(제 29 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 팬엔터테인먼트 |
| 대 표 이 사 : | 박 영 석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 10(상암동,팬빌딩) |
| (전 화) 02)380-2149 | |
| (홈페이지) http://www.thepan.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명)박 영 석 |
| (전 화) 02)380-2149 | |
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 년 월 | 주 요 내 용 |
| 1998년 04월 | 설립 |
| 2000년 11월 | 현 대표이사 박영석 취임 |
| 2016년 03월 | 제3자배정 유상증자 실시(이하준/10억원) |
| 2016년 06월 | SBS 월화미니시리즈 ‘닥터스’ 제작공급 |
| 2016년 08월 | KBS 주말드라마 ‘월계수양복점신사들’ 제작공급 |
| 2017년 03월 | MBC 월화미니시리즈 ‘귓속말’ 제작공급 |
| 2017년 04월 | KBS 일일드라마 ‘이름없는여자’ 제작공급 |
| 2017년 05월 | KBS 월화미니시리즈 ‘쌈마이웨이’ 제작공급 |
| 2017년 08월 | MBC 수목드라마 ‘병원선’ 제작공급 |
| 2017년 09월 | SBS 월화미니시리즈 ‘사랑의온도’ 제작공급 |
| 2017년 12월 | 신주인수권부사채권 행사 (88억원) |
| 2018년 03월 | MBC 주말특별기획 ‘데릴남편오작두’ 제작공급 |
| 2019년 01월 | KBS 수목드라마 ‘왜그래 풍상씨’ 공동제작공급 |
| 2019년 01월 | KBS 일일드라마 ‘왼손잡이 아내’ 제작공급 |
| 2019년 07월 | 채널A 금토드라마 ‘평일오후세시의연인들’ 제작공급 |
| 2019년 09월 | KBS 수목드라마 ‘동백꽃필무렵’ 제작공급 |
| 2019년 11월 | MBC 주말특별기획 ‘두번은없다’ 제작공급 |
| 2020년 09월 | TVN 월화미니시리즈 ‘청춘기록’ 제작공급 |
| 2020년 09월 | 무상증자 100%(13,504,985주)실시 |
| 2021년 03월 | KBS 주말드라마 ‘오케이광자매’ 공동제작공급 |
| 2021년 05월 | SBS 넷플릭스 미니시리즈 ‘라켓소년단’ 제작공급 |
| 2021년 06월 | 제4회 국내사모 무기명식이권부 무보증 전환사채 200억 발행 |
| 2022년 04월 | 주식매수선택권446,094주행사 |
| 2022년 09월 | ENA ‘가우스전자’ 공동제작공급 |
| 2023년 03월 | SBS 미니시리즈 '꽃선비열애사' 제작공급 |
| 2023년 06월 | SBS 미니시리즈 '국민사형투표 제작공급 |
| 2023년 06월 | TVN 미니시리즈 '반짝이는워터멜론' 제작공급 |
| 2024년 06월 | TVN 미니시리즈 '돌풍' 제작공급 |
| 2024년 08월 | TV조선 미니시리즈 'DNA러버' 공동제작공급 |
| 2024년 11월 | 주식회사 미디어캐슬 지분 43.1% 인수(경영참가) |
| 2025년 02월 | KBS주말드라마 '독수리 5형제를 부탁해' 공동제작공급 |
| 2025년 03월 | 주식회사 미디어캐슬 지분 추가 인수(지분율 56.08%) |
| 2025년 03월 | 넷플릭스 미니시리즈 '폭싹속았수다' 제작공급 |
| 2025년 07월 | 영화 '커미션' 제작 개봉 |
| 2025년 07월 | 가수 JUNHEE 전속 계약 |
| 2025년 08월 | 가수 래빈 전속 계약 |
| 2025년 09월 | 가수 JUNHEE 1집앨범 발표 |
| 2025년 09월 | MBC 신인감독 김연경 공동제작 |
| 2025년 10월 | 영화 '8번출구' 개봉 |
| 2025년 11월 | 영화 '국보' 개봉 |
| 2026년 02월 | MBC 미니시리즈 '찬란한 너의 계절에' 제작공급 |
| 2026년 02월 | 가수 LAVIN 1집앨범 발표 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
자본금 변동추이
| (단위 :주 ) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 28기(2025년말) | 27기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 27,694,076 | 27,694,076 | 27,694,076 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 13,847,038 | 13,847,038 | 13,847,038 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 13,847,038 | 13,847,038 | 13,847,038 |
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
연결실체의 주요 제품은 드라마콘텐츠로 기획 및 제작하여 방송국,미디어 플랫폼,해외시장에 공급하고 관련 부가사업으로는 음반,영화 등 방송영상물제작사업과 기타 외식사업이 있습니다.
| 연결 실체 구분 | 주요 사업의 내용 | 내 용 |
| (주)팬엔터테인먼트 | 방송프로그램 제작 | 드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출,국내외 유통 관련 판매 매출 등 |
| 음반 제작,공급 | 음반제작,OST제작,음원 공급하여 발생하는 매출 | |
| 영화 제작 및 배급 등 | 영화 제작,배급으로 발생하는 매출 | |
| 매니지먼트 사업 | 매니지먼트 사업 | |
| 기타 | 임대수입 등 | |
| (주)팬에프앤비 | 외식 사업 | 요식업으로 상품 매출 |
| (주)미디어캐슬 | 영화 배급 | 해외영화 및 애니메이션 수입 배급 |
1) 2024년 방송산업 개황
- 방송사업매출은 18조 8,320억으로 전년대비 0.7%감소 하였습니다.
< 2024년도 방송시장 개황 >
| 구분 | 사업자수 | 매출액 | 방송사업매출액 |
| 지상파방송 | 67 | 4조 3,916억 | 3조 5,307억 |
| 지상파DMB | 17 | 33억 | 30억 |
| 종합유선방송 | 90 | 2조 7,272억 | 1조 6,835억 |
| 중계유선방송 | 19 | 37억 | 3억 |
| 위성방송 | 1 | 7,063억 | 4,742억 |
| IPTV | 3 | 36조 368억 | 5조 783억 |
| IPTV콘텐츠제공(CP) | 35 | 2조 8,377억 | 9,263억 |
| 방송채널사용 | 177 | 13조 4,868억 | 7조 1,356억 |
| 합 계 | 402 | 60조 1,934억 | 18조 8,320억 |
<방송통신위원회, 2025년 방송산업 실태조사 보고서 - 2025.12>
2) 프로그램 제작 및 유통 현황
- 2024년 전체 방송프로그램 제작과 구매 총비용은 4조 732억원으로 전년(3조 9,726억원) 대비 1,006억 증가하였습니다.
<방송채널사용사업의 연간 프로그램 제작과 구매 현황>
| 구분 | 지상파방송(억원) |
2023년 대비 2024년 증감율 (%) |
||
| 2022년 | 2023년 | 2024년 | ||
| 자체제작 | 8,671 | 8,843 | 10,200 | 15.3 |
| 공동제작 | 619 | 652 | 1,089 | 67 |
| 순수외주 | 3,235 | 3,248 | 3,264 | 0.5 |
| 특수관계사 외주 | 1,786 | 2,139 | 2,121 | -0.9 |
| 국내물구매 | 5,597 | 5,517 | 5,103 | -7.5 |
| 국외물구매 | 1,307 | 1,165 | 1,061 | -9 |
| 합계 | 21,214 | 21,564 | 22,837 | 5.9 |
<방송통신위원회, 2025 방송산업 실태조사 보고서 - 2025.12>
3) 경기 변동의 특성
방송·영상 콘텐츠 산업은 전통적으로 경기 변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 산업으로 인식되어 왔으나, 최근에는 글로벌 OTT 플랫폼의 투자 전략, 콘텐츠 제작비 상승, 광고 시장 변화 등 외부 요인의 영향을 함께 받는 산업 구조로 변화하고 있습니다.
특히 OTT 플랫폼을 중심으로 콘텐츠 소비가 확대되면서 드라마, 영화, 예능 등 다양한 장르의 콘텐츠에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 콘텐츠 IP의 글로벌 유통 확대에 따라 시장 규모도 빠르게 성장하고 있습니다.
또한 콘텐츠 소비 방식이 방송 중심에서 OTT·모바일 기반의 온디맨드(On-Demand) 소비 형태로 변화하면서 콘텐츠의 흥행 여부는 경기 변동보다는 콘텐츠 경쟁력, IP 파워, 글로벌 유통 역량 등에 더 큰 영향을 받는 특성이 있습니다.
4) 경쟁 상황
국내 방송영상 콘텐츠 제작 시장은 기존 방송사 중심 구조에서 벗어나 글로벌 OTT 플랫폼, 종합 콘텐츠 제작사, 플랫폼 기업 등이 참여하는 경쟁 구조로 확대되고 있습니다.
OTT 플랫폼의 콘텐츠 투자 확대에 따라 제작사들은 단순 외주 제작을 넘어 IP 확보, 공동 제작(Co-production), 글로벌 유통 등을 통한 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.
다만 콘텐츠 제작비 상승과 글로벌 OTT 투자 전략 변화로 인해 콘텐츠 제작 시장의 경쟁은 더욱 치열해지고 있으며, 제작 역량 및 자본력을 갖춘 대형 제작사 중심으로 시장이 재편되는 양상을 보이고 있습니다.
5) 향후 전망
최근 콘텐츠 산업은 OTT 플랫폼의 성장과 글로벌 콘텐츠 수요 확대에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다.
특히 K-콘텐츠에 대한 글로벌 관심 증가와 함께 국내 제작사의 콘텐츠가 세계 시장으로 확장되면서 IP 기반 콘텐츠 산업의 성장 가능성이 더욱 확대되고 있습니다.
다만 OTT 플랫폼의 투자 전략 변화, 제작비 상승, 콘텐츠 경쟁 심화 등 산업 환경 변화에 따라 제작사들은 콘텐츠 기획력 강화, 글로벌 파트너십 구축, IP 확보 전략 등을 통해 지속적인 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다.
향후 콘텐츠 산업은 IP 중심의 제작 구조, 글로벌 공동 제작 확대, 플랫폼 다변화를 중심으로 성장할 것으로 전망됩니다.
1) 주요 제품 등의 매출현황(연결기준) (단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표 등 | 당기매출액 |
| 방송프로그램 제작등 | 방송영상물 | 드라마,예능 | 독수리오형제를 부탁해, 찬란한 너의 계절에,신인감독 김연경 등 | 6,757,806 |
| 음반 | OST, 앨범 | 폭싹속았수다OST,반짝이는워터멜론OST 등 | 443,804 | |
| 건물임대 | 임대 | - | 720,071 | |
| 매니지먼트 | 출연료 수입 등 | 매니지먼트 사업 | - | |
| 외식사업 | 식음료 매출 | 팬에프앤비 | 155,072 | |
| 영화사업 | 영화 | 영화배급 | 미디어캐슬 | 1,754,727 |
| 합 계 | - | - | 9,831,480 | |
2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 각 콘텐츠 제작공급시 마다 가격 차이가 상당하여 표준가격 산정이 어렵습니다.(가) 방송영상물사업[국 내]당사는 방송사 및 OTT 플랫폼과의 협의를 통해 방송영상물 제작을 진행하고 있으며, 작품 기획 및 제작 역량을 기반으로 방송사 및 플랫폼과의 협력을 통해 콘텐츠 공급을 수행하고 있습니다.
또한 당사는 장기간 축적된 제작 경험을 바탕으로 작가 및 연출가 등 주요 제작 인력과의 협력을 통해 콘텐츠 경쟁력을 확보하고 있습니다
[해 외]당사는 글로벌 OTT 플랫폼 및 해외 콘텐츠 유통사를 통해 해외 시장에 드라마를 공급하고 있습니다. 또한 해외 배급 대행사를 통한 판매와 함께 해외 바이어의 요청에 따른 직접 판매도 병행하고 있습니다.(나) 음반사업[국 내]당사는 별도의 판매 조직을 운영하고 있지 않으며, 음반 판매는 주로 음반 유통사를 통해 이루어지고 있습니다. 또한 수요처의 요청에 따른 직접 판매도 일부 병행하고 있습니다.[해 외]당사는 해외 음원 플랫폼 및 유통사를 통해 음반을 판매하고 있으며, 해외 바이어의 요청에 따른 직접 판매도 병행하고 있습니다.
1. 주요 원재료 등의 현황
- 방송영상물은 유형화된 물리적 제품이 아닌 콘텐츠 제작 사업의 특성상 일반 제조업과 같이 원재료를 투입하여 생산하는 구조가 아니므로 재료 매입은 발생하지 않습니다. 제작 과정에서 조명, 촬영장비, 특수장비 등과 관련된 외주 용역비 및 제작 관련 비용이 주로 발생합니다.
또한 음반 사업의 경우 양산용 음반을 외주 제작 방식으로 생산하고 있어 원재료를 직접 매입하여 생산하는 구조가 아니며, 음반 제작과 관련된 외주가공비 등의 비용이 발생하고 있습니다.
2. 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사의 방송영상물 제작 사업은 콘텐츠 제작 사업의 특성상 원재료 매입이 발생하지 않으며, 음반 사업 또한 외주 제작 방식으로 생산이 이루어지고 있어 원재료 가격 변동에 따른 영향은 제한적인 편입니다.
가. 매출실적 (단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 당기 누적매출액 | |
| 콘텐츠 | 제품 | 드라마 | 수 출 | 292,482 |
| 내 수 | 6,465,324 | |||
| 합 계 | 6,757,806 | |||
| 음반 | 수 출 | 55,101 | ||
| 내 수 | 388,703 | |||
| 합 계 | 443,804 | |||
| 영화 | 수 출 | - | ||
| 내 수 | 1,754,727 | |||
| 합 계 | 1,754,727 | |||
| 기타 | 예능 | 수 출 | - | |
| 내 수 | - | |||
| 합 계 | - | |||
| 건물임대 | 임대 | 수 출 | - | |
| 내 수 | 720,071 | |||
| 합 계 | 720,071 | |||
| 매니지먼트 | 출연료 외 | 수 출 | - | |
| 내 수 | - | |||
| 합 계 | - | |||
| 외식사업 | 상품 매출 등 | 수 출 | - | |
| 내 수 | 155,072 | |||
| 합 계 | 155,072 | |||
| 합 계 | 수 출 | 347,583 | ||
| 내 수 | 9,483,897 | |||
| 합 계 | 9,831,480 | |||
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 또한 연결실체의 자금담당 부서장은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당 부서장은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험당사는 미국의 통화(USD), 중국의 통화(CNY) 및 일본의 통화(JPY)에 주로 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 투자조합출자금과 파생금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비시장성지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사 보유 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있지 않으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 당기말 63백만원(전기말: 63백만원) 입니다
3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금과 사채를 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.단, 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(3) 유동성위험
유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 56,306,509 | 55,978,133 |
| 자본 (B) | 62,043,776 | 62,206,569 |
| 현금및현금성자산 등(C) | 4,430,499 | 3,832,959 |
| 차입금 및 사채(D) | 22,302,343 | 24,338,621 |
| 부채비율 (A/B) | 90.75% | 89.99% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 28.80% | 32.96% |
(5) 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치 서열체계당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,508,981 | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,058,981 | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 당분기말 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,058,981 | 450,000 | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | - | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 전분기말 | |
| 당분기손익-공정가치금융자산 | 2,654,566 | (1,919,093) | 14,527 | 750,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 46,115 | - | - | 46,115 |
| 파생상품부채 | 478,886 | - | - | 478,886 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 1,508,981 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 파생상품자산 | ||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| 파생상품부채 | ||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 조합출자금 | 851,740 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 투자선급금 | 207,241 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 | - |
| <파생상품자산> | |||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
| <파생상품부채> | |||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
(6) 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액
1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,430,499 | 4,430,499 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 6,845,094 | 6,845,094 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 1,688,442 | 1,688,442 |
| 비유동성 매출채권 | - | - | 680,702 | 680,702 |
| 장기금융상품 | - | - | 6,421 | 6,421 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,508,981 | - | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,512,827 | 63,073 | 13,651,158 | 15,227,058 |
2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,832,959 | 3,832,959 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 3,877,230 | 3,877,230 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 4,804,318 | 4,804,318 |
| 비유동성 기타채권 | - | - | 633,420 | 633,420 |
| 장기금융상품 | - | - | 5,521 | 5,521 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,058,981 | - | - | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,062,827 | 63,073 | 13,153,448 | 14,279,348 |
3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 | - | 1,323,952 | - | 897,055 |
| 미지급금(*) | - | 3,472,713 | - | 4,509,450 |
| 미지급비용(*) | - | 674,085 | - | 696,538 |
| 선수금 | - | 14,479,983 | - | 11,267,415 |
| 유동성차입금 | - | 20,650,000 | - | 22,750,000 |
| 장기미지급비용 | 8,931 | |||
| 교환사채 | - | 1,652,343 | - | 1,588,621 |
| 임대보증금 | - | 1,438,069 | - | 1,368,943 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | 714,082 | - |
| 합 계 | 714,082 | 43,780,526 | 714,082 | 43,078,022 |
(*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
5-2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (78,758) | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (2,259) | - | - |
| 이자수익 | - | 33,196 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (313,785) |
| 외환차익 | 2,798 | |||
| 외환차손 | (8,494) | |||
| 외화환산이익 | 124,862 | |||
| 외화환산손실 | - | (58,576) | - | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (10,705) | - | - |
| 이자수익 | - | 28,404 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (250,440) |
| 외환차손 | - | (8) | - | - |
| 외화환산이익 | - | 53,391 | - | - |
| 외화환산손실 | - | (275,207) | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
1. 경영상의 주요계약 등당 보고서 작성기준일 현재 공시된 계약 이외의 주요계약 체결 내용이 없습니다.
2. 연구개발활동
당사는 기술개발과 관련없는 업종을 영위하고 있어 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.
① 방송영상사업은 프로그램 기획 단계에서 방송영상물 제작 계획을 수립하고, 방송사 또는 플랫폼과 제작·공급 계약을 체결하여 콘텐츠를 제작하는 사업입니다. 영화와 달리 방송 콘텐츠는 일정 기간 편성되어 방영되기 때문에 안정적인 콘텐츠 제작 역량과 경쟁력 있는 작가, 감독 및 출연진 확보가 사업 수행에 중요한 요소로 작용합니다. 당사는 이러한 시장 환경에 대응하여 경쟁력 있는 작가, 감독, 배우 등 제작 인력 확보에 주력하고 있으며, 다수의 작가 및 창작자들과 협력 관계를 구축하고 있습니다.
. [당사 계약작가 등]
| 작가명 | 주요작품 |
| 오지영 | 쇼핑왕루이, 내뒤의 테리우스, 도도솔솔라라솔 등 |
| 임상춘 | 동백꽃 필 무렵, 쌈마이웨이, 내인생의 혹, 도도하라, 백희가돌아왔다,폭삭속았수다 등 |
| 조성희 | 그녀는 예뻤다, 서른이지만 열일곱입니다 등 |
| 권음미 | 캐리어를 끄는 여자, 갑동이, 꽃선비열애사 등 |
| 박경수 | 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말 등 |
| 진수완 | 해를품은달, 킬미힐미, 시카고타자기, 반짝이는워터멜론 등 |
| 정보훈 | 슬기로운감방생활, 라켓소년단 |
| 구현숙 | 독수리오형제를 부탁해, 두번은없다, 백년의유산, 월계수양복점신사들 등 |
| 구선경 | 옥탑방 고양이, 푸른 물고기, 오마이레이디 등 |
| 유윤경 | 데릴남편 오작두, 산너머 남촌에는, 다함께 차차차, 마마 등 |
| 명창현 | 향단전 등 |
| 정유경 | 결혼해주세요, 최고다 이순신, 결혼계약 등 |
| 문은아 | 왼손잡이아내,너는내운명,웃어라동해야,내사랑나비부인,이름없는여자 등 |
| 박경수 | 태왕사신기, 추적자, 황금의 제국, 펀치, 귓속말, 돌풍 등 |
| 박천화 | 선물, 식객 등 |
| 남궁도영 | 월간남친 |
| 오선형 | 여우누이젼, 동안미녀 등 |
| 채정우 | 리와인드, 무채색가족 등 |
| 이유진 | 번외수사, 실종느와르M, 크로싱(영회) 등 |
| 한희정 | 연모, 일단뜨겁게청소하라 등 |
| 이성민 | 헤드헌터(소설), 마스터마인드(소설) 등 |
| 노윤수 | 종이달 등 |
| 변지안(지아니) | 마당이있는집 등 |
| 우수진 | 봉신연의, 도전에반하다, 초코뱅크 등 |
| 류훈 | 커튼콜, 궁합, 페이스메이커, 비밀애 등 |
| 임예진 | 사랑은외나무다리에서, 구르미달빛 |
| 이승영 | 협상의기술,스캔들 등 |
| 이금림 | 옛날의 금잔디, 당신때문에, 푸른안개, 복희누나 등 |
| 오수진 | 크래시 등 |
| 조슬예(영화) | 디바, 택시운전사, 알피니스트 등 |
| 박선호(감독) | 사내맛선 등 |
| 영화사토리(영화) | 야수 |
| 사시사철픽쳐스(영화) | 악의는없다 |
[연도별 방영 드라마]
| 연도 | 방송사 | 제목 | 형식 | 횟수(회) |
| 2002 | KBS | 겨울연가 | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 태양인 이제마 | 특별기획드라마 | 30 | |
| KBS | 고독 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2003 | KBS | 장미울타리 | 일일드라마 | 113 |
| KBS | 여름향기 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2004 | KBS | 구미호 외전 | 미니시리즈 | 16 |
| KBS | 두번째 프로포즈 | 수목드라마 | 20 | |
| KBS | 방방 | 시추에이션 콩트 | 92 | |
| 2005 | KBC | 장밋빛인생 | 수목드라마 | 24 |
| MBS | 비밀남녀 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2006 | KBS | 인생이여 고마워요 | 주말드라마 | 24 |
| KBS | 소문난 칠공주 | 주말드라마 | 80 | |
| 2007 | KBS | 최강! 울엄마 | 주간드라마 | 25 |
| KBS | 우리를 행복하게 하는 질문 몇가지 | 특집드라마 | 2 | |
| KBS | 사랑해도 괜찮아 | 일일드라마 | 114 | |
| KBS | 아이엠샘 | 미니시리즈 | 16 | |
| KBS | 못말리는 결혼 | 시트콤 | 140 | |
| 2008 | KBS | 태양의 여자 | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 돌아온 뚝배기 | 일일드라마 | 95 | |
| SBS | 신의 저울 | 프리미엄드라마 | 16 | |
| MBC | 사랑해 울지마 | 일일드라마 | 132 | |
| 2009 | SBS | 찬란한 유산 | 특별기획드라마 | 28 |
| 2010 | SBS | 당돌한 여자 | 일일드라마 | 105 |
| SBS | 오! 마이 레이디 | 미니시리즈 | 16 | |
| MBC | 즐거운나의집 | 미니시리즈 | 16 | |
| SBS | 호박꽃순정 | 일일드라마 | 124 | |
| 2011 | MBC | 짝패 | 특별기획드라마 | 32 |
| SBS | 내게거짓말을해봐 | 미니시리즈 | 16 | |
| MBC | 불굴의며느리 | 일일드라마 | 113 | |
| 2012 | MBC | 해를품은달 | 미니시리즈 | 20 |
| MBN | 사랑도 돈이 되나요 | 특별기획드라마 | 20 | |
| KBS | 적도의남자 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 각시탈 | 미니시리즈 | 28 | |
| SBS | 내사랑 나비부인 | 주말드라마 | 51 | |
| 2013 | MBC | 백년의유산 | 주말드라마 | 50 |
| SBS | 열애 | 주말드라마 | 47 | |
| 2014 | KBS | 골든크로스 | 미니시리즈 | 20 |
| tvN | 갑동이 | 금토드라마 | 20 | |
| MBC | 마마 | 주말특별기획 | 24 | |
| MBC | 전설의마녀 | 주말특별기획 | 40 | |
| 2015 | MBC | 킬미힐미 | 미니시리즈 | 20 |
| SBS | 풍문으로 들었소 | 미니시리즈 | 30 | |
| MBC | 최고의연인 | 일일드라마 | 120 | |
| 2016 | MBC | 결혼계약 | 주말특별기획 | 16 |
| SBS | 닥터스 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 월계수양복점신사들 | 주말드라마 | 37 | |
| 2017 | KBS | 월계수양복점신사들 | 주말드라마 | 17 |
| SBS | 귓속말 | 미니시리즈 | 17 | |
| KBS | 이름없는여자 | 일일드라마 | 102 | |
| MBC | 병원선 | 미니시리즈 | 20 | |
| KBS | 쌈마이웨이 | 미니시리즈 | 16 | |
| SBS | 사랑의온도 | 미니시리즈 | 20 | |
| 2018 | MBC | 데릴남편오작두 | 주말드라마 | 24 |
| 2019 | KBS | 왜그래풍상씨(공동제작) | 미니시리즈 | 20 |
| KBS | 왼손잡이아내 | 일일드라마 | 103 | |
| 채널A | 평일 오후 세시의 연인 | 미니시리즈 | 16 | |
| 넷플릭스KBS | 동백꽃 필 무렵 | 미니시리즈 | 20 | |
| MBC | 두 번은 없다 | 주말드라마 | 36 | |
| 2020 | 넷플릭스tVN | 청춘기록 | 미니시리즈 | 16 |
| 2021 | KBS | OK광자매 (공동제작) | 주말극 | 50 |
| 넷플릭스SBS | 라켓소년단 | 미니시리즈 | 16 | |
| MBC | 두번째남편 (공동제작) | 일일극 | 150 | |
| 2022 | KT지니 | 가우스전자 | 미니시리즈 | 12 |
| SBS | 꽃선비열애사 | 미니시리즈 | 18 | |
| 2023 | SBS | 국민사형투표 | 미니시리즈 | 12 |
| TVN | 반짝이는워터멜론 | 미니시리즈 | 16 | |
| 2024 | TVN | 돌풍 | 미니시리즈 | 12 |
| TV조선 | DNA러버 | 미니시리즈 | 16 | |
| 2025 | 넷플릭스 | 폭싹속았수다 | 미니시리즈 | 16 |
| KBS | 독수리 5형제를 부탁해 | 주말극 | 54 | |
| 2026 | MBC | 찬란한너의계절에 | 미니시리즈 | 12 |
방송 콘텐츠는 제작 및 공급 이후에도 재방송, 해외 판매, OTT 서비스 등을 통해 지속적인 매출이 발생하는 특성이 있습니다. 이에 따라 현재 제작 중인 드라마뿐만 아니라 과거 제작 작품 역시 해외 판매 및 플랫폼 유통을 통해 지속적인 매출을 창출하고 있습니다.
최근 글로벌 OTT 플랫폼의 확대와 함께 콘텐츠 유통 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 다양한 플랫폼을 통한 콘텐츠 공급 기회가 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경 변화에 대응하여 국내외 방송사 및 OTT 플랫폼과 협력하여 콘텐츠 공급을 확대하고 있습니다.
② 음반사업드라마 OST는 드라마 콘텐츠와 밀접하게 연계된 음악 콘텐츠로서 방송 및 영상 콘텐츠를 통해 자연스럽게 홍보 효과를 얻을 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 드라마 방영과 함께 음악이 반복적으로 노출되면서 대중에게 인지도가 형성되는 특징이 있으며, 영상 콘텐츠와 결합된 음악 콘텐츠로서 안정적인 수요가 형성되고 있습니다.
또한 드라마 콘텐츠와 함께 노출되는 특성상 별도의 대규모 홍보비 투입 없이도 자연스러운 홍보 효과를 기대할 수 있는 장점이 있습니다.
당사는 드라마 OST 제작을 중심으로 음반 사업을 영위하고 있으며, 향후 역량 있는 신인 아티스트 발굴 및 다양한 음악 콘텐츠 제작을 통해 음반 사업 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 음원 시장의 변화에 대응하여 디지털 음원 플랫폼 및 다양한 유통 채널을 통한 음악 콘텐츠 사업을 추진하고 있습니다.
③ 영화사업
당사는 영화 제작, 투자 및 배급 등 영화 관련 사업을 추진하고 있습니다. 최근 콘텐츠 산업 환경 변화에 따라 극장 중심의 영화 유통 구조에서 글로벌 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 공급이 확대되고 있으며, 이에 따라 당사는 다양한 플랫폼을 통한 영화 콘텐츠 공급을 추진하고 있습니다.
당사는 시나리오 개발 및 웹툰·소설 등 원작 IP 확보를 통해 자체 제작 및 공동 제작 방식의 영화 콘텐츠 제작을 준비하고 있으며, 다양한 제작사 및 창작자들과 협력하여 영화 제작 프로젝트를 추진하고 있습니다. 과거에는 박찬욱 감독의 영화 「아가씨」 투자에 참여한 바 있으며, 이후 다양한 콘텐츠 제작사와의 협력을 통해 영화 제작 및 투자 사업을 지속적으로 추진하고 있습니다.
또한 웹툰 및 소설 등 다양한 원작 IP를 기반으로 한 영화 콘텐츠 개발을 진행하고 있으며, 외부 제작사와의 공동 제작을 통해 콘텐츠 사업 영역을 확대하고 있습니다. 이러한 IP 기반 콘텐츠 제작을 통해 드라마 제작 사업과의 시너지 창출을 도모하고 있습니다.
한편 당사는 자회사 미디어캐슬을 통해 영화 배급 및 유통 사업을 영위하고 있으며, 장르와 형식에 제한되지 않는 다양한 영화 콘텐츠를 국내 시장에 소개하고 있습니다. 주요 배급 작품으로는 「스즈메의 문단속」, 「오늘 밤, 세계에서 이 사랑이 사라진다 해도」, 「괴물」, 「8번출구」, 「국보」 등이 있습니다.
향후에도 당사는 양질의 콘텐츠 IP 확보를 기반으로 영화 제작 및 배급 사업을 확대하고, 콘텐츠 유통 및 OSMU(One Source Multi Use) 전략을 통해 안정적이고 지속 가능한 성장을 추진해 나갈 계획입니다.
④외식사업부문팬에프앤비는 생어거스틴(Saint AUGUSTIN)상암동DMC점을 운영하고 있습니다.생어거스틴은 수입 및 유통의 다각화를 통해 저비용 고효율을 창출하고 해외 및 국내시장 다변화에 즉각적인 대처로 수익성을 창출을 하고 있으며 다방면으로 사업의 확장을 도모하고 있습니다.
2. 시장점유율드라마 제작 시장은 개별 작품별 제작 계약 조건, 권리 구조 및 제작 규모 등에 따라 계약 금액의 편차가 크며, 대부분의 계약 조건이 비공개로 이루어지는 특성이 있어 정확한 시장점유율을 산정하기는 어렵습니다.
또한 최근에는 지상파 방송사뿐만 아니라 케이블 채널, 종합편성채널 및 글로벌 OTT 플랫폼 등 다양한 콘텐츠 유통 채널이 확대되면서 드라마 제작 시장의 구조가 다변화되고 있습니다. 이에 따라 특정 제작사의 시장점유율을 객관적으로 산정하기는 어려운 상황입니다. 3. 시장의 특성
국내 방송영상 콘텐츠 시장은 과거 지상파 방송 중심의 구조에서 벗어나 케이블 채널, 종합편성채널 및 글로벌 OTT 플랫폼 등 다양한 유통 채널이 확대되면서 시장 구조가 빠르게 변화하고 있습니다.
특히 넷플릭스, 디즈니+, 티빙 등 OTT 플랫폼의 성장으로 콘텐츠 제작 및 유통 구조가 다변화되고 있으며, 글로벌 시장을 대상으로 한 콘텐츠 제작 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화에 따라 콘텐츠 제작 역량과 우수한 IP 확보가 방송영상 콘텐츠 사업의 중요한 경쟁 요소로 자리잡고 있습니다.
또한 한국 드라마와 영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 수요가 확대되면서 국내 콘텐츠 기업들의 해외 시장 진출 기회도 증가하고 있습니다. 글로벌 OTT 플랫폼의 확산과 함께 국내 제작사들이 해외 시장을 대상으로 콘텐츠를 제작 및 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.한편 정부 및 관련 기관에서는 콘텐츠 산업 경쟁력 강화를 위해 다양한 지원 정책을 추진하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원(KOCCA) 등을 중심으로 콘텐츠 제작 지원, 해외 진출 지원, 콘텐츠 금융 지원 등 다양한 프로그램을 통해 국내 콘텐츠 산업의 성장을 지원하고 있습니다.
- 연결 요약재무제표
| (단위 : 원) | |||
| 과목 | 제29기(당분기) | 제28기(전기) | 제27기(전전기) |
| [유동자산] | 15,687,301,761 | 15,607,955,282 | 25,569,367,549 |
| 현금및현금성자산 | 4,430,498,591 | 3,832,959,412 | 7,343,164,981 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,533,534,921 | 8,681,548,535 | 6,961,969,752 |
| 재고자산 | 421,876,197 | 823,518,543 | 7,808,476,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,846,430 | 3,846,430 | 2,100,680,821 |
| 기타유동자산 | 2,049,402,697 | 2,052,670,344 | 1,346,362,687 |
| 당기법인세자산 | 248,142,925 | 213,412,018 | 8,712,808 |
| [비유동자산] | 102,662,982,942 | 102,576,746,294 | 96,057,679,615 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 680,702,460 | 633,419,071 | 721,075,699 |
| 장기금융상품 | 6,421,324 | 5,521,324 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,508,980,652 | 1,058,980,652 | 600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 63,073,297 | 63,073,297 | 63,073,297 |
| 관계기업과 공동기업투자주식 | - | - | 3,700,124 |
| 유형자산 | 11,876,358,538 | 11,938,615,530 | 12,239,339,410 |
| 투자부동산 | 50,253,585,191 | 50,384,697,900 | 50,894,590,987 |
| 사용권자산 | 386,578,696 | 306,449,677 | 216,856,765 |
| 무형자산 | 22,432,776,742 | 22,825,519,805 | 18,982,018,805 |
| 기타비유동자산 | 15,454,506,042 | 15,360,469,038 | 12,334,524,528 |
| 자산총계 | 118,350,284,703 | 118,184,701,576 | 121,627,047,164 |
| [유동부채] | 47,204,301,317 | 44,554,028,796 | 36,667,493,707 |
| [비유동부채] | 9,102,207,450 | 11,424,104,101 | 14,318,689,270 |
| 부채총계 | 56,306,508,767 | 55,978,132,897 | 50,986,182,977 |
| [자본금] | 13,847,038,000 | 13,847,038,000 | 13,847,038,000 |
| [자본잉여금] | 25,589,369,986 | 25,589,369,986 | 25,589,369,986 |
| [기타자본항목] | (1,776,591,762) | (1,776,591,762) | (1,776,591,762) |
| [기타포괄손익누계액] | 26,907,705,858 | 26,907,719,256 | 27,253,164,274 |
| [이익잉여금] | 4,595,734,360 | 4,277,300,919 | 11,980,629,364 |
| [비지배지분] | (7,119,480,506) | (6,638,267,720) | (6,252,745,675) |
| 자본총계 | 62,043,775,936 | 62,206,568,679 | 70,640,864,187 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | |
| 매출액 | 9,831,480,222 | 35,178,107,167 | 34,688,548,303 |
| 영업이익 | 83,880,965 | (3,472,070,031) | 128,869,846 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (162,766,506) | (8,921,544,591) | (212,246,301) |
| 당기순이익(손실) | (162,768,856) | (8,127,844,936) | (3,104,498,821) |
| [지배주주지분] | 318,433,441 | (7,703,328,445) | (3,088,500,339) |
| [비지배지분] | (481,202,297) | (424,516,491) | (15,998,482) |
| 총포괄이익(손실) | (162,768,856) | (8,434,295,508) | (3,894,986,734) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 12 | (285) | (114) |
| 희석주당이익(손실) | 12 | (285) | (114) |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. | |||
- 별도 요약 재무제표
| (단위 : 원) | |||
| 과목 | 제29기(당분기) | 제28기(전기) | 제27기(전전기) |
| [유동자산] | 14,123,566,871 | 13,716,227,223 | 22,913,040,853 |
| 현금및현금성자산 | 3,433,654,075 | 3,028,000,377 | 6,462,981,750 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,311,721,932 | 7,602,005,778 | 5,210,060,501 |
| 재고자산 | 371,852,255 | 688,501,522 | 7,808,476,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 553,846,430 | 253,846,430 | 2,100,680,821 |
| 기타유동자산 | 1,204,698,741 | 1,932,191,749 | 1,328,765,573 |
| 당기법인세자산 | 247,793,438 | 211,681,367 | 2,075,708 |
| [비유동자산] | 96,396,734,482 | 96,538,233,449 | 90,411,575,190 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 7,188,334,263 | 7,188,152,915 | 4,833,925,699 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,301,739,729 | 851,739,729 | 600,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 63,073,297 | 63,073,297 | 63,073,297 |
| 관계기업과 종속기업 투자주식 | 1,975,533,900 | 1,975,533,900 | 1,975,533,900 |
| 유형자산 | 10,774,077,189 | 10,835,362,190 | 11,115,964,062 |
| 투자부동산 | 51,353,648,915 | 51,484,761,624 | 52,009,212,307 |
| 사용권자산 | 100,100,242 | 97,402,016 | 33,606,644 |
| 무형자산 | 8,183,220,905 | 8,679,238,740 | 7,542,815,696 |
| 기타비유동자산 | 15,454,506,042 | 15,360,469,038 | 12,234,943,585 |
| 자산총계 | 110,520,301,353 | 110,254,460,672 | 113,324,616,043 |
| [유동부채] | 32,640,603,020 | 33,188,388,546 | 26,213,180,367 |
| [비유동부채] | 6,649,592,390 | 6,567,398,884 | 10,344,497,373 |
| 부채총계 | 39,290,195,410 | 39,755,787,430 | 36,557,677,740 |
| [자본금] | 13,847,038,000 | 13,847,038,000 | 13,847,038,000 |
| [자본잉여금] | 25,589,369,986 | 25,589,369,986 | 25,589,369,986 |
| [기타자본항목] | (1,776,591,762) | (1,776,591,762) | (1,776,591,762) |
| [기타포괄손익누계액] | 26,857,920,318 | 26,857,920,318 | 27,253,164,274 |
| [이익잉여금] | 6,712,369,401 | 5,980,936,700 | 11,853,957,805 |
| 자본총계 | 71,230,105,943 | 70,498,673,242 | 76,766,938,303 |
| 매출액 | 8,982,859,878 | 29,363,230,637 | 34,083,152,746 |
| 영업이익 | 725,224,900 | (1,962,551,016) | 228,694,136 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 731,432,701 | (6,667,104,602) | (180,248,538) |
| 당기순이익(손실) | 731,432,701 | (5,873,021,105) | (3,072,501,058) |
| 총포괄이익(손실) | 731,432,701 | (6,268,265,061) | (3,862,988,971) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 27 | (217) | (114) |
| 희석주당이익(손실) | 27 | (217) | (114) |
| ※ 상기 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. | |||
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 제 29 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 전 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 팬엔터테인먼트와 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 팬엔터테인먼트(이하, "지배회사")는 지배회사와 지배회사의 종속회사("이하 연결회사)를 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 1.1 주식회사 팬엔터테인먼트의 개요지배회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양 등을 사업목적에 추가하였습니다.지배회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다.1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4 월 3 일
2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매3) 대표자의 성명 : 박 영 석4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 105) 전화번호 : (02) 380-2100
6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박영석 | 9,951,434 | 35.93 |
| 자기주식 | 652,047 | 2.35 |
| 기타 | 17,090,595 | 61.72 |
| 합 계 | 27,694,076 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | 연차결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)팬에프앤비 | 대한민국 | 50.01 | 50.01 | 12월 | 음식점 프랜차이즈업 |
| (주)미디어캐슬 | 대한민국 | 56.08 | 56.08 | 12월 | 영화,비디오,방송 배급업 |
| Media Castle Japan | 일본 | 100 | 100 | 12월 | 영화,비디오,방송 배급업 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순이익 | 포괄이익 | 총자산 | 총부채 |
| (주)팬에프앤비 | 173,883 | 149 | 149 | 755,706 | 44,182 |
| (주)미디어캐슬 | 905,503 | (1,031,828) | (1,031,828) | 9,966,235 | 27,794,300 |
| Media Castle Japan | - | (2,851) | (2,851) | 8,311 | 10,554 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순이익 | 포괄이익 | 총자산 | 총부채 |
| (주)팬에프앤비 | 176,199 | 23,772 | 23,772 | 761,374 | 40,454 |
| (주)미디어캐슬 | 1,243,805 | (1,336,041) | (1,336,041) | 10,198,761 | 26,994,998 |
1.3 연결대상범위의 변동(1) 전기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업
| 기업명 | 소재지 | 사유 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| Media castle Japan | 일본 | 설립 | 100 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,508,981 | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,058,981 | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 당분기말 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,058,981 | 450,000 | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | - | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 전분기말 | |
| 당분기손익-공정가치금융자산 | 2,654,566 | (1,919,093) | 14,527 | 750,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 46,115 | - | - | 46,115 |
| 파생상품부채 | 478,886 | - | - | 478,886 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 1,508,981 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 파생상품자산 | ||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| 파생상품부채 | ||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 조합출자금 | 851,740 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 투자선급금 | 207,241 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 | - |
| <파생상품자산> | |||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
| <파생상품부채> | |||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 19,618 | 21,759 |
| 보통예금 | 2,320,721 | 2,022,913 |
| 정기예적금 | 2,090,159 | 1,788,287 |
| 합 계 | 4,430,498 | 3,832,959 |
당분기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동성 매출채권 | 8,907,095 | (2,062,002) | 6,845,093 | 5,860,475 | (1,983,245) | 3,877,230 |
| 유동성 기타채권 | 3,103,351 | (1,414,910) | 1,688,441 | 6,220,228 | (1,415,910) | 4,804,318 |
| 비유동성 기타채권 | 2,000,702 | (1,320,000) | 680,702 | 1,953,420 | (1,320,000) | 633,420 |
| 합 계 | 14,011,148 | (4,796,912) | 9,214,236 | 14,034,123 | (4,719,155) | 9,314,968 |
당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 단기대여금 | 553,119 | 558,380 |
| 미수금 | 300,009 | 500,903 |
| 미수수익 | 8,452 | 8,888 |
| 계약자산 | 742,010 | 3,651,297 |
| 보증금 | 84,850 | 84,850 |
| 소 계 | 1,688,440 | 4,804,318 |
| 비유동성: | ||
| 장기대여금 | 73,926 | 73,926 |
| 보증금 | 606,777 | 559,494 |
| 소 계 | 680,703 | 633,420 |
| 합 계 | 2,369,143 | 5,437,738 |
보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 제각 | 대손상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 1,983,244 | - | 78,758 | 2,062,002 |
| 단기대여금 | 1,340,359 | - | (1,000) | 1,339,359 |
| 미수금 | 75,551 | - | - | 75,551 |
| 소 계 | 3,399,154 | - | 77,758 | 3,476,912 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기대여금 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 소 계 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 합 계 | 4,719,154 | - | 77,758 | 4,796,912 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 제각 | 대손상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 1,957,612 | - | (10,705) | 1,946,907 |
| 단기대여금 | 1,005,759 | - | - | 1,005,759 |
| 미수금 | 75,551 | - | - | 75,551 |
| 소 계 | 3,038,922 | - | (10,705) | 3,028,217 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기대여금 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 소 계 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 합 계 | 4,358,922 | - | (10,705) | 4,348,217 |
7. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 227,178 | 186,441 |
| 상품 | 140,242 | 140,216 |
| 제작중인작품 | 54,456 | 496,862 |
| 합 계 | 421,876 | 823,519 |
8. 기타자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 1,197,894 | 1,119,232 |
| 부가세대급금 | 113,819 | - |
| 선급비용 | 737,690 | 933,438 |
| 소 계 | 2,049,403 | 2,052,670 |
| 비유동자산: | ||
| 선급금 | 15,454,506 | 15,360,469 |
| 소 계 | 15,454,506 | 15,360,469 |
| 합 계 | 17,503,909 | 17,413,139 |
(2) 당분기말 및 전분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장ㆍ단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,831,178 | 1,883,244 |
| 제각 | - | - |
| 대손상각비환입 | - | - |
| 기말 | 3,831,178 | 1,883,244 |
9. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,430,499 | 4,430,499 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 6,845,094 | 6,845,094 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 1,688,442 | 1,688,442 |
| 비유동성 매출채권 | - | - | 680,702 | 680,702 |
| 장기금융상품 | - | - | 6,421 | 6,421 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,508,981 | - | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,512,827 | 63,073 | 13,651,158 | 15,227,058 |
(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,832,959 | 3,832,959 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 3,877,230 | 3,877,230 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 4,804,318 | 4,804,318 |
| 비유동성 기타채권 | - | - | 633,420 | 633,420 |
| 장기금융상품 | - | - | 5,521 | 5,521 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,058,981 | - | - | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,062,827 | 63,073 | 13,153,448 | 14,279,348 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 | - | 1,323,952 | - | 897,055 |
| 미지급금(*) | - | 3,472,713 | - | 4,509,450 |
| 미지급비용(*) | - | 674,085 | - | 696,538 |
| 선수금 | - | 14,910,887 | - | 11,267,415 |
| 유동성차입금 | - | 20,650,000 | - | 22,750,000 |
| 장기미지급비용 | - | 89,381 | - | - |
| 교환사채 | - | 1,652,343 | - | 1,588,621 |
| 임대보증금 | - | 1,438,069 | - | 1,368,943 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | 714,082 | - |
| 합 계 | 714,082 | 44,211,431 | 714,082 | 43,078,022 |
(*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (78,758) | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (2,259) | - | - |
| 이자수익 | - | 33,196 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (313,785) |
| 외환차익 | 2,798 | |||
| 외환차손 | (8,494) | |||
| 외화환산이익 | 124,862 | |||
| 외화환산손실 | - | (58,576) | - | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (10,705) | - | - |
| 이자수익 | - | 28,404 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (250,440) |
| 외환차손 | - | (8) | - | - |
| 외화환산이익 | - | 53,391 | - | - |
| 외화환산손실 | - | (275,207) | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
10. 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채
당분기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채의 장부가액 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권(*) | 63,073 | 63,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 조합출자금 | 1,301,740 | 851,740 |
| 투자선급금 | 207,241 | 207,241 |
| 파생상품자산 | 3,846 | 3,846 |
| 공정가치측정금융자산 합계 | 1,575,900 | 1,125,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 714,082 | 714,082 |
| 공정가치측정금융부채 합계 | 714,082 | 714,082 |
(*) 회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 취득가액 1,000,000천원에 대하여 전기 이전전액 손상차손을 인식하였습니다.
11. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공통기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 소재지 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자자산 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 한국 | 20.00 | - | - |
| 공동기업투자자산 | (주)쌈마이대패(*) | 한국 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | |||
(*) 연결회사는 전기 이전 50%를 출자하여 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)쌈마이대패에 대해 공동지배력을 획득하였으나, 전기 중 처분으로 공동기업에서 제외하였습니다.(2) 전분기의 공동기업투자자산의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (주)쌈마이대패 | 3,700 | - | 3,700 |
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,560,521 | - | 8,560,521 |
| 건물 | 4,645,315 | (1,607,187) | 3,038,128 |
| 차량운반구 | 598,866 | (442,422) | 156,444 |
| 비품 | 310,296 | (251,650) | 58,646 |
| 시설장치 | 848,856 | (786,235) | 62,621 |
| 합 계 | 14,963,854 | (3,087,494) | 11,876,360 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,560,521 | - | 8,560,521 |
| 건물 | 4,645,315 | (1,583,259) | 3,062,056 |
| 차량운반구 | 690,462 | (508,252) | 182,210 |
| 비품 | 303,195 | (245,795) | 57,400 |
| 시설장치 | 848,856 | (772,427) | 76,429 |
| 합 계 | 15,048,349 | (3,109,733) | 11,938,616 |
(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 8,560,521 | - | - | - | 8,560,521 |
| 건물(*) | 3,062,056 | - | - | (23,928) | 3,038,128 |
| 차량운반구 | 182,210 | - | (723) | (25,042) | 156,445 |
| 비품 | 57,400 | 7,100 | - | (5,856) | 58,644 |
| 시설장치 | 76,429 | - | - | (13,808) | 62,621 |
| 합 계 | 11,938,616 | 7,100 | (723) | (68,634) | 11,876,359 |
(*) 당분기말 현재 전체 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 건물 전세권과 관련하여 채권최고액 171,200천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 연결회사 차입금에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 건물 보험가액 19,185,160천원은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,560,521 | - | - | - | 8,560,521 |
| 건물 | 3,172,325 | - | - | (23,928) | 3,148,397 |
| 차량운반구 | 298,021 | - | - | (32,987) | 265,034 |
| 비품 | 62,604 | 975 | - | (4,907) | 58,672 |
| 시설장치 | 145,869 | - | - | (19,704) | 126,165 |
| 합 계 | 12,239,340 | 975 | - | (81,526) | 12,158,789 |
(4) 감가상각비 중 35,438천원(전분기: 38,875천원)은 매출원가에 33,196천원(전분기: 37,801천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,153,611 | - | 37,153,611 |
| 건물 | 20,161,183 | (7,061,209) | 13,099,974 |
| 합 계 | 57,314,794 | (7,061,209) | 50,253,585 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,153,611 | - | 37,153,611 |
| 건물 | 20,161,183 | (6,930,096) | 13,231,087 |
| 합 계 | 57,314,794 | (6,930,096) | 50,384,698 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,153,611 | - | 37,153,611 |
| 건물 | 13,231,087 | (131,113) | 13,099,974 |
| 합 계 | 50,384,698 | (131,113) | 50,253,585 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,153,611 | - | 37,153,611 |
| 건물 | 13,740,980 | (131,112) | 13,609,867 |
| 합 계 | 50,894,591 | (131,112) | 50,763,478 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 698,081 | 763,339 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | 425,461 | 412,628 |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) | 252,071 | 15,940 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 61,737,884천원(토지:43,879,333천원, 건물: 17,858,551천원)입니다.(5) 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 연결회사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 설정액은 31,800,000천원 입니다. 또한, 건물 등 화재보험에 대한 부보액은 차입금과 관련한 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
14. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 239,132 | 400,897 | 101,664 | 741,693 |
| 감가상각누계액 | (34,157) | (230,649) | (90,308) | (355,114) |
| 장부금액 | 204,975 | 170,248 | 11,356 | 386,579 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 122,902 | 400,897 | 89,275 | 613,074 |
| 감가상각누계액 | (27,564) | (191,849) | (87,211) | (306,624) |
| 장부금액 | 95,338 | 209,048 | 2,064 | 306,450 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 95,338 | 209,048 | 2,064 | 306,450 |
| 취득/대체 등 | 116,231 | - | 12,388 | 128,619 |
| 감가상각 | (6,594) | (38,800) | (3,096) | (48,490) |
| 분기말 | 204,975 | 170,248 | 11,356 | 386,579 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 28,706 | 186,110 | 2,041 | 216,857 |
| 취득/대체 | - | - | 12,384 | 12,384 |
| 감가상각 | (4,771) | (30,347) | (3,073) | (38,191) |
| 분기말 | 23,935 | 155,763 | 11,352 | 191,050 |
(3) 리스부채
당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 104,683 | 67,144 | 171,827 | 104,683 | 67,144 | 171,827 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 171,827 | 103,583 | (40,010) | 2,163 | 237,563 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 219,689 | 12,384 | (40,777) | 3,994 | 195,290 |
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 48,489 | 38,191 |
| 리스부채 이자비용 | 2,163 | 3,994 |
| 소액, 단기리스 관련 비용 | 332,194 | 147,725 |
당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 372,204천원 및 188,178천원입니다.
15. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 판권 | 9,113,435 | (4,701,573) | 4,411,862 |
| 영업권 | 10,176,668 | - | 10,176,668 |
| 소프트웨어 | 73,000 | (56,420) | 16,580 |
| 회원권 | 390,667 | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 7,436,999 | - | 7,436,999 |
| 합 계 | 27,706,769 | (4,757,993) | 22,432,776 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 판권 | 7,839,120 | (3,881,808) | 3,957,312 |
| 영업권 | 10,176,669 | 10,176,669 | |
| 소프트웨어 | 73,000 | (55,073) | 17,927 |
| 회원권 | 390,666 | - | 390,666 |
| 개발중인자산 | 8,282,945 | - | 8,282,945 |
| 합 계 | 26,762,401 | (3,936,881) | 22,825,520 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 상 각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판권 | 3,957,312 | 1,309,531 | (854,981) | 4,411,863 |
| 영업권 | 10,176,669 | - | - | 10,176,669 |
| 소프트웨어 | 17,927 | - | (1,346) | 16,581 |
| 회원권(*) | 390,666 | - | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 8,282,945 | (845,946) | - | 7,436,999 |
| 합 계 | 22,825,520 | 463,585 | (856,327) | 22,432,779 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 상 각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판권 | 252,504 | 926,761 | (107,069) | 1,072,196 |
| 영업권 | 10,807,130 | - | - | 10,807,130 |
| 소프트웨어 | 9,427 | 6,750 | (1,355) | 14,822 |
| 회원권(*) | 390,667 | - | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 7,028,616 | 991,749 | - | 8,020,365 |
| 합 계 | 18,488,344 | 1,925,260 | (108,424) | 20,305,180 |
(*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.
(3) 당분기 무형자산상각비 중 823,132천원(전분기:221,454천원)은 매출원가에 33,196천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.
16. 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미지급금 | 3,531,469 | 508,346 | 4,571,185 | - |
| 미지급비용 | 674,085 | 89,381 | 668,465 | 139,381 |
| 예수금 | 259,917 | - | 703,576 | - |
| 투자예수금 | 1,390,000 | 500,000 | - | - |
| 부가세예수금 | 1,641,923 | - | - | - |
| 선수금 | 13,147,193 | 1,763,694 | 10,158,527 | 4,713,693 |
| 선수수익 | 972,338 | - | 1,216,618 | - |
| 임대보증금 | 1,162,149 | 275,921 | 1,180,843 | 188,100 |
| 합 계 | 22,779,074 | 3,137,342 | 18,499,214 | 5,041,174 |
17. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 18,650,000 | 20,750,000 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 20,650,000 | 22,750,000 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 20,650,000 | 22,750,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-04 | 3.09 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-08 | 3.32 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-09 | 3.30 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 시설자금(*) | 농협 | 2026-04-22 | 3.13 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반대출(*) | 농협 | 2026-04-25 | 3.49 | 3,150,000 | - |
| 일반대출(*) | 농협 | 2026-03-10 | 3.54 | - | 5,250,000 |
| 합 계 | 18,650,000 | 20,750,000 | |||
(*) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방송진흥기금(*) | 우리은행 | 2026-09-04 | 2.3 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 방송진흥기금(*) | 우리은행 | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | - | - | |||
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
(*) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.
18. 교환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교환사채(제5회) | 교환사채(제5회) | |
| 액면가액 | 2,494,080 | 2,494,080 |
| 교환권조정 | (841,737) | (905,459) |
| 교환사채 | 1,652,343 | 1,588,621 |
(2) 당분기말 현재 회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 교환사채(제5회) |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행일 | 2023년 11월 09일 |
| 만기일 | 2028년 11월 09일 |
| 액면금액 | 2,494,079,775 원 |
| 이자지급조건 | 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. |
| 보장수익률 | 만기보장수익률 0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 교환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 | 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 |
| 교환청구기간 | 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 |
| 교환가격 | 1주당 3,825원 |
| 리픽싱(Refixing) | - |
| 전환의 효력 발생 | 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 |
| 수의상환권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 |
(3) 당분기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 3,846천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 714,082천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 당분기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 63백만원(전분기: 54백만원)의 이자비용을 인식하였습니다.
19. 퇴직급여제도19.1 연결회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
당분기 중 손익으로 인식한 순급여비용은 20,913천원입니다.
19.2 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 66,760천원 및 32,055천원이며 당분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 49,884천원 및 16,876천원을 인식하였습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액: 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 주식수(보통주) | 27,694,076 | 27,694,076 | |
| 자본금(보통주) | 13,847,038 | 13,847,038 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 25,137,670 | 25,137,670 |
| 신주인수권대가 | 53,652 | 53,652 | |
| 기타자본잉여금 | 398,048 | 398,048 | |
| 합 계 | 25,589,370 | 25,589,370 | |
21. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (2,686,607) | (2,686,607) |
| 자기주식처분이익 | 17,826 | 17,826 |
| 교환권대가(*2) | 892,189 | 892,189 |
| 합 계 | (1,776,592) | (1,776,592) |
(*1) 연결회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 취득하였으며, 당기말 현재 652,047주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 교환사채를 발행하였으며, 그에 따른 교환권대가를 기타자본항목으로 인식하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (29,935) | (29,935) |
| 보험수리적손익 | 49,798 | 49,798 |
| 재평가차익 | 26,887,855 | 26,887,855 |
| 해외사업환산손익 | (12) | 1 |
| 합 계 | 26,907,706 | 26,907,719 |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 43,249 | 43,249 |
| 임의적립금 | 42,086 | 42,086 |
| 미처분이익잉여금 | 4,510,399 | 4,191,966 |
| 합 계 | 4,595,734 | 4,277,301 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기에 법인세비용이 발생하지 않을 것으로 예상하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
25. 영업부문별 정보
(1) 당분기와 전분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 드라마 사업 | 6,757,806 | 6,757,806 | 7,581,399 | 7,581,399 |
| 음반 및 음원 사업 | 291,737 | 291,737 | 236,429 | 236,429 |
| 영화사업 | 1,924,794 | 1,924,794 | 1,318,179 | 1,318,179 |
| 건물임대매출 | 702,071 | 702,071 | 763,339 | 763,339 |
| 식음료매출 | 155,072 | 155,072 | 170,469 | 170,469 |
| 합 계 | 9,831,480 | 9,831,480 | 10,069,815 | 10,069,815 |
(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 9,480,612 | 9,760,730 |
| 국 외 | 350,868 | 309,085 |
| 합 계 | 9,831,480 | 10,069,815 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 6,128,946 | - |
| 고객 B | - | 7,283,658 |
| 합 계 | 6,128,946 | 7,283,658 |
(4) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에서 발생하는 수익 | ||
| 음반제작 | 2,459 | 427 |
| 음원매출 | 292,563 | 236,001 |
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 710,308 | 2,429 |
| 영화매출 | 1,924,794 | 1,318,179 |
| 식음료매출 | 159,062 | 170,469 |
| 소 계 | 3,089,186 | 1,727,505 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 6,044,213 | 7,578,970 |
| 건물임대 및 관리매출 | 698,081 | 763,339 |
| 소 계 | 6,742,294 | 8,342,309 |
| 합 계 | 9,831,480 | 10,069,814 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 507,515 | 507,515 | 530,126 | 530,126 |
| 퇴직급여 | 70,797 | 70,797 | 17,015 | 17,015 |
| 복리후생비 | 147,505 | 147,505 | 115,014 | 115,014 |
| 여비교통비 | 45,670 | 45,670 | 24,346 | 24,346 |
| 접대비 | 21,705 | 21,705 | 24,150 | 24,150 |
| 통신비 | 5,143 | 5,143 | 3,659 | 3,659 |
| 세금과공과금 | 4,960 | 4,960 | 7,268 | 7,268 |
| 감가상각비 | 33,196 | 33,196 | 42,651 | 42,651 |
| 지급임차료 | 3,923 | 3,923 | 4,607 | 4,607 |
| 보험료 | 3,444 | 3,444 | 6,302 | 6,302 |
| 차량유지비 | 12,052 | 12,052 | 9,113 | 9,113 |
| 운반비 | 2,392 | 2,392 | 555 | 555 |
| 도서인쇄비 | 653 | 653 | 573 | 573 |
| 소모품비 | 4,529 | 4,529 | 1,839 | 1,839 |
| 지급수수료 | 596,662 | 596,662 | 208,205 | 208,205 |
| 광고선전비 | 1,054,210 | 1,054,210 | - | - |
| 대손상각비 | 78,759 | 78,759 | (10,705) | (10,705) |
| 건물관리비 | 28,346 | 28,346 | 30,635 | 30,635 |
| 물류비 | 9,088 | 9,088 | - | - |
| 수도광열비 | - | - | 64 | 64 |
| 무형고정자산상각 | 1,346 | 1,346 | 1,355 | 1,355 |
| 사용권자산상각비 | 39,390 | 39,390 | 27,876 | 27,876 |
| 합계 | 2,671,285 | 2,671,285 | 1,044,648 | 1,044,648 |
27. 비용의 성격별 분류 등
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재공품의 변동 | 355,443 | 355,443 | 4,867,475 | 4,867,475 |
| 상품매입액 | 243,872 | 243,872 | - | - |
| 영상물제작비 | 4,688,789 | 4,688,789 | 2,000,018 | 2,000,018 |
| 종업원급여 | 875,107 | 875,107 | 931,319 | 931,319 |
| 복리후생비 | 335,545 | 335,545 | 123,999 | 123,999 |
| 지급임차료 | (69,480) | (69,480) | 15,599 | 15,599 |
| 차량유지비 | 26,157 | 26,157 | 7,376 | 7,376 |
| 감가상각비및손상 | 200,084 | 200,084 | 189,608 | 189,608 |
| 사용권자산상각비 | 53,178 | 53,178 | 44,319 | 44,319 |
| 무형자산각비및손상(환입) | 855,990 | 855,990 | 108,087 | 108,087 |
| 지급수수료 | 179,851 | 179,851 | 268,474 | 268,474 |
| 광고선전비 | 597,447 | 597,447 | 518,832 | 518,832 |
| 건물관리비 | 225,554 | 225,554 | 210,430 | 210,430 |
| 대손상각비 | 78,758 | 78,758 | (39,611) | (39,611) |
| 기타비용 | 1,101,304 | 1,101,304 | 1,440,379 | 1,440,379 |
| 합 계(*) | 9,747,599 | 9,747,599 | 10,686,304 | 10,686,304 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 16,549 | 16,549 | - | - |
| 잡이익 | 62,218 | 62,218 | 110,082 | 110,082 |
| 합 계 | 79,768 | 79,768 | 110,082 | 110,082 |
| 기타비용 | ||||
| 잡손실 | 106,416 | 106,416 | 152,660 | 152,660 |
| 합 계 | 106,416 | 106,416 | 152,660 | 152,660 |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 33,196 | 33,196 | 28,404 | 28,404 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | - | 9,961 | 9,961 |
| 외환차익 | 2,798 | 2,798 | - | - |
| 외화환산이익 | 124,862 | 124,862 | 53,391 | 53,391 |
| 합 계 | 160,856 | 160,856 | 91,756 | 91,756 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 313,785 | 313,785 | 250,440 | 250,440 |
| 외환차손 | 8,494 | 8,494 | 8 | 8 |
| 외화환산손실 | 58,576 | 58,576 | 275,207 | 275,207 |
| 합 계 | 380,855 | 380,855 | 525,655 | 525,655 |
30. 영업으로부터 창출된 현금
당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (162,769) | (1,092,967) |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (33,196) | (28,404) |
| 이자비용 | 313,785 | 250,440 |
| 법인세비용(수익) | 2 | - |
| 외화환산이익 | (124,862) | (53,391) |
| 외화환산손실 | 58,576 | 275,207 |
| FVPL금융자산평가이익 | - | (9,961) |
| 감가상각비 | 199,746 | 212,639 |
| 유형자산처분이익 | (16,549) | - |
| 사용권자산상각비 | 48,490 | 38,191 |
| 무형자산상각비 | 856,328 | 108,425 |
| 대손상각비 | 78,759 | - |
| 대손충당금환입 | (1,000) | (10,705) |
| 퇴직급여 | 20,913 | - |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,820,980) | 2,258,264 |
| 계약자산의 감소(증가) | 2,909,287 | (5,398,596) |
| 미수금의 감소(증가) | 921,943 | (354) |
| 선급금의 감소(증가) | 376,228 | (2,458,499) |
| 선급비용의 증가 | 195,749 | (1,626,061) |
| 부가세대급금의 증가 | (113,819) | (498,361) |
| 재고자산의 감소(증가) | 339,322 | 4,777,564 |
| 매입채무의 증가(감소) | 426,897 | (3,062,589) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,543,105) | 286,192 |
| 미지급비용의 증가 | (55,214) | 53,816 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,269,088 | - |
| 선수금의 증가 | 168,870 | 486,433 |
| 장기선수금의 감소 | (400,000) | - |
| 제작투자금의 감소 | 1,390,000 | - |
| 예수금의 감소 | (70,824) | (17,326) |
| 선수수익의 증가 | (259,229) | (258,183) |
| 임대보증금의 증가 | - | (30,000) |
| 퇴직금의 지급 | (16,197) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,956,238 | (5,798,226) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 선급금의 유동성대체 | 647,472 | 25,163 |
| 개발중인자산의 판권 대체 | 3,572,981 | 706,036 |
| 리스부채 유동성 대체 | 83,620 | |
| 임대보증금 유동성 대체 | 3,484 | - |
| 차입금의 유동성대체 | - | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 20,750,000 | (2,100,000) | - | 18,650,000 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 교환사채 | 1,588,621 | - | 63,722 | 1,652,343 |
| 리스부채 | 171,827 | (40,010) | 105,746 | 237,563 |
| 임대보증금 | 1,367,374 | 75,634 | (4,938) | 1,438,070 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 25,877,822 | (2,064,376) | 164,530 | 23,977,976 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 12,235,000 | 3,405,000 | - | 15,640,000 |
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 교환사채 | 1,356,647 | - | 54,417 | 1,411,064 |
| 리스부채 | 219,689 | (40,453) | 16,055 | 195,291 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 16,311,336 | 3,364,547 | 70,472 | 19,746,355 |
31. 특수관계자와의 거래
(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | (주)팬스타즈컴퍼니 |
| 공동기업 | (주)쌈마이대패 | (주)쌈마이대패 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | (주)화인랜드 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 임원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 1,890 | (113) | - | 1,890 | - | 6,200 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 945 | - | - | 945 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임원 | - | 1,104 | - | - | 1,104 | - |
| 합 계 | 2,835 | 991 | - | 2,835 | 1,104 | 6,200 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 80,797 | 16,100 | 1,320,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 347 | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 81,144 | 16,100 | 1,713,953 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 80,797 | 15,113 | 1,320,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 347 | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 81,144 | 15,113 | 1,713,953 | |
상기 채권 중 (주)팬스타즈컴퍼니와 (주)화인랜드에 대한 채권 및 대여금 등에 1,425백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 특수관계자 채권 및 대여금에 인식된 대손상각비는 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 장기대여금 | 1,020,000 | - | - | 1,020,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 단기대여금 | 93,953 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 1,413,953 | - | - | 1,413,953 | ||
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| 관계회사 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 장기대여금 | 1,020,000 | - | - | 1,020,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 단기대여금 | 93,953 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 1,413,953 | - | - | 1,413,953 | ||
(5) 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)미디어캐슬이 제3자와 체결한 영화배급대행 거래와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상
회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 165,494 | 177,259 |
| 퇴직급여 | 42,630 | 12,972 |
| 합 계 | 208,124 | 190,231 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| 농협은행 | 9,000,000 | 일반자금 대출 외 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 50백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 680백만원)이며, 원고로 소송 중인 사건은 1건(소송가액: 70백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 센트럴K-벨류콘텐츠레벨업투자조합에 대해 2,000백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 600백만원으로 잔액 1,400백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 사우스뱅크 디스커버리 K-콘텐츠미디어 신기술사업투자조합에 대해 1,500백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 750백만원으로 잔액 750백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 제 29 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28 기 전 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 팬엔터테인먼트 |
1. 일반사항
회사는 음반제작, 기획 및 판매를 목적으로 1998년 HS미디어(주)로 설립되었으며, 드라마 제작 및 판매, 부동산투자, 개발, 건설 및 매매, 분양, 임대 등을 사업목적에 추가하였습니다.회사는 2006년 7월 7일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,847,038,000원, 발행한 주식의 수와 1주당 액면가액은 각각 27,694,076주 및 500원입니다.
1) 설 립 연 월 일 : 1998년 4월 3일
2) 주요영업의 내용 : 음반 제작, 기획 및 판매, 드라마 제작 및 판매, 부동산임대
3) 대표자의 성명 : 박 영 석
4) 주소 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 58길 10 (상암동, 더 팬)
5) 전화번호 : (02) 380-2100
6) 주요주주의 지분 및 주주 구성내용
| 성 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박영석(대표이사) | 9,951,434 | 35.93 |
| 자기주식 | 652,047 | 2.35 |
| 기타 | 17,090,595 | 61.72 |
| 합 계 | 27,694,076 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치
당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,851,740 | 1,851,740 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,101,740 | 1,101,740 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 당분기말 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,101,740 | 750,000 | - | 1,851,740 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | - | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 전분기말 | |
| 당분기손익-공정가치금융자산 | 2,654,566 | (1,919,093) | 14,527 | 750,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 46,115 | - | - | 46,115 |
| 파생상품부채 | 478,886 | - | - | 478,886 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 1,301,740 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 투자선급금 | 550,000 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 파생상품자산 | ||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| 파생상품부채 | ||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 조합출자금 | 851,740 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 투자선급금 | 250,000 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 | - |
| <파생상품자산> | |||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
| <파생상품부채> | |||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 18,177 | 20,905 |
| 보통예금 | 1,625,318 | 1,528,809 |
| 정기예적금 | 1,790,159 | 1,478,286 |
| 합 계 | 3,433,654 | 3,028,000 |
당기말과 전기말 현재 SC은행에 2,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 유동성 매출채권 | 8,219,184 | (1,990,705) | 6,228,479 | 4,443,118 | (1,911,959) | 2,531,159 |
| 유동성 기타채권 | 2,011,332 | (164,910) | 1,846,422 | 5,236,757 | (165,910) | 5,070,847 |
| 비유동성 기타채권 | 8,508,334 | (1,320,000) | 7,188,334 | 8,508,153 | (1,320,000) | 7,188,153 |
| 합 계 | 18,738,850 | (3,475,615) | 15,263,235 | 18,188,028 | (3,397,869) | 14,790,159 |
당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 단기대여금 | 338,433 | 338,433 |
| 미수금 | 676,787 | 991,028 |
| 미수수익 | 4,342 | 5,239 |
| 계약자산 | 742,010 | 3,651,297 |
| 보증금 | 84,850 | 84,850 |
| 소 계 | 1,846,422 | 5,070,847 |
| 비유동성: | ||
| 장기대여금 | 7,133,925 | 7,133,926 |
| 보증금 | 54,409 | 54,227 |
| 소 계 | 7,188,334 | 7,188,153 |
| 합 계 | 9,034,756 | 12,259,000 |
보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 제각 | 대손상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 1,911,958 | - | 78,747 | 1,990,705 |
| 단기대여금 | 90,359 | - | (1,000) | 89,359 |
| 미수금 | 75,551 | - | - | 75,551 |
| 소 계 | 2,077,868 | - | 77,747 | 2,155,615 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기대여금 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 소 계 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 합 계 | 3,397,868 | - | 77,747 | 3,475,615 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 제각 | 대손상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | ||||
| 매출채권 | 1,844,290 | - | 31,420 | 1,875,710 |
| 단기대여금 | 35,759 | - | - | 35,759 |
| 미수금 | 75,551 | - | - | 75,551 |
| 소 계 | 1,955,600 | - | 31,420 | 1,987,020 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기대여금 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 소 계 | 1,320,000 | - | - | 1,320,000 |
| 합 계 | 3,275,600 | - | 31,420 | 3,307,020 |
7. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 227,177 | 140,216 |
| 상품 | 99,504 | 84,359 |
| 제작중인작품 | 45,169 | 463,927 |
| 합 계 | 371,850 | 688,502 |
8. 기타자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 1,179,638 | 1,119,232 |
| 선급비용 | 25,061 | 812,960 |
| 소 계 | 1,204,699 | 1,932,192 |
| 비유동자산: | ||
| 선급금 | 15,454,506 | 15,360,469 |
| 소 계 | 15,454,506 | 15,360,469 |
| 합 계 | 16,659,205 | 17,292,661 |
(2) 당분기말 및 전분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 모두 장ㆍ단기 선급금에서 발생하였으며, 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,831,178 | 1,883,244 |
| 제각 | - | - |
| 대손상각비환입 | - | - |
| 기말 | 3,831,178 | 1,883,244 |
9. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,433,654 | 3,433,654 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 6,228,479 | 6,228,479 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 1,846,422 | 1,846,422 |
| 비유동성 매출채권 | - | - | 7,133,926 | 7,133,926 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,500 | 2,500 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,851,740 | - | - | 1,851,740 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,855,586 | 63,073 | 18,644,981 | 20,563,640 |
(2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,028,000 | 3,028,000 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 2,531,159 | 2,531,159 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 5,070,847 | 5,070,847 |
| 비유동성 기타채권 | - | - | 7,188,153 | 7,188,153 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,500 | 2,500 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,101,740 | - | - | 1,101,740 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,105,586 | 63,073 | 17,820,659 | 18,989,318 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 | - | 1,323,952 | - | 897,055 |
| 미지급금(*) | - | 1,281,224 | - | 1,161,237 |
| 미지급비용(*) | - | 107,396 | - | 90,897 |
| 선수금 | - | 3,438,481 | - | 2,900,000 |
| 유동성차입금 | - | 20,650,000 | - | 22,750,000 |
| 교환사채 | - | 1,652,343 | - | 1,588,621 |
| 임대보증금 | - | 1,538,069 | - | 1,468,158 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | 714,082 | - |
| 합 계 | 714,082 | 29,991,465 | 714,082 | 30,855,968 |
(*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | 78,747 | - | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | (1,000) | - | - |
| 이자수익 | - | 95,291 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 227,455 |
| 외화환산손실 | - | 124,862 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | - | - | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | 31,421 | - | - |
| 이자수익 | - | 72,287 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 180,781 |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | 35,496 | - | |
| 외화환산손실 | - | 3,523 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | 9,961 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
10. 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채
당분기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산 및 공정가치금융부채의 장부가액 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권(*) | 63,073 | 63,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 조합출자금 | 1,301,740 | 851,740 |
| 투자선급금 | 550,000 | 250,000 |
| 파생상품자산 | 3,846 | 3,846 |
| 공정가치측정금융자산 합계 | 1,855,586 | 1,168,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 714,082 | 714,082 |
| 공정가치측정금융부채 합계 | 714,082 | 714,082 |
(*) 회사는 위 지분증권 중 '더 우주'의 취득가액 1,000,000천원에 대하여 전기 이전전액 손상차손을 인식하였습니다.
11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종 목 | 소재지 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자자산 | (주)팬에프앤비(*1) | 한국 | 50.01 | 200,005 | 200,005 |
| (주)미디어캐슬(*2) | 한국 | 56.08 | 1,775,529 | 1,775,529 | |
| 관계기업투자자산 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 한국 | 20.00 | - | - |
| 합 계 | 1,975,534 | 1,975,534 | |||
(*1) 회사는 전기 이전 (주)팬에프앤비의 대표이사와 각 50%씩 출자하여 식자재 공급 및 음식점 프랜차이즈업을 영위하는 (주)팬에프앤비를 설립하여 공동기업으로 분류하였으며, 전기 중 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 회사는 전기 이전 (주)미디어캐슬의 주식 43.1%를 양수하는 계약을 체결하였고, 주주간 약정을 통하여 13.15%의 의결권을 위임받아 지배력을 획득하였으며, 전기 중 기존 주주와의 계약에 따라 잔여 지분의 12.98%을 추가 취득하였습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업투자자산과 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 공동투자기업 | 종속기업 | 공동투자기업 | |
| 기초 | 1,975,534 | - | 1,975,534 | - |
| 취득 | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - |
| 기말 | 1,975,534 | - | 1,975,534 | - |
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,007,937 | - | 8,007,937 |
| 건물 | 3,828,470 | (1,337,822) | 2,490,648 |
| 차량운반구 | 598,866 | (442,422) | 156,444 |
| 비품 | 239,618 | (183,188) | 56,430 |
| 시설장치 | 687,726 | (625,108) | 62,618 |
| 합 계 | 13,362,617 | (2,588,540) | 10,774,077 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 8,007,937 | - | 8,007,937 |
| 건물 | 3,828,470 | (1,313,894) | 2,514,576 |
| 차량운반구 | 598,866 | (417,409) | 181,457 |
| 비품 | 232,518 | (177,552) | 54,966 |
| 시설장치 | 687,726 | (611,300) | 76,426 |
| 합 계 | 13,355,517 | (2,520,155) | 10,835,362 |
(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 8,007,937 | - | - | - | 8,007,937 |
| 건물(*) | 2,514,576 | - | - | (23,928) | 2,490,648 |
| 차량운반구 | 181,457 | - | - | (25,013) | 156,444 |
| 비품 | 54,966 | 7,100 | - | (5,636) | 56,430 |
| 시설장치 | 76,426 | - | - | (13,808) | 62,618 |
| 합 계 | 10,835,362 | 7,100 | - | (68,385) | 10,774,077 |
(*) 당분기말 현재 전체 건물에 171,200천원의 전세권이 설정되어 있으며, 건물 전세권과 관련하여 채권최고액 171,200천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 건물 및 부속설비에 대하여 현대해상화재보험에 보험가액 19,685,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며,건물 보험가액 19,185,160천원은 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.
(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,007,937 | - | - | - | 8,007,937 |
| 건물 | 2,610,287 | - | - | (23,927) | 2,586,360 |
| 차량운반구 | 293,484 | - | - | (28,452) | 265,032 |
| 비품 | 58,668 | 975 | - | (4,728) | 54,915 |
| 시설장치 | 145,588 | - | - | (19,570) | 126,018 |
| 합 계 | 11,115,964 | 975 | - | (76,677) | 11,040,262 |
(4) 감가상각비 중 35,438원(전분기: 38,875천원)은 매출원가에 32,947천원(전분기: 37,801천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,706,195 | - | 37,706,195 |
| 건물 | 20,978,027 | (7,330,574) | 13,647,453 |
| 합 계 | 58,684,222 | (7,330,574) | 51,353,648 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,706,195 | - | 37,706,195 |
| 건물 | 20,978,027 | (7,199,461) | 13,778,566 |
| 합 계 | 58,684,222 | (7,199,461) | 51,484,761 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,706,195 | - | 37,706,195 |
| 건물 | 13,778,566 | (131,113) | 13,647,453 |
| 합 계 | 51,484,761 | (131,113) | 51,353,648 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 37,706,195 | - | 37,706,195 |
| 건물 | 14,303,017 | (131,112) | 14,171,905 |
| 합 계 | 52,009,212 | (131,112) | 51,878,100 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 710,762 | 785,329 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | 343,538 | 412,628 |
| 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) | 61,906 | 15,940 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 61,737,884천원(토지:43,879,333천원, 건물: 17,858,551천원)입니다.(5) 유형자산 중 토지, 건물 및 투자부동산은 회사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 설정액은 31,800,000천원 입니다. 또한, 건물 등 화재보험에 대한 부보액은 차입금과 관련한 금융기관을 보험금 수익자로 하고 있습니다.
14. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 122,902 | - | 101,663 | 224,565 |
| 감가상각누계액 | (34,157) | - | (90,308) | (124,465) |
| 장부금액 | 88,745 | - | 11,355 | 100,100 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 122,902 | - | 89,275 | 212,177 |
| 감가상각누계액 | (27,564) | - | (87,211) | (114,775) |
| 장부금액 | 95,338 | - | 2,064 | 97,402 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 95,338 | - | 2,064 | 97,402 |
| 취득/대체 등 | - | - | 12,388 | 12,388 |
| 감가상각 | (6,593) | - | (3,097) | (9,690) |
| 분기말 | 88,745 | - | 11,355 | 100,100 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 28,706 | 2,860 | 2,041 | 33,607 |
| 취득/대체 | - | - | 12,384 | 12,384 |
| 감가상각 | (4,771) | (2,860) | (3,073) | (10,704) |
| 분기말 | 23,935 | - | 11,352 | 35,287 |
(3) 리스부채
당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 35,995 | 61,516 | 97,511 | 27,309 | 67,144 | 94,453 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 94,453 | 12,388 | (10,085) | 755 | 97,511 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 33,961 | 14,074 | (12,542) | 324 | 35,817 |
(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 9,690 | 10,704 |
| 리스부채 이자비용 | 755 | 324 |
| 소액, 단기리스 관련 비용 | 329,781 | 147,724 |
당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 329,781천원 및 160,267천원입니다.
15. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 판권 | 6,263,211 | (2,493,371) | 3,769,840 |
| 소프트웨어 | 29,750 | (24,687) | 5,063 |
| 회원권 | 390,667 | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 4,017,651 | - | 4,017,651 |
| 합 계 | 10,701,279 | (2,518,058) | 8,183,221 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|
| 판권 | 7,393,796 | (3,518,095) | 3,875,701 |
| 소프트웨어 | 29,750 | (24,350) | 5,400 |
| 회원권 | 390,667 | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 4,407,472 | - | 4,407,472 |
| 합 계 | 12,221,685 | (3,542,445) | 8,679,240 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 상 각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판권 | 3,875,700 | 495,189 | (601,050) | 3,769,839 |
| 소프트웨어 | 5,400 | - | (337) | 5,063 |
| 회원권(*) | 390,667 | - | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 4,407,472 | (389,820) | - | 4,017,652 |
| 합 계 | 8,679,239 | 105,369 | (601,387) | 8,183,221 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득/대체 | 상 각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판권 | 3,123,923 | 601,647 | (221,454) | 3,504,116 |
| 소프트웨어 | - | 6,750 | (337) | 6,413 |
| 회원권(*) | 390,667 | - | - | 390,667 |
| 개발중인자산 | 4,028,226 | 994,061 | - | 5,022,287 |
| 합 계 | 7,542,816 | 1,602,458 | (221,791) | 8,923,483 |
(*) 회원권은 내용연수가 비한정이므로 상각하지 않으며, 보고기간 종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.
(3) 당분기 무형자산상각비 중 601,050천원(전분기:221,454천원)은 매출원가에 337천원(전분기:337천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.
16. 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미지급금 | 1,447,630 | - | 1,161,237 | - |
| 미지급비용 | 107,396 | - | 152,509 | - |
| 예수금 | 191,318 | - | 456,947 | - |
| 투자예수금 | - | 500,000 | - | - |
| 선수금 | 2,938,481 | - | 2,943,168 | 500,000 |
| 선수수익 | 972,338 | - | 1,217,402 | - |
| 임대보증금 | 1,262,149 | 275,921 | 1,280,059 | 188,100 |
| 합 계 | 6,919,312 | 775,921 | 7,211,322 | 688,100 |
17. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 18,650,000 | 20,750,000 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 20,650,000 | 22,750,000 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 20,650,000 | 22,750,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-04 | 3.09 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-08 | 3.32 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 일반대출(*) | 우리은행 | 2026-09-09 | 3.30 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 시설자금(*) | 농협 | 2026-04-22 | 3.13 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 일반대출(*) | 농협 | 2026-04-25 | 3.49 | 3,150,000 | - |
| 일반대출(*) | 농협 | 2026-03-10 | 3.54 | - | 5,250,000 |
| 합 계 | 18,650,000 | 20,750,000 | |||
(*) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방송진흥기금(*) | 우리은행 | 2026-09-04 | 2.3 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 방송진흥기금(*) | 우리은행 | - | - | - | - |
| 소 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (2,000,000) | (2,000,000) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 대하여 채권최고액 31,800,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다.
18. 교환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교환사채(제5회) | 교환사채(제5회) | |
| 액면가액 | 2,494,080 | 2,494,080 |
| 교환권조정 | (841,737) | (905,459) |
| 교환사채 | 1,652,343 | 1,588,621 |
(2) 당분기말 현재 회사의 교환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 교환사채(제5회) |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행일 | 2023년 11월 09일 |
| 만기일 | 2028년 11월 09일 |
| 액면금액 | 2,494,079,775 원 |
| 이자지급조건 | 표면이자는 0%, 별도의 이자 지급기한 없음. |
| 보장수익률 | 만기보장수익률 0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 경우 사채의 원금에 대하여 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 교환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수 | 발행회사의 기명식 자기주식 652,047주 |
| 교환청구기간 | 2023년 11월 16일 부터 2028년 11월 02일 까지 |
| 교환가격 | 1주당 3,825원 |
| 리픽싱(Refixing) | - |
| 전환의 효력 발생 | 교환청구 장소에 교환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때 교환의 효력 발생 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 |
| 수의상환권(Call Option) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날로부터 본사채 발행일로부터 30개월 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자에게 본 사채 발행금액의 40% 까지 매도할 것을 청구할 수 있음 |
(3) 당분기말 현재 상기 교환사채에 부여된 조기상환청구권, 수의상환청구권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 3,846천원의 파생상품자산(수의상환청구권)과 714,082천원의 파생상품부채(조기상환청구권)를 계상하고 있습니다. 당분기 중 상기 교환사채와 관련하여 유효이자율 4.03%에 따라 63백만원(전분기: 54백만원)의 이자비용을 인식하였습니다.
19. 퇴직급여제도
회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 66,760천원 및 32,055천원이며 당분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 49,884천원 및 16,876천원을 인식하였습니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본금(주당 액면가액: 500원) 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 주식수(보통주) | 27,694,076 | 27,694,076 | |
| 자본금(보통주) | 13,847,038 | 13,847,038 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 25,137,670 | 25,137,670 |
| 신주인수권대가 | 53,652 | 53,652 | |
| 기타자본잉여금 | 398,048 | 398,048 | |
| 합 계 | 25,589,370 | 25,589,370 | |
21. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (2,686,607) | (2,686,607) |
| 자기주식처분이익 | 17,826 | 17,826 |
| 교환권대가(*2) | 892,189 | 892,189 |
| 합 계 | (1,776,592) | (1,776,592) |
(*1) 회사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자사주를 취득하였으며, 당기말 현재 652,047주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전에 교환사채를 발행하였으며, 그에 따른 교환권대가를 기타자본항목으로 인식하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (29,935) | (29,935) |
| 재평가차익 | 26,887,855 | 26,887,855 |
| 합 계 | 26,857,920 | 26,857,920 |
23. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 43,249 | 43,249 |
| 임의적립금 | 42,086 | 42,086 |
| 미처분이익잉여금 | 6,627,034 | 5,895,602 |
| 합 계 | 6,712,369 | 5,980,937 |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기에 법인세비용이 발생하지 않을 것으로 예상하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.
25. 영업부문별 정보
(1) 당분기와 전분기 매출액의 영업단위별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 드라마 사업 | 6,757,806 | 6,757,806 | 7,581,399 | 7,581,399 |
| 음반 및 음원 사업 | 466,328 | 466,328 | 236,429 | 236,429 |
| 영화사업 | 1,038,654 | 1,038,654 | 669,335 | 669,335 |
| 건물임대매출 | 720,071 | 720,071 | 785,329 | 785,329 |
| 합 계 | 8,982,859 | 8,982,859 | 9,272,492 | 9,272,492 |
(2) 당분기와 전분기 매출액의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 8,631,991 | 8,963,407 |
| 국 외 | 350,868 | 309,085 |
| 합 계 | 8,982,859 | 9,272,492 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 6,128,946 | - |
| 고객 B | - | 7,283,658 |
| 합 계 | 6,128,946 | 7,283,658 |
(4) 당분기와 전분기 중 수익 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에서 발생하는 수익 | ||
| 음반제작 | 2,459 | 427 |
| 음원매출 | 467,154 | 236,001 |
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 710,308 | 2,429 |
| 영화매출 | 1,038,654 | 669,335 |
| 소 계 | 2,218,575 | 908,192 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 드라마 제작 및 협찬매출 | 6,044,213 | 7,578,970 |
| 건물임대 및 관리매출 | 720,071 | 785,330 |
| 소 계 | 6,764,284 | 8,364,300 |
| 합 계 | 8,982,859 | 9,272,492 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 256,757 | 256,757 | 282,010 | 282,010 |
| 퇴직급여 | 49,884 | 49,884 | 17,015 | 17,015 |
| 복리후생비 | 132,144 | 132,144 | 110,510 | 110,510 |
| 여비교통비 | 30,905 | 30,905 | 20,233 | 20,233 |
| 접대비 | 15,421 | 15,421 | 14,770 | 14,770 |
| 통신비 | 2,385 | 2,385 | 2,514 | 2,514 |
| 세금과공과금 | 4,688 | 4,688 | 6,517 | 6,517 |
| 감가상각비 | 32,947 | 32,947 | 37,802 | 37,802 |
| 지급임차료 | 1,510 | 1,510 | 310 | 310 |
| 보험료 | 2,949 | 2,949 | 5,781 | 5,781 |
| 차량유지비 | 11,614 | 11,614 | 7,923 | 7,923 |
| 운반비 | 695 | 695 | 157 | 157 |
| 도서인쇄비 | 546 | 546 | 366 | 366 |
| 소모품비 | 3,576 | 3,576 | 1,461 | 1,461 |
| 지급수수료 | 459,778 | 459,778 | 174,207 | 174,207 |
| 광고선전비 | 456,763 | 456,763 | - | - |
| 대손상각비 | 78,747 | 78,747 | 31,421 | 31,421 |
| 건물관리비 | 28,254 | 28,254 | 30,635 | 30,635 |
| 물류비 | 5,075 | 5,075 | - | - |
| 무형고정자산상각 | 338 | 338 | 338 | 338 |
| 사용권자산상각비 | 590 | 590 | 389 | 389 |
| 합계 | 1,575,566 | 1,575,566 | 744,359 | 744,359 |
27. 비용의 성격별 분류 등
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재공품의 변동 | 331,794 | 331,794 | 4,802,839 | 4,802,839 |
| 상품매입액 | 174,321 | 174,321 | - | - |
| 영상물제작비 | 4,632,287 | 4,632,287 | 2,000,018 | 2,000,018 |
| 종업원급여 | 546,766 | 546,766 | 496,395 | 496,395 |
| 복리후생비 | 324,000 | 324,000 | 99,765 | 99,765 |
| 지급임차료 | 5,213 | 5,213 | 7,240 | 7,240 |
| 차량유지비 | 25,614 | 25,614 | 6,186 | 6,186 |
| 감가상각비및손상 | 199,835 | 199,835 | 184,758 | 184,758 |
| 사용권자산상각비 | 14,378 | 14,378 | 16,831 | 16,831 |
| 무형자산각비및손상(환입) | 601,048 | 601,048 | 221,454 | 221,454 |
| 지급수수료 | 120,623 | 120,623 | 524,362 | 524,362 |
| 건물관리비 | 225,462 | 225,462 | 210,431 | 210,431 |
| 대손상각비 | 78,747 | 78,747 | 2,514 | 2,514 |
| 기타비용 | 977,547 | 977,547 | 611,144 | 611,144 |
| 합 계(*) | 8,257,635 | 8,257,635 | 9,183,937 | 9,183,937 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타수익 | ||||
| 기타의대손충당금환입 | 1,000 | 1,000 | - | - |
| 잡이익 | 21,901 | 21,901 | 6,831 | 6,831 |
| 합 계 | 22,901 | 22,901 | 6,831 | 6,831 |
| 기타비용 | ||||
| 잡손실 | 8,636 | 8,636 | 63 | 63 |
| 합 계 | 8,636 | 8,636 | 63 | 63 |
29. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 95,291 | 95,291 | 72,287 | 72,287 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | - | 9,961 | 9,961 |
| 외화환산이익 | 124,862 | 124,862 | 35,496 | 35,496 |
| 합 계 | 220,153 | 220,153 | 117,744 | 117,744 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 228,210 | 228,210 | 182,164 | 182,164 |
| 외화환산손실 | - | - | 3,524 | 3,524 |
| 합 계 | 228,210 | 228,210 | 185,688 | 185,688 |
30. 영업으로부터 창출된 현금
당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 731,433 | 27,379 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (95,291) | (72,287) |
| 이자비용 | 228,210 | 182,164 |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 외화환산이익 | (124,862) | (35,496) |
| 외화환산손실 | - | 3,524 |
| FVPL금융자산평가이익 | - | (9,961) |
| 감가상각비 | 199,498 | 207,790 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 사용권자산상각비 | 9,690 | 10,704 |
| 사용권자산처분이익 | - | - |
| 무형자산상각비 | 601,386 | 221,792 |
| 대손상각비 | 78,747 | 31,421 |
| 대손충당금환입 | (1,000) | - |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,012,888) | 2,065,268 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | - | |
| 계약자산의 감소(증가) | 2,909,287 | (5,398,596) |
| 미수금의 감소(증가) | 314,242 | (2,499) |
| 선급금의 감소(증가) | (155,516) | (2,470,488) |
| 투자선급금의 감소(증가) | - | |
| 부가세대급금의 증가 | - | (338,293) |
| 선급비용의 증가 | 787,899 | (1,626,061) |
| 재고자산의 감소(증가) | 316,649 | 4,802,839 |
| 보증금의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 426,897 | (3,062,374) |
| 미지급금의 증가(감소) | 286,393 | 21,379 |
| 미지급비용의 증가 | (55,945) | 48,917 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,116,570 | - |
| 선수금의 증가 | (4,689) | 488,486 |
| 예수금의 감소 | (37,278) | (29,293) |
| 선수수익의 증가 | (259,229) | (258,183) |
| 투자예수금의 증가 | - | - |
| 임대보증금의 증가 | (30,000) | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,260,203 | (5,221,868) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 선급금의 유동성대체 | 647,472 | 500,000 |
| 개발중인자산의 판권 대체 | - | 246,324 |
| 리스부채 유동성 대체 | 12,388 | |
| 임대보증금 유동성 대체 | 381,068 | |
| 차입금의 유동성대체 | - | 500,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 20,750,000 | (2,100,000) | - | 18,650,000 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 교환사채 | 1,588,621 | - | 63,722 | 1,652,343 |
| 리스부채 | 94,452 | (9,330) | 12,388 | 97,510 |
| 임대보증금 | 1,468,158 | 74,849 | (4,938) | 1,538,069 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 25,901,231 | (2,034,481) | 71,172 | 23,937,922 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 12,000,000 | 3,600,000 | - | 15,600,000 |
| 유동성장기부채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 교환사채 | 1,356,647 | - | 54,417 | 1,411,064 |
| 리스부채 | 33,961 | (10,528) | 12,385 | 35,818 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 15,890,608 | 3,589,472 | 66,802 | 19,546,882 |
31. 특수관계자와의 거래
(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)팬에프앤비(*1), (주)미디어캐슬(*2),Media Castle Japan(*3) | (주)팬에프앤비(*1), (주)미디어캐슬(*2),Media Castle Japan(*3) |
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | (주)팬스타즈컴퍼니 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | (주)화인랜드 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 임원 |
(*1) 전기 이전 주식을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 전기 이전 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)미디어캐슬이 설립출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | (주)팬에프앤비 | 21,990 | - | (1,564) | 21,990 | - | 5,730 |
| 종속기업 | (주)미디어캐슬 | 52,904 | 80,078 | 12,430 | 666,261 | 54,726 | 443,262 |
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 1,890 | (113) | - | 1,890 | - | 6,200 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 945 | - | - | 945 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임원 | - | 1,104 | - | - | 1,104 | - |
| 합 계 | 77,729 | 81,069 | 10,866 | 691,086 | 55,830 | 455,192 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 임대보증금 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)팬에프앤비 | 9,915 | - | - | 100,000 | - |
| 종속기업 | (주)미디어캐슬 | 92,211 | 981,071 | 7,060,000 | - | 184,262 |
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 80,797 | 16,100 | 1,320,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 347 | - | 300,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 임원 | - | - | 93,953 | - | - |
| 합 계 | 183,270 | 997,171 | 8,773,953 | 100,000 | 184,262 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 임대보증금 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)팬에프앤비 | 8,975 | - | - | 99,206 | 785 |
| (주)미디어캐슬 | - | 681,509 | 7,060,000 | - | 159,625 |
| (주)팬스타즈컴퍼니 | 80,797 | 15,113 | 1,320,000 | - | - |
| (주)화인랜드 | 347 | - | 300,000 | - | - |
| 임원 | - | - | 93,953 | - | - |
| 합 계 | 90,119 | 696,622 | 8,773,953 | 99,206 | 160,410 |
상기 채권 중 (주)팬스타즈컴퍼니와 (주)화인랜드에 대한 채권 및 대여금 등에 1,425백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 특수관계자 채권 및 대여금에 인식된 대손상각비는 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| 종속기업 | (주)미디어캐슬 | 단기대여금 | 7,060,000 | - | - | 7,060,000 |
| 관계기업 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 장기대여금 | 1,020,000 | - | - | 1,020,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 단기대여금 | 93,953 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 8,473,953 | - | - | 8,473,953 | ||
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 계정과목 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 | |||
| 종속기업 | (주)미디어캐슬 | 장기대여금 | 4,760,000 | 300,000 | - | 5,060,000 |
| 관계회사 | (주)팬스타즈컴퍼니 | 장기대여금 | 1,020,000 | - | - | 1,020,000 |
| 기타특수관계자 | (주)화인랜드 | 장기대여금 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 임원 | 단기대여금 | 93,953 | - | - | 93,953 |
| 합 계 | 6,173,953 | 300,000 | - | 6,473,953 | ||
(5) 회사는 당기말 현재 종속기업인 (주)미디어캐슬이 제3자와 체결한 영화배급대행 거래와 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상
회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 165,494 | 177,259 |
| 퇴직급여 | 42,630 | 12,972 |
| 합 계 | 208,124 | 190,231 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| 농협은행 | 9,000,000 | 일반자금 대출 외 |
(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 50백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 680백만원)이며, 원고로 소송 중인 사건은 1건(소송가액: 70백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 센트럴K-벨류콘텐츠레벨업투자조합에 대해 2,000백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 600백만원으로 잔액 1,400백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 사우스뱅크 디스커버리 K-콘텐츠미디어 신기술사업투자조합에 대해 1,500백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 750백만원으로 잔액 750백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.
(6) 회사는 종속기업 (주)미디어캐슬의 주식에 대한 우선매수선택권을 보유하고 있으며, 주요 주주와의 주주간약정을 통해 의결권을 위임받고 있습니다. 또한, (주)미디어캐슬의 일부주주는 회사가 해당 종속기업투자주식을 양도하고자 하는 경우 회사에 동일한 조건으로 동반매각하여 줄 것으로 청구할 수 있습니다.(7) 종속기업인 (주)미디어캐슬의 주요 경영진은 지배회사의 사전 서면 동의 없이는 거래종결일로부터 10년 간 해당 종속기업에 계속하여 근무하여야 하는 약정이 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.당 분기에 중요한 변동사항이 없으며, 관련사항은 사업보고서에 기재할 예정입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 기준일 이후 제5회 무기명식무보증사모교환사채의 사채권자가 조기상환청구권을 행사함에 따라 2026년 5월 11일 회사는 발행조건에 의거하여 해당 사채를 만기전 취득하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(*) 기준일 이후 제5회 무기명식무보증사모교환사채의 사채권자가 조기상환청구권을 행사함에 따라 2026년 5월 11일 회사는 발행조건에 의거하여 해당 사채를 만기전 취득하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
[재무제표 재작성 등 유의사항]
(1) 재무제표 재작성(연결)- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 주식회사 미디어캐슬전기 이전 (주)미디어캐슬의 주식 43.1%를 양수하는 계약을 체결하였고, 주주간 약정을 통하여 13.15%의 의결권을 위임받아 지배력을 획득하였으며, 전기 중 기존 주주와의 계약에 따라 잔여 지분의 12.98%을 추가 취득하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. [대손충당금 설정현황](1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당 설정률 |
| 제29기1분기 | 매출채권 | 8,907,096 | 2,062,002 | 23.2% |
| 단기대여금 | 1,892,479 | 1,339,359 | 70.8% | |
| 미수금 | 375,559 | 75,551 | 20.1% | |
| 장기대여금 | 1,393,926 | 1,320,000 | 94.7% | |
| 장기선급금 | 19,485,684 | 3,831,178 | 19.7% | |
| 합 계 | 32,054,744 | 8,628,090 | 26.9% | |
| 제28기말 | 매출채권 | 5,860,475 | 1,983,244 | 33.8% |
| 단기대여금 | 1,898,740 | 1,340,359 | 70.5% | |
| 미수금 | 576,453 | 75,551 | 13.1% | |
| 장기대여금 | 1,393,925 | 1,320,000 | 94.6% | |
| 장기선급금 | 19,191,647 | 3,831,178 | 19.9% | |
| 합 계 | 28,921,240 | 8,550,332 | 29.5 | |
| 제27기말 | 매출채권 | 7,498,670 | 1,957,612 | 26.1% |
| 단기대여금 | 2,040,616 | 1,005,759 | 49.2% | |
| 미수금 | 310,558 | 75,551 | 24.3% | |
| 선급금 | 1,427,217 | 295,578 | 20.7% | |
| 장기대여금 | 1,393,926 | 1,320,000 | 94.7% | |
| 장기선급금 | 13,822,125 | 1,587,666 | 11.5% | |
| 합 계 | 26,493,112 | 6,242,166 | 23.5% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
| 기초 대손충당금(손실충당금) | 8,550,332 | 6,242,166 | 4,417,472 |
| 순대손처리액(①－②＋③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액*) | - | - | 1,083,322 |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 77,758 | 2,308,166 | 741,372 |
| 기말 대손충당금(손실충당금) | 8,628,090 | 8,550,332 | 6,242,166 |
*) 기타증감액 중 제 27기는 종속기업 편입에 따른 증가액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리
ㆍ 대손예상액채무자의 파산강제집행사망실종 등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을고려하여 합리적인 대손예상액 설정ㆍ 파산부도강제집행사업의 폐지채무자의 사망실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우2) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과 1년이하 | 1년초과 3년이하 | 3년초과 | 손상채권 | 합 계 |
| 매출채권 | 6,642,466 | 177,848 | 292,783 | 0 | 1,793,997 | 8,907,094 |
| 구성비율 | 74.58% | 2.00% | 3.29% | 0.00% | 20.14% | 100.00% |
[재고자산 현황 등](1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결) (단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|
| 드라마 | 제작중인작품 | 45,169 | 422,792 | 7,431,339 |
| 소계 | 45,169 | 422,792 | 7,431,339 | |
| 영화 | 상품 | 111,021 | 71,259 | 377,138 |
| 제작중인작품 | 9,286 | 32,936 | - | |
| 소계 | 120,307 | 104,195 | 377,138 | |
| 음반 | 상품 | 5,740 | 11,263 | - |
| 제품 | 227,177 | 140,215 | - | |
| 제작중인작품 | - | 41,134 | - | |
| 소계 | 232,918 | 192,612 | - | |
| 예능 | 상품 | 22,504 | 1,836 | - |
| 제작중인작품 | - | - | - | |
| 소계 | 22,504 | 1,836 | - | |
| F&B | 상품 | 975 | - | - |
| 소계 | 975 | - | - | |
| 합 계 | 상품 | 140,241 | 186,441 | 377,138 |
| 제품 | 227,177 | 140,216 | - | |
| 제작중인작품 | 54,456 | 496,862 | 7,431,339 | |
| 합계 | 421,876 | 823,519 | 7,808,477 | |
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
0.4% | 0.7% | 6.4% | |
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
11.3회 | 6.9회 | 5.8회 | |
[수주계약 현황]고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분반기보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2026년 회계년도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다. [공정가치평가 내역]
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,508,981 | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,058,981 | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 63,073 | 63,073 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,846 | 3,846 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 714,082 | 714,082 |
연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 반복적인측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 당분기말 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,058,981 | 450,000 | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | - | 714,082 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 취득/처분 등 | 당기손익 | 전분기말 | |
| 당분기손익-공정가치금융자산 | 2,654,566 | (1,919,093) | 14,527 | 750,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 63,073 | - | - | 63,073 |
| 파생상품자산 | 46,115 | - | - | 46,115 |
| 파생상품부채 | 478,886 | - | - | 478,886 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 1,508,981 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 파생상품자산 | ||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| 파생상품부채 | ||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성, 할인율 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| <당기손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 조합출자금 | 851,740 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 투자선급금 | 207,241 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| <기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산> | |||||
| 지분증권 | 63,073 | 3 | 원가법 | 취득원가 | - |
| <파생상품자산> | |||||
| 교환사채 콜옵션 | 3,846 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
| <파생상품부채> | |||||
| 교환사채 풋옵션 | 714,082 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 45.87% |
| 할인율 | 0.59% ~ 18.24% | ||||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사 등에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
(6) 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액
1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,430,499 | 4,430,499 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 6,845,094 | 6,845,094 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 1,688,442 | 1,688,442 |
| 비유동성 매출채권 | - | - | 680,702 | 680,702 |
| 장기금융상품 | - | - | 6,421 | 6,421 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,508,981 | - | - | 1,508,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,512,827 | 63,073 | 13,651,158 | 15,227,058 |
2) 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,832,959 | 3,832,959 |
| 유동성 매출채권 | - | - | 3,877,230 | 3,877,230 |
| 유동성 기타채권 | - | - | 4,804,318 | 4,804,318 |
| 비유동성 기타채권 | - | - | 633,420 | 633,420 |
| 장기금융상품 | - | - | 5,521 | 5,521 |
| 파생상품자산 | 3,846 | - | - | 3,846 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,058,981 | - | - | 1,058,981 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 63,073 | - | 63,073 |
| 합 계 | 1,062,827 | 63,073 | 13,153,448 | 14,279,348 |
3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 | - | 1,323,952 | - | 897,055 |
| 미지급금(*) | - | 3,472,713 | - | 4,509,450 |
| 미지급비용(*) | - | 674,085 | - | 696,538 |
| 선수금 | - | 14,479,983 | - | 11,267,415 |
| 유동성차입금 | - | 20,650,000 | - | 22,750,000 |
| 장기미지급비용 | 8,931 | |||
| 교환사채 | - | 1,652,343 | - | 1,588,621 |
| 임대보증금 | - | 1,438,069 | - | 1,368,943 |
| 파생상품부채 | 714,082 | - | 714,082 | - |
| 합 계 | 714,082 | 43,780,526 | 714,082 | 43,078,022 |
(*) 상기 금액에는 부가가치세 및 종업원급여와 관련된 비금융부채가 제외되어 있습니다.
5-2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (78,758) | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (2,259) | - | - |
| 이자수익 | - | 33,196 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (313,785) |
| 외환차익 | 2,798 | |||
| 외환차손 | (8,494) | |||
| 외화환산이익 | 124,862 | |||
| 외화환산손실 | - | (58,576) | - | - |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | - | (10,705) | - | - |
| 이자수익 | - | 28,404 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (250,440) |
| 외환차손 | - | (8) | - | - |
| 외화환산이익 | - | 53,391 | - | - |
| 외화환산손실 | - | (275,207) | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - |
[유형자산재평가 내역]연결회사는 2010년 12월 31일, 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일, 2023년 12월31일을 기준일로 하여 4차례에 걸쳐 독립된 평가기관에 의하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다.토지를 역사적원가로 인식하는 경우, 장부가액은 9,783백만원(유형자산과 투자부동산에 계상된 토지를 합산한 금액)입니다.
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
-기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기(당기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | - | - | 해당사항 없음 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | - | - | 해당사항 없음 | |
| 제28기(전기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | - | 진행률에 따른 수익인식, 종속기업투자주식 손상 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | - | 진행률에 따른 수익인식, 영업권 손상 | |
| 제27기(전전기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | - | 투입법에 따른 수익인식 및 회사의 회계정책의 적정성 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | - | 종속회사에대한 지배력 획득에 관한 사항 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제29기1분기(당기) | 삼일회계법인 | 외부회계감사 | 205 | 1,700 | - | - |
| 제28기(전기) | 삼일회계법인 | 외부회계감사 | 205 | 1,700 | 205 | 1,700 |
| 제27기(전전기) | 삼일회계법인 | 외부회계감사 | 185 | 1,530 | 185 | 1,700 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제29기1분기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 12월 22일 | 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 | 서면회의 | 2025년 외부감사 계획 보고 |
| 2 | 2026년 03월 06일 | 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 | 서면회의 | 자금부적위험 통제평가 결과 커뮤니케이션 |
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요
-해당사항 없습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
-해당사항 없습니다.
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
-미등기임원 1명을 포함하여 작성하였습니다.-연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2026년 1월~3월 기준으로 작상하였습니다
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
-해당사항 없습니다.
-해당사항 없습니다.
(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정한도 | 약정내용 |
|---|---|---|
| 농협은행 | 9,000,000 | 일반자금 대출 외 |
(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 50백만원의 공탁보증을 제공받고있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 소송 중인 사건은 2건(소송가액: 680백만원)이며, 원고로 소송 중인 사건은 1건(소송가액: 70백만원)입니다. 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 센트럴K-벨류콘텐츠레벨업투자조합에 대해 2,000백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 600백만원으로 잔액 1,400백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 사우스뱅크 디스커버리 K-콘텐츠미디어 신기술사업투자조합에 대해 1,500백만원을 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 750백만원으로 잔액 750백만원의 추가출자 약정액이 있습니다.
(6) 회사는 종속기업 (주)미디어캐슬의 주식에 대한 우선매수선택권을 보유하고 있으며, 주요 주주와의 주주간약정을 통해 의결권을 위임받고 있습니다. 또한, (주)미디어캐슬의 일부주주는 회사가 해당 종속기업투자주식을 양도하고자 하는 경우 회사에 동일한 조건으로 동반매각하여 줄 것으로 청구할 수 있습니다.(7) 종속기업인 (주)미디어캐슬의 주요 경영진은 지배회사의 사전 서면 동의 없이는 거래종결일로부터 10년 간 해당 종속기업에 계속하여 근무하여야 하는 약정이 있습니다.
-해당사항 없습니다.
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.2. 중소기업기준 검토표
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
-연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
-연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
-해당사항 없습니다
-해당사항 없습니다.