391,784

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
재공품	7,488,673	-	7,488,673	2,286,608	-	2,286,608

&cr;당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 8,860,010천원&cr;(전기: 9,531,943천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.&cr; &cr;

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동자산:
선급금(주1)	2,918,409	4,248,114
선급비용	208,435	12,907
부가세대급금	-	49,686
소 계	3,126,844	4,310,707
비유동자산:
선급금(주1)	14,419,121	12,229,091
소 계	14,419,121	12,229,091
합 계	17,545,965	16,539,798

&cr;(주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상자산과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다.&cr;&cr;

8. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가	합 계
현금및현금성자산	-	4,663,760	4,663,760
매출채권	-	1,398,411	1,398,411
유동성 기타수취채권	-	598,590	598,590
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	808,184	808,184
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	7,471,445	7,542,927

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
연결재무상태표상 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가	합 계
현금및현금성자산	-	1,864,851	1,864,851
매출채권	-	348,506	348,506
유동성 기타수취채권	-	317,646	317,646
단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	855,130	855,130
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	5,388,633	5,460,115

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
	상각후원가	상각후원가
매입채무	773,607	250,575
기타지급채무	1,048,849	872,538
유동성 차입금	11,150,000	9,200,000
비유동성 차입금	5,617,000	4,567,000
임대보증금	1,358,733	1,447,500
합 계	19,948,189	16,337,613

&cr;&cr;9. 투자유가증권&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
지분증권:
시장성없는 지분증권(주1,2)	71,482	71,482

&cr;(주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 전기 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다.&cr; &cr;또한, 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.&cr;

10. 공동기업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말
(주)팬에프앤비(주1)	한국	50.00	200,000	200,000

&cr;(주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	반기순이익
(주)팬에프앤비	345,916	55,128	331,545	16,885

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익
(주)팬에프앤비	315,807	42,624	673,182	1,005

&cr;상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
회사명	기 초	지분법평가		기 말
		지분법손익	지분법자본변동
(주)팬에프앤비	136,592	8,442	-	145,034

&cr; <전기말>

(단위 : 천원)
회사명	기 초	지분법평가		기 말
		지분법손익	지분법자본변동
(주)팬에프앤비	136,089	503	-	136,592

&cr;

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,482,300)	20,324,198
차량운반구	326,237	(326,233)	4
비품	285,020	(271,808)	13,212
시설장치	581,160	(569,197)	11,963
합 계	46,122,495	(5,649,538)	40,472,957

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,172,219)	20,634,279
차량운반구	326,237	(326,233)	4
비품	278,595	(267,461)	11,134
시설장치	581,160	(563,810)	17,350
합 계	46,116,070	(5,329,723)	40,786,347

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당반기>

구 분	(단위 : 천원)
	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,634,279	-	(310,081)	20,324,198
차량운반구	4	-	-	4
비품	11,134	6,424	(4,346)	13,212
시설장치	17,350	-	(5,387)	11,963
합 계	40,786,347	6,424	(319,814)	40,472,957

(주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 &cr;19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. &cr; &cr;<전 기>

구 분	(단위 : 천원)
	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	-	20,123,580
건물(주1)	21,254,442	-	-	(620,163)	20,634,279
차량운반구	4	-	-	-	4
비품	16,037	7,601	-	(12,504)	11,134
시설장치	37,255	-	-	(19,905)	17,350
합 계	41,431,318	7,601	-	(652,572)	40,786,347

&cr;(주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 감가상각비 중 279,757천원(전반기: 281,195천원)은 매출원가에, 40,057천원&cr;(전반기: 44,846천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 토지에 대한 재평가모형 적용

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형적용시 장부가액	재평가차익
본사토지	1,973	20,123,580	9,782,859	10,340,721

&cr;연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
내 용	면적(㎡)	당반기말		전기말
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
서울특별시 마포구 &cr;월드컵북로 58번길 10	1,973	20,123,580	16,285,142	20,123,580	16,035,731

&cr;(5) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

12. 리스&cr; 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.62 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	기타	합계
취득금액	123,834	120,000	243,834
감가상각누계액	(37,111)	(15,200)	(52,311)
장부금액	86,723	104,800	191,523

&cr;당반기 중 사용권자산의 장부금 액이 127,600 천원 증가하였습니다&cr;

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	합계
사용권자산 감가상각비	52,311
리스부채 이자비용(*1)	-
단기리스 관련 비용	1,226,302
소액자산리스 관련 비용	96,902

(*1) 리스부채의 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 449,330천원이며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 52,312천원입니다.

(3) 리스부채&cr;① 당반기말과 당기초 현재 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			당기초
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	96,282	95,241	191,523	67,569	48,665	116,234

&cr;② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자비용(*)	현재가치(*)
1년 이내	96,282	-	96,282
1년 초과 5년 이내	95,241	-	95,241
합 계	191,523	-	191,523

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(4) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;① 사용권자산

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	상각	반기말
사용권자산	116,234	127,600	(52,311)	191,523

② 리스부채

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	지급	반기말
리스부채	116,234	127,600	(52,311)	191,523

&cr;(5) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 96,902천원입니다.

&cr;

13. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(512,202)	3,798
판권	460,000	(35,000)	136,837
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,205,841	(406,831)	799,010
합 계	2,204,841	(1,265,196)	939,645

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(211,219)	304,781
판권	90,000	(35,000)	55,000
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,205,841	(614,841)	591,000
합 계	1,834,841	(884,060)	950,781

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	대 체	처 분	상 각/손 상 차 손	손 상 차 손 환 입	기말장부가액
전속계약금	304,781	-	(240,000)	(60,983)	-	3,798
판권	55,000	395,000	-	(313,163)	-	136,837
회원권(주1)	591,000	41,000	-	-	167,010	799,010
합 계	950,781	436,000	(240,000)	(374,146)	167,010	939,645

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기 인식 무형자산손상차손과 손상차손환입액은 각각64,546천원과 167,010천원이며 전액 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.&cr;<전 기>

구 분	(단위 : 천원)
	기초장부가액	취 득	상 각	환 입	기말장부가액
전속계약금	407,146	-	(102,365)	-	304,781
판권	30,000	25,000	-	-	55,000
회원권(주1)	535,000	-	-	56,000	591,000
합 계	972,146	25,000	(102,365)	56,000	950,781

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 인식 무형자산손상차손환입은 56,000천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.&cr; &cr; (4) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

&cr;

14. 기타지급채무&cr;보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
미지급금	965,879	781,376
미지급비용	82,969	91,162
예수금	697,563	307,002
부가세예수금	408,174	-
선수금	4,263,541	749,100
합 계	6,418,126	1,928,640

&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동부채:
단기차입금	8,000,000	5,000,000
유동성장기부채	3,150,000	4,200,000
소 계	11,150,000	9,200,000
비유동부채:
장기차입금	5,617,000	4,567,000
소 계	5,617,000	4,567,000
합 계	16,767,000	13,767,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
				당반기말	전기말
일반대출	수출입은행	2019-08-10	2.44	5,000,000	5,000,000
일반대출	수출입은행	2019-10-31	2.80	1,000,000	-
일반대출	우리은행	2020-02-11	3.24	2,000,000	-
합 계				8,000,000	5,000,000

&cr;단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
방송진흥기금	우리은행	2019-04-30	-	-	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2019-09-30	2.05	2,100,000	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2020-05-11	2.05	1,050,000	1,050,000
방송진흥기금	우리은행	2020-10-12	2.05	3,517,000	3,517,000
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.80	1,200,000	-
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.80	900,000	-
소 계				8,767,000	8,767,000
차감 : 유동성장기부채				(3,150,000)	(4,200,000)
합 계				5,617,000	4,567,000

&cr;장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장기차입금
1년 ~ 2년 이내	5,617,000

&cr;

16. 퇴직급여제도&cr; 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr;&cr; 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 61,966천원 및 80,271 천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 40,604천원 및 21,362 천원을 인식하였습니다.&cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분		당반기말	전기말
주식수(보통주)		13,742,997	13,742,997
자본금(보통주)		6,871,499	6,871,499
자본잉여금	주식발행초과금	30,144,309	30,144,309
	신주인수권대가	53,651	53,651
	합 계	30,197,960	30,197,960

&cr;

18. 기타자본항목&cr;연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식선택권	228,077	148,673
자기주식처분이익	17,826	17,826
합 계	245,903	166,499

&cr;

19. 주식기준보상&cr;(1) 주식기준보상 부여내역&cr;연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분	부여방법	부여일	총부여주식수(주)	행사가격(원)	행사가능기간
1차	주식교부형	2018.03.13	412,200	5,058	2020.03.13 ~ 2025.03.12

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	1차
기초	401,200
부여	-
소멸	(39,000)
기말	362,200
기말행사가능	-

&cr;(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1차
선택권의 가중평균공정가치	1,354
권리부여일의 순자산 장부가액(1주당)	3,444
기대주가변동성	17.92%
기대만기	5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률)	2.55%

&cr;&cr;&cr;

(4) 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	1차
판매비와관리비 :	79,405

&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,517)	8,065,759	8,035,242
감소	-	-	-
기말	(30,517)	8,065,759	8,035,242

&cr;(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(29,353)	8,065,759	8,036,406
감소	(1,164)	-	(1,164)
기말	(30,517)	8,065,759	8,035,242

&cr;&cr; 21. 이익잉여금&cr;(1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금	43,249	43,249
임의적립금	42,086	42,086
미처분이익잉여금	1,013,945	1,097,954
합 계	1,099,280	1,183,289

(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

22. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
법인세 부담액	10,731	2,124
법인세 추납액	-	-
일시적차이의 변동으로 인한 변동	51,887	3,453
자본에 직접부가되는 법인세비용	-	-
법인세비용	62,618	5,577

&cr; (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익	(21,391)	699,255
적용세율에 따른 법인세	-	-
세무조정효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(685,863)	(494,139)
- 세무상 차감되지 않는 비용	723,165	452,044
- 이월세액공제 및 공제감면세액	-	-
실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	-	-
법인세 추납액	-	-
기타	25,316	47,672
법인세비용	62,618	5,577
유효세율(주1)	-	0.80%

(주1) 전반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	반영 전	반영 후	반영 전	반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(1,164)	(1,164)

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이연법인세자산 :
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	-	-
상계 전 이연법인세자산	-	-
이연법인세부채 :
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,369,136)	(2,317,249)
상계 전 이연법인세부채	(2,369,136)	(2,317,249)
이연법인세부채 순액	(2,369,136)	(2,317,249)

(6) 당반기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말
대손충당금	1,849,121	3,008,715	1,849,121	3,008,715
미수수익	(26,645)	(24,996)	(26,645)	(24,996)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	30,517	-	-	30,517
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,000,000	-	-	1,000,000
미지급비용	38,819	36,010	38,819	36,010
무형자산손상차손	614,842	64,546	167,010	512,378
업무용승용차감가상각비	48,696	-	-	48,696
건물	(215,016)	-	(3,450)	(211,566)
토지	(10,340,717)	-	-	(10,340,717)
사용권자산	(116,234)	(127,600)	(52,311)	(191,523)
리스부채	116,234	127,600	52,311	191,523
지분법주식	63,408	-	8,442	54,966
합 계	(6,936,975)	3,084,275	2,033,297	(5,885,997)
일시적차이로 인한 법인세효과				(1,294,919)
이월결손금으로 인한 법인세효과				-
이월세액공제로 인한 법인세효과				-
이연법인세자산(부채)				(2,369,136)

&cr;(주1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.&cr;

<전 기>

(단위 : 천원)
구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
대손충당금	1,576,020	1,849,121	1,576,020	1,849,121
미수수익	(11,533)	(26,645)	(11,533)	(26,645)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	29,353	1,164	-	30,517
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,000,000	-	-	1,000,000
미지급비용	55,815	38,819	55,815	38,819
무형자산손상차손	670,842	16,000	72,000	614,842
업무용승용차감가상각비	48,696	-	-	48,696
건물	(221,917)	-	(6,901)	(215,016)
토지	(10,340,717)	-	-	(10,340,717)
지분법손실	63,911	-	503	63,408
합 계	(7,129,530)	1,878,459	1,685,904	(6,936,975)
일시적차이로 인한 법인세효과				(1,526,135)
이월결손금으로 인한 법인세효과				-
이월세액공제로 인한 법인세효과				-
이연법인세자산(부채)				(2,317,249)

&cr;(7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,370,439천원 및 2,382,704천원입니다.

23. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
드라마 사업(주1)	2,830,693	8,199,879	4,616,424	8,492,283
음반 및 음원 사업	178,283	355,001	367,891	624,363
교양 및 예능 프로그램 사업	647,641	730,408	44,748	685,527
영화 사업	206,469	210,989	-	-
매니지먼트 사업	90,949	143,049	70,600	98,600
임대사업	527,362	1,028,417	450,664	1,198,105
합 계	4,481,397	10,667,743	5,550,327	11,098,878

&cr;(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr;&cr;(2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
국내	9,721,322	8,171,156
국외	946,421	2,927,722
합 계	10,667,743	11,098,878

&cr;&cr;24. 판매비와관리비&cr;연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	237,490	494,006	309,792	612,943
퇴직급여	20,847	21,362	20,144	26,402
복리후생비	80,617	200,883	92,051	209,003
주식보상비용	79,405	79,405	57,151	57,151
여비교통비	972	4,130	1,688	2,413
접대비	15,410	21,250	13,333	20,779
통신비	3,006	5,418	3,039	5,952
세금과공과	26,277	31,769	26,481	29,564
대손상각비	140,849	140,849	44,880	44,880
감가상각비	35,913	40,057	24,919	44,854
사용권자산상각비	9,586	9,586	-	-
보험료	1,181	3,450	1,701	3,597
지급임차료	3,500	6,500	2,700	5,400
차량유지비	7,459	13,124	12,353	19,504
운반비	150	325	268	477
도서인쇄비	319	655	118	1,180
소모품비	3,331	8,713	5,529	9,955
지급수수료	44,708	84,525	50,542	119,910
건물관리비	62,031	97,013	30,266	58,088
합 계	773,051	1,263,020	696,955	1,272,052

&cr;

25. 비용의 성격별 분류 등 &cr;연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
재공품의 변동	(4,758,487)	(5,202,064)	(73,937)	76,864
영상물제작비	7,079,457	12,378,679	3,973,582	7,313,485
종업원급여	487,408	976,937	691,397	1,293,378
복리후생비	279,449	530,386	214,439	477,195
지급임차료	77,145	230,661	62,651	121,414
차량유지비	34,589	58,058	30,304	59,639
감가상각비및손상	160,629	319,814	163,400	326,049
무형자산각비및손상	356,893	374,146	25,592	51,183
지급수수료	110,975	210,515	86,797	206,666
건물관리비	258,903	460,793	206,732	430,726
대손상각비	140,849	140,849	44,880	(205,120)
기타의대손상각비	33,551	36,323	17,905	17,905
기타비용	194,764	282,231	213,431	423,691
합 계(주1)	4,456,125	10,797,328	5,657,173	10,593,075

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;

26. 기타수익과 기타비용

연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기타수익
기타의대손충당금환입	-	-	-	250,000
무형자산손상차손환입	67,610	167,010	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	73	-	-
잡이익	111,606	112,347	31,291	31,295
합 계	179,216	279,430	31,291	281,295
기타비용
기부금	-	5,000	-	5,000
기타의대손상각비	33,551	36,323	17,905	17,905
무형자산손상차손	64,546	64,546	-	-
잡손실	2,721	3,447	2,127	2,223
합 계	100,818	109,316	20,032	25,128
순기타이익(손실)	78,398	170,114	11,259	256,167

27. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
금융수익
이자수익	5,845	12,936	17,914	32,072
외환차익	316	316	-	-
외화환산이익	(22,032)	26,923	14,325	23,143
파생상품거래이익	-	-	353	353
합 계	(15,871)	40,175	32,592	55,568
금융비용
이자비용	164,020	219,854	74,606	150,463
외화환산손실	-	-	(686)	-
합 계	164,020	219,854	73,920	150,463
순금융수익(비용)	(179,891)	(179,679)	(41,328)	(94,895)

&cr;&cr; 28. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익(손실)	(-)29,703천원	(-)84,009천원	253,575천원	693,679천원
가중평균유통보통주식수(주1)	13,742,997주	13,742,997주	13,742,997주	13,742,997주
기본주당순이익(손실)	(-)2원/주	(-)6원/주	18원/주	50원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr;<전반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr;(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(84,009)	693,679
조정 :
이자수익	(12,937)	(32,072)
이자비용	219,854	150,463
법인세비용	62,618	5,577
외화환산이익	(26,922)	(23,143)
감가상각비	319,814	326,049
사용권자산상각비	52,312	-
무형자산상각비	309,600	51,183
무형자산손상차손환입	(167,010)	-
무형자산손상차손	64,546	-
지분법이익	(8,442)	(7,052)
파생상품거래이익	-	(353)
대손상각비	140,849	44,880
기타의대손상각비(대손충당금 환입)	36,323	(232,095)
주식보상비용	79,405	57,151
종속기업투자주식처분이익	(73)	-
순운전자본의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(1,290,755)	3,419,737
미수금의 감소(증가)	(1,113)	249,324
선급금의 감소(증가)	(1,655,324)	(112,950)
선급비용의 감소(증가)	(195,528)	35,233
재고자산의 감소(증가)	(5,202,064)	76,864
부가세대급금의 감소(증가)	49,685	-
매입채무의 증가(감소)	523,032	(196,915)
미지급금의 증가(감소)	184,633	(376,459)
부가세예수금의 증가(감소)	408,174	(783,234)
예수금의 증가(감소)	390,561	1,864
미지급비용의 증가(감소)	(25,180)	(63,284)
선수금의 증가(감소)	3,477,897	(25,905)
임대보증금의 증가(감소)	32,700	(449,324)
영업에서 창출된 현금	(2,317,354)	2,809,218

&cr;현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
임대보증금과 매출채권의 상계	100,000	-
대여금 유동성 대체	13,556	9,589
차입금 유동성 대체	1,050,000	2,100,000
선급금의 단기대여금대체	400,000	-
선급금의 무형자산대체	400,000	-
선급금의 유동성대체	320,000	-
기타무형자산의 장기선급금대체	5,000	-
보증금의 회원권대체	41,000	-
사용권자산의 증가	127,600	-
리스부채 유동성 대체	96,282	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기말
			유동성대체	신규리스
단기차입금	5,000,000	3,000,000	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,200,000	(2,100,000)	1,050,000	-	3,150,000
장기차입금	4,567,000	2,100,000	(1,050,000)	-	5,617,000
리스부채	-	(52,312)	-	243,835	191,523
재무활동으로부터의 총부채	13,767,000	2,947,688	-	243,835	16,958,523

&cr;<전반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말
			유동성대체
단기차입금	11,900,000	(5,900,000)	-	6,000,000
유동성장기부채	2,700,000	-	2,100,000	4,800,000
장기차입금	11,200,000	(5,950,000)	(2,100,000)	3,150,000
재무활동으로부터의 총부채	25,800,000	(11,850,000)	-	13,950,000

&cr;&cr;30. 연결회사와 연결회사의 특수관계자산 거래&cr;(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배회사와 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고
지배기업	(주)팬엔터테인먼트	국내지배기업
종속기업	(주)팬스타즈컴퍼니	국내종속기업
공동기업	(주)팬에프앤비	국내공동기업

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당반기					전반기
	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비	기타비용	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비	기타비용
(주)팬스타즈컴퍼니	4,500	18,274	84,250	68,274	-	-	14,684	35,000	204,684	-
(주)팬에프앤비	52,620	-	-	-	3,250	51,759	-	-	-	3,400
(주)다날엔터테인먼트 (주1)	2,368	-	-	-	-	2,113	-	-	-	-
(주)화인랜드(주1)	-	4,463	-	4,463	-	-	4,463	-	-	-
합 계	59,488	22,737	84,250	72,737	3,250	53,872	19,147	35,000	204,684	3,400

&cr;(주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.&cr;&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr;대여금	대손충당금	기타채무	임대 보증금
(주)팬에프앤비	10,974	-	-	-	332	100,000
(주)팬스타즈컴퍼니	11,901	124,199	950,000	(1,074,199)	-	-
(주)다날엔터테인먼트	255	-	-	-	-	100,000
(주)화인랜드	-	24,996	300,000	(324,996)	-	-
합 계	23,130	149,195	1,250,000	(1,399,195)	332	200,000

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr;대여금	대손충당금	기타채무	임대 보증금
(주)팬에프앤비	9,848	-	-	-	-	100,000
(주)팬스타즈컴퍼니	6,951	105,925	900,000	(1,005,925)	-	-
(주)빅아이엔터테인먼트	-	-	-	-	87,879	-
(주)빅아이	-	87,879	-	-	-	-
(주)화인랜드	-	20,533	300,000	(320,533)	-	-
(주)다날엔터테인먼트	356	1,033	-	-	-	100,000
합 계	17,155	215,370	1,200,000	(1,326,458)	87,879	200,000

&cr;(4 ) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 35,885 천원 및 42,510 천원 을 대여하고 있습니다.&cr;

(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여 거래
			기초	증가	감소	당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	900,000	50,000	-	950,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	42,510	-	(6,625)	35,885
합 계			1,242,510	50,000	(6,625)	1,285,885

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여 거래
			기초	증가	감소	당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	650,000	250,000	-	900,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	22,254	30,000	(9,744)	42,510
김희열	임직원	장단기대여금	2,800	-	(2,800)	-
합 계			972,254	280,000	(9,744)	1,242,510

&cr;(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
단기급여	530,944	538,410
퇴직급여	8,755	7,142
합 계	539,699	545,552

&cr;

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	약정한도	약정내용
우리은행 등	16,167,000	일반자금 대출 외
한국수출입은행	6,000,000	수출자금 대출

&cr;(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 반기말 2019.06.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동자산	17,224,545,662	11,061,751,157
현금및현금성자산	4,639,488,511	1,844,434,545
단기금융상품	0	2,000,000,000
매출채권및기타채권	1,949,077,560	624,842,213
단기금융리스채권	29,180,414	0
재고자산	7,488,672,554	2,286,608,150
당기법인세자산	1,282,957	5,160,177
기타유동자산	3,116,843,666	4,300,706,072
비유동자산	57,067,777,182	55,088,008,139
장기대여금및기타수취채권	801,020,388	847,966,113
장기금융상품	2,500,000	2,500,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	71,482,377	71,482,377
비유동매도가능금융자산	0	0
장기금융리스채권	19,317,273	0
관계기업에 대한 투자자산	200,000,000	200,000,000
유형자산	40,471,665,607	40,786,187,693
사용권자산	143,025,273	0
기타무형자산	939,644,829	950,780,521
기타비유동자산	14,419,121,435	12,229,091,435
자산총계	74,292,322,844	66,149,759,296
부채
유동부채	18,399,690,500	11,356,543,129
단기매입채무	773,607,085	250,574,880
기타유동부채	6,379,800,964	1,905,968,249
단기차입금	11,150,000,000	9,200,000,000
기타유동금융부채	0	0
단기임대보증금	0	0
유동리스부채	96,282,451	0
비유동부채	9,467,433,696	8,365,926,729
장기차입금	5,617,000,000	4,567,000,000
장기임대보증금	1,358,733,028	1,447,500,000
비유동리스부채	95,240,509	0
이연법인세부채	2,396,460,159	2,351,426,729
부채총계	27,867,124,196	19,722,469,858
자본
자본금	6,871,498,500	6,871,498,500
자본잉여금	30,197,959,635	30,197,959,635
기타자본구성요소	245,903,249	166,498,592
기타포괄손익누계액	8,035,241,546	8,035,241,546
이익잉여금(결손금)	1,074,595,718	1,156,091,165
자본총계	46,425,198,648	46,427,289,438
자본과부채총계	74,292,322,844	66,149,759,296

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	4,395,446,838	10,565,692,840	5,518,727,330	11,054,277,772
매출원가	3,515,034,760	9,377,405,839	4,516,766,050	9,172,830,877
매출총이익	880,412,078	1,188,287,001	1,001,961,280	1,881,446,895
판매비와관리비	708,945,633	1,153,579,551	645,977,841	1,175,814,941
영업이익(손실)	171,466,445	34,707,450	355,983,439	705,631,954
기타이익	178,261,498	278,193,369	31,288,710	281,290,960
기타손실	159,942,013	177,219,103	224,589,125	229,685,125
금융수익	(6,478,021)	58,440,634	37,374,170	66,893,392
금융원가	155,143,236	219,853,600	69,260,184	152,355,804
법인세비용차감전순이익(손실)	28,164,673	(25,731,250)	130,797,010	671,775,377
법인세비용	55,764,197	55,764,197	5,576,857	5,576,857
당기순이익(손실)	(27,599,524)	(81,495,447)	125,220,153	666,198,520
기타포괄손익	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(1,164,302)	(1,164,302)
총포괄손익	(27,599,524)	(81,495,447)	124,055,851	665,034,218
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(6)	9	48
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(6)	9	48

자본변동표

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	17,825,684	8,036,405,848	2,206,943,562	47,330,633,229
당기순이익(손실)	0	0	0	0	666,198,520	666,198,520
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	(1,164,302)	0	(1,164,302)
주식매수선택권부여	0	0	57,151,055	0	0	57,151,055
자본 증가(감소) 합계	0	0	57,151,055	(1,164,302)	666,198,520	722,185,273
2018.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	74,976,739	8,035,241,546	2,873,142,082	48,052,818,502
2019.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	166,498,592	8,035,241,546	1,156,091,165	46,427,289,438
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(81,495,447)	(81,495,447)
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	79,404,657	0	0	79,404,657
주식매수선택권부여	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	0	79,404,657	0	(81,495,447)	(2,090,790)
2019.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	245,903,249	8,035,241,546	1,074,595,718	46,425,198,648

현금흐름표

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동현금흐름	(2,467,167,092)	2,949,666,051
영업에서창출된현금흐름	(2,287,228,182)	2,998,036,289
이자지급(영업)	(187,790,415)	(73,728,516)
이자수취(영업)	14,705,052	21,412,034
법인세납부(환급)	(6,853,547)	3,946,244
투자활동현금흐름	2,287,610,749	3,850,998,686
기타금융자산의 취득	0	0
기타금융자산의 처분	2,000,000,000	210,000
단기대여금및수취채권의 취득	(13,000,000)	(10,000,000)
단기대여금및수취채권의 처분	106,625,496	56,478,163
장기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	(220,000,000)
임차보증금의 증가	(167,164,000)	(93,000,000)
임차보증금의 감소	159,554,000	133,550,000
매도가능금융자산의 처분	0	0
장기투자자산의 취득	0	(2,000,000)
장기투자자산의 처분	0	4,015,560,000
유형자산의 취득	(5,014,149)	(4,799,477)
무형자산의 취득	0	(25,000,000)
기타무형자산의 처분	240,000,000	0
전대리스채권회수	16,609,402	0
재무활동현금흐름	2,947,688,307	(11,850,000,000)
단기차입금의 증가	5,600,000,000	1,000,000,000
단기차입금의 상환	(4,700,000,000)	(6,900,000,000)
장기차입금의 증가	2,100,000,000	1,050,000,000
장기차입금의 상환	0	(7,000,000,000)
금융리스부채의 지급	(52,311,693)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,768,131,964	(5,049,335,263)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,922,002	23,143,455
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,795,053,966	(5,026,191,808)
기초현금및현금성자산	1,844,434,545	15,007,727,263
기말현금및현금성자산	4,639,488,511	9,981,535,455

5. 재무제표 주석

제 22 (당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

제 21 (전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지

주식회사 팬엔터테인먼트

1. 일반사항&cr;

(1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요&cr;당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;&cr;당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.&cr;&cr;1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매&cr;3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr;4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)&cr;5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박영석	5,590,717	40.68
박형석	536,650	3.90
김경민	406,927	2.96
기타	7,208,703	52.46
합 계	13,742,997	100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

① 리스이용자의 회계처리

&cr;ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr;

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

재무상태표 (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일
	변경전	조정사항	변경후
유동자산
전대리스채권(주12)	-	33,219	33,219
비유동자산
전대리스채권(주12)	-	31,888	31,888
사용권자산(주12)	-	51,127	51,127
자산 총계	-	116,234	116,234
유동부채
리스부채(주12)	-	67,569	67,569
비유동부채
리스부채(주12)	-	48,665	48,665
부채 총계	-	116,234	116,234
자본 총계	-	-	-
부채 및 자본총계	-	116,234	116,234

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금	합계
2018년 12월 31일(보고금액)	1,156,091	46,427,289
기업회계기준서 제1116호 최초적용
사용권자산의 인식	51,127	51,127
전대리스채권의 인식	65,107	65,107
리스부채의 인식	(116,234)	(116,234)
도입영향에 따른 법인세 효과	-	-
2019년 1월 1일(최초적용일)	1,156,091	46,427,289

&cr; 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니&cr;다.&cr;

2) 퇴직급여비용&cr;당반기말 현재 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr;

3. 재무위험관리 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. &cr;당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험

당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	17,744	(17,744)	13,313	(13,313)
CNY/원	18,386	(18,386)	6,534	(6,534)
JPY/원	37,005	(37,005)	32,413	(32,413)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산:
USD	177,435	133,130
CNY	183,864	65,338
JPY	370,046	324,125
합 계	731,345	522,593

2) 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

&cr; 3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;1) 매출채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타의 자산&cr;현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr;&cr;이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,639,489천원(전기말: 3,844,435천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	합 계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과
매입채무	773,607	773,607	773,607	-	-	-
기타지급채무	1,021,433	1,021,433	1,021,433	-	-	-
단기차입금	8,000,000	8,063,262	8,063,262	-	-	-
유동성장기부채	3,150,000	3,179,486	3,179,486	-	-	-
장기차입금	5,617,000	5,779,225	-	5,779,225	-	-
임대보증금	1,358,733	1,480,200	-	1,480,200	-	-
합 계	19,920,773	20,297,213	13,037,788	7,259,425	-	-

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	합 계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하	5년 초과
매입채무	250,575	250,575	250,575	-	-	-
기타지급채무	856,381	856,381	856,381	-	-	-
단기차입금	5,000,000	5,085,759	5,085,759	-	-	-
유동성장기부채	4,200,000	4,246,352	4,246,352	-	-	-
장기차입금	4,567,000	4,724,902	-	4,724,902	-	-
임대보증금	1,447,500	1,447,500	-	1,447,500	-	-
합 계	16,321,456	16,611,469	10,439,067	6,172,402	-	-

(4) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채 (A)	27,867,124	19,722,470
자본 (B)	46,425,199	46,427,289
현금및현금성자산 등(C) (주1)	4,639,489	3,844,435
차입금 (D) (주2)	16,767,000	13,767,000
부채비율 (A/B)	60.03%	42.48%
순차입금비율 (D-C)/B	26.12%	21.37%

&cr;(주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(주2) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.&cr;

(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr;1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr;ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

&cr;3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr;&cr;&cr;4 . 현 금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금시재액	62,849	23,115
보통예금	4,576,640	1,821,320
합 계	4,639,489	1,844,435

&cr;당 반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;

5. 매출채권과 기타수취채권&cr;(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	2,316,708	(932,521)	1,384,187	1,134,568	(791,672)	342,896
유동성 기타수취채권	905,700	(340,810)	564,890	568,159	(286,213)	281,946
비유동성 기타수취채권	2,051,020	(1,250,000)	801,020	2,047,967	(1,200,000)	847,966
합 계	5,273,428	(2,523,331)	2,750,097	3,750,694	(2,277,885)	1,472,808

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동성 :
단기대여금	553,284	263,353
미수금	8,098	6,985
미수수익	3,508	11,608
소 계	564,890	281,946
비유동성 :
장기대여금	44,600	58,156
보증금	756,420	789,810
소 계	801,020	847,966
합 계	1,365,910	1,129,912

&cr;보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	1,384,187	-	-	-	-	932,521	2,316,708
단기대여금	553,284	-	-	-	-	183,500	736,784
미수금	8,098	-	-	-		-	8,098
미수수익	3,508	-	-	-	-	157,310	160,818
소 계	1,949,077	-	-	-		1,273,331	3,222,408
비유동자산:
장기대여금	44,600	-	-	-	-	1,250,000	1,294,600
보증금	756,420	-	-	-	-	-	756,420
소 계	801,020	-	-	-	-	1,250,000	2,051,020
합 계	2,750,097	-	-	-	-	2,523,331	5,273,428

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	342,895	-	-	-	-	791,672	1,134,567
단기대여금	263,354	-	-	-	-	153,500	416,854
미수금	6,985	-	-	-		-	6,985
미수수익	11,608	-	-	-	-	132,713	144,321
소 계	624,842	-	-	-		1,077,885	1,702,727
비유동자산:
장기대여금	58,156	-	-	-	-	1,200,000	1,258,156
보증금	789,810	-	-	-	-	-	789,810
소 계	847,966	-	-	-	-	1,200,000	2,047,966
합 계	1,472,808	-	-	-	-	2,277,885	3,750,693

&cr;(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.&cr;&cr;(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	기말금액
유동자산:
매출채권	791,672	140,849	932,521
단기대여금	153,500	30,000	183,500
미수수익	132,713	24,597	157,310
소 계	1,077,885	195,446	1,273,331
비유동자산:
장기대여금	1,200,000	50,000	1,250,000
소 계	1,200,000	50,000	1,250,000
합 계	2,277,885	245,446	2,523,331

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	대 체	기말금액
유동자산:
매출채권	746,792	44,880	-	791,672
단기대여금	-	153,500	-	153,500
미수금	250,000	-	(250,000)	-
미수수익	73,270	59,443	-	132,713
소 계	1,070,062	257,823	(250,000)	1,077,885
비유동자산:
장기대여금	650,000	550,000	-	1,200,000
소 계	650,000	550,000	-	1,200,000
합 계	1,720,062	807,823	(250,000)	2,277,885

&cr;6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
재공품	7,488,673	-	7,488,673	2,286,608	-	2,286,608

&cr; 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 8,860,010천원&cr;(전기: 9,531,943천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.&cr; &cr;7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동자산 :
선급금(주1)	2,908,409	4,238,114
선급비용	208,435	12,907
부가세대급금	-	49,685
소 계	3,116,844	4,300,706
비유동자산 :
선급금(주1)	14,419,121	12,229,091
소 계	14,419,121	12,229,091
합 계	17,535,965	16,529,797

&cr;(주1) 당반기말 및 전기말 현재 손상자산과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다.&cr;&cr;

8. 범주별 금융상품&cr;(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가	합 계
현금및현금성자산	-	4,639,489	4,639,489
매출채권	-	1,384,187	1,384,187
유동성 기타수취채권	-	564,890	564,890
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	801,020	801,020
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	7,392,086	7,463,568

(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가	합 계
현금및현금성자산	-	1,844,435	1,844,435
매출채권	-	342,896	342,896
유동성 기타수취채권	-	281,946	281,946
단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	847,966	847,966
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	5,319,743	5,391,225

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당반기말	전기말
	상각후원가	상각후원가
매입채무	773,607	250,575
기타지급채무	1,021,433	856,381
유동성 차입금	11,150,000	9,200,000
비유동성 차입금	5,617,000	4,567,000
임대보증금	1,358,733	1,447,500
합 계	19,920,773	16,321,456

&cr;9. 투자유가증권&cr;보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
지분증권:
시장성없는지분증권(주1,2)	71,482	71,482

&cr;(주1) 당사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 전기 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다.&cr; &cr;또한, 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;

상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. &cr;&cr;

10. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	종 목	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말
종속기업투자자산	(주)팬스타즈컴퍼니	한국	100.00	-	-
	(주)팁스위원회(주1)	한국	61.00	-	-
	(주)빅아이엔터테인먼트(주2)	한국	60.00	-	-
공동기업투자자산	(주)팬에프앤비(주3)	한국	50.00	200,000	200,000
합 계				200,000	200,000

(주1) (주)팁스위원회는 전기 이전 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였으며 재무상태표상 장부가액은 없습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; &cr; (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
회사명(주1)	자 산	부 채	매출액	반기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니	104,724	1,127,728	186,300	(72,449)
(주)팬에프앤비	345,916	55,128	331,545	16,885

&cr;(주1) (주)빅아이엔터테인먼트는 당반기 중 폐업사실이 확인됨에 따라 종속기업투자자산에서 제외하였습니다.

&cr;&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니	79,042	1,029,598	225,718	(293,237)
(주)빅아이엔터테인먼트	9	130	-	-
(주)팬에프앤비	315,807	42,624	673,182	1,005

&cr;상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다.

&cr;&cr;11. 유형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,482,299)	20,324,199
차량운반구	326,237	(326,233)	4
비품	280,960	(269,040)	11,920
시설장치	581,160	(569,197)	11,963
합 계	46,118,435	(5,646,769)	40,471,666

&cr;<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,172,218)	20,634,280
차량운반구	326,237	(326,233)	4
비품	275,945	(264,971)	10,974
시설장치	581,160	(563,810)	17,350
합 계	46,113,420	(5,327,232)	40,786,188

&cr;(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,634,280	-	(310,081)	20,324,199
차량운반구	4	-	-	4
비품	10,974	5,014	(4,068)	11,920
시설장치	17,350	-	(5,387)	11,963
합 계	40,786,188	5,014	(319,536)	40,471,666

&cr; (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 &cr; 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. &cr; &cr;(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
	기초장부가액	취 득	감가상각비	기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	21,254,442	-	(620,162)	20,634,280
차량운반구	4	-	-	4
비품	15,700	7,601	(12,327)	10,974
시설장치	37,255	-	(19,905)	17,350
합 계	41,430,981	7,601	(652,394)	40,786,188

&cr; (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(4) 감가상각비 중 279,757천원(전반기 : 281,195천원)은 매출원가에, 39,780천원(전반기 : 44,765천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 토지의 재평가

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형적용시 장부가액	재평가차익
본사토지	1,973	20,123,580	9,782,859	10,340,721

&cr;당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 &cr;8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용	면적(㎡)	당반기말		전기말
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
서울특별시 마포구 &cr;월드컵북로 58번길 10	1,973	20,123,580	16,285,142	20,123,580	16,035,731

(7) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

12. 리스&cr; 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.62 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	기타	합계
취득금액	58,727	120,000	178,727
감가상각누계액	(20,502)	(15,200)	(35,702)
장부금액	38,225	104,800	143,025

&cr;당반기 중 사용권자산의 장부금 액이 127,600 천원 증가하였습니다&cr;

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	합계
사용권자산 감가상각비	35,702
리스부채 이자비용(*1)	-
단기리스 관련 비용	1,226,302
소액자산리스 관련 비용	96,902
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(*1)(*2)	-

(*1) 리스부채 및 전대리스채권의 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.&cr;&cr;(*2) 전대리스를 금융리스로 인식하였습니다.

당 사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 449,330천원이며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 52,312천원입니다.

(3) 전대리스채권&cr;① 당반기말과 당기초 현재 당사가 전대리스계약에 의하여 인식한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			당기초
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	29,181	19,317	48,498	33,219	31,888	65,107

&cr;② 당반기말 현재 리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자비용(*)	현재가치(*)
1년 이내	29,181	-	29,181
1년 초과 5년 이내	19,317	-	19,317
합 계	48,498	-	48,498

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(4) 리스부채&cr;① 당반기말과 당기초 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			당기초
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	96,282	95,241	191,523	67,569	48,665	116,234

&cr;② 당반기말 현재 전대리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자비용(*)	현재가치(*)
1년 이내	96,282	-	96,282
1년 초과 5년 이내	95,241	-	95,241
합 계	191,523	-	191,523

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(5) 당반기 중 전대리스채권과 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;① 전대리스채권

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	상각	반기말
전대리스채권	65,107	-	(16,609)	48,498

&cr;② 사용권자산

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	상각	반기말
사용권자산	51,127	127,600	(35,702)	143,025

&cr;③ 리스부채

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	지급	반기말
리스부채	116,234	127,600	(52,311)	191,523

&cr;(6) 당반기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 96,902천원입니다.

13. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(512,202)	3,798
판권	460,000	(35,000)	136,837
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,205,841	(406,831)	799,010
합 계	2,204,841	(1,265,196)	939,645

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(211,219)	304,781
판권	90,000	(35,000)	55,000
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,205,841	(614,841)	591,000
합 계	1,834,841	(884,060)	950,781

&cr;(2) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	대 체	처 분	상각/손상차손	손상차손환입	기말장부가액
전속계약금	304,781	-	(240,000)	(60,983)	-	3,798
판권	55,000	395,000	-	(313,163)	-	136,837
회원권(주1)	591,000	41,000	-	-	167,010	799,010
합 계	950,781	436,000	(240,000)	(374,146)	167,010	939,645

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기 인식 무형자산손상차손과 손상차손환입액은 각각64,546천원과 167,010천원이며 전액 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
	기초장부가액	취 득	상 각	환 입	기말장부가액
전속계약금	407,146	-	(102,365)	-	304,781
판권	30,000	25,000	-	-	55,000
회원권(주1)	535,000	-	-	56,000	591,000
합 계	972,146	25,000	(102,365)	56,000	950,781

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 인식 무형자산손상차손환입은 56,000천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.&cr;

(4) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

&cr;

14. 기타지급채무&cr;보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
미지급금	938,463	765,219
미지급비용	82,969	91,162
예수금	694,327	300,487
부가세예수금	400,500	-
선수금	4,263,542	749,100
합 계	6,379,801	1,905,968

&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동부채:
단기차입금	8,000,000	5,000,000
유동성장기부채	3,150,000	4,200,000
소 계	11,150,000	9,200,000
비유동부채:
장기차입금	5,617,000	4,567,000
소 계	5,617,000	4,567,000
합 계	16,767,000	13,767,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
				당반기말	전기말
일반대출	수출입은행	2019-08-10	2.44	5,000,000	5,000,000
일반대출	수출입은행	2019-10-31	2.80	1,000,000	-
일반대출	우리은행	2020-02-11	3.24	2,000,000	-
합 계				8,000,000	5,000,000

&cr;단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
방송진흥기금	우리은행	2019-04-30	-	-	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2019-09-30	2.05	2,100,000	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2020-05-11	2.05	1,050,000	1,050,000
방송진흥기금	우리은행	2020-10-12	2.05	3,517,000	3,517,000
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.80	1,200,000	-
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.80	900,000	-
소 계				8,767,000	8,767,000
차감 : 유동성장기부채				(3,150,000)	(4,200,000)
합 계				5,617,000	4,567,000

&cr;장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr;(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장기차입금
1년 ~ 2년 이내	5,617,000

&cr;&cr;16. 퇴직급여제도&cr; 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 51,242천원 및 &cr;70,753천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 40,604천원 및 10,638천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분		당반기말	전기말
주식수(보통주)		13,742,997	13,742,997
자본금(보통주)		6,871,499	6,871,499
자본잉여금	주식발행초과금	30,144,308	30,144,309
	신주인수권대가	53,652	53,651
	합 계	30,197,960	30,197,960

&cr;

18. 기타자본항목&cr;보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식선택권	228,077	148,673
자기주식처분이익	17,826	17,826
합 계	245,903	166,499

&cr;

19. 주식기준보상&cr;(1) 주식기준보상 부여내역&cr;당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분	부여방법	부여일	총부여주식수(주)	행사가격(원)	행사가능기간
1차	주식교부형	2018.03.13	412,200	5,058	2020.03.13 ~ 2025.03.12

&cr;&cr;

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	1차
기초	401,200
부여	-
소멸	(39,000)
기말	362,200
기말행사가능	-

&cr;(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1차
선택권의 가중평균공정가치	1,354
권리부여일의 순자산 장부가액(1주당)	3,444
기대주가변동성	17.92%
기대만기	5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률)	2.55%

&cr;(4) 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	1차
판매비와관리비 :	79,405

&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,517)	8,065,759	8,035,242
증가	-	-	-
기말	(30,517)	8,065,759	8,035,242

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(29,353)	8,065,759	8,036,406
감소	(1,164)	-	(1,164)
기말	(30,517)	8,065,759	8,035,242

&cr;&cr; 21. 이익잉여금&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금	43,249	43,249
임의적립금	42,086	42,086
미처분이익잉여금	989,261	1,070,756
합 계	1,074,596	1,156,091

&cr; (2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;지배회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

22. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
법인세 부담액	10,731	2,124
법인세 추납액	-	-
일시적차이의 변동으로 인한 변동	45,033	3,453
자본에 직접부가되는 법인세비용	-	-
법인세비용	55,764	5,577

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익(손실)	(25,731)	671,775
적용세율에 따른 법인세	-	-
세무조정효과:
- 세무상 과세되지 않는 수익	(711,024)	(511,810)
- 세무상 차감되지 않는 비용	710,861	477,725
- 이월세액공제 및 공제감면세액	-	-
법인세 추납액	-	-
기타	55,927	39,662
법인세비용	55,764	5,577
유효세율(주1)	-	0.83%

&cr;(주1) 당반기는 법인세비용차감전순손익 금액이 (-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. &cr;&cr;

(4) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기			전반기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 평가손익	-	-	-	(1,164)	-	(1,164)

(5) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이연법인세자산 :
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	-	-
상계 전 이연법인세자산	-	-
이연법인세부채 :
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,396,460)	(2,351,427)
상계 전 이연법인세부채	(2,396,460)	(2,351,427)
이연법인세자산(부채) 순액	(2,396,460)	(2,351,427)

&cr;(6) 당반기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기 초(주1)	증 가	감 소	기 말
대손충당금	2,855,046	3,076,989	2,855,046	3,076,989
미수수익	(132,571)	(149,195)	(132,571)	(149,195)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	30,518	-	-	30,518
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,000,000	-	-	1,000,000
미지급비용	38,819	36,010	38,819	36,010
무형자산손상차손	614,842	64,546	167,010	512,378
종속기업투자자산	314,700	-	-	314,700
업무용승용차 감가상각비	48,696	-	-	48,696
건물	(215,016)	-	(3,450)	(211,566)
토지	(10,340,717)	-	-	(10,340,717)
사용권자산	(51,127)	(127,600)	(35,702)	(143,025)
전대리스채권	(65,107)	-	(16,609)	(48,498)
리스부채	116,234	127,600	52,311	191,523
합 계	(5,785,683)	3,013,040	2,909,544	(5,682,187)
일시적차이로 인한 법인세효과				(1,250,081)
이월결손금으로 인한 법인세효과				-
이월세액공제로 인한 법인세효과				-
이연법인세자산(부채)				(2,396,460)

&cr;(주1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
대손충당금	2,299,290	2,855,046	2,299,290	2,855,046
미수수익	(84,803)	(132,571)	(84,803)	(132,571)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	29,353	1,165	-	30,518
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,000,000	-	-	1,000,000
미지급비용	55,815	38,819	55,815	38,819
무형자산손상차손	670,842	16,000	72,000	614,842
종속기업투자자산	314,700	-	-	314,700
업무용승용차 감가상각비	48,696	-	-	48,696
건물	(221,917)	-	(6,901)	(215,016)
토지	(10,340,717)	-	-	(10,340,717)
합 계	(6,228,741)	2,778,459	2,335,401	(5,785,683)
일시적차이로 인한 법인세효과				(1,272,850)
이월결손금으로 인한 법인세효과				-
이월세액공제로 인한 법인세효과				-
이연법인세자산(부채)				(2,351,427)

&cr;(7) 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소에 의해 추정되며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이와관련하여 당사는 향후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이에 의한 법인세 효과가 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 법인세 절감효과를 초과할 가능성을 검토하였으며 이에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,370,439천원 및 2,382,704천원입니다. &cr;&cr;23. 영업부문별 정보

(1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
드라마 사업(주1)	2,830,693	8,199,879	4,616,424	8,492,283
음반 및 음원 사업	178,283	355,001	367,891	624,363
교양 및 예능 프로그램 사업	647,641	730,408	44,748	685,527
영화 사업	206,469	210,989	-	-
매니지먼트 사업	5,000	41,000	39,000	54,000
임대 사업	527,361	1,028,416	450,664	1,198,105
합 계	4,395,447	10,565,693	5,518,727	11,054,278

(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr;

(2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
국내	9,619,272	8,126,556
국외	946,421	2,927,722
합 계	10,565,693	11,054,278

&cr; 24. 판매비와관리비&cr;당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	191,456	408,253	272,280	535,546
퇴직급여	10,565	10,638	10,626	16,883
복리후생비	77,604	193,236	88,442	200,771
주식보상비용	79,405	79,405	57,151	57,151
여비교통비	972	4,130	1,688	2,413
접대비	15,410	21,250	13,233	20,579
통신비	3,006	5,418	3,040	5,952
세금과공과	26,277	31,728	26,482	29,524
대손상각비	140,849	140,849	44,880	44,880
감가상각비	35,636	39,780	24,830	44,765
사용권자산상각비	9,586	9,586	-	-
보험료	1,181	3,450	1,701	3,597
지급임차료	-	2,000	2,700	5,400
차량유지비	7,458	13,123	12,353	19,504
운반비	150	325	268	477
도서인쇄비	319	655	118	1,180
소모품비	3,331	8,713	5,498	9,885
지급수수료	43,708	84,025	50,422	119,220
건물관리비	62,033	97,016	30,266	58,088
합 계	708,946	1,153,580	645,978	1,175,815

25. 비용의 성격별 분류 등 &cr;당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
재공품의 변동	(4,758,487)	(5,202,064)	(73,937)	76,864
영상물제작비	7,012,639	12,366,453	3,850,518	7,190,421
종업원급여	476,556	956,562	604,481	1,206,462
복리후생비	274,949	525,886	206,207	468,963
지급임차료	80,464	220,417	62,651	121,414
차량유지비	34,450	57,781	30,304	59,639
감가상각비및손상	160,351	319,536	163,311	325,960
무형자산각비및손상	356,895	374,146	25,592	51,183
지급수수료	110,975	210,515	86,107	205,976
건물관리비	258,903	460,793	206,732	430,726
대손상각비(환입)	140,849	140,849	(205,120)	(205,120)
기타의대손상각비	92,576	104,597	472,589	222,589
기타비용	142,802	172,733	(42,101)	423,254
합 계(주1)	4,383,922	10,708,204	5,387,334	10,578,331

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기타수익:
기타의대손충당금환입	-	-	-	250,000
무형자산손상차손환입	67,610	167,010	-	-
잡이익	110,651	111,183	31,289	31,291
합 계	178,261	278,193	31,289	281,291
기타비용:
기부금	-	5,000	-	5,000
기타의대손상각비	92,576	104,597	222,589	222,589
무형자산손상차손	64,546	64,546	-	-
잡손실	2,819	3,076	2,000	2,096
합 계	159,941	177,219	224,589	229,685
순기타이익(손실)	18,320	100,974	(193,300)	51,606

&cr;

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
금융수익:
이자수익	15,238	31,203	22,696	43,397
외환차익	316	316	-	-
외화환산이익	(22,032)	26,922	14,325	23,143
파생상품거래이익	-	-	353	353
합 계	(6,478)	58,441	37,374	66,893
금융비용:
이자비용	155,144	219,854	69,946	152,356
외화환산손실	-	-	(686)	-
합 계	155,144	219,854	69,260	152,356
순금융수익(비용)	(161,622)	(161,413)	(31,886)	(85,463)

&cr;

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익(손실)	(-)27,600천원	(-)81,495천원	125,220천원	666,199천원
가중평균유통보통주식수(주1)	13,742,997주	13,742,997주	13,742,997주	13,742,997주
기본주당순이익(손실)	(-)2원/주	(-)6원/주	9원/주	48원/주

&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr;<전반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr; (2) 희석주당순이익&cr;회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(81,495)	666,199
조정 :
이자수익	(31,203)	(43,397)
이자비용	219,854	152,356
법인세비용	55,764	5,577
외화환산이익	(26,922)	(23,143)
감가상각비	319,536	325,960
사용권자산상각비	35,702	-
무형자산상각비	309,600	51,183
무형자산손상차손환입	(167,010)	-
무형자산손상차손	64,546	-
파생상품거래이익	-	(353)
대손상각비	140,849	44,880
기타의대손상각비(대손충당금 환입)	104,597	(27,411)
주식보상비용	79,405	57,151
순운전자본의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(1,282,141)	3,450,537
미수금의 감소(증가)	(1,113)	247,935
선급금의 감소(증가)	(1,655,324)	(113,000)
선급비용의 감소(증가)	(195,528)	29,878
재고자산의 감소(증가)	(5,202,064)	76,864
부가세대급금의 감소(증가)	49,685	-
매입채무의 증가(감소)	523,032	(196,915)
미지급금의 증가(감소)	173,244	(380,426)
부가세예수금의 증가(감소)	400,500	(783,234)
예수금의 증가(감소)	393,840	-
미지급비용의 증가(감소)	(25,180)	(67,375)
선수금의 증가(감소)	3,477,898	(25,906)
임대보증금의 증가(감소)	32,700	(449,324)
영업에서 창출된 현금	(2,287,228)	2,998,036

&cr;현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
임대보증금과 매출채권의 상계	100,000	-
대여금 유동성 대체	13,556	9,589
차입금 유동성 대체	1,050,000	2,100,000
선급금의 단기대여금 대체	400,000	-
선급금의 무형자산 대체	400,000	-
선급금의 유동성 대체	320,000	-
기타무형자산의 장기선급금 대체	5,000	-
보증금의 회원권 대체	41,000	-
사용권자산의 증가	127,600	-
전대리스채권 유동성 대체	19,317	-
리스부채 유동성 대체	96,282	-

&cr;(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서&cr; 발생한 변동	비현금 변동		기말
			유동성대체	신규리스
단기차입금	5,000,000	3,000,000	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,200,000	(2,100,000)	1,050,000	-	3,150,000
장기차입금	4,567,000	2,100,000	(1,050,000)	-	5,617,000
리스부채	-	(52,312)	-	243,835	191,523
재무활동으로부터의 총부채	13,767,000	2,947,688	-	243,835	16,958,523

&cr;&cr;<전반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서&cr; 발생한 변동	비현금 변동	기말
			유동성대체
단기차입금	11,900,000	(5,900,000)	-	6,000,000
유동성장기부채	2,700,000	-	2,100,000	4,800,000
장기차입금	11,200,000	(5,950,000)	(2,100,000)	3,150,000
재무활동으로부터의 총부채	25,800,000	(11,850,000)	-	13,950,000

&cr;30. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr;보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고
종속기업	(주)팬스타즈컴퍼니	국내종속기업
공동기업	(주)팬에프앤비	국내공동기업

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당반기					전반기
	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비	기타비용	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비
(주)팬스타즈컴퍼니	4,500	18,274	84,250	68,274	-	-	14,684	35,000	204,684
(주)팬에프앤비	52,620	-	-	-	3,250	51,759	-	-	-
(주)다날엔터테인먼트(주1)	2,368	-	-	-	-	2,113	-	-	-
(주)화인랜드(주1)	-	4,463	-	4,463	-	-	4,463	-	-
합 계	59,488	22,737	84,250	72,737	3,250	53,872	19,147	35,000	204,684

&cr;(주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr;대여금	대손충당금	기타채무	임대 보증금
(주)팬에프앤비	10,974	-	-	-	332	100,000
(주)팬스타즈컴퍼니	11,901	124,199	950,000	(1,074,199)	-	-
(주)다날엔터테인먼트	255	-	-	-	-	100,000
(주)화인랜드	-	24,996	300,000	(324,996)	-	-
합 계	23,130	149,195	1,250,000	(1,399,195)	332	200,000

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr;대여금	대손충당금	기타채무	임대 보증금
(주)팬에프앤비	9,848	-	-	-	-	100,000
(주)팬스타즈컴퍼니	6,951	105,925	900,000	(1,005,925)	-	-
(주)빅아이엔터테인먼트	-	-	-	-	87,879	-
(주)빅아이	-	87,879	-	-	-	-
(주)화인랜드	-	20,533	300,000	(320,533)	-	-
(주)다날엔터테인먼트	356	1,033	-	-	-	100,000
합 계	17,155	215,370	1,200,000	(1,326,458)	87,879	200,000

&cr;(4 ) 당사는 당반기말과 전기말 현재 임직원에 대하여 각각 35,885 천원 및 42,510 천원 을 대여하고 있습니다.&cr;

(5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여 거래
			기초	증가	감소	당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	900,000	50,000	-	950,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	42,510	-	(6,625)	35,885
합 계			1,242,510	50,000	(6,625)	1,285,885

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여 거래
			기초	증가	감소	당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	650,000	250,000	-	900,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	22,254	30,000	(9,744)	42,510
김희열	임직원	장단기대여금	2,800	-	(2,800)	-
합 계			972,254	280,000	(9,744)	1,242,510

&cr;(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
단기급여	530,944	538,410
퇴직급여	8,755	7,142
합 계	539,699	545,552

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	약정한도	약정내용
우리은행 등	16,167,000	일반자금 대출 외
한국수출입은행	6,000,000	수출자금 대출

&cr;(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 (해당사항 없음)

-(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 (해당사항 없음)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;

전자단기사채 미상환 잔액 (해당사항 없음)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;

회사채 미상환 잔액(해당사항없음)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;

신종자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액(해당사항 없음)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 주의 사항&cr; 아래와 예측정보의 불확실성으로 인하여 당사의 실제 미래실적은 예측정보가 포함함된 내용과 차이가 있을 수 있습니다.&cr; - 환율 및 이자율 등의 변동

- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외(특히 중국)의&cr; 문화콘텐츠 시장에 대한 변화&cr;&cr;2. 개요&cr;당사는 드라마를 주로 제작하여 방송사에 공급하고 있습니다&cr;2015년 2분기부터 보고서일 현재까지 한류콘텐츠에 대한 중국수출시장의 폐쇄로 국내 드라마제작사의 손익이 크게 악화되어 있습니다.&cr;이런 시장의 변화가 당사에 미쳤거나 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당사에서는 당사 만의 know-how를 통한 시장점유률의 확대 &cr; 2) 향후 중국수출시장의 개방에 따른 기제작드라마의 수출 증대 효과&cr; 3) 다수의 드라마 제작을 통한 사업력 및 인지도 증대&cr;&cr;3. 향후 사업계획&cr; 1) 향후 중국수출시장의 개방에 대비하여 주기적인 드라마의 사전제작&cr; 2) 영화사업부문의 진출로 사업다각화&cr;&cr;4. 주요 경영지표&cr;가. 안정성 지표

항 목	산식	당반기	전기
유동비율	유동자산/유동부채ⅹ100	93.71%	97.84%
부채비율	부채총계/자기자본ⅹ100	60.02%	42.43%
차입금의존도	차입금/총자산ⅹ100	22.56%	20.81%
영업이익대비 이자보상비율	영업이익/이자비용	적자	적자

나. 수익성 지표

항 목	산식	당반기	전반기
매출액영업이익율	영업이익/매출액ⅹ100	적자	4.78%
매출액이익율	당기순이익/매출액ⅹ100	적자	6.25%
총자산이익율	당기순이익/총자산ⅹ100	적자	1.03%
자기자본이익율	당기순이익/자기자본ⅹ100	적자	1.44%
총자산대비영업 현금흐름이익율	영업활동으로인한현금흐름/총자산ⅹ100	-3.36%	4.09%

다. 성장성 및 활동성지표

항 목	산식	당반기	전반기
매출액증가율	당기매출액/전기매출액ⅹ100-100	-3.88%	-38.89%
영업이익증가율	당기영업이익/전기영업이익ⅹ100-100	적자전환	흑자전환
당기순이익증가율	당기순이익/전기순이익ⅹ100-100	적자전환	흑자전환
총자산증가율	당기말총자산/전기말총자산ⅹ100-100	10.46%	-16.12%
자산회전율	매출액/(기초총자산+기말총자산)/2	0.15회	0.15회

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당반기)우리회계법인적정-제21기(전기)우리회계법인적정-제20기(전전기)우리회계법인적정-

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당반기)우리회계법인반기검토(연결 및 별도재무제표)25,000,000450제21기(전기)우리회계법인반기검토(연결 및 별도재무제표)&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토30,000,000794제20기(전전기)우리회계법인반기검토(연결 및 별도재무제표)&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토30,000,000702

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; - 해당사항 없음

제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사	비고
2019.02.07	제21기 결산 재무제표 승인의 건	가결	불참	-
2019.02.11	기업운전일반 대출(60억원)의 건	가결	불참	-
2019.03.05	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	불참	-
2019.03.27	대표이사 선임의 건	가결	참석	-
2019.06.11	수출촉진자금 대출(10억원)의 건	가결	불참	-
2019.06.12	방송진흥기금 대출(9억원)의 건	가결	참석	-
2019.06.12	방송진흥기금 대출(12억원)의 건	가결	참석	-

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

임기(2019.04.01~현재) 시작 이후 단시간 경과

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

- 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 &cr;당사는 2018년 당기말 현재 7인으로 구성된 감사선임위원회를 운영하고 있습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 부존재

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

감사위원회 부존재

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

감사위원회 부존재

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없음

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박영석본인보통주 5,590,71740.68 5,590,71740.68최대주주박종술임원보통주 386,3052.81 355,250 2.58특수관계인보통주5,977,02243.495,977,02243.49-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

- 해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr; - 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박영석남1957년 02월대표이사등기임원상근총괄팬 엔터테인먼트 대표이사5,590,717-본인17년 4개월2022년 03월 31일박종술남1955년 01월사장미등기임원상근경영총괄북부합동법률사무소 변호사&cr;팬 엔터테인먼트 사장355,250 --13년 2개월2022년 03월 31일김희열남1964년 11월부사장등기임원상근드라마&cr;사업총괄팬 엔터테인먼트&cr;드라마사업본부장---16년 1개월2022년 03월 31일남기두남1958년 11월사외이사등기임원비상근자문국세청 서기관---3개월2022년 03월 31일박상현남1989년 02월이사등기임원상근기획총괄----3년 6개월2022년 03월 31일장영수남1945년 02월감사등기임원비상근내부감사KBS정책기획실장---10년2021년 03월 31일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

경영남9--- 9 6.4 705,192 78,355 -경영여3--- 3 7.6 88,080 29,360 -방송영상남7--- 7 2.9 394,356 56,337 -방송영상여7--- 7 2.5 241,524 34,503 -음반남2--- 2 2.5 48,672 24,336 -음반여1--- 1 1.6 36,960 36,960 -영화남3--- 3 2.5 164,340 54,780 -영화여1--- 1 1.7 25,392 25,392 -33--- 33 2.9 1,704,516 51,652 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

1120,000120,000-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5 409,380 81,876 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3 373,380 124,460 -124,00024,000-----112,00012,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) 박영석대표이사240,000-박상현이사 38,040 -김희열이사 95,340 -남기두사외이사24,000-장영수감사12,000-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :천원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박영석&cr;(대표이사)	근로소득	급여	240,000	월2000만 X 12개월
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
김희열&cr;(이사)	근로소득	급여	95,340	월795만 X 12개월
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
박상현&cr;(이사)	근로소득	급여	38,040	월317만 X 12개월
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
남기두&cr;(사외이사)	근로소득	급여	24,000	월200만 X 12개월
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
장영수&cr;(감사)	근로소득	급여	12,000	월100만 X 12개월
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr;- 해당사항 없음

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl

1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황

지 역	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거
대한민국	(주)팬스타즈컴퍼니	100.00%	-	12월	엔터테인먼트업	유효지분율 과반수 이상
대한민국	(주)빅아이엔터테인먼트	60.00%	40.00%	12월	영상시스템도소매업	유효지분율 과반수 이상

&cr;

2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	104,724	1,127,728	-1,023,004	186,300	-72,449	-72,449
(주)빅아이엔터테인먼트	9	130	(121)	-	-	-

&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없음&cr;&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl

외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음