반기보고서 4.1 팬엔터테인먼트

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 23 기 반기)

2020년 01월 01일2020년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 팬엔터테인먼트
대 표 이 사 :	박 영 석
본 점 소 재 지 :	서울 마포구 월드컵북로58길 10
	(전 화)02-380-2111
	(홈페이지) http://www.thepan.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 박 영석
	(전 화) 02-380-2149

목 차

&cr;&cr;

[대표이사 등의 확인	------------------------------------	1
I. 회사의 개요	------------------------------------	3
1. 회사의 개요	------------------------------------	3
2. 회사의 연혁	------------------------------------	4
3. 자본금의 변동사항	------------------------------------	5
4. 주식의 총수	------------------------------------	5
II. 사업의 내용	------------------------------------	8
III. 재무에 관한 사항	------------------------------------	26
1. 요약재무정보	------------------------------------	26
2. 연결재무제표	------------------------------------	27
3. 연결재무제표 주석	------------------------------------	32
4. 재무제표	------------------------------------	74
5. 재무제표 주석	------------------------------------	79
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	------------------------------------	122
V. 감사인의 감사의견 등	------------------------------------	124
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	------------------------------------	125
VII. 주주에 관한사항	------------------------------------	127
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	------------------------------------	128
IX. 계열회사 등에 관한 사항	------------------------------------	132

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서(20.06.30).jpg 대표이사등확인서(20.06.30)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) (주)팬스타즈컴퍼니2007년12월07일서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동 팬빌딩)엔터테인먼트업117,832유효지분율과반수 이상-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥등록2006년 07월 07일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

2011년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2011년 04월 계열회사 추가 &cr; {유한회사 내게거짓말을해봐문화산업전문회사(지분율 100%)}&cr;2011년 07월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(35억원)&cr;2012년 02월 자기주식 처분 결정(40만주)&cr;2012년 12월 타법인(주식회사 팬에프엔비) 주식취득(4만주)&cr;2013년 02월 타법인(주식회사 달콤) 주식취득(10만주)&cr; 타법인(주식회사 다날엔터테인먼트) 주식취득(16만주)&cr; 제3자배정 유상증자 실시(주식회사 다날)&cr;2013년 07월 신주인수권부사채발행(100억원)&cr; (제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채)&cr;2014년 06월 타법인(주식회사 달콤) 주식처분(10만주)&cr;2015년 01월 신주인수권부사채 만기전 사채취득(100억원)&cr;2015년 10월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2015년 10월 타법인(주식회사 더우주) 주식취득(10억원/20만주)&cr;2016년 03월 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원)&cr;2016년 03월 타법인(주식회사 더우주) 신주인수권부사채취득(10억원)&cr;2016년 06월 신주인수권부사채권 행사 (12억원)

2016년 06월 SBS 월화미니시리즈 ‘닥터스’ 제작

2016년 08월 KBS 주말드라마 ‘월계수양복점신사들’ 제작

2017년 03월 MBC 월화미니시리즈 ‘귓속말’ 제작

2017년 04월 KBS 일일드라마 ‘이름없는여자’ 제작

2017년 05월 KBS 월화미니시리즈 ‘쌈마이웨이’ 제작

2017년 08월 MBC 수목드라마 ‘병원선’ 제작

2017년 09월 SBS 월화미니시리즈 ‘사랑의온도’ 제작

2017년 12월 신주인수권부사채권 행사 (88억원)

2018년 03월 MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작

2019년 01월 KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작

2019년 01월 KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작&cr;2019년 07월 채널A 금토드라마 ‘평일오후세시의연인들’ 제작&cr;2019년 09월 KBS 수목드라마 ‘동백꽃필무렵’ 제작&cr;2019년 11월 MBC 주말특별기획 ‘두번은없다’ 제작공급 중&cr;2020년 03월 TVN 월화미니시리즈 ‘청춘기록’ 제작 중&cr;

3. 자본금 변동사항

- 해당사항 없음

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주30,000,000-30,000,000-13,742,997-13,742,997---------------------13,742,997-13,742,997-----13,742,997-13,742,997-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------보통주-223,012-223,012-----------------------보통주-223,012-223,012-----------------------보통주-223,012-223,012---------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주13,742,997-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,742,997-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 정관 규정&cr;제13조 (신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제55조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr;주요배당지표&cr;- 해당사항 없음

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;1) 국내방송산업 매출 현황

- 방송시장은 2018년 말 기준 방송사업매출액은 17조 3,057억원으로 전년 대비 4.8% 증가하였으며, 유료방송 가입자는 3,278만으로 전년 대비 3.5% 증가하였습니다. &cr;- 부문별로는 IP-TV사업 3조 4,358억원(연간 17.5% 증가), 방송채널사용사업 6조 8,402억원, 지상파방송 3조 7,965억원, 종합유선방송 2조 898억원으로 구성되어 있습니다.

< 2018년도(2017년도) 방송시장 개황 >

구 분	사업자수	종사자(명)	매출액(원)	방송사업매출(원)	유료가입자
지상파방송	51&cr;(51)	14,392&cr;(14,355)	4조4,408억&cr;(4조3,003억)	3조7,965억&cr;(3조6,837억)	-
지상파DMB	19&cr;(19)	61&cr;(59)	108억&cr;(119억)	104억&cr;(114억)	-
종합유선방송	93&cr;(92)	4,563&cr;(4,578)	3조519억&cr;(3조478억)	2조898억&cr;(2조1,307억)	1,380만&cr;(1,404만)
중계유선방송	39&cr;(44)	94&cr;(106)	40억&cr;(46억)	18억&cr;(20억)	5.5만&cr;(6.1만)
위성방송	1&cr;(1)	361&cr;(347)	6,575억&cr;(6,468억)	5,551억&cr;(5,754억)	326만&cr;(325만)
IPTV	3&cr;(3)	755&cr;(726)	32조6,122억&cr;(32조6,533억)	3조4,358억&cr;(2조9,251억)	1,566만&cr;(1,433만)
IPTV 콘텐츠	42&cr;(44)	-	2조5,914억&cr;(12조3,299억)	5,761억&cr;(5,442억)	-
방송채널사용	172&cr;(169)	17,062 (16,644)	11조7,639억&cr;(12조3,475억)	6조8,402억&cr;(6조6,396억)	-
합 계	420&cr;(423)	37,288&cr;(36,815)	55조1,325억&cr;(65조3,421억)	17조3,057억&cr;(16조5,122억)	3,278만&cr;(3,167만)

<방송통신위원회, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2018년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 3조 415억원으로 전년(2조 5,668억원) 대비 4,747억원(18.5%) 증가하였습니다. &cr;

- 지상파방송과 방송채널사용사업의 수출 총액(해외교포지원방송, 비디오/DVD판매, 타임블럭, 포맷, 방송프로그램 포함)은 전년 대비 14.4% 증가한 3억 2,680만 달러, 수입은 4.6% 감소한 9,753만 달러입니다. &cr;

- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 전년대비 6.1% 증가한 1억 3,194만 달러이며, 수입은 8.8% 감소한 502만 달러를 기록하였습니다. &cr;

- 방송채널사용사업의 방송프로그램 수출은 해외 OTT 플랫폼을 통한 유통 활성화로 전년 대비 36.7% 증가한 1억 4,520만 달러이며, 수입은 오락 장르의 방송프로그램 수입 감소로 9.5% 감소한 8,730만 달러입니다.

&cr;- 지상파방송의 방송프로그램 수출은 일본(5,863만 달러, 44.4%)과 대만(1,748만 달러, 13.2%), 수입은 영국(241만 달러, 48.0%)과 미국(74만 달러, 14.7%)의 비중이 높습니다. &cr;&cr;- 방송채널사용사업의 경우, 미국이 5,316만 달러로 36.6%를 차지하였으며 그 외는 일본(25.6%), 대만(7.9%), 홍콩(6.8%) 등 아시아 지역이 대부분을 차지하고 있습니다.

&cr;3) 시장여건 및 현황

- 방송용 프로그램산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가고 있는 대표적인 콘텐츠 산업입니다.

&cr;- 방송산업은 매스미디어 중 가장 큰 영향력을 가지고 있는 매체로 그 규모 면에서도 국내 문화산업에서 차지하는 비중이 절대적이며, 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트 환경의 VOD 등 뉴미디어에 의한 관련 산업의 지속적 성장이 예상됩니다.

- 특히, 2011년 12월 개국한 4개의 종합편성채널 및 케이블PP의 자체프로그램 제작 증가 등으로 인하여 방송용 프로그램의 수요는 2009년부터 증가 추세에 있으나 최근 들어 다소 주춤하는 경향을 보이고 있습니다. &cr;&cr;- 2018년도 지상파방송사의 외주제작비는 4,825억원으로 전년 대비 5.0% 감소하는 한편, 방송채널사용사업자 등을 포함한 전체 외주제작비는 2017년 8,934억원 대비 5.0% 감소한 8,485억원입니다.

- 국내 지상파 3개사가 주로 방영하고 있는 드라마는 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로 2000년대 들어 외주제작비율을 35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 70% 이상의 외주제작비율을 보이고 있습니다.

지상파 방송국의 순수외주제작 시장 규모는 2018년 3,858억원으로 2017년 4,377억원 대비 11.9% 감소하였고, 이는 지상파 방송국 총제작 및 구매비의 33.4%에 해당합니다.

<지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분	지상파방송(단위:억원)			'17년 대비 '18년 증감률
	2016년	2017년	2018년
자체제작	5,920	4,697	6,455	37.4%
공동제작	101	113	140	24.4%
순수외주	5,050	4,377	3,858	-11.9%
특수관계사 외주	436	704	967	37.4%
국내물구매	74	74	80	8.6%
국외물구매	71	72	62	-13.7%
합계	11,652	10,036	11,562	15.2%

<방송통신위원회, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433>&cr;

<방송채널사용사업의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분	방송채널사용사업(단위:억원)			'17년 대비 '18년 증감률
	2016년	2017년	2018년
자체제작	6,947	7,107	7,781	9.5%
공동제작	32	29	55	89.8%
순수외주	3,067	2,692	2,731	1.4%
특수관계사 외주	389	1,093	808	-26.0%
국내물구매	2,755	2,688	5,371	99.8%
국외물구매	1,872	1,554	1,645	5.8%
합계	15,062	15,163	18,391	21.3%

<방송통신위원회, 2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433>&cr;&cr;

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다.

&cr;

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.

<드라마 외주제작 사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요&cr;

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요&cr;

3. 광고주의 요구와 작품성을 동시에 조율할 수 있는 연출자의 확보 : 수시로 변하는 소비자의 기호와 트렌트의 변화를 사전 예측, 연출에 반영하며 간접광고의 효과를 극대화&cr;

4. 지상파/종편/CATV 등 각 방송국과의 긴밀한 네트워크를 통한 편성역량

5. 광고주 및 광고대행사들과의 협업을 통한 간접광고 및 PPL 유치

6. 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

&cr;

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.

&cr;- 방송통신위원회가 발표한 '2019년 방송산업 실태조사 보고서'에 따르면 2018년 중국에 수출한 지상파 방송사의 드라마 편수는 329편(2017년 268 편)으로 전년 대비 증가하였으나, 금액으로는 193.8만 달러(2017년 378.6만 달러)로 축소되었습니다.

&cr;- 드라마의 경우 2015년부터 중국 미디어산업 내 제작 가이드라인을 규제하는 국가신문출판광전총국이 온라인 동영상 플랫폼에 사전 심의제를 도입하면서 국내 드라마 제작사들은 사전제작 시스템을 도입하고 있으며, 중국의 주요 동영상 사이트와의 판권 계약과 투자 등을 통해 새로운 수출 구조를 시도 중에 있습니다. &cr;&cr;- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 주요 시장인 중국 주요 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심 요소가 될 것으로 예상합니다. &cr;&cr;나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

<사업부문별 매출현황>

사업부문	주요작품	당기매출액(천원)	전기매출액(백만원)
드라마	동백꽃 필 무렵, 두 번은 없다 등	5,711,093	35,218,235
예능·영화	같이할래?GG, 콜레트 등	53,137	1,296,896
음반·음원	OST 등	1,014,799	1,033,188
매니지먼트	연기자출연료 등	186,604	657,898
건물임대	임대료 등	1,168,074	2,012,746
합계	-	8,133,707	40,218,963

&cr;

① 방송영상물 제작사업 &cr;방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 계약을 체결한 상황입니다.&cr;&cr;[당사 계약작가]

작가명	주요작품
오지영	쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등
조성희	그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등
권음미	캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등
이금림	옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등
진수완	해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등
구현숙	불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등
구선경	옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등
유소정	평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등
유윤경	데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등
명창현	향단전 등
정유경	결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등
문은아	왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등
문영남	왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등
유미경	파트너, 들었다놨다 등
박경수	태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등
박천화	선물, 식객 등
서현주	천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등
임상춘	동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등
오선형	여우누이젼, 동안미녀 등
정보훈	슬기로운 감빵생활 등
조윤영	시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등
하명희	따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등
채정우	리와인드, 무채색가족 등
윤선주	비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등
김영삼(영화)	국민사형투표
양원규(영화)	아말렉
영화사토리(영화)	야수
사시사철픽쳐스(영화)	악의는없다
천로역정(영화)	천로역정

&cr;[연도별 제작 드라마]

연도	방송사	제목	형식	횟수(회)
2002	KBS	겨울연가	미니시리즈	20
	KBS	태양인 이제마	특별기획드라마	30
	KBS	고독	미니시리즈	20
2003	KBS	장미울타리	일일드라마	113
	KBS	여름향기	미니시리즈	20
2004	KBS	구미호 외전	미니시리즈	16
	KBS	두번째 프로포즈	수목드라마	20
	KBS	방방	시추에이션 콩트	92
2005	KBC	장밋빛인생	수목드라마	24
	MBS	비밀남녀	미니시리즈	20
2006	KBS	인생이여 고마워요	주말드라마	24
	KBS	소문난 칠공주	주말드라마	80
2007	KBS	최강! 울엄마	주간드라마	25
	KBS	우리를 행복하게 하는 질문 몇가지	특집드라마	2
	KBS	사랑해도 괜찮아	일일드라마	114
	KBS	아이엠샘	미니시리즈	16
	KBS	못말리는 결혼	시트콤	140
2008	KBS	태양의 여자	미니시리즈	20
	KBS	돌아온 뚝배기	일일드라마	95
	SBS	신의 저울	프리미엄드라마	16
	MBC	사랑해 울지마	일일드라마	132
2009	SBS	찬란한 유산	특별기획드라마	28
2010	SBS	당돌한 여자	일일드라마	105
	SBS	오! 마이 레이디	미니시리즈	16
	MBC	즐거운나의집	미니시리즈	16
	SBS	호박꽃순정	일일드라마	124
2011	MBC	짝패	특별기획드라마	32
	SBS	내게거짓말을해봐	미니시리즈	16
	MBC	불굴의며느리	일일드라마	113
2012	MBC	해를품은달	미니시리즈	20
	MBN	사랑도 돈이 되나요	특별기획드라마	20
	KBS	적도의남자	미니시리즈	20
	KBS	각시탈	미니시리즈	28
	SBS	내사랑 나비부인	주말드라마	51
2013	MBC	백년의유산	주말드라마	50
	SBS	열애	주말드라마	47
2014	KBS	골든크로스	미니시리즈	20
	tvN	갑동이	금토드라마	20
	MBC	마마	주말특별기획	24
	MBC	전설의마녀	주말특별기획	40
2015	MBC	킬미힐미	미니시리즈	20
	SBS	풍문으로 들었소	미니시리즈	30
	MBC	최고의연인	일일드라마	120
2016	MBC	결혼계약	주말특별기획	16
	SBS	닥터스	미니시리즈	20
	KBS	월계수양복점신사들	주말드라마	37
2017	KBS	월계수양복점신사들	주말드라마	17
	SBS	귓속말	미니시리즈	17
	KBS	이름없는여자	일일드라마	102
	MBC	병원선	미니시리즈	20
	KBS	쌈마이웨이	미니시리즈	16
	SBS	사랑의온도	미니시리즈	20
2018	MBC	데릴남편오작두	주말드라마	24
2019	KBS	왜그래풍상씨(공동제작)	미니시리즈	20
	KBS	왼손잡이아내	일일드라마	103
	채널A	평일 오후 세시의 연인	미니시리즈	16
	KBS	동백꽃 필 무렵	미니시리즈	20
	MBC	두 번은 없다	주말드라마	36
2020	tVN	청춘기록	미니시리즈	16

&cr;또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. &cr;&cr;과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.&cr;&cr;이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다. &cr;&cr;② 연기자 매니지먼트&cr;인기 연기자의 확충은 방송영상사업에서 영화사업까지 진출하려는 당사의 사업계획을 위해 필수 불가결한 요소입니다. 방송프로그램의 수주와 마찬가지로 영화제작에 있어서도 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정 되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장 상황에 기인하고 있습니다.

당사는 자회사인 ㈜팬스타즈컴퍼니를 통하여 드라마 사업의 연계 차원과 영화시장 진출을 위해 연기자 공급 및 확보를 위한 매니지먼트 사업에까지 영역을 넓히고 있으며, 소속연기자는 전혜빈, 지이수, 표예진, 김예린, 최성재, 천이슬, 하주희, 이윤수, 문지인, 이지한, 남가람 등이 있습니다.

&cr;방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인 연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품 수주를 용이 하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램 안에서 소속 연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있다는 것입니다.

&cr;당사는 스타가 국내 시청률은 물론 해외에서의 성과에도 영향을 미치는 중요한 요인이라고 볼 때 지속적으로 주요 연기자의 계약과 신인 연기자의 발굴을 통해 매니지먼트 사업을 육성하고 타 매니지먼트사와는 구분되는 전략과 마케팅으로 매니지먼트 사업을 성장시키고 있습니다.

&cr;&cr;③ 음반사업&cr;드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다.

&cr;&cr;④ 영화사업

당사는 신규사업으로 영화제작 사업을 진행하고 있으며, 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 <아가씨>(하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E&M과 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다(이 작품은 개봉전 전세계 116개국 선판매 완료의 기록을 달성하였습니다).&cr;

2019년 본사 자체 제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <저택의 주인> 영화화 판권을 확보하여 <은밀하게 위대하게> (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 <택시운전사>의 각색자이며 영화<디바>(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, <편지; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중이고, 영화<접속>(주연 : 한석규,전도연)의 장윤현 감독과도 계약, <국민사형투표> 시나리오를 개발 중입니다. &cr;&cr;또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <국민사형투표>와 <악의는 없다>의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 <잘가요, 언덕> 영화화 판권을 확보해 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.

&cr; 또한 외화 수입 사업으로 2019년에는 <콜레트>(주연: 키이라 나이틀리), <아이엠마더>(테이큰의 감독: 피에르 모렐), <더 룸>(주연: 올가 쿠릴렌코), <오피셜시크릿>(주연: 키이라 나이틀리>을 각각 투자, 공동배급하여 개봉하였습니다. 2020년에는 <타임프릭>(주연: 마이클 나단슨)을 시작으로 수입영화의 개봉을 준비 중입니다. &cr;&cr;이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다.

&cr;2) 시장점유율&cr;드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2019년 방송산업 실태조사 보고서 - 2019.11 ISSN 1975-7433'에 따르면 2018년 지상파와 방송채널사용사업자가 자체제작한 드라마 제작비용은 총 625억원, 외주제작한 드라마 제작비용은 총 4,362억원으로 집계되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;3) 시장의 특성&cr;① 방송영상물시장의 특성&cr;국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. &cr;&cr;방송통신위원회는 외주제작사에 대한 간접광고 허용 등의 내용이 포함된 방송법 개정안이 2016년 1월 27일 공포되어 6개월이 경과한 7월 28일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라, 방송법상 외주제작사의 정의를 신설하고, 프로그램 제작과 밀접하게 연계된 간접광고를 외주제작사가 직접 판매할 수 있게 함으로써 창의적인 광고집행과 방송콘텐츠 제작재원 확충이 가능해 졌습니다. &cr;&cr;이를 통하여 광고 판매의 규제 장벽을 낮춰 외주제작사의 성장 기반을 마련하고, 방송사업자와 외주제작사의 공정경쟁 환경을 조성하게 되었다는 점에서 그 의미가 매우 크다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선

문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다. &cr;

③ 영상산업 지원사업&cr;해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. &cr;독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다.

&cr; (4) 조직도

조직도(20.06.30).jpg 조직도(20.06.30)

&cr;2. 주요 제품 및 원재료 등&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	주요상표등	매출액
방송프로그램 제작등	방송영상물	드라마	평일오후세시의연인,&cr;동백꽃필무렵 등	5,717,991
	음반	OST, 앨범	-	1,007,902
건물임대	임대		-	1,168,073
기타	영화, 예능, 출연수입 등		-	239,741
합 계	-		-	8,133,707

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

- 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다.

- 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다.

&cr;

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다.&cr;&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

&cr;(2) 생산능력의 산출근거

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 당해 사업연도의 가동률

- 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

- 해당사항이 없습니다.&cr;

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다.&cr;&cr;

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		제23기 반기	제 22 기	제 21 기
엔터테인먼트	제품	드라마	수 출	920	2,461	3,120
			내 수	4,792	32,757	5,787
			합 계	5,711	35,218	8,907
		음반	수 출	141	65	385
			내 수	873	969	775
			합 계	1,015	1,033	1,160
		영화	수 출	-		-
			내 수	53	320	0
			합 계	53	320	0
	기타	출연료외	수 출	-		-
			내 수	187	1,635	777
			합 계	187	1,635	777
건물&cr;임대	임대	-	수 출	-		-
			내 수	1,168	2,013	2,178
			합 계	1,168	2,013	2,178
합 계			수 출	1,061	2,526	3,505
			내 수	7,073	37,693	9,517
			합 계	8,134	40,219	13,022

&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

(가) 국내판매&cr;<방송영상물>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 독점방송사에 납품하고 있습니다.&cr;<음반>&cr;별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.&cr;&cr;(나) 해외판매&cr;- 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.&cr;- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다. &cr;&cr;

(2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로
방송&cr;영상물	드라마	내수	방송사 및 수요자에 직접판매
			대행사를 통한 간접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음반	음반	내수	유통사를 통한 간접판매
			수요자의 요청에 따른 직접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출
	음원&cr;저작권외	내수	수요자의 요청에 따른 직접판매
		수출	대행사를 통한 간접수출
			외국바이어의 요청에 따른 직접수출

(3) 판매방법 및 조건

- 판매경로 참조&cr;

(4) 판매전략

(가) 방송영상물사업&cr;[국 내] &cr;특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.&cr;&cr;[해 외] &cr;대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 음반사업&cr;[국 내] &cr;당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr; &cr;[해 외] &cr;당사는 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.&cr;&cr;5. 경영상의 주요계약 등&cr;당 보고서 작성기준일 현재 체결 내용이 없습니다.

6. 연구개발활동

당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)
과 목	제23기 반기	제 22 기	제 21 기
[유동자산]	18,776,788,798	19,968,175,876	11,133,479,099
현금및현금성자산	4,506,642,958	1,449,165,644	1,864,850,767
매출채권및기타수취채권	5,780,993,299	15,117,181,490	666,152,213
재고자산	4,428,071,489	1,625,227,232	2,286,608,150
단기금융자산	-	-	2,000,000,000
기타유동자산	4,060,545,630	1,773,880,778	4,310,706,472
당기법인세자산	535,422	2,720,732	5,161,497
[비유동자산]	57,452,937,314	57,536,186,607	55,031,923,227
매출채권및기타수취채권	537,264,198	664,985,901	855,130,113
장기금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000
유형자산	39,930,824,521	40,201,718,448	40,786,347,051
무형자산	978,151,369	963,922,854	950,780,521
공정가치측정금융자산	71,482,377	71,482,377	71,482,377
사용권자산	104,971,745	185,893,306	-
기타비유동자산	15,649,842,864	15,282,721,435	12,229,091,435
관계기업및공동기업투자자산	177,900,240	162,962,286	136,591,730
자산총계	76,229,726,112	77,504,362,483	66,165,402,326
[유동부채]	20,726,396,290	19,195,597,228	11,379,214,616
[비유동부채]	8,524,469,450	10,511,300,577	8,331,748,779
부채총계	29,250,865,740	29,706,897,805	19,710,963,395
[지배기업소유주지분]	46,978,860,372	47,797,464,678	46,454,487,356
[자본금]	6,871,498,500	6,871,498,500	6,871,498,500
[자본잉여금]	30,596,007,921	30,197,959,635	30,197,959,635
[기타자본항목]	-847,558,958	376171640	166,498,592
[기타포괄손익누계액]	8,035,241,546	8,035,241,546	8,035,241,546
[이익잉여금]	2,323,671,363	2,316,593,357	1,183,289,083
[비지배지분]	-	-	-48,425
자본총계	46,978,860,372	47,797,464,678	46,454,438,931
매출액	8,005,980,648	40,218,962,787	13,212,173,668
영업이익	641,210,159	1,074,325,772	-693,203,068
당기순이익	7,078,006	1,133,304,274	-1,037,627,626
연결에 포함된 회사수	1	1	2
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_23_00397191_주식회사팬엔터테인먼트_변환(200810).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 반기말 2020.06.30 현재

제 22 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 반기말	제 22 기말
자산
유동자산	18,776,788,798	19,968,175,876
현금및현금성자산	4,506,642,958	1,449,165,644
매출채권및기타채권	5,780,993,299	15,117,181,490
단기금융상품	0	0
재고자산	4,428,071,489	1,625,227,232
당기법인세자산	535,422	2,720,732
기타유동자산	4,060,545,630	1,773,880,778
비유동자산	57,452,937,314	57,536,186,607
장기대여금및기타수취채권	537,264,198	664,985,901
장기금융상품	2,500,000	2,500,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	71,482,377	71,482,377
관계기업에 대한 투자자산	177,900,240	162,962,286
유형자산	39,930,824,521	40,201,718,448
기타무형자산	978,151,369	963,922,854
사용권자산	104,971,745	185,893,306
기타비유동자산	15,649,842,864	15,282,721,435
자산총계	76,229,726,112	77,504,362,483
부채
유동부채	20,726,396,290	19,195,597,228
단기매입채무	262,723,590	789,917,161
기타유동부채	5,211,976,265	1,241,233,188
유동리스부채	54,696,435	97,446,879
단기차입금	15,197,000,000	17,067,000,000
단기임대보증금	0	0
비유동부채	8,524,469,450	10,511,300,577
장기차입금	4,500,000,000	6,600,000,000
장기임대보증금	1,585,246,096	1,467,612,790
비유동리스부채	65,840,470	75,550,988
이연법인세부채	2,373,382,884	2,368,136,799
부채총계	29,250,865,740	29,706,897,805
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,978,860,372	47,797,464,678
자본금	6,871,498,500	6,871,498,500
자본잉여금	30,596,007,921	30,197,959,635
기타자본구성요소	(847,558,958)	376,171,640
기타포괄손익누계액	8,035,241,546	8,035,241,546
이익잉여금(결손금)	2,323,671,363	2,316,593,357
비지배지분	0	0
자본총계	46,978,860,372	47,797,464,678
자본과부채총계	76,229,726,112	77,504,362,483

연결 포괄손익계산서

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 반기		제 22 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,466,927,471	8,005,980,648	4,481,396,838	10,667,742,780
매출원가	913,403,087	6,182,969,915	3,582,256,302	9,424,991,959
매출총이익	553,524,384	1,823,010,733	899,140,536	1,242,750,821
판매비와관리비	607,477,787	1,181,800,574	773,050,562	1,263,019,654
영업이익(손실)	(53,953,403)	641,210,159	126,089,974	(20,268,833)
지분법이익	14,937,954	14,937,954	8,316,730	8,442,416
기타이익	15,660,659	88,780,119	179,216,418	279,430,403
기타손실	452,694,796	452,927,199	100,817,792	109,316,170
금융수익	(887,380)	23,547,955	(15,870,560)	40,174,916
금융원가	163,344,221	300,287,385	164,019,948	219,853,600
법인세비용차감전순이익(손실)	(640,281,187)	15,261,603	32,914,822	(21,390,868)
법인세비용	8,183,597	8,183,597	62,618,268	62,618,268
당기순이익(손실)	(648,464,784)	7,078,006	(29,703,446)	(84,009,136)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0
총포괄손익	(648,464,784)	7,078,006	(29,703,446)	(84,009,136)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(648,464,784)	7,078,006	(29,703,446)	(84,009,136)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)		0	0	0
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(648,464,784)	7,078,006	(29,703,446)	(84,009,136)
총 포괄손익, 비지배지분			0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	1	(2)	(6)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	1	(2)	(6)

연결 자본변동표

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	166,498,592	8,035,241,546	1,183,289,083	46,454,487,356	(48,425)	46,454,438,931
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(84,009,136)	(84,009,136)	0	(84,009,136)
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감
주식매수선택권부여	0	0	79,404,657	0	0	79,404,657	0	79,404,657
종속기업지분처분	0	0	0	0	0	0	48,425	48,425
자본 증가(감소) 합계	0	0	79,404,657	0	(84,009,136)	(4,604,479)	48,425	(4,556,054)
2019.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	245,903,249	8,035,241,546	1,099,279,947	46,449,882,877	0	46,449,882,877
2020.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	376,171,640	8,035,241,546	2,316,593,357	47,797,464,678	0	47,797,464,678
당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,078,006	7,078,006	0	7,078,006
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감			(906,721,825)	0	0	(906,721,825)		(906,721,825)
주식매수선택권부여	0	398,048,286	(317,008,773)	0	0	81,039,513	0	81,039,513
종속기업지분처분	0	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계	0	398,048,286	(1,223,730,598)	0	7,078,006	(818,604,306)	0	(818,604,306)
2020.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,596,007,921	(847,558,958)	8,035,241,546	2,323,671,363	46,978,860,372	0	46,978,860,372

연결 현금흐름표

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 반기	제 22 기 반기
영업활동현금흐름	7,914,867,800	(2,497,283,798)
영업에서창출된현금흐름	8,195,723,337	(2,317,354,342)
이자수취(영업)	12,198,209	14,713,306
이자지급(영업)	(292,300,924)	(187,790,415)
법인세납부(환급)	(752,822)	(6,852,347)
투자활동현금흐름	69,017,449	2,321,590,891
단기대여금및수취채권의 취득	(91,948,675)	(15,000,000)
단기대여금및수취채권의 처분	99,703,967	110,625,496
장기대여금및수취채권의 취득	0	0
장기대여금및수취채권의 처분	47,344,143	0
기타금융자산의 취득	0	0
기타금융자산의 처분	0	2,000,000,000
임차보증금의 감소	112,877,560	159,554,000
임차보증금의 증가	(32,500,000)	(167,164,000)
매도가능금융자산의 처분	0	0
장기투자자산의 취득	0	0
장기투자자산의 처분	0	0
유형자산의 취득	(66,459,546)	(6,424,605)
무형자산의 취득	0	0
무형자산의 처분	0	240,000,000
재무활동현금흐름	(4,931,552,779)	2,947,688,307
단기차입금의 증가	8,080,000,000	5,600,000,000
단기차입금의 상환	(11,000,000,000)	(4,700,000,000)
장기차입금의 증가	0	2,100,000,000
장기차입금의 상환	(1,050,000,000)	0
금융리스부채의 지급	(54,830,954)	(52,311,693)
금융리스부채의 증가	0	0
자기주식의 취득	(906,721,825)	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,052,332,470	2,771,995,400
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,144,843	26,922,002
기초현금및현금성자산	1,449,165,645	1,864,842,121
기말현금및현금성자산	4,506,642,958	4,663,759,523

3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 22 (전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 일반사항&cr; 주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "지배회사"라 함)와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 음반ㆍ드라마 기획, 제작 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 기획ㆍ제작 및 판매, 부동산투자ㆍ개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였습니다. &cr; &cr; (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr; 1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 기획ㆍ제작 및 판매, 드라마 제작 및 판매, 부동산임대&cr; 3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr; 4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동, 더팬)&cr; 5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박영석	5,300,717	38.57
박형석	536,650	3.90
김경민	406,927	2.96
자기주식	223,012	1.62
기타	7,275,691	52.94
합 계	13,742,997	100.00

&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	종속기업 (주1)	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거
대한민국	(주)팬스타즈컴퍼니	100.00%	-	12월	엔터테인먼트업	유효지분율 과반수 이상

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>

(단위 : 천원)
회사명	당반기말			당반기
	자 산	부 채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	117,590	1,391,213	(1,273,623)	67,573	(197,057)	(197,057)

&cr; <전기>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	148,677	1,225,243	(1,076,566)	688,250	(126,011)	(126,011)

&cr;(주) 상기 요약 재무정보는 지배회사와 동일한 회계정책을 적용하였으며 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr; (4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	(주)팬스타즈컴퍼니
영업활동으로 인한 현금흐름	(209,225)
투자활동으로 인한 현금흐름	-
재무활동으로 인한 현금흐름	150,000
현금및현금성자산의 순증감	(59,225)
기초 현금및현금성자산	100,843
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-
기말 현금및현금성자산	41,618

&cr;&cr;

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; (1) 연결재무제표 작성기준&cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; &cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; &cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

&cr;

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

&cr;

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

&cr;

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. &cr; &cr; 동 개정사항이 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다

&cr;2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

&cr;

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 법인세비용&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr; &cr;

2) 퇴직급여비용&cr; 당반기말 현재 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr; &cr; 3) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; &cr; COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

&cr;&cr;

3. 재무위험관리 &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 유동ㆍ비유동 기타수취채권, 기타금융자산 및 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (1) 시장위험&cr; 1) 외환위험

연결회사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	1,093	(1,093)	1,633	(1,633)
CNY/원	4,144	(4,144)	4,047	(4,047)
JPY/원	11,322	(11,322)	7,870	(7,870)

&cr;

외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산:
USD	10,932	16,327
CNY	41,441	40,470
JPY	113,224	78,703
합 계	165,597	135,500

&cr;

2) 가격위험&cr; 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr; &cr; 3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.&cr; &cr;

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr; 1) 매출채권&cr; 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타의 자산&cr; 현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타의금융자산 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr; 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr; &cr;

(3) 유동성위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 4,506,643천원(전기말 : 1,449,166천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr; &cr;

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	현금흐름 합계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하
매입채무	262,724	262,724	262,724	-	-
기타지급채무	794,961	794,961	794,961	-	-
단기차입금	9,580,000	9,647,126	9,647,126	-	-
유동성장기부채	5,617,000	5,669,026	5,669,026	-	-
장기차입금	4,500,000	4,601,416	81,000	4,520,416	-
임대보증금	1,585,246	1,642,639	-	1,258,710	383,929
합 계	22,339,931	22,617,892	16,454,837	5,779,126	383,929

&cr;

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	현금흐름 합계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하
매입채무	789,917	789,917	789,917	-	-
기타지급채무	886,965	886,965	886,965	-	-
단기차입금	12,500,000	12,599,345	12,599,345	-	-
유동성장기부채	4,567,000	4,631,022	4,631,022	-	-
장기차입금	6,600,000	6,791,811	-	6,791,811	-
임대보증금	1,467,613	1,480,200	-	1,480,200	-
합 계	26,811,495	27,179,260	18,907,249	8,272,011	-

&cr;(4) 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; &cr; 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채 (A)	29,250,866	29,706,898
자본 (B)	46,978,860	47,797,465
현금및현금성자산 등(C)	4,506,643	1,449,166
차입금 (D) (주1)	19,697,000	23,667,000
부채비율 (A/B)	62.26%	62.15%
순차입금비율 (D-C)/B	32.33%	46.48%

&cr;(주1) 장ㆍ단기차입금을 합산한 금액입니다.&cr; &cr; (5) 금융상품의 공정가치 측정&cr; 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr; &cr; ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr; ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr; &cr; 한편 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 현황입니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

&cr;

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

3) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr; &cr; &cr; 4. 현금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금시재액	29,571	73,249
보통예금	3,882,619	1,375,917
기타제예금	594,453	-
합 계	4,506,643	1,449,166

&cr;

당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.&cr; &cr; &cr;

5. 매출채권과 기타수취채권&cr; (1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	6,294,242	(1,019,260)	5,274,982	15,538,206	(958,792)	14,579,414
유동성 기타수취채권	617,968	(111,956)	506,012	617,860	(80,093)	537,767
비유동성 기타수취채권	837,264	(300,000)	537,264	964,986	(300,000)	664,986
합 계	7,749,474	(1,431,216)	6,318,258	17,121,052	(1,338,885)	15,782,167

&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
유동성 :
단기대여금	489,433	487,188
미수금	10,190	45,543
미수수익	6,389	5,036
소 계	506,012	537,767
비유동성 :
장기대여금	29,000	76,344
보증금	508,264	588,642
소 계	537,264	664,986
합 계	1,043,276	1,202,753

&cr;연결회사의 보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr; &cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr; 미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	348,984	-	4,925,998	-	-	1,019,260	6,294,242
단기대여금	489,433	-	-	-	-	33,500	522,933
미수금	10,190	-	-	-	-	37,015	47,205
미수수익	6,389	-	-	-	-	41,441	47,830
소 계	854,996	-	4,925,998	-	-	1,131,216	6,912,210
비유동자산:
장기대여금	29,000	-	-	-	-	300,000	329,000
보증금	508,264	-	-	-	-	-	508,264
소 계	537,264	-	-	-	-	300,000	837,264
합 계	1,392,260	-	4,925,998	-	-	1,431,216	7,749,474

&cr;

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr; 미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권&cr; (주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	14,579,414	-	-	-	-	958,792	15,538,206
단기대여금	487,188	-	-	-	-	43,501	530,689
미수금	45,543	-	-	-	-	-	45,543
미수수익	5,036	-	-	-	-	36,592	41,628
소 계	15,117,181	-	-	-	-	1,038,885	16,156,066
비유동자산:
장기대여금	76,344	-	-	-	-	300,000	376,344
보증금	588,642	-	-	-	-	-	588,642
소 계	664,986	-	-	-	-	300,000	964,986
합 계	15,782,167	-	-	-	-	1,338,885	17,121,052

&cr;(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당 반기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. &cr; &cr; (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; &cr;

(5) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비(환입)	기말금액
유동자산:
매출채권	958,792	60,468	1,019,260
단기대여금	43,500	(10,000)	33,500
미수금	-	37,015	37,015
미수수익	36,593	4,848	41,441
소 계	1,038,885	92,331	1,131,216
비유동자산:
장기대여금	300,000	-	300,000
소 계	300,000	-	300,000
합 계	1,338,885	92,331	1,431,216

&cr;<전반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	연결범위의변동	기말금액
유동자산:
매출채권	791,672	140,849	-	932,521
단기대여금	273,324	30,000	(119,823)	183,501
미수수익	26,788	6,322	-	33,110
소 계	1,091,784	177,171	(119,823)	1,149,132
비유동자산:
장기대여금	300,000	-	-	300,000
소 계	300,000	-	-	300,000
합 계	1,391,784	177,171	(119,823)	1,449,132

&cr;

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
재공품	4,428,071	-	4,428,071	1,625,227	-	1,625,227

&cr;당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 5,242,040천원(전기: 34,790,898천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.&cr; &cr; &cr;

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr; 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동자산:
선급금(주1)	4,053,400	1,675,038
선급비용	7,146	8,666
부가세대급금	-	90,177
소 계	4,060,546	1,773,881
비유동자산:
선급금(주1)	15,649,843	15,282,721
소 계	15,649,843	15,282,721
합 계	19,710,389	17,056,602

&cr;(주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 825,400천원 &cr; (전기말: 765,400천원)입니다.&cr; &cr; &cr;

8. 범주별 금융상품&cr; (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가	합 계
현금및현금성자산	-	4,506,643	4,506,643
매출채권	-	5,274,982	5,274,982
유동성 기타수취채권	-	506,012	506,012
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	537,264	537,264
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	10,827,401	10,898,883

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	1,449,166	1,449,166
매출채권	-	14,579,414	14,579,414
유동성 기타수취채권	-	537,767	537,767
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	664,986	664,986
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	17,233,833	17,305,315

&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
	상각후원가	상각후원가
매입채무	262,724	789,917
기타지급채무	794,961	886,965
유동성 차입금	15,197,000	17,067,000
비유동성 차입금	4,500,000	6,600,000
임대보증금	1,585,246	1,467,613
합 계	22,339,931	26,811,495

&cr;&cr;9. 투자유가증권&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 투자유가증권 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
지분증권:
시장성없는 지분증권(주1)	71,482	71,482

&cr; (주1) 연결회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.&cr; &cr;

시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. &cr; &cr;

&cr;

10. 공동기업투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말
(주)팬에프앤비(주1)	한국	50.00	200,000	200,000

&cr;(주1) 연결회사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr; &cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	반기순이익
(주)팬에프앤비	395,826	40,025	315,310	29,876

&cr;

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익
(주)팬에프앤비	365,469	39,544	664,172	52,741

상기 요약 재무정보는 동일한 회계정책의 적용 및 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
회사명	기 초	지분법평가		기 말
		지분법손익	지분법자본변동
(주)팬에프앤비	162,962	14,938	-	177,900

&cr;<전기말>&cr;

(단위 : 천원)
회사명	기 초	지분법평가		기 말
		지분법손익	지분법자본변동
(주)팬에프앤비	136,592	26,370	-	162,962

&cr;&cr;

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(5,102,462)	19,704,036
차량운반구	359,063	(335,113)	23,950
비품	286,936	(279,417)	7,519
시설장치	665,084	(593,344)	71,740
합 계	46,241,161	(6,310,336)	39,930,825

&cr;

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가또는평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,792,381)	20,014,117
차량운반구	349,099	(327,239)	21,860
비품	286,446	(276,851)	9,595
시설장치	609,078	(576,512)	32,566
합 계	46,174,701	(5,972,983)	40,201,718

&cr;

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; <당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,014,118	-	(310,082)	19,704,036
차량운반구	21,860	9,964	(7,874)	23,950
비품	9,595	490	(2,566)	7,519
시설장치	32,565	56,006	(16,831)	71,740
합 계	40,201,718	66,460	(337,353)	39,930,825

(주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 한화손해보험에 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물에 대하여 63,830천원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr; <전반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,634,279	-	(310,081)	20,324,198
차량운반구	4	-	-	4
비품	11,134	6,424	(4,346)	13,212
시설장치	17,350	-	(5,387)	11,963
합 계	40,786,347	6,424	(319,814)	40,472,957

&cr;(주1) 전반기말 현재 토지와 건물에 대한 담보설정 내역 및 화재보험 내역은 당반기말과 동일합니다.&cr; &cr; (3) 감가상각비 중 292,742천원(전반기: 279,757천원)은 매출원가에, 44,612천원&cr; (전반기: 40,057천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;

(4) 토지에 대한 재평가모형 적용

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형적용시 장부가액	재평가차익
본사토지	1,973	20,123,580	9,782,859	10,340,721

&cr;연결회사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721천원 및 8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr; (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
내 용	면적(㎡)&cr;	당반기말		전기말
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
서울특별시 마포구 &cr; 월드컵북로 58번길 10	1,973	20,123,580	17,194,695	20,123,580	16,285,142

&cr;&cr;

12. 리스&cr; 연결회사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.56년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
취득금액	107,650	101,675	27,790	237,115
감가상각누계액	(59,386)	(49,268)	(23,489)	(132,143)
장부금액	48,264	52,407	4,301	104,972

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
취득금액	157,600	105,605	27,790	290,995
감가상각누계액	(65,048)	(28,475)	(11,579)	(105,102)
장부금액	92,552	77,130	16,211	185,893

&cr;(2) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
기초	92,552	77,130	16,211	185,893
상각	(44,288)	(24,723)	(11,910)	(80,921)
기말	48,264	52,407	4,301	104,972

&cr;

<전기>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
기초	90,786	40,124	-	130,910
취득	81,916	65,481	27,790	175,187
상각	(80,150)	(28,475)	(11,579)	(120,204)
기말	92,552	77,130	16,211	185,893

&cr;(3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전기
사용권자산 감가상각비	80,921	120,204
리스부채 이자비용	2,369	5,204
단기리스 관련 비용	592,810	2,526,281
소액자산리스 관련 비용	26,422	184,948

&cr;

연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 33,995천원이며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 674,063천원입니다.

&cr;

(4) 리스부채&cr; ① 당반기말과 당기초 현재 연결회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	54,696	65,840	120,536	97,447	75,551	172,998

&cr;② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자비용	현재가치
1년 이내	56,020	(1,324)	54,696
1년 초과 5년 이내	68,415	(2,575)	65,840
합 계	124,435	(3,899)	120,536

&cr;

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	지급	이자비용	기말
유동	97,447	(44,145)	1,394	54,696
비유동	75,551	(10,686)	975	65,840
합 계	172,998	(54,831)	2,369	120,536

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말
유동	66,768	42,911	(12,646)	414	97,447
비유동	46,435	123,333	(99,007)	4,790	75,551
합 계	113,203	166,244	(111,653)	5,204	172,998

&cr;&cr;

13. 무형자산&cr; (1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(514,346)	1,654
판권	460,000	(410,000)	50,000
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,246,841	(320,344)	926,497
합 계	2,245,841	(1,267,690)	978,151

&cr;

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(513,345)	2,655
판권	460,000	(337,649)	122,351
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,246,841	(407,924)	838,917
합 계	2,245,841	(1,281,918)	963,923

&cr;

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	상 각/손 상 차 손	손 상 차 손 환 입	기말장부가액
전속계약금	2,655	(1,001)	-	1,654
판권	122,351	(72,351)	-	50,000
회원권(주1)	838,917	-	87,580	926,497
합 계	963,923	(73,352)	87,580	978,151

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 당 반기말 현재 회원권의 시세가 장부가액을 상회함에 따라 그 차액에 대하여 전액 기타수익으로 인식하였습니다. &cr; &cr; <전반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	대 체	처 분	상 각/손 상 차 손	손 상 차 손 환 입	기말장부가액
전속계약금	304,781	-	(240,000)	(60,983)	-	3,798
판권	55,000	395,000	-	(313,163)	-	136,837
회원권(주1)	591,000	41,000	-	-	167,010	799,010
합 계	950,781	436,000	(240,000)	(374,146)	167,010	939,645

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 손상차손과 손상차손환입액은 각각 기타비용 및 기타수익으로 인식하였습니다.&cr; &cr; (3) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.&cr;

14. 기타지급채무&cr; 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
미지급금	747,970	805,881
미지급비용	46,991	81,084
예수금	195,896	329,855
부가세예수금	701,361	-
선수금	3,099,758	24,413
합 계	4,791,976	1,241,233

&cr;&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동부채:
단기차입금	9,580,000	12,500,000
유동성장기부채	5,617,000	4,567,000
소 계	15,197,000	17,067,000
비유동부채:
장기차입금	4,500,000	6,600,000
소 계	4,500,000	6,600,000
합 계	19,697,000	23,667,000

&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
				당반기말	전기말
일반대출	수출입은행	2020-11-27	1.28	3,000,000	-
일반대출	수출입은행	2020-11-27	1.95	2,000,000	2,000,000
일반대출	우리은행	2020-09-16	3.5	4,500,000	-
주임종단기차입금	임원	2021-04-28	2.5	80,000	-
일반대출	수출입은행	2020-04-29	1.8	-	3,000,000
일반대출	우리은행	2020-01-15	3.51	-	2,000,000
일반대출	우리은행	2020-02-11	3.24	-	5,500,000
합 계				9,580,000	12,500,000

&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
방송진흥기금	우리은행	2020-05-11	2.05	-	1,050,000
방송진흥기금	우리은행	2020-10-12	2.05	3,517,000	3,517,000
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.8	2,100,000	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2021-09-30	1.8	4,500,000	4,500,000
소 계				10,117,000	11,167,000
차감 : 유동성장기부채				(5,617,000)	(4,567,000)
합 계				4,500,000	6,600,000

&cr;장단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr;

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장기차입금
1년 ~ 2년 이내	4,500,000

&cr;&cr;

16. 퇴직급여제도&cr; 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr; &cr; 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 54,739천원 및 61,966천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 31,025천원 및 23,714천원을 인식하였습니다.&cr; &cr; &cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분		당반기말	전기말
주식수(보통주)		13,742,997	13,742,997
자본금(보통주)		6,871,499	6,871,499
자본잉여금	주식발행초과금	30,144,308	30,144,309
	신주인수권대가	53,652	53,651
	기타자본잉여금(주1)	398,048	-
	합 계	30,596,008	30,197,960

&cr;(주1) 당반기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다.&cr; &cr; &cr;

18. 기타자본항목&cr; 연결회사의 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식선택권	41,337	358,346
자기주식	(906,722)	-
자기주식처분이익	17,826	17,826
합 계	(847,559)	376,172

&cr;연결회사는 2020년 6월 30일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 223,012주를 906,722천원에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr; &cr; &cr;

19. 주식기준보상&cr; (1) 주식기준보상 부여내역&cr; 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분	부여방법	부여일	총부여주식수(주)	행사가격(원)	행사가능기간
1차	주식교부형	2018.03.13	412,200	5,058	2020.03.13 ~ 2025.03.12
2차	주식교부형	2020.04.16	307,000	3,770	2022.04.16 ~ 2027.04.15

&cr;

(2) 당반기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당반기		전기
	1차	2차	1차
기초	412,200	-	401,200
부여	-	307,000	-
소멸	(412,200)	-	(39,000)
재배정	-	-	50,000
기말	-	307,000	412,200
기말행사가능	-	-	-

&cr;연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,048천원은 전액 취소하였습니다. &cr; &cr; (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1차	2차
선택권의 가중평균공정가치	1,354	1,375
권리부여일의 주가(1주당)	3,444	4,165
기대주가변동성	17.92%	32.94%
기대만기	5년	4.5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률)	2.55%	1.16%

&cr;&cr;

(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기			전반기
	1차	2차	합 계	1차
판매비와관리비 :	39,703	41,337	81,040	79,405

&cr;&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr; (1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,518)	8,065,759	8,035,241
증감	-	-	-
기말	(30,518)	8,065,759	8,035,241

&cr;

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,518)	8,065,759	8,035,241
증감	-	-	-
기말	(30,518)	8,065,759	8,035,241

&cr;&cr;21. 이익잉여금&cr; (1) 연결회사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금	43,249	43,249
임의적립금	42,086	42,086
미처분이익잉여금	2,238,336	2,231,258
합 계	2,323,671	2,316,593

&cr;

(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr; 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; &cr;

22. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 53.6%이며 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;

&cr;

&cr;

23. 영업부문별 정보

(1) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
드라마 사업(주1)	159,672	5,717,992	2,830,693	8,199,879
음반 및 음원 사업	536,421	1,007,902	178,283	355,001
교양 및 예능 프로그램 사업	69	122	647,641	730,408
영화 사업	52,795	53,137	206,469	210,989
매니지먼트 사업	59,572	58,755	90,949	143,049
임대사업	658,398	1,168,073	527,362	1,028,417
합 계	1,466,927	8,005,981	4,481,397	10,667,743

&cr;(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr; &cr; (2) 연결회사의 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
국 내	6,944,925	9,721,322
국 외	1,061,056	946,421
합 계	8,005,981	10,667,743

&cr;

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
고객 A	6,149,568	-
고객 B	-	1,799,580
고객 C	-	4,328,648
합 계	6,149,568	6,128,228

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
한 시점에서 발생하는 수익
음반제작	5,477	11,129
드라마 제작 및 협찬매출	5,717,991	8,199,879
교양예능매출	58,877	873,458
소 계	5,782,345	9,084,466
기간에 걸쳐 인식하는 수익
영화배급	53,137	210,989
음원매출	1,002,426	343,871
건물임대 및 관리매출	1,168,073	1,028,417
소 계	2,223,636	1,583,277
합 계	8,005,981	10,667,743

24. 판매비와관리비&cr; 연결회사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	219,105	441,842	237,490	494,006
퇴직급여	23,714	23,714	20,847	21,362
복리후생비	70,342	170,530	80,617	200,883
주식보상비용	41,338	81,040	79,405	79,405
여비교통비	1,497	10,017	972	4,130
접대비	22,618	39,205	15,410	21,250
통신비	2,546	5,178	3,006	5,418
세금과공과	28,263	32,086	26,277	31,769
대손상각비	60,468	60,468	140,849	140,849
감가상각비	611	44,612	35,913	40,057
사용권자산상각비	22,554	25,815	9,586	9,586
보험료	3,186	6,338	1,181	3,450
지급임차료	7,050	12,670	3,500	6,500
차량유지비	6,114	15,000	7,459	13,124
운반비	183	480	150	325
도서인쇄비	85	275	319	655
소모품비	7,457	14,685	3,331	8,713
지급수수료	69,241	142,931	44,708	84,525
건물관리비	21,106	54,915	62,031	97,013
합 계	607,478	1,181,801	773,051	1,263,020

&cr;&cr;

25. 비용의 성격별 분류 등 &cr; 연결회사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
재공품의 변동	(1,973,127)	(2,802,844)	(4,758,487)	(5,202,064)
영상물제작비	1,904,941	6,825,529	7,079,457	12,378,679
종업원급여	491,225	893,542	487,408	976,937
복리후생비	193,815	457,150	279,449	530,386
지급임차료	66,696	172,246	77,145	230,661
차량유지비	34,346	74,535	34,589	58,058
감가상각비및손상	148,015	337,353	160,629	319,814
무형자산각비및손상	72,780	73,351	356,893	374,146
지급수수료	228,598	581,526	110,975	210,515
건물관리비	440,534	474,342	258,903	460,793
대손상각비	60,468	60,468	140,849	140,849
기타의대손상각비	41,863	31,863	33,551	36,323
기타비용	263,422	638,637	194,764	282,231
합 계(주1)	1,973,576	7,817,698	4,456,125	10,797,328

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.&cr; &cr; &cr;

26. 기타수익과 기타비용

연결회사의 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기타수익
기타의대손충당금환입	(10,000)	-	-	-
무형자산손상차손환입	25,000	87,580	67,610	167,010
종속기업투자주식처분이익	(73)	-	-	73
잡이익	734	1,200	111,606	112,347
합 계	15,661	88,780	179,216	279,430
기타비용
기부금	-	-	-	5,000
기타의대손상각비	31,863	31,863	33,551	36,323
무형자산손상차손	-	-	64,546	64,546
소송충당부채전입액	420,000	420,000	-	-
잡손실	831	1,064	2,721	3,447
합 계	452,694	452,927	100,818	109,316
순기타이익(손실)	(437,033)	(364,147)	78,398	170,114

&cr;&cr;

27. 금융수익 및 금융비용

연결회사의 당반기와 전반기의 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
금융수익
이자수익	1,591	18,403	5,845	12,936
외환차익	-	-	316	316
외화환산이익	(2,478)	5,145	(22,032)	26,923
합 계	(887)	23,548	(15,871)	40,175
금융비용
이자비용	163,344	300,287	164,020	219,854
순금융수익(비용)	(164,231)	(276,739)	(179,891)	(179,679)

&cr;&cr;

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr; 기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익(손실)	(-)648,465천원	7,078천원	(-)29,703천원	(-)84,009천원
가중평균유통보통주식수(주1)	13,740,546주	13,741,772주	13,742,997주	13,742,997주
기본주당순이익(손실)	(-)47원/주	1원/주	(-)2원/주	(-)6원/주

&cr;

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	182	2,501,225,454
자기주식취득	(223,012)	1	(223,012)	(223,012)	1	(223,012)
기말	13,519,985		1,250,389,715	13,519,985		2,501,002,442
일수	÷91			÷182
가중평균유통보통주식수	13,740,546			13,741,772

&cr;<전반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr;(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	7,078	(84,009)
조정 :
이자수익	(18,403)	(12,937)
이자비용	300,287	219,854
법인세비용	8,184	62,618
외화환산이익	(5,145)	(26,922)
감가상각비	337,353	319,814
사용권자산상각비	80,922	52,312
무형자산상각비	73,351	309,600
무형자산손상차손환입	(87,580)	(167,010)
무형자산손상차손	-	64,546
지분법이익	(14,938)	(8,442)
대손상각비	60,468	140,849
기타의대손상각비	31,863	36,323
임대매출	(22,394)	-
주식보상비용	81,040	79,405
소송충당부채전입액	420,000	-
종속기업투자주식처분이익	-	(73)
순운전자본의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	9,243,965	(1,290,755)
미수금의 감소(증가)	(1,661)	(1,113)
선급금의 감소(증가)	(2,833,363)	(1,655,324)
선급비용의 감소(증가)	1,520	(195,528)
재고자산의 감소(증가)	(2,802,844)	(5,202,064)
부가세대급금의 감소(증가)	90,177	49,685
매입채무의 증가(감소)	(527,194)	523,032
미지급금의 증가(감소)	(57,908)	184,633
부가세예수금의 증가(감소)	701,361	408,174
예수금의 증가(감소)	(46,081)	390,561
미지급비용의 증가(감소)	(19,017)	(25,180)
선수금의 증가(감소)	3,032,502	3,477,897
임대보증금의 증가(감소)	162,180	32,700
영업에서 창출된 현금	8,195,723	(2,317,354)

&cr; 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr; &cr; (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
채권채무 상계	87,879	100,000
대여금 유동성 대체	-	13,556
차입금 유동성 대체	2,100,000	1,050,000
선급금의 단기대여금대체	-	400,000
선급금의 무형자산대체	-	400,000
선급금의 유동성대체	-	320,000
기타무형자산의 장기선급금대체	-	5,000
보증금의 회원권대체	-	41,000
사용권자산의 증가	-	127,600
리스부채 유동성 대체	42,750	96,282
주식선택권의 자본잉여금 대체	398,048	-

&cr;

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기말
			유동성대체
단기차입금	12,500,000	(2,920,000)	-	-	9,580,000
유동성장기부채	4,567,000	(1,050,000)	2,100,000	-	5,617,000
장기차입금	6,600,000	-	(2,100,000)	-	4,500,000
리스부채	172,998	(54,831)	-	2,370	120,537
자기주식	-	(906,722)	-	-	(906,722)
재무활동으로부터의 총부채	23,839,998	(4,931,553)	-	2,370	18,910,815

&cr;<전반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기말
			유동성대체	신규리스
단기차입금	5,000,000	3,000,000	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,200,000	(2,100,000)	1,050,000	-	3,150,000
장기차입금	4,567,000	2,100,000	(1,050,000)	-	5,617,000
리스부채	-	(52,312)	-	243,835	191,523
재무활동으로부터의 총부채	13,767,000	2,947,688	-	243,835	16,958,523

&cr;&cr;30. 연결회사와 연결회사의 특수관계자산 거래&cr; (1) 특수관계자 현황 &cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
	당 반 기 말	전 기 말
공동기업	(주)팬에프앤비	(주)팬에프앤비
기타특수관계자	-	(주)다날엔터테인먼트
기타특수관계자	(주)화인랜드	(주)화인랜드
기타특수관계자	임직원	임직원

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당반기				전반기
	매 출	기타수익	기타대손상각비	기타비용	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비	기타비용
(주)팬에프앤비	52,095	-	-	976	52,620	-	-	-	3,250
(주)다날엔터테인먼트 (주1)	-	-	-	-	2,368	-	-	-	-
(주)화인랜드(주1)	-	4,475	4,475	-	-	4,463	-	4,463	-
임직원	-	339	-	-	-	-	-	-	-
합 계	52,095	4,814	4,475	976	59,488	22,737	84,250	72,737	3,250

(주1) 종속기업 및 관계기업외의 기타의 특수관계자입니다. (주)다날엔터테인먼트는 당반기 중 특수관계가 소멸하였습니다.&cr; &cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr; 대여금	대손충당금	단기차입금	임대 보증금
(주)팬에프앤비	10,014	-	-	-	-	100,000
(주)화인랜드	-	34,008	300,000	(334,008)	-	-
임직원	-	339	80,000	-	80,000	-
합 계	10,014	34,347	380,000	(334,008)	80,000	100,000

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기&cr; 대여금	대손충당금	기타채무	임대 보증금
(주)팬에프앤비	10,757	496	-	-	10,877	100,000
(주)빅아이엔터테인먼트	-	-	-	-	87,879	-
(주)빅아이	-	87,879	-	-	-	-
(주)화인랜드	-	29,532	300,000	(329,533)	-	-
합 계	10,757	117,907	300,000	(329,533)	98,756	100,000

&cr;

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기>&cr; ① 자금대여거래

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여거래
			기초	증가	감소	당반기말
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	69,160	-	(69,160)	-
김희열	임직원	단기대여금	-	80,000	-	80,000
합 계			369,160	80,000	(69,160)	380,000

&cr;

② 자금차입거래

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금차입거래
			기초	증가	감소	당반기말
김희열	임직원	단기차입금	-	80,000	-	80,000

&cr;<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여거래
			기초	증가	감소	당기말
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	42,510	40,000	(13,350)	69,160
합 계			342,510	40,000	(13,350)	369,160

&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상&cr; 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
단기급여	338,934	530,944
퇴직급여	8,803	8,755
합 계	347,737	539,699

&cr;&cr;

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	약정한도	약정내용
우리은행 등	14,617,000	일반자금 대출 외
한국수출입은행	6,000,000	수출자금 대출

&cr;(2) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 부인결정에 대한 이의의소 1건이며, 소송금액은 1,185백만원입니다(피고: 주식회사 엔브이알 파산관재인). 당반기 말 현재 연결회사는 1심에서 패소하였으며, 이에 항소를 진행 중입니다. 연결회사는 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단하여, 과거에 엔브이알로부터 회수한 채권 420백만원을 재무상태표에 소송충당부채로 계상하고 있습니다.&cr; &cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 반기말 2020.06.30 현재

제 22 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기 반기말	제 22 기말
자산
유동자산	18,718,024,307	19,937,603,915
현금및현금성자산	4,465,024,794	1,348,322,462
단기금융상품	0	0
매출채권및기타채권	5,763,112,965	15,120,730,096
단기금융리스채권	10,733,387	16,722,615
재고자산	4,428,071,489	1,625,227,232
당기법인세자산	536,042	2,720,732
기타유동자산	4,050,545,630	1,823,880,778
비유동자산	57,458,648,252	57,550,090,343
장기대여금및기타수취채권	530,100,198	657,821,901
장기금융상품	2,500,000	2,500,000
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	71,482,377	71,482,377
비유동매도가능금융자산	0	0
장기금융리스채권	8,050,040	14,348,406
관계기업에 대한 투자자산	200,000,000	200,000,000
유형자산	39,930,145,840	40,200,798,472
사용권자산	88,375,564	156,494,898
기타무형자산	978,151,369	963,922,854
기타비유동자산	15,649,842,864	15,282,721,435
자산총계	76,176,672,559	77,487,694,258
부채
유동부채	20,620,208,130	19,158,139,080
단기매입채무	262,723,590	789,917,161
기타유동부채	5,185,788,105	1,203,775,040
단기차입금	15,117,000,000	17,067,000,000
기타유동금융부채	0	0
단기임대보증금	0	0
유동리스부채	54,696,435	97,446,879
비유동부채	8,549,141,564	10,543,206,787
장기차입금	4,500,000,000	6,600,000,000
장기임대보증금	1,585,246,096	1,467,612,790
비유동리스부채	65,840,470	75,550,988
이연법인세부채	2,398,054,998	2,400,043,009
부채총계	29,169,349,694	29,701,345,867
자본
자본금	6,871,498,500	6,871,498,500
자본잉여금	30,596,007,921	30,197,959,635
기타자본구성요소	(847,558,958)	376,171,640
기타포괄손익누계액	8,035,241,546	8,035,241,546
이익잉여금(결손금)	2,352,133,856	2,305,477,070
자본총계	47,007,322,865	47,786,348,391
자본과부채총계	76,176,672,559	77,487,694,258

포괄손익계산서

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 반기		제 22 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,407,354,744	7,947,407,921	4,395,446,838	10,565,692,840
매출원가	828,119,433	6,068,587,780	3,515,034,760	9,377,405,839
매출총이익	579,235,311	1,878,820,141	880,412,078	1,188,287,001
판매비와관리비	548,919,485	1,060,685,871	708,945,633	1,153,579,551
영업이익(손실)	30,315,826	818,134,270	171,466,445	34,707,450
기타이익	77,749,511	87,980,433	178,261,498	278,193,369
기타손실	602,271,317	602,335,720	159,942,013	177,219,103
금융수익	19,692,528	44,114,689	(6,478,021)	58,440,634
금융원가	163,344,221	300,287,385	155,143,236	219,853,600
법인세비용차감전순이익(손실)	(637,857,673)	47,606,287	28,164,673	(25,731,250)
법인세비용	949,501	949,501	55,764,197	55,764,197
당기순이익(손실)	(638,807,174)	46,656,786	(27,599,524)	(81,495,447)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0
총포괄손익	(638,807,174)	46,656,786	(27,599,524)	(81,495,447)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	3	(2)	(6)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	3	(2)	(6)

자본변동표

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	166,498,592	8,035,241,546	1,156,091,165	46,427,289,438
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(81,495,447)	(81,495,447)
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0		0
주식매수선택권부여	0	0	79,404,657	0	0	79,404,657
자본 증가(감소) 합계	0	0	79,404,657	0	(81,495,447)	(2,090,790)
2019.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	245,903,249	8,035,241,546	1,074,595,718	46,425,198,648
2020.01.01 (기초자본)	6,871,498,500	30,197,959,635	376,171,640	8,035,241,546	2,305,477,070	47,786,348,391
당기순이익(손실)	0	0	0	0	46,656,786	46,656,786
기타포괄손익	0	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(906,721,825)			(906,721,825)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권부여	0	398,048,286	(317,008,773)	0	0	81,039,513
자본 증가(감소) 합계	0	398,048,286	(1,223,730,598)	0	46,656,786	(779,025,526)
2020.06.30 (기말자본)	6,871,498,500	30,596,007,921	(847,558,958)	8,035,241,546	2,352,133,856	47,007,322,865

현금흐름표

제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 23 기 반기	제 22 기 반기
영업활동현금흐름	8,111,506,046	(2,467,167,092)
영업에서창출된현금흐름	8,392,379,491	(2,287,228,182)
이자지급(영업)	(292,300,924)	(187,790,415)
이자수취(영업)	12,180,301	14,705,052
법인세납부(환급)	(752,822)	(6,853,547)
투자활동현금흐름	11,604,222	2,287,610,749
기타금융자산의 취득	0	0
기타금융자산의 처분	0	2,000,000,000
단기대여금및수취채권의 취득	(161,948,675)	(13,000,000)
단기대여금및수취채권의 처분	99,703,967	106,625,496
장기대여금및수취채권의 취득	0	(50,000,000)
장기대여금및수취채권의 처분	47,344,143	0
임차보증금의 증가	(32,500,000)	(167,164,000)
임차보증금의 감소	112,877,560	159,554,000
매도가능금융자산의 처분	0	0
장기투자자산의 취득	0	0
장기투자자산의 처분	0	0
유형자산의 취득	0	(5,014,149)
무형자산의 취득	(66,459,546)	0
기타무형자산의 처분	0	240,000,000
전대리스채권회수	12,586,773	16,609,402
재무활동현금흐름	(5,011,552,779)	2,947,688,307
단기차입금의 증가	8,000,000,000	5,600,000,000
단기차입금의 상환	(11,000,000,000)	(2,600,000,000)
장기차입금의 증가	0	2,100,000,000
장기차입금의 상환	(1,050,000,000)	(2,100,000,000)
금융리스부채의 지급	(54,830,954)	(52,311,693)
자기주식의 취득	(906,721,825)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,111,557,489	2,768,131,964
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,144,843	26,922,002
현금및현금성자산의순증가(감소)	3,116,702,332	2,795,053,966
기초현금및현금성자산	1,348,322,462	1,844,434,545
기말현금및현금성자산	4,465,024,794	4,639,488,511

5. 재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 22 (전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 팬엔터테인먼트

1. 일반사항&cr;

(1) 주 식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함) 의 개요&cr;당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;&cr;당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 현재 자본금은 6,871,498,500원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 13,742,997주 및 500원입니다.&cr;&cr;1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대&cr;3) 대표자의 성명 : 박 영 석&cr;4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)&cr;5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)
박영석	5,300,717	38.57
박형석	536,650	3.90
김경민	406,927	2.96
자기주식	223,012	1.62
기타	7,275,691	52.94
합 계	13,742,997	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr; (1) 재무제표 작성기준&cr; 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. &cr;&cr;동 개정사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다

&cr;2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 중요한 회계추정 및 가정&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

&cr;2) 퇴직급여비용&cr;당반기말 현재 당사는 확정기 여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

&cr;

3. 재무위험관리 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 외환위 험, 가격위험, 이자율 위 험 등), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. &cr;당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;1) 외환위험

당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원	1,093	(1,093)	1,633	(1,633)
CNY/원	4,144	(4,144)	4,047	(4,047)
JPY/원	11,322	(11,322)	7,870	(7,870)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산:
USD	10,932	16,327
CNY	41,441	40,470
JPY	113,224	78,703
합 계	165,597	135,500

2) 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 비시장성지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

&cr; 3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;1) 매출채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;2) 기타의 자산&cr;현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. &cr;&cr;이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 유동성위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. &cr;보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 4,465,025천원(전기말: 1,348,322천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	현금흐름 합계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하
매입채무	262,724	262,724	262,724	-	-
기타지급채무	790,300	790,300	790,300	-	-
단기차입금	9,500,000	9,565,466	9,565,466	-	-
유동성장기부채	5,617,000	5,669,026	5,669,026	-	-
장기차입금	4,500,000	4,601,416	81,000	4,520,416	-
임대보증금	1,585,246	1,642,639	-	1,258,710	383,929
합 계	22,255,270	22,531,571	16,368,516	5,779,126	383,929

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	장부가액	현금흐름 합계	계약상 현금흐름
			1년 이하	2년 이하	5년 이하
매입채무	789,917	789,917	789,917	-	-
기타지급채무	880,595	880,595	880,595	-	-
단기차입금	12,500,000	12,599,345	12,599,345	-	-
유동성장기부채	4,567,000	4,631,022	4,631,022	-	-
장기차입금	6,600,000	6,791,811	-	6,791,811	-
임대보증금	1,467,613	1,480,200	-	1,480,200	-
합 계	26,805,125	27,172,890	18,900,879	8,272,011	-

(4) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채 (A)	29,169,350	29,701,346
자본 (B)	47,007,323	47,786,348
현금및현금성자산 등(C)	4,465,025	1,348,322
차입금 (D) (주1)	19,617,000	23,667,000
부채비율 (A/B)	62.05%	62.15%
순차입금비율 (D-C)/B	32.23%	46.71%

&cr;(주1) 장ㆍ단기 차입금을 합산한 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치 측정&cr;1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.&cr;ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.&cr;&cr;한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

&cr;2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 현황입니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	-	-	71,482	71,482

&cr;3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. &cr;&cr;

4 . 현 금및현금성자산&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
현금시재액	19,449	72,719
보통예금	3,851,123	1,275,603
기타제예금	594,453	-
합 계	4,465,025	1,348,322

&cr;당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권과 기타수취채권&cr;(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	6,305,341	(1,019,260)	5,286,081	15,568,755	(958,792)	14,609,963
유동성 기타수취채권	822,632	(345,600)	477,032	734,215	(223,448)	510,767
비유동성 기타수취채권	1,780,100	(1,250,000)	530,100	1,907,822	(1,250,000)	657,822
합 계	8,908,073	(2,614,860)	6,293,213	18,210,792	(2,432,240)	15,778,552

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동성 :
단기대여금	462,433	460,188
미수금	8,210	45,543
미수수익	6,389	5,036
소 계	477,032	510,767
비유동성 :
장기대여금	29,000	76,344
보증금	501,100	581,478
소 계	530,100	657,822
합 계	1,007,132	1,168,589

&cr;보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	360,083	-	4,925,998	-	-	1,019,260	6,305,341
단기대여금	462,433	-	-	-	-	103,500	565,933
미수금	8,210	-	-	-	-	37,015	45,225
미수수익	6,389	-	-	-	-	205,085	211,474
소 계	837,115	-	4,925,998	-	-	1,364,860	7,127,973
비유동자산:
장기대여금	29,000	-	-	-	-	1,250,000	1,279,000
보증금	501,100	-	-	-	-	-	501,100
소 계	530,100	-	-	-	-	1,250,000	1,780,100
합 계	1,367,215	-	4,925,998	-	-	2,614,860	8,908,073

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분	만기&cr;미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)				손상채권(주2)	합 계
		3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과
유동자산:
매출채권	14,609,963	-	-	-	-	958,792	15,568,755
단기대여금	460,188	-	-	-	-	43,500	503,688
미수금	45,543	-	-	-	-	-	45,543
미수수익	5,036	-	-	-	-	179,948	184,984
소 계	15,120,730	-	-	-	-	1,182,240	16,302,970
비유동자산:
장기대여금	76,344	-	-	-	-	1,250,000	1,326,344
보증금	581,478	-	-	-	-	-	581,478
소 계	657,822	-	-	-	-	1,250,000	1,907,822
합 계	15,778,552	-	-	-	-	2,432,240	18,210,792

&cr;(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로 당 반기 중 일부를 회수하였으며, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. &cr;&cr;(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

(5) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	기말금액
유동자산:
매출채권	958,792	60,468	1,019,260
단기대여금	43,500	60,000	103,500
미수금	-	37,015	37,015
미수수익	179,948	25,137	205,085
소 계	1,182,240	182,620	1,364,860
비유동자산:
장기대여금	1,250,000	-	1,250,000
소 계	1,250,000	-	1,250,000
합 계	2,432,240	182,620	2,614,860

&cr;<전반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초잔액	대손상각비	기말금액
유동자산:
매출채권	791,672	140,849	932,521
단기대여금	153,500	30,000	183,500
미수수익	132,713	24,597	157,310
소 계	1,077,885	195,446	1,273,331
비유동자산:
장기대여금	1,200,000	50,000	1,250,000
소 계	1,200,000	50,000	1,250,000
합 계	2,277,885	245,446	2,523,331

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
재공품	4,428,071	-	4,428,071	1,625,227	-	1,625,227

&cr; 당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 5,242,040천원(전기: 34,790,898천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동자산 :
선급금(주1)	4,043,400	1,725,038
선급비용	7,146	8,666
부가세대급금	-	90,177
소 계	4,050,546	1,823,881
비유동자산 :
선급금(주1)	15,649,843	15,282,721
소 계	15,649,843	15,282,721
합 계	19,700,389	17,106,602

&cr;(주1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 825,400천원 &cr;(전기말: 765,400천원)입니다.&cr;

8. 범주별 금융상품&cr;(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	4,465,025	4,465,025
매출채권	-	5,286,081	5,286,081
유동성 기타수취채권	-	477,032	477,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	530,100	530,100
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	10,760,738	10,832,220

(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	1,348,322	1,348,322
매출채권	-	14,609,963	14,609,963
유동성 기타수취채권	-	510,767	510,767
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	71,482	-	71,482
비유동성 기타수취채권	-	657,822	657,822
장기금융상품	-	2,500	2,500
합 계	71,482	17,129,374	17,200,856

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채	당반기말	전기말
	상각후원가	상각후원가
매입채무	262,724	789,917
기타지급채무	790,300	880,595
유동성 차입금	15,117,000	17,067,000
비유동성 차입금	4,500,000	6,600,000
임대보증금	1,585,246	1,467,613
합 계	22,255,270	26,805,125

9. 투자유가증권&cr;보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
지분증권:
시장성없는지분증권(주1)	71,482	71,482

(주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

시장성 없는 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다. &cr;

10. 종속기업투자자산과 공동기업투자자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	종 목	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말
종속기업투자자산	(주)팬스타즈컴퍼니(주1)	한국	100.00	-	-
공동기업투자자산	(주)팬에프앤비(주2)	한국	50.00	200,000	200,000
합 계				200,000	200,000

&cr; (주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니에 대하여 전기 이전에 224,700천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr; (주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	반기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니	117,590	1,391,213	67,573	(197,057)
(주)팬에프앤비	395,826	40,025	315,310	29,876

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니	148,677	1,225,243	688,250	(126,011)
(주)팬에프앤비	365,469	39,544	664,172	52,741

&cr;상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다.

&cr;&cr;11. 유형자산&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가 또는 평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(5,102,462)	19,704,036
차량운반구	359,063	(335,113)	23,950
비품	282,876	(276,036)	6,840
시설장치	665,084	(593,344)	71,740
합 계	46,237,101	(6,306,955)	39,930,146

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	원가또는평가액	감가상각누계액	순장부금액
토지	20,123,580	-	20,123,580
건물	24,806,498	(4,792,381)	20,014,117
차량운반구	349,099	(327,239)	21,860
비품	282,386	(273,711)	8,675
시설장치	609,078	(576,512)	32,566
합 계	46,170,641	(5,969,843)	40,200,798

&cr;(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,014,118	-	(310,082)	19,704,036
차량운반구	21,860	9,964	(7,874)	23,950
비품	8,675	490	(2,325)	6,840
시설장치	32,565	56,006	(16,831)	71,740
합 계	40,200,798	66,460	(337,112)	39,930,146

&cr; (주1) 당반기말 현재 토지와 건물은 단기차입금과 관련하여 우리은 행에 26,400,000 천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 상기 건물에 대하여 한화손해보험에 보험가액 19,185,160 천원의 화재보험에 가입하고 있으며 해당 보험가액은 우리은행에 질권이설정되어 있습니다. 또한 당반기말 현재 건물에 대하여 63,830천원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	취 득	감가상각비	반기말장부가액
토지(주1)	20,123,580	-	-	20,123,580
건물(주1)	20,634,280	-	(310,081)	20,324,199
차량운반구	4	-	-	4
비품	10,974	5,014	(4,068)	11,920
시설장치	17,350	-	(5,387)	11,963
합 계	40,786,188	5,014	(319,536)	40,471,666

&cr;(주1) 전반기말 현재 토지와 건물에 대한 담보설정 내역 및 화재보험 내역은 당반기말과 동일합니다.&cr;

(4) 감가상각비 중 292,741천원(전반기: 279,757천원)은 매출원가에, 44,371천원(전반기: 39,780천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 토지의 재평가

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형적용시 장부가액	재평가차익
본사토지	1,973	20,123,580	9,782,859	10,340,721

&cr;당사의 토지는 2차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 10,340,721 천원 및 &cr;8,065,759천원 만큼 증가하였습니다.&cr; &cr;(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용	면적(㎡)	당반기말		전기말
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10	1,973	20,123,580	17,194,695	20,123,580	16,285,142

12. 리스&cr; 당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.56 년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
취득금액	104,381	101,675	27,790	233,846
감가상각누계액	(72,713)	(49,268)	(23,489)	(145,470)
장부금액	31,668	52,407	4,301	88,376

&cr; <전기말>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
취득금액	94,292	105,605	27,790	227,687
감가상각누계액	(31,138)	(28,475)	(11,579)	(71,192)
장부금액	63,154	77,130	16,211	156,495

&cr;(2) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
기초	63,154	77,130	16,211	156,495
상각	(31,486)	(24,723)	(11,910)	(68,119)
기말	31,668	52,407	4,301	88,376

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분	차량운반구	건물	비품	합계
기초	27,477	40,124	-	67,601
취득	81,916	65,481	27,790	175,187
상각	(46,239)	(28,475)	(11,579)	(86,293)
기말	63,154	77,130	16,211	156,495

&cr;

(3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전기
사용권자산 감가상각비	68,119	86,293
리스부채 이자비용(*1)	2,369	5,204
단기리스 관련 비용	592,810	2,526,281
소액자산리스 관련 비용	26,422	184,948
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	298	1,171

당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 33,995 천원 이 며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 674,063천원입니다.&cr;

(4) 전대리스채권&cr;① 당반기말과 전기말 현재 당사가 전대리스계약에 의하여 인식한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
전대리스채권	10,733	8,050	18,783	16,723	14,349	31,072

&cr;② 당반기말 현재 전대리스채권과 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자수익	현재가치
1년 이내	11,148	(415)	10,733
1년 초과 5년 이내	8,550	(500)	8,050
합 계	19,698	(915)	18,783

(5) 리스부채&cr;① 당반기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
리스부채	54,696	65,840	120,536	97,447	75,551	172,998

&cr;② 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최소리스료	이자비용(*)	현재가치(*)
1년 이내	56,020	(1,324)	54,696
1년 초과 5년 이내	68,415	(2,575)	65,840
합 계	124,435	(3,899)	120,536

(6) 당반기와 전기 중 전대리스채권과 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr;① 전대리스채권&cr;<당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	감소	이자수익	기말
유동	16,723	(6,033)	43	10,733
비유동	14,349	(6,554)	255	8,050
합 계	31,072	(12,587)	298	18,783

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분	기초	감소	이자수익	기말
유동	32,995	(16,544)	272	16,723
비유동	30,314	(16,864)	899	14,349
합 계	63,309	(33,408)	1,171	31,072

&cr;② 리스부채&cr;<당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	지급	이자비용	기말
유동	97,447	(44,145)	1,394	54,696
비유동	75,551	(10,686)	975	65,840
합 계	172,998	(54,831)	2,369	120,536

<전기>

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말
유동	66,768	42,911	(12,646)	414	97,447
비유동	46,435	123,333	(99,007)	4,790	75,551
합 계	113,203	166,244	(111,653)	5,204	172,998

&cr;

13. 무형자산&cr;(1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(514,346)	1,654
판권	460,000	(410,000)	50,000
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,246,841	(320,344)	926,497
합 계	2,245,841	(1,267,690)	978,151

<전기말>

구 분	(단위 : 천원)
	취득원가	상각및손상차손누계액	순장부금액
전속계약금	516,000	(513,345)	2,655
판권	460,000	(337,649)	122,351
소프트웨어	23,000	(23,000)	-
회원권	1,246,841	(407,924)	838,917
합 계	2,245,841	(1,281,918)	963,923

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	상 각/손 상 차 손	손 상 차 손 환 입	기말장부가액
전속계약금	2,655	(1,001)	-	1,654
판권	122,351	(72,351)	-	50,000
회원권(주1)	838,917	-	87,580	926,497
합 계	963,923	(73,352)	87,580	978,151

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 당 반기말 현재 회원권의 시세가 장부가액을 상회함에 따라 그 차액에 대하여 전액 기타수익으로 인식하였습니다. &cr;

<전반기>

(단위 : 천원)
구 분	기초장부가액	대 체	처 분	상 각/손 상 차 손	손 상 차 손 환 입	기말장부가액
전속계약금	304,781	-	(240,000)	(60,983)	-	3,798
판권	55,000	395,000	-	(313,163)	-	136,837
회원권(주1)	591,000	41,000	-	-	167,010	799,010
합 계	950,781	436,000	(240,000)	(374,146)	167,010	939,645

&cr;(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전반기에 인식한 손상차손과 손상차손환입액은 각각 기타비용 및 기타수익으로 인식하였습니다. &cr;

(3) 당반기 및 전반기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

&cr;

14. 기타지급채무&cr;보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
미지급금	743,309	799,511
미지급비용	46,991	81,084
예수금	194,369	298,767
부가세예수금	701,361	-
선수금	3,079,758	24,413
합 계	4,765,788	1,203,775

&cr;

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
유동부채:
단기차입금	9,500,000	12,500,000
유동성장기부채	5,617,000	4,567,000
소 계	15,117,000	17,067,000
비유동부채:
장기차입금	4,500,000	6,600,000
소 계	4,500,000	6,600,000
합 계	19,617,000	23,667,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액
				당반기말	전기말
일반대출	수출입은행	2020-11-27	1.28	3,000,000	-
일반대출	수출입은행	2020-11-27	1.95	2,000,000	2,000,000
일반대출	수출입은행	2020-04-29	1.8	-	3,000,000
일반대출	우리은행	2020-09-16	3.5	4,500,000	-
일반대출	우리은행	2020-01-15	3.51	-	2,000,000
일반대출	우리은행	2020-02-11	3.24	-	5,500,000
합 계				9,500,000	12,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
방송진흥기금	우리은행	2020-05-11	2.05	-	1,050,000
방송진흥기금	우리은행	2020-10-12	2.05	3,517,000	3,517,000
방송진흥기금	우리은행	2021-04-30	1.8	2,100,000	2,100,000
방송진흥기금	우리은행	2021-09-30	1.8	4,500,000	4,500,000
소 계				10,117,000	11,167,000
차감 : 유동성장기부채				(5,617,000)	(4,567,000)
합 계				4,500,000	6,600,000

&cr;장단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다.&cr; &cr;(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장기차입금
1년 ~ 2년 이내	4,500,000

16. 퇴직급여제도&cr; 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 46,575천원 및 &cr; 51,242 천 원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 천원 및 31,025 천원 및 15,550 천 원을 인식하였습니다.&cr;&cr;

17. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분		당반기말	전기말
주식수(보통주)		13,742,997	13,742,997
자본금(보통주)		6,871,499	6,871,499
자본잉여금	주식발행초과금	30,144,308	30,144,308
	신주인수권대가	53,652	53,652
	기타자본잉여금 (주1)	398,048	-
	합 계	30,596,008	30,197,960

&cr;(주1) 당반기말 현재 자본잉여금에 계상된 기타자본잉여금은 2018년도에 부여한 1차주식선택권 소멸분입니다.&cr;&cr;

18. 기타자본항목&cr;보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
주식선택권	41,337	358,346
자기주식	(906,722)	-
자기주식처분이익	17,826	17,826
합 계	(847,559)	376,172

&cr;당사는 2020년 6월 30일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 223,012주를 906,722천원에 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 주식기준보상&cr;(1) 주식기준보상 부여내역&cr;당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분	부여방법	부여일	총부여주식수(주)	행사가격(원)	행사가능기간
1차	주식교부형	2018.03.13	412,200	5,058	2020.03.13 ~ 2025.03.12
2차	주식교부형	2020.04.16	307,000	3,770	2022.04.16 ~ 2027.04.15

(2) 당반기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당반기		전기
	1차	2차	1차
기초	412,200	-	401,200
부여	-	307,000	-
소멸	(412,200)	-	(39,000)
재배정	-	-	50,000
기말	-	307,000	412,200
기말행사가능	-	-	-

&cr;당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 4월 16일 새로운 주식선택권을 당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권 398,048천원은 전액 취소하였습니다. &cr;&cr;(3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	1차	2차
선택권의 가중평균공정가치	1,354	1,375
권리부여일의 주가(1주당)	3,444	4,165
기대주가변동성	17.92%	32.94%
기대만기	5년	4.5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률)	2.55%	1.16%

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기			전반기
	1차	2차	합 계	1차
판매비와관리비 :	39,703	41,337	81,040	79,405

&cr;

20. 기타포괄손익누계액&cr;(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,518)	8,065,759	8,035,241
증감	-	-	-
기말	(30,518)	8,065,759	8,035,241

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	재평가차익	합 계
기초	(30,518)	8,065,759	8,035,241
증감	-	-	-
기말	(30,518)	8,065,759	8,035,241

&cr;

21. 이익잉여금&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기말	전기말
이익준비금	43,249	43,249
임의적립금	42,086	42,086
미처분이익잉여금	2,266,799	2,220,142
합 계	2,352,134	2,305,477

&cr;(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

22. 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효세율은 1.99%이며 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 영업부문별 정보

(1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
드라마 사업(주1)	159,672	5,717,992	2,830,693	8,199,879
음반 및 음원 사업	536,421	1,007,902	178,283	355,001
교양 및 예능 프로그램 사업	69	122	647,641	730,408
영화 사업	52,795	53,137	206,469	210,989
매니지먼트 사업	-	182	5,000	41,000
임대 사업	658,398	1,168,073	527,361	1,028,416
합 계	1,407,355	7,947,408	4,395,447	10,565,693

(주1) 드라마 사업 부문으로부터의 수익은 대부분 국내 방송사로부터 발생합니다.&cr;

(2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
국 내	6,886,352	9,619,272
국 외	1,061,056	946,421
합 계	7,947,408	10,565,693

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
고객 A	6,149,568	-
고객 B	-	1,799,580
고객 C	-	4,328,648
합 계	6,149,568	6,128,228

(4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
한 시점에서 발생하는 수익
음반제작	5,477	11,129
드라마 제작 및 협찬매출	5,717,991	8,199,879
교양예능매출	304	771,408
소 계	5,723,772	8,982,416
기간에 걸쳐 인식하는 수익
영화배급	53,137	210,989
음원매출	1,002,426	343,871
건물임대 및 관리매출	1,168,073	1,028,417
소 계	2,223,636	1,583,277
합 계	7,947,408	10,565,693

&cr;

24. 판매비와관리비&cr;당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	182,851	355,274	191,456	408,253
퇴직급여	15,550	15,550	10,565	10,638
복리후생비	66,262	159,768	77,604	193,236
주식보상비용	41,338	81,040	79,405	79,405
여비교통비	1,497	10,017	972	4,130
접대비	17,466	33,918	15,410	21,250
통신비	2,546	5,178	3,006	5,418
세금과공과	28,216	31,998	26,277	31,728
대손상각비	60,468	60,468	140,849	140,849
감가상각비	370	44,371	35,636	39,780
사용권자산상각비	22,554	25,815	9,586	9,586
보험료	3,186	6,338	1,181	3,450
지급임차료	2,550	3,670	-	2,000
차량유지비	6,114	15,000	7,458	13,123
운반비	183	480	150	325
도서인쇄비	85	275	319	655
소모품비	7,457	14,685	3,331	8,713
지급수수료	69,120	141,926	43,708	84,025
건물관리비	21,107	54,915	62,033	97,016
합 계	548,920	1,060,686	708,946	1,153,580

25. 비용의 성격별 분류 등 &cr;당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
재공품의 변동	(1,973,127)	(2,802,844)	(4,758,487)	(5,202,064)
영상물제작비	1,753,558	6,765,744	7,012,639	12,366,453
종업원급여	446,809	798,811	476,556	956,562
복리후생비	186,708	439,218	274,949	525,886
지급임차료	62,196	163,246	80,464	220,417
차량유지비	18,016	42,012	34,450	57,781
감가상각비및손상	147,774	337,112	160,351	319,536
무형자산각비및손상	72,780	73,351	356,895	374,146
지급수수료	216,377	568,070	110,975	210,515
건물관리비	440,534	474,342	258,903	460,793
대손상각비	60,468	60,468	140,849	140,849
기타의대손상각비	192,152	182,152	92,576	104,597
기타비용	355,065	629,927	142,802	172,733
합 계(주1)	1,979,310	7,731,609	4,383,922	10,708,204

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기타수익:
기타의대손충당금환입	(10,000)	-	-	-
무형자산손상차손환입	87,580	87,580	67,610	167,010
잡이익	169	400	110,651	111,183
합 계	77,749	87,980	178,261	278,193
기타비용:
기부금	-	-	-	5,000
기타의대손상각비	182,152	182,152	92,576	104,597
무형자산손상차손	-	-	64,546	64,546
소송충당부채전입액	420,000	420,000	-	-
잡손실	120	184	2,819	3,076
합 계	602,272	602,336	159,941	177,219
순기타이익(손실)	(524,523)	(514,356)	18,320	100,974

&cr;

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
금융수익:
이자수익	22,171	38,970	15,238	31,203
외환차익	-	-	316	316
외화환산이익	(2,478)	5,145	(22,032)	26,922
합 계	19,693	44,115	(6,478)	58,441
금융비용:
이자비용	163,344	300,287	155,144	219,854
순금융수익(비용)	(143,651)	(256,172)	(161,622)	(161,413)

&cr;

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익(손실)	(-)638,807천원	46,657천원	(-)27,600천원	(-)81,495천원
가중평균유통보통주식수(주1)	13,740,546주	13,741,772주	13,742,997주	13,742,997주
기본주당순이익(손실)	(-)46원/주	3원/주	(-)2원/주	(-)6원/주

&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	182	2,501,225,454
자기주식취득	(223,012)	1	(223,012)	(223,012)	1	(223,012)
기말	13,519,985		1,250,389,715	13,519,985		2,501,002,442
일수	÷91			÷182
가중평균유통보통주식수	13,740,546			13,741,772

&cr;<전반기>

구 분	3개월			누적
	발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수
기초	13,742,997	91	1,250,612,727	13,742,997	181	2,487,482,457
기말	13,742,997		1,250,612,727	13,742,997		2,487,482,457
일수	÷91			÷181
가중평균유통보통주식수	13,742,997			13,742,997

&cr; (2) 희석주당순이익&cr;당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유중인 희석성 잠재적보통주인 주식선택권은 반희석효과로 인하여 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	46,657	(81,495)
조정 :
이자수익	(38,970)	(31,203)
이자비용	300,287	219,854
법인세비용	950	55,764
외화환산이익	(5,145)	(26,922)
감가상각비	337,112	319,536
사용권자산상각비	68,119	35,702
무형자산상각비	73,351	309,600
무형자산손상차손환입	(87,580)	(167,010)
무형자산손상차손	-	64,546
대손상각비	60,468	140,849
기타의대손상각비(대손충당금 환입)	182,152	104,597
임대매출	(22,394)	-
주식보상비용	81,040	79,405
소송충당부채전입액	420,000	-
순운전자본의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	9,263,414	(1,282,141)
미수금의 감소(증가)	319	(1,113)
선급금의 증가	(2,833,363)	(1,655,324)
선급비용의 감소(증가)	1,520	(195,528)
재고자산의 증가	(2,802,844)	(5,202,064)
부가세대급금의 감소	90,177	49,685
매입채무의 증가(감소)	(527,194)	523,032
미지급금의 증가(감소)	(56,202)	173,244
부가세예수금의 증가	701,361	400,500
예수금의 증가(감소)	(16,519)	393,840
미지급비용의 감소	(19,017)	(25,180)
선수금의 증가	3,012,500	3,477,898
임대보증금의 증가	162,180	32,700
영업에서 창출된 현금	8,392,379	(2,287,228)

&cr;현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
채권채무 상계	87,879	100,000
대여금 유동성 대체	-	13,556
차입금 유동성 대체	2,100,000	1,050,000
선급금의 단기대여금 대체	-	400,000
선급금의 무형자산 대체	-	400,000
선급금의 유동성 대체	-	320,000
기타무형자산의 장기선급금 대체	-	5,000
보증금의 회원권 대체	-	41,000
사용권자산의 증가	-	127,600
전대리스채권 유동성 대체	5,989	19,317
리스부채 유동성 대체	42,750	96,282
주식선택권의 자본잉여금 대체	398,048	-

&cr;(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	이자비용	기말
단기차입금	12,500,000	(3,000,000)	-	-	9,500,000
유동성장기부채	4,567,000	(1,050,000)	2,100,000	-	5,617,000
장기차입금	6,600,000	-	(2,100,000)	-	4,500,000
리스부채	172,998	(54,832)	-	2,370	120,536
자기주식	-	(906,722)	-	-	(906,722)
재무활동으로부터의 총부채	23,839,998	(5,011,554)	-	2,370	18,830,814

<전반기>

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동		기말
			유동성대체	신규리스
단기차입금	5,000,000	3,000,000	-	-	8,000,000
유동성장기부채	4,200,000	(2,100,000)	1,050,000	-	3,150,000
장기차입금	4,567,000	2,100,000	(1,050,000)	-	5,617,000
리스부채	-	(52,312)	-	243,835	191,523
재무활동으로부터의 총부채	13,767,000	2,947,688	-	243,835	16,958,523

30. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 &cr;보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자
	당 반 기 말	전 기 말
종속기업	(주)팬스타즈컴퍼니	(주)팬스타즈컴퍼니
공동기업	(주)팬에프앤비	(주)팬에프앤비
기타특수관계자	-	(주)다날엔터테인먼트
기타특수관계자	(주)화인랜드	(주)화인랜드
기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자	당반기				전반기
	매 출	기타수익	기타대손상각비	기타비용	매 출	기타수익	원가(출연료)	기타대손상각비	기타비용
(주)팬스타즈컴퍼니	9,000	46,917	150,289	-	4,500	18,274	84,250	68,274	-
(주)팬에프앤비	52,095	-	-	976	52,620	-	-	-	3,250
(주)다날엔터테인먼트(주1)	-	-	-	-	2,368	-	-	-	-
(주)화인랜드(주1)	-	4,475	4,475	-	-	4,463	-	4,463	-
임직원	-	339	-	-	-	-	-	-	-
합 계	61,095	51,731	154,764	976	59,488	22,737	84,250	72,737	3,250

&cr;(주1) 종속기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다. (주)다날엔터테인먼트는 당반기 중 특수관계가 소멸하였습니다.&cr;

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기대여금	대손충당금	임대보증금
(주)팬스타즈컴퍼니	40,250	223,644	1,020,000	(1,243,644)	-
(주)팬에프앤비	10,014	-	-	-	100,000
(주)화인랜드	-	34,008	300,000	(334,008)	-
임직원	-	339	80,000	-	-
합 계	50,264	257,991	1,400,000	(1,577,652)	100,000

<전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자	매출채권	기타채권	장단기대여금	대손충당금	기타채무	임대보증금
(주)팬스타즈컴퍼니	33,299	215,786	950,000	(1,093,356)	-	-
(주)팬에프앤비	10,757	496	-	-	169	100,000
(주)빅아이엔터테인먼트	-	-	-	-	87,879	-
(주)빅아이	-	87,879	-	-	-	-
(주)화인랜드	-	29,532	300,000	(329,533)	-	-
임직원	-	-	69,160	-	-	-
합 계	44,056	333,693	1,319,160	(1,422,889)	88,048	100,000

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여거래
			기초	증가	감소	당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	950,000	70,000	-	1,020,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	69,160	-	(69,160)	-
김희열	임직원	단기대여금	-	80,000	-	80,000
합 계			1,319,160	150,000	(69,160)	1,400,000

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명	구분	계정과목	자금대여거래
			기초	증가	감소	당기말
(주)팬스타즈컴퍼니	종속회사	장기대여금	900,000	50,000	-	950,000
㈜화인랜드	기타특수관계자	장기대여금	300,000	-	-	300,000
장선화	임직원	장단기대여금	42,510	40,000	(13,350)	69,160
합 계			1,242,510	90,000	(13,350)	1,319,160

&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
단기급여	338,934	530,944
퇴직급여	8,803	8,755
합 계	347,737	539,699

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관	약정한도	약정내용
우리은행 등	14,617,000	일반자금 대출 외
한국수출입은행	6,000,000	수출자금 대출

&cr;(2) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 부인결정에 대한 이의의 소 1건이며, 소송금액은 1,185백만원입니다(피고: 주식회사 엔브이알 파산관재인). 당반기 말 현재 회사는 1심에서 패소하였으며, 이에 항소를 진행 중입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미칠 것으로 판단하여, 과거에 엔브이알로부터 회수한 채권 420백만원을 재무상태표에 소송충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

-(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 주의 사항&cr; 아래와 예측정보의 불확실성으로 인하여 당사의 실제 미래실적은 예측정보가 포함함된 내용과 차이가 있을 수 있습니다.&cr; - 환율 및 이자율 등의 변동

- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외(특히 중국)의&cr; 문화콘텐츠 시장에 대한 변화&cr;2. 개요&cr;당사는 드라마를 주로 제작하여 방송사에 공급하고 있습니다&cr;2015년 2분기부터 보고서일 현재까지 한류콘텐츠에 대한 중국수출시장의 폐쇄로 국내 드라마제작사의 손익이 크게 악화되어 있습니다.&cr;이런 시장의 변화가 당사에 미쳤거나 미칠 영향은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당사에서는 당사 만의 know-how를 통한 시장점유율의 확대 &cr; 2) 다수의 드라마 제작을 통한 사업력 및 인지도 증대&cr;&cr;3. 향후 사업계획&cr; 1) 향후 주기적인 OTT업체 유통을 대비하여 드라마의 사전제작&cr; 2) 영화사업부문의 진출로 사업다각화&cr;

4. 주요 경영지표&cr;가. 안정성 지표

항 목	산식	당반기	전기
유동비율	유동자산/유동부채ⅹ100	89.93%	104.07%
부채비율	부채총계/자기자본ⅹ100	59.75%	62.15%
차입금의존도	차입금/총자산ⅹ100	25.90%	30.54%
영업이익대비 이자보상비율	영업이익/이자비용	0.94배	2.5배

나. 수익성 지표

항 목	산식	당반기	전반기
매출액영업이익율	영업이익/매출액ⅹ100	8.43%	-

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기 (당반기)우리회계법인예외사항없음--제22기(전기)우리회계법인적정--제21기(전전기)우리회계법인적정--

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기 (당반기)우리회계법인외부회계감사7,200970-330제22기(전기)우리회계법인외부회계감사5,0001,2225,0001,222제21기(전전기)우리회계법인외부회계감사3,0008573,000857

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;- 해당사항 없음.

제××기(당기)-----제××기(전기)-----제××기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사	비고
2019.02.07	제21기 결산 재무제표 승인의 건	가결	불참	-
2019.02.11	기업운전일반 대출(60억원)의 건	가결	불참	-
2019.03.05	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	불참	-
2019.03.27	대표이사 선임의 건	가결	참석	-
2019.06.11	수출촉진자금 대출(10억원)의 건	가결	불참	-
2019.06.12	방송진흥기금 대출(9억원)의 건	가결	참석	-
2019.06.12	방송진흥기금 대출(12억원)의 건	가결	참석	-
2019.08.06	수출촉진자금 대출(20억원)의 건	가결	참석	-
2019.08.26	스톡옵션 배정수량 조정 및 행사시기 차등 조정의 건	가결	참석	-
2019.10.16	기업운전자금 대출(20억원)의 건	가결	참석	-
2019.10.25	기업운전자금 대출(10억원)의 건	가결	참석	-
2019.11.05	기업운전자금 대출(15억원)의 건	가결	참석	-
2020.01.16	전자투표 시행의 건	가결	불참	-
2020.02.10	결산재무제표 승인의 건	가결	불참	-
2020.03.02	제22기 정기주주총회 소집의 건	가결	불참	-
2020.03.12	기업운전일반자금대출(45억) 차입신청	가결	참석	-
2020.04.16	임직원주식매수선택권(307,000주) 부여	가결	불참	-
2020.04.27	수출촉진자금대출(50억원)의 건	가결	불참	-

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

하반기 교육예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

경영지원본부12이사회결의사항 검토드라마사업본부13계약서 검토

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 시행하고 있으나 집중투표제 및 서면투표제 등을 채택하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr;- 해당사항 없음&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박영석본인보통주 5,550,71740.38 5,300,71738.57최대주주박종술임원보통주 355,2502.58 355,2502.58특수관계인보통주5,905,96742.975,655,96741.15-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

- 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박영석남1957년 02월대표이사등기임원상근총괄팬 엔터테인먼트 대표이사 5,300,717-본인18년 3개월2022년 03월 31일박종술남1955년 01월사장미등기임원상근경영총괄북부합동법률사무소 변호사&cr;팬 엔터테인먼트 사장355,250 --14년 4개월2022년 03월 31일김희열남1964년 11월부사장등기임원상근드라마&cr;사업총괄팬 엔터테인먼트&cr;드라마사업본부장---17년 4개월2022년 03월 31일남기두남1958년 11월사외이사등기임원비상근자문국세청 서기관---1년 5개월2022년 03월 31일박상현남1989년 02월이사등기임원상근기획총괄----4년 9개월2022년 03월 31일장영수남1945년 02월감사등기임원비상근내부감사KBS정책기획실장---11년 4개월2021년 03월 31일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 등 현황

2020년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

경영지원팀남6---6 5.2 149,824 24,971 ----경영지원팀여2---2 2.2 23,670 11,835 -방송영상팀남5---5 2.8 98,779 19,756 -방송영상팀여9---9 2.5 132,847 14,761 -영화사업부남3---3 3.5 82,432 27,477 -영화사업부여0---0 3.2 12,805 12,805 -음반사업부남2---2 3.6 24,660 12,330 -27---27 3.6 525,017 18,751 -

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

1120,000120,000-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5204,69051,173-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3186,69062,230-112,00012,000-----16,0006,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액&cr;- 5억이상 해당인원 없음.

(단위 : 천원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 5억이상 해당인원 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액&cr;- 5억이상 해당인원 없음.

(단위 : 천원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 5억이상 해당인원 없음.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황

지 역	종속기업	지배지분율	비지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거
대한민국	(주)팬스타즈컴퍼니	100.00%	-	12월	엔터테인먼트업	유효지분율 과반수 이상

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl

2. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황

(단위 : 백만원)
회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)팬스타즈컴퍼니	118	1391	-1,273	68	-197	-197

X. 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없음&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; - 해당사항 없음&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;