(제14 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)아이씨에이치 |
| 대 표 이 사 : | 김영훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 군포시 벌새전리길 13 |
| (전 화) 070-4187-2061 | |
| (홈페이지) http://www.ch-ich.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김혁 |
| (전 화) 070-4187-2061 | |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
당사는 기초소재, 복합소재, 첨단소재의 핵심 기술을 보유하고, 이를 생산하는 모든 공정을 수직계열화함으로써 강력한 원가경쟁력 및 공급안정성을 바탕으로 IT기기 , 자동차전장 용 소재ㆍ부품을 제품화하여 자체 양산, 공급하는 친환경 유연소재(Flexible Material) 기반 첨단 회로소자 고부가가치 소재 전문 기술 기업입니다.
당사는 2012년 설립 후 지속적인 연구개발을 통해 점착 코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술), 다기능과 다층 구조화 기술(복합소재 기술), 친환경 상온 프레스 패턴화 기술(첨단소재 기술)을 개발하고 관련 지적 재산권을 확보하였습니다. 현재는 기술사업 분야 확대를 위해 신규 기술개발을 추진하고, 기술고도화를 위한 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.
특히, 당사가 독자 개발한 친환경 상온프레스 패턴화 기술은 첨단 회로소재 제품의 생산 공정을 정밀하게 설계하여 단순화, 자동화한 기술입니다. 당사는 동 기술을 양산공정에 적용하여 세계 최초로 친환경 유연 박막 안테나(MFA, Metal Foil Antenna) 개발에 성공하고, 양산 판매 중입니다.
당사 핵심 제품인 친환경 유연 박막 안테나는 IT기기에 탑재되어 안테나 기능을 제공하는 제품입니다. 그 외의 제품으로 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓, 방열 복합소재 등)과 기초소재 제품군(IT 기기용 점착 테이프 등)이 있습니다.
당사는 현재까지 확보한 기술을 고도화하기 위한 다양한 연구개발 활동과 신규 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 이에 따라 IT 기기 분야에서 네트워크 장비와 디스플레이, 자동차 전장 분야로 사업 영역을 확장하고 있으며, 네트워크 장비 내장 안테나 및 부품, 디스플레이 방열 복합소재, 자동차 전장 가스켓 제품 등 신규 기술제품을 지속 개발, 출시하여 공급 중 또는 공급 예정에 있습니다.
(1) 주요 제품 등의 현황
당사는 2012년 설립 후 2019년까지 기초소재 제품군과 복합소재 제품군 중심의 사업을 영위하다가 2020년부터 당사 자체 개발 기술인 첨단소재 기술(상온프레스 패터닝 공정기술 )을 근간으로 한 친환경 유연 박막 안테나 제품을 출시, 공급하여 본격적인 사업화를 개시하 였습니다. 친환경 유연 안테나 제품은 차별화된 기술, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 출시 첫해인 2020년부터 시장에서 빠르게 자리를 잡아갔으며 가고 있으며, 당사의 성장을 견인하였습니다. 당사의 향후 성장을 견인할 주요 제품은 OLED용 복합소재, EV배터리용 난연 PU폼 , 고기능성 열제어소재 등 입니다.
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 각 제품은 IT 기기에 소재ㆍ부품으로 사용되는 제품으로, 적용되는 IT 기기의 모델과 기기 내 용도, 부위 등에 따라 제품 형상과 사이즈, 패턴의 형상 등이 제각기 상이합니다. 또한, 특정 사양에 따른 구체적인 가격변동 사항은 다수의 경쟁사가 존재하는 소재 부품 업종 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있고, 적용 모델이 매년 수십 종에 달하는 관계로 금액의 변동 추이가 일관성이 없을 뿐 아니라 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.
(3) 제품 설명
당사의 제품은 기초소재 제품군, 복합소재 제품군, 첨단소재 제품군으로 구분할 수 있습니다. 기초소재 제품군에는 도전성 및 부식 방지테이프 제품이 속한 IT 소재용 점착테이프 등이 포함되고, 복합소재 제품군에는 전자파(EMI) 차폐 가스켓 및 다기능 방열 복합시트 등의 제품이 포함됩니다. 첨단소재 제품군에는 스마트기기 및 네트워크용 안테나 등 필름형 회로 소재 사업으로 구성되어 있습니다.
| [제품의 분류] |
| 구분 | 제품명 | 주요특징 |
|---|---|---|
| 첨단소재 제품군 | MFA | 제품을 구성하는 모든 소재가 유연한 특성을 가지고 있기 때문에, 다양 한 IT 제품의 곡면, 평면에 관계없이 부착이 가능합니다. 내부식성이 강 한 Ni-Cu Foil을 이용한 고유의 공정기술로 최적의 안테나 특성을 나타내는 패턴을 세계 최초로 구현하여 제품화한 소재입니다. |
| 복합소재 제품군 | EMI 차폐용 가스켓 | 전기·전자기기의 오작동을 방지하기 위해 외부에서 발생되는 전자파 간섭을 차폐하는 소재·부품으로서, 당사 제품은 스마트폰에 내장되어 충 격을 완충시키고 그라운드(접지) 기능을 가지며, 내부에서 발생하는 열 을 분산시키는 방열 기능까지 복합적으로 갖춘 가스켓 제품입니다. |
| OLED 디스 플레이복합 소재 | OLED 패널 수명 단축의 요인인 열을 신속하게 확산하고 방출하는 기능을 하며, 외부에서 받는 충격을 흡수하여 OLED 패널을 보호하는 역할을 하는 복합 기능 소재로 박막의 메탈과 Foam으로 구성된 소재입니다. | |
| 기초소재 제품군 | 도전성 점착 테이프 | 약한 외부 압력에 의해 서로 다른 두 물질을 점착할 수 있는 상온 감압 점착제를 PET 등 다양한 필름에 코팅한 것으로서, 구리 박막과 같은 전 도성 물질을 점착한 소재입니다. |
| 산화/부식 방지 테이프 | 도전 특성이 요구되는 점착테이프에 산 성분을 제거한 특수 감압 점착제(acid-free PSA)를 적용한 제품으로 고온, 다습한 환경에서도 산화 또는 부식 반응이 억제되어 높은 한계 수명을 가지는 IT 소재용 점착 제품입니다. | |
| 폴리우레탄 폼 | 우수한 압축력과 복원력을 구현하여 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기 내외부 충격을 흡수 및 완충하는 기능성 소재입니다. 또한, 어플리케이션에 맞게 추가 기능을 부여할 수 있습니다. |
(1) 첨단소재 제품군
가. 필름형 박막 안테나, MFA(Metal Foil Antenna)
스마트기기(스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 웨어러블 기기 등)에 내장되어 정보 송수신에 사용되며, 통화 송수신 안테나, Wi-Fi 안테나, Bluetooth 안테나 , GPS 안테나 등이 해당됩니다. R2R(롤투롤, Roll-to-Roll) 기반 자동화 프레스 공정을 적용하여 생산되는 제품으로 無 에칭 패턴화, 상온 프레스, 유전율 조절 및 공정 단축을 통해 경쟁력 및 생산효율을 향상한 제품입니다.
(2) 복합소재 제품군
가. EMI 차폐용 가스켓
스마트기기에 내장되어 부품과 부품, 혹은 모듈을 연결하여 부품들의 오차 없이 각각의 기능을 온전히 발현하도록 하는 소재로서, 원활한 전류의 흐름을 생성하여 전자파의 간섭으로 인한 기기 오작동을 방지하여 안정적으로 작동될 수 있도록 하는 제품입니다. 당사의 제품은 압축 및 복원력이 매우 우수하고, 완충, 방열, 차폐, 도전 등 다기능 특성이 부여된 복합소재입니다.
나. OLED용 복합소재
OLED 패널 수명 단축의 요인인 열을 신속하게 확산, 방출하는 기능을 하며, 외부에서 받는 충격을 흡수하여 OLED 패널을 보호하는 역할을 하는 복합 기능 소재로 박막의 메탈과 Foam으로 구성된 소재입니다.
(3) 기초소재 제품군
가. 도전성 점착 테이프
스마트기기 내 소재 및 부품을 접합하기 위해 범용적으로 사용되는 점착 및 접착용 소재로서, 소형화, 박막화 형태로 제조되어 미세한 부품을 안정적으로 연결하는 용도로 활용되고 있습니다. 점착 용도 외 방열ㆍ도전ㆍ완충 등의 기능을 제공할 수 있는 기능성 테이프 제품군을 보유하고 있으며, 테이프 제품의 기술은 안테나 제품과 가스켓 제품에도 활용하고 있습니다.
나. 산화/부식 방지 테이프
당사의 감압점착(PSA, Pressure Sensitive Adhesive) 소재 기반 테이프 제품은 상온에서 단시간, 약간의 압력만으로도 점착이 가능한 소재에 산(acid) 성분을 제거한 당사만의 재료를 이용하여 응집력 및 탄성력의 최적화 뿐만 아니라 대량생산 공정에도 적용 가능한 제품입니다.
상기 기초 소재를 활용하여 감압점착 소재 및 코팅 공정을 통해 내(耐)부식성이 우수한 테이프 및 박막 소재를 개발하였으며, 기존의 부직포 테이프에서는 구현하지 못하는 우수한 한계수명과 전기저항 성능을 부여하였습니다.
다. 폴리우레탄 폼
우수한 압축력과 복원력을 구현하여 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기 내외부 충격을 흡수 및 완충하는 기능성 소재입니다. 또한, 어플리케이션에 맞게 추가 기능을 부여할 수 있습니다. 특히 자동차 전장산업, EV배터리 산업에서는 난연등급 UL94 HBF, V-0 등이 요구되어, 난연제 함유량과 밀도, 탄성 등 각 성능의 균형 조정이 제품의 부가가치를 향상시키는 주요 요소가 되며, 큰 시장성을 발휘하는 특징이 있습니다. 향후 지속적인 연구개발을 통한 상용화를 목표로 진행 중인 중점 소재입니다.
당사는 2022년 3분기에 회사 창립 이래 사상 첫 OLED 패널용 복합기능소재 상용화 성공하여 현재까지 양산 공급 중에 있습니다. 또한 지난 2019년부터 개발 중인 차세대 EV배터리 용 PU폼을 고객사 요구 사양에 맞게 커스터마이징 진행하여 향후 상용화 성공을 목표로 추진 중에 있습니다.
(1) 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 품목 | 구분 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 필름류 | 국내 | 1,622,992 | 12,334,592 | 9,762,178 |
| 수입 | 123,620 | 496,147 | - | ||
| Tape류 | 국내 | 145,820 | 365,651 | 617,237 | |
| 수입 | - | - | 132,931 | ||
| 인조광물류 | 국내 | 267,152 | 3,418,050 | 2,160,150 | |
| 수입 | - | 2,665 | - | ||
| 기타 | 국내 | 871,453 | 6,037,979 | 4,057,666 | |
| 수입 | 2,735,764 | 23,374,035 | 8,347,311 | ||
| 합계 | 국내 | 2,907,417 | 22,156,272 | 16,597,231 | |
| 수입 | 2,859,384 | 23,872,847 | 8,480,242 | ||
| 합계 | 5,766,801 | 46,029,119 | 25,077,473 | ||
당사가 제품 생산을 위해 구매하는 주요 원자재는 금속류, 필름류, 일반 산업용 테이프류 등으로 구분할 수 있으며, 주요 자재들은 소재ㆍ부품 시장에서 범용적으로 사용되는 자재들로 원재료 매입 시 특정 업체에 의존하여야 하는 상황이 발생하지는 않습니다.당사는 본사가 소재한 국내, 해외 지사(연결법인)가 소재한 베트남, 인도의 다양한 원자재 제조사 중 품질 대비 가격경쟁력이 가장 우수한 기업을 선정하여 원자재를 매입하고 있으며, 분기보고서 작성일 기준 현재 당사의 모든 원재료 공급업체 중 ㈜에스제이폼웍스와 특수관계(당사의 관계회사)를 형성하고 있습니다. 이는 당사의 주요한 원자재 중 하나인 폴리우레탄 폼(PU Foam)을 안정적으로 공급받기 위함으로 2018년에 동 기업의 지분을 취득한 바 있습니다.나. 원재료 가격 변동 추이당사 주요 원재료 중 유연 박막 안테나 제품 등에 사용되는 금속성 소재인 구리(Cu)와 니켈(Ni), 알루미늄(Al)은 국제 경기 변동 및 광물 시세에 따라 가격 인상으로 인한 원자재 가격 상승에 영향을 끼칠 수 있습니다. 하지만, 당사 주요 제품은 IT 기기에 내장되는 초소형 박막 제품이기에 금속 원자재의 사용량이 가격경쟁력을 훼손할 정도로 많지 않고, 매년 연초에 당해 연도의 예상 사용량을 지정한 고정가에 계약하는 형태로 가격 상승 위험을 낮추기 위해 노력하고 있습니다.다만, 당사의 원재료가 품목별로 다양한 세부 품목을 포함하고 있어 평균적인 가격 변동의 추이가 일관성이 없고 그 또한 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.다. 원재료 주요 매입처주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가합니다. 또한, 주요 원재료 품목별 매입 비중 및 매입업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였습니다. (2) 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산 실적당사 주요 제품은 고객의 발주에 따라 형상과 사양을 결정하여 생산하는 방식으로 맞춤형 주문생산의 특성을 보이고 있습니다. 또한, 제품의 공급 형태에 따라 pcs 단위(개)와 ㎡ 단위(면적) 등으로 상이하게 구분되고, 각 제품의 세부사양이 기능과 용도, 적용 부위 등에 따라 모두 상이하게 적용되므로 제품별 생산능력과 가동률을 파악하기는 현실적으로 어렵습니다. 이에 생산능력 및 생산실적 기재를 생략합니다.당사는 주요 제품 생산 시 제품별로 고객사 요청 및 생산효율성 등을 고려하여 국내 또는 해외(베트남, 인도) 법인에서 생산하고 있습니다. 주요 제품의 생산장소는 다음과 같습니다.
| 제품분류 | 기초소재 제품군(IT기기용 데이프 등) | 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓 등) | 첨단소재 제품군(친환경 유연 안테나 등) |
|---|---|---|---|
| 완제품 생산법인 | ICH CUBE (베트남)CH Component(인도) | ㈜아이씨에이치(국내)ICH CUBE (베트남)CH Component(인도) | ICH CUBE(베트남) |
| 現 생산법인 外 생산가능법인 | - | - | ㈜아이씨에이치(국내)CH Component(인도) |
(*) CH Component Pvt. Ltd : 인도 그레이터노이다(델리 인근) 소재(**) ICH CUBE VIET NAM : 베트남 박장(하노이 인근) 소재한편, 당사 주요 제품은 점착 코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)에 기반하여 다기능ㆍ다층 구조화 기술(복합소재 기술)과 상온 프레스 패턴화 기술(첨단소재 기술)로 확장하였습니다. 따라서, 핵심 제품인 유연 박막 안테나에는 모든 기술이 적용되며, 관련된 핵심 생산 설비는 해외(베트남) 법인에서 보유하고 있습니다.
| [당사 주요 제품군 적용 기술] |
| 제품분류 | 기초소재 제품군(IT기기용 데이프 등) | 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓 등) | 첨단소재 제품군 (친환경 유연 안테나 등) |
|---|---|---|---|
| 적용기술 | - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술) | - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)- 다기능 다층구조화 기술(복합소재 기술) | - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)- 다기능 다층구조화 기술(복합소재 기술)- 상온프레스 패터닝 기술(첨단소재 기술) |
| [당사 주요 설비라인 및 세팅 장소] |
| 설치장소 | 용도 | ㈜아이씨에이치(국내) | ICH CUBE(베트남) | CH Component(인도) |
|---|---|---|---|---|
| 점착코팅 설비라인 | 점착처리 | O | O | O |
| 도금 설비라인 | 도금 | O | - | - |
| PU폼 설비라인 | PU폼 생산 | O | O | - |
| 슬리팅·라미네이팅 설비라인 | 재단 및 합지 | O | O | O |
| 일반 프레스 설비라인 | 형상가공 | O | O | O |
| 패터닝 프레스 설비 라인 | 패턴형성 | O | O | - |
당사는 신규 사업 추진에 따른 신제품 개발 및 제품 다변화 계획에 따라 단계적인 신규 생산 설비 구축과 기존 설비 증설을 추진 중에 있습니다. (3) 생산설비 현황 등 가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | - | - | - | 17,137,917 |
| 건물 | 8,862,954 | (1,560,173) | - | - | 7,302,781 |
| 기계장치 | 11,820,635 | (4,844,758) | - | (90,314) | 6,885,563 |
| 차량운반구 | 77,638 | (55,968) | - | - | 21,670 |
| 비품 | 4,121,244 | (2,000,255) | - | (191,879) | 1,929,110 |
| 건설중인 자산 | 1,023,410 | - | - | (23,850) | 999,560 |
| 합계 | 43,043,798 | (8,461,154) | - | (306,043) | 34,276,601 |
| 전기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | - | - | - | 17,137,917 |
| 건물 | 8,862,954 | (1,443,730) | - | - | 7,419,224 |
| 기계장치 | 11,820,635 | (4,300,699) | - | (95,643) | 7,424,293 |
| 차량운반구 | 77,638 | (52,076) | - | - | 25,562 |
| 비품 | 4,111,383 | (1,776,802) | - | (205,511) | 2,129,070 |
| 건설중인 자산 | 906,350 | - | - | - | 906,350 |
| 합계 | 42,916,877 | (7,573,307) | - | (301,154) | 35,042,416 |
당사가 소유하고 있는 토지 및 건물은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 소재지 | 형태 | 장부가액 |
|---|---|---|
| 경기도 군포시 벌새전리길 13 | 토지 | 1,940 |
| 건물 | 840 | |
| 경기도 군포시 벌새전리길 15 | 토지 | 5,083 |
| 건물 | 1,568 | |
| 경기도 안산시 단원구 능안로 58 | 토지 | 2,131 |
| 건물 | 714 | |
| 경기도 화성시 장안면 매바위로366번길 60-22 | 토지 | 7,984 |
| 건물 | 4,181 | |
| 합계 | 토지 | 17,138 |
| 건물 | 7,303 | |
| 합계 | 24,441 |
나. 당분기말 및 전기말 현재의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 사업결합 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | - | - | - | - | - | 17,137,917 |
| 건물 | 7,419,224 | - | - | (116,443) | - | - | 7,302,781 |
| 기계장치 | 7,424,293 | - | - | (538,730) | - | - | 6,885,563 |
| 차량운반구 | 25,562 | - | - | (3,892) | - | - | 21,670 |
| 비품 | 2,129,069 | 9,861 | - | (209,820) | - | - | 1,929,110 |
| 건설중인자산 | 906,350 | 93,210 | - | - | - | - | 999,560 |
| 합계 | 35,042,415 | 103,071 | - | (868,885) | - | - | 34,276,601 |
| 전기말 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 사업결합 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | - | - | - | - | - | 17,137,917 |
| 건물 | 7,885,000 | - | - | (465,776) | - | - | 7,419,224 |
| 기계장치 | 7,868,174 | 147,400 | (63,317) | (2,116,889) | 1,588,925 | - | 7,424,293 |
| 차량운반구 | 37,830 | 3,000 | - | (15,268) | - | - | 25,562 |
| 비품 | 2,624,462 | 243,803 | (592) | (822,808) | 84,205 | - | 2,129,070 |
| 건설중인자산 | 2,257,437 | 429,722 | - | - | (1,780,809) | - | 906,350 |
| 합계 | 37,810,820 | 823,925 | (63,909) | (3,420,741) | (107,679) | - | 35,042,416 |
(*) 전기 중 건설중인자산 일부는 재고자산으로 대체되었습니다.
다. 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 766,958 | 206,084 |
| 판매관리비 | 101,927 | 282,450 |
| 합 계 | 868,885 | 488,534 |
라. 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 32,362백만원(전기말 32,385백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(1) 매출실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 매출유형 | 품목 | 2025년 (제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) | ||||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 제품 | MFA | 국내 | 2,054 | 19.49% | 16,604 | 25.72% | 6,705 | 15.52% |
| 국외 | 759 | 7.20% | 2,918 | 4.52% | 6,420 | 14.86% | ||
| 소계 | 2,813 | 26.69% | 19,522 | 30.23% | 13,125 | 30.39% | ||
| 가스켓 | 국내 | 349 | 3.31% | 3,392 | 5.25% | 2,154 | 4.99% | |
| 국외 | 719 | 6.82% | 4,456 | 6.90% | 2,169 | 5.02% | ||
| 소계 | 1,067 | 10.12% | 7,848 | 12.15% | 4,323 | 10.01% | ||
| 테이프/필름 | 국내 | 4,237 | 40.20% | 25,355 | 39.27% | 17,360 | 40.19% | |
| 국외 | 1,951 | 18.51% | 9,496 | 14.71% | 7,076 | 16.38% | ||
| 소계 | 6,189 | 58.72% | 34,851 | 53.98% | 24,435 | 56.57% | ||
| 기타 | 국내 | 470 | 4.46% | 2,249 | 3.48% | 1,204 | 2.79% | |
| 국외 | 1 | 0.01% | 97 | 0.15% | 105 | 0.24% | ||
| 소계 | 471 | 4.47% | 2,346 | 3.63% | 1,309 | 3.03% | ||
| 합계 | 국내 | 7,110 | 67.46% | 47,600 | 73.72% | 27,422 | 63.49% | |
| 국외 | 3,430 | 32.54% | 16,968 | 26.28% | 15,770 | 36.51% | ||
| 소계 | 10,540 | 100.00% | 64,568 | 100.00% | 43,193 | 100.00% | ||
(2) 판매조직 및 경로당사는 글로벌마케팅센터를 두고 운영하고 있습니다. 또한, 개발은 본사에 개발팀을 두는 동시에 글로벌연구센터에서 신기술 연구 및 개발을 진행하면서 영업팀과 고객의 요청 사항에 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사의 제품 특성상 최종 고객의 기술개발 및 생산기술에 대한 협업이 필수적이므로 개발팀과 글로벌마케팅센터, 글로벌연구센터, 그리고 해외(베트남, 인도) 생산거점과의 면밀한 커뮤니케이션이 중요합니다. 당사의 산업 영역은 IT 기기 소재ㆍ부품 공급사로 산업 유통경로에서 완제품보다 원자재에 보다 가까운 사업을 영위하고 있습니다. 구체적으로 당사는 원자재를 매입하여 제품 생산 후 고객사에 공급하면 당사의 직접 매출 고객사가 일부 가공 또는 성능검사를 수행하고 이를 다시 조립사에 공급합니다. 이후, 조립사가 당사 제품 등 완제품에 필요한 부품을 공급받아 이를 조립하고 최종 고객사에 공급하며, 최종 고객사가 완성품을 소비자에 판매하는 형태입니다.
당사의 직접 매출 고객사는 국내외 IT, 자동차 소재부품 제조사, 또는 유통사이고, 최종 고객사는 삼성전자, 삼성디스플레이, 포르셰, 아우디 등입니다. 당사는 신규 제품 개발, 기존 제품의 고객사 다변화 등을 추진하여 국내 및 글로벌 IT 기기 제조사, 디스플레이 제조사, 자동차 전장 부품사 등으로 거래처 확대를 추진하고 있습니다.
(3) 판매전략 가. 사업전략당사의 사업전략은 ① 친환경 패턴화 기술 기반의 첨단소재사업을 미래형 기술사업으로 발전시키고, ② 다층구조화 기술 기반의 복합소재 사업으로 사업영역을 다변화하며, ③ 점착 기술 기반의 기초소재 사업을 통해 고객군을 확대한다는 전략입니다.(가) 첨단소재사업 전략당사 독자 개발 공정을 활용하여 세계 최초 양산에 성공한 당사 대표 제품(시그니처 제품) 친환경 유연 안테나의 기술 확장을 통해 5G 네트워크 장치산업 진출과 미래형 기술개발에 주력할 계획입니다. 특히, IoT와 자율주행 기술이 빠르게 발전하는 기술 시장 추세에 따라 IT 기기 외에도 일반 가전, 자동차 등에 고주파 송수신 안테나가 탑재되고 있습니다. 이러한 시장 흐름을 선도할 수 있도록 고주파 대역 정보 송수신이 가능한 저유전 소재 기술개발과 미세한 패턴의 양산 기술을 선행 개발하여 기술을 고도화하고, 동 기술을 활용하여 첨단 산업 분야(5G 장치산업, 자동차 산업, IoT산업)에 진출할 계획입니다. 한편, 단기적으로는 친환경 유연 안테나의 고객사를 확대하고, 당사 독자 공정 기술이 적용된 신규 친환경 회로 제품을 출시하여 공급사업 추진 예정입니다. 또한, 5G 주파수 필터의 기술 상용화를 통해 친환경 유연 안테나 제품과의 시너지를 극대화할 예정입니다.(나) 복합소재사업 전략EMI 차폐 가스켓 등 기존 복합소재 제품의 신규 어플리케이션 제품화(자동차 전장 가스켓 등), 방열ㆍ절연ㆍ완충 기능을 중심으로 한 신제품 개발, 사업화를 통해 사업영역 다변화 및 외연확장을 추진하고, 이후 동 고객사에 기술 진입장벽이 높은 첨단소재 제품 공급으로 고부가가치를 창출할 계획입니다. 현재 당사는 기존 IT기기 분야 외에 폴리우레탄 폼을 활용한 전기자동차 배터리 산업, OLED용 복합소재를 활용한 디스플레이 산업 등 신규 고객사 확보 및 생산라인 신설을 통한 제품 공급사업을 추진 중에 있습니다.(다) 기초소재사업 전략당사는 점착 기술 중심의 기초소재사업의 기술 고도화를 통해 저유전 점착ㆍ접착 기술을 확보하여 첨단소재화를 진행할 예정이며, ESG 경영이 화두가 되고 있는 시장 트렌드를 선도할 수 있도록 친환경 점착소재 제품을 개발하여 공급사업을 추진함으로써 고객군을 확대할 계획입니다. 이를 통해 글로벌 IT 기기 제조사, 자동차 전장 부품 유통사 등으로 고객군을 확장함으로써 사업 안정성을 강화할 예정입니다. 또한, 폴리우레탄 폼 및 도전성 원단 소재 등 기초소재에 대한 수직계열화를 통한 원가경쟁력의 향상 및 기초소재 매출처 다변화를 추진할 계획입니다.나. 판매전략당사 제품은 완성품에 탑재되는 소재, 부품 산업에 해당하여 기업고객을 대상으로 판매활동을 진행하는 B2B 판매의 특성을 지니고 있습니다. 따라서, 당사가 직접 제품을 공급하는 고객사(제품 가공사/조립사 등)와 최종 고객사(완성품 제조사) 모두 당사의 주요 고객에 해당합니다.당사는 이러한 유통 흐름의 특성 상 모든 고객사를 대상으로 활발한 영업ㆍ마케팅 활동을 진행하고 있으며, 기술 진입장벽이 높을수록 당사의 판매활동 의존도가 낮아지고 고객이 직접 당사 제품을 요청하는 비중이 높아지는 특성상 경쟁사가 모방하기 힘든 우수한 기술개발로 진입장벽을 형성하는 것을 가장 이상적인 판매전략으로 간주하여 이에 매진하고 있습니다.한편, 고객사와의 거래를 장기간 지속하기 위해서는 신뢰확보가 무엇보다 중요하며, 특히 IT 기기, 가전, 디스플레이, 자동차 등 완성품 제조사로부터 기술력을 인정받는 것이 판매처 확대 및 유지에 가장 효율적인 방법이라 판단하고 있습니다. 이에 따라 소재, 부품 기술에 대한 전문지식과 동 분야에서 풍부한 영업마케팅 경력을 보유하였으면서 해외 시장에 정통한 인재를 적극적으로 영입하여 기존, 신규 고객사에 대한 판매활동을 강화하고 있습니다.
| 제품구분 | 판매전략 |
| 첨단소재기술 제품군 | - 5G 이상 고주파 대응 기술확보, 신규 기술제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(5G 장비 제조사 등)- 기존 제품(친환경 유연 안테나)의 신규 고객사 (스마트기기 제조사 등) 확보- 신규 친환경 첨단회로소재 제품화 및 공급사업 추진(기존/신규 고객사) |
| 복합소재기술 제품군 | - 기존 제품(가스켓 등)의 응용제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(자동차 전장, 가전 등)- 신규 복합소재 제품 개발 및 공급사업을 통한 신규 사업분야 판매처(디스플레이 분야 등) 확보 |
| 기초소재기술 제품군 | - 저유전 점착, 접착 기술을 융합하여 기초소재 기술의 고도화, 첨단화 추진- 친환경 점착소재 제품 개발, 사업화로 응용제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(자동차 전장, 디스플레이, 가전 등)- 충격 완화용 및 난연성 PU폼 생산 내재화로 원가경쟁력 확보하여 신규 사업분야 판매처 (디스플레이 / EV배터리 분야) 확보- 각종 IT 기기 및 전장산업에 적용할 노이즈 제어, 전자파 차폐용 도전성 원단 생산 내재화로 원가경쟁력 확보하여 신규 사업분야 판매처 (해외 글로벌 모바일 분야) 확보 |
(4) 수주상황당사의 주요 제품은 업종 특성상 별도 수주 계약이 아닌 고객 주문에 의해 납품이 이루어지고 있어 수주 상황이 존재하지 아니합니다.
(1) 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 매년 정기적으로 재무위험 통제활동 및 모니터링 등을 통해 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율변동 위험이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인해 투자 및 재무 활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로서, 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 기인합니다. 당사는 내부자금 공유를 통해 외부차입금을 최소화하여 이자율 변동으로 인한 금융비용과 불확실성을 최소화하고 있습니다 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 97,801천원(전분기: 58,427천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.또한, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 255,990천원(전분기: 252,633천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.② 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다. 당사는 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있으며, 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, CNY, JPY, 천원) |
| 구 분 | 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 3,069,775 | 4,501,825 | 3,116,206 | 4,580,822 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 3,680 | 742 | 3,680 | 741 |
| 매출채권 | USD | 640,948 | 939,950 | 987,339 | 1,451,388 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 122,098 | 179,056 | 131,671 | 193,556 |
| 미지급금 | USD | 70,243 | 103,012 | 11,829 | 17,389 |
| 미지급금 | JPY | 330,000 | 3,240 | 330,000 | 3,090 |
| 리스부채 | USD | 419,731 | 615,536 | 450,737 | 662,584 |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, CNY, JPY, 천원) |
| 통 화 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| USD | 상승시 | 359,445 | 19,349 | 359,445 | 19,349 |
| 하락시 | (359,445) | (19,349) | (359,445) | (19,349) | |
| CNY | 상승시 | 59 | 54 | 59 | 54 |
| 하락시 | (59) | (54) | (59) | (54) | |
| JPY | 상승시 | (256) | - | (256) | - |
| 하락시 | 256 | - | 256 | - | |
2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 시중 은행과 같은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다. ① 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화의 공급에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,425,045 | 6,255,900 |
| 손실충당금 | (181,718) | (188,218) |
| 합 계 | 4,243,327 | 6,067,682 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 손실충당금 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | 188,218 | 379,848 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (6,500) | (6,853) |
| 기말 | 181,718 | 372,995 |
보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 3개월 이내연체 | 6개월 이내연체 | 9개월 이내연체 | 9개월 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025-03-31 | ||||||
| 기대 손실률 | -1.24% | 0.10% | - | - | 100.00% | 4.11% |
| 총 장부금액-매출채권 | (675,707) | 4,932,160 | 0 | 0 | 168,592 | 4,425,045 |
| 손실충당금 | 8,363 | 4,763 | 0 | 0 | 168,592 | 181,718 |
| 2024-12-31 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.22% | 0.36% | 0.48% | 0.00% | 100.00% | 3.01% |
| 총 장부금액-매출채권 | 5,899,863 | 97,693 | 84,140 | 0 | 174,204 | 6,255,900 |
| 손실충당금 | 13,265 | 348 | 401 | 0 | 174,204 | 188,218 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권 손상은 손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간 중 인식한 손실충당금은 없습니다.(다) 대손상각비당분기 및 전분기 중 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비(환입) | (6,500) | (6,853) |
3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서2년이하 | 2년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,974,480 | - | - | 2,974,480 |
| 기타채무 | 2,288,870 | - | - | 2,288,870 |
| 차입금 | 19,515,642 | 11,073,149 | 6,944,864 | 37,533,655 |
| 사채 | 17,038,163 | 2275151 | 9382695 | 28,696,009 |
| 리스부채 | 374,537 | 271,322 | 1,414,068 | 2,059,927 |
| 기타금융부채 | 19,207,321 | 30,000 | - | 19,237,321 |
| 합 계 | 61,399,013 | 13,649,622 | 17,741,627 | 92,790,262 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,874,945 | - | - | 4,874,945 |
| 기타채무 | 2,329,466 | - | - | 2,329,466 |
| 차입금 | 18,976,035 | 10,802,505 | 6,943,809 | 36,722,349 |
| 사채 | 23,669,428 | - | - | 23,669,428 |
| 리스부채 | 420,934 | 285,758 | 1,494,994 | 2,201,686 |
| 기타금융부채 | 2,613,363 | 30,000 | - | 2,643,363 |
| 합 계 | 52,884,171 | 11,118,263 | 8,438,803 | 72,441,237 |
(2) 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 48,079,436 | 54,507,218 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (12,990,984) | (10,094,302) |
| 순부채 | 35,088,452 | 44,412,916 |
| 자본총계 | 36,790,960 | 43,457,751 |
| 총자본 | 71,879,412 | 87,870,667 |
| 자본조달비율 | 48.82% | 50.54% |
(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품 자산 ① 당분기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품 자산은 다음과 같으며 전기말 당사가 보유 중인 파생상품자산은 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내역 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 3차 전환사채 | 콜옵션(*1) | 3,133,710 |
② 당분기와 전분기 중 파생상품자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | - | 721,542 |
| 발행(*) | 3,133,710 | - |
| 분기말 | 3,133,710 | 721,542 |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다. 2) 파생상품부채 ① 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 1차, 3차 전환사채 | 조기상환권 | 6,785,310 | 2,610,536 |
| 전환권 | 12,422,011 | 2,826 | |
| 합계 | 19,207,321 | 2,613,362 |
② 당분기와 전분기 중 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생상품부채 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | 2,613,363 | 7,107,132 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | (2,156,025) | - |
| 발행(*) | 18,749,983 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 분기말 | 19,207,321 | 7,107,132 |
(1) 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 기준일 현재 재무상태에서 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. (2) 연구개발활동 가. 연구개발활동 개요 당사는 패터닝 및 공정기술 혁신으로 세계 최초 제품을 선도하는 친환경 Patterned 첨단ㆍ 회로 소재 전문기업입니다. 당사는 2012년 회사 설립 이후 2014년 기업부설연구소를 설립하여 코팅 및 박막화 기술, 다기능 및 다층 구조화 기술, R2R 기반 패턴화 기술에 대한 연구 개발을 지속적으로 개진해왔습니다. 나. 연구개발 조직 (가) 연구개발 조직도
(나) 주요 연구개발인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요연구실적 |
| 글로벌개발센터장(부사장) | 이규수 | 글로벌개발센터 | · 경북대학교 전자공학과 학사· 삼성디스플레이 대형사업부 제품/구동/모듈개발팀장· ICH 부사장 | ·QD-OLED 전용 구동 및 모듈 부품과 신기술 최초 개발·Note/Monitor/TV에 대한 선행 기술 및 상품화 제품 개발·T-con 신규업체 개발, 압축 IP 자체 개발·LCD 제품 차별화를 위한 신기술 선행 및 상품화 개발 |
| 소재연구본부장(겸직)(부사장) | 홍기광 |
해외법인운영, 생산 |
· 강원대학교 지구시스템공학 학사 · 영우/연구소장 · 디와이티/법인장 · ICH CUBE/법인장 |
· 산업용 특수 점접착 테이프 제품 개발 · 점접착 Coating, Press 생산라인 운영 · 필름형 박막 안테나(MFA) 공정설계 및 공정개발 |
| 컨버젼연구본부장(겸직)(전무이사) | 김명호 | 국내생산 | · 전남대학교 기계공학과 학사· 한국쓰리엠 제조 이사· ㈜아이씨에이치 화성 및 안산캠퍼스장 | ·전고체용 Foam 개발 ·PU Foam advanced 공정 개발 ·저 저항 도금 신소재 개발 ·Multy layer 타발 제품 공정 개발 |
| 개발1팀장(이사) | 권익수 | 개발1팀 | · 동국대학교 화학공학과 학사· 동진쎄미켐 / 대리· 창대핫멜시트 / 품질&개발 과장· 영우 / 수석연구원· ICH 개발1본부/본부장 | ·아크릴 점착제 중합 및 개발·전자소재용 테이프 제품 개발 및 공정 설계·의류용 핫멜트&Skin 개발·모바일용 배면테이프 개발·안경렌즈 몰딩용 소재 개발 |
| 개발2팀장(이사) | 최용준 | 개발2팀 | · 강릉대학교 공업화학과 학사· 신화인터텍 연구소/파트장· 메인일렉콤 연구소/부문장· ICH 개발2본부/본부장 | ·LCD BLU 광학 시트 개발·OLED 점착 소재 및 FPCB 복합 소재 개발·박막 및 기능성 PU Foam(OLED/기구/NFC ANT/Auto)개발 |
| 개발3팀장(이사) | 김태영 | 개발3팀 | · 서울디지털대학교 학사· EM솔루션 한국 및 중국 법인 타발팀· ICH 개발3본부/본부장 | ·MFA 안테나 공정설계 및 개발·Gasket Sheet, Roll type 설계 및 개발·Press 생산라인 공정설계 및 개발 |
다. 연구개발 실적(가) 자체 연구개발 실적 (최근 3개년)
| 구분 | 기술명 | 기간 | 관련제품 |
| 제품상용화 | 저유전율 폼 개발 | 2019-2022 | 모바일용 저유전율 폼 개발 |
| 안테나용 테이프 일체형 폼 개발 | 2020-2022 | 모바일 안테나(RX, TX)용 폼 테이프 개발 | |
| 우레탄 방수 폼 개발 | 2021-2022 | 모바일용 방수폼(IPX7) 개발 | |
| 충격흡수 및 열전도 성능이 우수한 AL 복합시트 | 2022-2023 | 디스플레이용 AL 복합시트 제품 | |
| 반도체 웨이퍼용 폼 개발 | 2022-2023 | 반도체 CMP 패드 적용 | |
| 전자용 면압패드(난연폼) 개발 | 2022-2024 | 전장 배터리용 난연폼(1T~3T,HBF,VO등급)개발 | |
| 저반발성이 우수한 가스켓 | 2023~2024 | 가스켓 제품(Fabric 소재) | |
| 베이퍼 챔버용 metal mesh | 2023~2024 | 모바일 방열소재 | |
| 저반발폼 개발 | 2023~2024 | 모바일용(기구,가스켓) 저반발폼 개발 | |
| 기술상용화 | RF 성능이 향상된 네트워크 중계기용 Film형 안테나 | 2022-2023 | MPA 시제품 |
| 상온 press 기술을 활용한 친환경 Metal PCB | 2022-2023 | ECO Flex 시제품 | |
| 차량 계기판 및 네비게이션 용 back plate | 2023 | 차량용 계기판 및 네비게이션 | |
| 실리콘 폼 개발 | 2024~ | 개발 진행 중 | |
| 저밀도 우레탄 폼 개발 | 2024~ | 개발 진행 중 | |
| PCM(phase change material) | 2024~ | 개발 진행 중 | |
| 친환경 자재를 이용한 전기회로물 개발. | 2024~ | 개발 진행 중 | |
| 단열성능이 우수한 소재 개발 | 2024.10 ~ | 개발 진행 중 | |
| PU skin 내재화 | 2024.10 ~ | 개발 진행 중 | |
| 초 저반발 폼 개발 | 2025.03 ~ | 개발 진행 중 | |
| 모니터 / TV용 폼 개발 | 2025.03 ~ | 개발 진행 중 | |
| 오토용 폼 개발 | 2025.03 ~ | 개발 진행 중 |
(나) 정부과제 연구개발 실적 (최근 3개년)
| (단위 : 원) |
| 지원사업명 | 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정보통신, 방송 기술개발 사업 |
유연박막 공간필터 Radome 일체형 5G/LTE 융합형 안테나 개발 |
과학기술정보통신부 | 2024.04. ~ 2026.12 | 400,000,000 | 전자부품 외 | 진행중(위탁개발기관) |
| 그린벤처 프로그램(R&D)(*) |
고주파용 친환경 유연 안테나 개발을 위한 고유전율,저유전손실 접착 신소재 및 패턴 전사 공정기술 개발 |
중소벤처기업부 | 2022.04. ∼ 2025.09. | 1,004,080,000 | MFA/MPA | 진행중(주관기관) |
| 그린벤처 프로그램(사업화) |
FPC 및 LDS 안테나 대체용 저유전 점착소재 기반 친환경 유연 안테나 사업화 |
중소벤처기업부 | 2022.04. ∼ 2025.09. | 1,750,000,000 | MFA/MPA | 진행중(주관기관) |
(*) 그린벤처 프로그램(R&D) 과제는 연구개발 예산의 삭감으로 2024년도 예산 500,000,000이 254,080,000원으로 -245,920,000원이 삭감되었습니다. 이에 정부출연금이 1,250,000,000원에서 1,004,080,000원으로 조정되었습니다.
라. 연구개발 비용
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 194,291 | 976,609 | 1,589,249 | |
| 합계(별도매출액 대비 비율) | 194,291(2.05%) |
976,609 (1.58%) |
1,589,249(4.67%) | |
(1) 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황가. 등록 특허 및 등록 상표 정보
| 번호 | 구분 | 명칭 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 권리 국가 |
| 1 | 특허 | 전자파 차폐용 이엠아이 가스켓 | 2014-07-18 | 2015-07-28 | 가스켓 | 한국 |
| 2 | 특허 | 전자파 차폐용 이엠아이 가스켓 | 2014-08-19 | 2016-01-26 | 가스켓 | 미국 |
| 3 | 상표 | 아이씨에이치 | 2016-02-29 | 2016-07-14 | - | 한국 |
| 4 | 상표 | ICH | 2016-02-29 | 2016-07-14 | - | 한국/미국 |
| 5 | 특허 | RF성능을 향상 및 유지시키는 갈바닉 부식방지 및 산화 방지 효과가우수한 저저항 도전성테이프 | 2017-08-03 | 2017-12-26 | IT 기기용 테이프 | 한국 |
| 6 | 특허 | RF성능을 향상 및 유지시키는 갈바닉 부식방지 및 산화 방지 효과가우수한 저저항 도전성테이프 | 2018-03-14 | 2019-07-09 | IT 기기용 테이프 | 미국 |
| 7 | 특허 | 가공성 및 열전도성이 향상된 방열복합시트 | 2018-04-11 | 2019-05-21 | 복합소재 | 한국 |
| 8 | 특허 | 내충격성,가공성 및 열전도성이 향상된 방열 복합시트 | 2018-04-11 | 2018-12-13 | 복합소재 | 한국 |
| 9 | 특허 | 내열성이 우수한 전자파 차단 가스켓 용 열경화성 접착 필름 | 2018-10-24 | 2019-06-13 | 복합소재 | 한국 |
| 10 | 특허 | IT 전자부품 성능의 안전성을 위한 고유전율 FILM | 2018-08-31 | 2019-06-07 | 기초소재 | 한국 |
| 11 | 특허 | 모바일 기기 무선충전기 패드용 시트 | 2018-07-03 | 2020-03-30 | 복합소재 | 한국 |
| 12 | 특허 | IT 전자부품 성능의 안전성을 위한 고유전율 FILM | 2018-10-23 | 2022-11-01 | 기초소재 | 미국 |
| 13 | 특허 | 방수성능이 우수한 도전성 테이프 | 2018-12-21 | 2020-01-22 | IT 기기용 테이프 | 한국 |
| 14 | 특허 | 인쇄회로기판용 동박적층판의 이송공정에 사용되는 점착테이프 | 2019-02-18 | 2021-03-22 | IT 기기용 테이프 | 한국 |
| 15 | 특허 | 유전율조절이가능한FPCB 안테나대체용테이프안테나 | 2019-04-23 | 2020-03-11 | MFA | 한국 |
| 16 | 특허 | 유전율조절이가능한FPCB 안테나대체용테이프안테나 | 2019-05-07 | 2020-01-15 | MFA | 한국 |
| 17 | 특허 | 내구성이 강한 도전 EMI 가스켓 | 2019-05-30 | 2020-07-22 | 가스켓 | 한국 |
| 18 | 특허(실시권) | 주파수 선택 표면 필터 설계방법과 컴퓨터 프로그램을 저장하는 저장 매체 | 2020-05-13 | 2022-02-10 | MFA | 한국 |
| 19 | 상표 | ICH MFA | 2020-08-19 | 2021-11-04 | - | 한국 |
| 20 | 상표 | ICH APA | 2020-08-19 | 2021-11-04 | - | 한국 |
| 21 | 상표 | ICHMFA | 2020-08-19 | 2021-11-04 | - | 한국 |
| 22 | 상표 | ICHAPA | 2020-08-19 | 2021-11-04 | - | 한국 |
| 23 | 특허(권리이전) | 도전성 스폰지 가스켓 및 이의 제조방법 | 2003-10-31 | 2006-05-04 | 가스켓 | 한국 |
| 24 | 특허(권리이전) | 박막형 전자파 흡수체 제조방법 | 2005-07-20 | 2007-04-06 | 기초소재 | 한국 |
| 25 | 특허(권리이전) | 도전성이 부여된 발포 성형체 | 2015-08-28 | 2016-09-01 | 복합소재 | 한국 |
| 26 | 특허(권리이전) | 재작업성이 우수한 신장가능한 폼 점착테이프 및 이의 제작방법 | 2017-06-01 | 2019-01-09 | 복합소재 | 한국 |
| 27 | 특허(권리이전) | 다공성 폴리우레탄 폼을 이용한 등방성 도전 폼 및 그 제조방법 | 2017-07-14 | 2019-03-05 | 복합소재 | 한국 |
| 28 | 특허(상표) | MiCelF | 2017-07-05 | 2018-06-04 | - | 한국 |
| 29 | 특허(실시권) | 중공탄성체를 이용한 연산가능한 쿠션 테이프 및 그 제조방법 | 2017-07-14 | 2019-04-29 | 기초소재 | 한국 |
나. 출원특허 정보
| 번호 | 구분 | 명칭 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 권리 국가 |
| 1 | 특허 | 플렉서블 전자회로의 제조방법 | 2023-05-23 | 출원완료 | MFA | 한국 |
| 2 | 특허 | 플렉서블 전자회로 및 그 제조방법 | 2023-05-23 | 출원완료 | MFA | 한국 |
| 3 | 특허 | 결합력이 향상된 폴리우레탄폼/금속 도전성 시트 및 이를 포함하는 도전성 점착테이프 | 2024-03-08 | 출원완료 | 복합시트 | 한국 |
| 4 | 특허 | 응력이 우수한 다공성 복합 탄성 필름 및 이의 제조 방법 | 2025-02-25 | 출원완료 | 자동차 | 한국 |
(1) 요약 연결재무정보(K-IFRS)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 40,384,434,957 | 37,355,707,520 | 35,601,404,556 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 70,786,090,558 | 72,784,270,239 | 83,851,999,741 |
| 자산 총계 | 111,170,525,515 | 110,139,977,759 | 119,453,404,297 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 49,860,529,199 | 48,887,001,071 | 35,860,340,294 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 24,519,036,786 | 17,795,226,131 | 29,058,470,954 |
| 부 채 총 계 | 74,379,565,985 | 66,682,227,202 | 64,918,811,248 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 36,790,959,530 | 43,457,750,557 | 54,534,593,049 |
| 자본금 | 8,769,173,000 | 8,769,173,000 | 8,769,173,000 |
| 자본잉여금 | 45,277,168,706 | 45,277,168,706 | 45,277,168,706 |
| 기타자본 | (1,329,889,958) | (1,402,642,195) | (1,536,970,758) |
| 기타포괄손익누계 | 2,434,163,012 | 2,535,410,854 | 917,996,383 |
| 이익잉여금 | (18,359,655,230) | (11,721,359,808) | 1,107,225,718 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | ||
| 자 본 총 계 | 36,790,959,530 | 43,457,750,557 | 54,534,593,049 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 111,170,525,515 | 110,139,977,759 | 119,453,404,297 |
| ('25.01~'25.03) | ('24.01~'24.12) | ('23.01~'23.12) | |
| 매출액 | 10,540,105,977 | 64,567,994,093 | 43,192,695,143 |
| 영업이익(손실) | (4,424,966,166) | (3,229,834,130) | (10,061,095,197) |
| 당기순이익 | (6,640,655,110) | (12,840,924,349) | (10,646,114,847) |
| 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) | (98,888,154) | 1,629,753,294 | 358,399,527 |
| 총포괄손익 | (6,739,543,264) | (11,211,171,055) | (10,287,715,320) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | (386) | (747) | (635) |
| 희석주당순이익 | (386) | (747) | (635) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
(2) 요약 재무정보(K-IFRS)
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 41,902,151,626 | 41,208,415,007 | 31,952,007,365 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 60,669,550,956 | 62,126,477,928 | 74,840,877,644 |
| 자산 총계 | 102,571,702,582 | 103,334,892,935 | 106,792,885,009 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 60,861,121,316 | 60,601,708,413 | 37,988,830,733 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,155,766,218 | 15,552,490,681 | 27,361,565,074 |
| 부 채 총 계 | 80,016,887,534 | 76,154,199,094 | 65,350,395,807 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 8,769,173,000 | 8,769,173,000 | 8,769,173,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 45,290,372,421 | 45,290,372,421 | 45,290,372,421 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | (1,329,889,958) | (1,402,642,195) | (1,536,970,758) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (92,040,000) | (92,040,000) | (92,040,000) |
| Ⅴ. 이익이여금(결손금) | (30,082,800,415) | (25,384,169,385) | (10,988,045,461) |
| 자 본 총 계 | 22,554,815,048 | 27,180,693,841 | 41,442,489,202 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 102,571,702,582 | 103,334,892,935 | 106,792,885,009 |
| ('25.01~'25.03) | ('24.01~'24.12) | ('23.01~'23.12) | |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 매출액 | 9,477,656,146 | 61,799,901,635 | 34,019,659,970 |
| 영업이익(손실) | (4,004,726,250) | (5,571,065,333) | (10,036,300,774) |
| 당기순이익(손실) | (4,698,631,030) | (14,396,123,924) | (12,464,604,869) |
| 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) | - | - | - |
| 총포괄손익(손실) | (4,698,631,030) | (14,396,123,924) | (12,464,604,869) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | (273) | (838) | (743) |
| 희석주당순이익(손실) | (273) | (838) | (743) |
|
제 14 기 1분기말 |
제 13 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 14 기 1분기 |
제 13 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 14 기 1분기 |
제 13 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 14 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 제 13 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 주식회사 아이씨에이치와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 현황주식회사 아이씨에이치(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을합하여 '연결회사')은 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 베트남 및 인도에 생산공장을 보유하고 있습니다. 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,769,173천원입니다.지배기업은 2022년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 지분율 | 보통주 | 지분율 | |
| 김영훈 | 8,395,715 | 47.9% | 8,395,715 | 47.9% |
| 임직원 | 1,236,818 | 7.1% | 1,268,359 | 7.2% |
| 자기주식 | 351,283 | 2.0% | 351,283 | 2.0% |
| 기타 개인주주 | 7,554,530 | 43.1% | 7,522,989 | 42.9% |
| 합 계 | 17,538,346 | 100.0% | 17,538,346 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황
1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업 |
소재지 |
당분기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 |
업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| CH Component Pvt. Ltd. | 인도 | 100.00% | 100.00% | 3월 | 제조업 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 제조업 |
2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말 및 당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CH Component Pvt. Ltd. | 11,841,409 | 12,449,611 | (608,202) | 167,698 | (711,080) | (724,263) |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 40,866,148 | 21,058,038 | 19,808,110 | 4,715,721 | (1,068,934) | (1,218,442) |
| (전기말 및 전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CH Component Pvt. Ltd. | 10,568,804 | 10,452,743 | 116,061 | 437,285 | (565,158) | (468,453) |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 43,385,142 | 22,358,590 | 21,026,552 | 8,899,469 | 1,451,614 | 1,833,553 |
종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다.
3) 연결대상범위의 변동
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성 기준
연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
12,990,984 | 12,990,984 | 10,094,302 | 10,094,302 |
|
매출채권 |
4,243,327 | 4,243,327 | 6,067,682 | 6,067,682 |
|
기타유동채권 |
42,190 | 42,190 | 81,809 | 81,809 |
|
기타유동금융자산 |
5,374,735 | 5,374,735 | 1,950,150 | 1,950,150 |
|
기타비유동금융자산 |
3,634,931 | 3,634,931 | 3,692,010 | 3,692,010 |
|
소 계 |
26,286,167 | 26,286,167 | 21,885,953 | 21,885,953 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
2,974,481 | 2,974,481 | 4,874,945 | 4,874,945 |
|
기타유동채무 |
2,288,870 | 2,288,870 | 2,329,466 | 2,329,466 |
|
단기차입금 및 유동성장기차입금 |
18,608,336 | 18,608,336 | 17,991,811 | 17,991,811 |
| 기타유동금융부채 | 19,207,321 | 19,207,321 | 2,613,363 | 2,613,363 |
| 장기차입금 | 19,533,424 | 19,533,424 | 16,521,838 | 16,521,838 |
| 사채 | 9,937,675 | 9,937,675 | 19,993,568 | 19,993,568 |
|
기타비유동금융부채 |
30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
|
소 계 |
72,580,107 | 72,580,107 | 64,354,992 | 64,354,992 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,562 | 818,562 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,133,710 | 3,133,710 |
| 파생상품부채 | - | - | (19,207,321) | (19,207,321) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,561 | 818,561 |
| 파생상품부채 | - | - | (2,613,363) | (2,613,363) |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
1) 당분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 전분기 중 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 |
|---|---|
|
기초 |
1,060,991 |
| 평가손익 | 267,663 |
| 전분기말 | 1,328,654 |
(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
818,562 | - | (2,613,363) |
| 취득 | - | - | 2,156,025 |
| 발행(*) | - | 3,133,710 | (18,749,983) |
| 당분기말 | 818,562 | 3,133,710 | (19,207,321) |
(*) 연결회사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
| 취득 | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - |
| 전분기말 | 1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
5. 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
은행예금 및 보유현금 |
12,990,984 | 10,094,302 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
4,243,327 | 6,067,682 |
| 미수금 | 42,190 | 81,809 |
| 합 계 | 4,285,517 | 6,149,491 |
7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
|
금융상품 |
- | 246,590 | - | 218,801 |
|
대여금 |
1,007,025 | 1,382,545 | 506,150 | 1,133,909 |
|
보증금 |
1,234,000 | 1,187,234 | 1,444,000 | 1,520,738 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 818,562 | - | 818,562 |
| 파생상품자산 | 3,133,710 | - | - | - |
| 합 계 | 5,374,735 | 3,634,931 | 1,950,150 | 3,692,010 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 3차 전환사채 | 콜옵션(*1) | 3,133,710 | - |
| 합 계 | 3,133,710 | - | |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 16참조).
8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
제ㆍ상품 |
9,843,113 | 8,757,239 |
|
제ㆍ상품평가손실충당금 |
(1,174,811) | (786,997) |
|
원재료 |
7,580,858 | 9,103,931 |
| 원재료평가손실충당금 | (860,125) | (451,566) |
| 저장품 | 71,945 | 73,323 |
| 저장품평가손실충당금 | (641) | (323) |
| 반제품 | - | - |
| 미착품 | 204,072 | 442,843 |
| 합 계 | 15,664,411 | 17,138,450 |
당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 4,814,913천원(전분기: 5,280,576천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 799,582천원(전분기: 24,549천원)이며 연결포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
|
(단위: %, 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
당분기말 |
전기말 |
당분기말 | 전기말 | ||
| (주)에스제이폼웍스 | 대한민국 | 25.0 | 25.0 | - | - |
(2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성있는 당분기 및 전분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략하였습니다.10. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,137,917 | 13,422,999 | 16,041,175 | 193,377 | 110,691 | 2,188,183 | 1,682,396 | 2,978,305 | 53,755,043 |
| 취득 | - | 4,517 | 79,685 | - | 5,134 | 17,032 | - | 93,210 | 199,578 |
| 처분 | - | - | 15,142 | - | - | - | - | - | 15,142 |
| 감가상각 | - | (243,321) | (981,262) | (11,138) | (20,246) | (224,687) | (55,311) | - | (1,535,965) |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | - | - | (2,050,409) | (2,050,409) |
| 표시통화환산손익 | - | (43,906) | (69,442) | (1,188) | (820) | (703) | (11,945) | (21,547) | (149,551) |
| 분기말 순장부금액 | 17,137,917 | 13,140,289 | 15,085,298 | 181,051 | 94,759 | 1,979,825 | 1,615,140 | 999,559 | 50,233,838 |
(*) 당분기 중 건설중인자산 일부는 사용권자산으로 대체되었습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,137,917 | 13,089,819 | 15,722,959 | 140,789 | 103,679 | 2,826,480 | 294,012 | 9,597,085 | 58,912,740 |
| 취득 | - | - | 92,335 | - | 20,705 | 90,728 | 400,206 | 2,030,941 | 2,634,915 |
| 감가상각 | - | (208,535) | (842,527) | (8,146) | (15,670) | (214,371) | (21,451) | - | (1,310,700) |
| 대체 | - | - | 2,382,954 | - | - | 86,868 | - | (2,469,822) | - |
| 표시통화환산손익 | - | 152,078 | 251,220 | 2,112 | 2,163 | 8,415 | 8,821 | 150,465 | 575,274 |
| 분기말 순장부금액 | 17,137,917 | 13,033,362 | 17,606,941 | 134,755 | 110,877 | 2,798,120 | 681,588 | 9,308,669 | 60,812,229 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
매출원가 |
1,357,444 | 1,087,659 |
|
판매비와관리비 |
178,521 | 223,041 |
| 합 계 | 1,535,965 | 1,310,700 |
(3) 연결회사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험 등에 부보금액 24,483백만원의 화재보험, 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련하여 재산종합보험 중 부보금액 12,020백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 8,392,367 | 12,536,670 |
| 취득 | 100,889 | - |
| 상각비 | (2,070) | (389) |
| 분기말순장부금액 | 8,491,186 | 12,536,281 |
(2) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
12. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스와 관련하여 재무상태표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 2,528,423 | 1,236,542 |
| 차량운반구 | 591,653 | 520,205 |
| 합 계 | 3,120,076 | 1,756,747 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 341,812 | 372,062 |
| 비유동 | 786,151 | 908,493 |
| 합 계 | 1,127,963 | 1,280,555 |
(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,562,727천원(전분기 64,803천원)입니다.
(3) 리스와 관련하여 연결회사의 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 91,474 | 30,397 |
| 차량운반구 | 71,211 | 52,760 |
| 합 계 | 162,685 | 83,157 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 19,659 | 19,813 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비) | 5,731 | 15,310 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비) | 3,949 | 6,104 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금 상환 | 116,718 | 81,832 |
| 리스부채 이자비용 상환 | 19,659 | 19,813 |
| 단기리스료 | 5,731 | 15,310 |
| 소액리스료 | 3,949 | 6,104 |
| 합 계 | 146,057 | 123,059 |
13. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
|
선급금 |
1,211,323 | - | 1,152,712 | - |
|
선급비용 |
98,074 | - | 41,402 | - |
|
부가세대급금 |
750,929 | - | 822,640 | - |
| 합 계 | 2,060,326 | - | 2,016,754 | - |
14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,974,481 | 4,874,945 |
| 미지급금 | 1,986,872 | 1,917,981 |
| 미지급비용 | 301,998 | 411,485 |
| 합 계 | 5,263,351 | 7,204,411 |
15. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 파생상품금융부채 | 19,207,321 | - | 2,613,363 | - |
| 합 계 | 19,207,321 | 30,000 | 2,613,363 | 30,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 1차, 3차 전환사채 | 조기상환권 | 6,785,310 | 2,610,536 |
| 전환권 | 12,422,011 | 2,826 | |
| 합 계 | 19,207,321 | 2,613,362 | |
상기 파생상품부채는 연결회사가 발행한 전환사채에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석16참조).
16. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금(*1) | 15,498,897 | - | 15,072,428 | - |
| 장기차입금(*1) | 3,109,439 | 19,533,424 | 2,919,383 | 16,521,838 |
| 전환사채(*2) | 3,307,452 | 3,832,974 | 18,433,428 | - |
| 전환사채발행손실(*2) | (197,187) | - | (1,434,295) | - |
| 교환사채 | 2,994,436 | - | 2,994,436 | - |
| 합 계 | 24,713,037 | 23,366,398 | 37,985,380 | 16,521,838 |
(*1) 연결회사는 장단기차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 10, 31 참조).(*2) 연결회사는 당분기 중 1차 전환사채 중 일부를 상환하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
차입처 |
만기 |
연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 기업은행 | 2025.12 | 4.23% ~ 6.37% | 10,999,000 | 10,999,000 |
| 일반차입금 | 신한은행 | 2025.10 | 5.29% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 일반차입금 | Vietcombank | 2025.09 | 4.5% ~ 4.6% | 2,499,897 | 2,073,428 |
| 합 계 | 15,498,897 | 15,072,428 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 신한은행 | 2027.02 | 4.75% ~ 4.81% | 14,700,000 | 14,800,000 |
| 일반차입금 | 기업은행 | 2029.11 | 4.66% ~ 5.16% | 2,860,000 | 2,860,000 |
| 일반차입금 | 기업은행 | 2030.02 | 7.92% | 3,428,000 | - |
| 일반차입금 | Vietcombank | 2028.02 | 6.00% ~7.00% | 1,654,863 | 1,781,221 |
| 소 계 | 22,642,863 | 19,441,221 | |||
| 1년 이내 만기일 도래분 (유동성 장기부채) | (3,109,439) | (2,919,383) | |||
| 합 계 | 19,533,424 | 16,521,838 | |||
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 전환사채(*1) | 2차 교환사채(*2) | 3차 전환사채(*1) |
|---|---|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000,000원 | 3,002,770,000원 | 19,000,000,000원 |
| 액면이자율 | - | - | - |
| 만기보장수익률 | 1% | 1% | 3% |
| 발행일 | 2023년 02월 07일 | 2023년 04월 03일 | 2025년 01월 22일 |
| 만기일 | 2026년 02월 07일 | 2027년 04월 03일 | 2030년 01월 22일 |
| 전환기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 | 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 |
| 전환가액 | 7,332원 | 8,548원 | 3,528원 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 |
| 전환가액의 조정 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 | 1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 |
| 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 | - | 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
(*1) 연결회사는 전환사채에 내재된 투자자의 조기상환권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 교환사채에 내제된 부채요소의 공정가치를 동일한 조건의 교환권이없는 사채의 시장이자율을 적용하여 산정하였으며, 발생시점 교환사채 발행가액에서부채요소를 차감한 잔여금액인 456,485천원을 기타자본항목으로 인식하였습니다.
(4) 당분기 전환사채 및 교환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | - | (2,613,363) |
| 증가 | 3,133,710 | (18,749,983) |
| 감소 | - | 2,156,025 |
| 분기말 | 3,133,710 | (19,207,321) |
(5) 보고기간 종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (금융부채 장부금액) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제1회 전환사채 전환권 | 2,826 | 2,826 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 12,421,517 | - |
| (손익변동) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전순손익 | (6,757,556) | 1,462,674 |
| 평가손익 | - | 267,662 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | (6,757,556) | 1,195,012 |
17. 기타부채 및 충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 95,540 | - | 149,017 | - |
| 부가세예수금 | 64,057 | - | 86,507 | - |
| 선수금 | 1,376 | - | 2,748 | - |
| 판매보증충당부채 | 174,035 | - | 174,035 | - |
| 복구충당부채 | - | 298,451 | - | 298,016 |
| 합 계 | 335,008 | 298,451 | 412,307 | 298,016 |
(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 298,016 | 270,270 |
| 이자비용 인식 | 2,492 | 9,445 |
| 외화환산조정 | (2,057) | 1,061 |
| 기말금액 | 298,451 | 280,776 |
(3) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
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구 분 |
당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 174,035 | - |
| 충당금전입 | - | - |
| 기말 금액 | 174,035 | - |
18. 퇴직급여제도(1) 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 229,009천원(전분기: 98,810천원)이며, 불입된 금액은 77,948천원(전분기: 55,128천원)입니다.(2) 연결회사가 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 3,598천원(전분기: 3,073천원)입니다.
(3) 연결회사의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 38,036 | 36,878 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 38,036 | 36,878 |
19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 기준 예상평균연간법인세율은 1.73%(전분기: 10.88%)입니다.
20. 자본금 및 자본잉여금(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 17,538,346주(전기말: 17,538,346주)입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 44,927,785 | 44,927,785 |
| 연결자본잉여금 | 349,384 | 349,384 |
| 합 계 | 45,277,169 | 45,277,169 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 |
| 분기말 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 |
21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 주식매수선택권 | 824,568 | 751,816 |
| 자기주식 | (2,515,538) | (2,515,538) |
| 교환권대가 | 361,080 | 361,080 |
| 합 계 | (1,329,890) | (1,402,642) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (92,040) | (92,040) |
| 해외사업환산손익 | 2,526,203 | 2,627,451 |
| 합 계 | 2,434,163 | 2,535,411 |
22. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 이사회 결의에 의거 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 부여일 | 2021년 04월 29일 | 2021년 10월 01일 | 2023년 04월 11일 |
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사시 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 행사가능기간 | 2023년 4월 20일 ~ 2028년 4월 29일 | 2023년 10월 2일 ~ 2028년 10월 1일 | 2025년 4월 11일 ~ 2030년 4월 10일 |
| 조정 행사가격 | 2,708원(*1) | 3,764원(*2) | 6,438원 |
| 기타사항 | 행사전 본인 의사에 따라 퇴임/퇴직시 이사회 결의로 주식선택권 부여 취소 | ||
(*1) 부여시점의 행사가격 32,500원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.(*2) 부여시점의 행사가격 11,300원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여일 | 조정행사가격 | 기초수량 | 당분기 | 당분기말 미행사수량 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 수량 조정(*) | 소멸수량 | 행사수량 | |||||
| 1차 주식선택권 | 2021년 04월 29일 | 2,708원 | 125,016 | - | - | - | - | 125,016 |
| 2차 주식선택권 | 2021년 10월 01일 | 3,764원 | 138,105 | - | - | - | - | 138,105 |
| 3차 주식선택권 | 2023년 04월 11일 | 6,438원 | 132,088 | - | 18,338 | - | - | 150,426 |
(*) 당분기 중 종업원에게 유리한 조건변경으로 인하여 행사가능한 주식선택권의 수량이 증가하였습니다. (3) 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치(*) | 5,178원 | 2,718원 | 3,636원 |
| 부여일의 주가(기초자산 가격)(*) | 13,019원 | 10,729원 | 6,680원 |
| 무위험이자율 | 0.471% ~ 2.724% | 0.763% ~ 2.830% | 2.959% ~ 3.663% |
| 기대행사기간(만기) | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 31.41% | 28.82% | 69.17% |
| 기대권리소멸률 | - | - | - |
(*) 무상증자에 효과 반영 전 기준이며, 주식선택권의 잔여만기는 3.93년입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 부여에 따른 보상원가 | 72,752 | 96,285 |
| 우리사주 유상증자에 따른 종업원 급여 | - | - |
| 합 계 | 72,752 | 96,285 |
23. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (18,359,655) | (11,721,360) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화판매 | 10,508,430 | 18,374,930 |
| 기타매출 | 8,126 | 4,188 |
| 소 계 | 10,516,556 | 18,379,118 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수입 | 23,550 | 23,932 |
| 합 계 | 10,540,106 | 18,403,050 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 10,508,430 | 18,374,930 |
| 기타매출 | 8,126 | 4,188 |
| 합 계 | 10,516,556 | 18,379,118 |
25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,257,965 | 1,750,811 |
| 퇴직급여 | 133,005 | 83,127 |
| 복리후생비 | 235,185 | 271,124 |
| 여비교통비 | 103,836 | 166,651 |
| 접대비 | 149,491 | 149,442 |
| 세금과공과 | 126,003 | 111,640 |
| 감가상각비 | 178,521 | 223,041 |
| 사용권자산상각비 | 132,664 | 64,962 |
| 수선비 | 12,135 | 19,103 |
| 보험료 | 49,907 | 41,799 |
| 경상연구개발비 | 194,291 | 961,565 |
| 운반비 | 42,079 | 41,803 |
| 소모품비 | 71,157 | 76,387 |
| 지급수수료 | 434,201 | 410,736 |
| 대손상각비(환입) | (6,500) | (6,853) |
| 무형자산상각비 | 2,070 | 389 |
| 견본비 | 100,848 | 54,485 |
| 수출제비용 | 46,613 | 52,305 |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 기타 | 774,303 | 849,969 |
| 합 계 | 5,110,526 | 5,418,771 |
26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,474,039 | (1,492,224) |
| 원재료, 상품매입액 등 | 3,340,874 | 6,772,800 |
| 급여 | 3,959,214 | 3,714,713 |
| 퇴직급여 | 232,606 | 101,883 |
| 복리후생비 | 499,028 | 546,015 |
| 수도광열비 | 278,538 | 298,440 |
| 지급임차료 | 35,481 | 41,977 |
| 운반비 | 70,201 | 79,223 |
| 감가상각비 | 1,535,965 | 1,310,700 |
| 사용권자산상각비 | 162,685 | 83,157 |
| 무형자산상각비 | 2,070 | 389 |
| 소모품비 | 820,580 | 739,718 |
| 세금과공과 | 150,476 | 135,062 |
| 보험료 | 79,093 | 70,183 |
| 여비교통비 | 117,549 | 178,198 |
| 차량유지비 | 27,908 | 23,132 |
| 지급수수료 | 553,757 | 583,059 |
| 외주가공비 | 131,964 | 731,721 |
| 광고선전비 | - | 9,000 |
| 접대비 | 149,491 | 149,442 |
| 대손상각비 | (6,500) | (6,853) |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 경상연구개발비 | 15,283 | 710,408 |
| 기타 | 1,262,018 | 1,400,803 |
| 합 계 | 14,965,072 | 16,277,231 |
27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 137,500 | 113,986 |
| 외화환산이익 | 90,906 | 987,454 |
| 잡이익 | 4,788 | 1,677 |
| 합 계 | 233,194 | 1,103,117 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 87,961 | 103,308 |
| 외화환산손실 | 209,396 | 763,438 |
| 유형자산처분손실 | 493,136 | - |
| 잡손실 | 10,300 | 4,434 |
| 합 계 | 800,793 | 871,180 |
28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 8,036 | 5,562 |
| 파생상품평가이익 | - | 267,663 |
| 파생상품거래이익 | - | 95,177 |
| 합 계 | 8,036 | 368,402 |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,449,082 | 979,509 |
| 이연사채발행손실 | 277,852 | 283,974 |
| 사채상환손실 | 46,093 | - |
| 합 계 | 1,773,027 | 1,263,483 |
29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 보통주 분기순손익 | (6,640,655) | 1,303,526 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | 17,187,063 |
| 기본주당손익 | (386)원 | 76원 |
(2) 기본주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025-01-01 | 17,187,063 | 90 | 1,546,835,670 |
| 합 계 | 1,546,835,670 | |||
| 일 수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | |||
| (전분기) | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 17,187,063 | 91 | 1,564,022,733 |
| 합 계 | 1,564,022,733 | |||
| 일 수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | |||
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기준일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (6,757,556) | 1,462,674 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | 209,396 | 763,438 |
| 외화환산이익 | (90,906) | (987,454) |
| 대손상각비 | (6,500) | (6,853) |
| 재고자산평가손실 | 799,582 | 24,549 |
| 감가상각비 | 1,535,965 | 1,310,700 |
| 사용권자산상각비 | 162,685 | 83,157 |
| 무형자산상각비 | 2,070 | 389 |
| 유형자산처분손실 | 493,136 | - |
| 이자수익 | (8,036) | (5,562) |
| 이자비용 | 1,449,082 | 979,509 |
| 이연사채발생손실 | 277,852 | 283,974 |
| 사채상환손실 | 46,093 | - |
| 퇴직급여 | 3,598 | 3,073 |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 파생상품평가이익 | - | (267,663) |
| 잡이익 | (3,817) | - |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | 1,776,769 | 1,331,866 |
| 기타유동채권 | (159,269) | 840,338 |
| 기타비유동금융자산 | - | (5,585) |
| 재고자산 | 607,046 | (1,291,164) |
| 기타유동자산 | (47,689) | 268,346 |
| 매입채무 | (1,547,502) | (2,049,474) |
| 기타유동채무 | (127,272) | 525,332 |
| 기타유동부채 | (76,831) | (111,307) |
| 순확정급여부채 | - | (21) |
| 합 계 | (1,389,352) | 3,248,547 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 406,352 | - |
| 사용권자산의 증가 | 1,562,727 | 64,803 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 69,978 | 89,099 |
| 사채의 유동성대체 | 2,156,024 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | 43,000 | 840,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,050,409 | 2,469,822 |
| 유형자산 취득 미지급금의 변동 | 362,934 | 502,752 |
| 유형자산 처분 미수금의 변동 | - | (150,887) |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 전환사채 | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,072,428 | 2,919,383 | 19,993,569 | 16,521,838 | - | 372,062 | 908,493 | 55,787,773 |
| 차입 | 1,758,545 | - | - | 3,356,000 | 19,000,000 | - | - | 24,114,545 |
| 대체 | 113,612 | 292,740 | 2,156,024 | (406,352) | (15,616,273) | 69,978 | (69,978) | (13,460,249) |
| 상환 | (1,432,855) | (100,000) | (16,500,000) | - | - | (74,412) | (42,306) | (18,149,573) |
| 기타 | - | - | 455,108 | - | 449,247 | (25,272) | (5,861) | 873,222 |
| 표시통화환산 | (12,834) | (2,684) | - | 61,938 | - | (544) | (4,197) | 41,679 |
| 당분기말 | 15,498,896 | 3,109,439 | 6,104,701 | 19,533,424 | 3,832,974 | 341,812 | 786,151 | 49,207,397 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | 교환사채 | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,500,000 | 8,345,159 | 7,719,922 | 14,034,276 | 2,727,345 | 310,812 | 850,890 | 46,488,404 |
| 차입 | - | - | 17,709,032 | - | - | - | - | 17,709,032 |
| 리스 취득 | - | - | - | - | - | - | 64,803 | 64,803 |
| 대체 | - | - | - | - | - | 89,099 | (89,099) | - |
| 상환 | (7,500,000) | (1,563,717) | (4,370,000) | - | - | (81,832) | - | (13,515,549) |
| 기타 | - | - | - | 714,576 | 61,479 | - | - | 776,055 |
| 표시통화환산 | - | (728,614) | 1,789,038 | - | - | (1,229) | 2,444 | 1,061,639 |
| 전분기말 | 5,000,000 | 6,052,828 | 22,847,992 | 14,748,852 | 2,788,824 | 316,850 | 829,038 | 52,584,384 |
31. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 주, 일) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 | 관련 금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,934,966 | 37,903,610 | 단기차입금 등 | 38,141,760 | 중소기업자금대출 등 | 신한은행,기업은행,Vietcombank |
| 건물 | 7,302,780 | |||||
| 기계장치 | 2,113,009 |
| (전기말) | (단위: 주, 일) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 | 관련 금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | 35,080,195 | 단기차입금 등 | 32,553,650 | 중소기업자금대출 등 | 신한은행,기업은행,Vietcombank |
| 건물 | 7,419,224 | |||||
| 기계장치 | 2,694,943 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
보증제공자 |
보증액 | 담보금액 | 내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 | ||
| 서울보증보험 | 256,177 | 256,177 | - | - | 이행보증 |
| 임직원 | 11,554,482 | 11,554,482 | 2,400,000 | 2,400,000 | 임직원 소유 주식 담보 및 연대보증 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 사건은 없습니다.
32. 특수관계자 거래내역(1) 지배ㆍ관계기업 등 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배자는 대표이사 개인이며, 연결회사와 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
|
구분 |
회사명 |
지분율 | |
|---|---|---|---|
|
당분기말 |
전기말 | ||
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 25.00% | 25.00% |
(2) 매출 및 매입 등 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 기타비용 등 | 기타비용 등 | ||
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 4,420 | 17,000 |
(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기말 잔액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 | 채무 등 |
|---|---|---|
| 매입채무 | ||
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 4,862 |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 11,554,482천원(전기말: 11,554,482천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16,31 참조).
(6) 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 307,501 | 213,540 |
| 퇴직급여 | 11,458 | 16,795 |
| 합 계 | 318,959 | 230,335 |
33. 영업부문 정보(1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 재화판매 | 10,508,430 | 18,374,930 |
| 기타매출 | 8,126 | 4,188 |
| 임대매출 | 23,550 | 23,932 |
| 합 계 | 10,540,106 | 18,403,050 |
(2) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 해당국가 | 외부고객으로부터 수익(*1) | 비유동자산(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| 대한민국 | 8,567,537 | 15,280,621 | 43,248,927 | 44,020,162 |
| 베트남 | 1,813,895 | 2,685,144 | 16,482,582 | 17,568,374 |
| 인도 | 158,674 | 437,285 | 2,113,590 | 2,315,621 |
| 합 계 | 10,540,106 | 18,403,050 | 61,845,099 | 63,904,157 |
(*1) 수익은 수익이 발생한 국가에 기초하여 분류하였습니다.(*2) 금융상품, 관계기업투자 및 이연법인세자산은 포함되어 있지 않습니다.
34. 보고기간후 사건연결회사는 2023년 4월 중에 발행한 교환사채에 대하여 사채권자의 조기청구권이 행사됨에 따라 교환사채 전액을 2025년 4월 3일에 상환하였습니다.
|
제 14 기 1분기말 |
제 13 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 14 기 1분기 |
제 13 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 14 기 1분기 |
제 13 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 14 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 제 13 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 주식회사 아이씨에이치 |
1. 일반사항 주식회사 아이씨에이치(이하 "당사")는 2012년 8월 14일 설립되어 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 설립 시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,769,173천원입니다. 당사는 2022년 7월 29일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 지분율 | 보통주 | 지분율 | |
| 김영훈 | 8,395,715 | 47.9% | 8,395,715 | 47.9% |
| 임직원 | 1,236,818 | 7.1% | 1,268,359 | 7.2% |
| 자기주식 | 351,283 | 2.0% | 351,283 | 2.0% |
| 기타 개인주주 | 7,554,530 | 43.1% | 7,522,989 | 42.9% |
| 합 계 | 17,538,346 | 100.0% | 17,538,346 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,565,469 | 9,565,469 | 8,724,282 | 8,724,282 |
| 매출채권 | 15,001,638 | 15,001,638 | 17,851,631 | 17,851,631 |
| 기타유동채권 | 633,571 | 633,571 | 666,065 | 666,065 |
| 기타유동금융자산 | 8,077,802 | 8,077,802 | 4,219,560 | 4,219,560 |
| 기타비유동금융자산 | 5,759,620 | 5,759,620 | 6,445,311 | 6,445,311 |
| 소 계 | 39,038,100 | 39,038,100 | 37,906,849 | 37,906,849 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 14,960,971 | 14,960,971 | 17,994,511 | 17,994,511 |
| 기타유동채무 | 1,925,431 | 1,925,431 | 1,744,090 | 1,744,090 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 15,509,150 | 15,509,150 | 15,459,160 | 15,459,160 |
| 기타유동금융부채 | 19,207,321 | 19,207,321 | 2,613,363 | 2,613,363 |
| 장기차입금 | 15,049,850 | 15,049,850 | 15,199,840 | 15,199,840 |
| 사채 | 9,937,676 | 9,937,676 | 19,993,568 | 19,993,568 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 76,620,399 | 76,620,399 | 73,034,532 | 73,034,532 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,562 | 818,562 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,133,710 | 3,133,710 |
| 파생상품부채 | - | - | (19,207,321) | (19,207,321) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,562 | 818,562 |
| 파생상품부채 | - | - | (2,613,363) | (2,613,363) |
4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 당분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 전분기 중 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 |
|---|---|
| 기초 | 1,060,991 |
| 평가손익 | 267,663 |
| 전분기말 | 1,328,654 |
(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 818,562 | - | (2,613,363) |
| 취득 | - | - | 2,156,025 |
| 발행(*) | - | 3,133,710 | (18,749,983) |
| 당분기말 | 818,562 | 3,133,710 | (19,207,321) |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
| 취득 | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - |
| 전분기말 | 1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
5. 현금 및 현금성자산 당사의 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 9,565,469 | 8,724,282 |
6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 15,001,638 | - | 17,851,631 | - |
| 미수금 | 493,620 | - | 522,374 | - |
| 미수수익 | 139,951 | - | 143,692 | - |
| 합 계 | 15,635,209 | - | 18,517,697 | - |
7. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 246,590 | - | 218,801 |
| 대여금 | 3,710,092 | 6,154,536 | 2,775,560 | 7,152,089 |
| 대손충당금 | - | (2,596,710) | - | (3,214,110) |
| 보증금 | 1,234,000 | 1,136,643 | 1,444,000 | 1,469,970 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 818,561 | - | 818,561 |
| 파생상품자산 | 3,133,710 | - | - | - |
| 합 계 | 8,077,802 | 5,759,620 | 4,219,560 | 6,445,311 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 3차 전환사채 | 콜옵션(*1) | 3,133,710 | - |
| 합 계 | 3,133,710 | - | |
(*1) 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 16참조).
8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 3,117,736 | 3,542,979 |
| 제품평가손실충당금 | (249,084) | (307,735) |
| 원재료 | 5,617,528 | 6,016,375 |
| 원재료평가손실충당금 | (388,123) | (132,280) |
| 미착품 | 151,266 | - |
| 합 계 | 8,249,323 | 9,119,339 |
당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 6,700,348천원(전분기: 8,711,100천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 197,191천원(전분기 재고자산평가손실환입: 137,422천원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd. | 인도 | 100.0 | 100.0 | - | - |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 100.0 | 100.0 | 6,073,701 | 6,073,701 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 대한민국 | 25.0 | 25.0 | - | - |
| 합 계 | 6,073,701 | 6,073,701 | ||||
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기 및 당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순손익 | 분기포괄손익 | 총자산 | 총부채 | ||
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd. | 167,698 | (711,080) | (724,263) | 11,841,409 | 12,449,611 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 4,715,721 | (1,068,934) | (1,218,442) | 40,866,148 | 21,058,038 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스(*) | - | - | - | - | - |
(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 당분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.
| (전분기 및 전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 전분기 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 분기순손익 | 분기포괄손익 | 총자산 | 총부채 | ||
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd. | 437,285 | (565,158) | (468,453) | 10,568,804 | 10,452,743 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 8,899,469 | 1,451,614 | 1,833,553 | 43,385,142 | 22,358,590 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스(*) | - | - | - | 6,563,892 | 5,203,175 |
(*) 당사는 관계기업인 (주)에스제이폼웍스에 대한 신뢰성 있는 전분기 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보에 대한 공시는 생략 하였습니다.
10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,137,917 | 7,419,225 | 7,424,293 | 25,562 | 2,129,069 | 906,350 | 35,042,416 |
| 취득 | - | - | - | - | 9,861 | 93,210 | 103,071 |
| 감가상각 | - | (116,444) | (538,730) | (3,892) | (209,820) | - | (868,886) |
| 분기말 순장부금액 | 17,137,917 | 7,302,781 | 6,885,563 | 21,670 | 1,929,110 | 999,560 | 34,276,601 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,137,917 | 7,884,999 | 7,868,174 | 37,830 | 2,624,463 | 2,257,437 | 37,810,820 |
| 취득 | - | - | 80,000 | - | 82,646 | 1,558,926 | 1,721,572 |
| 감가상각 | - | (116,444) | (504,031) | (3,742) | (200,366) | - | (824,583) |
| 대체 | - | - | 1,560,345 | - | 86,868 | (1,647,213) | - |
| 분기말 순장부금액 | 17,137,917 | 7,768,555 | 9,004,488 | 34,088 | 2,593,611 | 2,169,150 | 38,707,809 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 766,959 | 725,670 |
| 판매비와관리비 | 101,927 | 98,913 |
| 합 계 | 868,886 | 824,583 |
(3) 당사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조).
(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산은 KB손해보험 등에 부보금액 24,483백만원의 화재보험, 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련하여재산종합보험 중 부보금액 12,020백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 8,392,367 | 12,536,670 |
| 취득 | 100,889 | - |
| 상각비 | (2,070) | (389) |
| 분기말순장부금액 | 8,491,186 | 12,536,281 |
(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
12. 사용권자산 및 리스 (1) 사용권자산 및 리스와 관련하여 재무상태표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 46,281 | 65,174 |
| 차량운반구 | 434,860 | 520,206 |
| 합 계 | 481,141 | 585,380 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 269,485 | 295,320 |
| 비유동 | 242,942 | 322,651 |
| 합 계 | 512,427 | 617,971 |
(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 -천원(전분기 64,803천원)입니다. (3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 18,322 | 21,898 |
| 차량운반구 | 58,602 | 52,760 |
| 합 계 | 76,924 | 74,658 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 10,931 | 12,292 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비) | 5,731 | 15,310 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매비와관리비) | 3,949 | 6,104 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금 상환 | 74,412 | 71,364 |
| 리스부채 이자비용 상환 | - | 12,292 |
| 단기리스료 | 5,731 | 15,310 |
| 소액리스료 | 3,949 | 6,104 |
| 합 계 | 84,092 | 105,070 |
13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 215,641 | - | 257,906 | - |
| 선급비용 | 48,084 | - | 13,682 | - |
| 부가세대급금 | 103,492 | - | 350,224 | - |
| 합 계 | 367,217 | - | 621,812 | - |
14. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 14,960,971 | 17,994,511 |
| 미지급금 | 1,634,068 | 1,446,396 |
| 미지급비용 | 291,363 | 297,694 |
| 합 계 | 16,886,402 | 19,738,601 |
15. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 파생상품금융부채 | 19,207,321 | - | 2,613,362 | - |
| 합 계 | 19,207,321 | 30,000 | 2,613,362 | 30,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 1차, 3차 전환사채 | 조기상환권 | 6,785,310 | 2,610,536 |
| 전환권 | 12,422,011 | 2,826 | |
| 합 계 | 19,207,321 | 2,613,362 | |
상기 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석16참조). 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금(*1) | 12,999,000 | - | 12,999,000 | - |
| 장기차입금(*1) | 2,510,150 | 15,049,850 | 2,460,160 | 15,199,840 |
| 전환사채(*2) | 3,307,452 | 3,832,974 | 18,433,428 | - |
| 전환사채발행손실(*2) | (197,187) | - | (1,434,295) | - |
| 교환사채 | 2,994,436 | - | 2,994,436 | - |
| 합 계 | 21,613,851 | 18,882,824 | 35,452,729 | 15,199,840 |
(*1) 당사는 장단기차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다(주석 10, 31 참조). (*2) 당사는 당분기중 1차 전환사채 중 일부를 상환하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 기업은행 | 2025.12 | 4.23% ~ 6.37% | 10,999,000 | 10,999,000 |
| 일반차입금 | 신한은행 | 2025.10 | 5.29% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 12,999,000 | 12,999,000 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 일반차입금 | 신한은행 | 2027.02 | 4.75% ~ 4.81% | 14,700,000 | 14,800,000 |
| 일반차입금 | 기업은행 | 2029.11 | 4.66% ~ 5.16% | 2,860,000 | 2,860,000 |
| 소 계 | 17,560,000 | 17,660,000 | |||
| 1년 이내 만기일 도래분 (유동성 장기차입금) | (2,510,150) | (2,460,160) | |||
| 합 계 | 15,049,850 | 15,199,840 | |||
(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 전환사채(*1) | 2차 교환사채(*2) | 3차 전환사채(*1) |
|---|---|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000,000원 | 3,002,770,000원 | 19,000,000,000원 |
| 액면이자율 | - | - | - |
| 만기보장수익률 | 1% | 1% | 3% |
| 발행일 | 2023년 02월 07일 | 2023년 04월 03일 | 2025년 01월 22일 |
| 만기일 | 2026년 02월 07일 | 2027년 04월 03일 | 2030년 01월 22일 |
| 전환기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 | 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 원금상환기일 전 1개월이 되는날 까지 |
| 전환가액 | 7,332원 | 8,548원 | 3,528원 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날 |
| 전환가액의 조정 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 | 1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | 1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),2),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 |
| 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2년이 경과한 날까지 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 | - | 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 매월의 7일, 발행한 전환사채 권면총액의 30% 한도 내에서 본 사채의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
(*1) 당사는 전환사채에 내재된 투자자의 조기상환권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (*2) 당사는 교환사채에 내제된 부채요소의 공정가치를 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 산정하였으며, 발생시점 교환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여금액인 456,485천원을 기타자본항목으로 인식하였습니다.
(4) 당분기 전환사채 및 교환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | |
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | - | (2,613,363) |
| 증가 | 3,133,710 | (18,749,983) |
| 감소 | 2,156,025 | |
| 분기말 | 3,133,710 | (19,207,321) |
(5) 보고기간 종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (금융부채 장부금액) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제1회 전환사채 전환권 | 2,826 | 2,826 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 12,421,517 | - |
| (손익변동) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용 차감전순손익 | (4,698,631) | (24,501) |
| 평가손익 | - | 267,662 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | (4,698,631) | (292,163) |
17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 95,540 | - | 149,017 | - |
| 선수금 | 2,614,486 | - | 2,178,644 | - |
| 판매보증충당부채 | 174,035 | - | 174,035 | - |
| 합 계 | 2,884,061 | - | 2,501,696 | - |
18. 퇴직급여제도 당사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 229,009(전분기: 98,810천원)이며, 불입된 금액은 77,948천원(전분기 55,128천원)입니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세 분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 기준 예상평균연간법인세율은 부의 금액으로 산정하지 않았으며, 전분기의 예상평균연감법인세율은 6.58%입니다.
20. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 17,538,346주(전기말: 17,538,346주)입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 44,927,785 | 44,927,785 |
| 기타자본잉여금 | 362,588 | 362,588 |
| 합 계 | 45,290,373 | 45,290,373 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 |
| 분기말 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 | 17,538,346 | 8,769,173 | 44,927,785 |
21. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본항목 | ||
| 주식선택권 | 824,568 | 751,816 |
| 자기주식 | (2,515,538) | (2,515,538) |
| 교환권대가 | 361,080 | 361,080 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (92,040) | (92,040) |
22. 주식기준보상 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 이사회 결의에 의거 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 부여일 | 2021년 04월 29일 | 2021년 10월 01일 | 2023년 04월 11일 |
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사시 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 행사가능기간 | 2023년 4월 20일 ~ 2028년 4월 29일 | 2023년 10월 2일 ~ 2028년 10월 1일 | 2025년 4월 11일 ~ 2030년 4월 10일 |
| 조정 행사가격 | 2,708원(*1) | 3,764원(*2) | 6,438원 |
| 기타사항 | 행사전 본인 의사에 따라 퇴임/퇴직시 이사회 결의로 주식선택권 부여 취소 | ||
(*1) 부여시점의 행사가격 32,500원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다. (*2) 부여시점의 행사가격 11,300원에서 무상증자로 행사가격이 변경되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 부여일 | 조정 행사가격 | 기초수량 | 당분기 | 기말 미행사수량 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여수량 | 수량 조정(*) | 소멸수량 | 행사수량 | |||||
| 1차 주식선택권 | 2021년 04월 29일 | 2,708원 | 125,016 | - | - | - | - | 125,016 |
| 2차 주식선택권 | 2021년 10월 01일 | 3,764원 | 138,105 | - | - | - | - | 138,105 |
| 3차 주식선택권 | 2023년 04월 11일 | 6,438원 | 132,088 | - | 18,338 | - | - | 150,426 |
(*) 당분기 중 종업원에게 유리한 조건변경으로 인하여 행사가능한 주식선택권의 수량이 증가하였습니다. (3) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 당분기 부여한 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치(*) | 5,178원 | 2,718원 | 3,636원 |
| 부여일의 주가(기초자산 가격)(*) | 13,019원 | 10,729원 | 6,680원 |
| 무위험이자율 | 0.471% ~ 2.724% | 0.763% ~ 2.830% | 2.959% ~ 3.663% |
| 기대행사기간(만기) | 4.5년 | 4.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 31.41% | 28.82% | 69.17% |
| 기대권리소멸률 | - | - | - |
(*) 무상증자에 효과 반영 전 기준이며, 주식선택권의 잔여만기는 3.93년입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 부여에 따른 보상원가 | 72,752 | 96,285 |
| 우리사주 유상증자에 따른 종업원 급여 | - | - |
| 합 계 | 72,752 | 96,285 |
23. 이익잉여금(결손금) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (30,082,800) | (25,384,169) |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화판매 | 9,445,980 | 17,198,147 |
| 기타매출 | 8,126 | 4,188 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수입 | 23,550 | 23,933 |
| 합 계 | 9,477,656 | 17,226,268 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 재화판매 | 9,445,980 | 17,198,147 |
| 기타매출 | 8,126 | 4,188 |
| 합 계 | 9,454,106 | 17,202,335 |
25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,976,450 | 1,536,514 |
| 퇴직급여 | 129,407 | 80,054 |
| 복리후생비 | 203,397 | 249,164 |
| 여비교통비 | 65,370 | 124,282 |
| 접대비 | 149,491 | 149,442 |
| 세금과공과 | 82,230 | 77,297 |
| 감가상각비 | 101,927 | 98,913 |
| 사용권자산상각비 | 59,512 | 56,463 |
| 수선비 | 5,168 | 6,160 |
| 보험료 | 32,068 | 30,504 |
| 경상연구개발비 | 194,291 | 961,565 |
| 운반비 | 12,950 | 12,613 |
| 소모품비 | 44,091 | 61,379 |
| 지급수수료 | 434,201 | 410,736 |
| 대손상각비(환입) | (6,500) | (6,853) |
| 무형자산상각비 | 2,071 | 389 |
| 견본비 | 50,479 | 48,257 |
| 수출제비용 | 46,613 | 52,305 |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 기타 | 626,271 | 694,638 |
| 합 계 | 4,282,239 | 4,740,107 |
26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 870,015 | (46,403) |
| 원재료매입액 등 | 5,830,333 | 8,757,503 |
| 급여 | 2,756,512 | 2,558,703 |
| 퇴직급여 | 229,009 | 98,810 |
| 복리후생비 | 325,846 | 397,229 |
| 수도광열비 | 272,276 | 291,260 |
| 지급임차료 | 27,796 | 28,337 |
| 운반비 | 41,073 | 50,034 |
| 감가상각비 | 868,886 | 824,583 |
| 사용권자산상각비 | 76,924 | 74,658 |
| 무형자산상각비 | 2,070 | 389 |
| 소모품비 | 215,522 | 296,736 |
| 세금과공과 | 106,702 | 100,719 |
| 보험료 | 57,483 | 56,346 |
| 여비교통비 | 67,800 | 129,415 |
| 차량유지비 | 27,908 | 23,132 |
| 지급수수료 | 553,757 | 583,059 |
| 외주가공비 | 131,964 | 731,721 |
| 광고선전비 | - | 9,000 |
| 접대비 | 149,491 | 149,442 |
| 대손상각비(환입) | (6,500) | (6,853) |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 경상연구개발비 | 15,283 | 710,408 |
| 기타 | 789,480 | 944,888 |
| 합 계 | 13,482,382 | 16,859,401 |
27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 90,526 | 65,239 |
| 외화환산이익 | 26,026 | 837,864 |
| 기타의대손상각비환입 | 809,387 | - |
| 잡이익 | 33,311 | 4,947 |
| 합 계 | 959,250 | 908,050 |
| 외환차손 | 73,093 | 84,446 |
| 외화환산손실 | 54,555 | 491,733 |
| 잡손실 | 8,669 | 3,927 |
| 합 계 | 136,317 | 580,106 |
28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 120,057 | 136,747 |
| 파생상품평가이익 | - | 267,663 |
| 파생상품거래이익 | - | 95,177 |
| 합 계 | 120,057 | 499,587 |
(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,312,950 | 934,925 |
| 이연사채발행손실 | 277,852 | 283,974 |
| 사채상환손실 | 46,093 | - |
| 합 계 | 1,636,895 | 1,218,899 |
29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당분기순손익 | (4,698,631) | (22,890) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | 17,187,063 |
| 기본주당손익 | (273)원 | (1)원 |
(2) 기본주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025-01-01 | 17,187,063 | 90 | 1,546,835,670 |
| 합 계 | 1,546,835,670 | |||
| 일 수 | 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | |||
| (전분기) | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 17,187,063 | 91 | 1,564,022,733 |
| 합 계 | 1,564,022,733 | |||
| 일 수 | 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,187,063 | |||
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기준일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전분기 및 당분기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (4,698,631) | (24,501) |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | 54,555 | 491,733 |
| 외화환산이익 | (26,026) | (837,864) |
| 대손상각비 | (6,500) | (6,853) |
| 기타의대손상각비(환입) | (809,387) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 197,191 | (137,422) |
| 감가상각비 | 868,886 | 824,583 |
| 사용권자산상각비 | 76,924 | 74,658 |
| 무형자산상각비 | 2,070 | 389 |
| 이자수익 | (120,057) | (136,747) |
| 이자비용 | 1,312,950 | 934,925 |
| 이연사채발행손실 | 277,852 | 283,974 |
| 사채상환손실 | 46,093 | - |
| 주식보상비용 | 72,752 | 96,285 |
| 파생상품평가이익 | - | (267,663) |
| 잡이익 | (3,817) | - |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 운전자본의변동 | ||
| 매출채권 | 2,848,277 | (2,281,894) |
| 기타유동채권 | 27,675 | (23,831) |
| 재고자산 | 672,823 | 91,019 |
| 기타유동자산 | 254,595 | 748,984 |
| 매입채무 | (3,038,999) | 3,263,202 |
| 기타유동채무 | 288,587 | 761,603 |
| 기타유동부채 | 382,366 | 292,569 |
| 합 계 | (1,319,821) | 4,147,149 |
(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 149,990 | - |
| 사용권자산의 증가 | - | 64,803 |
| 리스비유동부채의 유동성대체 | 73,848 | 80,128 |
| 사채의 유동성대체 | 2,156,024 | - |
| 장기대여금의 유동성대체 | 615,930 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | 43,000 | 840,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 1,787,213 |
| 유형자산 취득 미지급금의 변동 | (16,520) | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성 장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 전환사채 | 리스부채 (유동) | 리스부채 (비유동) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,999,000 | 2,460,160 | 19,993,569 | 15,199,840 | - | 295,321 | 322,651 | 51,270,541 |
| 차입 | - | - | - | - | 19,000,000 | - | - | 19,000,000 |
| 대체 | - | 149,990 | 2,156,024 | (149,990) | (15,616,273) | 73,848 | (73,848) | (13,460,249) |
| 상환 | - | (100,000) | (16,500,000) | - | - | (74,412) | - | (16,674,412) |
| 기타 | - | - | 455,108 | - | 449,247 | (25,272) | (5,861) | 873,222 |
| 당분기말 | 12,999,000 | 2,510,150 | 6,104,701 | 15,049,850 | 3,832,974 | 269,485 | 242,942 | 41,009,102 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성 장기차입금 | 장기차입금 | 전환사채 | 교환사채 | 리스부채 (유동) | 리스부채 (비유동) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 12,500,000 | 8,490,401 | 7,230,000 | 14,034,276 | 2,727,345 | 284,655 | 401,555 | 45,668,232 |
| 차입 | - | - | 15,100,000 | - | - | - | - | 15,100,000 |
| 사용권자산의 증가 | - | - | - | - | - | - | 64,803 | 64,803 |
| 대체 | - | - | - | - | - | 80,128 | (80,128) | - |
| 상환 | (7,500,000) | (1,536,667) | (4,370,000) | - | - | (71,364) | - | (13,478,031) |
| 기타 | - | 309,558 | - | 714,576 | 61,479 | - | - | 1,085,613 |
| 전분기말 | 5,000,000 | 7,263,292 | 17,960,000 | 14,748,852 | 2,788,824 | 293,419 | 386,230 | 48,440,617 |
31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | 32,362,601 | 단기차입금 등 | 30,559,000 | 중소기업자금대출 등 | 신한은행, 기업은행 |
| 건물 | 7,302,780 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,137,917 | 32,385,252 | 단기차입금 등 | 30,659,000 | 중소기업자금대출 등 | 신한은행, 기업은행 |
| 건물 | 7,419,224 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증액 | 담보금액 | 내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 256,177 | 256,177 | - | - | 이행보증 |
| 임직원 | 11,554,482 | 11,554,482 | 2,400,000 | 2,400,000 | 임직원 소유 주식 담보 및 연대보증 |
(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 사건은 없습니다.
32. 특수관계자 (1) 지배·종속기업간의 특수관계 보고기간 종료일 현재 당사의 지배자는 대표이사 개인이며, 종속기업과 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 종속기업 | CH Component Ptv, Ltd. | 100.00% | 100.00% |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 100.00% | 100.00% | |
| 관계기업 | ㈜에스제이폼웍스 | 25.00% | 25.00% |
(2) 매출 및 매입 등 거래 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 이자수익등 | 원부재료 매입 (*1) | 기타비용 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | CH Component Ptv, Ltd. | 141,458 | 58,965 | - | 556 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 1,310,452 | 83,835 | 2,923,643 | 1,154 | |
| 관계기업 | ㈜에스제이폼웍스 | - | - | - | 4,420 |
| 합 계 | 1,451,910 | 142,800 | 2,923,643 | 6,130 | |
(*1) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(*1,*2) | 이자수익등 | 원부재료 매입 (*2) | 기타비용 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | CH Component Ptv, Ltd. | 302,874 | 56,914 | - | 356 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 3,900,626 | 79,520 | 6,449,100 | - | |
| 관계기업 | ㈜에스제이폼웍스 | - | - | 17,000 | - |
| 합 계 | 4,203,500 | 136,434 | 6,466,100 | 356 | |
(*1) 설비구매대행에 대한 매출이 총액으로 포함되어 있습니다. (*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액이 총액으로 포함되어 있습니다.
(3) 채권채무의 주요 잔액 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | CH Component Ptv, Ltd.(*) | 4,308,256 | 4,355,505 | - | 14,468 | - |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 11,572,951 | 3,126,578 | 452,061 | 125,483 | 12,555,776 | |
| 관계기업 | ㈜에스제이폼웍스 | - | - | - | - | 4,862 |
| 합 계 | 15,881,207 | 7,482,083 | 452,061 | 139,951 | 12,560,638 | |
(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 고려하여 매출채권,대여금에 대해 각각 3,936백만원, 2,597백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 중 (기타의)대손상각비환입 809백만원을 인식하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | CH Component Ptv, Ltd. | 4,920,721 | 4,983,300 | - | 263,951 | - |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 12,254,984 | 3,310,440 | 453,140 | 71,727 | 13,871,407 | |
| 관계기업 | ㈜에스제이폼웍스 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,175,705 | 8,293,740 | 453,140 | 335,678 | 13,871,407 | |
(*) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대한 회수가능성을 고려하여 매출채권, 대여금 및 미수수익에 대해 각각 3,936백만원, 3,214백만원, 192백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 당기 중 (기타의)대손상각비 4,825백만원을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd.(*) | - | 627,795 |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*) | - | 183,862 | |
| 합 계 | - | 811,657 | |
(*) 당분기 중 신규로 대여된 금액은 없으며, 대여금의 회수에는 외화 대여금에 대한 외화환산 변동분이 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd.(*1) | 194,586 | - |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*2) | 182,302 | - | |
| 합 계 | 376,888 | - | |
(*1) CH Component Pvt. Ltd. 대여금의 대여는 외화 대여금에 대한 외화환산으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다. (*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd. 대여금의 대여는 외화 대여금에 대한 외화환산으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없으며, 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 11,554,482천원(전기말: 11,554,482천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16,31 참조).
(6) 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있으며 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 307,501 | 213,540 |
| 퇴직급여 | 11,458 | 16,795 |
| 합 계 | 318,959 | 230,335 |
33. 보고기간후 사건 당사는 2023년 4월 중에 발행한 교환사채에 대하여 사채권자의 조기청구권이 행사됨에 따라 교환사채 전액을 2025년 4월 3일에 상환하였습니다.
배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제3자 배정 | ||||||
| 제3자 배정 (상환전환우선주) | ||||||
| 제3자 배정 (상환전환우선주) | ||||||
| 제3자 배정 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 상환전환우선주 보통주 전환 | ||||||
| 상환전환우선주 400,000주를 보통주로 전환하여 감소 | ||||||
| 상환전환우선주 보통주 전환 | ||||||
| 상환전환우선주 402,872주를 보통주로 전환하여 감소 | ||||||
| 일반공모증자 | ||||||
| 무상증자 | ||||||
| 제3자 배정 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*1) 2024년 11월 07일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 행가가액이 5,349 원에서 5,118 원으로 변경되었습니다.(행사가능 주식수 3,907,776 주로 변경)
(*2) 2025년 02월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억 중 165억을 일부상환하였고 미상환사채 잔여 35억 남았습니다.(*3) 2025년 01월 22일 당사는 190억원 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행을 완료하였습니다.(*4) 2025년 05월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔여 35억 중 15억을 일부상환하였습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)
당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 2025년 02월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억 중 165억을 일부상환하였고 미상환사채 잔여 35억 남았습니다.(**) 2025년 01월 22일 당사는 190억원 제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행을 완료하였습니다.(***) 2025년 05월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔여 35억 중 15억을 일부상환하였습니다.
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(*) 2025년 02월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억 중 165억을 일부상환하였고 미상환사채 잔여 35억 남았습니다.(**) 2025년 04월 03일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 3,002,770,000원을 전액 상환하였습니다.(***) 2025년 05월 07일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔여 35억 중 15억을 일부상환하였습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. (연결)재무제표를 재작성 여부
당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 주식회사 메인일렉콤의 폴리우레탄사업부를 영업양수도 하였으며, 영업양수도 계약서 제6조 제4항 제5목 및 제6목에 의하여 영업양수도 종결일(2023년 2월 28일)을 기준으로 재고자산에 대하여 최종실사를 실시하고, 최종실사에 따라 확정된 금액으로 진행을 완료하였습니다. 자세한 내용은 2022.11.29 [정정]주요사항보고서(영업양수결정) 및 2023.03.03 합병등종료보고서(영업양수도) 내용을 참조하시기 바랍니다.
다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 대손충당금 설정현황 (1) 별도재무제표 상 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 2025년(제14기 1분기) | 매출채권 | 19,571,403 | 4,117,704 | 21.04% |
| 합 계 | 19,571,403 | 4,117,704 | 21.04% | |
| 2024년(제13기) | 매출채권 | 21,975,836 | 4,124,205 | 18.77 |
| 합 계 | 21,975,836 | 4,124,205 | 18.77 | |
| 2023년(제12기) | 매출채권 | 17,012,185 | 2,897,019 | 17.03 |
| 합 계 | 17,012,185 | 2,897,019 | 17.03 |
(2) 별도재무제표 상 대손충당금 변동현황 당사는 전기말 대비 당 기말 대손충당금 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,124,205 | 2,897,019 | 96,175 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6,501) | 1,227,186 | 2,800,844 |
| 4. 연결범위변동 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계표 | 4,117,704 | 4,124,205 | 2,897,019 |
(3) 별도재무제표 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4 ) 별도재무제표 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 만기미도래 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 3,063,931 | - | 133,396 | 40,808 | - | 3,238,135 |
| 특수관계자 | 6,345,509 | 6,694,558 | 1,483,045 | 1,810,156 | - | 16,333,268 | |
| 계 | 9,409,440 | 6,694,558 | 1,616,441 | 1,850,964 | - | 19,571,403 | |
| 구성비율 | 48.08% | 34.21% | 8.26% | 9.46% | - | 100.00% | |
바. 재고자산 현황 (1) 별도재무제표 재고자산의 보유현황
| (단위: 천원, %, 회) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2025년(제14기 1분기) | 2024년(제13기) | 2023년(제12기) |
| 제조 등 합계 | 제 품 | 2,868,652 | 3,235,244 | 2,763,842 |
| 원재료 | 5,229,405 | 5,884,095 | 4,049,595 | |
| 재공품 | - | - | - | |
| 상품 | - | - | - | |
| 미착품 | 151,266 | - | - | |
| 합 계 | 8,249,323 | 9,119,339 | 6,813,437 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.04 | 8.83 | 6.38 | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.24 | 6.30 | 5.59 | |
(2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
| 기준일 | 실사일자 | 실사입회자 | 비고 |
| 2020년 12월 31일 | 2020년 12월 30일 | 회계법인이상 | - |
| 2021년 06월 30일 | 2021년 06월 30일 | 한영회계법인 | - |
| 2021년 12월 31일 | 2021년 12월 27일 | 한영회계법인 | - |
| 2022년 12월 31일 | 2022년 12월 28일 | 대주회계법인 | - |
| 2023년 12월 31일 | 2024년 01월 02일 | 대주회계법인 | - |
| 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 30일 | 대주회계법인 | - |
(나) 실사방법- 사내 재고 : 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고,재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.- 사외 재고 : 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다. (3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,117,736 | (249,084) | 2,868,652 | 3,542,978 | (307,735) | 3,235,243 |
| 원재료 | 5,617,528 | (388,123) | 5,229,405 | 6,016,375 | (132,280) | 5,884,095 |
| 미착품 | 151,266 | - | 151,266 | - | - | - |
| 합 계 | 8,886,530 | (637,207) | 8,249,323 | 9,559,353 | (440,015) | 9,119,338 |
(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비고 |
| 제품 | 3,117,736 | 3,117,736 | (249,084) | 2,868,652 | - |
| 원재료 | 5,617,528 | 5,617,528 | (388,123) | 5,229,405 | - |
| 미착품 | 151,266 | 151,266 | - | 151,266 | - |
| 합 계 | 8,886,530 | 8,886,530 | (637,207) | 8,249,323 | - |
(5) 기타사항 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다.
사. 수주계약 현황 당사의 주요 제품은 업종 특성상 별도 수주 계약이 아닌 고객 주문에 의해 납품이 이루어지고 있어 수주 상황 및 계약현황이 존재하지 아니하여 기재를 생략합니다,.
아. 공정가치평가 내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산 | 9,565,469 | 9,565,469 | 8,724,282 | 8,724,282 |
| 매출채권 | 15,001,638 | 15,001,638 | 17,851,631 | 17,851,631 |
| 기타유동채권 | 633,571 | 633,571 | 666,065 | 666,065 |
| 기타유동금융자산 | 8,077,802 | 8,077,802 | 4,219,560 | 4,219,560 |
| 기타비유동금융자산 | 5,759,620 | 5,759,620 | 6,445,311 | 6,445,311 |
| 소 계 | 39,038,100 | 39,038,100 | 37,906,849 | 37,906,849 |
|
금융부채 |
||||
|
매입채무 |
14,960,971 | 14,960,971 | 17,994,511 | 17,994,511 |
|
기타유동채무 |
1,925,431 | 1,925,431 | 1,744,090 | 1,744,090 |
|
단기차입금 및 유동성장기차입금 |
15,509,150 | 15,509,150 | 15,459,160 | 15,459,160 |
| 기타유동금융부채 | 19,207,321 | 19,207,321 | 2,613,363 | 2,613,363 |
| 장기차입금 | 15,049,850 | 15,049,850 | 15,199,840 | 15,199,840 |
| 사채 | 9,937,676 | 9,937,676 | 19,993,568 | 19,993,568 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
|
소 계 |
76,620,399 | 76,620,399 | 73,034,532 | 73,034,532 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,562 | 818,562 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,133,710 | 3,133,710 |
| 파생상품부채 | - | - | (19,207,321) | (19,207,321) |
| (기준: 전기말) | (단위: 천원) |
|
구 분 |
공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | - | - | 818,562 | 818,562 |
| 파생상품부채 | - | - | (2,613,363) | (2,613,363) |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
(1) 당분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 전분기 중 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 파생상품자산 |
|---|---|
|
기초 |
1,060,991 |
| 평가손익 | 267,663 |
| 전분기말 | 1,328,654 |
(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
818,562 | - | (2,613,363) |
| 취득 | - | - | 2,156,025 |
| 발행(*) | - | 3,133,710 | (18,749,983) |
| 당분기말 | 818,562 | 3,133,710 | (19,207,321) |
(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행가액 중 당기손익공정가치측정금융자산(콜옵션) 및 파생상품 부채로 배분된 금액입니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
|
기초 |
1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
| 취득 | - | - | - |
| 평가손익 | - | - | - |
| 전분기말 | 1,171,234 | 721,542 | (7,107,132) |
(4 ) 유형자산 재평가내역 당사는 보고서 작성일 기준 현재 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 분기보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.
바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호 및 동법 시행령 제14조 6항 제1호에 의거하여 지정감사인으로 한영회계법인이 선임되었고, 2021.12.31. 계약기간이 만료되어, 2022년 대주회계법인을 1년간 선임했고, 2022.12.31. 계약기간이 만료되었습니다. 2022.7.29. 상장함에 따라 2023년 감사선임위원회를 통해 2023년부터 2025년까지 외부감사인에 대주회계법인이 선임하였습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
(1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(2) 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 여부 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
(5) 주식사무
당사의 분기보고서 작성 기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 정관상신주인수권의 내용 |
제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행 주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3개월이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 |
제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 |
제9조 (주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 하되, [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률]에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 적용하지 않는다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분 배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ④ 종류주식 중에서 의결권의 배제 또는 제한이 있는 종류주식은 제5조 발행예정 주식총수의 4분의 1을 초과하여 발행하지 못한다 |
||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부(서울 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도본점),02-2073-8105) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고방법 | 제4조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ch-ich.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. | ||
(6) 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 구분 | 의안내용 | 결의내용 | 주요논의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-01-10 | 임시주주총회 | 1호 의안 : 정관 일부 개정의 건2호 의안 : 영업양수도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - 주주제안 없음- 안건 수정사항 없음- 질의응답, 찬반토론 없음 | - |
| 2023-03-29 | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제11기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건3호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 2023-08-10 | 임시주주총회 | 1호 의안 : 이사 선임의 건2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 2024-03-28 | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제12기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 감사 선임의 건4호 의안 : 이사 및 감사 보수한도액 승인의 건5호 의안 : 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 2025-03-31 | 정기주주총회 | 1호 의안 : 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건2호 의안 : 이사 선임의 건3호 의안 : 이사 및 감사보수한도액 승인의 건4호 의안 : 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
(*) 관련 세부사항은 각 주주총회소집결의 공시 및 주주총회결과 공시 참조
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주의 기본정보
| 성 명 | 직책명 | 주요경력 | 비고 |
| 김영훈 | 대표이사 |
- 한양대학교 문화인류학 학사 (1995.03 ~ 2004.02)- Santa Fe College, Aoounting, 수료 (2001.01 ~ 2004.02)- 삼지산업(주) 팀장(해외영업) (2003.12 ~ 2004.12)- ㈜영우 팀장(기술영업) (2005.01~2010.06)- Chiyoda Integre 팀장(시장개척) (2010.12~2012.08) - 주식회사 아이씨에이치 대표이사 (2012.08 ~ 현재) |
- |
나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주의 변동현황 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
4. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 2025년 3월 | 2025년 2월 | 2025년 1월 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | ||
| 보통주 | 주가(**) | 최고 | 3,535 | 3,270 | 3,530 | 3,775 | 3,760 | 4,000 |
| 최저 | 2,875 | 3,070 | 2,980 | 2,465 | 2,975 | 3,585 | ||
| 평균 | 3,049 | 3,195 | 3,269 | 3,080 | 3,317 | 3,740 | ||
| 거래량 | 최저(일) | 2,645 | 13,714 | 24,546 | 15,407 | 9,160 | 15,092 | |
| 최고(일) | 3,354,016 | 228,448 | 204,139 | 7,473,535 | 159,245 | 200,791 | ||
| 월간 | 7,744,102 | 1,066,660 | 1,559,724 | 10,417,992 | 1,316,222 | 1,843,264 | ||
(*) 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)(**) 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(*) 제13기 정기주주총회에서 신승희 사외이사가 선임되었습니다.
나. 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 및 직무 | 겸직회사명 | 재직기간 | 지분보유현황 | 회사의 주된 사업목적에 관한 내용 |
| 어기한 | 사외이사 | 와이엠씨 주식회사 | 2020.03 ~ 현재 | 해당사항 없음 | 디스플레이 제조용 기계 제조업 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(*) 상기 1인 평균급여액은 2025년 급여총액을 기준일 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다.
라. 육아지원제도 사용 현황
| (단위: 명, %) |
| 구분 | 당분기(14기 1분기) | 전기(13기) | 전전기(12기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | 2 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | 100% |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | - | 100% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100% | - | 100% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | 1 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | 1 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 2 | 1 | - |
(*) 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년이내의 자녀가 있는 근로자
마. 유연근무제도 사용 현황
| (단위: 명) |
| 구분 | 당분기(14기 1분기) | 전기(13기) | 전전기(12기) |
| 유연근무제 활용 여부 | 부 | 부 | 부 |
| 시차 출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
바. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건 등
당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 법인 | 관계 | 채권자 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공 | 당사 | 본인 | 신한은행,기업은행 | 32,362 | 32,385 | 30,316 | 상환시까지 |
라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기말 | ||
| 서울보증보험 | 256,177 | 256,177 | 이행보증 |
| 임직원 | 11,554,482 | 11,554,482 | 연대보증 |
| 합계 | 11,810,659 | 11,810,659 | - |
가. 제재현황당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항
가. 교환사채의 조기상환청구권 행사
| (단위: 천원) |
| 상환일자 | 회차 | 금액 | 처리방법 | 취득후 사채의 권면 총액 |
|---|---|---|---|---|
| 2025-04-03 | 2 | 3,002,770 | 취득 후 사채권 소각(등록말소) | 0 |
나. 전환사채 조기상환청구 행사
| (단위: 천원) |
| 상환일자 | 회차 | 금액 | 처리방법 | 취득후 사채의 권면 총액 |
|---|---|---|---|---|
| 2025-05-07 | 1 | 1,500,000 | 취득 후 사채권 소각(등록말소) | 2,000,000 |
(2) 중소기업기준 검토표
(3) 외국지주회사의 자회사 당사는 분기보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 영업양수도의 사후정보가. 영업양수의 개요
| (단위 : 원) |
| 1. 양수영업 | 주식회사 메인일렉콤의 Polyurethane 사업부문 | |||
| 2. 양수영업 주요내용 | 주식회사 메인일렉콤이 영위하고 있는 사업 중Polyurethane 사업부문의 영업권, 자산, 부채, 매출 등을 포함한 영업 일체 | |||
| 3. 양수가액(원) | 32,666,886,000 | |||
| - 영업전부의 양수 여부 | 예 | |||
| - 재무내용(원) | 양수대상영업부문(A) | 당사전체(B) | 비중(%)(A/B) | |
| 자산액 | 17,888,697,262 | 55,485,382,131 | 32.24 | |
| 매출액 | 18,235,992,491 | 38,439,590,732 | 47.44 | |
| 부채액 | 0 | 19,915,664,837 | 0 | |
| 4. 양수목적 | 사업 다각화를 통한 수익성 개선 | |||
| 5. 양수영향 | 사업 영역 확대와 동영업양수를 통한 수익 증대 기대 | |||
| 6. 거래상대방 | 회사명(대표이사) | 주식회사 메인일렉콤(윤일구) | ||
| 자본금(원) | 4,070,000,000 | |||
| 주요사업 | 산업용 특수테이프 및 우레탄 발포폼 등의 전자부품 제조업 | |||
| 본점소재지(주소) | 경기도 화성시 장안면 석포공단길 10-12 | |||
| 회사와의 관계 | - | |||
나. 영업양수 일정
| 일자 | 내용 | 비고 |
| 2022년 11월 29일 | 영업양수 이사회결의 및 영업양수도 계약 체결 | - |
| 2022년 11월 29일 | 계약금 지급 | - |
| 2022년 11월 29일 | 임시주주총회 소집공고 | - |
| 2022년 12월 15일 | 주주명부 확정 기준일 | - |
| 2022년 12월 26일 ~2023년 01월 09일 | 반대주주 의사표시 접수 시작일 ~반대주주 의사표시 접수 종료일 | - |
| 2023년 01월 10일 | 임시주주총회 개최 | - |
| 2023년 01월 10일 ~2023년 01월 30일 | 주식매수청구권 행사 시작일 ~주식매수청구권 행사 종료일 | - |
| 2023년 01월 13일 | 1차 중도금 지급 | - |
| 2023년 01월 31일 | 2차 중도금 지급 | - |
| 2023년 02월 28일 | 주식매수청구대금 지급 | - |
| 2023년 02월 28일 | 영업양수도 기준일 | - |
| 2023년 02월 28일 | 잔금 지급 | - |
| 2023년 02월 28일 | 부동산 등기이전 및 근저당권 설정 신청 | - |
| 2023년 03월 03일 | 지적재산권 권리이전 신청 | - |
다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표
| 대상회사 | 합병등기일 | 외부평가기관 | 매출액 | 영업이익 | 최초추정연도 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | ||||||||||||
| 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | 예측치 | 실적치 | 괴리율 | ||||
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
[(합병등 전후의 재무사항비교표) 괴리율 발생 사유] * (매출액) 영업 양수도에 따른 매출추정치는 영업양수도 당시 외부평가기관의 의견을 기준으로 한 것이며, 당시 매출추정시 다양한 변수들을 고려하여 매출액을 추정하였으나, 평가당시에 비하여 2023년 관련 시장(모바일, 디스플레이, TV/모니터, 자동차 등)의 성장률 축소와 신규 시장 진출에 따른 당사의 신규 제품 등록 등의 일정이 지연되면서 실질 매출이 예측치와는 괴리가 발생하였습니다. 또한, 당사 PU폼의 주시장인 디스플레이용 PU폼 시장에서 저가형 디스플레이의 생산이 중국 등 현지 생산으로 다소 이동하여 평가 당시 예측 매출치보다 축소되었습니다. 다만, 당사의 신규 PU폼이 디스플레이, 자동차 산업 등에 관련 제품코드 등록완료가 되었으며 2024년에는 실적치 대비 2023년과 비교하였을때 월등히 성장하였고, 2025년 이후 보다 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.*(영업이익) 영업이익 예측의 경우 매출액 예측의 감소로 영업이익이 축소되었으나, 영업이익률을 기준으로 보면 1차연도 예측 영업이익률은 약 10.7% 실적 영업이익률은 약 5.7%로 산출되며 2차연도 예측 영업이익률은 약 11.2%이고 실적 영업이익률은 약 9.6%로 산출됩니다.이는 제조업 및 제품의 특성상 생산량에 따른 규모의 경제 효과때문으로 향후 생산량이 증대하면 원가가 절감되어 예측 영업이익률을 목표치에 달성할 것으로 예측하고 있습니다.
(5) 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
(*) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율 형태로 기재한 값입니다.
(**) 당사는 2022년 6월 20일 코스닥시장 상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례)의 2항에 의하여 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서의 '2022년, 2023년, 2024년 예측'은 2022년 7월에 상장 공모를 위해 제출한 투자설명서에 작성된 추정 당기순이익 산정내역입니다. [(매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유]
1) 매출액 차이 분석
| (단위 : 백만원) |
| 대분류 | 중분류 | 2024년 예측 | 2024년 실적 | 차이 | 발생사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요 제품매출 | MFA | 89,747 | 19,550 | -70,197 | 하기 기술참조 |
| 가스켓 | 9,106 | 7,710 | -1,396 | ||
| 테이프/필름 | 5,541 | 6,050 | 509 | ||
| 기타 신규제품 매출 | MPA | 25,384 | - | -25,384 | |
| 디스플레이 복합소재 | 26,018 | 6,830 | -19,188 | ||
| EV배터리용 방열소재 | 3,956 | - | - | ||
| MFCA | 9,400 | - | -9,400 | ||
| 저유전 FCCL 대체소재 | 2,731 | - | -2,731 | ||
| 저유전 PE FOEA 점착소재 | 1,078 | - | -1,078 | ||
| 폴더블 힌지보호 점착소재(TPU tape) | 3,613 | - | -3,613 | ||
| 전장가스켓 | 5,379 | - | -5,379 | ||
| 합계 | 181,953 | 40,140 | - |
■ 괴리 발생 사유 :
- MFA : 19,550 백만원
단가 인하 영향과 생태계에서의 경쟁 격화로 중국계 경쟁사 포션 상승. 당사 거래처인 안테나사 또한 경쟁사의 전략적 단가 인하로 고전을 면하지 못하는 상황. 각 경쟁사 별로 모델 배정 세분화가 이뤄진 영향으로 당시 예상보다 20% 가량 감소. 메인모델의 경우 당사 제품이 양산 적용되어 있으나, 경쟁구도의 변화와 단가에 대한 요구도는 지속적으로 강화될 전망
- 가스켓 : 7,710 백만원
최종 고객사 회로 레이아웃 개선 등으로 인해 가스켓 적용 Point는 감소 경향에도 전기저항치를 극한으로 낮춘 신규 가스켓, 차세대 가스켓의 개발/상용화 등 실적 유지 및 성장을 위한 프로젝트를 꾸준히 추진 중. 앞서 서술한 시장성 변화로 인해 예상 대비 실적은 15% 가량 감소. 향후 신규 아이템 개발/상용화와 신규 거래처 발굴에 주력.
- 테이프/필름 : 6,050 백만원
해당 항목에는 PU폼 단품, 도금제품 또한 포함되어 있음. PU폼 단품은 고객사 물량 증가 경향에 있어 지속적 성장이 기대됨. 도금제품은 당사 주요제품인 MFA에 자체 적용 중이며, 이 외에도 신규 거래처 발굴을 위해 전문인력을 영입하여 국내/외를 불문하고 안건 발굴 추진 중. 기타 산업용 테이프/필름류는 변동성이 크게 나타나지 않은 시장이므로 예년 유지 수준이나, 신규 제품 개발 및 거래처 발굴을 지속적으로 추진 중.
하기는 기타 (신규) 제품군 : 보고서 상에서 "기타" 매출액은 아이템별로 기재한 게 아니라, "기타" 합계금액만 기재했었습니다.
- MPA :
고객사 내부적인 set 분석 및 평가 일정 holding 됨에 따라 양산 매출 미발생. 통신 각사 기지국 투자비용 부담으로 6G 이후 통신방식 및 기지국형태의 변화 전망 등 시황을 주시하면서 진행될 것이 예상됨. 당사는 차세대 회로 구현기술 상용화를목표로, 해외 전문기업과 더욱 효율적이며 Loss를 대폭 줄인 혁신적 회로 구현 기술을 개발 중.
- 디스플레이 복합소재 (24년 6,830 백만원)
2022년 하반기에 매출 발생. 이후 2023년, 2024년 지속적인 양산 적용모델의 확장세를 확인. 해당 실적은 글로벌 OLED패널의 침투율과 밀접한 관계에 있어, IT와 Mobile 중에 특히 적용 면적이 큰 IT용 침투율의 빠른 성장에 힘입어 당사 실적도 성장세를 이어가는 중. 허나 당시 예상보다 OLED패널 침투율 속도는 완만하여, 예상치를 하회하는 수준으로 성장 중.
- EV배터리용 방열소재 :
EV배터리 모듈에 적용되는 실리콘 방열 TIM소재를 고객사 요청 사이즈에 맞게 Press공정 가공 후 공급 예정이었던 제품이나, 총 5 차례에 걸친 성능 및 품질 평가 후 긍정적 결과에도 불구하고 최종고객사인 완성차 업체(중국 X社)에서 양산 직전, 중국국내 업체 육성을 위해 중국국내 소재로 전환.
- MFCA :
아이씨에이치 MFCA는 LDS안테나 회로를 타겟시장으로 하여 개발한 제품. 허나, LDS안테나를 대체하는 안테나인 IMA의 적용률 확장으로 MFCA로의 변경은 개발비용 대비 원가절감 규모, 기구설계적 활용도 측면에서 혁신적 차별화 형성에 한계가 있어, 당분간 IMA와 LDS를 병용하게 되어 해당 개발 Holding.
- 저유전 FCCL 대체소재 :
UWB(Ultra Wide Band)통신용으로 개발 중이던 해당 제품이나, 고객사에서 안테나 사이즈를 대폭 줄이기 위해 기존 PCB안테나를 세라믹안테나로 대체하는 트렌드 확산. 전방시장에서 FCCL 수요량 감소. 해당 아이템의 개발 안건 Holding.
- 저유전 PE폼 :
양산 적용 모델 내부 전기물 레이아웃 변경으로 인한 적용물량 감소와 적용 제품 사이즈의 축소로 전년 대비 50% 수준까지 감소.
- 폴더블 힌지보호 점착소재(TPU tape) :
아이템의 양산을 전제로 평가 진행 결과 제품승인 완료되었으나, 기존 TPU 제품에 품질이슈 발생하여 동일한 소재를 적용하는 고객사 프로젝트 및 개발 건 전면중단. 이후 후속모델에 대한 프로젝트 진행은 없음.
- 전장가스켓 :
기존 자동차 전장용 디스플레이는 LCD 터치패널을 기반으로 발전해 왔으나, 21년 말부터 프리미엄 전기차를 필두로 점차 OLED패널로의 변경이 본격화, 현재는 대중차 모델에 이르기까지 OLED 터치패널의 적용 비중이 빠르게 상승하는 추세인 가운데, 당사 전장가스켓은 LCD 터치패널 내부 회로의 노이즈 발생을 방지하는 제품이나, LCD 터치패널 대비 상대적으로 단순한 기구적 구조를 가진 OLED 터치패널은 내부 회로 노이즈 발생 Point가 적어, 당사 전장가스켓의 적용 point는 기존 LCD 터치패널 대비 25%로 감소. 이후 신규 가스켓 개발에 주력하여 안건 및 거래처 발굴에 주력.
(*) 매출액 : 당사는 증권신고서 상 2024년 매출액을 181,950 백만원로 추정기재하였으나, 실적은 64,568 백만원로 괴리율은 64.51%입니다. 당사의 사업부문은 기존사업인 MFA와 가스켓, 테이프 및 필름, 신규제품군으로 구분되며, 각 사업제품별 예측치와 그에 대한 추정근거, 실제 실적과 괴리 발생원인은 위의 표와 같습니다.
(**) 영업이익 및 순이익 :
당사 자체적인 제품개발 기술력 및 마케팅 역량을 발휘한 결과 기존사업아이템(MFA, 가스켓)에서 다시 대량공급의 기회를 얻으면서 전년 대비 실적 회복이 시작되었습니다. 또한 당사 중점추진산업분야의 신규사업 아이템 중 OLED용 복합기능소재의 양산적용 모델 확장이 본격화되면서 매출실적을 견인하는데 크게 일조하였습니다. 허나, 해당 신규 양산 적용은 하반기에 본격화되었던 만큼 전체 영업이익 및 순이익에 긍정적 요소로 작용되기에는 시간적인 측면에서 아쉬움이 있었습니다.
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.