반기보고서 4.8 팬엔터테인먼트 110111-1053460

반 기 보 고 서

(제 25 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022 년 08 월 12 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 팬엔터테인먼트
대 표 이 사 : 박영석
본 점 소 재 지 : 서울 마포구 월드컵북로58길10 (상암동,팬빌딩)
(전 화)380-2149
(홈페이지) http://www.thepan.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)박영석
(전 화)380-2111
목 차

[대표이사 등의 확인 ------------------------------- 1
I. 회사의 개요 ------------------------------- 3
1. 회사의 개요 ------------------------------- 3
2. 회사의 연혁 ------------------------------- 4
3. 자본금의 변동사항 ------------------------------- 4
4. 주식의 총수 ------------------------------- 5
5. 정관에 관한 사항 ------------------------------- 6
II. 사업의 내용 ------------------------------- 8
1. 사업의 개요 ------------------------------- 8
2. 주요제품 및 서비스 ------------------------------- 15
3. 원재료 및 생산설비 ------------------------------- 17
4. 매출 및 수주현황 ------------------------------- 18
5. 위험관리 및 파생거래 ------------------------------- 19
6. 주요계약 및 연구개발활동 ------------------------------- 24
7. 기타 참고사항 ------------------------------- 25
III. 재무에 관한 사항 ------------------------------- 32
1. 요약재무정보 ------------------------------- 32
4. 재무제표 ------------------------------- 33
5. 재무제표 주석 ------------------------------- 37
8. 기타 재무에 관한 사항 ------------------------------- 88
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------- 95
V. 회계감사인의 감사의견 등 ------------------------------- 99
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------------------- 99
VII. 주주에 관한사항 ------------------------------- 106
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------- 107
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------------------- 110
X. 대주주 등과의 거래내용 ------------------------------- 111
XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------------------- 112
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서(220629).jpg 대표이사등확인서(220629)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥등록2006년 07월 07일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

2018년 03월 MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작

2019년 01월 KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작

2019년 01월 KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작2019년 07월 채널A 금토드라마 ‘평일오후세시의연인들’ 제작2019년 09월 KBS 수목드라마 ‘동백꽃필무렵’ 제작2019년 11월 MBC 주말특별기획 ‘두번은없다’ 제작2020년 03월 TVN 월화미니시리즈 ‘청춘기록’ 제작2020년 09월 무상증자 100% (13,504,985주)실시

2021년 05월 SBS, 넷플릭스 미니시리즈 ‘라켓소년단’ 제작공급2021년 06월 제4회 국내사모 무기명식이권부 무보증 전환사채 200억 발행2022년 04월 주식매수선택권 446,079주 행사2022년 06월 KT지니 '가우스전자' 제작 중2022년 06월 SBS 미니시리즈 '꽃선비열애사' 제작 중2022년 06월 TVN 미니시리즈 '돌풍' 제작 중

경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 24일정기주총--사외이사 남기두2022년 03월 24일정기주총사외이사 왕기현--2022년 03월 24일정기주총-대표이사 박영석-2022년 03월 24일정기주총-사내이사 김희열-2022년 03월 24일정기주총-사내이사 박상현-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)
종류 구분 당반기말 24기(2021년말) 23기(2020년말)
보통주 발행주식총수 27,694,076 27,247,982 13,742,994
액면금액 500 500 500
자본금 13,847,038 13,623,991 6,871,499
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 13,847,038 13,623,991 6,871,499

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주200,000,000-200,000,000-27,694,076-27,694,076---------------------27,694,076-27,694,076-238,012-238,012-27,456,064-27,456,064-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
-----------------------------------------------------------------------------보통주238,012---238,012-보통주238,012---238,012----------------------보통주238,012---238,012--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 체결2022년 06월 29일2023년 06월 28일2,000000--
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022년 03월 24일제24기 정기주주총회(변경)제18조(전환사채) 발행한도액을 200억원에서 2,000억원으로변경

사업규모확대로

발행한도액 증액

2022년 06월 24일제24기 정기주주총회(변경)제19조 (신주인수권부사채의 발행) 발행한도액을 200억원에서 2,000억원으로변경

사업규모확대로

발행한도액 증액

2022년 03월 24일제24기 정기주주총회(신설)제45조의 1 (감사위원회) ⑤ 상법 제368조의 4 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있고, 이 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원의 선임을 결의할 수 있다.

전자투표 도입

에 따른 합리

적인 감사위원

선임 결의

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

< 방송시장 유통구조>

화면 캡처 2021-01-28 160637.jpg 화면 캡처 2021-01-28 160637

1) 2020년 방송산업 개황

- 방송사업매출은 18조 118억으로 전년대비 1.9%증가 하였습니다. - 부문별로 IP-TV는 4조 2,836억원(23.8%), 방송채널사용 7조 742억원(39.3%), 지상파방송 3조 5,665억원(19.8%), 종합유선방송 1조 9,328억원(10.7%)로 구성되어 있습니다.

< 2020년도(2019년도) 방송시장 개황 >

구 분

사업자 수

(개)1)

종사자(명)

매출액(원)

방송사업매출(원)

유료가입자 (단자)

지상파방송

50

(51)

13,827

(14,458)

4조 2,064억

(4조 2,215억)

3조 5,665억

(3조 5,168억)

-

지상파DMB

19

(19)

43

(61)

80억

(99억)

76억

(95억)

-

종합유선방송3)

90

(92)

4,712

(4,587)

2조 7,719억

(2조 9,295억)

1조 9,328억

(2조 227억)

1,313만

(1,348만)

중계유선방송4)

29

(31)

63

(76)

37억

(42억)

12억

(15억)

3.6만

(4.6만)

위성방송5)

1

(1)

385

(376)

6,604억

(6,583억)

5,328억

(5,485억)

308만

(317만)

IPTV5)6)

3

(3)

854

(814)

33조 8,594억

(34조 973억)

4조 2,836억

(3조 8,566억)

1,854만

(1,713만)

IPTV콘텐츠제공(CP)7)8)

33

(36)

-

1조 9,593억

(2조 6,288억)

6,131억

(6,242억)

-

방송채널사용8)9)

174

(171)

17,249

(17,181)

12조 8,038억

(12조 7,778억)

7조 742억

(7조 918억)

-

홈쇼핑PP10)11)

7

(7)

5,584

(5,563)

5조 8,948억

(5조 5,673억)

3조 942억

(3조 1,501억)

-

일반PP

152

(149)

10,453

(10,528)

5조 4,405억

(6조 81억)

3조 2,511억

(3조 3,672억)

-

데이터홈쇼핑12)

5

(5)

1,059

(953)

1조 975억

(8,682억)

7,176억

(5,617억)

데이터PP(DP)

10

(10)

153

(1,090)

3,711억

(3,342억)

114억

(128억)

-

합 계

399

(404)

37,133

(37,553)

56조 2,729억

(57조 3,272억)

18조 118억

(17조 6,717억)

3,479만

(3,381만)

<방송통신위원회, 2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433>2) 프로그램 제작 및 유통 현황

- 2020년 전체 방송플랫폼의 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 2조 8,819억원으로 전년(3조 2,388억원) 대비 3,569억원(11.0%) 감소하였습니다.

- 지상파방송사의 2020년 연간 총 제작비와 구매비는 9,699억원으로 2019년 1조 841억원 배비 10.5% 감소하였습니다<플랫폼별 방송 프로그램 제작ㆍ구매비 총괄> (단위: 천원)

구 분

지상파방송

방송채널

사용사업

지상파DMB

종합유선

위성방송

IP TV

총 계

자체제작

475,106,811

810,503,359

1,146,087

26,184,358

0

0

1,312,940,615

외주제작

478,904,881

424,078,480

290,494

7,273,919

676,000

9,605,970

920,829,744

구 매

15,841,752

602,397,745

398,214

6,636,675

0

22,178,203

647,452,589

기 타

0

0

0

633,782

0

0

633,782

총 계

969,853,444

1,836,979,584

1,834,795

40,728,734

676,000

31,784,173

2,881,856,730

<방송통신위원회, 2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433><지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분

지상파방송(단위:억원)

2019년 대비

2020년 증감률

2018년

 2019년 2020년

자체제작

 6,455 5,074 4,684 -7.7%

공동제작

 140 93 67 -27.8%

순수외주

 3,858 4,718 3,893 -17.5%

특수관계사 외주

 967 81 896 10.4%

국내물구매

 80 92 99 8.4%

국외물구매

 62 52 59 13.5%

합계

 11,562 10,841 9,699 -10.5%

<방송통신위원회, 2020년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433>

<지상파방송과 방송채널사용사업의 방송 프로그램 제작비 총괄>

구 분

지상파방송

방송채널사용사업

총 계

시간(분)

비용(천원)

시간(분)

비용(천원)

시간(분)

비용(천원)

자체제작

30,642,994

468,382,522

39,137,055

796,401,510

69,780,049

1,264,784,032

공동제작

820,053

6,724,289

180,954

14,101,849

1,001,007

20,826,138

순수외주

1,063,568

389,282,642

1,666,429

293,374,773

2,729,997

682,657,415

특수관계사 외주

137,226

89,622,239

324,938

130,703,707

462,164

220,325,946

국내물 구매

610,178

9,935,861

16,232,296

465,808,978

16,842,474

475,744,839

국외물 구매

129,635

5,905,891

7,987,044

136,588,767

8,116,679

142,494,658

총 계

33,403,654

969,853,444

65,528,716

1,836,979,584

98,932,370

2,806,833,028

<방송통신위원회, 2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433>

<지상파방송의 연간 프로그램 제작 유통 현황>

구분

지상파방송(단위:억원)

2019년 대비

2020년 증감률

2018년

 2019년 2020년

자체제작

 6,455 5,074 4684 -7.7%

공동제작

 140 93 67 -27.8%

순수외주

 3,858 4,718 3893 -17.5%

특수관계사 외주

 967 81 896 10.4%

국내물구매

 80 92 99 8.4%

국외물구매

 62 52 59 13.5%

합계

 11,562 10,841 9699 -10.5%

<방송통신위원회, 2020년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433><지상파와 방송채널사용사업자의 연간 드라마 제작과 유통 현황>

구 분

자체제작

외주제작

구매

합 계

시간(분)

비용(천원)

시간(분)

비용(천원)

시간(분)

비용(천원)

시간(분)

비용(천원)

총계

58,201

34,416,322

292,304

459,553,674

6,915,954

285,824,988

7,266,459

779,794,984

지상파방송

27,961

15,856,033

174,080

315,386,537

13,015

311,589

215,056

331,554,159

지상파4사

(KBS, MBC,SBS, EBS)

25,981

15,852,908

174,080

315,386,537

1,015

12,483

201,076

331,251,928

방송채널

사용사업

30,240

18,560,289

118,224

144,167,137

6,902,939

285,513,399

7,051,403

448,240,825

종합편성

120

91,739

58,215

123,537,355

4,700

768,853

63,035

124,397,947

보도전문

0

0

0

0

3,480

74,240

3,480

74,240

지상파3사 계열 PP

570

2,048,947

0

0

362,640

42,161,394

363,210

44,210,341

기타지상파 계열 PP

1,680

3,288

0

0

28,660

200,899

30,340

204,187

종합편성 계열 PP

0

0

0

0

38,190

9,248,326

38,190

9,248,326

MSP

16,704

158,676

0

0

109,895

10,386,745

126,599

10,545,421

<방송통신위원회, 2020년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433>

3) 거래처 업종별 수출 현황(2020년 연간 기준)

(1) 지상파방송사업자

구 분

수출(천$)

완성품

포맷

총 계

130,046.0

7,096.4

해외 방송사

13,004.4

2,481.5

해외 프로그램 제작사

947.5

4,086.9

해외 유통배급사

40,472.7

0.0

인터넷 기반 사업자

74,058.8

394.0

기타 1)

1,562.6

134.0

주1) 해외 방송사, 해외 프로그램 제작사, 해외 유통배급사, 인터넷 기반 사업자 외의 거래처

(2) 방송채널사용사업자

구 분

수출(천$)

완성품

포맷

총 계

225,068.3

5,787.0

해외 방송사

18,152.4

1,006.0

해외 프로그램 제작사

103.0

1,075.0

해외 유통배급사

31,227.7

550.0

인터넷 기반 사업자

169,793.9

3,156.0

기타1)

5,791.3

0.0

4) 경기 변동의 특성

방송영상산업은 경기 변동과 크게 관계를 가지지 않는 산업으로 고정 시청자들이 지속적인 핵가족화로 인해 매년 증가하는 추세이고, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가지는 특성이 있습니다. 특히 전세계적으로 코로나팬데믹 상황에서 야외활동이 제한적인 관계로 방송영상산업이 증가하는 추세입니다.

5) 경쟁상황

- 국내 제작 업체들은 드라마, 시트콤, 토크쇼 등의 제작사들이 각각 분야별로 전문화하여 자체기획을 통해 프로그램을 제작하고 있습니다.

- 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가는 방송프로그램 외주제작시장의 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁환경을 보여주고 있으나, 이면에는 최근 3년간 방송사 납품실적이 전무한 독립제작사가 200 여개에 이르는 등 기획력과 자본의 부재로 인해 시장경쟁력 확보를 못한 기업이 속출하는 상황입니다.

<드라마 외주제작 사업의 경쟁요소>

1. 극본 개발 역량 : 방송사 편성이 가능한 신선한 극본의 개발을 위해 역량있는 작가의 섭외가 필수. 유명 작가의 경우 장기 예약(선급금 지급)되어 있으며, 유능한 작가들과의 지속적인 관계유지와 계약이 필요

2. 배우의 캐스팅 능력 : 신인 및 중견배우 만으로는 해외영업과 협찬영업에 한계가 있기 때문에 캐스팅 비용이 증가하더라도 대형 한류 스타를 통한 해외 선판매 진행과 협찬 및 부가수익 확대가 필요

3. 글로벌OTT업체들에대한 해외판매 역량 및 OST 등 부가사업 추진 역량

6) 향후 전망

- 최근 디지털화, 광대역 유무선망 등 미디어 기술의 발전으로 촉발된 방송산업 환경의 변화는 그 폭이나 방향을 쉽게 예측할 수 없을 정도로 확대되고 있습니다. 또한 경제적 여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지고 있습니다.

- 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고, 음반산업, 방송산업 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다.

- 향후 기획, 제작부문에 있어서의 경쟁력 확보와 함께 글로벌OTT 미디어 기업들과의 파트너십 형성과 글로벌 마케팅/유통 역량이 제작사들의 성장을 좌우하는 핵심 요소가 될 것으로 예상합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 당반기누적매출액
방송프로그램 제작등 방송영상물 드라마 라켓소년단, 오케이광자매 등 1,258,930
음반 OST, 앨범 - 729,577
건물임대 임대 - 1,428,100
기타 영화, 예능, 출연수입 등 - 356,933
합 계 - - 3,773,540

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 곤란합니다.2. 주요제품 및 서비스의 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(가) 국내판매<방송영상물>별도의 판매조직을 갖추지 않고 관행상 방송사(드라마제작국, 편성제작국)와의 협의 후에 드라마를 제작한 후 방송사에 납품하고 있습니다.<음반>별도의 판매조직을 갖추지 않고 음반을 제작한 후 전문 외부유통업체(포니캐년코리아 등)를 통하여 제품을 판매 유통시키고 있으며, 음원 유통의 경우는 한국음원제작자협회 등을 통해 유통시키고 있습니다.(나) 해외판매- 글로벌OTT업체들에 대한 직접수출 및 대행사(KBS미디어, SBS콘텐츠허브 등)를 통하여 간접판매의 형식으로 수출하고 있습니다.- 해외 바이어의 OFFER 에 따라 드라마의 판권이나 음반의 음원, 저작권의 형태로 수출하고 있습니다.

(2) 판매경로

매출유형 품목 구분 판매경로
방송영상물 드라마 내수 방송사 및 수요자에 직접판매
대행사를 통한 간접판매
수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음반 음반 내수 유통사를 통한 간접판매
수요자의 요청에 따른 직접판매
수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출
음원저작권외 내수 수요자의 요청에 따른 직접판매
수출 글로벌OTT업체 및 대행사를 통한 간접수출
외국바이어의 요청에 따른 직접수출

(3) 판매전략

(가) 방송영상물사업[국 내] 특별하게 정해진 판매경로는 없으며, 방송국과의 협의를 통해서 제작하게 된다. 수주요건으로는 시장의 평판 및 제작 능력을 보며, 당사는 업계에 널리 알려져 있고 제작능력도 인정받고 있다. 또한 당사는 지금까지의 제작능력을 바탕으로 유명 작가 및 연출가와의 장기계약을 통하여 방송사에 대한 수주능력을 키우고 있습니다.[해 외] 글로벌OTT업체들과의 협업을 통하여 안정적인드라마 공급을 하도록 추진할 예정입니다. 또한 대행사를 통한 판매를 실시하면서 외국바이어의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내] 당사는 별도의 판매조직을 갖추지 않고 있으며, 판매는 유통사를 통해서 이루어지며,수요처의 요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다. [해 외] 당사는 글로벌 OTT업체 및 대행처를 통하여 음반을 판매하고 있으며, 외국바이어의 직접요청에 따른 직접판매도 겸하고 있습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가.. 주요 원재료 등의 현황

- 방송영상물은 유형화된 물리적인 제품이 아닌 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않아 재료 매입은 발생하지 않고 조명, 특수장비 등의 제조경비 성격의 외주가공비만 발생합니다.

- 양산용 음반을 외주처에서 생산하고 있는 관계로 원재료 등의 재료비는 발생하지 않고 외주가공비등의 제조경비만 발생합니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사는 양산용 음반을 외주처에서 생산하여 원재료 등의 재료비가 발생하지 않으며, 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 관계로 재료비가 발생하지 않습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

1.. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 ; 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

(2) 생산능력의 산출근거 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

2.. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 : 당사의 산업 특성상 해당사항 없습니다.

3.. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 : 해당사항이 없습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 : 당사는 현재 향후 구체적인 투자계획은 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 당반기매출액
엔터테인먼트 제품 드라마 수 출 159,532
내 수 1,099,398
합 계 1,258,930
음반 수 출 556,851
내 수 172,726
합 계 729,577
영화 수 출 -
내 수 -
합 계 -
기타 출연료외 수 출 -
내 수 356,933
합 계 356,933
건물임대 임대 - 수 출 -
내 수 1,428,100
합 계 1,428,100
합 계 수 출 716,383
내 수 3,057,157
합 계 3,773,540

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다

가. 시장위험1) 외환위험

당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 727,625 (727,625) 905,833 (905,833)
CNY/원 4,708 (4,708) 4,550 (4,550)
JPY /원 58,047 (58,047) 60,676 (60,676)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산:
USD 3,339,828 3,409,330
CNY 47,081 45,496
JPY 580,468 606,760
매출채권:
USD 3,936,422 5,648,996
합 계 7,903,799 9,710,582

2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 파생상품부채는 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 21,209,188천원(전기말: 10,289,011천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하
매입채무 110,190 110,190 110,190 - -
기타지급채무 418,136 418,136 418,136 - -
단기차입금 5,000,000 5,043,726 5,043,726 - -
유동성장기부채 6,000,000 6,042,197 6,042,197 - -
전환사채 11,901,917 20,000,000 20,000,000 - -
리스부채 70,783 72,122 39,922 32,200 -
임대보증금 1,556,576 1,581,011 986,531 122,230 472,250
합 계 25,057,602 33,267,382 32,640,702 154,430 472,250

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하
매입채무 93,744 93,744 93,744 - -
기타지급채무 785,112 785,112 785,112 - -
단기차입금 5,000,000 5,095,795 5,095,795 - -
유동성장기부채 6,000,000 6,092,778 6,092,778 - -
장기차입금 　11,149,251 　20,000,000 20,000,000 　 -
리스부채 30,312 30,683 25,277 5,406 -
임대보증금 1,300,354 1,322,361 904,931 240,330 177,100
합 계 24,358,773 33,420,473 32,997,637 245,736 177,100

라. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
부채 (A) 40,710,283 38,640,447
자본 (B) 75,024,713 72,748,637
현금및현금성자산 등 (C) 15,627,218 16,087,536
차입금 및 전환사채(D) 22,901,917 22,149,251
부채비율 (A/B) 54.26% 53.12%
순차입금비율 (D-C)/B 9.70% 8.33%

마. 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산:
파생상품자산 - - 746,110 746110
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 5,984,405 5984405

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 6,654,033 6,654,033

3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다.

나. 연구개발활동

당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.

 7. 기타 참고사항

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

<사업부문별 매출현황>

사업부문 주요작품 당반기매출액(천원) 전기매출액(천원)
드라마 라켓소년단 등 1,258,930 25,231,410
음반·음원 OST 등 729,577 1,575,936
예능,영화,매니지먼트 연기자출연료 등 356,933 842,508
건물임대 임대료 등 1,428,100 2,754,917
합계 - 3,773,540 30,404,771

① 방송영상물 제작사업 방송영상사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작가들과 원작에 대한 계약을 체결한 상황입니다.[당사 계약 작가 및 원작]

작가명

주요작품
오지영 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스 등
조성희 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등
권음미 캐리어를 끄는 여자, 갑동이 등

이금림

옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등

진수완

해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기 등

구현숙

불굴의며느리, 백년의유산, 전설의마녀, 월계수양복점신사들 등

구선경

옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등

유소정

평일 오후 3시의 연인들, 사랑해도 괜찮아 등

유윤경

데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등

명창현

향단전 등

정유경

결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등

문은아

왼손잡이 아내, 웃어라동해야, 내사랑나비부인, 이름없는여자 등

문영남

왜그래 풍상씨, 왕가네식구들, 우리갑순이 등

유미경

파트너, 들었다놨다 등

박경수

태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등

박천화

선물, 식객 등

서현주

천사의 선택, 분홍립스틱, 빛나는 로맨스, 최고의 연인 등

임상춘

동백꽃필무렵, 쌈마이웨이, 백희가 돌아왔다, 도도하라 등
오선형 여우누이젼, 동안미녀 등

정보훈

슬기로운 감빵생활 등

조윤영

시크릿러브, 신데렐라맨, 보보경심 등

하명희

따뜻한 말 한마디, 상류사회, 닥터스, 사랑의온도 등

채정우

리와인드, 무채색가족 등

윤선주

비밀의 문, 세종대왕, 불멸의이순신, 병원선 등
백미경 우리가만난기적, 날녹여주오 등
류 훈 (신인 작가)

김영삼(영화)

국민사형투표

양원규(영화)

아말렉

영화사토리(영화)

야수

사시사철픽쳐스(영화)

악의는없다
천로역정(영화) 천로역정

[연도별 제작 드라마]

연도 방송사 제목 형식 횟수(회)
2002 KBS 겨울연가 미니시리즈 20
KBS 태양인 이제마 특별기획드라마 30
KBS 고독 미니시리즈 20
2003 KBS 장미울타리 일일드라마 113
KBS 여름향기 미니시리즈 20
2004 KBS 구미호 외전 미니시리즈 16
KBS 두번째 프로포즈 수목드라마 20
KBS 방방 시추에이션 콩트 92
2005 KBC 장밋빛인생 수목드라마 24
MBS 비밀남녀 미니시리즈 20
2006 KBS 인생이여 고마워요 주말드라마 24
KBS 소문난 칠공주 주말드라마 80
2007 KBS 최강! 울엄마 주간드라마 25
KBS 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 특집드라마 2
KBS 사랑해도 괜찮아 일일드라마 114
KBS 아이엠샘 미니시리즈 16
KBS 못말리는 결혼 시트콤 140
2008 KBS 태양의 여자 미니시리즈 20
KBS 돌아온 뚝배기 일일드라마 95
SBS 신의 저울 프리미엄드라마 16
MBC 사랑해 울지마 일일드라마 132
2009 SBS 찬란한 유산 특별기획드라마 28
2010 SBS 당돌한 여자 일일드라마 105
SBS 오! 마이 레이디 미니시리즈 16
MBC 즐거운나의집 미니시리즈 16
SBS 호박꽃순정 일일드라마 124
2011 MBC 짝패 특별기획드라마 32
SBS 내게거짓말을해봐 미니시리즈 16
MBC 불굴의며느리 일일드라마 113
2012 MBC 해를품은달 미니시리즈 20
MBN 사랑도 돈이 되나요 특별기획드라마 20
KBS 적도의남자 미니시리즈 20
KBS 각시탈 미니시리즈 28
SBS 내사랑 나비부인 주말드라마 51
2013 MBC 백년의유산 주말드라마 50
SBS 열애 주말드라마 47
2014 KBS 골든크로스 미니시리즈 20
tvN 갑동이 금토드라마 20
MBC 마마 주말특별기획 24
MBC 전설의마녀 주말특별기획 40
2015 MBC 킬미힐미 미니시리즈 20
SBS 풍문으로 들었소 미니시리즈 30
MBC 최고의연인 일일드라마 120
2016 MBC 결혼계약 주말특별기획 16
SBS 닥터스 미니시리즈 20
KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 37
2017 KBS 월계수양복점신사들 주말드라마 17
SBS 귓속말 미니시리즈 17
KBS 이름없는여자 일일드라마 102
MBC 병원선 미니시리즈 20
KBS 쌈마이웨이 미니시리즈 16
SBS 사랑의온도 미니시리즈 20
2018 MBC 데릴남편오작두 주말드라마 24
2019 KBS 왜그래풍상씨(공동제작) 미니시리즈 20
KBS 왼손잡이아내 일일드라마 103
채널A 평일 오후 세시의 연인 미니시리즈 16
넷플릭스KBS 동백꽃 필 무렵 미니시리즈 20
MBC 두 번은 없다 주말드라마 36
2020 넷플릭스tVN 청춘기록 미니시리즈 16
2021 KBS OK광자매 (공동제작)

주말극

 50
넷플릭스sbs 라켓소년단

미니시리즈

 16
MBC 두번째남편 (공동제작) 일일극 150

또한 방송콘텐츠는 제작·공급 이후에도 꾸준히 매출이 발생하는 특성이 있어, 현재 제작하고 있는 드라마 뿐만 아니라 기존에 제작했던 드라마들이 꾸준히 수출되고 있습니다. 과거 중국 온라인 동영상 플랫폼 업체들이 한류 드라마 전송권 확보 경쟁에 불을 지폈고, 중국 방송국과 동영상 플랫폼 업체들은 시청률과 점유율 확보를 위해 독점적인 콘텐츠를 요구하고 있으며, 한류 드라마 제작 시스템에 대한 수요가 확대되고 있어 국내 드라마 산업에 새로운 기회의 문이 열리고 있습니다.이미 당사는 중국 최대 콘텐츠 제작사인 화책 그룹과 드라마 ‘킬미힐미’를 공동 제작해 중국 시장 진출의 발판을 마련한 바 있으며, 드라마 외에도 시트콤, 영화, 예능 등 다양한 장르에서 중국 메이저 업체와의 파트너십을 기반으로 중국 시장 진출 확대를 위한 수순을 체계적으로 진행해 갈 예정입니다.

② 음반사업드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업은 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 당사는 향후 역량 있는 신인 발굴 작업과 여성그룹, 밴드 등의 라인업 다양화를 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다.

③ 영화사업

당사는 코로나팬데믹의 영향으로 극장향 영화제작 사업구도에서 글로벌OTT에 공급으로 사업구도를 전환 하였습니다.당사는 시나리오 개발 및 웹툰,소설등 원작확보를 통해 자제제작 및 공동제작를 준비하고 있습니다. 2016년 박찬욱 감독의 <아가씨>(하정우,김민희 주연)의 투자배급사인 CJ E&M과 부분투자계약을 맺어 영화를 개봉한 바 있습니다.2021년에는 웹툰 플랫폼(레진코밋스, 봄툰) 을보유한키다리스튜디오와의상호협력체제를구축하여 '쩔해주세요', '힘내라여대리' 등의 시리즈물을 공동기획제작하여 공급할예정이며, 네이버Z의 플랫폼 '제페토'를 활용한 국내최초 메타버스 드라마제작에 대한 기술구현에 관한 협약을체결하였습니다. 2019년 DAUM의 인기 웹툰 <저택의 주인> 영화화 판권을 확보하여 <은밀하게 위대하게> (주연 김수현 약 700만명 동원)의 장철수 감독과 감독 계약을 마치고 현재 시나리오 개발을 진행하고 있습니다. 한편, 영화 <택시운전사>의 각색자이며 영화<디바>(주연:신민아)의 조슬예 감독과 계약, <편지; 끝나지 않은 기억> 시나리오를 작업 중입니다. 또한 공동제작으로는 DAUM의 인기 웹툰 <국민사형투표>와 <악의는 없다>의 영화화 판권을 계약, 외부 제작사와 공동 제작 중인 한편, 소설 <잘가요, 언덕> 영화화 판권을 확보하여 역시 외부 제작사와 공동으로 제작 준비 중입니다.이 외에도 역량 있는 감독, 신인감독, 제작자 및 작가들과 협력하여 제작영화를 드라마로 제작하는 등 당사 주 사업인 드라마와의 시너지 창출을 통해 국내 최고의 영상 컨텐츠 제작기업이 되고자 합니다.

나. 시장점유율드라마 제작 시장 규모는 계약 금액이 대부분의 경우 비공개적이고 권리 보유에 따라금액의 편차가 심한 경우가 많아 정확히 집계되고 있는 자료는 없습니다만, 방송통신위원회, '2021년 방송산업 실태조사 보고서 - 2021.12 ISSN 1975-7433'에 따르면 2019년 지상파와 방송채널사용사업자가 외주제작한 드라마 제작비용은 총 9,208억원으로 집계되고 있습니다. 다. 시장의 특성① 방송영상물시장의 특성국내 방송산업의 큰 특징은 과거에는 지상파 방송 3사가 전체 산업을 주도하며 방송용 컨텐츠의 제작과 유통의 전 부문이 이들 3대 네트워크 체제 내에 수직적으로 통합되어 있었습니다. 반면, 최근에는 방송시장에 진출한 대기업들까지 수직계열화를 통해서 방송채널을 늘리는 등 영향력을 확대해 가고 있습니다. 또한 다양한 매체수의 증가에 더불어, 온라인 시장의 활성화, IPTV, VOD 등 대기업 주도하에 있는 매체들이 폭발적으로 증가하는 추세입니다. 이 과정에서 중소프로그램 제공업체의 입지가 좁아져서 방송의 공정성이 훼손된다는 우려가 있습니다. ② 콘텐츠산업 글로벌화를 위한 금융투자 환경 개선

문화체육관광부는 우리 콘텐츠 기업들의 중국 콘텐츠시장 진출 지원을 위해 업계 애로사항 수렴과 지원방안 마련을 위한 중국 진출 특별 전담팀(TF)을 구성하고, 중국 문화산업 정책과 시장 정보 제공, 상해TV페스티벌, 차이나조이 등 중국콘텐츠 시장 참가 및 한국 공동홍보관 운영과 한중 문화산업 포럼 개최 등, 정부 간 교류와 협력도 강화해 나가고 있습니다.

③ 영상산업 지원사업해외에서 점층적으로 한국드라마, 영화업계의 관심이 높아짐에 따라 한국콘텐츠진흥원(KOCCA)에서 관련 예산 및 인력을 확대하여 콘텐츠지원사업을 운영하고 있습니다. 독립제작사들에게 방송진흥기금 융자지원, 우수한 콘텐츠를 선별해 지원하는 '우수문화상품지정 사업', 독립제작사의 제작역량 강화와 콘텐츠 발굴 및 육성을 위한 '방송영상콘텐츠제작지원 사업', 콘텐츠 기업이 원활히 해외진출할 수 있게 전문상담을 제공하는 '콘텐츠 해외진출 및 금융 상담 운영 사업' 등 다방면의 지원사업을 추진하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(단위 : 원)
과 목 제25(당)반기 제 24 기 제 23 기
[유동자산] 36,415,007,674 31,954,702,516 25,920,413,187
　　현금및현금성자산 15,627,218,176 15,921,426,222 10,289,011,379
　　매출채권및기타수취채권 9,448,105,588 10,401,819,301 7,867,203,525
　　재고자산 6,831,750,399 2,489,866,811 2,446,266,655
　　기타유동자산 3,761,823,180 2,489,866,811 5,316,452,922
　　파생상품자산 746,110,331 - -
당기법인세자산 - - 1,478,706
[비유동자산] 79,319,987,825 3,141,590,182 77,194,870,501
　　매출채권및기타수취채권 1,452,578,244 2,552,784,388 305,242,761
　　장기금융자산 2,500,000 2,500,000 2,500,000
　　유형자산 10,286,194,872 6,332,539,082 64,185,092,795
투자부동산 53,320,340,259 57,474,245,162 -
　　무형자산 1,306,397,589 1,231,397,589 1,123,407,090
　　공정가치측정금융자산 63,073,297 63,073,297 71,482,377
사용권자산 71,474,239 30,352,791 60,282,578
기타비유동자산 12,547,148,486 11,461,804,236 11,251,270,094
　　관계기업및공동기업투자자산 270,280,839 259,141,544 195,592,806
자산총계 115,734,995,499 111,362,540,605 103,115,283,688
[유동부채] 32,769,205,109 31,120,959,047 14,555,800,670
[비유동부채] 7,941,077,500 7,585,647,457 20,578,873,885
부채총계 40,710,282,609 38,706,606,504 35,134,674,555
[자본금] 13,847,038,000 13,623,991,000 13,623,991,000
[자본잉여금] 25,589,369,986 23,797,518,621 23,797,518,621
[기타자본항목] -965,401,141 1,395,787 -672,761,726
[기타포괄손익누계액] 27,117,285,141 23,797,518,621 27,117,130,346
[이익잉여금] 9,436,420,904 8,115,743,552 4,114,730,892
자본총계 75,024,712,890 72,655,934,101 67,980,609,133
매출액 3,773,539,938 30,404,771,218 24,728,529,099
영업이익 86,995,867 1,493,706,141 2,456,070,570
당기순이익 1,320,677,352 4,001,012,660 1,798,137,535
※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 반기말 2022.06.30 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

 　 　

　유동자산

36,415,007,674

31,954,702,516

　　현금및현금성자산

15,627,218,176

15,921,426,222

　　매출채권 및 기타유동채권

9,448,105,588

10,401,819,301

　　재고자산

6,831,750,399

2,489,866,811

　　당기법인세자산

0

0

　　유동파생상품자산

746,110,331

0

　　기타유동자산

3,761,823,180

3,141,590,182

　비유동자산

79,319,987,825

79,407,838,089

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

1,452,578,244

2,552,784,388

　　장기금융상품

2,500,000

2,500,000

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

63,073,297

63,073,297

　　관계기업에 대한 투자자산

270,280,839

259,141,544

　　유형자산

10,286,194,872

6,332,539,082

　　투자부동산

53,320,340,259

57,474,245,162

　　사용권자산

71,474,239

30,352,791

　　영업권 이외의 무형자산

1,306,397,589

1,231,397,589

　　기타비유동자산

12,547,148,486

11,461,804,236

　자산총계

115,734,995,499

111,362,540,605

부채

 　 　

　유동부채

32,769,205,109

31,120,959,047

　　단기매입채무

110,189,500

93,744,245

　　기타유동부채

3,469,070,887

2,186,920,449

　　유동파생상품부채

11,000,000,000

6,654,033,339

　　단기차입금

11,901,916,707

11,000,000,000

　　유동성전환사채

5,984,404,747

11,149,251,348

　　유동리스부채

39,003,817

24,928,326

　　당기법인세부채

264,619,451

12,081,340

　비유동부채

7,941,077,500

7,585,647,457

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

580,761,935

400,335,638

　　장기차입금

0

0

　　장기임대보증금

0

0

　　비유동리스부채

31,779,532

5,383,866

　　이연법인세부채

7,328,536,033

7,179,927,953

　부채총계

40,710,282,609

38,706,606,504

자본

 　 　

　자본금

13,847,038,000

13,623,991,000

　자본잉여금

25,589,369,986

23,797,518,621

　기타자본구성요소

(965,401,141)

1,395,787

　기타포괄손익누계액

27,117,285,141

27,117,285,141

　이익잉여금(결손금)

9,436,420,904

8,115,743,552

　자본총계

75,024,712,890

72,655,934,101

자본과부채총계

115,734,995,499

111,362,540,605

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

1,696,414,841

3,773,539,938

12,272,464,029

16,363,760,725

매출원가

1,045,851,031

2,616,318,589

10,905,465,830

13,667,250,092

매출총이익

650,563,810

1,157,221,349

1,366,998,199

2,696,510,633

판매비와관리비

675,220,348

1,070,225,482

846,355,604

1,264,154,433

영업이익(손실)

(24,656,538)

86,995,867

520,642,595

1,432,356,200

지분법이익

11,139,295

11,139,295

24,502,246

24,502,246

기타이익

313,374,585

313,498,346

1,154,971,966

1,260,877,589

기타손실

13,915,329

26,570,462

1,289,236,213

1,290,932,559

　기타의대손상각비

12,602,877

25,067,261

1,228,786,812

1,228,786,812

　기타

1,312,452

1,503,201

60,449,401

62,145,747

금융수익

2,208,507,763

2,273,870,319

1,143,257,132

1,160,000,287

　이자수익

414,090

414,090

967,121

967,121

　기타금융수익

2,208,093,673

2,273,456,229

1,142,290,011

1,159,033,166

금융원가

855,687,808

919,231,613

243,570,563

343,121,482

법인세비용차감전순이익(손실)

1,638,761,968

1,739,701,752

1,310,567,163

2,243,682,281

법인세비용

410,787,183

419,024,400

(773,718,749)

(773,718,749)

당기순이익(손실)

1,227,974,785

1,320,677,352

2,084,285,912

3,017,401,030

기타포괄손익

0

0

6,713,877

6,713,877

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

6,713,877

6,713,877

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

6,713,877

6,713,877

총포괄손익

1,227,974,785

1,320,677,352

2,090,999,789

3,024,114,907

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

45

49

77

112

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

45

49

76

111

자본변동표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

13,623,991,000

23,797,518,621

(672,761,726)

27,117,130,346

4,114,730,892

67,980,609,133

당기순이익(손실)

0

0

0

0

3,017,401,030

3,017,401,030

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

주식선택권소멸

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

6,713,877

0

6,713,877

주식기준보상거래

0

0

318,633,381

0

0

318,633,381

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

(24,401,349,557)

24,401,349,557

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

318,633,381

(24,394,635,680)

27,418,750,587

3,342,748,288

2021.06.30 (기말자본)

13,623,991,000

23,797,518,621

(354,128,345)

2,722,494,666

31,533,481,479

71,323,357,421

2022.01.01 (기초자본)

13,623,991,000

23,797,518,621

1,395,787

27,117,285,141

8,115,743,552

72,655,934,101

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,320,677,352

1,320,677,352

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

주식선택권소멸

223,047,000

1,791,851,365

(1,168,844,281)

0

0

846,054,084

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

0

0

0

주식기준보상거래

0

0

202,047,353

0

0

202,047,353

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

 　 　

0

자본 증가(감소) 합계

223,047,000

1,791,851,365

(966,796,928)

0

1,320,677,352

2,368,778,789

2022.06.30 (기말자본)

13,847,038,000

25,589,369,986

(965,401,141)

27,117,285,141

9,436,420,904

75,024,712,890

현금흐름표

제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동현금흐름

(739,914,932)

(6,905,697,667)

　영업에서창출된현금흐름

(631,438,980)

(6,692,704,524)

　이자지급(영업)

(102,936,950)

(226,073,220)

　이자수취(영업)

12,339,207

16,134,728

　법인세납부(환급)

(17,878,209)

(3,054,651)

투자활동현금흐름

(527,694,377)

33,602,462

　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

0

(128,103,607)

　임차보증금의 감소

38,664,000

82,554,000

　임차보증금의 증가

(318,160,000)

(18,600,000)

　유형자산의 처분

0

4,181,818

　무형자산의 처분

0

46,000,003

　장기대여금및수취채권의 처분

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

151,757,843

131,723,657

　유형자산의 취득

(174,956,220)

(50,744,909)

　무형자산의 취득

(75,000,000)

(33,408,500)

　장기대여금및수취채권의 취득

0

0

　단기대여금및수취채권의 취득

(150,000,000)

0

재무활동현금흐름

822,334,594

17,794,184,594

　단기차입금의 증가

0

0

　단기차입금의 상환

0

(80,000,000)

　장기차입금의 증가

0

0

　장기차입금의 상환

0

(2,100,000,000)

　전환사채의 증가

0

20,000,000,000

　주식선택권행사로 인한 현금유입

846,054,084

 　

　자기주식의 취득

 　

0

　금융리스부채의 지급

(23,719,490)

(25,815,406)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(445,274,715)

10,922,089,389

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

151,066,669

(1,912,882)

기초현금및현금성자산

15,921,426,222

10,289,011,379

기말현금및현금성자산

15,627,218,176

21,209,187,886

5. 재무제표 주석

제 25 (당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 24 (전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 팬엔터테인먼트

1. 일반사항

주식회사 팬엔터테인먼트(이하 "당사"라 함)의 개요당사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일

2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매. 부동산임대3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)5) 전화번호 : (02) 380-2100

6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용

성 명 소유주식수(주) 지분율(%)
박영석(대표이사) 9,951,434 35.93
NH투자증권(케이글로벌자산운용-신한은행) 870,000 3.14
한국증권금융㈜ 662,348 2.39
자기주식 238,012 0.86
서영대 189,749 0.69
이상화 164,400 0.59
기타 15,618,133 56.40
합 계 27,694,076 100.00

당반기 중 2020년에 임직원에게 부여했던 주식매수선택권(2차)의 가득요건이 충족됨에 따라 당기 4월 22일에 주식매수선택권이 전량 행사되었으며, 그에 따라 당기 중유통보통주식수가 446,094주만큼 증가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리,감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 다음과 같습니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 퇴직급여비용당반기말 현재 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 중국의 통화(CNY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 727,625 (727,625) 905,833 (905,833)
CNY/원 4,708 (4,708) 4,550 (4,550)
JPY/원 58,047 (58,047) 60,676 (60,676)

외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산:
USD 3,339,828 3,409,330
CNY 47,081 45,496
JPY 580,468 606,760
매출채권:
USD 3,936,422 5,648,996
합 계 7,903,799 9,710,582

2) 가격위험당사의 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

3) 이자율 위험

이자율 위험은 변동이자율로 발행된 차입금과 사채, 대여금 등에서 비롯됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채 및 대여금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.1) 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금및현금성자산, 기타수취채권 및 기타금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산의 보유규모는 15,627,218천원(전기말: 15,921,426천원)입니다. 또한, 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 현금흐름 합계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하
매입채무 110,190 110,190 110,190 - -
기타지급채무 418,136 418,136 418,136 - -
단기차입금 5,000,000 5,043,726 5,043,726 - -
유동성장기부채 6,000,000 6,042,197 6,042,197 - -
전환사채 11,901,917 20,000,000 20,000,000 - -
리스부채 70,783 72,122 39,922 32,200 -
임대보증금 1,556,576 1,581,011 986,531 122,230 472,250
합 계 25,057,602 33,267,382 32,640,702 154,430 472,250

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 합 계 계약상 현금흐름
1년 이하 2년 이하 5년 이하
매입채무 93,744 93,744 93,744 - -
기타지급채무 785,112 785,112 785,112 - -
단기차입금 5,000,000 5,095,795 5,095,795 - -
유동성장기부채 6,000,000 6,092,778 6,092,778 - -
전환사채 11,149,251 20,000,000 20,000,000 - -
리스부채 30,312 30,683 25,277 5,406 -
임대보증금 1,300,354 1,322,361 904,931 240,330 177,100
합 계 24,358,773 33,420,473 32,997,637 245,736 177,100

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
부채 (A) 40,710,283 38,706,607
자본 (B) 75,024,713 72,655,934
현금및현금성자산 등(C) 15,627,218 15,921,426
차입금 및 전환사채(D) 22,901,917 22,149,251
부채비율 (A/B) 54.26% 53.27%
순차입금비율 (D-C)/B 9.70% 8.57%

(5) 금융상품의 공정가치 측정1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.ㆍ파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습 니다. 한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산:
파생상품자산 - - 746,110 746,110
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 5,984,405 5,984,405

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 6,654,033 6,654,033

3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말 사용제한여부
현금시재액 3,124 7,856 -
보통예금 13,624,022 15,401,442 -
기타제예금(MMDA) 2,000,072 512,128 -
합 계 15,627,218 15,921,426

5. 매출채권과 기타수취채권(1) 매출채권과 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동성 매출채권 10,208,304 (1,064,423) 9,143,881 11,185,068 (1,061,908) 10,123,160
유동성 기타수취채권 649,918 (345,694) 304,224 599,286 (320,627) 278,659
비유동성 매출채권 803,057 - 803,057 2,179,312 - 2,179,312
비유동성 기타수취채권 1,969,521 (1,320,000) 649,521 1,693,472 (1,320,000) 373,472
합 계 13,630,800 (2,730,117) 10,900,683 15,657,138 (2,702,535) 12,954,603

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성 :
단기대여금 265,581 264,430
미수금 36,279 12,109
미수수익 2,364 2,120
소 계 304,224 278,659
비유동성 :
장기대여금 56,351 59,259
보증금 593,170 314,213
소 계 649,521 373,472
합 계 953,745 652,131

보고기간 종료일 현재 유동성 매출채권과 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 4,207,983 9,900 - - 4,925,998 1,064,423 10,208,304
단기대여금 265,581 - - - - 33,500 299,081
미수금 36,279 - - - - 6,515 42,794
미수수익 2,364 - - - - 305,679 308,043
소 계 4,512,207 9,900 - - 4,925,998 1,410,117 10,858,222
비유동자산:
매출채권 803,057 - - - - - 803,057
장기대여금 56,351 - - - - 1,320,000 1,376,351
보증금 593,170 - - - - - 593,170
소 계 1,452,578 - - - - 1,320,000 2,772,578
합 계 5,964,785 9,900 - - 4,925,998 2,730,117 13,630,800

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 5,126,391 28,650 42,121 - 4,925,998 1,061,908 11,185,068
단기대여금 264,430 - - - - 33,500 297,930
미수금 12,109 - - - - 6,515 18,624
미수수익 2,120 - - - - 280,612 282,732
소 계 5,405,050 28,650 42,121 - 4,925,998 1,382,535 11,784,354
비유동자산:
매출채권 2,179,312 - - - - - 2,179,312
장기대여금 59,259 - - - - 1,320,000 1,379,259
보증금 314,213 - - - - - 314,213
소 계 2,552,784 - - - - 1,320,000 3,872,784
합 계 7,957,834 28,650 42,121 - 4,925,998 2,702,535 15,657,138

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다.(4) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액
유동자산:
매출채권 1,061,908 2,515 1,064,423
단기대여금 33,500 - 33,500
미수금 6,515 - 6,515
미수수익 280,612 25,067 305,679
소 계 1,382,535 27,582 1,410,117
비유동자산:
장기대여금 1,320,000 - 1,320,000
소 계 1,320,000 - 1,320,000
합 계 2,702,535 27,582 2,730,117

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 대손상각비 기말금액
유동자산:
매출채권 1,019,260 42,648 1,061,908
단기대여금 33,500 - 33,500
미수금 6,515 - 6,515
미수수익 46,341 234,271 280,612
소 계 1,105,616 276,919 1,382,535
비유동자산:
장기대여금 300,000 1,020,000 1,320,000
소 계 300,000 1,020,000 1,320,000
합 계 1,405,616 1,296,919 2,702,535

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
재공품 6,831,750 - 6,831,750 2,489,867 - 2,489,867

당반기 중 매출원가로 비용 계상된 재고자산의 원가는 1,784,185천원(전기: 17,737,472천원)입니다. 당반기 및 전기 중 재고자산평가손실 인식액 및 폐처분한 재고자산가액은 없습니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동자산 :
선급금(주1) 3,614,352 3,126,835
부가세대급금 141,455 -
선급비용 6,016 14,755
소 계 3,761,823 3,141,590
비유동자산 :
선급금(주1) 12,547,148 11,461,804
합 계 16,308,971 14,603,394

(주1) 당반기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,117,900천원입니다.

8. 범주별 금융상품(1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 - - 15,627,218
파생상품자산 746,110 - -
유동성 매출채권 - - 9,143,881
유동성 기타수취채권 - - 304,174
비유동성 매출채권 - - 803,057
비유동성 기타수취채권 - - 649,571
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 -
장기금융상품 - - 2,500
합 계 746,110 63,073 26,530,401

(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 - 15,921,426
유동성 매출채권 - 10,123,160
유동성 기타수취채권 - 278,659
비유동성 매출채권 - 2,179,312
비유동성 기타수취채권 - 373,472
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,073 -
장기금융상품 - 2,500
합 계 63,073 28,878,529

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채
매입채무 - 110,190 - 93,744
기타지급채무 - 418,136 - 785,112
파생상품부채 5,984,405 - 6,654,033 -
유동성 차입금 - 11,000,000 - 11,000,000
전환사채 - 11,901,917 - 11,149,251
리스부채 - 70,783 - 30,312
임대보증금 - 1,556,576 - 1,300,354
합 계 5,984,405 25,057,602 6,654,033 24,358,773

(4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채
대손상각비 - 2,515 - -
기타의대손상각비 - 25,067 - -
이자수익 - 38,065 - -
이자비용 - - - 868,601
외환차익 - 291,374 - -
외화환산이익 - 528,692 - -
외화환산손실 - 50,631 - -
파생상품평가이익 746,110 - 669,629 -

<전반기>

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익- 공정 가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채
대손상각비 - 29,663 - -
기타의대손상각비 - 1,228,787 - -
이자수익 - 21,743 - -
이자비용 - - - 328,287
외화환산이익 - 12,922 - -
외화환산손실 - 14,835 - -
파생상품평가이익 - - 1,125,336 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,714 - - -

9. 투자유가증권보고기간 종료일 현재 투자유가증권의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
지분증권:
시장성없는지분증권(주1) 63,073 63,073

(주1) 당사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 1,000,000천원에 대하여 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 동 지분증권은 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 그외의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류한 시장성 없는 지분증권에 대하여 순자산가치법으로 측정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치이며, 이는 장부금액과 동일합니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자자산과 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 종 목 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말
관계기업투자자산 (주)팬스타즈컴퍼니(주1) 한국 20.00 - -
공동기업투자자산 (주)팬에프앤비(주2) 한국 50.00 270,281 259,142
합 계 270,281 259,142

(주1) 당사는 (주)팬스타즈컴퍼니에 대하여 전기 이전에 취득가액인 224,700천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 보유지분의 80%를 양도함에 따라 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. 재분류 시점에 관계기업투자자산의 공정가치는 0원입니다. (주2) 당사는 심지용((주)생어거스틴 대표)과 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하였습니다. 주주간 약정 및 이사회 구성상 단일의 당사자가 지배력을 행사할 수 없으며, 공동기업참여자는 (주)팬에프앤비의 순자산에 대하여 권리를 갖습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공동기업과 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 매출액 반기순이익(손실)
(주)팬스타즈컴퍼니 317,111 1,419,550 396,650 (70,461)
(주)팬에프앤비 594,003 53,441 379,579 22,279

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순이익
(주)팬스타즈컴퍼니 386,979 1,378,157 1,735,082 322,234
(주)팬에프앤비 557,167 38,884 693,287 127,097

상기 요약 재무정보는 당사와 동일한 회계정책의 적용 후 기준으로 작성되었습니다.

(3) 당반기 및 전기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)
회사명 기 초 지분법손익 기 말
(주)팬에프앤비 259,142 11,139 270,281

<전기>

(단위 : 천원)
회사명 기 초 지분법손익 기 말
(주)팬에프앤비 195,593 63,549 259,142

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가 또는 평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 6,881,345 - 6,881,345
건물 3,828,470 (978,903) 2,849,567
차량운반구 583,180 (305,755) 277,425
비품 287,422 (282,599) 4,823
시설장치 941,396 (668,361) 273,035
합 계 12,521,813 (2,235,618) 10,286,195

<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
원가또는평가액 감가상각누계액 순장부금액
토지 4,142,760 - 4,142,760
건물 2,304,845 (560,516) 1,744,329
차량운반구 557,633 (270,168) 287,465
비품 287,421 (281,269) 6,152
시설장치 791,987 (640,154) 151,833
합 계 8,084,646 (1,752,107) 6,332,539

(2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 대 체 취 득 감가상각비 반기말장부가액
토지(주1,2) 4,142,760 2,738,585 - - 6,881,345
건물(주1,2) 1,744,329 1,153,094 - (47,856) 2,849,567
차량운반구 287,465 - 25,547 (35,587) 277,425
비품 6,152 - - (1,329) 4,823
시설장치 151,833 - 149,410 (28,208) 273,035
합 계 6,332,539 3,891,679 174,957 (112,980) 10,286,195

(주1) 당반기말 현재 전체 토지와 건물(투자부동산 포함)은 차입금과 관련하여 우리은행에 26,400,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 건물에대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,185,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험가액은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당반기말 현재 건물 일부에 대하여 27,600천원의 전세권이 설정되어 있습니다. (주2) 당반기 중 건물의 자가사용 면적 및 임대 면적이 변경됨에 따라 투자부동산에 계상되어 있는 토지와 건물의 일부가 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 연결범위의 변동 기말
토지(주1) 44,587,540 - - - (40,444,780) - 4,142,760
건물(주1) 19,393,955 - - (338,891) (17,310,735) - 1,744,329
차량운반구 57,677 271,719 (2,207) (39,724) - - 287,465
비품 5,608 4,545 - (3,677) - (324) 6,152
시설장치 140,313 50,827 - (39,307) - - 151,833
합 계 64,185,093 327,091 (2,207) (421,599) (57,755,515) (324) 6,332,539

(주1) 전기말 현재 토지와 건물에 대한 담보설정 내역 및 화재보험 내역은 당반기말과 동일합니다.

(4) 감가상각비 중 54,957원(전기: 333,270천원)은 매출원가에, 58,023천원(전기: 88,329천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 토지의 재평가

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형적용시 장부가액 재평가차익
본사토지 1,973 44,587,540 9,782,859 34,804,681

당사의 토지는 3차례에 걸쳐 각각 2010년 12월 31일 및 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 ㈜하나감정평가법인 및 (주)삼성감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 34,804,681천원 및 27,147,651천원 만큼 증가하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지(유형자산)에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 용 면적(㎡) 당반기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
서울특별시 마포구 월드컵북로 58번길 10 전기: 183당기: 304 6,881,345 3,316,002 4,142,760 1,766,628

12. 투자부동산

(1) 당반기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 감가상각누계액 순장부금액
토지 37,706,195 - 37,706,195
건물 20,978,027 (5,363,882) 15,614,145
합 계 58,684,222 (5,363,882) 53,320,340

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당반기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대 체 감 가 상 각 반 기 말
토지(주1) 40,444,780 (2,738,585) - 37,706,195
건물(주1) 17,029,465 (1,153,094) (262,226) 15,614,145
합 계 57,474,245 (3,891,679) (262,226) 53,320,340

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대 체 감 가 상 각 기 말
토지(주1) - 40,444,780 - 40,444,780
건물(주1) - 17,310,735 (281,270) 17,029,465
합 계 - 57,755,515 (281,270) 57,474,245

(3) 당반기와 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 반기 전 기
임대수익 1,428,100 2,754,917
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 599,214 1,791,350
운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 120,698 50,778

(4) 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였으며, 또는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적감정평가법인에 의해 수행된 과거 감정평가결과에 근거하고 있습니다. 과거 감정 평가결과를 공정가치로 사용한 경우, 평가일 이후 보고기간말까지 공정가치 변동은 유의적이지 않다고 판단됩니다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당합니다.13. 리스당사는 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 2.1년입니다. 사용권자산에대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 건물 비품 합계
취득금액 45,734 46,716 76,880 169,330
감가상각누계액 (43,724) (9,895) (44,237) (97,856)
장부금액 2,010 36,821 32,643 71,474

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 건물 비품 합계
취득금액 45,735 32,324 40,156 118,215
감가상각누계액 (38,992) (10,775) (38,095) (87,862)
장부금액 6,743 21,549 2,061 30,353

(2) 당반기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 건물 비품 합계
기초 6,743 21,550 2,060 30,353
취득/대체 - 46,716 36,725 83,441
처분 - (18,856) - (18,856)
감가상각 (4,733) (12,589) (6,142) (23,464)
기말 2,010 36,821 32,643 71,474

<전기>

(단위: 천원)
구 분 차량운반구 건물 비품 합계
기초 22,162 36,329 1,792 60,283
취득/대체 - 32,324 12,367 44,691
처분 - (29,193) - (29,193)
상각 (15,419) (17,910) (12,099) (45,428)
기말 6,743 21,550 2,060 30,353

(3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전기

사용권자산 감가상각비

 23,464 45,428
사용권자산 처분이익 160 1,136

리스부채 이자비용

 718 1,320

소액, 단기리스 관련 비용

 491,951 1,010,000

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 515,670천원입니다.

(4) 리스부채① 당반기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
리스부채 39,004 31,780 70,784 24,928 5,384 30,312

② 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분

 최소리스료 이자비용 현재가치
1년 이내 39,922 (918) 39,004
1년 초과 5년 이내 32,200 (420) 31,780
합 계 72,122 (1,338) 70,784

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

 최소리스료 이자비용 현재가치
1년 이내 25,277 (349) 24,928
1년 초과 5년 이내 5,406 (22) 5,384
합 계 30,683 (371) 30,312

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 감소 이자비용 기말
리스부채 30,312 82,148 (42,394) 718 70,784

<전기>

(단위: 천원)

구 분

 기초 증가 감소 이자비용 기말
리스부채 59,784 44,118 (74,910) 1,320 30,312

14. 무형자산(1) 당반기와 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 (516,000) -
판권 568,409 (395,000) 173,409
소프트웨어 23,000 (23,000) -
회원권 1,132,989 - 1,132,989
합 계 2,240,398 (934,000) 1,306,398

<전기말>

구 분 (단위 : 천원)
취득원가 상각및손상차손누계액 순장부금액
전속계약금 516,000 (516,000) -
판권 493,409 (395,000) 98,409
소프트웨어 23,000 (23,000) -
회원권 1,132,989 - 1,132,989
합 계 2,165,398 (934,000) 1,231,398

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득/대체 반기말
판권 98,409 75,000 173,409
회원권(주1) 1,132,989 - 1,132,989
합 계 1,231,398 75,000 1,306,398

<전기>

구 분 (단위 : 천원)
기초 취득/대체 처분 상각 손상차손(환입) 기말
전속계약금 940 - - (940) - -
판권 65,000 33,409 - - - 98,409
회원권(주1) 1,057,467 - (41,000) - 116,522 1,132,989
합 계 1,123,407 33,409 (41,000) (940) 116,522 1,231,398

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 전기에 인식한 손상차손환입액은 전액 회원권에서 발생하였으며 전액 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 전기 무형자산 상각비는 전액 매출원가로 배분되었습니다.

15. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동성 비유동성 유동성 비유동성
미지급금 359,451 - 694,721 -
미지급비용 58,685 - 90,391 -
예수금 229,330 - 208,576 -
부가세예수금 - - 102,179 -
선수금 1,845,790 - 191,034 -
임대보증금 975,815 580,762 900,019 400,336
합 계 3,469,071 580,762 2,186,920 400,336

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동부채:
단기차입금 5,000,000 5,000,000
유동성장기부채 6,000,000 6,000,000
소 계 11,000,000 11,000,000
비유동부채:
장기차입금 - -
소 계 - -
합 계 11,000,000 11,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당반기말 전기말
일반대출 수출입은행 2022-11-29 2.1 5,000,000 5,000,000
합 계 5,000,000 5,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말
방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.7 1,500,000 1,500,000
방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.7 1,500,000 1,500,000
방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.7 1,500,000 1,500,000
방송진흥기금 우리은행 2022-11-28 1.7 1,500,000 1,500,000
소 계 6,000,000 6,000,000
차감 : 유동성장기부채 (6,000,000) (6,000,000)
합 계 - -

당반기말 현재 당사는 장,단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 9,044,324천원의연대보증을 제공받고 있으며 차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 장기차입금
1년 이내 6,000,000

17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말
액면가액 20,000,000
전환권조정 (8,098,083)
전환사채 11,901,917

(2) 당반기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
사채의 명칭 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2021년 06월 07일
만기일 2026년 06월 07일
액면금액 20,000,000,000 원
이자지급조건 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음.
보장수익률 만기보장수익률 0%
상환방법 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 발행회사의 기명식 보통주식 2,607,901주
전환청구기간 2022년 6월 7일 부터 2026년 5월 7일 까지
전환가격(주1) 1주당 7,669원
리픽싱(Refixing) 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 3개월이 되는 날마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환의 효력 발생 전환청구 장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 전환의 효력 발생
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2023년 12월 7일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함
수의상환권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 29개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음

(주1) 상기 전환사채의 최초전환가액은 7,669원이나 당반기말 현재 기준 주가 하락에 따른 전환가격 Refixing이 적용됨에 따라 주당 전환가액이 5,369원으로 변경되었습니다. (3) 당반기말 현재 상기 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당반기말 현재 746,110천원의 파생상품자산과 5,984,405천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 13.39%에 따라 753백만원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 10,346백만원과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액 11,902백만원과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액을 나타냅니다.18. 퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따른 납입액은 각각 41,370천원 및 50,751천원이며 당반기의 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 26,904천원 및 14,466천원을 인식하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본금(주당 액면가액 : 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식수(보통주) 27,694,076 27,247,982
자본금(보통주) 13,847,038 13,623,991
자본잉여금 주식발행초과금 25,137,670 23,345,819
신주인수권대가 53,651 53,651
기타자본잉여금 398,049 398,049
계 25,589,370 23,797,519

20. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식선택권 - 966,797
자기주식(주1) (983,227) (983,227)
자기주식처분이익 17,826 17,826
합 계 (965,401) 1,396

(주1) 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 전기 2020년 4월에 한국투자증권(주)와 자사주신탁 계약을 체결하였으며(계약금액: 15억원), 신탁사는 2020년 4월 6일부터 7월 17일까지 총 238,012주의 자사주를 취득하였습니다. 당반기말 현재 자사주신탁 계약은 계약기간 만료를 사유로 해지되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식기준보상 부여내역당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구분 부여방법 부여일 총부여주식수(주) 행사가격(원) 행사가능기간
1차 주식교부형 2018.03.13 412,200 5,058 2020.03.13 ~ 2025.03.12
2차 주식교부형 2020.04.16 307,000(주1) 3,770(주1) 2022.04.16 ~ 2027.04.15

(주1) 무상증자 기준일인 2020년 9월 22일을 기준으로 하여 총부여주식수는 578,210주로, 행사가격은 1,901원으로 조건변경되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 주식매수선택권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당반기 전기
2차 2차
기초 446,094 499,626
소멸 - (53,532)
행사 (446,094) -
기말 - 446,094

당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 2020년 4월 16일 새로운 주식선택권(2차)을당사의 임직원에게 부여하였으며 기존에 부여한 주식선택권(1차) 398,049천원은 전액 취소하였습니다. 또한, 당반기 중 임직원에게 부여했던 주식선택권(2차)의 가득요건이 충족되었으며, 당기 4월 22일에 주식선택권 446,094주가 1,901원을 행사가격으로 전량 행사되었습니다. (3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1차 2차
선택권의 가중평균공정가치 1,354 1,375
권리부여일의 주가(1주당) 3,444 4,165
기대주가변동성 17.92% 32.94%
기대만기 5년 4.5년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 2.55% 1.16%

(4) 조건변경일 시점의 증분 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 2차
선택권의 가중평균공정가치 2,610
권리부여일의 주가(1주당) 4,348
기대주가변동성 33.25%
기대만기 4.1년
무위험수익률(5년 만기 국고채 유통수익률) 1.07%

(5) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
2차 2차
판매비와관리비 : 202,047 318,633

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (30,363) 27,147,648 27,117,285
증감 - - -
기말 (30,363) 27,147,648 27,117,285

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가차익 합 계
기초 (30,518) 27,147,648 27,117,130
증감 155 - 155
기말 (30,363) 27,147,648 27,117,285

23. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
이익준비금 43,249 43,249
임의적립금 42,086 42,086
미처분이익잉여금 9,351,086 8,030,409
합 계 9,436,421 8,115,744

(2) 배당이 제한된 이익잉여금당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전반기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 당반기의 유효세율은 24.09%입니다.

25. 영업부문별 정보

(1) 당반기와 전반기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
드라마 사업 430,162 1,276,139 10,399,897 13,398,017
음반 및 음원 사업 382,549 734,260 547,770 803,499
교양 및 예능 프로그램 사업 19 41 17 63
영화 사업 - - 23 23
매니지먼트 사업 165,000 335,000 659,800 839,700
임대 사업 718,685 1,428,100 664,957 1,322,459
합 계 1,696,415 3,773,540 12,272,464 16,363,761

(2) 당반기와 전반기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
국 내 3,441,282 9,816,448
국 외 332,258 6,547,313
합 계 3,773,540 16,363,761

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
고객 A 1,094,543 4,800,000
고객 B 411,557 4,184,006
고객 C - 3,831,292
합 계 1,506,100 12,815,298

(4) 당반기와 전반기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
한 시점에서 발생하는 수익
음반제작 4,683 5,975
음원매출 120,000 352,867
드라마 제작 및 협찬매출 1,276,139 13,398,017
교양예능 및 매니지먼트매출 335,041 839,763
소 계 1,735,863 14,596,622
기간에 걸쳐 인식하는 수익　
영화배급 - 23
음원매출 609,577 444,657
건물임대 및 관리매출 1,428,100 1,322,459
소 계 2,037,677 1,767,139
합 계 3,773,540 16,363,761

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
급여 156,727 320,367 181,983 363,180
퇴직급여 14,466 14,466 23,035 23,035
복리후생비 82,460 152,864 65,099 137,194
주식보상비용 202,047 202,047 318,633 318,633
여비교통비 1,151 2,631 792 1,734
접대비 19,345 31,609 14,825 26,623
통신비 2,200 4,379 2,195 4,693
세금과공과 (1,061) 4,197 1,200 7,445
대손상각비 2,515 2,515 29,663 29,663
감가상각비 37,489 58,023 21,231 43,330
사용권자산상각비 5,685 5,685 7,721 7,721
보험료 3,168 7,442 2,382 5,211
지급임차료 - - (4,500) -
차량유지비 14,343 20,190 10,746 19,491
운반비 131 287 312 509
도서인쇄비 232 377 209 1,149
소모품비 3,827 10,186 2,447 7,368
지급수수료 109,697 189,858 148,188 222,672
건물관리비 20,798 43,102 20,195 44,503
합 계 675,220 1,070,225 846,356 1,264,154

27. 비용의 성격별 분류 등 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
재공품의 변동 (4,086,139) (4,341,884) 321,224 (1,326,066)
영상물제작비 3,981,901 5,052,481 9,780,972 13,110,571
종업원급여 393,608 733,487 427,639 799,826
복리후생비 208,476 344,257 244,046 476,115
지급임차료 347,042 441,075 46,506 107,670
차량유지비 34,035 43,491 34,749 68,220
감가상각비및손상 195,509 375,205 172,030 341,134
사용권자산상각비 23,464 23,464 26,037 26,037
무형자산각비및손상 - - (101,646) (101,646)
지급수수료 184,708 325,959 387,993 523,173
건물관리비 222,690 441,115 210,333 419,300
대손상각비 2,515 2,515 29,663 29,663
기타의대손상각비 12,603 25,067 1,288,787 1,288,787
기타비용 214,575 246,883 437,724 459,553
합 계(주1) 1,734,987 3,713,115 13,306,057 16,222,337

(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
기타수익
유형자산처분이익 - - 4,181 4,181
사용권자산처분이익 160 160 959 959
무형자산처분이익 - - - 5,000
무형자산손상차손환입 - - 2,840 102,360
종속기업투자주식처분이익 - - 1,143,171 1,143,171
잡이익 313,215 313,338 3,821 5,207
합 계 313,375 313,498 1,154,972 1,260,878
기타비용
기부금 - - - 1,500
기타의대손상각비 12,603 25,067 1,288,787 1,288,787
잡손실 1,312 1,503 449 646
합 계 13,915 26,570 1,289,236 1,290,933
순기타이익(손실) 299,460 286,928 (134,264) (30,055)

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누 적 3개월 누 적
금융수익:
이자수익 21,113 38,065 6,892 21,743
외환차익 291,374 291,374 - -
파생상품평가이익 1,415,739 1,415,739 1,125,336 1,125,336
외화환산이익 480,282 528,692 11,029 12,921
합 계 2,208,508 2,273,870 1,143,257 1,160,000
금융비용:　
이자비용 828,237 869,218 236,102 328,287
외화환산손실 28,068 50,631 7,469 14,835
합 계 856,305 919,849 243,571 343,121
순금융수익(비용) 1,352,203 1,354,021 899,686 816,879

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 다음과 같이 산정하였습니다.

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주순이익 1,227,975천원 1,320,677천원 2,084,286천원 3,017,401천원
가중평균유통보통주식수(주1) 27,328,609 27,170,170 27,009,970 27,009,970
기본주당순이익 45원/주 49원/주 77원/주 112원/주

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

구 분 3개월 누적
발행주식수 적 수 발행주식수 적 수
기초 27,009,970 2,457,907,270 27,009,970 4,888,804,570
주식매수선택권의 행사 446,094 28,996,110 446,094 28,996,110
기말 27,456,064 2,486,903,380 27,456,064 4,917,800,680
일수 ÷91 ÷181
가중평균유통보통주식수 27,328,609 27,170,170

<전반기>

구 분 3개월 누적
발행주식수 적 수 발행주식수 적 수
기초 27,009,970 2,457,907,270 27,009,970 4,888,804,570
기말 27,009,970 2,457,907,270 27,009,970 4,888,804,570
일수 ÷91 ÷181
가중평균유통보통주식수 27,009,970 27,009,970

(2) 희석주당순이익당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있으며, 당반기는 반희석효과가 발생하여, 당반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전반기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
구분 전반기
3개월 누적
보통주반기순이익 2,084,286 3,017,401
보통주희석순이익 2,084,286 3,017,401
발행된 가중평균유통보통주식수 27,009,970 27,009,970
조정내역: 　 　
주식매입선택권 254,135 245,605
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 27,264,105 27,255,575
희석주당이익 76원/주 111원/주

31. 영업활동으로부터 창출된 현금

당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당반기 전반기
반기순이익 1,320,677 3,017,401
조정 : 　
이자수익 (38,065) (21,743)
이자비용 868,601 328,287
법인세비용(수익) 419,024 (773,719)
외화환산이익 (528,692) (12,922)
외화환산손실 50,631 14,835
파생상품평가이익 (1,415,739) (1,125,336)
감가상각비 375,205 341,134
유형자산처분이익 - (4,181)
사용권자산상각비 23,464 26,037
사용권자산처분이익 (160) (959)
무형자산상각비 - 714
무형자산처분이익 - (5,000)
무형자산손상차손환입 - (102,360)
지분법이익 (11,139) (24,502)
대손상각비 2,515 29,663
기타의대손상각비 25,067 1,288,787
임대매출 (13,158) (17,545)
주식보상비용 202,047 318,633
종속기업투자주식처분이익 - (1,143,171)
기타비용 5 338
순운전자본의 변동 : 　
매출채권의 감소(증가) 2,680,015 (8,710,668)
미수금의 증가 (24,170) (22,749)
선급금의 증가 (1,572,861) (229,047)
선급비용의 감소 8,739 4,053
재고자산의 증가 (4,341,884) (1,326,066)
부가세대급금의 증가 (141,455) -
매입채무의 증가 16,445 2,175,687
미지급금의 감소 (335,270) (53,971)
부가세예수금의 감소 (102,179) (356,256)
예수금의 증가 20,754 48,910
미지급비용의 감소 (30,852) (1,544)
선수금의 증가(감소) 1,652,346 (343,634)
임대보증금의 증가(감소) 258,650 (11,811)
영업에서 창출된 현금 (631,439) (6,692,705)

현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
매출채권 유동성 대체 1,426,089 -
선급금의 유동성대체 450,000 500,000
차입금 유동성 대체 - 6,000,000
리스부채 유동성 대체 26,396 6,170
임대보증금 유동성 대체 67,028 500,057
주식매수선택권의 자본잉여금 대체 1,168,844 -
전환권조정 - 9,654,234

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금흐름 이자비용 기말
유동성대체 리스취득 및 해지
단기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000
유동성장기부채 6,000,000 - - - - 6,000,000
전환사채 11,149,251 - - - 752,666 11,901,917
리스부채 30,312 (23,719) - 63,472 718 70,783
재무활동으로부터의 총부채 22,179,563 (23,719) - 63,472 753,384 22,972,700

<전반기>

(단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금흐름 이자비용 기말
유동성대체 리스취득 및 해지 전환권조정
단기차입금 5,080,000 (80,000) - - - - 5,000,000
유동성장기부채 6,600,000 (2,100,000) 6,000,000 - - - 10,500,000
장기차입금 12,000,000 - (6,000,000) - - - 6,000,000
전환사채 - 20,000,000 - - (9,654,234) 87,300 10,433,066
리스부채 59,784 (25,815) - 16,881 - 980 51,830
재무활동으로부터의 총부채 23,739,784 17,794,185 - 16,881 (9,654,234) 88,280 31,984,896

32. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업 및 공동기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자
당 반 기 말 전 기 말
관계기업 (주)팬스타즈컴퍼니 (주)팬스타즈컴퍼니
공동기업 (주)팬에프앤비 (주)팬에프앤비
기타특수관계자 (주)화인랜드 (주)화인랜드

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 당반기 전반기
매 출 기타수익 대손상각비 기타의대손상각비 기타비용 매 출 기타수익 대손상각비 기타의대손상각비 기타비용
(주)팬스타즈컴퍼니 9,000 20,232 2,515 20,232 331,827 - - 29,663 1,283,952 -
(주)팬에프앤비 33,126 - - - 21,868 51,278 - - - 2,304
(주)화인랜드(주1) - 4,463 - 4,463 - - 4,463 - 4,463 -
임직원 - 1,185 - - - - 937 - - -
합 계 42,126 25,880 2,515 24,695 353,695 51,278 5,400 29,663 1,288,415 2,304

(주1) 관계기업 및 공동기업투자 외의 기타의 특수관계자입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장단기대여금 대손충당금

임대보증금
(주)팬스타즈컴퍼니 63,690 304,752 1,020,000 (1,369,915) -
(주)팬에프앤비 9,632 - - - 100,000
(주)화인랜드 - 51,996 300,000 (351,996) -
임직원 - - 183,142 - -
합 계 73,322 356,748 1,503,142 (1,721,911) 100,000

<전기말>

(단위 : 천원)
특수관계자 매출채권 기타채권 장기대여금 대손충당금

임대보증금
(주)팬스타즈컴퍼니 58,135 284,520 1,020,000 (1,347,168) -
(주)팬에프앤비 9,682 50 - - 100,000
(주)화인랜드 - 47,533 300,000 (347,533) -
임직원 - - 36,000 - -
합 계 67,817 332,103 1,356,000 (1,694,701) 100,000

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래
기초 증가 감소 당반기말
(주)팬스타즈컴퍼니 관계회사 장기대여금 1,020,000 - - 1,020,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
김희열 외 2명 임직원 장,단기대여금 36,000 150,000 (2,858) 183,142
합 계 1,356,000 150,000 (2,858) 1,503,142

<전기>

(단위: 천원)
특수관계자명 구분 계정과목 자금대여거래
기초 증가 감소 기말
(주)팬스타즈컴퍼니 관계회사 장기대여금 - 1,020,000 - 1,020,000
㈜화인랜드 기타특수관계자 장기대여금 300,000 - - 300,000
김희열 외 1명 임직원 장,단기대여금 80,000 36,000 (80,000) 36,000
합 계 380,000 1,056,000 (80,000) 1,356,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
단기급여 240,504 255,653
퇴직급여 7,480 6,838
합 계 247,984 262,491

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정한도 약정내용
우리은행 등 12,000,000 일반자금 대출 외
한국수출입은행 5,000,000 수출자금 대출

(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원 고 피 고 소송가액 내 역
㈜ 팬엔터테인먼트 케이비에스 한국방송공사 2,000,000,000원 수익금 등 지급 청구의 소
㈜ 팬엔터테인먼트 이현숙 150,000,000원 부당이득금 반환 청구의 소

당반기말 현재 당사는 상기 2건의 소송에서 원고로 제소하였으며, 이현숙 건은 당반기 중 1심에서 패소하여 당반기말 현재 항소심이 진행중입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정관 규정제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 및 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표- 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 '주요배당지표'의 해당사항이 없음.다. 과거배당이력

- 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 '과거배당이력'의 해당사항이 없음.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
2022년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2022년 04월 26일주식매수선택권행사보통주446,0945001,901
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

[미상환 전환사채 발행현황] 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제4회 국내사모 무기명식이권부무보증 전환사채42021.06.072026.06.0720,000보통주2022.06.07~2026.05.071005,36920,0003,725,088-20,000보통주1005,36920,0003,725,088-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금(손실충당금) 대손충당 설정률
제25기반기말 매출채권 10,208 1,064 10.4%
단기대여금 299 34 11.4%
미수금 43 7 16.3%
미수수익 308 306 99.4%
선급금 3,674 60 1.6%
장기매출채권 803 0 0.0%
장기선급금 13,605 1,058 7.8%
장기대여금 1,376 1,320 95.9%
합 계 30,316 3,849 12.7%
제24기말 매출채권 11,185 1,061 9.5%
단기대여금 298 34 11.4%
미수금 19 7 36.8%
미수수익 283 281 99.3%
선급금 3,187 60 1.9%
장기매출채권 2,179 0 0.0%
장기선급금 12,520 1,058 8.5%
장기대여금 1,379 1,320 95.7%
합 계 31,050 3,821 12.3%
제23기말 매출채권 8,507 1,019 12.0%
단기대여금 295 34 11.5%
미수금 116 7 6.0%
미수수익 55 46 83.6%
선급금 5,307 0 0.0%
장기매출채권 0 0 0.0%
장기선급금 12,054 803 6.7%
장기대여금 329 300 91.2%
합 계 26,663 2,209 8.3%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황

(단위 : 천원)
구 분 제25기 반기말 제24기 제23기
기초 대손충당금(손실충당금) 2,702,535 1,405,616 1,338,886
순대손처리액(①－②＋③) - - (10,000)
① 대손처리액(상각채권액) 등 - -
② 상각채권회수액 - - 10,000
③ 기타증감액 - -
대손상각비 계상(환입)액 27,582 1,296,919 76,730
기말 대손충당금(손실충당금) 2,730,117 2,702,535 1,405,616

(3) 대손충당금(손실충당금) 설정 및 대손처리 방침매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(단위 : 천원)
구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 손상채권(주2) 합 계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
유동자산:
매출채권 4,207,983 9,900 - - 4,925,998 1,064,423 10,208,304
단기대여금 265,581 - - - - 33,500 299,081
미수금 36,279 - - - - 6,515 42,794
미수수익 2,364 - - - - 305,679 308,043
소 계 4,512,207 9,900 - - 4,925,998 1,410,117 10,858,222
비유동자산:
매출채권 803,057 - - - - - 803,057
장기대여금 56,351 - - - - 1,320,000 1,376,351
보증금 593,170 - - - - - 593,170
소 계 1,452,578 - - - - 1,320,000 2,772,578
합 계 5,964,785 9,900 - - 4,925,998 2,730,117 13,630,800

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 거래처와 관련되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 중 12개월을 초과하는 채권은 전액 한국방송공사에 대한 드라마 '동백꽃 필무렵' 제작비로, 채권잔액은 향후 계약 협상이 진행됨에 따라 회수될 예정입니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련되어 있는 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고있습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 측정

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.ㆍ표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정하였습니다.ㆍ파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.ㆍ파생상품의 공정가치는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 적절한 추정치를사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습 니다. 한편 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 현황입니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산:
파생상품자산 - - 746,110 746,110
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 5,984,405 5,984,405

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 - - 63,073 63,073
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채 - - 6,654,033 6,654,033

3) 당사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치법으로 공정가치를 평가하였습니다. 또한 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
파생상품 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(2) 범주별 금융상품 1) 당반기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 - - 15,627,218
파생상품자산 746,110 - -
유동성 매출채권 - - 9,143,881
유동성 기타수취채권 - - 304,174
비유동성 매출채권 - - 803,057
비유동성 기타수취채권 - - 649,571
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 63,073 -
장기금융상품 - - 2,500
합 계 746,110 63,073 26,530,401

2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 - 15,921,426
유동성 매출채권 - 10,123,160
유동성 기타수취채권 - 278,659
비유동성 매출채권 - 2,179,312
비유동성 기타수취채권 - 373,472
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,073 -
장기금융상품 - 2,500
합 계 63,073 28,878,529

3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채
매입채무 - 110,190 - 93,744
기타지급채무 - 418,136 - 785,112
파생상품부채 5,984,405 - 6,654,033 -
유동성 차입금 - 11,000,000 - 11,000,000
전환사채 - 11,901,917 - 11,149,251
리스부채 - 70,783 - 30,312
임대보증금 - 1,556,576 - 1,300,354
합 계 5,984,405 25,057,602 6,654,033 24,358,773

4) 당반기와 전반기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채
대손상각비 - 2,515 - -
기타의대손상각비 - 25,067 - -
이자수익 - 38,065 - -
이자비용 - - - 868,601
외환차익 - 291,374 - -
외화환산이익 - 528,692 - -
외화환산손실 - 50,631 - -
파생상품평가이익 746,110 - 669,629 -

<전반기>

(단위: 천원)
구 분 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채
대손상각비 - 29,663 - -
기타의대손상각비 - 1,228,787 - -
이자수익 - 21,743 - -
이자비용 - - - 328,287
외화환산이익 - 12,922 - -
외화환산손실 - 14,835 - -
파생상품평가이익 - - 1,125,336 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,714 - - -

라. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

제25기(당반기)우리회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제24기(전 기)우리회계법인적정해당사항 없음 1. 재화의 판매장려활동에 대한 매출차감 2. 대손충당 설정금의 적절성제23기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음 1. 재화의 판매 관련 매출장려활동 2. 감가상각 개시시점의 적절성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)
제25기(당반기)우리회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토120,0001,17240,000400제24기(전기)우리회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사84,0001,1728,4001,172제23기(전전기)우리회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토72,0001,2227,2001,222
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황- 해당사항 없습니다.

제××기(당기)----------제××기(전기)----------제××기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.01.26ㆍ감사위원회: 위원 1명ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항22021.04.27ㆍ감사위원회: 위원 1명ㆍ감사인: 업무수행이사 1명대면회의ㆍ연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획ㆍ연간 회계감사 일정 계획ㆍ분기 검토 경과보고32021.07.27ㆍ감사위원회: 위원 1명ㆍ감사인: 업무수행이사 1명대면회의ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황ㆍ핵심감사사항 선정계획ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도 검토인 검토 의견 지적사항
제25기(당반기) 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음
제24기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음
제23기(전전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인(박영석, 박상현, 김희열)와 사외이사 2인(유재만, 왕기현), 총 5의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 박영석 사내이사를 대표이사 및 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)
521--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 중요의결사항 등

개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명
사내이사 사외이사
박영석 (출석률:100%) 김희열 (출석률:100%) 박상현 (출석률:100%) 유재만 (출석률:100%) 왕기현 (출석률:100%)
찬 반 여 부
'22.01.28(1차)

1. 2021년(제24기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

※ 보고사항

① 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

② 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건

 가결--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- ----

'21.02.16

(2차)

1. 제24기 정기주주총회 소집결정의 건

2. 제24기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건

□ 보고 사항: ① 감사보고 ② 영업보고

③ 내부회계관리제도 운영실태 보고

□ 제1호: 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무상태표,

손익계산서 등 재무제표 승인의 건 □ 제2호: 정관 일부변경의 건

□ 제3호: 이사 선임의 건 - 제3-1호 사외이사 선임의 건

ㆍ사외이사 왕기현 선임의 건 - 제3-2호 사내이사 선임의 건

ㆍ제3-2-1호 사내이사 박영석 선임의 건

ㆍ제3-2-2호 사내이사 김희열 선임의 건

ㆍ제3-2-3호 사내이사 박상현 선임의 건

□ 제4호: 이사 보수한도 승인의 건 □ 제5호: 감사위원회 위원이 되는 사외이사

ㆍ왕기현 선임의 건

가결

가결

-

-

-가결

가결

-

-가결

-

가결

가결

가결가결-가결

찬성

찬성

-

-

-

찬성

찬성

-

-

찬성-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

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-

찬성

찬성

-

-

찬성-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

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찬성

찬성

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찬성-

찬성

찬성

찬성

찬성

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찬성

찬성

찬성

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찬성

찬성

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찬성-

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

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-

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-

-

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-

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-

-

-

-

-

- -

'21.03.17

(3차)

1. 대표이사 선정의 건

 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

'21.04.29

(4차)

1. 2021년 1분기 보고서 승인의 건

 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 2022년 3월 24일 제24기 정기주주총회를 통해 박영석, 김희열, 박상현 사내이사와 감사위원회 위원이 되는 왕기현 사외이사가 선임되었습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 2022년 반기말 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 유재만 위원장과 왕기현 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

[감사위원 현황]

(기준일 : 2022년 6월 30일)

유재만예前)법무법인조은 대표변호사前)서울지방검찰청 부장검사現)변호사, 회계사예4호 유형서울지방검찰청남기두예前)국세청 서기관現)세무사예4호 유형국세청김희열-팬엔터테인먼트 사내이사---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가(박재완 위원장, 김한조 위원)와 법률전문가(김선욱 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등
3명의 이사로 구성 충족(3명) 「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명중 2명 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명, 유재만, 왕기현) 「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조
감사위원회의 대표는 사외이사 충족(유재만 사외이사)
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 「상법」제542조의11 제3항

[감사위원회 교육실시 현황]

2022.04.18경영지원본부유재만왕기현김희열해당사항 없음ㆍ입문교육 (감사위원회 전반)2022.06.15경영지원본부유재만왕기현김희열해당사항 없음

ㆍ내부회계관리제도의 이해

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

[감사위원회 지원조직 현황]

경영지원본부1본부장(5)ㆍ감사위원회 지원ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

[투표제도 현황]

2022.06.30
(기준일 : )
배제미도입도입--제24기(2020년)정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

[ 소수주주권] 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. [경영권 경쟁] 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

[의결권 현황]

2022.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주27,694,076-우선주--보통주238,012자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,456,064-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

[주식사무]

구 분 내 용
정관상 신주인수권의내용

제9조 (주권의 발행과 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 1의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기준법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

제11조 (일반공모증자등)

회사는 제10조 제2항 제1호의 경우에는 발행주식총수의 100분의 50, 제10조 제2항 제5호와 제6호와 제7호의 경우에는 발행주식 총수의 100분의 40의 범위 내에서 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등을 이사회의 결의로 정한다.

제12조 (주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분에 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

②제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

③제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립과 경영·기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 임직원으로 한다. 다만, 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1) 의결권이 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 10의 주식을 가진 주주

2) 이사, 감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하는 자

위 각호에 규정된 자의 배우자와 직계 존, 비속

3) 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수 관계인 및 주요주주와 그 특수 관계인. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수 관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우 포함)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

4) 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

5) 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

6) 주식매수선택권을 부여하는 임직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

7) 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

- 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 주식의 권면액 중 높은 금액

- 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질 가액

④ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

- 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식을 발행하여 교부하는 방법

- 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법

- 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

⑤ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 이내에 사망하거나 정년으로 인해 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑥ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조 규정을 준용한다.

⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

- 당해 임직원 등이 주식매수선택권을 부여받은 후 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

- 당해 임직원 등이 주식매수선택권을 부여받은 후 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

- 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

- 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발행한 경우
결 산 일 12월 31일
정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기) 매 사업연도 최종일(1월 1일부터 7일 간)
명의개서대리인 하나은행 증권대행부(Tel: 02)368-5863, e-mail: hana0032@hanafn.com)
공고 방법 홈페이지, 전자공시시스템(Dart)
※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.※ 당사는 정관 및 관계법령에 의거 당사 홈페이지(https://www.thepan.co,kr) 및 전자공시시스템(Dart)에 게재하고 있습니다.

[주주총회 의사록 요약]

(기준일 : 2021년 06월 30일)
주총일자 안 건 결의내용

제24기정기주주총회(2022.03.24)

 □ 제24기 정기주주총회 회의 목적사항 ※ 보고사항 ○영업보고 ○감사보고 ○내부회계관리제도 운영실태 보고 ※ 의결사항 ○ 제1호 의안: 제24기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 등 재무제표 승인의 건 ○ 제2호 의안: 정관 일부변경의 건 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행 한도액 2,000억으로 증액 ○ 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사외이사1명, 상근이사3명) 제3-1호 의안: 왕기현 사외이사의 신규선임 제3-2호 의안: 박영석 이사의 재선임 제3-3호 의안: 김희열 이사의 재선임 제3-4호 의안: 박상현 이사의 재선임 ○ 제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명) 제4-1호 의안: 왕기현 감사위원의 신규선임 제4-2호 의안: 김희열 감사위원의 재선임 ○ 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가결

가결가결가결가결

가결가결가결가결
※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

2022.06.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
박영석본인보통주 10,251,43437.6 9,951,43437.6-보통주 10,251,43437.6 9,951,43435.9-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

[임원 현황]

2022.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
박영석남1957년 02월회장사내이사상근대표이사팬엔터테인먼트 대표이사9,951,434-최대주주 본인258개월2025년 03월 23일유재만남1963년 01월이사사외이사비상근사외이사감사위원장서울지방검찰청 부장검사---15개월2024년 03월 24일왕기현남1954년 10월이사사외이사비상근사외이사감사위원중부 국세청장---3개월2025년 03월 23일김희열남1964년 11월부사장사내이사상근드라마사업부문장팬엔터테인먼트 이사---268개월2025년 03월 23일박상현남1989년 02월본부장사내이사상근전략기획팬엔터테인먼트 이사--최대주주의 자78개월2025년 03월 23일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

직원 등 현황

2022.06.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영지원팀남4---4 7.4 213012 53,253 ----경영지원팀여2---2 4.2 63,504 31,752 -방송영상팀남2---2 2.8 75,408 37,704 -방송영상팀여14---14 2.7 559,29639,950-영화사업부남2---2 4.8 165,012 82,506 -영화사업부여1---1 1.7 29,004 29,004 -음반사업부남2---2 5.6 123,000 61,500 -27---27 3.8 1,105,98040,962-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

[미등기임원 보수 현황] - 해당사항 없음

-(단위 : 천원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사52,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5464,07092,814-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2318,000159,000-----3163,00854,336-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

[계열회사 현황(요약)]

-
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

[타법인출자 현황(요약)] - 해당사항 없음.

-(단위 : 원)
(기준일 : )
----------------------------
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 원)
-------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
-
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
-(단위 : 원, 주, %)
(기준일 : )
-------------------------------------------
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.