3. 연결재무제표 주석
| 제 70 기 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 |
| 제 69 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 피에스텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
피에스텍주식회사(이하 "연결실체")는 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업과 태양광발전설비의 납품 및 시공 등을 영위하고 있으며 1990년12월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다.연결실체의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품입니다.당분기말말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지 분 율 (%) |
| 주식회사 풍성 |
8,943,559 |
46.41% |
| 황재용 |
419,937 |
2.18% |
| 황재혁 |
414,937 |
2.15% |
| 기타주주 |
7,153,145 |
37.11% |
| 자사주 |
2,342,242 |
12.15% |
| 합 계 |
19,273,820 |
100.00% |
1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
당분기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 |
업종 |
| 피에스파워(주) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| 피에스솔라1호(주)(*1) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| (유)우주(*1) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| (주)함안솔라시스템(*1) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| (주)함안솔라파워(*1) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| 피에스그린에너지(주) |
한국 |
100% |
100% |
12월 |
태양광 발전사업 |
| PS TEC, GHANA LTD(*2) |
가나 |
100% |
100% |
12월 |
속도계 및 적산계기 제조업 |
(*1) 종속기업인 피에스파워(주)가 100% 투자한 손자회사 입니다.(*2) 전전기에 신규설립하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 납입되지 않았습니다.
1.3 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말 및 당분기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
포괄이익 |
| 피에스파워(주)(*1) |
18,545,982 |
176,566 |
18,369,416 |
146,270 |
218,108 |
218,108 |
| (주)피에스그린에너지 |
506,092 |
- |
506,092 |
- |
- |
- |
| PS TEC, GHANA LTD(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1) 중간지배기업인 피에스파워(주)와 4개 종속기업의 연결재무정보입니다.(*2) 보고기간말 현재 PS TEC, GHANA LTD의 자본금은 납입되지 않았습니다.<전기말 및 전기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
포괄이익 |
| 피에스파워(주)(*1) |
18,314,999 |
163,691 |
18,151,308 |
594,446 |
763,143 |
760,366 |
| (주)피에스그린에너지 |
506,092 |
- |
506,092 |
- |
948 |
948 |
| PS TEC, GHANA LTD(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1) 중간지배기업인 피에스파워(주)와 4개 종속기업의 연결재무정보입니다.(*2) 보고기간말 현재 PS TEC, GHANA LTD의 자본금은 납입되지 않았습니다.
1.4 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 포함되는 종속기업의 범위에 변동이 없습니다.
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 18에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경아래에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.(1) 전자이체를 통한 금융부채의 제거연결실체는 2026년 1월 1일부터 금융상품의 분류와 측정과 관련된 K-IFRS 제1109호 및 1107호의 개정사항을 적용하였습니다. 해당 개정사항은 금융자산 또는 금융부채가 언제 인식되고 제거되는지를 명확히 하였습니다. 또한, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있도록 허용하는 예외 규정을 신설하였습니다. 이 개정사항을 적용한 결과, 연결실체가 예외 규정을 적용하기로 선택한 적격 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무의 제거에 관한 회계정책이 변경되었습니다. 연결실체는 과거에 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무를 결제일에 제거하였습니다. 새로운 회계정책하에서 연결실체가 지급 지시를 철회, 중단, 취소할 수 없고 다른 관련 기준이 충족되는 때에 매입채무를 제거합니다. 그 결과, 연결실체는 일부 매입채무와 현금을 결제일보다 더 이른 시점에 제거합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
4. 영업부문(1) 부문에 대한 정보연결실체의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결실체는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.(2) 지역별 부문의 정보연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| 해당 국가 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
17,580,872 |
25,745,367 |
(3) 당분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 없습니다. 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| 거래처 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
매출액 대비 비중 |
금액 |
매출액 대비 비중 |
| 한국전력공사 |
7,007,532 |
39.86% |
7,137,299 |
27.72% |
| 신일솔라에너지 |
- |
0.00% |
3,491,376 |
13.56% |
| 루프원에너지 |
- |
0.00% |
3,736,507 |
14.51% |
(4) 당분기 및 전분기 중 최고영업의사결정자에 보고된 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
14,630,465 |
14,436,297 |
| 신재생매출 |
1,017,551 |
8,642,945 |
| 상품매출 |
1,932,857 |
2,666,124 |
| 합계 |
17,580,873 |
25,745,366 |
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
17,580,872 |
25,745,367 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
14,630,465 |
14,436,297 |
| 신재생에너지매출 |
1,017,551 |
8,642,945 |
| 상품매출 등 |
1,932,857 |
2,666,124 |
| 합계 |
17,580,872 |
25,745,367 |
| 한 시점에 인식 |
16,869,345 |
22,900,305 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
711,527 |
2,845,062 |
| 합계 |
17,580,872 |
25,745,367 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출원가 |
11,974,534 |
11,539,985 |
| 신재생에너지매출원가 |
848,532 |
7,231,655 |
| 상품매출원가 등 |
1,538,209 |
2,241,608 |
| 합계 |
14,361,275 |
21,013,248 |
(4) 당분기 및 전기 중 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 신재생에너지계약과 관련된 계약자산 |
- |
120,000 |
| 신재생에너지계약과 관련된 계약부채 |
1,073,998 |
165,473 |
| 제품매출과 관련된 계약부채 |
228,620 |
163,037 |
6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 제품 |
2,918,001 |
2,862,505 |
| (제품평가손실충당금) |
(52,740) |
(37,681) |
| 상품 |
29,346 |
7,602 |
| (상품평가손실충당금) |
(13,311) |
(4,144) |
| 재공품 |
3,485,347 |
3,379,929 |
| (재공품평가손실충당금) |
(5,239) |
(227) |
| 원재료 |
6,619,868 |
6,279,232 |
| (원재료평가손실충당금) |
(329,379) |
(297,136) |
| 미착품 |
- |
2,377 |
| 합계 |
12,651,893 |
12,192,457 |
(2) 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 61,483천원 (전분기:17,824천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
당분기말 지분율(%) |
전기말 지분율(%) |
주요 영업활동 |
| 피에스파워(주) |
종속기업 |
대한민국 |
100% |
100% |
태양광발전사업 |
| 피에스그린에너지㈜ |
종속기업 |
대한민국 |
98% |
98% |
태양광발전사업 |
| PS TEC, GHANA LTD(*) |
종속기업 |
가나 |
100% |
100% |
속도계 및 적산계기 제조업 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
관계기업 |
대한민국 |
24% |
24% |
금융자산투자 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
관계기업 |
대한민국 |
40% |
40% |
금융자산투자 |
(*) 전전기 신규설립하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 납입되지 않았습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
당분기말 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
314,035 |
(145,807) |
168,228 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
3,143,792 |
165,928 |
3,309,720 |
| 합계 |
3,457,827 |
20,121 |
3,477,948 |
<전분기>
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
처분 |
당분기말 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
395,937 |
(295,991) |
- |
99,946 |
| 크레디언이에스지제1호 사모투자합자회사 |
17,694 |
(15,373) |
- |
2,321 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
2,742,751 |
123,737 |
- |
2,866,488 |
| 셀레니언 미국주식 탑다운 일반사모투자신탁 제1호 |
2,155,000 |
- |
(2,155,000) |
- |
| 합계 |
5,311,382 |
(187,627) |
(2,155,000) |
2,968,755 |
8. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
7,194,035 |
- |
(271,831) |
(270,000) |
6,652,204 |
7,194,035 |
- |
(271,831) |
(270,000) |
6,652,204 |
| 건물 |
9,622,154 |
(2,629,075) |
(13,620) |
- |
6,979,459 |
9,622,154 |
(2,559,937) |
(13,620) |
- |
7,048,597 |
| 구축물 |
5,760,067 |
(1,075,200) |
(3,203,113) |
- |
1,481,754 |
5,750,332 |
(1,041,014) |
(3,203,113) |
- |
1,506,205 |
| 기계장치 |
5,053,261 |
(3,262,894) |
(757,867) |
(1) |
1,032,499 |
4,908,968 |
(3,219,838) |
(757,867) |
(1) |
931,262 |
| 차량운반구 |
196,940 |
(147,295) |
- |
(1) |
49,644 |
196,940 |
(143,081) |
- |
(1) |
53,858 |
| 공구와기구 |
9,045,118 |
(7,538,428) |
- |
- |
1,506,690 |
9,013,718 |
(7,372,944) |
- |
- |
1,640,774 |
| 비품 |
362,601 |
(327,710) |
- |
(1) |
34,890 |
362,601 |
(319,863) |
- |
(1) |
42,737 |
| 건설중인자산 |
547,517 |
- |
- |
- |
547,517 |
416,017 |
- |
- |
- |
416,017 |
| 합계 |
37,781,693 |
(14,980,602) |
(4,246,431) |
(270,003) |
18,284,657 |
37,464,765 |
(14,656,677) |
(4,246,431) |
(270,003) |
18,291,654 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각(*1) |
대체 |
기말 |
| 토지 |
6,652,204 |
- |
- |
- |
6,652,204 |
| 건물 |
7,048,597 |
- |
(69,138) |
- |
6,979,459 |
| 구축물 |
1,506,205 |
9,735 |
(34,186) |
- |
1,481,754 |
| 기계장치 |
931,262 |
80,294 |
(43,056) |
64,000 |
1,032,500 |
| 차량운반구 |
53,859 |
- |
(4,215) |
- |
49,644 |
| 공구와기구 |
1,640,775 |
31,400 |
(165,485) |
- |
1,506,690 |
| 비품 |
42,737 |
- |
(7,848) |
- |
34,889 |
| 건설중인자산 |
416,017 |
195,500 |
- |
(64,000) |
547,517 |
| 합계 |
18,291,656 |
316,929 |
(323,928) |
- |
18,284,657 |
(*) 감가상각비 중 8,856천원은 매출원가에, 315,070천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각(*1) |
대체(*2) |
기말 |
| 토지 |
6,652,203 |
- |
- |
- |
6,652,203 |
| 건물 |
7,058,964 |
7,922 |
(66,960) |
- |
6,999,926 |
| 구축물 |
1,454,260 |
- |
(31,155) |
- |
1,423,105 |
| 기계장치 |
779,406 |
141,750 |
(42,193) |
141,750 |
1,020,713 |
| 차량운반구 |
18,936 |
- |
(1,456) |
- |
17,480 |
| 공구와기구 |
2,025,550 |
34,000 |
(164,847) |
- |
1,894,703 |
| 비품 |
63,814 |
11,478 |
(8,652) |
- |
66,640 |
| 건설중인자산 |
176,550 |
173,418 |
- |
(141,750) |
208,218 |
| 합계 |
18,229,683 |
368,568 |
(315,263) |
- |
18,282,988 |
(*) 감가상각비 중 290,033천원은 매출원가에, 25,229천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보설정액 |
담보제공자산 |
장부금액 |
| (주)신한은행 |
차입금(주석 10 참조) |
23,050,000 |
28,560,000 |
건물 및 구축물 |
8,461,213 |
| 기계장치 등 |
2,623,723 |
| 재고자산 |
12,651,893 |
| 소계 |
23,736,829 |
(*) 당분기말 현재 신한은행 차입금과 관련하여 KB손해보험 보험가입금액 중 12,255백만원이 질권 설정되어 있습니다(주석 19참조).(5) 당분기말 및 전분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각 누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
295,104 |
(95,478) |
199,626 |
369,000 |
(179,539) |
189,461 |
| 차량운반구 |
1,039,398 |
(484,980) |
554,418 |
922,669 |
(308,175) |
614,494 |
| 합계 |
1,334,502 |
(580,458) |
754,044 |
1,291,669 |
(487,714) |
803,955 |
(6) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
189,461 |
18,498 |
(12,260) |
(46,632) |
149,067 |
| 차량운반구 |
614,495 |
43,951 |
- |
(53,467) |
604,979 |
| 합계 |
803,956 |
62,449 |
(12,260) |
(100,099) |
754,046 |
<전분기>
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
260,988 |
- |
(13,710) |
247,278 |
| 차량운반구 |
582,352 |
47,272 |
(74,846) |
554,778 |
| 합 계 |
843,340 |
47,272 |
(88,556) |
802,056 |
(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
338,134 |
366,234 |
| 비유동성리스부채 |
405,370 |
424,342 |
| 합 계 |
743,504 |
790,576 |
(7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
103,421 |
88,556 |
| 리스부채 이자비용 |
8,091 |
8,585 |
| 소액리스 관련 비용 |
5,914 |
4,949 |
| 단기리스 관련 비용 |
6,689 |
660 |
| 합 계 |
124,115 |
102,750 |
(8) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 103,185천원(전분기: 149,462천원)입니다.
9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
2,106,435 |
- |
- |
2,106,435 |
2,106,435 |
- |
- |
2,106,435 |
| 특허권 |
85,488 |
(68,641) |
- |
16,847 |
85,488 |
(67,468) |
- |
18,020 |
| 실용신안권 |
9,985 |
(9,981) |
- |
4 |
9,985 |
(9,981) |
- |
4 |
| 의장권 |
26,367 |
(26,357) |
- |
10 |
26,367 |
(26,357) |
- |
10 |
| 상표권 |
2,488 |
(2,486) |
- |
2 |
2,488 |
(2,486) |
- |
2 |
| 개발비 |
1,100,000 |
(1,100,000) |
- |
- |
1,100,000 |
(1,100,000) |
- |
- |
| 소프트웨어 |
1,168,767 |
(717,917) |
- |
450,850 |
1,159,967 |
(668,841) |
- |
491,126 |
| 영업권 |
723,312 |
- |
(723,312) |
- |
723,312 |
- |
(723,312) |
- |
| 합계 |
5,222,842 |
(1,925,382) |
(723,312) |
2,574,148 |
5,214,042 |
(1,875,133) |
(723,312) |
2,615,597 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 회원권 |
2,106,435 |
- |
- |
2,106,435 |
| 특허권 |
18,022 |
- |
(1,173) |
16,849 |
| 실용신안권 |
4 |
- |
- |
4 |
| 의장권 |
10 |
- |
- |
10 |
| 상표권 |
2 |
- |
- |
2 |
| 소프트웨어 |
491,126 |
8,800 |
(49,076) |
450,850 |
| 합계 |
2,615,599 |
8,800 |
(50,249) |
2,574,150 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
상각 |
기말 |
| 회원권 |
2,106,435 |
- |
2,106,435 |
| 특허권 |
18,924 |
(1,237) |
17,687 |
| 실용신안권 |
7 |
(3) |
4 |
| 의장권 |
10 |
- |
10 |
| 상표권 |
2 |
- |
2 |
| 개발비 |
|
|
|
| 소프트웨어 |
678,521 |
(48,569) |
629,952 |
| 합 계 |
2,803,899 |
(49,809) |
2,754,090 |
(3) 무형자산상각비 중 4,518천원(전분기: 4,518천원)은 제조원가에, 45,731천원(전분기: 45,290천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 경상연구개발비 |
11,791 |
230,801 |
10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출(*1) |
신한은행 |
2025-04-02 |
2026-04-02 |
2.73% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 운전자금대출(*2) |
신한은행 |
2025-09-25 |
2026-09-15 |
2.29% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 합계 |
10,500,000 |
10,500,000 |
(*1) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, KB손해보험 보험가입금액 중 7,000백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 운전자금대출(*1) |
신한은행 |
2024-10-15 |
2027-09-15 |
2.28% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 운전자금대출(*1) |
신한은행 |
2024-10-21 |
2027-09-15 |
2.28% |
3,250,000 |
3,875,000 |
| 시설자금대출(*2) |
신한은행 |
2024-05-16 |
2030-03-15 |
2.38% |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 합계 |
12,550,000 |
15,719,453 |
| 유동성대체 |
(500,000) |
(698,249) |
| 장기차입금 |
12,050,000 |
15,021,204 |
(*1) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 3,300백만원이 질권 설정되어 있습니다.
11. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,267,694 |
4,267,694 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,686,004) |
(4,838,962) |
| 재무상태표상 부채(자산) |
(418,310) |
(571,268) |
12. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 선수금 |
3,090,617 |
- |
3,090,617 |
2,114,910 |
- |
2,114,910 |
| 미지급비용 |
504,897 |
- |
504,897 |
511,636 |
- |
511,636 |
| 부가세예수금 |
70,684 |
- |
70,684 |
568,743 |
- |
568,743 |
| 하자보수충당부채 |
733,068 |
658,895 |
1,391,963 |
789,828 |
714,259 |
1,504,086 |
| 복구충당부채 |
- |
12,732 |
12,732 |
- |
12,648 |
12,648 |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
136,651 |
136,651 |
- |
136,651 |
136,651 |
| 예수금 등 |
135,528 |
- |
135,528 |
126,035 |
- |
126,035 |
| 합계 |
4,534,794 |
808,278 |
5,343,072 |
4,111,151 |
863,558 |
4,974,709 |
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
1,504,086 |
2,301,204 |
| 전입(환입) |
(42,285) |
211,705 |
| 사용 |
(69,839) |
(51,597) |
| 기말 |
1,391,962 |
2,461,312 |
13. 자본 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 주 |
50,000,000 주 |
| 1주당 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식수 |
19,273,820 주 |
19,273,820 주 |
| 자본금 |
9,834,622 |
9,834,622 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
17,895,798 |
17,895,798 |
| 기타자본잉여금 |
1,610,435 |
1,610,435 |
| 합계 |
19,506,233 |
19,506,233 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(9,025,892) |
(9,025,892) |
(4) 당분기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
2,342,242 |
9,025,892 |
3,068,839 |
11,801,835 |
| 취득 |
- |
- |
276,256 |
1,088,578 |
| 소각 |
- |
- |
(96,853) |
(373,226) |
| 기말 |
2,342,242 |
9,025,892 |
3,248,242 |
12,517,187 |
(5) 배당2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,540백만원은 2026년 4월에 지급하였습니다(전분기 지급액: 2,447백만원).
14. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업소유주귀속순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주순이익 |
6,949,040 천원 |
896,995 천원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,931,578 주 |
16,088,547 주 |
| 기본주당이익 |
410 원 |
56 원 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
15. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(459,434) |
(1,975,133) |
| 원재료 및 상품매입액 |
10,639,426 |
16,836,366 |
| 인건비 |
2,468,844 |
2,215,389 |
| 복리후생비 |
109,667 |
89,859 |
| 수도광열비 |
70,428 |
66,969 |
| 지급수수료 |
689,951 |
527,951 |
| 소모품비 |
363,443 |
350,258 |
| 외주비 |
2,259,353 |
4,485,995 |
| 운반비 |
114,650 |
99,311 |
| 감가상각,무형자산상각 |
474,274 |
453,628 |
| 대손상각비 |
(43,426) |
46,234 |
| 지급임차료 |
66,044 |
17,206 |
| 기타경비 |
414,931 |
779,010 |
| 합계 |
17,168,151 |
23,993,043 |
16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외화환산이익 |
702,561 |
17,132 |
| 외환차익 |
167,617 |
1 |
| 잡이익 |
537 |
17,985 |
| 합계 |
870,715 |
35,118 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외화환산손실 |
134,039 |
1,272 |
| 외환차손 |
8,997 |
150,779 |
| 매출채권처분손실 |
13,860 |
29,402 |
| 잡손실 |
1,082 |
6,717 |
| 지분법적용투자주식처분손실 |
- |
60,160 |
| 합계 |
157,978 |
248,330 |
17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 연결실체의 계속영업에 대한 유효법인세율은 21.33%(전분기 21.72%)입니다.
18. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분은 다음과 같습니다. 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일한 것으로 판단하고 있습니다.<당분기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
43,780,789 |
- |
43,780,789 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
51,361,486 |
51,361,486 |
| 매출채권및기타채권 |
13,459,392 |
- |
13,459,392 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
28,104,446 |
28,104,446 |
| 장기기타채권 |
256,855 |
- |
256,855 |
| 합계 |
57,497,036 |
79,465,932 |
136,962,968 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
40,575,471 |
- |
40,575,471 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
49,956,094 |
49,956,094 |
| 매출채권및기타채권 |
14,238,636 |
- |
14,238,636 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
23,196,916 |
23,196,916 |
| 장기기타채권 |
240,990 |
- |
240,990 |
| 합계 |
55,055,097 |
73,153,010 |
128,208,107 |
(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분은 다음과 같습니다. 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일한 것으로 판단하고 있습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타부채(*1) |
11,754,455 |
8,615,324 |
| 단기차입금 |
10,500,000 |
10,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
500,000 |
500,000 |
| 기타유동부채(*2) |
43,281 |
43,080 |
| 장기차입금 |
12,050,000 |
12,175,000 |
| 합계 |
34,847,736 |
31,833,404 |
(*1) 종업원급여와 관련된 부채 125,356천원(전기말: 722,386천원)이 제외되어 있습니다.(*2) 차입금이자 등이 포함되어 있습니다.(3) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
23,738,547 |
31,838,490 |
23,888,896 |
79,465,933 |
<전기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
22,757,153 |
31,105,265 |
19,290,593 |
73,153,011 |
당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 수익증권 및 펀드 |
21,831,919 |
21,213,573 |
| 상장지분증권 |
23,738,547 |
22,757,153 |
| 비상장지분증권 |
1,338,658 |
1,577,043 |
| 채무증권 |
3,126,291 |
3,166,679 |
| 신종자본증권 |
1,326,072 |
1,241,647 |
| 소 계 |
51,361,486 |
49,956,094 |
| <비유동항목> |
- |
- |
| 수익증권 및 펀드 (*) |
21,786,047 |
17,119,361 |
| 변액보험 |
604,873 |
556,657 |
| 비상장지분증권 |
22,751 |
34,461 |
| 출자조합 |
76,713 |
76,713 |
| 채무증권 |
5,614,062 |
5,409,723 |
| 소 계 |
28,104,446 |
23,196,916 |
| 합 계 |
79,465,932 |
73,153,011 |
(*) NH투자증권이 판매한 Discovery US핀테크 글로벌채권전문사모 펀드가 101,380천원(취득가액 : 2,144,410천원)이 포함되어 있으며, 전기 이전에 해당 펀드에 대한 환매지연이 발생하였습니다. 연결실체는 Discovery US핀테크 글로벌채권전문사모 펀드에 대하여 당분기말말 현재 취득가액 대비 누적평가손실 95.53%를 반영하였으며, 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 당분기말말 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 진행중이나 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*) (주)KB증권이 판매한 KB able DLS 신탁 상품 1,127,789천원(취득가액 : 2,000,000천원) 포함되어 있으며 전기 이전에 환매지연이 발생하였습니다. 전기 이전에 운용사가 유동성 확보를 위하여 투자원금의 50%에 해당하는 1,000,000 천원을 지원하였으며, 당분기말말 현재 이에 대하여 연결실체는 선수금으로 인식하고 있습니다. 해당 금액은 이후 펀드 회수시 사후정산 예정입니다. DLS발행사인 NH투자증권과 운용사인 (주)KB증권 간에 소송은 종료되었으나, 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*) 신한금융투자가 판매한 웰브릿지 CreditInsured 무역금융1Y 전문사모 S-1 펀드가 645,875천원(취득가액 : 2,000,000천원) 포함되어 있으며 전기 이전에 해당 펀드에 대한 환매지연이 발생하였습니다. 전기 이전에 운용사는 환매지연에 대한 배상액 780,000천원을 지급하였으며, 이에 대하여 연결실체는 선수금으로 인식하고 있습니다. 해당 금액과 관련하여, 추가적인 상환금이 발생할 경우 기지급한 배상금을 공제하기 위해 본 펀드에 780,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 현재 해당 펀드는 무역 매출채권에 대해 보험금 청구 신청을 통해 자금회수절차를 진행중이나 현재로서는 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*) CACP Elevate KOR llc 지분율이 20%를 초과하나 연결실체가 의결권을 위임하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 없다고 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
수준 3투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 및 펀드 |
19,805,783 |
2 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 22,038,518 |
3 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 1,773,665 |
3 |
현금흐름할인법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
8.27% |
| 변액보험 |
604,873 |
2 |
해지환급금 |
- |
- |
| 채무증권 |
8,740,353 |
2 |
시장가치법 |
기준가 |
- |
| 신종자본증권 |
1,326,072 |
2 |
시장접근법 |
비상장주식거래가 |
- |
| 비상장 지분상품 |
1,361,409 |
2 |
시장접근법 |
비상장주식거래가 |
- |
| 출자조합 |
76,713 |
3 |
원가법 |
취득원가 |
(*2) |
(*1) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.<전기말>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
수준 3투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 및 펀드 |
19,119,055 |
2 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 17,414,304 |
3 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 1,799,576 |
3 |
현금흐름할인법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
8.27% |
| 변액보험 |
556,658 |
2 |
해지환급금 |
- |
- |
| 채무증권 |
8,576,402 |
2 |
시장가치법 |
기준가 |
- |
| 신종자본증권 |
1,241,647 |
2 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
- |
| 비상장 지분상품 |
1,611,504 |
2 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
- |
| 출자조합 |
76,713 |
2 |
시장접근법 |
비상장주식거래가 |
- |
(*1) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(3) 금융상품 범주별 손익
| 금융상품 범주 |
내역 |
당기 |
전분기 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
이자수익 |
345,090 |
298,722 |
| 대손상각비 |
43,426 |
(46,234) |
| 매출채권처분손실 |
(13,860) |
(29,402) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
배당금수익 |
1,326,785 |
228,785 |
| 처분이익(손실) |
250,106 |
(268,112) |
| 평가이익(손실) |
6,239,823 |
(204,921) |
| 외화환산손익 |
568,522 |
15,860 |
| 외환차손익 |
158,620 |
(150,778) |
| 수수료비용 |
(307,128) |
(38,676) |
| 금융부채 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
이자비용 |
(166,642) |
(221,384) |
19. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 금융연결실체 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| 금융기관명 |
여신종류 |
약정액 |
실행액 |
| 신한은행 |
시설자금대출(*1) |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출(*2) |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출(*2) |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 신한은행 |
시설자금대출(*3) |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
3,250,000 |
3,500,000 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출약정(*4) |
1,500,000 |
118,194 |
(*1) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, KB손해보험 보험가입금액 중 7,000백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체의 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 3,300백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*4) 공급자가 은행으로부터 매출채권을 금융연결실체에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정 한도 및 실행액에 해당합니다.(2) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 삼성화재보험, KB손해보험, DB손해보험, 흥국화재, 현대해상보험, 엔지니어링공제에 부보금액 79,504백만원(전기말: 80,252백만원)의 재산종합보험 및 국내근로자재해보장책임보험 등에 가입되어 있습니다.상기 보험 이외에, 연결실체는 다수의 임직원 한정 자동차보험을 가입하고 있습니다.(5) 연결실체는 정부보조금을 연구개발비와 상계하고 있으며, 정산예정액은 선수수익 계정과목으로 계상하고 있습니다. 또한 정부보조금과 관련하여 지급하여야 할 기술료는 미지급금으로 계상하고 있습니다.<당분기 및 전기>
| 과제명 |
당분기말 |
전기말 |
| 인도네시아 예비타당성 조사 |
93 |
- |
20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
지배기업의 대주주 등 |
(*1) |
| 지배기업 |
(주)풍성 |
(주)풍성 |
지배기업 |
| 관계기업 |
WJ-IBKS Global Fund No.1 |
WJ-IBKS Global Fund No.1 |
|
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
|
| 기타특수관계자 |
피에스얼라이언스(주) |
피에스얼라이언스(주) |
(*2) |
| 풍성에너지(주) |
풍성에너지(주) |
(*2) |
| POONGSUNG INTERNATIONAL INC |
POONGSUNG INTERNATIONAL INC |
(*2) |
| 대흥리사이클링(주) |
대흥리사이클링(주) |
(*2) |
| 임직원 등 |
임직원 등 |
|
(*1) 연결실체가 사무실을 임차하고 있는 풍성빌딩을 소유하고 있으며, 지배기업의 대주주 및 그 가족을 포함하고 있습니다.(*2) 지배기업의 관계회사 등(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
리스료의 지급 |
1,036 |
2,230 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지 |
외주비(*) |
- |
11,071,977 |
| 비용 등 합계 |
1,036 |
11,074,207 |
(*) 연결실체는 풍성에너지와 태양광 발전설비 제작납품과 관련한 공사계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 총 계약금액의 5% 또는 10%에 해당하는 509백만원(전기말: 105백만원)에 대하여 풍성에너지로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
리스부채 |
미지급금 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
- |
77,994 |
16,861 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지(주) |
- |
- |
654,958 |
| 임직원 |
140,000 |
- |
- |
| 합계 |
140,000 |
77,994 |
671,819 |
<전기>
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
리스부채 |
미지급금 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
- |
113,002 |
16,381 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지(주) |
- |
- |
1,015,582 |
| 임직원 |
140,000 |
- |
- |
| 합계 |
140,000 |
113,002 |
1,031,963 |
특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 이사회구성원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 보상금액의 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
150,792 |
151,319 |
| 퇴직급여 |
7,490 |
3,533 |
| 합 계 |
158,282 |
154,852 |
21. 미적용 제·개정 기준서(1) K-IFRS 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ K-IFRS 제 1118 호 ‘재무제표 표시와 공시’는 K-IFRS 제 1001 호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 이 기준서는 2027 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 연결실체는 요약분반기연결재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기 적용하지 않았습니다. K-IFRS 제 1118 호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 연결실체는 K-IFRS 제 1118 호의 도입이 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다. 최초 적용기간의 예상되는 영향은 아래에 기술되어 있으며, 2027 년 1 월 1 일에 새로운 기준서를 적용함에 따른 실제 영향은 다음의 사유로 달라질 수 있습니다. 연결실체는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고, 이 기준서에따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다. [손익계산서의 구조] K-IFRS 제 1118 호는 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주라는 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 수익과 비용의 범주별 분류는 기업의 주된 사업활동에 따라 달라집니다. 연결실체는 자산 투자 또는 고객에게 금융을 제공하는 것과 같은 특정한 사업활동을 주된 사업활동으로 평가하지 않았습니다. K-IFRS 제 1118 호의 적용으로 연결실체의 당기순손익이나 순자산은 변경되지 않을 것입니다. 그러나 연결실체는 새롭게 정의된 두 개의 중간합계인 ‘영업이익’과 ‘재무손익및법인세 비용차감전손익’을 표시해야 하며, 영업이익 중간합계는 현재 연결실체가 표시하는 영업이익과는 다릅니다. 연결실체는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 제 K-IFRS 1118 호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.지분법손익은 현재 연결요약포괄손익계산서에 ‘영업이익’ 아래, ‘금융손익’ 위에 표시하고 있습니다. 지분법을 적용하여 회계처리하는 투자자산에서 발생하는 수익과 비용은 K-IFRS 제 1118 호에 따라 항상 투자 범주로 분류됩니다. 따라서 연결실체의 지분법손익은 투자 범주로 분류하여 표시될 예정입니다.이자수익과 이자비용은 연결실체의 현재 회계정책에 따라 일반적으로 금융수익과 금융원가에 포함되며, 중간합계인 ‘금융손익’으로 표시하고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호는 투자범주와 재무범주로 분류되는 수익과 비용에 대한 구체적인 지침을 제공하며, K IFRS 제 1118 호에 따라- 연결실체가 보유한 특정 금융자산에서 발생하는 이자수익(예: 회사채에서 발생하는 이자수익 및 현금및현금성자산에 발생하는 이자수익)은 투자 범주로 분류하여 표시될 예정입니다. - 특정 부채에서 발생하는 이자비용(당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채에서 발생하는 이자비용, 복구충당부채에서 발생하는 이자비용)은 재무 범주로 분류하여 표시될 예정입니다.현재 순외화환산손실은 금융원가에 포함되어 ‘금융손익’으로 표시되고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호에 따르면 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목에서 발생하는 수익과 비용이 해당되는 범주와 동일한 범주로 분류해야 합니다. 연결실체는 외환차이가 영업, 투자 및 재무 범주로 분류될 수 있다고 판단하였습니다. 예를 들면, 매입채무에 대한 외환차이는 영업범주로 분류될 것입니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품의 손익은 현재 금융원가에 포함되어 ‘금융손익’으로 표시되고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호에 따라 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 손익은 해당 금융상품을 사용하여 관리하고자 하는 위험의 영향을 받는 수익과 비용이 해당되는 범주와 동일한 범주로 분류해야 합니다. K-IFRS 제 1118 호 하에서 영업비용은 성격별, 기능별 또는 혼합 표시 방식을 사용하여 별도표시항목으로 분류하고 표시합니다. 연결실체는 혼합 표시 방식을 사용하는 것이 영업비용의 가장 유용한 구조화된 요약 정보를 제공할 것으로 판단하였습니다. [경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]경영진이 정의한 성과측정치(MPM)는 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용되는 수익과 비용의 중간합계로 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달합니다. 연결실체는 MPM 에 관한 구체적인 정보를 재무제표에서 하나의 주석으로 공시해야 합니다. 연결실체는 MPM 을 식별할 때 관련성이 있는 공개적인 의사소통이 무엇인지 결정하기 위한 프로세스를 개발하였습니다. MPM 은 재무제표와 동일한 보고기간과 관련되어 있습니다. 따라서 연결실체가 K-IFRS 제 1118 호를 채택한 이후 공시할 MPM 은 2027 년 중간 보고기간과 관련하여 연결실체가 발표하는 공개적인 의사소통을 기초로 결정될 예정입니다.[통합과 세분화의 원칙]K-IFRS 제 1118 호는 재무제표(즉, 주요 재무제표와 주석)에서 정보를 유형별로 구분하여 표시하는 방법에 대해 강화된 원칙을 제공합니다. 또한 주요 재무제표에 표시되거나 주석에 공시되는 항목에 명칭을 부여하고 설명하는 방식에 대한 지침도 도입했습니다.연결실체는 유사하거나 다른 특성을 기준으로 항목들을 통합하고 세분화하기 위해 평가하고 있습니다. 이 평가를 바탕으로 주요 재무제표에는 유용한 구조화된 요약 정보를 제공하는 항목들을 표시하고, 주석에는 추가적인 중요한 정보를 공시할 예정입니다.또한, 연결실체는 현재 ‘기타’로 표시된 항목들을 검토하고 있으며 향후 더욱 유용한 명칭을 사용할 예정입니다. [타기준서 개정]K-IFRS 제 1118 호의 제정으로 K-IFRS 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 기준서가 개정되었습니다. 간접법으로 영업활동 현금흐름을 표시할 때, 새롭게 정의된 ‘영업이익’ 중간합계를 간접법의 출발점으로 사용해야 합니다. 연결실체는 현재 영업활동 현금흐름의 출발점으로 ‘당기손익’을 사용하고 있습니다.이에 따라 간접법의 출발점에 대한 조정항목 중 일부가 변경될 것입니다. 예를 들어, 지분법 피투자기업의 이익(손실) 중 연결실체의 지분 상당액은 출발점인 영업이익에 포함되지 않으므로 더 이상 조정 항목이 아닙니다. 이러한 피투자기업으로부터 수취한 현금 배당금은 투자활동 현금흐름에 포함됩니다.또한, K-IFRS 제 1007 호 개정사항은 이자 및 배당 현금흐름의 분류에 관한 구체적인 지침을 제공합니다. 연결실체는 이 지침에 따라 이자 지급에 따른 현금흐름을 영업활동이 아닌 재무활동으로 분류할 예정입니다. 이자 수취 및 배당금의 수취, 배당금 지급은 기존과 동일하게 각각 투자활동과 재무활동으로 분류됩니다.
5. 재무제표 주석
| 제 70(당) 기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 |
| 제 69(전) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
|
| 피에스텍 주식회사 |
1. 일반사항피에스텍주식회사(이하 "회사")는 1957년 12월 12일 설립되어 전기미터 제조 및 판매업과 태양광발전설비의 납품 및 시공 등을 영위하고 있으며 1990년12월 28일자로한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인입니다.회사의 주요 생산품목은 전기 미터 등의 전기 기기 제품입니다.당분기말말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지 분 율 (%) |
| 주식회사 풍성 |
8,943,559 |
46.41% |
| 황재용 |
419,937 |
2.18% |
| 황재혁 |
414,937 |
2.15% |
| 기타주주 |
7,153,145 |
37.11% |
| 자사주 |
2,342,242 |
12.15% |
| 합 계 |
19,273,820 |
100.00% |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당분기말준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 18에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경
아래에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다. (1) 전자이체를 통한 금융부채의 제거당사는 2026년 1월 1일부터 금융상품의 분류와 측정과 관련된 K-IFRS 제1109호 및 1107호의 개정사항을 적용하였습니다. 해당 개정사항은 금융자산 또는 금융부채가 언제 인 식되고 제거되는지를 명확히 하였습니다. 또한, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템 을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있도록 허용하는 예외 규정을 신설하였습니다.이 개정사항을 적용한 결과, 당사가 예외 규정을 적용하기로 선택한 적격 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무의 제거에 관한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 과거에 전자지급시스템을 통해 이체한 매입채무를 결제일에 제거하였습니다. 새로운 회계정책 하에서 당사가 지급 지시를 철회, 중단, 취소할 수 없고 다른 관련 기준이 충족되는 때 에 매입채무를 제거합니다. 그 결과, 당사는 일부 매입채무와 현금을 결제일보다 더 이른 시점에 제거합니다.개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영 하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 또한, 회계정책의 변경은 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
4. 영업부문(1) 부문에 대한 정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.
(2) 지역별 부문의 정보회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 회사의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| 해당 국가 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
17,434,603 |
25,613,623 |
(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| 거래처 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
매출액 대비 비중 |
금액 |
매출액 대비 비중 |
| 한국전력공사 |
6,861,262 |
39.35% |
7,005,556 |
27.35% |
| 신일솔라에너지 |
- |
0.00% |
3,491,376 |
13.63% |
| 루프원에너지 |
- |
0.00% |
3,736,507 |
14.59% |
(4) 당분기 및 전분기 중 최고영업의사결정자에 보고된 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
14,484,195 |
14,304,553 |
| 신재생매출 |
1,017,551 |
8,642,945 |
| 상품매출 등 |
1,932,857 |
2,666,124 |
| 합계 |
17,434,603 |
25,613,622 |
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
17,434,603 |
25,613,623 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
14,484,195 |
14,304,553 |
| 신재생에너지매출 |
1,017,551 |
8,642,945 |
| 상품매출 등 |
1,932,856 |
2,666,124 |
| 합계 |
17,434,602 |
25,613,622 |
| 한 시점에 인식 |
16,723,075 |
22,768,561 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
711,527 |
2,845,061 |
| 합계 |
17,434,602 |
25,613,622 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출원가 |
11,946,830 |
11,512,281 |
| 신재생에너지매출원가 |
848,532 |
7,231,655 |
| 상품매출원가 등 |
1,538,209 |
2,241,608 |
| 합계 |
14,333,571 |
20,985,544 |
(4) 당분기 및 전기 중 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 신재생에너지계약과 관련된 계약자산 |
- |
120,000 |
| 신재생에너지계약과 관련된 계약부채 |
1,073,998 |
165,473 |
| 제품매출과 관련된 계약부채 |
228,620 |
163,037 |
6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 제품 |
2,918,001 |
2,862,505 |
| (제품평가손실충당금) |
(52,741) |
(37,681) |
| 상품 |
29,346 |
7,602 |
| (상품평가손실충당금) |
(13,311) |
(4,144) |
| 재공품 |
3,485,347 |
3,379,929 |
| (재공품평가손실충당금) |
(5,239) |
(227) |
| 원재료 |
6,619,868 |
6,279,232 |
| (원재료평가손실충당금) |
(329,379) |
(297,136) |
| 미착품 |
- |
2,377 |
| 합계 |
12,651,892 |
12,192,457 |
(2) 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 61,483천원 (전분기:17,824천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
7. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재지 |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
주요 영업활동 |
| 피에스파워(주) |
종속기업 |
대한민국 |
100% |
15,191,114 |
15,191,114 |
태양광발전사업 |
| 피에스그린에너지(주) |
종속기업 |
대한민국 |
98% |
500,000 |
500,000 |
태양광발전사업 |
| PS TEC, GHANA LTD(*) |
종속기업 |
가나 |
100% |
- |
- |
속도계 및 적산계기 제조업 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
관계기업 |
대한민국 |
24% |
395,938 |
395,938 |
금융자산투자 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
관계기업 |
대한민국 |
40% |
3,000,000 |
3,000,000 |
금융자산투자 |
| 합계 |
19,087,052 |
19,087,052 |
|
(*) 전기 신규설립하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 납입되지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 회사명 |
기초 |
기말 |
| 피에스파워(주) |
15,191,114 |
15,191,114 |
| 피에스그린에너지 |
500,000 |
500,000 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
395,938 |
395,938 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 합계 |
19,087,052 |
19,087,052 |
<전분기>
| 회사명 |
기초 |
처분 |
기말 |
| 피에스파워(주) |
15,191,114 |
- |
15,191,114 |
| 피에스그린에너지 |
500,000 |
- |
500,000 |
| WJ-IBKS Global Fund No.1 |
395,938 |
- |
395,938 |
| 크레디언 이에스지 제1호 사모투자합자회사 |
3,751 |
- |
3,751 |
| 이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 셀레니언 미국주식 탑다운 일반사모투자신탁 제1호 |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
| 합계 |
21,090,803 |
(2,000,000) |
19,090,803 |
8. 유형자산 및 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,867,667 |
- |
(270,000) |
5,597,667 |
5,867,667 |
- |
(270,000) |
5,597,667 |
| 건물 |
9,598,317 |
(2,626,502) |
- |
6,971,815 |
9,598,317 |
(2,557,422) |
- |
7,040,895 |
| 구축물 |
441,001 |
(74,138) |
- |
366,863 |
431,267 |
(67,598) |
- |
363,669 |
| 기계장치 |
3,662,183 |
(2,629,683) |
(1) |
1,032,499 |
3,517,890 |
(2,586,627) |
(1) |
931,262 |
| 차량운반구 |
196,940 |
(147,295) |
(1) |
49,644 |
196,940 |
(143,081) |
(1) |
53,858 |
| 공구와기구 |
9,045,118 |
(7,538,428) |
- |
1,506,690 |
9,013,718 |
(7,372,944) |
- |
1,640,774 |
| 비품 |
355,638 |
(320,755) |
(1) |
34,882 |
355,638 |
(312,909) |
(1) |
42,728 |
| 건설중인자산 |
547,517 |
- |
- |
547,517 |
416,017 |
- |
- |
416,017 |
| 합계 |
29,714,381 |
(13,336,801) |
(270,003) |
16,107,577 |
29,397,454 |
(13,040,581) |
(270,003) |
16,086,870 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각(*1) |
대체(*2) |
분기말 |
| 토지 |
5,597,667 |
- |
- |
- |
5,597,667 |
| 건물 |
7,040,895 |
- |
(69,080) |
- |
6,971,815 |
| 구축물 |
363,669 |
9,735 |
(6,539) |
- |
366,865 |
| 기계장치 |
931,262 |
80,294 |
(43,056) |
64,000 |
1,032,500 |
| 차량운반구 |
53,858 |
- |
(4,215) |
- |
49,643 |
| 공구와기구 |
1,640,774 |
31,400 |
(165,484) |
- |
1,506,690 |
| 비품 |
42,728 |
- |
(7,847) |
- |
34,881 |
| 건설중인자산 |
416,017 |
195,499 |
- |
(64,000) |
547,516 |
| 합계 |
16,086,870 |
316,928 |
(296,221) |
- |
16,107,577 |
(*1) 감가상각비 중 287,366천원은 매출원가에, 8,856천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각(*) |
대체 |
기말 |
| 토지 |
5,597,667 |
- |
- |
- |
5,597,667 |
| 건물 |
7,051,031 |
7,922 |
(66,902) |
- |
6,992,051 |
| 구축물 |
201137 |
- |
(3,508) |
- |
197,629 |
| 기계장치 |
779,406 |
141,750 |
(42,193) |
141,750 |
1,020,713 |
| 차량운반구 |
18,936 |
- |
(1,456) |
- |
17,480 |
| 공구와기구 |
2,025,550 |
34,000 |
(164,847) |
- |
1,894,703 |
| 비품 |
63,806 |
11,478 |
(8,652) |
- |
66,632 |
| 건설중인자산 |
176,550 |
173,417 |
- |
(141,750) |
208,217 |
| 합계 |
15,914,083 |
368,568 |
(287,559) |
- |
15,995,092 |
(*1) 감가상각비 중 262,329천원은 매출원가에, 25,229천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보설정액 |
담보제공자산 |
장부금액 |
| (주)신한은행 |
차입금(주석 10 참조) |
22,550,000 |
28,560,000 |
건물 및 구축물 |
7,338,678 |
| 기계장치 등 |
2,623,715 |
| 재고자산 |
12,651,892 |
| 소계 |
22,614,285 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
281,815 |
(84,404) |
197,411 |
355,711 |
(170,126) |
185,585 |
| 차량운반구 |
1,039,398 |
(484,979) |
554,419 |
922,669 |
(308,175) |
614,494 |
| 합계 |
1,321,213 |
(569,383) |
751,830 |
1,278,380 |
(478,301) |
800,079 |
(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
185,585 |
18,498 |
(12,260) |
(46,632) |
145,190 |
| 차량운반구 |
614,495 |
43,951 |
- |
(51,806) |
606,640 |
| 합계 |
800,080 |
62,449 |
(12,260) |
(98,438) |
751,830 |
<전분기>
| 구분 |
기초금액 |
증가 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
250,468 |
- |
(12,049) |
238,419 |
| 차량운반구 |
582,352 |
47,272 |
(74,846) |
554,778 |
| 합 계 |
832,820 |
47,272 |
(86,895) |
793,197 |
(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
335,845 |
362,248 |
| 비유동성리스부채 |
405,370 |
424,342 |
| 합 계 |
741,215 |
786,590 |
(7) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
98,438 |
86,895 |
| 리스부채 이자비용 |
7,840 |
20,182 |
| 소액리스 관련 비용 |
5,914 |
4,949 |
| 단기리스 관련 비용 |
6,689 |
660 |
| 합 계 |
118,881 |
112,686 |
(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은101,454천원(전분기: 147,731천원)입니다.
9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,960,800 |
- |
1,960,800 |
1,960,800 |
- |
1,960,800 |
| 특허권 |
85,488 |
(68,642) |
16,846 |
85,489 |
(67,468) |
18,021 |
| 실용신안권 |
9,985 |
(9,981) |
4 |
9,985 |
(9,981) |
4 |
| 의장권 |
26,367 |
(26,357) |
10 |
26,367 |
(26,357) |
10 |
| 상표권 |
2,488 |
(2,486) |
2 |
2,488 |
(2,486) |
2 |
| 개발비 |
1,100,000 |
(1,100,000) |
- |
1,100,000 |
(1,100,000) |
- |
| 소프트웨어 |
1,168,768 |
(717,917) |
450,851 |
1,159,967 |
(668,841) |
491,126 |
| 합계 |
4,353,896 |
(1,925,383) |
2,428,513 |
4,345,096 |
(1,875,133) |
2,469,963 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
당분기말 |
| 회원권 |
1,960,800 |
- |
- |
1,960,800 |
| 특허권 |
18,021 |
- |
(1,173) |
16,848 |
| 실용신안권 |
4 |
- |
- |
4 |
| 의장권 |
10 |
- |
- |
10 |
| 상표권 |
2 |
- |
- |
2 |
| 소프트웨어 |
491,126 |
8,800 |
(49,076) |
450,850 |
| 합계 |
2,469,963 |
8,800 |
(50,249) |
2,428,514 |
<전분기>
| 구분 |
당기초 |
상각 |
전분기말 |
| 회원권 |
1,960,800 |
- |
1,960,800 |
| 특허권 |
18,923 |
(1,237) |
17,686 |
| 실용신안권 |
7 |
(3) |
4 |
| 의장권 |
10 |
- |
10 |
| 상표권 |
2 |
- |
2 |
| 소프트웨어 |
678,521 |
(48,569) |
629,952 |
| 합 계 |
2,658,263 |
(49,809) |
2,608,454 |
(3) 무형자산상각비 중 4,518천원(전분기: 4,518천원)은 제조원가에, 45,731천원(전분기: 45,290천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 경상연구개발비 |
11,791 |
230,801 |
10. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출(*1) |
신한은행 |
2025-04-02 |
2026-04-02 |
2.73% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 운전자금대출(*2) |
신한은행 |
2025-09-25 |
2026-09-15 |
2.29% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 합계 |
10,500,000 |
10,500,000 |
(*1) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, KB손해보험 보험가입금액 중 7,000백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*2) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 운전자금대출 (*1) |
신한은행 |
2024-10-15 |
2027-09-15 |
2.28% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 운전자금대출 (*1) |
신한은행 |
2024-10-21 |
2027-09-15 |
2.28% |
3,250,000 |
3,375,000 |
| 시설자금대출 (*2) |
신한은행 |
2024-05-16 |
2030-03-15 |
2.38% |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 합계 |
12,550,000 |
12,675,000 |
| 유동성대체 |
(500,000) |
(500,000) |
| 장기차입금 |
12,050,000 |
12,175,000 |
(*1) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 3,300백만원이 질권 설정되어 있습니다.
11. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,121,540 |
4,121,540 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,478,120) |
(4,629,113) |
| 재무상태표상 부채(자산) |
(356,580) |
(507,573) |
12. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 선수금 |
3,090,617 |
- |
3,090,617 |
2,114,910 |
- |
2,114,910 |
| 미지급비용 |
502,572 |
- |
502,572 |
509,350 |
- |
509,350 |
| 부가세예수금 |
58,774 |
- |
58,774 |
555,315 |
- |
555,315 |
| 하자보수충당부채 |
733,068 |
658,895 |
1,391,963 |
789,828 |
714,259 |
1,504,087 |
| 복구충당부채 |
- |
12,732 |
12,732 |
- |
12,648 |
12,648 |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
136,651 |
136,651 |
- |
136,651 |
136,651 |
| 예수금 등 |
135,181 |
- |
135,181 |
125,708 |
- |
125,708 |
| 합계 |
4,520,212 |
808,278 |
5,328,490 |
4,095,111 |
863,558 |
4,958,669 |
(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
1,504,086 |
2,301,204 |
| 전입(환입) |
(42,285) |
211,705 |
| 사용 |
(69,839) |
(51,597) |
| 기말 |
1,391,962 |
2,461,312 |
13. 자본 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 주 |
50,000,000 주 |
| 1주당 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식수 |
19,273,820 주 |
19,273,820 주 |
| 자본금 |
9,834,622 |
9,834,622 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
17,895,798 |
17,895,798 |
| 기타자본잉여금 |
1,610,435 |
1,610,435 |
| 합계 |
19,506,233 |
19,506,233 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(9,025,892) |
(9,025,892) |
(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
2,342,242 |
9,025,892 |
3,068,839 |
11,801,835 |
| 취득 |
- |
- |
276,256 |
1,088,578 |
| 소각 |
- |
- |
(96,853) |
(373,226) |
| 기말 |
2,342,242 |
9,025,892 |
3,248,242 |
12,517,187 |
(5) 배당2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,540백만원은 2026년 4월에 지급하였습니다(전분기 지급액: 2,447백만원).
14. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주순이익 |
6,715,015 천원 |
1,014,387 천원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,931,578 주 |
16,088,547 주 |
| 기본주당이익 |
397 원 |
63 원 |
(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
15. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(459,434) |
(1,975,133) |
| 원재료 및 상품매입액 |
10,639,426 |
16,836,366 |
| 인건비 |
2,456,910 |
2,202,793 |
| 복리후생비 |
106,506 |
86,804 |
| 수도광열비 |
68,594 |
65,062 |
| 지급수수료 |
668,887 |
500,249 |
| 소모품비 |
363,069 |
350,258 |
| 외주비 |
2,259,353 |
4,485,995 |
| 운반비 |
114,650 |
99,311 |
| 감가상각,무형자산상각 |
444,909 |
424,262 |
| 대손상각비 |
(43,426) |
46,234 |
| 지급임차료 |
65,283 |
16,442 |
| 기타경비 |
404,764 |
764,399 |
| 합계 |
17,089,491 |
23,903,042 |
(2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
2,305,916 |
2,084,126 |
| 퇴직급여 |
150,993 |
118,666 |
| 합계 |
2,456,909 |
2,202,792 |
16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외화환산이익 |
702,561 |
17,123 |
| 외환차익 |
167,617 |
2 |
| 잡이익 |
495 |
17,943 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
94,840 |
| 합계 |
870,673 |
129,908 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외화환산손실 |
134,039 |
1,272 |
| 외환차손 |
8,997 |
139,722 |
| 잡손실 |
1,082 |
6,717 |
| 매출채권처분손실 |
13,860 |
29,402 |
| 합계 |
157,978 |
177,113 |
17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 21.66%(전분기 20.50%)입니다.
18. 금융상품(1) 금융자산당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분은 다음과 같습니다. 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일한 것으로 판단하고 있습니다.
<당분기말말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
37,000,556 |
- |
37,000,556 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
44,980,068 |
44,980,068 |
| 매출채권및기타채권 |
13,291,469 |
- |
13,291,469 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
27,802,010 |
27,802,010 |
| 장기기타채권 |
256,855 |
- |
256,855 |
| 합계 |
50,548,880 |
72,782,078 |
123,330,958 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
33,950,538 |
- |
33,950,538 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
43,617,298 |
43,617,298 |
| 매출채권및기타채권 |
14,176,675 |
- |
14,176,675 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
22,918,588 |
22,918,588 |
| 장기기타채권 |
240,990 |
- |
240,990 |
| 합계 |
48,368,203 |
66,535,886 |
114,904,089 |
(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분은 다음과 같습니다. 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일한 것으로 판단하고 있습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
11,729,157 |
8,602,943 |
| 단기차입금 |
10,500,000 |
10,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
500,000 |
500,000 |
| 기타유동부채(*2) |
33,507 |
32,376 |
| 장기차입금 |
12,050,000 |
12,175,000 |
| 합계 |
34,812,664 |
31,810,319 |
(*1) 종업원급여와 관련된 부채 161,643천원(전기말: 719,101천원)이 제외되어 있습니다.(*2) 차입금이자 등이 포함되어 있습니다.(3) 공정가치 서열체계① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
23,738,547 |
25,154,636 |
23,888,896 |
72,782,079 |
<전기말>
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
22,757,153 |
24,488,140 |
19,290,593 |
66,535,886 |
당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당ㅂ기말 |
전기말 |
| <유동항목> |
|
|
| 수익증권 및 펀드 |
19,902,864 |
19,283,102 |
| 상장지분증권 |
23,738,547 |
22,757,153 |
| 비상장지분증권 |
1,338,658 |
1,577,043 |
| 소 계 |
44,980,069 |
43,617,298 |
| <비유동항목> |
|
|
| 수익증권 및 펀드 (*) |
21,786,047 |
17,119,361 |
| 변액보험 |
302,437 |
278,329 |
| 비상장지분증권 |
22,751 |
34,461 |
| 출자조합 |
76,713 |
76,713 |
| 채무증권 |
5,614,062 |
5,409,723 |
| 소 계 |
27,802,010 |
22,918,587 |
| 합 계 |
72,782,079 |
66,535,885 |
(*) NH투자증권이 판매한 Discovery US핀테크 글로벌채권전문사모 펀드가 101,380천원(취득가액 : 2,144,410천원)이 포함되어 있으며, 전기 이전에 해당 펀드에 대한 환매지연이 발생하였습니다. 회사는 Discovery US핀테크 글로벌채권전문사모 펀드에 대하여 당분기말말 현재 취득가액 대비 누적평가손실 95.53%를 반영하였으며, 향후 평가결과에 따라 추가적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 당분기말말 현재 투자자 피해구제를 위한 분쟁조정이 진행중이나 현재로서는 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*) (주)KB증권이 판매한 KB able DLS 신탁 상품 1,127,789천원(취득가액 : 2,000,000천원) 포함되어 있으며 전기 이전에 환매지연이 발생하였습니다. 전기 이전에 운용사가 유동성 확보를 위하여 투자원금의 50%에 해당하는 1,000,000 천원을 지원하였으며, 당분기말말 현재 이에 대하여 회사는 선수금으로 인식하고 있습니다. 해당 금액은 이후 펀드 회수시 사후정산 예정입니다. DLS발행사인 NH투자증권과 운용사인 (주)KB증권 간에 소송은 종료되었으나, 현재로서는 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*) 신한금융투자가 판매한 웰브릿지 CreditInsured 무역금융1Y 전문사모 S-1 펀드가 645,875천원(취득가액 : 2,000,000천원) 포함되어 있으며 전기 이전에 해당 펀드에 대한 환매지연이 발생하였습니다. 전기 이전에 운용사는 환매지연에 대한 배상액 780,000천원을 지급하였으며, 이에 대하여 회사는 선수금으로 인식하고 있습니다. 해당 금액과 관련하여, 추가적인 상환금이 발생할 경우 기지급한 배상금을 공제하기 위해 본 펀드에 780,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 현재 해당 펀드는 무역 매출채권에 대해 보험금 청구 신청을 통해 자금회수절차를 진행중이나 현재로서는 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없으며 단기간 내에 실현되지 않을 것으로 판단하여 당분기말말 현재 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(*)CACP Elevate Kor LLC의 지분율이 20%를 초과하나 회사가 의결권을 위임하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 없다고 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 공정가치측정에 사용된 평가관련정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
수준 3투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 및 펀드 |
17,876,728 |
2 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 22,038,518 |
3 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 1,773,665 |
3 |
현금흐름할인법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
8.27% |
| 변액보험 |
302,437 |
2 |
해지환급금 |
- |
- |
| 채무증권 |
5,614,062 |
2 |
시장가치법 |
기준가 |
- |
| 비상장 지분상품 |
1,361,409 |
2 |
시장접근법 |
비상장주식거래가 |
- |
| 출자조합 |
76,713 |
3 |
원가법 |
취득원가 |
(*2) |
(*1) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.<전기말>
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
수준 3투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 및 펀드 |
17,188,584 |
2 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 17,414,304 |
3 |
순자산가치법 |
좌당 순자산가치 |
(*1) |
| 1,799,576 |
3 |
현금흐름할인법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
8.27% |
| 변액보험 |
278,329 |
2 |
해지환급금 |
- |
- |
| 채무증권 |
5,409,723 |
2 |
시장가치법 |
기준가 |
- |
| 비상장 지분상품 |
1,611,504 |
2 |
시장접근법 |
비상장주식거래가 |
- |
| 출자조합 |
76,713 |
3 |
원가법 |
취득원가 |
(*2) |
(*1) 외부평가 등으로 평가하는 값을 사용하였으며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(5) 금융상품 범주별 손익
| 금융상품 범주 |
내역 |
당분기 |
전분기 |
| 금융자산 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
이자수익 |
220,600 |
187,409 |
| 대손상각비 |
43,426 |
(46,234) |
| 매출채권처분손실 |
(13,860) |
(29,402) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
배당금수익 |
1,326,785 |
228,785 |
| 외화환산손익 |
568,522 |
15,850 |
| 외환차손익 |
158,620 |
(139,721) |
| 처분이익(손실) |
250,106 |
(268,112) |
| 평가이익(손실) |
6,173,094 |
(308,495) |
| 수수료비용 |
(307,128) |
(38,676) |
| 금융부채 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
이자비용 |
(149,726) |
(188,333) |
19. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 금융회사 등과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.
| 금융기관명 |
여신종류 |
약정액 |
실행액 |
| 신한은행 |
시설자금대출(*1) |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출(*2) |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출(*2) |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 신한은행 |
시설자금대출(*3) |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출(*4) |
3,250,000 |
3,500,000 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출약정 |
1,500,000 |
118,194 |
(*1) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, KB손해보험 보험가입금액 중 7,000백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*2) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 회사의 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있고, 삼성화재 보험가입금액 중 3,300백만원이 질권 설정되어 있습니다.(*4) 공급자가 은행으로부터 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정 한도 및 실행액에 해당합니다.(2) 당분기말말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음(배서어음 포함)은 없습니다.(3) 당분기말말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 삼성화재보험, KB손해보험, DB손해보험, 흥국화재 등에 부보금액 71,957백만원(전기말: 72,237백만원)의 재산종합보험 및 국내근로자재해보장책임보험 등에 가입되어 있습니다.상기 보험 이외에, 회사는 다수의 임직원 한정 자동차보험을 가입하고 있습니다.(5) 회사는 정부보조금을 연구개발비와 상계하고 있으며, 정산 예정액은 선수수익 계정과목으로 계상하고 있습니다. 또한 정부보조금과 관련하여 지급하여야 할 기술료는 미지급금으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기의 정부보조금(선수수익) 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 과제명 |
당분기말말 |
전기말 |
| 인도네시아 예비타당성 조사 |
93 |
- |
20. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자구분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등(*1) |
지배기업의 대주주 등(*1) |
|
| 지배기업 |
(주)풍성 |
(주)풍성 |
|
| 종속기업 |
피에스파워(주) |
피에스파워(주) |
|
| 피에스솔라1호(주)(*2) |
피에스솔라1호(주)(*2) |
손자회사 |
| (유)우주(*2) |
(유)우주(*2) |
손자회사 |
| (주)함안솔라시스템(*2) |
(주)함안솔라시스템(*2) |
손자회사 |
| (주)함안솔라파워(*2) |
(주)함안솔라파워(*2) |
손자회사 |
| 피에스그린에너지㈜ |
피에스그린에너지㈜ |
|
| PS TEC, GHANA LTD(*3) |
PS TEC, GHANA LTD(*4) |
|
| 관계기업 |
WJ-IBKS Global Fund No.1 |
WJ-IBKS Global Fund No.1 |
|
|
이지스리츠플랫폼일반사모부동산투자신탁 |
|
| 기타특수관계자 |
피에스얼라이언스(주) |
피에스얼라이언스(주) |
지배기업의 관계회사 |
| 풍성에너지(주) |
풍성에너지(주) |
지배기업의 종속회사 |
| POONGSUNG INTERNATIONAL INC |
POONGSUNG INTERNATIONAL INC |
지배기업의 종속회사 |
| 대흥리사이클링(주) |
대흥리사이클링(주) |
지배기업의 손자회사 |
| 임직원 등 |
임직원 등 |
|
(*1) 회사가 사무실을 임차하고 있는 풍성빌딩을 소유하고 있으며, 지배기업의 대주주 및 그 가족을 포함하고 있습니다.(*2) 피에스파워(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전전기 신규설립하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 납입되지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
리스부채이자비용 |
1,002 |
2,230 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지 |
외주비(*) |
- |
11,071,977 |
| 수익 등 합계 |
- |
- |
| 비용 등 합계 |
1,002 |
11,074,207 |
(*) 회사는 풍성에너지와 태양광 발전설비 제작납품과 관련한 공사계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 총 계약금액의 5% 또는 10%에 해당하는 509백만원(전기말: 105백만원)에 대하여 풍성에너지로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
리스부채 |
미지급금 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
- |
75,705 |
16,050 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지(주) |
- |
- |
654,958 |
| 임직원 |
140,000 |
- |
- |
| 합계 |
140,000 |
75,705 |
671,008 |
<전기>
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
리스부채 |
미지급금 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
- |
109,016 |
16,381 |
| 기타특수관계자 |
풍성에너지(주) |
- |
- |
1,015,582 |
| 임직원 |
140,000 |
- |
- |
| 합계 |
140,000 |
109,016 |
1,031,963 |
특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| 최상위지배자 |
지배기업의 대주주 등 |
현금배당지급 |
208,719 |
125,231 |
| 리스료지급 |
49,301 |
44,866 |
| 지배기업 |
(주)풍성 |
현금배당지급 |
2,235,890 |
1,341,534 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 이사회구성원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 보상금액의 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 누적 |
누적 |
| 급여 |
150,792 |
151,319 |
| 퇴직급여 |
7,490 |
3,533 |
| 합 계 |
158,282 |
154,852 |
21. 미적용 제·개정 기준서(1) K-IFRS 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ K-IFRS 제 1118 호 ‘재무제표 표시와 공시’는 K-IFRS 제 1001 호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 이 기준서는 2027 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 회사는 요약분반기연결재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기 적용하지 않았습니다. K-IFRS 제 1118 호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 회사는 K-IFRS 제 1118 호의 도입이 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다. 최초 적용기간의 예상되는 영향은 아래에 기술되어 있으며, 2027 년 1 월 1 일에 새로운 기준서를 적용함에 따른 실제 영향은 다음의 사유로 달라질 수 있습니다. 회사는 절차와 통제의 변경에 대한 설계와 평가를 완료하지 않았고, 이 기준서에따라 작성되는 최초의 연차재무제표를 발행할 때까지 새로운 회계정책은 변경될 수 있습니다. [손익계산서의 구조] K-IFRS 제 1118 호는 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주라는 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 수익과 비용의 범주별 분류는 기업의 주된 사업활동에 따라 달라집니다. 회사는 자산 투자 또는 고객에게 금융을 제공하는 것과 같은 특정한 사업활동을 주된 사업활동으로 평가하지 않았습니다. K-IFRS 제 1118 호의 적용으로 회사의 당기순손익이나 순자산은 변경되지 않을 것입니다. 그러나 회사는 새롭게 정의된 두 개의 중간합계인 ‘영업이익’과 ‘재무손익및법인세 비용차감전손익’을 표시해야 하며, 영업이익 중간합계는 현재 회사가 표시하는 영업이익과는 다릅니다. 회사는 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 제 K-IFRS 1118 호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.지분법손익은 현재 연결요약포괄손익계산서에 ‘영업이익’ 아래, ‘금융손익’ 위에 표시하고 있습니다. 지분법을 적용하여 회계처리하는 투자자산에서 발생하는 수익과 비용은 K-IFRS 제 1118 호에 따라 항상 투자 범주로 분류됩니다. 따라서 회사의 지분법손익은 투자 범주로 분류하여 표시될 예정입니다.이자수익과 이자비용은 회사의 현재 회계정책에 따라 일반적으로 금융수익과 금융원가에 포함되며, 중간합계인 ‘금융손익’으로 표시하고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호는 투자범주와 재무범주로 분류되는 수익과 비용에 대한 구체적인 지침을 제공하며, K IFRS 제 1118 호에 따라- 회사가 보유한 특정 금융자산에서 발생하는 이자수익(예: 회사채에서 발생하는 이자수익 및 현금및현금성자산에 발생하는 이자수익)은 투자 범주로 분류하여 표시될 예정입니다. - 특정 부채에서 발생하는 이자비용(당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채에서 발생하는 이자비용, 복구충당부채에서 발생하는 이자비용)은 재무 범주로 분류하여 표시될 예정입니다.현재 순외화환산손실은 금융원가에 포함되어 ‘금융손익’으로 표시되고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호에 따르면 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목에서 발생하는 수익과 비용이 해당되는 범주와 동일한 범주로 분류해야 합니다. 회사는 외환차이가 영업, 투자 및 재무 범주로 분류될 수 있다고 판단하였습니다. 예를 들면, 매입채무에 대한 외환차이는 영업범주로 분류될 것입니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품의 손익은 현재 금융원가에 포함되어 ‘금융손익’으로 표시되고 있습니다. K-IFRS 제 1118 호에 따라 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 손익은 해당 금융상품을 사용하여 관리하고자 하는 위험의 영향을 받는 수익과 비용이 해당되는 범주와 동일한 범주로 분류해야 합니다. K-IFRS 제 1118 호 하에서 영업비용은 성격별, 기능별 또는 혼합 표시 방식을 사용하여 별도표시항목으로 분류하고 표시합니다. 회사는 혼합 표시 방식을 사용하는 것이 영업비용의 가장 유용한 구조화된 요약 정보를 제공할 것으로 판단하였습니다. [경영진이 정의한 성과측정치(MPM)]경영진이 정의한 성과측정치(MPM)는 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용되는 수익과 비용의 중간합계로 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달합니다. 회사는 MPM 에 관한 구체적인 정보를 재무제표에서 하나의 주석으로 공시해야 합니다. 회사는 MPM 을 식별할 때 관련성이 있는 공개적인 의사소통이 무엇인지 결정하기 위한 프로세스를 개발하였습니다. MPM 은 재무제표와 동일한 보고기간과 관련되어 있습니다. 따라서 회사가 K-IFRS 제 1118 호를 채택한 이후 공시할 MPM 은 2027 년 중간 보고기간과 관련하여 회사가 발표하는 공개적인 의사소통을 기초로 결정될 예정입니다.[통합과 세분화의 원칙]K-IFRS 제 1118 호는 재무제표(즉, 주요 재무제표와 주석)에서 정보를 유형별로 구분하여 표시하는 방법에 대해 강화된 원칙을 제공합니다. 또한 주요 재무제표에 표시되거나 주석에 공시되는 항목에 명칭을 부여하고 설명하는 방식에 대한 지침도 도입했습니다.회사는 유사하거나 다른 특성을 기준으로 항목들을 통합하고 세분화하기 위해 평가하고 있습니다. 이 평가를 바탕으로 주요 재무제표에는 유용한 구조화된 요약 정보를 제공하는 항목들을 표시하고, 주석에는 추가적인 중요한 정보를 공시할 예정입니다.또한, 회사는 현재 ‘기타’로 표시된 항목들을 검토하고 있으며 향후 더욱 유용한 명칭을 사용할 예정입니다. [타기준서 개정]K-IFRS 제 1118 호의 제정으로 K-IFRS 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 기준서가 개정되었습니다. 간접법으로 영업활동 현금흐름을 표시할 때, 새롭게 정의된 ‘영업이익’ 중간합계를 간접법의 출발점으로 사용해야 합니다. 회사는 현재 영업활동 현금흐름의 출발점으로 ‘당기손익’을 사용하고 있습니다.이에 따라 간접법의 출발점에 대한 조정항목 중 일부가 변경될 것입니다. 예를 들어, 지분법 피투자기업의 이익(손실) 중 회사의 지분 상당액은 출발점인 영업이익에 포함되지 않으므로 더 이상 조정 항목이 아닙니다. 이러한 피투자기업으로부터 수취한 현금 배당금은 투자활동 현금흐름에 포함됩니다.또한, K-IFRS 제 1007 호 개정사항은 이자 및 배당 현금흐름의 분류에 관한 구체적인 지침을 제공합니다. 회사는 이 지침에 따라 이자 지급에 따른 현금흐름을 영업활동이 아닌 재무활동으로 분류할 예정입니다. 이자 수취 및 배당금의 수취, 배당금 지급은 기존과 동일하게 각각 투자활동과 재무활동으로 분류됩니다.