주석
| 제 7 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔피 |
1. 일반사항주식회사 엔피(이하 "당사")는 2006년 7월 10일에 설립되어 브랜드 캠페인, 스포츠 이벤트, 국가 이벤트, 전시, 컨벤션 등 소비자에게 가치 있는 경험을 제공하는 브랜드익스피리언스 콘텐츠 제작을 주업으로 하고 있습니다. 또한 당사가 보유한 XR(Extended Reality) 스튜디오를 기반으로 XR 콘텐츠 제작, 신규 기술 연구 개발 등 온·오프라인 및 가상세계를 아우르며 브랜드 익스피리언스 콘텐츠 제작 비즈니스 영역을 확장하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 4,409,578천원으로 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율(%) |
| (주)위지윅스튜디오 |
9,140,776 |
20.73 |
| 백승업 |
276,927 |
0.63 |
| 최지훈 |
309,677 |
0.70 |
| 기타 |
34,368,395 |
77.94 |
| 합계 |
44,095,775 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는
2025년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며,
2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - |
당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
| - |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 신규 도입 제ㆍ개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시
2.2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
2.3 종속기업 및 관계기업당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.2.4 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.5 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 인식 및 최초측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(2) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(3) 상계
당사는 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.7 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과목
|
추정 내용연수
|
|
차량운반구
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5년 |
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시설장치
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2 ~ 5년 |
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비품
|
5년
|
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화되고 있습니다.
2.8 정부보조금
수익관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액을 부채로 계상하고 있습니다.
2.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.10 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
2.11 종업원급여
당사는
확정기여형 퇴직연금제도를 채택하고 있습니다.
2.12 수익인식
(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 행사 대행 용역을 제공합니다. 용역제공으로부터의 수익은 용역이 제공되는회계기간에 인식됩니다. 가격이 확정된 계약의 경우 수익은 제공하기로 한 전체 용역중 보고기간 말까지 실제로 제공된 용역에 근거하여 인식합니다. 이는 예상 총 용역원가 대비 실제 용역원가에 기초하여 결정됩니다.
(2) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 투입법을 적용하는 경우 발생한 투입원가(직접노무원가 및 외주용역원가)가 회사의 수행 정도를이행하는 데 있어 그 진척도에 비례하므로 용역의 수행 정도를 충실히 나타냅니다. 수익, 원가 또는 진척도의 추정은 상황이 변경되면 수정됩니다. 이로 인한 예상 수익 및 원가의 증감은 경영진이 이러한 상황으로 인해 수정이 발생한 것을 알게 된 기간에 당기손익으로 반영됩니다.
2.13 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스에서 생기는 부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치기준으로측정됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용 기기 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 부동산에 관한 리스계약을 체결하고 있으며, 계약에는 종료선택권이 포함되어 있습니다. 종료선택권은 계약 조건에 따라 행사될 수 있으며, 리스기간의 결정과 관련한 주요 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
3. 중요한 회계추정과 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 27 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때, 경영진은 종료선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 종료선택권의 대상 기간은 당사가 해당 권리를 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.
1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
9,184,902 |
7,530,691 |
| 금융기관예치금 |
7,000,000 |
- |
| 장기투자자산 |
2,000 |
2,000 |
| 매출채권,계약자산 및 기타채권 |
1,438,330 |
2,679,147 |
| 합계 |
17,625,232 |
10,211,838 |
당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산은 모두 국내 신용위험에 노출되어 있습니다.
2) 손상차손
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인추정치로 판단하였습니다.
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 및 기타채권에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된금액 |
채권잔액 |
손상된금액 |
| 만기일 미도래(3개월 이하) |
1,439,817 |
(1,487) |
2,670,951 |
(37) |
| 3~6개월 이하 |
- |
- |
8,250 |
(17) |
| 6개월 이상 |
- |
- |
- |
- |
| 12개월 초과 |
24,000 |
(24,000) |
34,000 |
(34,000) |
| 합계 |
1,463,817 |
(25,487) |
2,713,201 |
(34,054) |
(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1년 이상 |
| 매입채무 및 기타채무 |
871,398 |
871,398 |
871,398 |
- |
- |
| 리스부채 |
370,698 |
383,026 |
164,154 |
164,154 |
54,718 |
| 합계 |
1,242,096 |
1,254,424 |
1,035,552 |
164,154 |
54,718 |
2) 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1년 이상 |
| 매입채무 및 기타채무 |
1,941,682 |
1,941,682 |
1,941,682 |
- |
- |
| 리스부채 |
337,904 |
351,357 |
158,207 |
158,207 |
34,943 |
| 차입금 |
2,970,000 |
3,024,714 |
3,024,714 |
- |
- |
| 합계 |
5,249,586 |
5,317,753 |
5,124,603 |
158,207 |
34,943 |
(4) 환율위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: |
| USD |
599,366 |
636,248 |
| CNY |
- |
8,603 |
| EUR |
- |
515 |
| JPY |
- |
90,000 |
| 미수수익: |
| USD |
772 |
- |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 환율 |
전기말 환율 |
| USD |
1,470.00 |
1,289.40 |
| CNY |
- |
180.84 |
| EUR |
- |
1,426.59 |
| JPY |
- |
9.13 |
2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 매 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
88,220 |
(88,220) |
82,038 |
(82,038) |
| CNY |
- |
- |
156 |
(156) |
| EUR |
- |
- |
73 |
(73) |
| JPY |
- |
- |
82 |
(82) |
| 합계 |
88,220 |
(88,220) |
82,349 |
(82,349) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(5) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부 금융부채는 없습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
7,183,406 |
7,530,691 |
| 변동이자율: |
| 금융자산 |
2,001,497 |
- |
| 금융부채 |
- |
2,970,000 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100 베이시스포인트 변동시 이자율변동이 당기와 전기 손익과 순자산(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
| 당기 |
20,015 |
20,015 |
(20,015) |
(20,015) |
| 전기 |
(29,700) |
(29,700) |
29,700 |
29,700 |
(6) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
1,625,060 |
5,315,832 |
| 자산 |
32,983,967 |
36,483,619 |
| 부채비율(%) |
4.93 |
14.57 |
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
- |
2,579 |
| 요구불예금 |
9,184,902 |
7,530,691 |
| 합계 |
9,184,902 |
7,533,270 |
6. 매출채권, 계약자산 및 기타채권(1) 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산 및 기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 매출채권 |
882,422 |
(25,159) |
857,263 |
284,756 |
(34,027) |
250,729 |
| 계약자산 |
243,932 |
(328) |
243,604 |
651,896 |
(27) |
651,869 |
| 미수금 |
14,108 |
- |
14,108 |
12,573 |
- |
12,573 |
| 미수수익 |
134,418 |
- |
134,418 |
20,871 |
- |
20,871 |
| 기타보증금 |
- |
- |
- |
1,716,000 |
- |
1,716,000 |
| 소계 |
1,274,880 |
(25,487) |
1,249,393 |
2,686,096 |
(34,054) |
2,652,042 |
| 비유동: |
| 임차보증금 |
188,097 |
- |
188,097 |
- |
- |
- |
| 기타보증금 |
840 |
- |
840 |
27,105 |
- |
27,105 |
| 소계 |
188,937 |
- |
188,937 |
27,105 |
- |
27,105 |
| 합계 |
1,463,817 |
(25,487) |
1,438,330 |
2,713,201 |
(34,054) |
2,679,147 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
34,054 |
34,170 |
| 제각 |
(10,000) |
- |
| 대손상각비(환입) |
1,433 |
(116) |
| 기말 |
25,487 |
34,054 |
(3) 당사의 매출채권, 계약자산 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출은 주석 4에서 설명하고 있습니다.(4) 당사의 매출채권, 계약자산 및 기타채권과 관련하여 당사가 담보로 제공하거나 보유하고 있는 담보 내역은 없습니다.
7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 선급금 |
10,149 |
15,500 |
| 선급비용 |
88,113 |
128,257 |
| 소계 |
98,262 |
143,757 |
| 비유동: |
| 장기선급비용 |
760 |
- |
| 합계 |
99,022 |
143,757 |
8. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식 공정가치 및 기타포괄손익인식 공정가치로 측정되는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
45,330 |
260,919 |
| 당기손익-공정가치측정자산 |
1,074,714 |
957,042 |
| 합계 |
1,120,044 |
1,217,961 |
(2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
260,919 |
- |
(215,589) |
45,330 |
| 당기손익-공정가치측정자산 |
957,042 |
140,000 |
(22,328) |
1,074,714 |
| 합계 |
1,217,961 |
140,000 |
(237,917) |
1,120,044 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
750,000 |
(489,081) |
260,919 |
| 당기손익-공정가치측정자산 |
972,265 |
(15,223) |
957,042 |
| 합계 |
1,722,265 |
(504,304) |
1,217,961 |
9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니 다.
| 구분 |
회사명 |
주요 영업활동 |
영업소재지 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨)(*1)(*2) |
전시 행사대행 및XR 컨텐츠 제작 |
대한민국 |
83.63 |
817,273 |
1,748,052 |
| (주)펜타브리드 |
광고제작, 홍보대행 |
대한민국 |
50.50 |
5,317,366 |
5,317,366 |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 (*3)(*4) |
종합 컨텐츠 제작 및공간사업 |
대한민국 |
8.33 |
5,000,000 |
3,923,075 |
| 합계 |
11,134,639 |
10,988,493 |
(*1)
전기 중 (주)엔피씨앤씨는 (주)리얼피치를 흡수합병하고 사명을 (주)리얼피치로 변경하였습니다.(*2)
당기 중 비지배지분을 추가 취득함에 따라 지분율이 78.63%에서 83.63%로 증가하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이나 계약상 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득함에 따라 지분율이 7.96%에서 8.33%으로 증가하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상(*) |
기말 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치
(구, (주)엔피씨앤씨)
|
1,748,052 |
51,751 |
(982,530) |
817,273 |
| (주)펜타브리드 |
5,317,366 |
- |
- |
5,317,366 |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
3,923,075 |
1,076,925 |
- |
5,000,000 |
| 합계 |
10,988,493 |
1,128,676 |
(982,530) |
11,134,639 |
(*) 당기 중 (주)리얼피치
(구, (주)엔피씨앤씨)와 (주)펜타브리드에 대해 손상검사를 수행하였으며, (주)리얼피치의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치
12.54%(세후)를 적용하였습니다.
2) 전기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
손상(*) |
대체 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨) |
2,800,012 |
(1,701,960) |
650,000 |
1,748,052 |
| (주)펜타브리드 |
5,317,366 |
- |
- |
5,317,366 |
| (주)리얼피치 |
650,000 |
- |
(650,000) |
- |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
3,923,075 |
- |
- |
3,923,075 |
| 합계 |
12,690,453 |
(1,701,960) |
- |
10,988,493 |
(*) 전기 중 (주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨)와 (주)펜타브리드에 대해 손상검사를 수행하였으며, (주)리얼피치의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치 14.54%(세후)를 적용하였습니다.
(3) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치
(구, (주)엔피씨앤씨)
|
914,276 |
129,429 |
943,500 |
(694,642) |
| (주)펜타브리드 |
22,192,336 |
17,831,219 |
16,910,602 |
(1,277,382) |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
75,247,102 |
16,504,613 |
4,944,636 |
113,483 |
2) 전기
| 구분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨) |
1,546,485 |
66,996 |
46,000 |
(319,361) |
| (주)펜타브리드 |
21,232,510 |
15,610,310 |
17,318,066 |
(839,375) |
| (주)리얼피치(*) |
396,407 |
118,957 |
781,536 |
(323,251) |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
49,393,177 |
825,691 |
1,940,300 |
429,917 |
(*) 합병 직전의 요약재무정보입니다.10. 매각예정자산당사는 전기 중 유형자산의 일부에 대한 매각계획에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 2024년 5월 14일자로 매각이 완료되었으며, 처분가액은
13,724,620천원입니다.처분된 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,900,274 |
- |
6,900,274 |
| 건물 |
1,790,910 |
(253,712) |
1,537,198 |
| 구축물 |
21,265 |
(5,580) |
15,685 |
| 시설장치 |
488,517 |
(439,495) |
49,022 |
| 합계 |
9,200,966 |
(698,787) |
8,502,179 |
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
307,664 |
(64,102) |
243,562 |
169,307 |
(66,767) |
102,540 |
| 비품 |
519,119 |
(345,017) |
174,102 |
554,546 |
(306,036) |
248,510 |
| 시설장치 |
6,166,427 |
(4,217,051) |
1,949,376 |
6,476,670 |
(3,267,672) |
3,208,998 |
| 사용권자산 |
641,866 |
(267,444) |
374,422 |
632,050 |
(298,073) |
333,977 |
| 합계 |
7,635,076 |
(4,893,614) |
2,741,462 |
7,832,573 |
(3,938,548) |
3,894,025 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
102,540 |
331,830 |
(150,790) |
(40,018) |
243,562 |
| 비품 |
248,510 |
27,996 |
(3,279) |
(99,125) |
174,102 |
| 시설장치 |
3,208,998 |
208,658 |
(149,690) |
(1,318,590) |
1,949,376 |
| 사용권자산 |
333,977 |
641,866 |
(49,068) |
(552,353) |
374,422 |
| 합계 |
3,894,025 |
1,210,350 |
(352,827) |
(2,010,086) |
2,741,462 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
6,719,351 |
- |
- |
(6,719,351) |
- |
- |
| 건물 |
1,540,493 |
- |
- |
(1,496,599) |
(43,894) |
- |
| 구축물 |
16,748 |
- |
- |
(15,685) |
(1,063) |
- |
| 차량운반구 |
77,831 |
209,672 |
(149,881) |
- |
(35,082) |
102,540 |
| 비품 |
319,210 |
26,853 |
(1,341) |
- |
(96,212) |
248,510 |
| 시설장치 |
4,614,076 |
7,551 |
- |
(49,022) |
(1,363,607) |
3,208,998 |
| 사용권자산 |
118,818 |
632,050 |
(107,423) |
- |
(309,468) |
333,977 |
| 합계 |
13,406,527 |
876,126 |
(258,645) |
(8,280,657) |
(1,849,326) |
3,894,025 |
(*) 전기 중 임대종료로 투자부동산에서 토지 및 건물로 222백만원이 대체되었고, 토지, 건물, 구축물 및 시설장치가 매각예정자산으로 8,502백만원이 대체되었습니다.
12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
78,688 |
(70,176) |
8,512 |
78,688 |
(61,688) |
17,000 |
| 건설중인자산 |
125,000 |
- |
125,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
203,688 |
(70,176) |
133,512 |
78,688 |
(61,688) |
17,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 소프트웨어 |
17,000 |
- |
(8,488) |
8,512 |
| 건설중인자산 |
- |
125,000 |
- |
125,000 |
| 합계 |
17,000 |
125,000 |
(8,488) |
133,512 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
상각비 |
기말 |
| 소프트웨어 |
31,938 |
(14,938) |
17,000 |
13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 매입채무 |
484,515 |
619,885 |
| 미지급금 |
256,899 |
994,648 |
| 미지급비용 |
220,291 |
327,149 |
| 소계 |
961,705 |
1,941,682 |
| 비유동: |
| 장기미지급비용 |
35,887 |
- |
| 합계 |
997,592 |
1,941,682 |
14. 계약부채와 기타부채당기말과 전기말 현재 계약부채와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
- |
29,787 |
| 기타부채: |
| 예수금 |
15,699 |
20,967 |
| 부가세예수금 |
241,072 |
15,493 |
| 소계 |
256,771 |
36,460 |
| 합계 |
256,771 |
66,247 |
15. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
당기말연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금: |
| 시설일반대출 |
우리은행 |
- |
- |
- |
2,970,000 |
16. 리스당사는 당기말 현재
건물을 리스하고 있으며,
당사가 제공하고 있는 리스는 없습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
641,866 |
(267,444) |
374,422 |
563,988 |
(283,827) |
280,161 |
| 차량운반구 |
- |
- |
- |
68,062 |
(14,246) |
53,816 |
| 합계 |
641,866 |
(267,444) |
374,422 |
632,050 |
(298,073) |
333,977 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산에 포함되어 있는 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 건물 |
280,161 |
641,866 |
- |
(547,605) |
374,422 |
| 차량운반구 |
53,816 |
- |
(49,068) |
(4,748) |
- |
| 합계 |
333,977 |
641,866 |
(49,068) |
(552,353) |
374,422 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 건물 |
- |
563,988 |
- |
(283,827) |
280,161 |
| 차량운반구 |
118,818 |
68,062 |
(107,423) |
(25,641) |
53,816 |
| 합계 |
118,818 |
632,050 |
(107,423) |
(309,468) |
333,977 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
337,904 |
621,896 |
(621,478) |
32,376 |
370,698 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
전기말 |
| 리스부채 |
118,424 |
621,385 |
(430,638) |
28,733 |
337,904 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
(552,353) |
(309,468) |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
(32,376) |
(28,733) |
| 보증금에 대한 이자수익 |
8,436 |
1,354 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 |
(14,405) |
(15,944) |
| 합계 |
(590,698) |
(352,791) |
(5) 당기와 전기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출(*) |
(575,710) |
(320,384) |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 |
(14,405) |
(15,944) |
| 합계 |
(590,115) |
(336,328) |
(*) 이자비용으로 인한 현금유출액을 포함합니다.
17. 자본(1) 당기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수(주) |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 1주의 금액 |
100원 |
100원 |
| 발행한 주식수(주) |
44,095,775 |
43,740,409 |
| 자본금 |
4,409,578 |
4,374,041 |
(2) 당기말과 전기말 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
29,223,079 |
28,565,624 |
(3) 당기말과 전기말 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
677,070 |
1,073,747 |
(4) 당기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
43,740,409 |
41,311,061 |
| 주식선택권 행사 |
355,366 |
2,429,348 |
| 기말 |
44,095,775 |
43,740,409 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
평가손실 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
(386,863) |
(248,045) |
(634,908) |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
평가손실 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
- |
(386,863) |
(386,863) |
18. 주식기준보상(1) 당사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
4차 |
5차 |
| 부여일 |
2021.01.07 |
2022.03.25 |
| 부여주식수 |
449,473주 |
440,000주 |
| 잔여주식수 |
40,243주 |
247,000주 |
| 부여방법 |
신주발행 |
신주발행 |
| 가득조건 |
용역제공 3년 |
용역제공 2년 및 4년 |
| 행사가격 |
1,777원 |
12,400원 |
| 행사기간 |
2024.1.7 ~ 2026.1.6 |
2024.3.25~2027.3.24 |
(2) 당사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
4차 |
5차 |
| 옵션가격결정모형 |
이항모형 |
이항모형 |
| 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 |
2,503원 |
13,100원 |
| 무위험이자율 |
1.34% |
2.52%, 2.73% |
| 예상주가변동성 |
27.57% |
26.65% |
| 주당 보상원가 |
1,028원 |
2,592원, 3,678원 |
(3) 당기와 전기 중 잔여주식수량 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
합계 |
| 기초 주식선택권 |
14,859 |
185,730 |
195,020 |
400,000 |
795,609 |
| 취소된 주식선택권 |
- |
- |
- |
(153,000) |
(153,000) |
| 행사된 주식선택권 |
(14,859) |
(185,730) |
(154,777) |
- |
(355,366) |
| 기말 주식선택권 |
- |
- |
40,243 |
247,000 |
287,243 |
| 기말 행사가능주식선택권 |
- |
- |
40,243 |
141,000 |
181,243 |
2) 전기
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
합계 |
| 기초 주식선택권 |
2,206,473 |
178,301 |
245,163 |
219,785 |
410,000 |
3,259,722 |
| 취소된 주식선택권 |
- |
- |
- |
(24,765) |
(10,000) |
(34,765) |
| 행사된 주식선택권 |
(2,206,473) |
(163,442) |
(59,433) |
- |
- |
(2,429,348) |
| 기말 주식선택권 |
- |
14,859 |
185,730 |
195,020 |
400,000 |
795,609 |
| 기말 행사가능주식선택권 |
- |
14,859 |
185,730 |
- |
- |
200,589 |
(4) 당기와 전기 중 인식한 보상원가 및 당기 이후에 인식할 잔여보상원가는 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
4차 |
5차 |
합계 |
| 당기말 이후 발행할 주식의 총수 |
40,243주 |
141,000주 |
106,000주 |
287,243주 |
| 용역제공기간 |
21년 1월07일~24년 1월06일 |
22년 3월25일~24년 3월24일 |
22년 3월25일~26년 3월24일 |
|
| 총보상원가 |
200,438 |
365,472 |
389,868 |
955,778 |
| 기말 누적보상비용 |
200,438 |
365,472 |
270,237 |
836,147 |
| 당기에 인식한 보상원가 |
1,098 |
(93,276) |
(55,241) |
(147,419) |
| 미가득 잔여보상비용 |
- |
- |
119,631 |
119,631 |
2) 전기
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 전기말 이후 발행할 주식의 총수 |
- |
- |
- |
14,859주 |
185,730주 |
- |
| 용역제공기간 |
20년 3월 27일~23년 3월 26일 |
20년 3월 27일~22년 3월 26일 |
20년 3월 31일~23년 3월 30일 |
20년 3월 31일~22년 3월 30일 |
20년 7월 31일~23년 7월 30일 |
20년 7월 31일~22년 7월 30일 |
| 총보상원가 |
598,071 |
308,159 |
40,547 |
54,739 |
86,126 |
39,618 |
| 기말 누적보상비용 |
598,071 |
308,159 |
40,547 |
54,739 |
86,126 |
39,618 |
| 전기에 인식한 보상원가 |
49,156 |
- |
3,332 |
- |
16,675 |
- |
| 미가득 잔여보상비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구분 |
4차 |
5차 |
합계 |
| 전기말 이후 발행할 주식의 총수 |
195,020주 |
200,000주 |
200,000주 |
795,609주 |
| 용역제공기간 |
21년 1월07일~24년 1월06일 |
22년 3월25일~24년 3월24일 |
22년 3월25일~26년 3월24일 |
|
| 총보상원가 |
200,438 |
518,400 |
735,600 |
2,581,698 |
| 기말 누적보상비용 |
199,340 |
458,748 |
325,478 |
2,110,826 |
| 전기에 인식한 보상원가 |
49,984 |
254,211 |
180,361 |
553,719 |
| 미가득 잔여보상비용 |
1,098 |
59,652 |
410,122 |
470,872 |
19. 결손금(1) 당기말과 전기말 결손금 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
18,600 |
18,600 |
| 결손금 |
(2,334,511) |
(2,477,361) |
| 합계 |
(2,315,911) |
(2,458,761) |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(2,458,761) |
775,076 |
| 당기순이익(손실) |
142,850 |
(3,233,837) |
| 기말금액 |
(2,315,911) |
(2,458,761) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처리예정일: 2025년 3월 25일 |
처리확정일: 2024년 3월 25일 |
| I. 미처리결손금 |
|
(2,334,511,276) |
|
(2,477,361,195) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (결손금) |
(2,477,361,195) |
|
756,475,578 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
142,849,919 |
|
(3,233,836,773) |
|
|
II. 차기이월미처리결손금
|
|
(2,334,511,276) |
|
(2,477,361,195) |
20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,685,758 |
3,302,878 |
| 복리후생비 |
423,068 |
415,219 |
| 퇴직급여 |
179,681 |
300,875 |
| 주식보상비용
(환입)
|
(147,419) |
553,719 |
| 합계 |
3,141,088 |
4,572,691 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 |
- |
5,854 |
| 유급휴가부채 |
72,307 |
89,252 |
| 장기
근속수당부채-유동
|
18,000 |
- |
| 장기
근속수당부채-비유동
|
35,887 |
- |
21. 용역계약(1) 당기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 직전 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구분 |
총계약금액 |
누적수익 |
계약자산 |
매출채권 |
계약부채 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 프로젝트 A |
1,171,273 |
1,171,273 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트 B |
3,368,674 |
3,368,674 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트 C |
1,003,434 |
1,003,434 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
2) 전기말
| 구분 |
총계약금액 |
누적수익 |
계약자산 |
매출채권 |
계약부채 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| 프로젝트 A |
3,689,400 |
3,689,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 프로젝트 B |
4,054,476 |
4,054,476 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역계약으로서 계약금액이 직전 매출액의 5% 이상인 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
계약일 |
완성기한 |
진행률 |
| 프로젝트 A |
2024-07-11 |
2024-10-31 |
100% |
| 프로젝트 B |
2024-08-01 |
2024-10-31 |
100% |
| 프로젝트 C |
2024-10-07 |
2024-10-24 |
100% |
2) 전기
| 구분 |
계약일 |
완성기한 |
진행률 |
| 프로젝트 A |
2023-01-30 |
2023-03-31 |
100% |
| 프로젝트 B |
2023-05-24 |
2023-07-26 |
100% |
22. 영업수익
(1) 당기와 전기 중 영업수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주요 지리적 시장: |
|
|
| 국내 |
11,781,069 |
12,705,507 |
| 해외 |
511,218 |
4,626,150 |
| 합계 |
12,292,287 |
17,331,657 |
| 수익 인식 시기: |
|
|
| 기간에 걸쳐 이행 |
12,292,287 |
17,331,657 |
| 합계 |
12,292,287 |
17,331,657 |
| 사업 계열: |
|
|
| 행사대행 |
12,292,287 |
17,324,377 |
| 임대수익 |
- |
7,280 |
| 합계 |
12,292,287 |
17,331,657 |
(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 영업수익이 10% 이상을 차지하는 고객은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업수익 |
비중(%) |
영업수익 |
비중(%) |
| A사 |
4,539,946 |
36.93 |
19,364 |
0.11 |
| B사 |
4,393,815 |
35.74 |
8,319,678 |
48.00 |
| C사 |
333,300 |
2.71 |
1,931,400 |
11.14 |
| D사 |
- |
- |
3,689,400 |
21.29 |
(3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
243,604 |
651,869 |
| 계약부채 |
- |
29,787 |
상기 행사 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 고객에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 전기말 인식된 계약부채 29,787천원은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다.
23. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외주제작비 |
8,406,861 |
11,141,644 |
| 급여 |
2,685,758 |
3,302,878 |
| 퇴직급여 |
179,681 |
300,875 |
| 복리후생비 |
423,068 |
415,219 |
| 주식보상비용
(환입)
|
(147,419) |
553,719 |
| 업무추진비 |
47,189 |
63,663 |
| 세금과공과 |
104,048 |
185,609 |
| 지급임차료 |
5,660 |
6,969 |
| 지급수수료 |
1,149,790 |
1,624,563 |
| 감가상각비 |
2,010,086 |
1,849,326 |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
880 |
| 대손상각비(환입) |
1,433 |
(116) |
| 무형자산상각비 |
8,488 |
14,938 |
| 소모품비 |
18,899 |
13,601 |
| 보험료 |
43,483 |
54,695 |
| 접대비 |
112,556 |
239,921 |
| 여비교통비 |
36,241 |
34,289 |
| 수도광열비 |
72,799 |
86,243 |
| 통신비 |
24,309 |
17,779 |
| 기타 |
55,719 |
78,343 |
| 합계 |
15,238,649 |
19,985,038 |
24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
388,906 |
78,683 |
| 이자수익-리스 |
8,436 |
1,354 |
| 외환차익 |
332 |
33,631 |
| 외화환산이익 |
111,250 |
24,666 |
| 합계 |
508,924 |
138,334 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
48,728 |
135,317 |
| 이자비용-리스 |
32,376 |
28,733 |
| 외환차손 |
572 |
24,814 |
| 외화환산손실 |
- |
1,419 |
| 당기손익-공정가치측정자산 평가손실 |
22,328 |
15,223 |
| 합계 |
104,004 |
205,506 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
2,402 |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
5,222,441 |
- |
| 잡이익 |
12,371 |
144,072 |
| 합계 |
5,237,214 |
144,072 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
231,614 |
59,322 |
| 잡손실 |
3,031 |
8,061 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
982,530 |
1,701,960 |
| 합계 |
1,217,175 |
1,769,343 |
26. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(17,239) |
(17,522) |
| 이연법인세 |
| 일시적차이의 변동 |
1,352,987 |
(1,094,466) |
| 법인세비용(수익) |
1,335,748 |
(1,111,988) |
(2) 당기와 전기의
법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
1,478,598 |
(4,345,825) |
| 세율적용에 따른 세부담액 |
287,027 |
(908,277) |
| 조정사항: |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
20,490 |
48,031 |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(252,040) |
(1,859,491) |
| 실현가능성 없는 이연법인세의 변동 |
970,254 |
1,624,141 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(17,239) |
(17,522) |
| 기타 |
327,256 |
1,130 |
| 법인세비용 |
1,335,748 |
(1,111,988) |
| 유효세율(*) |
90.34% |
- |
(*)
전기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로
전기
유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
일시적차이의 변동 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 미지급비용 |
95,106 |
90,307 |
(95,106) |
90,307 |
8,940 |
| 장기미지급비용 |
- |
35,887 |
- |
35,887 |
3,553 |
| 미수수익 |
(20,871) |
(134,418) |
20,871 |
(134,418) |
(13,306) |
| 대손충당금 |
23,124 |
13,100 |
(23,124) |
13,100 |
1,297 |
| 미지급금 |
933,335 |
- |
(933,335) |
- |
- |
| 유형자산 |
75,594 |
18,179 |
(6,784) |
86,989 |
8,612 |
| 리스 |
8,433 |
8,179 |
(8,432) |
8,180 |
810 |
| 당기손익-공정가치측정자산 |
44,958 |
22,328 |
- |
67,286 |
6,661 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
489,081 |
215,589 |
- |
704,670 |
69,762 |
| 주식보상비용 |
197,771 |
28,995 |
(179,922) |
46,844 |
4,637 |
| 이월결손금 |
5,217,626 |
- |
(5,217,626) |
- |
- |
| 합계 |
7,064,157 |
298,146 |
(6,443,458) |
918,845 |
90,966 |
2) 전기
| 구분 |
일시적차이의 변동 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 미지급비용 |
40,662 |
95,106 |
(40,662) |
95,106 |
19,877 |
| 미지급금 |
- |
933,335 |
- |
933,335 |
195,067 |
| 미수수익 |
- |
(20,871) |
- |
(20,871) |
(4,362) |
| 대손충당금 |
6,359 |
23,124 |
(6,359) |
23,124 |
4,833 |
| 유형자산 |
59,089 |
17,832 |
(1,327) |
75,594 |
15,799 |
| 리스 |
1,863 |
8,432 |
(1,862) |
8,433 |
1,763 |
| 당기손익-공정가치측정자산 |
29,735 |
15,223 |
- |
44,958 |
9,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 |
- |
489,081 |
- |
489,081 |
102,218 |
| 주식보상비용 |
1,194,316 |
553,719 |
(1,550,264) |
197,771 |
41,334 |
| 이월결손금 |
- |
5,217,626 |
- |
5,217,626 |
1,090,484 |
| 합계 |
1,332,024 |
7,332,607 |
(1,600,474) |
7,064,157 |
1,476,409 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 이연법인세자산 |
1,476,409 |
279,725 |
| 당기손익으로 인식된 법인세수익(비용) |
(1,352,987) |
1,094,466 |
| 자본으로 인식된 법인세수익(비용) |
(32,456) |
102,218 |
| 기말 이연법인세자산 |
90,966 |
1,476,409 |
(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정자산 평가손익 |
(32,456) |
102,218 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자자산 |
2,684,490 |
1,701,960 |
| 이월결손금 |
21,672,608 |
5,113,415 |
| 세액공제 |
183,079 |
192,949 |
27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 당기손익-공정가치 측정 |
기타포괄-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 장기투자자산 |
1,074,714 |
45,330 |
- |
1,120,044 |
- |
- |
1,120,044 |
1,120,044 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
9,184,902 |
9,184,902 |
- |
- |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
7,000,000 |
7,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권, 계약자산및기타채권 |
- |
- |
1,438,330 |
1,438,330 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
17,623,232 |
17,623,232 |
- |
- |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
871,397 |
871,397 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
- |
370,698 |
370,698 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
1,242,095 |
1,242,095 |
- |
- |
- |
- |
2) 전기말
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 당기손익-공정가치 측정 |
기타포괄-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 장기투자자산 |
957,042 |
260,919 |
- |
1,217,961 |
- |
- |
1,217,961 |
1,217,961 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,533,270 |
7,533,270 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권,계약자산및기타채권 |
- |
- |
2,679,147 |
2,679,147 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
10,212,417 |
10,212,417 |
- |
- |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
1,941,682 |
1,941,682 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
- |
337,904 |
337,904 |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
- |
- |
2,970,000 |
2,970,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
5,249,586 |
5,249,586 |
- |
- |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
순손익 |
이자수익(비용) |
기타수익(비용) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 |
(22,328) |
(15,223) |
- |
- |
(22,328) |
(15,223) |
| 상각후원가측정 |
508,575 |
112,749 |
397,342 |
80,037 |
111,233 |
32,712 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정 |
(81,327) |
(164,699) |
(81,104) |
(164,050) |
(223) |
(649) |
| 합계 |
404,920 |
(67,173) |
316,238 |
(84,013) |
88,682 |
16,840 |
(3) 당기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
취득 |
평가 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: |
| 출자금 |
957,042 |
- |
(22,328) |
934,714 |
| 프로젝트투자 |
- |
140,000 |
- |
140,000 |
| 소계 |
957,042 |
140,000 |
(22,328) |
1,074,714 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: |
| 비상장지분증권 |
260,919 |
- |
(215,589) |
45,330 |
| 합계 |
1,217,961 |
140,000 |
(237,917) |
1,120,044 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융자산에 대해서는 제3자의 신뢰성 있는 정보를 이용하여 공정가치로 측정하였습니다. 그러나 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다면 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융자산: |
| 출자금 |
934,714 |
3 |
순자산가치법 |
개별 자산 및부채의 공정가치 |
| 프로젝트투자 |
140,000 |
할인된 현금흐름 |
미래 예상 수익배분금 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: |
| 비상장지분증권 |
45,330 |
3 |
순자산가치법 |
개별 자산 및부채의 공정가치 |
28. 주당이익(손실)(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
142,849,919 |
(3,233,836,773) |
| 가중평균유통보통주식수 |
44,067,353주 |
43,148,169주 |
| 보통주 기본주당이익(손실) |
3 |
(75) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초주식수 |
43,740,409 |
41,311,061 |
| 주식선택권행사 |
326,944 |
1,837,108 |
| 가중평균유통보통주식수 |
44,067,353 |
43,148,169 |
(3) 희석주당이익(손실)1) 당기와 전기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 희석순이익(손실) |
142,849,919 |
(3,233,836,773) |
| 가중평균희석주식수 |
44,079,958주 |
43,148,169주 |
| 보통주 희석주당이익(손실) |
3 |
(75) |
2) 당기와 전기의 보통주 가중평균희석주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통주식수 |
44,067,353 |
43,148,169 |
| <발행된 것으로 간주된 주식수> |
| 주식선택권 |
12,605 |
- |
| 가중평균희석주식수 |
44,079,958 |
43,148,169 |
3) 당기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 당사가 보유한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (
주석 18 참조)
| 구분 |
잠재적보통주 |
청구기간 |
| 주식선택권 (4차) |
40,243 |
2024.01.07 ~ 2026.01.06 |
| 주식선택권 (5차) |
247,000 |
2024.03.25 ~ 2027.03.24 |
29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용(환입) |
(147,419) |
553,719 |
| 감가상각비 |
2,010,086 |
1,849,326 |
| 투자부동산감가상각비 |
- |
880 |
| 무형자산상각비 |
8,488 |
14,938 |
| 대손상각비(환입) |
1,433 |
(116) |
| 유형자산처분손실 |
231,614 |
59,322 |
| 이자비용 |
48,728 |
135,317 |
| 이자비용-리스 |
32,376 |
28,733 |
| 외화환산손실 |
- |
1,419 |
| 법인세비용(수익) |
1,335,748 |
(1,111,988) |
| 유형자산처분이익 |
(2,402) |
- |
| 이자수익 |
(388,906) |
(78,683) |
| 이자수익-리스 |
(8,436) |
(1,354) |
| 당기손익-공정가치측정자산 평가손실 |
22,328 |
15,223 |
| 외화환산이익 |
(111,250) |
(24,666) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
982,530 |
1,701,960 |
| 매각예정자산처분이익 |
(5,222,441) |
- |
| 합계 |
(1,207,523) |
3,144,030 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(607,666) |
1,351,511 |
| 계약자산의 감소 |
407,963 |
239,009 |
| 미수금의 증가 |
(1,534) |
(4,277) |
| 선급금의 감소 |
5,351 |
10,736 |
| 선급비용의 감소(증가) |
40,144 |
(28,865) |
| 장기선급비용의 증가 |
(760) |
- |
| 기타보증금의 증가 |
1,716,000 |
- |
| 매입채무의 감소 |
(135,370) |
(34,898) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(837,750) |
925,696 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(105,723) |
142,918 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(29,787) |
178 |
| 예수금의 감소 |
(5,268) |
(55,642) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
225,579 |
(243,116) |
| 장기미지급비용의증가 |
35,887 |
- |
| 합계 |
707,066 |
2,303,250 |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 신규리스 인식 |
641,865 |
- |
| 주식선택권 행사 |
249,258 |
674,288 |
| 리스부채 유동성 대체 |
269,293 |
11,938 |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 |
- |
8,502,179 |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 |
100,000 |
- |
| 리스계약해지 |
563,988 |
- |
| 리스보증금 등의 유형자산 대체 |
30,155 |
- |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 상환 |
이자비용 |
기타 |
| 차입금 |
2,970,000 |
(2,970,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
337,904 |
(575,710) |
32,376 |
576,128 |
370,698 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
3,307,904 |
(3,545,710) |
32,376 |
576,128 |
370,698 |
2) 전기
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 상환 |
이자비용 |
기타 |
| 차입금 |
2,970,000 |
- |
- |
- |
2,970,000 |
| 리스부채 |
118,424 |
(320,384) |
28,733 |
511,131 |
337,904 |
| 임대보증금 |
5,000 |
(5,000) |
- |
- |
- |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
3,093,424 |
(325,384) |
28,733 |
511,131 |
3,307,904 |
(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 자본의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 주식선택권의 행사 |
주식선택권의 부여 |
자본으로 대체 |
| 주식선택권 |
1,073,747 |
443,734 |
(147,419) |
(692,992) |
677,070 |
2) 전기
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
전기말 |
| 주식선택권의 행사 |
주식선택권의 부여 |
자본으로 대체 |
| 주식선택권 |
1,194,316 |
2,043,082 |
553,719 |
(2,717,370) |
1,073,747 |
30. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업 |
(주)위지윅스튜디오 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨)(*) |
| (주)펜타브리드 |
| 종속기업의 공동기업 |
HSCPENTA MARKETING CO.,LTD |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
| 기타특수관계자 |
(주)컴투스 및 그 종속기업 |
(*)
전기 중 (주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨)는 (주)리얼피치를 흡수합병하고 사명을 (주)리얼피치로 변경하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
영업수익 |
영업비용 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)위지윅스튜디오 |
10,000 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨) |
- |
7,280 |
584,500 |
- |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(*) |
- |
- |
- |
135,000 |
| 관계기업 |
(주)와이엔컬쳐앤스페이스 |
30,000 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)컴투스 |
171,687 |
94,622 |
- |
- |
| 합계 |
211,687 |
101,902 |
584,500 |
135,000 |
(*) 합병되기 전까지 발생한 거래내역입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)리얼피치(구, (주)엔피씨앤씨) |
- |
- |
54,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)컴투스 |
- |
- |
- |
29,787 |
| 합계 |
- |
- |
54,000 |
29,787 |
(4) 당사의 당기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 추가 출자거래는 주석 9에 설명되어있습니다. (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
361,285 |
549,427 |
| 퇴직급여 |
11,207 |
33,077 |
| 주식보상비용 |
- |
21,674 |
| 합계 |
372,492 |
604,178 |
상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다.
31. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
당기말 |
전기말 |
제공받은 보증내용 |
| 서울보증보험 |
256,135 |
256,442 |
이행지급보증 등 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
32. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항
당기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정종류 |
당기말 |
전기말 |
| 사용액 |
한도액 |
사용액 |
한도액 |
| 우리은행 |
시설일반대출 |
- |
- |
2,970,000 |
4,470,000 |
(2)
당사가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.