분기보고서 3.6 팬엔터테인먼트 110111-1531460 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 22기 3분기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 팬엔터테인먼트
대 표 이 사 : 박영석
본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)
(전 화)(전 화)02-380-2113
(홈페이지) http://www.thepan.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)박영석
(전 화)02-380-2113
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5
5. 의결권 현황 ----------------------- 5
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 6
II. 사업의 내용 ----------------------- 8
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 27
1. 요약재무정보 ----------------------- 27
2. 연결재무제표 ----------------------- 29
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 35
4. 재무제표 ----------------------- 82
5. 재무제표 주석 ----------------------- 88
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 134
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 137
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 139
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 140
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 140
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 140
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 141
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 142
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 143
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 147
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입

대표이사 등의 확인(2019 3분기보고서).jpg 대표이사 등의 확인(2019 3분기보고서) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
(주)팬스타즈컴퍼니2007년12월07일서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)엔터테인먼트업96,511유효지분율과반수 이상-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----빅아이엔터테인먼트폐업--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥등록2006년 07월 07일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

2011년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2011년 04월 계열회사 추가 &cr; {유한회사 내게거짓말을해봐문화산업전문회사(지분율 100%)}&cr;2011년 07월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2012년 02월 자기주식 처분 결정(40만주)&cr;2012년 12월 타법인(주식회사 팬에프엔비) 주식취득(4만주)&cr;2013년 02월 타법인(주식회사 달콤) 주식취득(10만주)&cr; 타법인(주식회사 다날엔터테인먼트) 주식취득(16만주)&cr; 제3자배정 유상증자 실시(주식회사 다날)&cr;2013년 07월 신주인수권부사채발행(100억원)&cr; (제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채)&cr;2014년 06월 타법인(주식회사 달콤) 주식처분(10만주)&cr;2015년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(100억원)&cr;2015년 10월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2015년 10월 타법인(주식회사 더우주) 주식취득(10억원/20만주)&cr;2016년 03월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2016년 03월 타법인(주식회사 더우주) 신주인수권부사채취득(10억원)&cr;2016년 06월 신주인수권부사채권 행사 (12억원)

2016년 06월 SBS 월화미니시리즈 ‘닥터스’ 제작

2016년 08월 KBS 주말드라마 ‘월계수양복점신사들’ 제작

2017년 03월 MBC 월화미니시리즈 ‘귓속말’ 제작

2017년 04월 KBS 일일드라마 ‘이름없는여자’ 제작

2017년 05월 KBS 월화미니시리즈 ‘쌈마이웨이’ 제작

2017년 08월 MBC 수목드라마 ‘병원선’ 제작

2017년 09월 SBS 월화미니시리즈 ‘사랑의온도’ 제작

2017년 12월 신주인수권부사채권 행사 (88억원)

2018년 03월 MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작

2019년 01월 KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작

2019년 01월 KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작&cr;2019년 07월 채널A 금토드라마 ‘평일오후세시의연인들’ 제작&cr;2019년 09월 KBS 수목드라마 ‘동백꽃필무렵’ 제작공급 중

&cr;

 3. 자본금 변동사항

- 해당사항 없음.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주30,000,000-30,000,000-13,742,997-13,742,997---------------------13,742,997-13,742,997-----13,742,997-13,742,997-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주13,742,997-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,742,997-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 정관 규정&cr;제13조 (신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제55조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2017년 말 기준 방송사업매출액은 16조 5,122억원으로 전년대비 3.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,167만으로 전년대비 5.5% 증가하였습니다. &cr;- 부문별로는 IP-TV사업 2조 9,251억원(연간 20.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 6,396억원, 지상파방송 3조 6,837억원, 종합유선방송 2조 1,307억원으로 구성되어 있습니다.

< 2017년도(2016년도) 방송시장 개황 >

구 분 사업자수 종사자(명) 매출액(원) 방송사업매출(원) 유료가입자
지상파방송 51&cr;(52) 14,355&cr;(14,288) 4조3,003억&cr;(4조6,176억) 3조6,837억&cr;(3조9,987억) -
지상파DMB 19&cr;(19) 59&cr;(69) 119억&cr;(112억) 114억&cr;(103억) -
종합유선방송 92&cr;(90) 4,578&cr;(4,679) 3조478억&cr;(3조668억) 2조1,307억&cr;(2조1,692억) 1,404만&cr;(1,389만)
중계유선방송 44&cr;(49) 106&cr;(116) 46억&cr;(49억) 20억&cr;(25억) 6.1만&cr;(7.3만)
위성방송 1&cr;(1) 347&cr;(346) 6,468억&cr;(6,251억) 5,754억&cr;(5,656억) 325만&cr;(318만)
IPTV 3&cr;(3) 726&cr;(703) 32조6,533억&cr;(31조4,066억) 2조9,251억&cr;(2조4,277억) 1,433만&cr;(1,289만)
IPTV 콘텐츠 44&cr;(25) - 12조3,299억&cr;(1조1,806억) 5,442억&cr;(3,482억) -
방송채널사용 169&cr;(164)

16,644

(15,791)

 12조3,475억&cr;(11조3,762억) 6조6,396억&cr;(6조3,801억) -
합 계 423&cr;(403) 36,815&cr;(35,992) 65조3,421억&cr;(52조2,891억) 16조5,122억&cr;(15조9,023억) 3,167만&cr;(3,003만)

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2017년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조5,668억원으로 전년(2조 7,186억원) 대비 1,518억원(5.6%) 감소하였습니다. &cr;

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 17.8% 감소한 2억 8,558만 달러, 수입은 15.6% 감소한 1억 221만 달러입니다. &cr;

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 35.0% 감소한 1억 2,441만 달러이며, 수입은 다큐멘터리와 드라마 분야의 수입 증가로 14.9% 증가한 551만 달러를 기록하였습니다. &cr;

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 다큐멘터리, 보도, 드라마 분야 호조로 전년 대비 68.3% 증가한 1억 625만 달러이며, 수입은 다큐멘터리, 교양, 애니메이션 분야의 수입 감소로 16.3% 감소한 9,650만 달러입니다.

&cr;- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(4,833만 달러, 38.8%)과 대만(2,194만 달러, 17.6%), 수입은 영국(290만 달러, 52.7%)과 미국(153만 달러, 27.8%)의 비중이 높습니다. &cr;&cr;- 방송채널사용사업의 경우, 방송프로그램은 중국의 수출이 대폭(87.3%) 감소하여 248만 달러를 기록하였으나 일본 등 아시아 지역의 비중이 대부분을 차지하고 있습니다.

&cr;3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업입니다.

&cr;- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장이 예상됩니다.

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으나 최근 들어 다소 주춤하는 경향을 보이고 있습니다. &cr;&cr;- 2017년도 지상파방송사의 외주제작비는 5,081억원으로 전년 대비 7.4% 감소하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2016년 9,093억원 대비 1.8% 감소한 8,934억원입니다.

- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보이고 있습니다.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2017년 4,377억원으로 2016년 5,050억원 대비 13.3% 감소하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 43.6%에 해당합니다.

<지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분

지상파방송(단위:억원)

16년 대비

17년 증감률

2015년

2016년

 2017년

자체제작

 4,879 5,920 4,697

-20.7%

공동제작

 95 101 113

11.5%

순수외주

 4,857 5,050 4,377

-13.3%

특수관계사 외주

 664 436 704

61.4%

국내물구매

 102 74 74

-0.6%

국외물구매

 59 71 72

0.5%

합계

 10,656 11,652 10,036

-13.9%

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>&cr;

<방송채널사용사업의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분

방송채널사용사업(단위:억원)

16년 대비

17년 증감률

2015년

2016년

 2017년

자체제작

 5,773 6,947 7,107

2.3%

공동제작

 50 32 29

-10.4%

순수외주

 2,622 3,067 2,692

-12.2%

특수관계사 외주

 306 389 1,093

181.6%

국내물구매

 3,190 2,755 2,688

-2.4%

국외물구매

 2,391 1,872 1,554

-17.0%

합계

 14,332 15,062 15,163

0.7%

<방송통신위원회, 2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다.

&cr;

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.

<드라마 외주제작 사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요&cr;

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요&cr;

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화&cr;

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

&cr;

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.

&cr;- 방송통신위원회가 발표한 '2018년 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2017년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 268편(2016년 3,514편)으로 금액으로는 378.6만 달러(2016년 3,339.4만 달러)로 대폭 축소되었습니다.

&cr;- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출구조를 시도 중에 있습니다.&cr;&cr;- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심요소가 될 것으로 예상합니다. &cr;&cr;나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

<사업부문별 매출현황> (단위:백만원)&cr;

사업부문 주요작품 당분기매출액 전기매출액
드라마 왼손잡이 아내, 동백꽃 필 무렵 등 19,837 9,066
교양·예능 같이할래?GG 등 978 687
음반·음원 OST 등 533 1,001
매니지먼트 연기자출연료 등 292 90
영화 콜레트, 아이엠마더 , 더룸 211 -
건물임대 임대료 등 1,480 2,178
합계 - 23,331 13,022

&cr;

① 방송영상물 제작사업 &cr;방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.&cr;&cr;[당사 계약작가]

작가명

주요작품
오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등
조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등
권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등

이금림

옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등

진수완

해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등

구현숙

불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등

구선경

옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등

유소정

평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등

유윤경

데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등

명창현

향단전 등

정유경

결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등

문은아

왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등

문영남

왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등

유미경

파트너, 들었다놨다 등

박경수

태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등

박천화

선물, 식객 등

서현주

천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등

임상춘

동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등
오선형 여우누이젼, 동안미녀 등

김은희/윤은경

겨울연가, 아가씨를 부탁해, 총리와 나 등

조윤영

시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등

하명희

따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등

채정우

리와인드, 무채색가족 등

윤선주

비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등

김영삼(영화)

국민사형투표

양원규(영화)

아말렉

영화사토리(영화)

야수

사시사철픽쳐스(영화)

악의는없다

&cr;[연도별 제작 드라마]

연도 방송사 제목 형식 횟수(회)
2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20
KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30
KBS 고독 미니시리즈 20
2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113
KBS 여름향기 미니시리즈 20
2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16
KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20
KBS 방방 시추에이션 콩트 92
2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24
MBS 비밀남녀 미니시리즈 20
2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24
KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80
2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25
KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2
KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114
KBS 아이엠샘 미니시리즈 16
KBS 못말리는 결혼 시트콤 140
2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20
KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95
SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16
MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132
2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28
2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105
SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16
MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16
SBS 호박꽃순정 일일드라마 124
2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32
SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16
MBC 불굴의며느리 일일드라마 113
2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20
MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20
KBS 적도의남자 미니시리즈 20
KBS 각시탈 미니시리즈 28
SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51
2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50
SBS 열애 주말드라마 47
2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20
tvN 갑동이 금토드라마 20
MBC 마마 주말특별기획 24
MBC 전설의마녀 주말특별기획 40
2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20
SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30
MBC 최고의연인 일일드라마 120
2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16
SBS 닥터스 미니시리즈 20
KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37
2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17
SBS 귓속말 미니시리즈 17
KBS 이름없는여자 일일드라마 102
MBC 병원선 미니시리즈 20
KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16
SBS 사랑의온도 미니시리즈 20
2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24
2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20
KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103
채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16
KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20

&cr;또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. &cr;&cr;과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.&cr;&cr;이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. &cr;&cr;② 연기자 매니지먼트&cr;인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다.

당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 전혜빈, 지이수, 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 하주희, 이윤수, 문지인, 이지한, 남가람 등이 있습니다.

&cr;방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자 들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다.

&cr;당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다.

&cr;&cr;③ 음반사업&cr;드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다.

&cr;&cr;④ 영화사업

당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 <아가씨>(하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E&M과 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다).&cr;

2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <저택의 주인> 영화화 판권을 확보하여 <은밀하게 위대하게> (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있으며, 영화 <택시운전사>의 각색자이며 영화<디바>(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, 시나리오 작업 중이고, 영화<접속>(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, 시나리오를 개발 중입니다. &cr;&cr;또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <국민사형투표>와 <악의는 없다>의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 <잘가요, 언덕> 영화화 판권을 확보해 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.

&cr; 또한 외화 수입 사업으로 2019년 3월과 4월, <콜레트>(주연: 키이라 나이틀리)와 <아이엠마더>(테이큰의 감독: 피에르 모렐)를 , 9월에는 <더 룸>(주연: 올가 쿠릴렌코)을 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다.

&cr;2) 시장점유율&cr;드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2018년 방송산업 실태조사 보고서 - 2018.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2017년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 803억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 4,731억원으로 집계되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;3) 시장의 특성&cr;① 방송영상물시장의 특성&cr;국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. &cr;&cr;방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충이 가능해 졌습니다. &cr;&cr;이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선

문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. &cr;

③ 영상산업 지원사업&cr;해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. &cr;독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다.

&cr; (4) 조직도

사본 -2019년 3분기조직도.jpg 사본 -2019년 3분기조직도

&cr;

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액
방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 평일오후세시의연인,&cr;동백꽃필무렵 등 19,836,969
음반 OST, 앨범 - 533,052
건물임대 임대 - 1,480,497
기타 영화, 예능, 출연수입 등 - 1,480,320
합 계 - - 23,330,838

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

- 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다.

- 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다.

&cr;

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다.&cr;&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

&cr;(2) 생산능력의 산출근거

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 당해 사업연도의 가동률

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

- 해당사항이 없습니다.&cr;

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다.&cr;&cr;

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 당분기 누계 제 21 기 제 20 기
엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 785 3,120 5,782
내 수 19,052 5,787 31,091
합 계 19,837 8,907 36,873
음반 수 출 - 385 193
내 수 533 775 873
합 계 533 1,160 1,066
영화 수 출 - - -
내 수 211 0 0
합 계 211 0 0
기타 출연료외 수 출 - - -
내 수 1,269 777 1607
합 계 1,269 777 1607
건물&cr;임대 임대 - 수 출 - - -
내 수 1,480 2,178 2,795
합 계 1,480 2,178 2,795
합 계 수 출 785 3,505 5,975
내 수 22,546 9,517 36,366
합 계 23,331 13,022 42,341

&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

(가) 국내판매&cr;<방송영상물>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.&cr;<음반>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.&cr;&cr;(나) 해외판매&cr;- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.&cr;- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. &cr;&cr;

(2) 판매경로

매출유형 품목 구분 판매경로
방송&cr;영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매
대행사를 통한 간접판매
수출 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매
수요자의 요청에 따른 직접판매
수출 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음원&cr;저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매
수출 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출

&cr;

(3) 판매방법 및 조건

- 판매경로 참조&cr;

(4) 판매전략

(가) 방송영상물사업&cr;[국 내] &cr;특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.&cr;&cr;[해 외] &cr;대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 음반사업&cr;[국 내] &cr;당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr; &cr;[해 외] &cr;당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;5. 경영상의 주요계약 등&cr;당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다.

&cr;

6. 연구개발활동

당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(단위 : 원)
과 목 제22기 3분기 제 21 기 제20 기
[유동자산] 13,859,396,667 11,133,479,099 22,621,732,652
　　현금및현금성자산 1,510,170,035 1,864,850,767 15,029,439,062
　　매출채권및기타수취채권 3,786,192,828 666,152,213 3,955,932,354
　　재고자산 5,460,721,961 2,286,608,150 513,785,118
단기금융자산 - 2,000,000,000 -
　　기타금융자산 - - 210,000
　　기타유동자산 3,098,203,154 4,310,706,472 3,113,193,190
　　당기법인세자산 4,108,689 5,161,497 9,172,928
[비유동자산] 57,147,627,436 55,031,923,227 57,592,267,913
　　매출채권및기타수취채권 44,600,206 855,130,113 1,070,916,701
　　장기금융자산 2,500,000 2,500,000 -
　　기타금융자산 - - 18,060,000
　　매도가능금융자산 - - 4,070,646,679
　　유형자산 40,314,133,653 40,786,347,051 41,431,317,892
　　무형자산 1,008,243,404 950,780,521 972,146,221
　　공정가치측정금융자산 71,482,377 71,482,377 -
사용권자산 191,522,960 - -
기타비유동자산 15,371,757,435 12,229,091,435 9,893,091,435
　　관계기업및공동기업투자자산 143,387,401 136,591,730 136,088,985
자산총계 71,007,024,103 66,165,402,326 80,214,000,565
[유동부채] 14,520,071,045 11,379,214,616 17,441,056,770
[비유동부채] 9,568,950,611 8,331,748,779 15,428,385,844
부채총계 24,089,021,656 19,710,963,395 32,869,442,614
[지배기업소유주지분] 46,918,002,447 46,454,487,356 47,344,606,376
[자본금] 6,871,498,500 6,871,498,500 6,871,498,500
[자본잉여금] 30,197,959,635 30,197,959,635 30,197,959,635
[기타자본항목] 285,605,579 166,498,592 17,825,684
[기타포괄손익누계액] 8,035,241,546 8,035,241,546 8,036,405,848
[이익잉여금] 1,527,697,187 1,183,289,083 2,220,916,709
[비지배지분] - (48,425) (48,425)
자본총계 46,918,002,447 46,454,438,931 47,344,557,951
매출액 23,330,838,546 13,212,173,668 42,340,810,421
영업이익 327,047,508 (693,203,068) (743,404,553)
당분기순이익 344,408,104 (1,037,627,626) (1,689,762,865)
연결에 포함된 회사수 1 2 2
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기사업보고서_22_00397191_주식회사팬엔터테인먼트_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

13,859,396,667

11,133,479,099

　　현금및현금성자산

1,510,170,035

1,864,850,767

　　매출채권 및 기타유동채권

3,786,192,828

666,152,213

　　단기금융상품

0

2,000,000,000

　　기타유동금융자산

0

0

　　재고자산

5,460,721,961

2,286,608,150

　　당기법인세자산

4,108,689

5,161,497

　　기타유동자산

3,098,203,154

4,310,706,472

　비유동자산

57,147,627,436

55,031,923,227

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

685,636,206

855,130,113

　　장기금융상품

2,500,000

2,500,000

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

71,482,377

71,482,377

　　비유동매도가능금융자산

0

0

　　관계기업에 대한 투자자산

143,387,401

136,591,730

　　기타비유동금융자산

0

0

　　유형자산

40,314,133,653

40,786,347,051

　　영업권 이외의 무형자산

1,008,243,404

950,780,521

　　사용권자산

191,522,960

0

　　기타비유동자산

14,730,721,435

12,229,091,435

　자산총계

71,007,024,103

66,165,402,326

부채

 　 　

　유동부채

14,520,071,045

11,379,214,616

　　단기매입채무

881,194,451

250,574,880

　　기타유동부채

1,992,594,143

1,928,639,736

　　단기차입금

11,550,000,000

9,200,000,000

　　단기임대보증금

0

0

　　기타유동금융부채

0

0

　　유동리스부채

96,282,451

0

　비유동부채

9,568,950,611

8,331,748,779

　　장기차입금

5,617,000,000

4,567,000,000

　　장기임대보증금

1,489,681,000

1,447,500,000

　　비유동리스부채

95,240,509

 　

　　이연법인세부채

2,367,029,102

2,317,248,779

　부채총계

24,089,021,656

19,710,963,395

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

46,918,002,447

46,454,487,356

　　자본금

6,871,498,500

6,871,498,500

　　자본잉여금

30,197,959,635

30,197,959,635

　　기타자본구성요소

285,605,579

166,498,592

　　기타포괄손익누계액

8,035,241,546

8,035,241,546

　　이익잉여금(결손금)

1,527,697,187

1,183,289,083

　비지배지분

0

(48,425)

　자본총계

46,918,002,447

46,454,438,931

자본과부채총계

71,007,024,103

66,165,402,326

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

12,663,095,766

23,330,838,546

1,036,941,750

12,091,219,522

매출원가

11,955,451,014

21,380,442,973

1,080,810,153

10,253,641,030

매출총이익

707,644,752

1,950,395,573

(43,868,403)

1,837,578,492

판매비와관리비

360,328,411

1,623,348,065

652,736,732

1,828,551,673

영업이익(손실)

347,316,341

327,047,508

(696,605,135)

9,026,819

지분법이익

(1,646,745)

6,795,671

0

0

기타이익

93,949,580

373,379,983

54,252,008

335,542,968

기타손실

(9,241,609)

100,074,561

39,126,876

268,812,001

금융수익

31,210,404

71,385,320

449,321

67,342,713

금융원가

53,761,127

273,614,727

60,731,903

213,087,707

법인세비용차감전순이익(손실)

426,310,062

404,919,194

(741,762,585)

(69,987,208)

법인세비용

2,107,179

60,511,090

(2,123,644)

0

당기순이익(손실)

428,417,240

344,408,104

(739,638,941)

(69,987,208)

기타포괄손익

0

0

0

(1,164,302)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

(1,164,302)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(1,164,302)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

428,417,240

344,408,104

(739,638,941)

(71,151,510)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

428,417,240

344,408,104

(739,638,941)

(69,987,208)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

428,417,240

344,408,104

(739,638,941)

(71,151,510)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

31

25

(54)

(5)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

(54)

(5)

&cr;

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

17,825,684

8,036,405,848

2,220,916,709

47,344,606,376

(48,425)

47,344,557,951

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(69,987,208)

(69,987,208)

0

(69,987,208)

기타포괄손익

0

0

0

(1,164,302)

0

(1,164,302)

0

(1,164,302)

신주인수권의 행사

0

0

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

57,151,055

0

0

57,151,055

0

57,151,055

자본 증가(감소) 합계

0

0

57,151,055

(1,164,302)

(69,987,208)

(14,000,455)

0

(14,000,455)

2018.09.30 (기말자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

74,976,739

8,035,241,546

2,150,929,501

47,330,605,921

(48,425)

47,330,557,496

2019.01.01 (기초자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

166,498,592

8,035,241,546

1,183,289,083

46,454,487,356

(48,425)

46,454,438,931

당기순이익(손실)

0

0

0

0

344,408,104

344,408,104

0

344,408,104

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

0

0

신주인수권의 행사

0

0

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

48,425

48,425

주식선택권의 부여

0

0

119,106,987

0

0

119,106,987

0

119,106,987

자본 증가(감소) 합계

0

0

119,106,987

0

344,408,104

463,515,091

48,425

463,563,516

2019.09.30 (기말자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

285,605,579

8,035,241,546

1,527,697,187

46,918,002,447

0

46,918,002,447

&cr;

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

(6,201,325,648)

1,656,448,405

　영업에서창출된현금흐름

(5,941,719,765)

1,701,263,655

　이자지급(영업)

(270,680,341)

(73,728,516)

　이자수취(영업)

20,752,417

27,896,326

　법인세납부(환급)

(9,677,959)

1,016,940

투자활동현금흐름

2,448,063,658

1,523,109,842

　단기대여금및수취채권의 취득

(15,000,000)

(536,255,443)

　장기대여금및수취채권의 취득

0

(54,500,000)

　단기금융상품의 취득

0

0

　장기금융상품의 취득

0

(2,000,000,000)

　공정가치측정금융자산의취득

0

0

　기타투자자산의취득

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(2,000,000)

　유형자산의 취득

(7,850,969)

(5,477,451)

　무형자산의 취득

0

(25,000,000)

　임차보증금의 증가

(170,764,000)

(123,000,000)

　단기대여금및수취채권의 처분

115,976,445

113,767,293

　장기대여금및수취채권의 처분

0

6,255,443

　단기금융상품의 처분

2,000,000,000

210,000

　만기보유금융자산의 처분

0

0

　상각후원가측정금융자산의처분

0

0

　공정가치측정금융자산의처분

0

0

　매도가능금융자산의 처분

0

4,015,560,000

　임차보증금의 감소

285,702,182

133,550,000

　기타투자자산의처분

0

0

　유형자산의 처분

0

0

　무형자산의 처분

240,000,000

 　

재무활동현금흐름

3,347,688,307

(15,550,000,000)

　주식의 발행

0

0

　단기차입금의 증가

11,100,000,000

1,000,000,000

　단기차입금의 상환

(5,600,000,000)

(7,900,000,000)

　장기차입금의 증가

2,100,000,000

1,050,000,000

　장기차입금의 상환

(4,200,000,000)

(9,700,000,000)

　금융리스부채의 지급

(52,311,693)

 　

　전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(405,573,683)

(12,370,441,753)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

50,901,597

4,640,265

연결대상범위의 변동

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(354,672,086)

(12,365,801,488)

기초현금및현금성자산

1,864,842,121

15,007,727,263

기말현금및현금성자산

1,510,170,035

2,641,925,775

3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr;
주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매&cr;3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr;4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)&cr;5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명 소유주식수(주) 지분율(%)
박영석 5,550,717 40.38
박형석 536,650 3.90
김경민 406,927 2.96
기타 7,248,703 52.74
합 계 13,742,997 100

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역 종속기업 (주1) 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업

지배관계 근거
대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상

(주1) 전기말 현재 종속기업인 (주)빅아이엔터테인먼트는 당분기 중 폐업사실이 확인됨에 따라 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위 : 천원)
회사명 당분기말 당분기
자 산 부 채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니 120,981 1,215,822 -1,094,840 186,300 (144,285) (144,285)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr; &cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr;&cr; 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

① 리스이용자의 회계처리

&cr;ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr;

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;

② 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결재무상태표 (단위: 천원)
구분 2019년 1월 1일

변경전

조정사항

변경후

비유동자산

 　 　 　

사용권자산(주12)

 - 116,234 116,234

자산 총계

 - 116,234 116,234

유동부채

 　 　 　

리스부채(주12)

 - 67,569 67,569

비유동부채

 　 　 　

리스부채(주12)

 - 48,665 48,665

부채 총계

 - 116,234 116,234

자본 총계

 - - -

부채 및 자본총계

 - 116,234 116,234

&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 지배기업의 소유주에게 &cr;귀속되는 자본

비지배지분

합계

이익잉여금

2018년 12월 31일(보고금액)

 1,183,289 (48) 1,183,241

기업회계기준서 제1116호 최초적용

사용권자산의 인식

 116,234 - 116,234
리스부채의 인식 (116,234) - (116,234)

도입영향에 따른 법인세 효과

 - - -

2019년 1월 1일(최초적용일)

 1,183,289 (48) 1,183,241

&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr; ① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr;&cr; (3) 중요한 회계추정 및 가정&cr; 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;

2) 퇴직급여비용&cr;당분기말 현재 연결회사는 확정기 여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 재무위험관리 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동 기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험

연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 1,818 -1,818 13,313 (13,313)
CNY/원 1,844 -1,844 6,534 (6,534)
JPY/원 712 -712 32,413 (32,413)

외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산:
USD 181,755 133,130
CNY 71,180 65,338
JPY 184,379 324,125
합 계 437,314 522,593

2) 가격위험&cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr;

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;1) 매출채권&cr;연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타의 자산&cr;현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr;이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,663,760천원(전기말 : 3,864,851천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 합 계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 881,357 881,357 881,357 - - -
기타지급채무 2,088,877 2,088,877 2,088,877 - - -
단기차입금 10,500,000 10,500,000 10,500,000 - - -
유동성장기부채 1,050,000 1,050,000 1,050,000 - - -
장기차입금 5,617,000 5,617,000 - 5,617,000 - -
임대보증금 1,489,681 1,489,681 - 1,489,681 - -
합 계 21,626,915 21,626,915 14,520,234 7,106,681 - -

<전기말>

(단위 : 천원)
계정과목 장부가액 합 계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 250,575 250,575 250,575 - - -
기타지급채무 872,538 872,538 872,538 - - -
단기차입금 5,000,000 5,085,759 5,085,759 - - -
유동성장기부채 4,200,000 4,246,352 4,246,352 - - -
장기차입금 4,567,000 4,724,902 - 4,724,902 - -
임대보증금 1,447,500 1,447,500 - 1,447,500 - -
합 계 16,337,613 16,627,626 10,455,224 6,172,402 - -

&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 24,089,022 19,710,963
자본 (B) 46,918,002 46,454,439
현금및현금성자산 등(C) (주1) 1,510,170 3,864,851
차입금 (D) (주2) 17,167,000 13,767,000
부채비율 (A/B) 51.34% 42.43%
순차입금비율 (D-C)/B 33.37% 21.32%

(주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.&cr;(주2) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr;1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr;&cr;ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 71,482 71,482

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 71,482 71,482

&cr;3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr; &cr;&cr; 4 . 현 금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재액 69,276 23,186
보통예금 1,440,895 1,841,665
합 계 1,510,170 1,864,851

당 반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;5. 매출채권과 기타수취채권&cr; (1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 3,904,970 -856,404 3,048,566 1,140,178 (791,672) 348,506
유동성 기타수취채권 925,590 -187,963 737,627 617,758 (300,112) 317,646
비유동성 기타수취채권 344,600 -300,000 44,600 1,155,130 (300,000) 855,130
합 계 5,175,160 -1,344,367 3,830,793 2,913,066 (1,391,784) 1,521,282

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동성 :
단기대여금 581,633 299,054
미수금 122,646 6,985
미수수익 33,347 11,607
소 계 737,627 317,646
비유동성 :
장기대여금 44,600 58,156
보증금 641,036 796,974
소 계 685,636 855,130
합 계 1,423,263 1,172,776

연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기&cr;미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 1,398,411 - - - - 932,521 2,330,932
단기대여금 586,984 - - - - 183,501 770,485
미수금 8,098 - - - - - 8,098
미수수익 3,508 - - - - 33,110 36,618
소 계 1,997,001 - - - - 1,149,132 3,146,133
비유동자산:
장기대여금 344,600 - - - - 300,000 44,600
보증금 641,036 - - - - 0 641,036
소 계 985,636 - - - - 300,000 1,285,636
합 계 5,816,196 - - - - 744,367 5,071,829

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기&cr;미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 348,506 - - - - 791,672 1,140,178
단기대여금 299,054 - - - - 273,324 572,378
미수금 6,985 - - - - - 6,985
미수수익 11,607 - - - - 26,788 38,395
소 계 666,152 - - - - 1,091,784 1,757,936
비유동자산:
장기대여금 58,156 - - - 300,000 358,156
보증금 796,974 - - - - 796,974
소 계 855,130 - - - 300,000 1,155,130
합 계 1,521,282 - - - - 1,391,784 2,913,066

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처과 관련되어 있습니다.&cr; (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 연결범위의변동 기말금액
유동자산:
매출채권 791,672 64,732 - 856,404
단기대여금 273,324 30,000 -119,823 183,501
미수수익 26,788 6,322 -28,647 4,463
소 계 1,091,784 101,054 -148,470 1,044,368
비유동자산:
장기대여금 300,000 - - 300,000
소 계 300,000 - - 300,000
합 계 1,391,784 177,171 (119,823) 1,449,132

&cr; <전 기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액
유동자산:
매출채권 746,792 44,880 - 791,672
단기대여금 119,824 153,500 - 273,324
미수금 250,000 - (250,000) -
미수수익 - 26,788 - 26,788
소 계 1,116,616 225,168 (250,000) 1,091,784
비유동자산:
장기대여금 - 300,000 - 300,000
소 계 - 300,000 - 300,000
합 계 1,116,616 525,168 (250,000) 1,391,784

&cr;

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
재공품 5,460,722 - 5,460,722 2,286,608 - 2,286,608

&cr;

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동자산: 　
선급금(주1) 3,019,686 4,248,114
선급비용 78,517 12,907
부가세대급금 - 49,686
소 계 3,098,203 4,310,707
비유동자산: 　
선급금(주1) 14,730,721 12,229,091
소 계 14,730,721 12,229,091
합 계 17,828,925 16,539,798

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상자산과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다.&cr;&cr;

8. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 합 계
현금및현금성자산 - 1,510,170 1,510,170
매출채권 - 3,048,566 3,048,566
유동성 기타수취채권 - 737,627 737,627
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482
비유동성 기타수취채권 - 44,600 44,600
장기금융상품 - 2,500 2,500
합 계 71,482 5,343,463 5,414,945

&cr; <전기말>

(단위 : 천원)
연결재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 합 계
현금및현금성자산 - 1,864,851 1,864,851
매출채권 - 348,506 348,506
유동성 기타수취채권 - 317,646 317,646
단기금융상품 - 2,000,000 2,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482
비유동성 기타수취채권 - 855,130 855,130
장기금융상품 - 2,500 2,500
합 계 71,482 5,388,633 5,460,115

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후원가 상각후원가
매입채무 881,194 250,575
기타지급채무 2,088,877 872,538
유동성 차입금 11,550,000 9,200,000
비유동성 차입금 5,617,000 4,567,000
임대보증금 1,489,681 1,447,500
합 계 21,626,752 16,337,613

&cr; &cr;9. 투자유가증권&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권:
시장성없는 지분증권(주1,2) 71,482 71,482

&cr;(주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 전기 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다.&cr; 또한, 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr; &cr;상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.&cr;

10. 공동기업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
(주)팬에프앤비(주1) 한국 50.00 200,000 200,000

&cr;(주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말>

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익
(주)팬에프앤비 358,136 71,362 480,408 13,591

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익
(주)팬에프앤비 315,807 42,624 673,182 1,005

상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말>

(단위 : 천원)
회사명 기 초 지분법평가 기 말
지분법손익 지분법자본변동
(주)팬에프앤비 136,592 73 - 136,665

&cr; <전기말>

(단위 : 천원)
회사명 기 초 지분법평가 기 말
지분법손익 지분법자본변동
(주)팬에프앤비 136,089 503 - 136,592

&cr;

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 20,123,580 0 20,123,580
건물 24,806,498 -4,637,340 20,169,158
차량운반구 326,237 -326,233 4
비품 286,446 -274,324 12,122
시설장치 581,160 -571,890 9,270
합 계 46,123,921 -5,809,787 40,314,134

<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 20,123,580 - 20,123,580
건물 24,806,498 (4,172,219) 20,634,279
차량운반구 326,237 (326,233) 4
비품 278,595 (267,461) 11,134
시설장치 581,160 (563,810) 17,350
합 계 46,116,070 (5,329,723) 40,786,347

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당분기>

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 당분기말&cr;장부가액
토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580
건물(주1) 20,634,279 - -465,122 20,169,158
차량운반구 4 - - 4
비품 11,134 17,457 -16,470 12,121
시설장치 17,350 - -8,080 9,270
합 계 40,786,347 17,457 -490,617 40,313,027

(주1) 당분기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 &cr;19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. &cr; &cr; <전 기>

구 분 (단위 : 천원)
기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 기말장부가액
토지(주1) 20,123,580 - - - 20,123,580
건물(주1) 21,254,442 - - (620,163) 20,634,279
차량운반구 4 - - - 4
비품 16,037 7,601 - (12,504) 11,134
시설장치 37,255 - - (19,905) 17,350
합 계 41,431,318 7,601 - (652,572) 40,786,347

(주1) 전기말 현재 토지와 건물은 장기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(3) 토지에 대한 재평가모형 적용

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익
본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721

&cr;연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr;&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
내 용 면적(㎡) 당분기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
서울특별시 마포구 &cr;월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,285,142 20,123,580 16,035,731

&cr;(5) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

12. 리스&cr; 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.62 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 기타 합계
취득금액 123,834 120,000 243,834
감가상각누계액 (37,111) (15,200) (52,311)
장부금액 86,723 104,800 191,523

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 합계

사용권자산 감가상각비

 52,311

리스부채 이자비용(*1)

 -

단기리스 관련 비용

 1,226,302

소액자산리스 관련 비용

 96,902

(*1) 리스부채의 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(3) 리스부채&cr;① 당분기말과 당기초 현재 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 당기초
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
리스부채 96,282 95,241 191,523 67,569 48,665 116,234

&cr;② 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 최소리스료 이자비용(*) 현재가치(*)
1년 이내 96,282 - 96,282
1년 초과 5년 이내 95,241 - 95,241
합 계 191,523 - 191,523

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 상각 반기말
사용권자산 116,234 127,600 (52,311) 191,523

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 지급 반기말
리스부채 116,234 127,600 (52,311) 191,523

&cr;(5) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 96,902천원입니다.

&cr;

13. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 -512,774 3,226
판권 450,000 -313,163 136,837
소프트웨어 23,000 -23,000 0
회원권 1,205,841 -337,661 868,180
합 계 2,194,841 -1,186,598 1,008,243

<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 (211,219) 304,781
판권 90,000 (35,000) 55,000
소프트웨어 23,000 (23,000) -
회원권 1,205,841 (614,841) 591,000
합 계 1,834,841 (884,060) 950,781

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 대 체 처 분 상각/손상차손 손상차손환입 기말장부가액
전속계약금 304,781 0 -240,000 -61,555 0 3,226
판권 55,000 395,000 0 -313,163 0 136,837
회원권(주1) 591,000 41,000 - - 236,180 868,180
합 계 950,781 436,000 -240,000 -374,718 236,180 1,008,243

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다&cr;&cr;<전 기>

구 분 (단위 : 천원)
기초장부가액 취 득 상 각 환 입 기말장부가액
전속계약금 407,146 - (102,365) - 304,781
판권 30,000 25,000 - - 55,000
회원권(주1) 535,000 - - 56,000 591,000
합 계 972,146 25,000 (102,365) 56,000 950,781

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기 인식 무형자산손상차손환입은 56,000천원이며, 전액 기타수익으로 인식하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

&cr;

14. 기타지급채무&cr;보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급금 924,911 781,376
미지급비용 79,020 91,162
예수금 713,599 307,002
부가세예수금 - -
선수금 275,064 749,100
합 계 1,992,594 1,928,640

&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동부채:
단기차입금 10,500,000 5,000,000
유동성장기부채 1,050,000 4,200,000
소 계 11,550,000 9,200,000
비유동부채:
장기차입금 5,617,000 4,567,000
소 계 5,617,000 4,567,000
합 계 17,167,000 13,767,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당분기말 전기말
일반대출 우리은행 2020-02-11 3.24% 5,500,000 5,000,000
일반대출 수출입은행 2020-08-10 2.52% 4,000,000 -
일반대출 수출입은행 2019-10-31 2.10% 1,000,000 -
합 계 10,500,000 5,000,000

단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 1,500,000 2,100,000
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 1,500,000 2,100,000
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 517,000 1,050,000
방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.80% 1,200,000 3,517,000
방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.80% 900,000 -
방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05% 1,050,000 -
소 계 　6,667,000 8,767,000
차감 : 유동성장기부채 -1,050,000 (4,200,000)
합 계 5,617,000 4,567,000

장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 장기차입금
1년 ~ 2년 이내 5,617,000

&cr;

16. 퇴직급여제도&cr; 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997
자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499
자본잉여금 주식발행초과금 30,144,309 30,144,309
신주인수권대가 53,651 53,651
합 계 30,197,960 30,197,960

&cr;

18. 기타자본항목&cr;연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식선택권 267,780 148,673
자기주식처분이익 17,826 17,826
합 계 285,606 166,499

&cr;

19. 주식기준보상&cr;(1) 주식기준보상 부여내역&cr;연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간
1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 1차
기초 401,200
부여 -
소멸 (39,000)
기말 362,200
기말행사가능 -

&cr;(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1차
선택권의 가중평균공정가치 1,354
권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444
기대주가변동성 17.92%
기대만기 5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55%

(4) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1차
판매비와관리비 : 119,107

&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (30,517) 8,065,759 8,035,242
감소 - - -
기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242

&cr;(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406
감소 (1,164) - (1,164)
기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242

&cr;&cr; 21. 이익잉여금&cr; (1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 43,249 43,249
임의적립금 42,086 42,086
미처분이익잉여금 1,442,362 1,097,954
합 계 1,527,697 1,183,289

(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; &cr;

22. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 당분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
드라마 사업(주1) 11,637,090 19,836,969
음반 및 음원 사업 178,051 533,052
교양 및 예능 프로그램 사업 247,355 977,763
영화 사업 0 210,989
매니지먼트 사업 148,519 291,568
임대 사업 452,080 1,480,497
합 계 12,663,096 23,330,839

(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr; &cr;&cr;23. 판매비와관리비&cr;연결회사의 당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
급여 243,869 737,875
퇴직급여 148 21,510
복리후생비 86,082 286,965
주식보상비용 39,702 119,107
여비교통비 933 5,063
접대비 10,769 32,019
통신비 2,887 8,305
세금과공과 4,246 36,015
대손상각비 - 76,117 64,732
감가상각비 - 25,114 14,943
사용권자산상각비 0 9,586
보험료 2,546 5,996
지급임차료 7,500 14,000
차량유지비 12,839 25,963
운반비 165 489.817
도서인쇄비 94 748.949
소모품비 3,503 12,216
지급수수료 25,875 110,400
건물관리비 20,402 117,415
합 계 360,328 1,623,348

&cr;

24. 기타수익과 기타비용

연결회사의 당분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
기타수익 　 　
기타의대손충당금환입 17,210 17,210
무형자산손상차손환입 70,740 237,750
종속기업투자주식처분이익 - 73
투자자산처분이익 3,882 3,882
잡이익 2,119 114,466
합 계 93,950 373,380
기타비용
기부금 - 5,000
기타의대손상각비 -11,438 24,885
무형자산손상차손 1,570 66,116
잡손실 627 4,074
합 계 -9,241 100,075
순기타이익(손실) 103,192 273,305

25. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 당분기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
금융수익
이자수익 7,232 20,168
외환차익 0 316
외화환산이익 23,979 50,902
파생상품거래이익 0 0
합 계 31,210 71,385
금융비용 　 　
이자비용 53,761 273,615
외화환산손실 0 0
합 계 53,761 273,615
순금융수익(비용) 221,007 41,328

&cr;&cr; 26. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분 당분기
3개월 누적
보통주순이익(손실) 492,729천원 408,720천원
가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주
기본주당순이익(손실) 36원/주 30원/주

&cr;

27. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기
반기순이익(손실) 344,408
조정 : 　
이자수익 -20,168
이자비용 273,615
법인세비용 60,511
외화환산이익 -50,902
감가상각비 480,064
사용권자산상각비 52,312
무형자산상각비 310,171
무형자산손상차손환입 -237,750
무형자산손상차손 66,116
지분법이익 -6,796
파생상품거래이익 0
대손상각비 64,732
기타의대손상각비(대손충당금 환입) 7,675
주식보상비용 119,107
종속기업투자주식처분이익 -72.638
순운전자본의 변동 : 　
매출채권의 감소(증가) -2,864,792
미수금의 감소(증가) -115,661
선급금의 감소(증가) -2,068,201
선급비용의 감소(증가) -65,610
재고자산의 감소(증가) -3,174,114
부가세대급금의 감소(증가) 49,685
매입채무의 증가(감소) 630,620
미지급금의 증가(감소) 143,665
부가세예수금의 증가(감소) 0
예수금의 증가(감소) 406,597
미지급비용의 증가(감소) 0
선수금의 증가(감소) -510,579
임대보증금의 증가(감소) 163,648
영업에서 창출된 현금 -5,941,720

현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말
유동성대체 신규리스
단기차입금 5,000,000 5,500,000 - - 10,500,000
유동성장기부채 4,200,000 - 4,200,000 1,050,000 - 1,050,000
장기차입금 4,567,000 2,100,000 -1,050,000 - 5,617,000
리스부채 - -52,312 - 243,835 191,523
재무활동으로부터의 총부채 13,767,000 3,347,688 - 243,835 17,358,523

&cr;&cr; 28. 연결회사와 연결회사의 특수관계자산 거래&cr;(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배회사와 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 비 고
지배기업 (주)팬엔터테인먼트 국내지배기업
종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업
공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업

&cr; (2) 당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 당분기
매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용
(주)팬스타즈컴퍼니 9,000 27,852 112,300 74,597 -
(주)팬에프앤비 78,908 - - - 4,219
(주)화인랜드(주1) - 6,732 - - -
합 계 87,908 34,584 112,300 74,597 4,219

(주1) 종속기업 및 관계기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장단기 대여금 대손충당금 기타채무 임대보증금
(주)팬에프앤비 9,230 - - - 154 100,000
(주)팬스타즈컴퍼니 16,851 193,778 950,000 -1,100,987 - -
(주)화인랜드 - 27,264 300,000 -300,000 - -
합 계 26,081 221,042 1,250,000 -1,400,987 154 100,000

&cr; <전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장단기&cr;대여금 대손충당금 기타채무

임대

보증금
(주)팬에프앤비 9,848 - - - - 100,000
(주)팬스타즈컴퍼니 6,951 105,925 900,000 (1,005,925) - -
(주)빅아이엔터테인먼트 - - - - 87,879 -
(주)빅아이 - 87,879 - - - -
(주)화인랜드 - 20,533 300,000 (320,533) - -
(주)다날엔터테인먼트 356 1,033 - - - 100,000
합 계 17,155 215,370 1,200,000 (1,326,458) 87,879 200,000

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여 거래
기초 증가 감소 당분기말
(주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 900,000 50,000 - 950,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
장선화 임직원 장단기대여금 42,510 - (11,099) 31,411
합 계 　 　 1,242,510 50,000 (11,099) 1,263,095

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여 거래
기초 증가 감소 전기말
(주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 650,000 250,000 - 900,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
장선화 임직원 장단기대여금 22,254 30,000 (9,744) 42,510
김희열 임직원 장단기대여금 2,800 - (2,800) -
합 계 　 　 972,254 280,000 (9,744) 1,242,510

&cr; (6) 주요경영진에 대한 보상&cr;연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
단기급여 394,035
퇴직급여 8,755
합 계 402,790

&cr;

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정한도 약정내용
우리은행 등 16,167,000 일반자금 대출 외
한국수출입은행 6,000,000 수출자금 대출

&cr;(2) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 21 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

13,796,317,264

11,061,751,157

　　현금및현금성자산

1,505,349,213

1,844,434,545

　　매출채권 및 기타유동채권

3,708,753,833

624,842,213

　　단기금융리스채권

29,180,414

0

　　단기금융상품

0

2,000,000,000

　　기타유동금융자산

0

0

　　재고자산

5,460,721,961

2,286,608,150

　　당기법인세자산

4,108,689

5,160,177

　　기타유동자산

3,088,203,154

4,300,706,072

　비유동자산

57,163,189,465

55,088,008,139

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

44,600,206

847,966,113

　　장기금융상품

2,500,000

2,500,000

　　기타비유동금융자산

0

0

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

71,482,377

71,482,377

　　비유동매도가능금융자산

0

0

　　관계기업에 대한 투자자산

200,000,000

200,000,000

　　유형자산

40,332,344,770

40,786,187,693

　　영업권 이외의 무형자산

1,008,243,404

950,780,521

　　이연법인세자산

0

0

　　기타비유동자산

15,504,018,708

12,229,091,435

　자산총계

70,959,506,729

66,149,759,296

부채

 　 　

　유동부채

14,406,008,589

11,356,543,129

　　단기매입채무

881,194,451

250,574,880

　　단기차입금

11,550,000,000

9,200,000,000

　　기타유동금융부채

0

0

　　기타유동부채

1,878,531,687

1,905,968,249

　　단기임대보증금

0

0

　　유동리스부채

96,282,451

0

　비유동부채

9,598,381,668

8,365,926,729

　　장기차입금

5,617,000,000

4,567,000,000

　　장기임대보증금

1,489,681,000

1,447,500,000

　　이연법인세부채

2,396,460,159

2,351,426,729

　　비유동리스부채

95,240,509

0

　부채총계

24,004,390,257

19,722,469,858

자본

 　 　

　자본금

6,871,498,500

6,871,498,500

　자본잉여금

30,197,959,635

30,197,959,635

　기타자본구성요소

285,605,579

166,498,592

　기타포괄손익누계액

8,035,241,546

8,035,241,546

　이익잉여금(결손금)

1,564,811,212

1,156,091,165

　자본총계

46,955,116,472

46,427,289,438

자본과부채총계

70,959,506,729

66,149,759,296

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

12,546,395,766

23,112,088,606

1,036,941,750

12,091,219,522

매출원가

11,850,524,017

21,227,929,856

1,080,810,153

10,253,641,030

매출총이익

695,871,749

1,884,158,750

(43,868,403)

1,837,578,492

판매비와관리비

285,456,029

1,439,035,580

652,736,732

1,828,551,673

영업이익(손실)

410,415,720

445,123,170

(696,605,135)

9,026,819

기타이익

143,979,985

422,173,354

54,252,008

335,542,968

기타손실

(14,476)

177,204,627

39,126,876

268,812,001

금융수익

(10,433,560)

48,007,074

449,321

67,342,713

금융원가

53,761,127

273,614,727

60,731,903

213,087,707

법인세비용차감전순이익(손실)

490,215,494

464,484,244

(741,762,585)

(69,987,208)

법인세비용

55,764,197

55,764,197

(2,123,644)

0

당기순이익(손실)

434,451,297

408,720,047

(739,638,941)

(69,987,208)

기타포괄손익

0

0

0

(1,164,302)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

(1,164,302)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(1,164,302)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

434,451,297

408,720,047

(739,638,941)

(71,151,510)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

32

30

(54)

(5)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

32

30

(54)

(5)

자본변동표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

17,825,684

8,036,405,848

2,206,943,562

47,330,633,229

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(69,987,208)

(69,987,208)

기타포괄손익

0

0

0

(1,164,302)

0

(1,164,302)

신주인수권의 행사

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

57,151,055

0

0

57,151,055

자본 증가(감소) 합계

0

0

57,151,055

(1,164,302)

(69,987,208)

(14,000,455)

2018.09.30 (기말자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

74,976,739

8,035,241,546

2,136,956,354

47,316,632,774

2019.01.01 (기초자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

166,498,592

8,035,241,546

1,156,091,165

46,427,289,438

당기순이익(손실)

0

0

0

0

408,720,047

408,720,047

기타포괄손익

0

0

0

0

0

0

신주인수권의 행사

0

0

0

0

0

0

지분의 발행

0

0

0

0

0

0

주식선택권의 부여

0

0

119,106,987

0

0

119,106,987

자본 증가(감소) 합계

0

0

119,106,987

0

408,720,047

527,827,034

2019.09.30 (기말자본)

6,871,498,500

30,197,959,635

285,605,579

8,035,241,546

1,564,811,212

46,955,116,472

&cr;

현금흐름표

제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 3분기

제 21 기 3분기

영업활동현금흐름

(6,153,358,752)

1,656,448,405

　영업에서창출된현금흐름

(5,893,738,845)

1,701,263,655

　이자지급(영업)

(270,680,341)

(73,728,516)

　이자수취(영업)

20,739,713

27,896,326

　법인세납부(환급)

(9,679,279)

1,016,940

투자활동현금흐름

2,415,683,516

1,523,109,842

　단기대여금및수취채권의 취득

(13,000,000)

(536,255,443)

　장기대여금및수취채권의 취득

(50,000,000)

(54,500,000)

　단기금융상품의 취득

0

0

　장기금융상품의 취득

0

(2,000,000,000)

　유형자산의 취득

(6,440,513)

(5,477,451)

　무형자산의 취득

0

(25,000,000)

　매도가능금융자산의 취득

0

(2,000,000)

　임차보증금의 증가

(167,164,000)

(123,000,000)

　공정가치측정금융자산의취득

0

0

　기타투자자산의취득

0

0

　매도가능금융자산의 처분

0

4,015,560,000

　단기대여금및수취채권의 처분

109,976,445

113,767,293

　장기대여금및수취채권의 처분

0

6,255,443

　만기보유금융자산의 처분

0

0

　공정가치측정금융자산의처분

0

0

　임차보증금의 감소

285,702,182

133,550,000

　상각후원가측정금융자산의처분

0

0

　단기금융상품의 처분

2,000,000,000

210,000

　기타투자자산의처분

0

0

　유형자산의 처분

0

0

　무형자산의 처분

240,000,000

0

　금융리스자산의 처분

16,609,402

0

재무활동현금흐름

3,347,688,307

(15,550,000,000)

　단기차입금의 상환

(5,600,000,000)

(7,900,000,000)

　장기차입금의 상환

(4,200,000,000)

(9,700,000,000)

　단기차입금의 증가

11,100,000,000

1,000,000,000

　장기차입금의 증가

2,100,000,000

1,050,000,000

　금융리스부채의 지급

(52,311,693)

 　

　전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

0

0

　주식의 발행

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(389,986,929)

(12,370,441,753)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

50,901,597

4,640,265

기초현금및현금성자산

1,844,434,545

15,007,727,263

기말현금및현금성자산

1,505,349,213

2,641,925,775

5. 재무제표 주석

제 22 (당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 21 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 팬엔터테인먼트

1. 일반사항&cr;

(1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요&cr;당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;&cr;당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.&cr;&cr;1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매&cr;3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr;4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)&cr;5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명 소유주식수(주) 지분율(%)
박영석 5,550,717 40.38
박형석 536,650 3.90
김경민 406,927 2.96
기타 7,248,703 52.76
합 계 13,742,997 100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

① 리스이용자의 회계처리

&cr;ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr;

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr;

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

재무상태표 (단위: 천원)
구분 2019년 1월 1일

변경전

조정사항

변경후

유동자산

전대리스채권(주12)

 - 33,219 33,219

비유동자산

 　 　 　
전대리스채권(주12) - 31,888 31,888

사용권자산(주12)

 - 51,127 51,127

자산 총계

 - 116,234 116,234

유동부채

 　 　 　

리스부채(주12)

 - 67,569 67,569

비유동부채

 　 　 　

리스부채(주12)

 - 48,665 48,665

부채 총계

 - 116,234 116,234

자본 총계

 - - -

부채 및 자본총계

 - 116,234 116,234

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

이익잉여금

합계

2018년 12월 31일(보고금액)

 1,156,091 46,427,289

기업회계기준서 제1116호 최초적용

 　 　

사용권자산의 인식

 51,127 51,127
전대리스채권의 인식 65,107 65,107
리스부채의 인식 (116,234) (116,234)

도입영향에 따른 법인세 효과

 - -

2019년 1월 1일(최초적용일)

 1,156,091 46,427,289

&cr; 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 퇴직급여비용&cr;당분기말 현재 회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr;

3. 재무위험관리 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. &cr;당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험

당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 1,818 -1,818 13,313 (13,313)
CNY/원 1,844 -1,844 6,534 (6,534)
JPY/원 712 -712 32,413 (32,413)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산:
USD 181,755 133,130
CNY 71,180 65,338
JPY 184,379 324,125
합 계 437,314 522,593

2) 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

&cr; 3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등 에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;1) 매출채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타의 자산&cr;현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr;&cr;이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 4,639,489천원(전기말: 3,844,435천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 합 계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 881,357 881,357 881,357 - - -
기타지급채무 1,539,685 1,539,685 1,539,685 - - -
단기차입금 10,500,000 10,500,000 10,500,000 - - -
유동성장기부채 1,050,000 1,050,000 1,050,000 - - -
장기차입금 5,617,000 5,617,000 - 5,617,000 - -
임대보증금 1,489,681 1,489,681 - 1,489,681 - -
합 계 21,077,723 21,077,723 13,971,042 7,106,681 - -

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 합 계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 250,575 250,575 250,575 - - -
기타지급채무 856,381 856,381 856,381 - - -
단기차입금 5,000,000 5,085,759 5,085,759 - - -
유동성장기부채 4,200,000 4,246,352 4,246,352 - - -
장기차입금 4,567,000 4,724,902 - 4,724,902 - -
임대보증금 1,447,500 1,447,500 - 1,447,500 - -
합 계 16,321,456 16,611,469 10,439,067 6,172,402 - -

(4) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 24,004,390 19,722,470
자본 (B) 46,955,116 46,427,289
현금및현금성자산 등(C) (주1) 1,505,349 3,844,435
차입금 (D) (주2) 17,167,000 13,767,000
부채비율 (A/B) 51.12% 42.48%
순차입금비율 (D-C)/B 33.35% 21.37%

(주1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합산한 금액입니다.&cr;(주2) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.&cr;

(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr;1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr;ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 71,482 71,482

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 71,482 71,482

&cr;3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr; &cr; &cr;4 . 현 금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재액 69,205 23,115
보통예금 1,436,145 1,821,320
합 계 1,505,349 1,844,435

당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;

5. 매출채권과 기타수취채권&cr;(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 3,859,231 -856,404 3,002,827 1,134,568 (791,672) 342,896
유동성 기타수취채권 1,027,667 -321,741 705,927 568,159 (286,213) 281,946
비유동성 기타수취채권 1,924,872 -1,250,000 674,872 2,047,967 (1,200,000) 847,966
합 계 6,811,771 -2,428,145 4,383,626 3,750,694 (2,277,885) 1,472,808

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동성 :
단기대여금 549,933 263,353
미수금 122,646 6,985
미수수익 33,347 11,608
소 계 705,927 281,946
비유동성 :
장기대여금 44,600 58,156
보증금 630,272 789,810
소 계 674,872 847,966
합 계 1,380,799 1,129,912

보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr; &cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기&cr;미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 3,859,231 0 0 0 0 856,404 3,002,827
단기대여금 733,433 0 0 0 0 183,500 549,933
미수금 122,646 0 0 0 0 0 122,646
미수수익 171,588 0 0 0 0 138,241 33,347
소 계 4,886,898 0 0 0 0 1,178,145 3,708,754
비유동자산:
장기대여금 1,294,600 0 0 0 0 1,250,000 44,600
보증금 630,272 0 0 0 0 0 630,272
소 계 1,924,872 0 0 0 0 1,250,000 674,872
합 계 6,811,771 0 0 0 0 2,428,145 4,383,626

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기&cr;미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 342,895 - - - - 791,672 1,134,567
단기대여금 263,354 - - - - 153,500 416,854
미수금 6,985 - - - 　 - 6,985
미수수익 11,608 - - - - 132,713 144,321
소 계 624,842 - - - 　 1,077,885 1,702,727
비유동자산:
장기대여금 58,156 - - - - 1,200,000 1,258,156
보증금 789,810 - - - - - 789,810
소 계 847,966 - - - - 1,200,000 2,047,966
합 계 1,472,808 - - - - 2,277,885 3,750,693

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다.&cr;(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다. &cr; &cr;(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액
유동자산:
매출채권 791,672 64,732 856,404
단기대여금 153,500 30,000 183,500
미수수익 132,713 5,528 138,241
소 계 1,077,885 100,260 1,178,145
비유동자산: 　 　 　
장기대여금 1,200,000 50,000 1,250,000
소 계 1,200,000 50,000 1,250,000
합 계 2,277,885 150,260 2,428,145

&cr;<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 대 체 기말금액
유동자산:
매출채권 746,792 44,880 - 791,672
단기대여금 - 153,500 - 153,500
미수금 250,000 - (250,000) -
미수수익 73,270 59,443 - 132,713
소 계 1,070,062 257,823 (250,000) 1,077,885
비유동자산:
장기대여금 650,000 550,000 - 1,200,000
소 계 650,000 550,000 - 1,200,000
합 계 1,720,062 807,823 (250,000) 2,277,885

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
재공품 5,460,722 - 5,460,722 2,286,608 - 2,286,608

&cr; 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동자산 :
선급금(주1) 3,009,686 4,238,114
선급비용 78,517 12,907
부가세대급금 - 49,685
소 계 3,088,203 4,300,706
비유동자산 : 　
선급금(주1) 14,730,721 12,229,091
소 계 14,730,721 12,229,091
합 계 17,818,925 16,529,797

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손상자산과 관련하여 설정된 충당금은 765,400천원입니다.&cr;&cr;

8. 범주별 금융상품&cr; (1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가 합 계
현금및현금성자산 - 1,505,349 1,505,349
매출채권 - 3,002,827 3,002,827
유동성 기타수취채권 - 739,216 739,216
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482
비유동성 기타수취채권 - 817,897 817,897
장기금융상품 - 2,500 2,500
합 계 71,482 6,067,790 6,139,272

(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가 합 계
현금및현금성자산 - 1,844,435 1,844,435
매출채권 - 342,896 342,896
유동성 기타수취채권 - 281,946 281,946
단기금융상품 - 2,000,000 2,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,482 - 71,482
비유동성 기타수취채권 - 847,966 847,966
장기금융상품 - 2,500 2,500
합 계 71,482 5,319,743 5,391,225

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채 당분기말 전기말
상각후원가 상각후원가
매입채무 881,194 250,575
기타지급채무 964,377 856,381
유동성 차입금 11,550,000 9,200,000
비유동성 차입금 5,617,000 4,567,000
임대보증금 1,489,681 1,447,500
합 계 20,502,252 16,321,456

9. 투자유가증권&cr;보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권:
시장성없는지분증권(주1,2) 71,482 71,482

(주1) 당사는 위 지분증권 중 '(주) 다날엔터테인먼트'의 4,000,000천원과 관련하여 일정요건을 충족하는 경우 투자원금의 전액에 대해 피투자기업의 지배기업 또는 피투자기업의 대표자에게 청구가능한 매수청구권을 보유하고 있으며, 전기 중 매수청구권을 행사함에 따라 4,000,000천원 전액을 회수하였습니다.&cr; 또한, 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(주2) 동 지분상품 중 '더 우주'는 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr; 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. &cr;&cr;

10. 공동기업투자자산과 종속기업투자자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
종속기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니 한국 100.00 - -
(주)팁스위원회(주1) 한국 61.00 - -
(주)빅아이엔터테인먼트(주2) 한국 60.00 - -
공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주3) 한국 50.00 200,000 200,000
합 계 200,000 200,000

(주1) (주)팁스위원회는 전기 이전 해산 간주 상태로 연결 대상에서 제외하였으며 재무상태표상 장부가액은 없습니다.&cr;(주2) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니 및 (주)팁스위원회, (주)빅아이엔터테인먼트 에 대한종속기업투자자산에 대하여 전기 이전에 각각 224,700천원 및 300,000천원, 90,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (주3) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
회사명(주1) 자 산 부 채 매출액 당분기순이익&cr;(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니 120,981 1,215,822 186,300 (144,285)
(주)팬에프앤비 358,136 71,362 480,408 13,591

(주1) (주)빅아이엔터테인먼트는 당분기 중 폐업사실이 확인됨에 따라 종속기업투자자산에서 제외하였습니다.

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니 79,042 1,029,598 225,718 (293,237)
(주)빅아이엔터테인먼트 9 130 - -
(주)팬에프앤비 315,807 42,624 673,182 1,005

상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다.

&cr; &cr;11. 유형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 20,123,580 0 20,123,580
건물 24,806,498 -4,637,340 20,169,158
차량운반구 326,237 -326,237 0
비품 282,386 -282,386 0
시설장치 581,160 -571,890 9,270
합 계 46,119,861 -5,817,853 40,302,008

&cr;<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 20,123,580 - 20,123,580
건물 24,806,498 (4,172,218) 20,634,280
차량운반구 326,237 (326,233) 4
비품 275,945 (264,971) 10,974
시설장치 581,160 (563,810) 17,350
합 계 46,113,420 (5,327,232) 40,786,188

&cr; (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 취 득 감가상각비 당분기말&cr;장부가액
토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580
건물(주1) 20,634,280 - - 465,122 20,169,158
차량운반구 4 - - 4
비품 10,974 17,457 - 17,415 11,016
시설장치 17,350 - - 8,080 9,270
합 계 40,786,188 17,457 -490,617 40,313,027

(주1) 당분기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 &cr; 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. &cr; &cr; (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
기초장부가액 취 득 감가상각비 기말장부가액
토지(주1) 20,123,580 - - 20,123,580
건물(주1) 21,254,442 - (620,162) 20,634,280
차량운반구 4 - - 4
비품 15,700 7,601 (12,327) 10,974
시설장치 37,255 - (19,905) 17,350
합 계 41,430,981 7,601 (652,394) 40,786,188

&cr; (주1) 전기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 건물에 대하여 전세권 514,755천원이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. &cr;

(4) 토지의 재평가

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익
본사토지 1,973 20,123,580 9,782,859 10,340,721

&cr;당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 &cr;8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr; &cr;(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용 면적(㎡) 당분기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 1,973 20,123,580 16,285,142 20,123,580 16,035,731

(6) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 당사는 상기 유형자산에 대하여 한화손해보험의 화재보험에 가입하였으며, 차량운반구에 대해서는 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;

12. 리스&cr; 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.62 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 기타 합계
취득금액 58,727 120,000 178,727
감가상각누계액 (20,502) (15,200) (35,702)
장부금액 38,225 104,800 143,025

&cr;(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 합계

사용권자산 감가상각비

 35,702

리스부채 이자비용(*1)

 -

단기리스 관련 비용

 1,226,302

소액자산리스 관련 비용

 96,902

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(*1)(*2)

 -

(*1) 리스부채 및 전대리스채권의 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.&cr;&cr;(*2) 전대리스를 금융리스로 인식하였습니다.

(3) 전대리스채권&cr;① 당분기말과 당기초 현재 당사가 전대리스계약에 의하여 인식한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 당기초
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
리스채권 29,181 19,317 48,498 33,219 31,888 65,107

&cr; ② 당분기말 현재 리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 최소리스료 이자비용(*) 현재가치(*)
1년 이내 29,181 - 29,181
1년 초과 5년 이내 19,317 - 19,317
합 계 48,498 - 48,498

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(4) 리스부채&cr;① 당분기말과 당기초 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 당기초
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
리스부채 96,282 95,241 191,523 67,569 48,665 116,234

&cr; ② 당분기말 현재 전대리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 최소리스료 이자비용(*) 현재가치(*)
1년 이내 96,282 - 96,282
1년 초과 5년 이내 95,241 - 95,241
합 계 191,523 - 191,523

(*) 최소리스료 금액이 소액으로, 금액적 효과가 미미하므로 현재가치할인을 적용하지 않았습니다.

(5) 당분기 중 전대리스채권과 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;① 전대리스채권

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 상각 당분기말
전대리스채권 65,107 - (16,609) 48,498

&cr;② 사용권자산

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 상각 당분기말
사용권자산 51,127 127,600 (35,702) 143,025

&cr;③ 리스부채

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 지급 당분기말
리스부채 116,234 127,600 (52,311) 191,523

&cr;

13. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 -512,774 3,226
판권 450,000 -313,163 136,837
소프트웨어 23,000 -23,000 0
회원권 1,205,841 -337,661 868,180
합 계 2,194,841 -1,186,598 1,008,243

<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 (211,219) 304,781
판권 90,000 (35,000) 55,000
소프트웨어 23,000 (23,000) -
회원권 1,205,841 (614,841) 591,000
합 계 1,834,841 (884,060) 950,781

&cr;(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 대 체 처 분 상각/손상차손 손상차손환입 기말장부가액
전속계약금 304,781 0 -240,000 -61,555 0 3,226
판권 55,000 395,000 0 -313,163 0 136,837
회원권(주1) 591,000 41,000 - - 236,180 868,180
합 계 950,781 436,000 -240,000 -374,718 236,180 1,008,243

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
기초장부가액 취 득 상 각 환 입 기말장부가액
전속계약금 407,146 - (102,365) - 304,781
판권 30,000 25,000 - - 55,000
회원권(주1) 535,000 - - 56,000 591,000
합 계 972,146 25,000 (102,365) 56,000 950,781

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;

(4) 당분기 및 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

&cr;

14. 기타지급채무&cr;보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급금 885,357 765,219
미지급비용 79,020 91,162
예수금 699,091 300,487
부가세예수금 - -
선수금 215,064 749,100
합 계 1,878,532 1,905,968

&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동부채:
단기차입금 10,500,000 5,000,000
유동성장기부채 1,050,000 4,200,000
소 계 11,550,000 9,200,000
비유동부채:
장기차입금 5,617,000 4,567,000
소 계 5,617,000 4,567,000
합 계 17,167,000 13,767,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당분기말 전기말
일반대출 우리은행 2020-02-11 3.24% 5,500,000 5,000,000
일반대출 수출입은행 2020-08-10 2.52% 4,000,000 -
일반대출 수출입은행 2019-10-31 2.10% 1,000,000 -
합 계 10,500,000 5,000,000

단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 1,500,000 2,100,000
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 1,500,000 2,100,000
방송진흥기금 우리은행 2020-10-12 2.05% 517,000 1,050,000
방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.80% 1,200,000 3,517,000
방송진흥기금 우리은행 2021-04-30 1.80% 900,000 -
방송진흥기금 우리은행 2020-05-11 2.05% 1,050,000 -
소 계 　6,667,000 8,767,000
차감 : 유동성장기부채 -1,050,000 (4,200,000)
합 계 5,617,000 4,567,000

장기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr;(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 장기차입금
1년 ~ 2년 이내 5,617,000

&cr;&cr;16. 퇴직급여제도&cr; 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr; &cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식수(보통주) 13,742,997 13,742,997
자본금(보통주) 6,871,499 6,871,499
자본잉여금 주식발행초과금 30,144,308 30,144,309
신주인수권대가 53,652 53,651
합 계 30,197,960 30,197,960

&cr;

1 8. 기타자본항목&cr;보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식선택권 267,780 148,673
자기주식처분이익 17,826 17,826
합 계 285,606 166,499

&cr;

19. 주식기준보상&cr;(1) 주식기준보상 부여내역&cr;당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간
1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12

&cr; (2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 1차
기초 401,200
부여 -
소멸 (39,000)
기말 362,200
기말행사가능 -

&cr;( 3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1차
선택권의 가중평균공정가치 1,354
권리부여일의 순자산 장부가액(1주당) 3,444
기대주가변동성 17.92%
기대만기 5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55%

&cr; (4) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1차
판매비와관리비 : 119,107

&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (30,517) 8,065,759 8,035,242
증가 - - -
기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (29,353) 8,065,759 8,036,406
감소 (1,164) - (1,164)
기말 (30,517) 8,065,759 8,035,242

&cr; &cr; 21. 이익잉여금&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 43,249 43,249
임의적립금 42,086 42,086
미처분이익잉여금 1,479,476 1,070,756
합 계 1,564,811 1,156,091

&cr; (2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;지배회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

&cr; 22. 영업부문별 정보

(1) 당분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
드라마 사업(주1) 11,688,329 19,888,208
음반 및 음원 사업 127,641 482,642
교양 및 예능 프로그램 사업 246,525 976,933
영화 사업 0 210,989
매니지먼트 사업 31,818 72,818
임대 사업 452,081 1,480,497
합 계 12,546,396 23,112,089

(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr; &cr; &cr; 23. 판매비와관리비&cr;당분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
급여 180,520 588,773
퇴직급여 0 10,638
복리후생비 79,495 272,731
주식보상비용 39,702 119,107
여비교통비 933 5,063
접대비 10,769 32,019
통신비 2,887 8,305
세금과공과 4,184 35,912
대손상각비 - 76,117 64,732
감가상각비 - 25,301 14,479
사용권자산상각비 0 9,586
보험료 2,546 5,996
지급임차료 3,000 5,000
차량유지비 12,840 25,963
운반비 165 490
도서인쇄비 94 749
소모품비 3,503 12,216
지급수수료 25,837 109,862
건물관리비 20,399 117,415
합 계 285,456 1,439,036

&cr;

24. 기타수익과 기타비용

당분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
기타수익:
기타의대손충당금환입 17,210 17,210
무형자산손상차손환입 70,740 237,750
잡이익 931 112,114
합 계 88,881 367,074
기타비용:
기부금 - 5,000
기타의대손상각비 -1,860 102,737
무형자산손상차손 1,570 66,116
잡손실 276 3,352
합 계 -14 177,205
순기타이익(손실) 88,895 189,869

&cr;

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
3개월 누 적
금융수익:
이자수익 16,804 48,007
외환차익 0 316
외화환산이익 23,980 50,902
파생상품거래이익 0 0
합 계 40,784 99,225
금융비용:　
이자비용 53,761 273,615
외화환산손실 0 0
합 계 53,761 273,615
순금융수익(비용) -12,977 -174,390

&cr;

26. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분 당분기
3개월 누적
보통주순이익(손실) 490,215천원 408,720천원
가중평균유통보통주식수(주1) 13,742,997주 13,742,997주
기본주당순이익(손실) 36원/주 30원/주

(2) 희석주당순이익&cr;회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

27. 영업활동으로부터 창출된 현금

당분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기
분기순이익(손실) 408,720
조정 : 　
이자수익 -48,007
이자비용 273,615
법인세비용 55,764
외화환산이익 -50,902
감가상각비 479,601
사용권자산상각비 35,702
무형자산상각비 310,171
무형자산손상차손환입 -171,634
무형자산손상차손 0
파생상품거래이익 0
대손상각비 64,732
기타의대손상각비(대손충당금 환입) 85,527
주식보상비용 119,107
순운전자본의 변동 : 　
매출채권의 감소(증가) -2,824,663
미수금의 감소(증가) -115,661
선급금의 감소(증가) -2,068,201
선급비용의 감소(증가) -65,610
재고자산의 감소(증가) -3,174,114
부가세대급금의 감소(증가) 49,685
매입채무의 증가(감소) 630,620
미지급금의 증가(감소) 120,138
부가세예수금의 증가(감소) 0
예수금의 증가(감소) 398,604
미지급비용의 증가(감소) 0
선수금의 증가(감소) -570,579
임대보증금의 증가(감소) 163,648
영업에서 창출된 현금 -5,893,739

현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr; (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말
유동성대체 신규리스
단기차입금 5,000,000 5,500,000 - - 10,500,000
유동성장기부채 4,200,000 - 4,200,000 1,050,000 - 1,050,000
장기차입금 4,567,000 2,100,000 -1,050,000 - 5,617,000
리스부채 - -52,312 - 243,835 191,523
재무활동으로부터의 총부채 13,767,000 3,347,688 - 243,835 17,358,523

&cr;&cr; 28. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr;보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 비 고
종속기업 (주)팬스타즈컴퍼니 국내종속기업
공동기업 (주)팬에프앤비 국내공동기업

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 당분기
매 출 기타수익 원가(출연료) 기타대손상각비 기타비용
(주)팬스타즈컴퍼니 9,000 27,852 112,300 74,597 -
(주)팬에프앤비 78,908 - - - 4,219
(주)화인랜드(주1) - 6,732 - - -
합 계 87,908 34,584 112,300 74,597 4,219

(주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장단기 대여금 대손충당금 기타채무 임대보증금
(주)팬에프앤비 9,230 - - - 154 100,000
(주)팬스타즈컴퍼니 16,851 193,778 950,000 - 1,100,987 - -
(주)화인랜드 - 27,264 300,000 - 300,000 - -
합 계 26,081 221,042 1,250,000 - 1,400,987 154 100,000

&cr; <전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장단기&cr;대여금 대손충당금 기타채무

임대

보증금
(주)팬에프앤비 9,848 - - - - 100,000
(주)팬스타즈컴퍼니 6,951 105,925 900,000 (1,005,925) - -
(주)화인랜드 - 20,533 300,000 (320,533) - -
합 계 16,799 215,370 1,200,000 (1,326,458) 87,879 100,000

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여 거래
기초 증가 감소 당분기말
(주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 900,000 50,000 - 950,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
장선화 임직원 장단기대여금 42,510 - (11,099) 31,411
합 계 　 　 1,242,510 50,000 (11,099) 1,263,095

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여 거래
기초 증가 감소 전기말
(주)팬스타즈컴퍼니 종속회사 장기대여금 650,000 250,000 - 900,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
장선화 임직원 장단기대여금 22,254 30,000 (9,744) 42,510
김희열 임직원 장단기대여금 2,800 - (2,800) -
합 계 　 　 972,254 280,000 (9,744) 1,242,510

&cr; (6) 주요경영진에 대한 보상&cr;당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
단기급여 394,035
퇴직급여 8,755
합 계 402,790

&cr;

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정한도 약정내용
우리은행 등 16,167,000 일반자금 대출 외
한국수출입은행 6,000,000 수출자금 대출

&cr;(2) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

- 해당사항 없음.

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잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 주의 사항&cr; 아래와 예측정보의 불확실성으로 인하여 당사의 실제 미래실적은 예측정보가 포함함된 내용과 차이가 있을 수 있습니다.&cr; - 환율 및 이자율 등의 변동

- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외(특히 중국)의&cr; 문화콘텐츠 시장에 대한 변화&cr;&cr;2. 개요&cr;당사는 드라마를 주로 제작하여 방송사에 공급하고 있습니다&cr;2015년 2분기부터 보고서일 현재까지 한류콘텐츠에 대한 중국수출시장의 폐쇄로 국내 드라마제작사의 손익이 크게 악화되어 있습니다.&cr;이런 시장의 변화가 당사에 미쳤거나 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당사에서는 당사 만의 know-how를 통한 시장점유율의 확대 &cr; 2) 향후 중국수출시장의 개방에 따른 기제작드라마의 수출 증대 효과&cr; 3) 다수의 드라마 제작을 통한 사업력 및 인지도 증대&cr;&cr;3. 향후 사업계획&cr; 1) 향후 중국수출시장의 개방에 대비하여 주기적인 드라마의 사전제작&cr; 2) 영화사업부문의 진출로 사업다각화&cr;&cr;

4. 주요 경영지표&cr;가. 안정성 지표

　항 목

산식

당분기

전기

유동비율

유동자산/유동부채ⅹ100

95.44%

97.84%

부채비율

부채총계/자기자본ⅹ100

51.34%

42.43%

차입금의존도

차입금/총자산ⅹ100

24.17%

20.80%

영업이익대비

이자보상비율

영업이익/이자비용

1.2배

적자

나. 수익성 지표

　항 목

산식

당분기

전분기

매출액영업이익율

영업이익/매출액ⅹ100

1.40%

0.07%

매출액이익율

당기순이익/매출액ⅹ100

1.47%

적자

총자산이익율

당기순이익/총자산ⅹ100

0.48%

적자

자기자본이익율

당기순이익/자기자본ⅹ100

0.73%

적자

총자산대비영업

현금흐름이익율

영업활동으로인한현금흐름/총자산ⅹ100

-8.73%

2.65%

다. 성장성 및 활동성지표

　항 목

산식

당분기

전분기

매출액증가율

당기매출액/전기매출액ⅹ100-100

92.95%

-59.36%

영업이익증가율

당기영업이익/전기영업이익ⅹ100-100

3,523.06%

흑자전환

당기순이익증가율

당기순이익/전기순이익ⅹ100-100

흑자전환

적자지속

총자산증가율

당기말총자산/전기말총자산ⅹ100-100

7.31%

-17.51%

자산회전율

매출액/(기초총자산+기말총자산)/2

0.34회

0.17회

V. 감사인의 감사의견 등

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제22기(당반기) 우리회계법인 적정 -
제21기(전기) 우리회계법인 적정 -
제20기(전전기) 우리회계법인 적정 -
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고
2019.02.07 제21기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 -
2019.02.11 기업운전일반 대출(60억원)의 건 가결 불참 -
2019.03.05 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 -
2019.03.27 대표이사 선임의 건 가결 참석 -
2019.06.11 수출촉진자금 대출(10억원)의 건 가결 불참 -
2019.06.12 방송진흥기금 대출(9억원)의 건 가결 참석 -
2019.06.12 방송진흥기금 대출(12억원)의 건 가결 참석 -
2019.08.06 수출촉진자금 대출(20억원)의 건 가결 참석 -
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 임기(2019.04.01~현재) 시작 이후 단시간 경과

&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

- 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 &cr;당사는 2019년 당분기말 현재 7인으로 구성된 감사선임위원회를 운영하고 있습니다.&cr;

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시 감사위원회 부존재
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

감사 교육실시 현황

------
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

- 소규모 인력구조로 지원조직 구축이 곤란함..

 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도&cr;당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없음

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
박영석본인보통주 5,800,71742.20 5,550,71740.38최대주주박종술임원보통주 355,2502.58 355,250 2.58특수관계인보통주6,155,96744.795,905,96742.97-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

- 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
박영석남1957년 02월대표이사등기임원상근총괄팬 엔터테인먼트 대표이사 5,550,717-본인17년 7개월2022년 03월 31일박종술남1955년 01월사장미등기임원상근경영총괄북부합동법률사무소 변호사&cr;팬 엔터테인먼트 사장355,250 --13년 5개월2022년 03월 31일김희열남1964년 11월부사장등기임원상근드라마&cr;사업총괄팬 엔터테인먼트&cr;드라마사업본부장---16년 4개월2022년 03월 31일남기두남1958년 11월사외이사등기임원비상근자문국세청 서기관---7개월2022년 03월 31일박상현남1989년 02월이사등기임원상근기획총괄----3년 9개월2022년 03월 31일장영수남1945년 02월감사등기임원비상근내부감사KBS정책기획실장---10년3개월2021년 03월 31일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영남9--- 9 6.4 705,192 78,355 -경영여3--- 3 7.6 88,080 29,360 -방송영상남7--- 7 2.9 394,356 56,337 -방송영상여7--- 7 2.5 241,524 34,503 -음반남2--- 2 2.5 48,672 24,336 -음반여1--- 1 1.6 36,960 36,960 -영화남3--- 3 2.5 164,340 54,780 -영화여1--- 1 1.7 25,392 25,392 -33--- 33 2.9 1,704,516 51,652 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
1120,000120,000-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사41,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5409,38081,876-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3 373,380 124,460 -124,00024,000-----112,00012,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
박영석 대표이사 240,000 -
박상현 이사 38,040 -
김희열 이사 95,340 -
남기두 사외이사 24,000 -
장영수 감사 12,000 -

2. 산정기준 및 방법

(단위 :천원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
박영석&cr;(대표이사) 근로소득 급여 240,000 월2000만 X 12개월
상여 - -
주식매수선택권행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
김희열&cr;(이사) 근로소득 급여 95,340 월795만 X 12개월
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
박상현&cr;(이사) 근로소득 급여 38,040 월317만 X 12개월
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
남기두&cr;(사외이사) 근로소득 급여 24,000 월200만 X 12개월
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
장영수&cr;(감사) 근로소득 급여 12,000 월100만 X 12개월
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr;- 해당사항 없음

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황

지 역 종속기업 지배지분율 비지배지분율 결산월 주요사업

지배관계 근거
대한민국 (주)팬스타즈컴퍼니 100.00% - 12월 엔터테인먼트업 유효지분율 과반수 이상

&cr;

2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니 104,724 1,127,728 -1,023,004 186,300 -72,449 -72,449

&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없음&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;