분기보고서 3.9 동일고무벨트(주)

180111-0828129

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 9 기 1분기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	동일고무벨트 주식회사
대 표 이 사 :	이윤환
본 점 소 재 지 :	부산시 금정구 공단동로 55번길 28
	(전 화) 051-520-9000
	(홈페이지) http://www.drbworld.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김 병 환
	(전 화) 051-520-9000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_동일고무벨트.jpg 확인서_동일고무벨트

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '동일고무벨트 주식회사(약칭 동일고무벨트(주))' 라고 표기합니다. 영문으로 DRB Industrial Co., Ltd.라고 표기합니다. &cr;&cr; 나. 설립일자&cr;당사는 2012년 10월 1일에 舊)동일고무벨트 주식회사에서 인적분할되어 설립된 회사입니다. 아울러, 2012년 10월 19일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 재상장하였습니다.

&cr; 다. 본사의 주소 등&cr;- 주소 : 부산시 금정구 공단동로 55번길 28&cr;- 전화번화 : 051 - 520 - 9000&cr;- 홈페이지 : http://www.drbworld.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 마. 주요 사업의 내용&cr;당사는 크게 동력 전달에 널리 쓰이는 전동벨트 및 운반라인의 효율성을 극대화 시킬수 있는 컨베어벨트를 생산하는 고무벨트부문과 크롤러 및 언더캐리지시스템 등을 제공하는 기타고무제품부문으로 구성되어 있습니다.&cr;

※ 회사의 목적사업(정관 제2조)

목적 사업

비 고

1. 각종 고무벨트 제조 및 판매 &cr;2. 특수 고무제품 제조 및 판매 &cr;3. 금속류 기계가공 제품 제조 및 판매 &cr;4. 자동차부품 제조 및 판매 &cr;5. 합성수지제품 제조 및 판매 &cr;6. 면직물 및 화학섬유직물 제조 및 판매 &cr;7. 미장방수공사업 &cr;8. 철물공사 전문건설업 &cr;9. 국내외 수입 및 수출에 관한 사업 &cr;10. 부동산 개발 및 임대업 &cr;11. 레저, 스포츠 사업 &cr;12. 문화예술 사업 &cr;13. 교육 서비스업 &cr;14. 차량용 연료 소매업 &cr;15. 정보 통신사업 &cr;16. 연구 및 개발업 &cr;17. 사업 및 경영 상담업 &cr;18. 방지시설업 &cr;19. 산업 ·환경 설비 공사업&cr;20. 기계설비 공사업&cr;21. 전 각호 부대되는 사업

&cr;&cr;&cr;

- 사업 부문별 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 (주)DRB동일에 속한 계열회사로서 보고서 기준일 현재 (주)DRB동일에는 국내 계열회사 6개, 해외 계열회사 10개가 있으며, 이 가운데 상장사는 당사를 포함하여 2개사입니다. &cr;

구분	업종	상장유무	회사명	비고
국내	제조, 판매	상장	(주)DRB동일	국내
	부동산 개발 등	비상장	DRB인터내셔널(주)
	제조, 판매		DRB파텍(주)
			(주)이아이지 (*1)
	운전학원 등		세일기업(주)
	제조, 판매		DRB유니온벨티노(주)
해외	제조,판매		DRB Qingdao	중국
			DRB Chongqing
			DRB Slovakia	슬로바키아
			DRB Russia	러시아
			DRB Vietnam	베트남
	판매		DRB Shanghai	중국
			DRB America	미국
			DRB Japan	일본
			DRB Indonesia	인도네시아
			Beijing Fatec	중국

&cr;사. 연결대상 종속회사 개황

(단위: 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
DRB유니온벨티노(주)	2015.10.13	서울시 금천구	고무벨트 등	8,018,175,248	지분율50%이상	-

※ 주요종속회사 여부판단은 다음과 같습니다.&cr;(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(3) 최근사업연도말 기준일은 2019.12.31입니다.&cr;&cr; 아.종속기업 변동내용&cr;- 해당사항 없음

&cr;자.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2012년 10월 19일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

차. 신용평가에 관한 사항

평가일	기업신용평가등급	평가회사
2018.04.17	BBB0	나이스평가정보
2018.04.19	BBB+	나이스평가정보
2018.10.02	BBB+	나이스평가정보
2019.04.19	BBB0	나이스평가정보
2019.11.08	BBB+	나이스평가정보

&cr;□ 기업신용등급의 정의&cr;<나이스평가정보>

등급	등급정의
AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처 능력이 제한적인 기업
BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하 가능성이 있는 기업
BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안전성 저하가능이 높은 기업
CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
D	현재 신용위험이 실제 발생하거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
R	금융기관정보 또는 기업정보 미비로 평가를 유보하는 기업
NR	피흡수합병, 휴폐업, 청산 등으로 인해 평가 제외하는 기업

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;1) 본점소재지&cr;당사의 본점소재지는 '부산시 금정구 공단동로 55번길 28'이며, 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;2) 사무소 및 영업소 현황&cr;- 중부영업소 : 서울 영등포구 영등포로 53길 26&cr; - 동부영업소 : 대구광역시 중구 태평로 3-2&cr;- 남부영업소 : 부산시 금정구 공단동로 55번길 28

나. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 보고서 기준일 현재 이윤환 대표이사 체제를 구성하고 있습니다.

일 시	내 용
2017.03.22	박진삼 사내이사 재선임
2018.03.21	문승필 사내이사 재선임&cr;이용권 사내이사 선임&cr;배종렬, 이진곤 사외이사 재선임
2018.12.20	이진곤 사외이사 사임
2019.01.01	이용권 사내이사 사임
2019.03.26	이윤환 사내이사 선임&cr;배영찬 사내이사 재선임
2019.03.31	박진삼 사내이사 사임
2020.03.24	문승필 대표이사 사임&cr;이윤환 대표이사 선임

&cr;다. 회사의 연혁

일 시	내 용
2012.10.01	舊)동일고무벨트(주)에서 인적분할신설회사 설립
2012.10.19	유가증권시장 재상장
2013.11.19	공개매수를 통한 (주)DRB동일의 자회사 편입
2015.10.13	DRB유니온벨티노(주) 설립 및 취득

&cr; 라. 합병 등의 내용&cr;-해당사항 없음&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2013년 03월 20일주식배당보통주398,2745005002014년 03월 19일주식배당보통주400,0005005002015년 03월 25일주식배당보통주390,0005005002016년 03월 23일주식배당보통주380,0005005002017년 03월 22일주식배당보통주370,0005005002018년 03월 21일주식배당보통주360,0005005002019년 03월 26일주식배당보통주350,000500500

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-

※당사는 기준일 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 총발행주식수는 13,350,000주입니다.&cr; 당사는 4월 중 주식배당을 완료하였습니다.(300,000주)&cr; 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권 이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권은 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주30,000,000-30,000,000-13,350,000-13,350,000---------------------13,350,000-13,350,000-----13,350,000-13,350,000-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주13,350,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,350,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;당사는 법령 및 정관에 의거하여 이사회에서 배당계획을 결정하고 주주총회의 승인에 따라 지급하고 있습니다.&cr;당사는 정관 제46조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. &cr;② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005006,7138,27710,2896,6938,2299,836503620771-1,3351,170-150175-16.1311.37보통주-1.781.42우선주등---보통주-0.200.21우선주등---보통주-100 90우선주등---보통주-0.02247190.0269231우선주등---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제9기 1분기	제8기	제7기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 산업의 특성

&cr; 당사는 크게 동력 전달에 널리 쓰이는 전동벨트 및 운반라인의 효율성을 극대화 시킬수 있는 컨베어벨트를 생산하는 고무벨트부문과 크롤러 등을 제공하는 기타고무제품부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 가. 고무벨트부문&cr;&cr; 전 세계의 자동차와 산업용 기계를 가동하기 위하여 동력을 전달하는데 필수적으로 사용되는 전동벨트 및 이를 포함하는 전동 시스템은 고객들에게 품질과 신뢰의 대명사로 인정받아 왔습니다. 당사는 동력 전달이 필요한 산업현장, 자동차, 농기계, 가전제품 등에 널리쓰이는 전동벨트를 비롯하여 관련 기술과 서비스를 함께 제공합니다. &cr; 최고수준의 효율성과 안정성을 확보한 고기능 제품을 공급하기 위한 연구활동은 계속되고있습니다. &cr; &cr; 컨베어벨트는 운반라인의 경제성과 효율성을 진단해 최적의 솔루션을 제안하고 설계부터 시공, 설치, 사후관리의 전 과정을 통합 관리하는 시스템 엔지니어링 서비스를 제공합니다 자재 운반 및 물류 흐름의 공정개선과 운송환경 합리화를 통해 고객의 비즈니스 연속성과 경쟁력 강화에 기여합니다. &cr;&cr;나. 기타고무제품부문&cr;&cr; 크롤러는 어떠한 지반 조건에서도 최고의 주행 안정성을 갖는 무한궤도 고무트랙으로 굴삭기, 컴바인, 운반기 등 건설 및 농업용 기계에 널리 사용됩니다. 또한 스틸타입 무한궤도에 간편하게 장착할 수 있는 슈패드는 크롤러의 장점을 살린 제품으로 기능성과 경제성을 모두 만족시킵니다.&cr; &cr; 2. 산업의 성장성&cr; &cr; 가. 고무벨트부문&cr;&cr; 고무벨트는 일반제조업, 조선업, 건설업, 자동차산업 등 다양한 산업과 연관을 가지며 연관산업의 발전과 함께 매출성장을 하고 있습니다. 내수의 정체속에 지속적인 수출확장을 통한 성장을 해 나가고 있으며, 연구개발 활동과 함께 고부가가치 신규아이템 창출을 도모하고 있습니다. &cr;&cr; 전 동 벨트의 전세계 시장은 약 5.8조원 수준 이며, 향후 신시장 개척, 제품 다각화, 가격경쟁력 강화, 기술 배양을 통해 지속적인 성장을 이루어 나갈 계획입니다.&cr; &cr; 컨베어벨트의 전세계 시장은 약 3.8조원 수준으로 예측하고 있으며, 가격 경쟁력 확보, 신규시장 개척, 생산/기술 경쟁력 을 통해 지속적인 성장을 이루어 나갈 계획입니다.&cr; &cr; 나. 기타고무제품부문&cr;&cr; 크롤러의 전세계 시장규모는 약 1.4조원 수준으로 예측하고 있으며, 건기용 OE 크롤러 M/S 확대, 신규시장/비지니스 발굴을 통해 매출을 지속적으로 확대해 나가고자 합니다. &cr;&cr; 3. 경기변동의 특성&cr; &cr; 가. 고무벨트부문&cr; &cr; 고무벨트부문은 전반적인 산업구조의 변화와 경기변동에 일부 영향을 받으며, 원자재 등의 가격변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다.&cr; &cr; 나. 기타고무제품부문&cr; &cr; 기타고무제품부문은 건설경기 및 원자재 등의 가격변동이 실적에 영향을 미치고 있습니다. &cr; &cr; 4. 국내외 시장여건&cr; &cr; 가. 고무벨트부문&cr; &cr; 고무벨트부문의 국내시장은 성숙단계로서 급격한 성장에는 한계가 있으며, 해외시장의 경우 중국, 동남아, 중동국가 등의 경제성장에 따른 수요증가가 예상됩니다. 한편,한국, 미국일본, 유럽 등 선진국 시장에서는 고부가가치 제품에 대한 수요가 점진적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 기타고무제품부문&cr;&cr; 기타고무제품부문은 산업환경의 변화에 따라 다양한 제품 및 특성을 요구하고 있으며, 시장환경 변화에 대응할 수 있는 제품 개발을 지속적으로 요구하고 있습니다. &cr; &cr; 5. 경쟁우 위요소&cr; &cr; 가. 고무벨트부문&cr; &cr; 고무벨트부문은 중국 등 후발주자의 저가제품과의 경쟁이 불가피하며, 우수한 품질, 기술서비스, 고부가가치 제품 개발 등을 통하여 기존시장의 유지 및 신시장 확대를 도모하고 있으며, 세계일류기업과 동등한 수준의 제품력 확보에 매진하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 기타고무제품부문&cr; &cr; 기타고무제품부문은 지속적인 기술개발을 통하여 품질우위를 확보하기 위하여 노력하고 있습니다. 기타부문은 시장환경의 변화에 대한 대응 노력이 요구되고 있으며, 관련 기술 확보 및 제품개발에 집중하고 있습니다.&cr; &cr; 6. 자원조달상의 특성&cr; &cr; 회사는 주요 원재료의 가격 변화 위험에 노출되어 있습니다. 주요 원재료인 천연고무와 합성고무의 가격은 경제현황, 기후, 유가 등에 민감하며 이로 인하여 당사의 매출 및 손익에 영향을 끼칠 수 있습니다.&cr;

7. 종속기업 관련 재무정보&cr;

연결대상 종속기업의 당분기말 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익
DRB유니온벨티노(주)	8,082,895	1,264,707	6,818,189	1,262,920	24,689

&cr; 8. 주요 제품, 서비스 등&cr;

연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문
고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등
기타고무제품 부문	크롤러 등

부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)
구 분	제9기 1분기		제8기		제7기
	고무벨트 부문	기타고무제품 부문	고무벨트 부문	기타고무제품 부문	고무벨트 부문	기타고무제품 부문
매출	37,684,045	30,662,696	145,383,814	116,526,159	140,870,628	122,088,276
비율	55	45	56	44	54	46

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

9. 주요 제품의 가격변동 추이&cr;

고무벨트부문 및 대부분의 기타고무제품부문은 전기대비 변동폭은 미미하여 유의한 영향을 미치지 않습니다.

10. 주요 원재료에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 원재료 등 매입현황

(단위: 천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비 율	비 고
총괄	원재료	SBR고무	2,374,931	18	-
		CR고무	1,333,962	10	-
		보강제	1,314,790	10	-
		합성포	1,079,901	8	-
		케이블코드	772,586	6	-
		약품류	677,371	5	-
		기타	5,498,706	42	-
	소 계		13,052,247	100	-
	저장품	파렛트	24,337	10	-
		C/T BOX	35,898	15	-
		기타약품	42,059	18	-
		슬리브	113,471	48	-
		PE포	19,870	8	-
	소 계		235,635	100	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;

(단위: 원)

품목	제9기 1분기	제8기	제7기
면사, 혼방사	3,561.05	3,611.90	3,663.24
천연고무	1,764.11	1,954.62	1,844.45
합성고무	2,362.80	2,570.75	2,648.13

※ 각 품목의 평균단가 기준임. &cr;

11. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 생산능력

(단위: 천원)

사업부문	품 목	사업소	제9기 1분기	제8기	제7기
고무벨트부문	벨트류	동일고무벨트외	55,310,453	222,029,674	216,041,089
기타고무제품부문	비벨트류	동일고무벨트외	45,004,925	177,958,360	187,236,222
합 계			100,315,378	399,988,034	403,277,311

&cr; 나. 생산능력의 산출근거&cr; &cr;( 1) 산출기준 : 생산능력 = 생산실적 / 실가동일수 * 총 가동일수 &cr; (2) 실가동일수 : 62일 (19hr/일)&cr;(3) 총가동일수 : 91일 &cr; &cr; 다. 생산설비

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토 지	87,503,629	-	87,503,629	87,503,629	-	87,503,629
건 물	20,970,648	(7,599,492)	13,371,156	20,854,076	(7,478,692)	13,375,384
구 축 물	1,627,097	(1,472,310)	154,787	1,627,097	(1,466,400)	160,697
기 계 장 치	71,506,080	(53,014,820)	18,491,260	72,236,325	(53,894,352)	18,341,973
차량운반구	863,042	(812,922)	50,120	900,723	(840,827)	59,896
기타의유형자산	3,693,616	(3,276,968)	416,648	3,909,880	(3,439,982)	469,898
사용권자산	1,076,870	(480,653)	596,217	1,266,683	(516,337)	750,346
건설중인자산	3,321,567	-	3,321,567	3,567,699	-	3,567,699
합 계	190,562,549	(66,657,164)	123,905,384	191,866,112	(67,636,590)	124,229,522

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;

12. 생산실적 &cr;

가. 생산실적

(단위: 천원)

사업부문	품 목	사업소	제9기 1분기	제8기	제7기
고무벨트부문	벨트류	동일고무벨트외	37,684,045	145,383,814	140,870,628
기타고무제품부문	비벨트류	동일고무벨트외	30,662,696	116,526,159	122,088,276
합 계			68,346,741	261,909,973	262,958,904

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;&cr; 13. 매출에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 매출실적

(단위: 천원)

구분	제9기 1분기		제8기		제7기
	고무벨트부문	기타고무제품부문	고무벨트부문	기타고무제품부문	고무벨트부문	기타고무제품부문
순매출액	37,684,045	30,662,696	145,383,814	116,526,159	140,870,628	122,088,276
영업이익	4,195,405	2,718,423	7,824,929	6,622,051	7,221,019	4,885,623

나. 지역별 영업현황

(단위: 천원)

구 분		국내	아시아	유럽	기타	합계
매출	제9기 1분기	27,546,645	14,925,403	3,909,959	21,964,734	68,346,741
	제8기	113,755,613	52,897,540	11,468,274	83,788,547	261,909,973
	제7기	109,493,947	43,563,213	10,768,918	99,132,826	262,958,904

다. 판매경로 및 판매방법 등 &cr;

(1)판매조직

(단위: 명)

사업부(부문)	조직단위	팀	남	여	계
총괄	고무벨트&cr;부문	해외영업팀	11	2	13
		컨베어사업팀	19	2	21
		유통사업팀	19	7	26
		유니온벨티노	9	3	12
	기타고무&cr;제품부문	트랙시스템영업팀	7	2	9
		미주판매법인	2	-	2
		일본판매법인	1	-	1
합 계			68	16	84

※ 상기 인원은 2019년 말 기준입니다.&cr;&cr; (2) 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;1)판매경로 &cr;자동차, 시멘트, 기계, 건설, 철강 등 실 수요처에 대한 직접영업과 대리점을 통한 유통영업을 병행하고 있습니다.&cr;&cr;2)판매방법 및 조건&cr; - 내수판매 : 매출 후 전자결제, 현금 및 전자어음&cr; - 수출판매 : L/C, T/T 등&cr;&cr;3)판매전략&cr;신제품 개발을 통한 신규시장 개척 및 매출처의 신규 Item에 따른 협업 개발을 통하여 안정적인 제품생산 및 납품을 하고 있으며, 개발에서 납품, A/S까지 고객만족을 통한 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, 친환경제품의 수요가 점차 증가함에 따라 관련 제품, 상품의 개발활동과 신규 Item발굴을 통한 매출증대를 이루고자 합니다.&cr; &cr; 14. 수 주현황&cr;

( 1) 공사계약 변동내역&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	6,282,189	-	-	(961,218)	5,320,971

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr; &cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	9,105,021	8,802,299	28,165	(11,653,296)	6,282,189

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(2) 누적공사원가 등&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	18,311,034	15,059,320	3,251,714	1,323,367	653,659	3,437,431	4,091,090

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr; &cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	20,076,355	16,375,999	3,700,356	2,061,146	1,442,898	6,225,454	7,668,352

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(3) 회계추정 변경효과&cr;&cr;전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과		계약자산 변동효과	계약부채&cr;변동효과
			당기	미래
고무벨트 부문	28,165	144,938	(147,330)	30,557	(175,495)	(28,165)

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 존재하지 않습니다.&cr; &cr; 15. 위험관리&cr; &cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;

(1) 외환위험

&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)
구 분	당분기말					전기말
	USD	EUR	JPY	CNY	GBP	USD	EUR	JPY	CNY
자산:
현금및현금성자산	18,677,583	2,228,716	240,928,601	12,996	-	14,396,998	1,676,053	632,391,178	12,994
매출채권	39,849,858	1,180,655	300,931,037	-	-	38,187,768	408,666	245,654,429	-
기타수취채권	64,643	-	-	-	-	120,372	-	-	-
부채:
매입채무	15,926,824	16,166	1,584,870	-	61,615	13,160,585	23,517	-	-
단기차입금	9,000,000	-	-	-	-	9,000,000	-	-	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,115,915	(4,115,915)	3,536,448	(3,536,448)
EUR	457,625	(457,625)	267,427	(267,427)
JPY	610,959	(610,959)	933,775	(933,775)
CNY	224	(224)	215	(215)
GBP	(9,320)	9,320	(12,963)	12,963

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다 &cr;

(2) 유동성위험

&cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상
기타지급채무(비유동)	860,236	-	860,236	-	-
단기차입금	26,003,400	26,003,400	-	-	-
기타지급채무(유동)	11,069,006	11,069,006	-	-	-
매입채무	26,432,072	26,432,072	-	-	-
합 계	64,364,714	63,504,478	860,236	-	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;&cr; 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 이자율위험

&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지,국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 254,202천원(전기: 351,258천원) 감소합니다. &cr;

(4) 신용위험

&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	37,493,414	33,286,978
매출채권및기타수취채권	93,122,757	93,815,558
기타금융자산	15,610	60,860
당기손익-공정가치측정금융자산	336,173	336,173
합 계	130,967,954	127,499,569

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr;

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(5) 자본위험관리

&cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말(*)	전기말(*)
A. 차입금 총계	26,003,400	25,420,200
B. 현금및현금성자산	37,504,289	33,290,084
C. 순차입금(A-B)	(11,500,889)	(7,869,884)
D. 자본 총계	198,770,316	193,488,405
E. 총자본 (C+D)	187,269,426	185,618,521
F. 자본조달비율(C/E)	-	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

&cr; 16.파생상품 거래현황&cr; 당 분 기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약은 없습니다 .&cr; &cr;17. 경영상의 주요계약 등 &cr; 관계회사간 기술계약 외에 주요한 계약은 없습니다. &cr;

18. 연구개발활동&cr;&cr; 가. 연구개발 담당조직

(단위: 명)

사업부(부문)	조직단위	남	여	계
고무벨트부문	전동벨트, 컨베어벨트	15	1	16
기타고무제품부문	크롤러, 언더캐리지외	21	-	21
합계		36	1	37

나. 연구개발비용

(단위: 천원)

과 목		제9기 1분기	제8기	비 고
원 재 료 비		2,562	5,723	-
인 건 비		277,557	1,191,186	-
감 가 상 각 비		52,333	267,705	-
기 타		302,057	1,370,615	-
연구개발비용 계		634,509	2,835,229	-
회계&cr;처리	제 조 원 가	51,455	204,435	-
	판매비와관리비	583,054	2,630,794	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.6%	1.1%	-

※상기 실적은 별도기준금액입니다.

다. 연구개발실적

연구개발 과제명	연구기간	연구내용	기대효과
컨베어 KS-L 그레이드 커버고무 내마모성능 향상	2018.01 ~ 2018.06	컨베어 KS-L 커버고무 내마모성능 향상 배합 연구	내구성능 향상을 통한 컨베어벨트 수명 연장
초고내열 컨베어벨트 개발	2018.01 ~ 2019.12	초고내열 컨베어벨트 커버고무 배합 개발	외산벨트 국산화를 통한 매출 증대
스틸 파이프 컨베어벨트 개발	2017.02 ~ 2018.06	스틸 파이프 컨베어벨트 개발	신제품 매출 기회 확대
국내 최장거리 에너지 세이빙벨트 소요동력 감소 검증	2017.03 ~ 2018.05	국내 최장거리 컨베어벨트 라인에 적용된 에너지 세이빙벨트 성능 검증	에너지 세이빙 컨베어벨트 매출 증대
에너지 세이빙벨트 회귀식 개발	2017.01 ~ 2019.12	컨베어벨트 라인별 에너지 세이빙 성능을 예상할 수 있는 회귀식 개발	에너지 세이빙 컨베어벨트 매출 증대
난연 주름혹벨트 핀혹, 주름혹 냉간접착	2018.03 ~ 2018.06	난연 배합 냉간 접착력 향상을 위한 냉간접착제 연구	난연 주름혹벨트 내구성 향상으로 수명 연장
IW 스틸 에너지 세이빙벨트 소요동력 감소	2017.12 ~ 2018.12	IW 스틸벨트의 트로프 성능 변화에 따른 소요동력 감소 연구	IW 에너지 세이빙벨트 성능 검증을 통한 신제품 매출 기회 확대
에너지 세이빙 모노플라이 컨베어벨트 개발	2018.05 ~ 2018.05	모노플라이 벨트에 에너지 세이빙 성능 적용 연구	모노플라이 에너지 세이빙벨트 개발을 통한 신제품 매출 기회 학대
에너지 세이빙 공기부상벨트 디자인 개발	2017.09 ~ 2018.12	공기부상벨트의 마찰계수를 감소 시킬 수 있는 벨트 디자인 연구	신제품 매출 기회 확대
금속-고무간 접착력 개선 과제	2017.01~ 2018.12	금속, rubber간 접착력 개선을 위한 전처리 공정 연구	제품 수명 향상
러버트랙에 대한 신뢰성 평가 방안 개발	2017.01~ 2018.12	현 제품의 수준 파악 및 개선작업을 위한 검증안 마련	신규 수주
복합소재 수용성 전처리 방법 개발	2017.09~	복합소재의 수용성 전처리 방법 개발	환경규제 대응
고부하 전동벨트 내측압성능 개선	2018.01~	소재변경을 통한 내측압성능 향상 연구	제품 품질 개선
고속 주행용 러버트랙 개발	2017.01~ 2019.02	제품 구성요소별 개선적용 및 내구성능 평가	신규 수주
굴곡수명 개선 러버트랙 개발	2018.10~2019.12	굴곡수명 개선을 위한 형상 및 배합 개발	제품 수명 향상

&cr; 19. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가. 외부자금조달 요약표 .&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관	약정종류	약정금액	실행금액
한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000
우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,215,520
하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 222,045
	전자방식외담대	49,000	-
	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	구매론	15,000,000	3,638,146
합 계		30,049,000	18,638,146
		USD 13,000,000	USD 10,437,565

나. 지 적 재산권 보유 현황

당 사와 영위하는 사업과 관련하여 당분기말 기준으로 특허/실용신안 1 5건 , &cr;디자인 18 건 , 상표 25건 을 보유하고 있습니다.&cr;

다. 환경 관련 규제사항

1. 대기, 수질

대기오염물질 발생공정에 따라 여과, 흡착, 세정, 축열연소장치 등의 방지시설을 운영하여 처리하고 있습니다.&cr;수질오염물질은 사내 폐수처리시설을 이용하여 물리화학적으로 처리하고 있으며, 폐수 재이용 시스템을 도입하여 폐수 재이용률 95%를 달성하고 있습니다. 대기/수질오염방지시설은 점검목록에 따라 주기적으로 점검하여 최적상태로 가동하도록 하며, 배출농도 또한 지속 측정, 모니터링하고 있습니다.

2. 자원 재활용

발생 공정별, 성상별 폐기물 관리 시스템을 운영합니다.&cr;외주업체 발굴 및 처리공법 연구를 통하여 폐기물 재활용률을 증대하고자 하며, 내부 제안제도를 통하여 폐기물 발생량 절감 아이디어 모집, 평가하여 현장 적용하고 있습니다.

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;가. 요약연결재무정보

(단위: 천원)

구 분	제 9 기 1분기	제 8 기	제 7 기
	2020년 당분기말	2019년 말	2018년 말
[유동자산]	159,568,550	153,476,256	154,897,476
현금및현금성자산	37,504,289	33,290,084	40,070,661
매출채권	86,268,351	84,318,859	81,496,216
기타수취채권	4,820,545	7,416,320	1,666,325
재고자산	30,167,685	27,690,339	31,164,989
기타금융자산	2,400	45,250	10,760
기타유동자산	805,279	706,178	488,525
당기법인세자산	-	9,226	-
[비유동자산]	126,885,147	127,933,452	129,951,321
투자자산	349,383	351,783	394,234
기타수취채권	2,033,861	2,080,379	2,056,876
유형자산	123,905,384	124,229,522	124,655,970
무형자산	555,112	581,792	662,799
확정급여자산	41,408	582,286	2,181,442
이연법인세자산	-	107,690	-
[자산총계]	286,453,697	281,409,708	284,848,797
[유동부채]	71,429,148	71,486,073	81,729,752
[비유동부채]	16,254,233	16,435,231	16,021,495
[부채총계]	87,683,381	87,921,304	97,751,247
자본금	6,675,000	6,675,000	6,500,000
자본잉여금	102,439,000	102,289,000	102,289,000
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	89,656,316	84,524,405	78,308,550
비지배지분	-	-	-
[자본총계]	198,770,316	193,488,405	187,097,550
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제 9 기 1분기&cr;(2020.01.01 ~ 2020.03.31)	제 8 기 &cr;(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	제 7 기 &cr;(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
매출액	68,346,741	261,909,973	262,958,904
영업이익	6,913,828	14,446,980	12,106,642
계속사업 당기순이익	6,712,704	8,276,758	10,288,899
지배기업 소유주지분	6,712,704	8,276,758	10,288,899
비지배지분	0	-	-
전체영업당기순이익	6,712,704	8,276,758	10,288,899
기타포괄손익	(95,793)	(715,903)	977,179
총포괄손익	6,616,911	7,560,855	11,266,078
계속사업 주당이익
기본주당이익	503	620	771
희석주당이익	503	620	771
연결에 포함된 회사수	1개	1개	1개

※ 7기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 요약별도재무정보

(단위: 천원)

구 분	제 9 기 1분기	제 8 기	제 7 기
	2020년 당기말	2019년 말	2018년 말
[유동자산]	152,799,407	146,866,314	148,662,424
현금및현금성자산	36,369,184	32,485,816	39,659,980
매출채권	85,076,285	82,639,712	79,483,596
기타수취채권	3,586,276	6,393,902	854,719
재고자산	27,176,522	24,866,964	28,324,626
기타금융자산	2,400	45,250	10,760
기타유동자산	588,740	434,670	328,743
[비유동자산]	131,833,508	132,775,628	135,131,800
투자자산	349,383	351,783	394,234
기타수취채권	1,858,928	1,905,445	1,881,943
종속기업투자	6,000,000	6,000,000	6,000,000
유형자산	123,028,678	123,354,322	124,011,382
무형자산	555,112	581,792	662,799
확정급여자산	41,408	582,286	2,181,442
[자산총계]	284,632,915	279,641,942	283,794,224
[유동부채]	70,366,544	70,584,414	81,250,942
[비유동부채]	16,261,450	16,314,635	16,143,581
[부채총계]	86,627,994	86,899,049	97,394,523
자본금	6,675,000	6,675,000	6,500,000
자본잉여금	103,889,430	103,739,430	103,739,430
기타포괄손익누계액	0	-	-
이익잉여금	87,440,491	82,328,463	76,160,271
[자본총계]	198,004,921	192,742,893	186,399,701
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제 9 기 &cr;(2020.01.01 ~ 2020.03.31)	제 8 기 &cr;(2019.01.01 ~ 2019.12.31)	제 7 기 &cr;(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
매출액	67,320,868	256,409,873	257,028,413
영업이익	6,907,561	14,424,299	11,614,968
계속사업 당기순이익	6,692,821	8,229,095	9,835,573
전체영업당기순이익	6,692,821	8,229,095	9,835,573
기타포괄손익	(95,793)	(715,903)	977,179
총포괄손익	6,597,028	7,513,192	10,812,752
계속사업 주당이익
기본주당이익	501	616	737
희석주당이익	501	616	737

※ 7기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스에 따라 작성되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 00939687_동일고무벨트_제9기(2020년1분기)_20200513.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 8 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기말	제 8 기말
자산
유동자산	159,568,550,238	153,476,256,906
현금및현금성자산	37,504,289,468	33,290,083,602
매출채권	86,268,351,328	84,318,859,482
기타수취채권	4,820,544,822	7,416,320,422
재고자산	30,167,685,215	27,690,339,280
기타금융자산	2,400,000	45,250,000
기타유동자산	805,279,405	706,177,644
당기법인세자산		9,226,476
비유동자산	126,885,146,797	127,933,452,129
당기손익-공정가치측정금융자산	336,172,500	336,172,500
기타금융자산	13,210,000	15,610,000
기타수취채권	2,033,860,868	2,080,378,535
유형자산	123,905,383,530	124,229,522,237
무형자산	555,111,779	581,792,216
확정급여자산	41,408,120	582,286,451
이연법인세자산		107,690,190
자산총계	286,453,697,035	281,409,709,035
부채
유동부채	71,429,148,378	71,486,072,877
단기차입금	26,003,400,000	25,420,200,000
매입채무	26,432,071,681	22,155,380,784
기타지급채무	11,069,006,204	13,647,503,147
당기법인세부채	3,547,309,299	3,395,889,574
기타유동부채	4,377,361,194	6,867,099,372
비유동부채	16,254,232,730	16,435,230,967
기타지급채무	860,235,524	911,535,592
기타비유동충당부채	183,075,332	174,665,079
이연법인세부채	15,210,921,874	15,349,030,296
부채총계	87,683,381,108	87,921,303,844
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
자본금	6,675,000,000	6,675,000,000
자본잉여금	102,289,000,392	102,289,000,392
기타자본	150,000,000
이익잉여금(결손금)	89,656,315,535	84,524,404,799
자본총계	198,770,315,927	193,488,405,191
자본과부채총계	286,453,697,035	281,409,709,035

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기		제 8 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	68,346,741,419	68,346,741,419	62,818,096,976	62,818,096,976
매출원가	53,278,555,227	53,278,555,227	52,066,778,270	52,066,778,270
매출총이익	15,068,186,192	15,068,186,192	10,751,318,706	10,751,318,706
판매비와관리비	8,154,358,455	8,154,358,455	7,739,376,029	7,739,376,029
대손상각비(환입)	(16,786,184)	(16,786,184)	69,302,494	69,302,494
기타의 판매비와 관리비	8,171,144,639	8,171,144,639	7,670,073,535	7,670,073,535
영업이익(손실)	6,913,827,737	6,913,827,737	3,011,942,677	3,011,942,677
금융수익	4,785,592,078	4,785,592,078	1,590,440,661	1,590,440,661
금융비용	2,749,293,265	2,749,293,265	1,091,235,409	1,091,235,409
기타이익	153,416,895	153,416,895	81,087,892	81,087,892
기타손실	148,981,075	148,981,075	60,295,754	60,295,754
법인세비용차감전순이익(손실)	8,954,562,370	8,954,562,370	3,531,940,067	3,531,940,067
법인세비용	2,241,858,604	2,241,858,604	839,571,328	839,571,328
당기순이익(손실)	6,712,703,766	6,712,703,766	2,692,368,739	2,692,368,739
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	6,712,703,766	6,712,703,766	2,692,368,739	2,692,368,739
기타포괄손익	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
확정급여부채의 재측정요소	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
총 포괄이익
지배기업의 소유주에 귀속되는 지분	6,616,910,736	6,616,910,736	2,580,573,979	2,580,573,979
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	503	503	202	202
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	503	503	202	202

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		6,500,000,000	102,289,000,392		78,308,549,858	187,097,550,250
총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)				2,692,368,739	2,692,368,739
	확정급여부채의 재측정요소				(111,794,760)	(111,794,760)
자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	현금배당				(1,170,000,000)	(1,170,000,000)
	주식배당			175,000,000	(175,000,000)	0
2019.03.31 (기말자본)		6,500,000,000	102,289,000,392	175,000,000	79,544,123,837	188,508,124,229
2020.01.01 (기초자본)		6,675,000,000	102,289,000,392		84,524,404,799	193,488,405,191
총포괄이익(손실)	당기순이익(손실)				6,712,703,766	6,712,703,766
	확정급여부채의 재측정요소				(95,793,030)	(95,793,030)
자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	현금배당				(1,335,000,000)	(1,335,000,000)
	주식배당			150,000,000	(150,000,000)	0
2020.03.31 (기말자본)		6,675,000,000	102,289,000,392	150,000,000	89,656,315,535	198,770,315,927

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기	제 8 기 1분기
영업활동현금흐름	4,539,346,120	(6,250,615,255)
1. 영업에서 창출된 현금흐름	6,818,700,952	(5,951,568,943)
2. 이자의 수취	13,470,832	7,430,414
3. 이자의 지급	(181,195,029)	(305,335,326)
4. 법인세납부액	(2,111,630,635)	(1,141,400)
투자활동현금흐름	(117,711,617)	(663,597,632)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	753,612,650	210,432,270
단기금융상품의 감소		200,000,000
단기대여금의 감소	2,777,740	0
장기대여금의 감소		4,166,670
만기보유증권의 감소	45,250,000
기계장치의 처분	621,446,637	1,265,600
차량운반구의 처분	7,227,273
기타유형자산의 처분	1,911,000
임차보증금의 감소	75,000,000	5,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(871,324,267)	(874,029,902)
단기대여금의 증가	(354,510)
단기금융상품의 증가	(4,283,511)
장기금융상품의 증가	(28,482,333)	(19,999,902)
기계장치의 취득	(66,800,000)
기타의유형자산의 취득		(16,300,000)
건설중인자산의 취득	(771,403,913)	(837,730,000)
재무활동현금흐름	(148,436,577)	(62,882,210)
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(148,436,577)	(62,882,210)
리스부채의 상환	(148,436,577)	(62,882,210)
외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과	(58,992,060)	266,356,612
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,214,205,866	(6,710,738,485)
기초현금및현금성자산	33,290,083,602	40,070,660,668
기말현금및현금성자산	37,504,289,468	33,359,922,183

3. 연결재무제표 주석

제 9 기 (당) 기 2020년 03월 31일 현재

제 8 기 (전) 기 2019년 12월 31일 현재

동일고무벨트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동일고무벨트 주식회사(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr; 지배기업은 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등&cr;2) 회사의 소재지 : 부산광역시 금정구 금사동&cr;3) 대표이사의 성명 : 이윤환&cr;4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)디알비동일	5,891,037	44.13
김세연 및 특수관계자	3,422,197	25.63
기 타	4,036,766	30.24
합 계	13,350,000	100.00

&cr;(2) 종속기업의 현황

&cr;당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율	결산월	주요사업
국내	DRB유니온벨티노(주)	100%	12월	고무벨트 등

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	구 분	당분기말	전기말
DRB유니온벨티노(주)	자산총액	8,082,895	8,018,175
	부채총액	1,264,707	1,224,675
	순자산가액	6,818,188	6,793,500

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	구 분	당분기말	전분기
DRB유니온벨티노(주)	매출액	1,262,920	1,751,026
	당기손익	24,689	131,347

&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;연결회사는 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;(2) 측정기준 &cr;&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

-	공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
-	확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니 다.

&cr;(4) 추정과 판단

&cr;한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

&cr;

3. 회계정책&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경

&cr;연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;

&cr;1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

&cr;

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

&cr;(2) 연결재무제표

&cr;지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

&cr;(3) 외화환산

&cr;개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 합니다. &cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;(4) 영업부문

&cr;연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

&cr;부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

&cr;(5) 현금 및 현금성자산&cr;&cr;연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;

(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(7) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정

&cr;연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.&cr;

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

&cr;① 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.&cr;

③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

&cr;연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;

3) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr;

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수(년)	상각방법
건 물	20년 ~ 40년	정액법
구 축 물	10년 ~ 40년	정액법
기 계 장 치	5년 ~ 15년	정액법
차량운반구	5년	정액법
기타의 유형자산	3년 ~ 5년	정액법

&cr;연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수(년)
소프트웨어	5년
회원권	비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr;(10) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상&cr;&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스&cr;

① 리스이용자

&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니&cr;다.

&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ	고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.

&cr;연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ	리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ	잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ	별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

&cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

&cr;연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

&cr;② 리스제공자

&cr;연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

&cr;연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr;연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr;(13) 미청구공사 및 초과청구공사&cr;&cr;미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

&cr;(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;2) 기타장기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;3) 퇴직급여: 확정기여제도

&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr;4) 퇴직급여: 확정급여제도

&cr;보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

&cr;5) 해고급여

&cr;통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(15) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(16) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. &cr;&cr;자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

1) 수익인식모형

&cr;연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

&cr;연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;② 수행의무의 식별

&cr;수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

&cr;③ 거래가격의 산정

&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;④ 거래가격의 배분

&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

&cr;연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경 우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

&cr;2) 본인과 대리인의 구분

&cr;연결회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

&cr;연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 환율변동효과&cr;&cr;연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

&cr;(19) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;&cr;(20) 주당이익&cr;&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;4. 영업부문&cr; &cr;(1) 보고부문&cr; &cr;연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	고무벨트 부문
고무벨트 부문	V벨트, 컨베어벨트 등
기타고무제품 부문	크롤러 등

&cr;(2) 부문별 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	고무벨트 부문		기타고무제품 부문
	당분기	전분기	당분기	전분기
매출	37,684,045	30,208,982	30,662,696	32,609,115
영업이익	4,195,405	738,471	2,718,423	2,273,472
자산(*)	178,397,313	177,747,142	108,056,384	104,434,879
부채(*)	54,796,433	59,041,028	32,886,948	34,632,868

&cr;(*) 자산 및 부채의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 해당 부서에 직접귀속되나, 귀속이 불분명한 경우 배부기준(매출비율 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다.

&cr;(3) 지역별 정보&cr;&cr;당분기와 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계
매출	27,546,645	14,925,403	3,909,959	21,964,734	68,346,741

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	국내	아시아	유럽	기타	합 계
매출	23,576,495	10,640,639	3,300,123	25,300,839	62,818,097

&cr;4) 주요 고객에 대한 의존도&cr;&cr; 당분기 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 고무벨트 부문 및 기타고무벨트 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 28,612백만원입니다.

5. 현금및현금성자산

&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	10,876	3,106
원화예금	9,457,823	7,716,122
외화예금	27,986,353	25,570,850
기타예금	49,237	6
합 계	37,504,289	33,290,084

&cr;

6. 기타금융자산

&cr;보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	항 목	당분기말	전기말
유동자산	국공채	2,400	45,250
비유동자산	국공채	13,210	15,610
합 계		15,610	60,860

7. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

&cr;&cr; 8. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	8,864,728	(515,258)	8,349,470	8,738,018	(611,303)	8,126,715
상품	6,017,469	(324,808)	5,692,661	7,800,117	(289,143)	7,510,974
재공품	2,478,724	(1,240)	2,477,484	2,218,149	(8,751)	2,209,398
원재료	8,934,514	(65,319)	8,869,195	7,290,582	(72,302)	7,218,280
저장품	271,102	-	271,102	273,895	-	273,895
미착품	4,507,773	-	4,507,773	2,351,077	-	2,351,077
합 계	31,074,310	(906,625)	30,167,685	28,671,838	(981,499)	27,690,339

&cr;9. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동자산	매출채권	87,148,799	85,216,093
	(대손충당금)	(880,447)	(897,234)
	매출채권소계	86,268,351	84,318,859
	미수금(*)	3,794,993	6,392,629
	대여금	355	2,778
	단기금융상품	1,025,197	1,020,914
	기타수취채권소계	4,820,545	7,416,321
	유동합계	91,088,896	91,735,180
비유동자산	보증금	1,554,933	1,629,933
	장기금융상품	478,928	450,445
	기타수취채권소계	2,033,861	2,080,378
	비유동합계	2,033,861	2,080,378
매출채권 및 기타수취채권 합계		93,122,757	93,815,558

&cr; (*) 해당 미수금에는 계약자산 3,437,431천원(전기 6,225,454천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석10번 참조).

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액			합 계
	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이&cr;손상된 경우(*)
매출채권	383,303	-	497,145	880,448

&cr;(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액			합 계
	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이&cr;손상된 경우(*)
매출채권	413,851	-	483,383	897,234

&cr;(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동자산	기초	897,234	642,722
	설정(환입)	(16,786)	254,512
	제각	-	-
	기말	880,448	897,234

10. 계약자산과 계약부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	3,437,431	6,225,454
계약부채	3,909,538	6,668,668

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	계약자산	계약부채
기초	6,225,454	6,668,668
증가	108,310	4,980,789
감소	(2,896,333)	(7,739,919)
기말	3,437,431	3,909,538

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금) (*1)
기초	604,134	2,094,568
증가	5,678,178	19,384,032
감소	(56,858)	(14,809,932)
기말	6,225,454	6,668,668

&cr;(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말		전기말
		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
비유동항목	출자금	317,112	336,173	317,112	336,173

&cr;

12. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토 지	87,503,629	-	87,503,629	87,503,629	-	87,503,629
건 물	20,970,648	(7,599,492)	13,371,157	20,854,076	(7,478,692)	13,375,384
구 축 물	1,627,097	(1,472,310)	154,787	1,627,097	(1,466,400)	160,697
기 계 장 치	71,506,080	(53,014,820)	18,491,260	72,236,325	(53,894,352)	18,341,973
차량운반구	863,042	(812,922)	50,119	900,723	(840,827)	59,896
기타의유형자산	3,693,616	(3,276,968)	416,648	3,909,880	(3,439,982)	469,898
사용권자산	1,076,870	(480,653)	596,217	1,266,683	(516,337)	750,346
건설중인자산	3,321,567	-	3,321,567	3,567,699	-	3,567,699
합 계	190,562,548	(66,657,164)	123,905,384	191,866,112	(67,636,590)	124,229,522

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말
토 지	87,503,629	-	-	-	-	87,503,629
건 물	13,375,384	-	-	(120,799)	116,572	13,371,157
구 축 물	160,697	-	-	(5,910)	-	154,787
기 계 장 치	18,341,973	66,800	(184,885)	(633,591)	900,964	18,491,260
차량운반구	59,896	-	(2)	(9,775)	-	50,119
기타의유형자산	469,898	-	(16)	(53,235)	-	416,648
사용권자산	750,346	-	-	(154,128)	-	596,217
건설중인자산	3,567,699	771,404	-	-	(1,017,536)	3,321,567
합 계	124,229,522	838,204	(184,903)	(977,439)	-	123,905,384

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	기초	회계정책변경(*)	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말
토 지	87,503,629	-	-	-	-	-	-	87,503,629
건 물	11,465,141	-	-	-	(428,291)	-	2,338,534	13,375,384
구 축 물	184,337	-	-	-	(23,640)	-	-	160,697
기 계 장 치	19,904,769	-	43,400	(85,701)	(2,951,796)	(2,046,398)	3,477,699	18,341,973
차량운반구	103,954	-	-	-	(44,058)	-	-	59,896
기타의유형자산	682,709	-	44,730	(57)	(240,285)	(17,199)	-	469,898
사용권자산	-	843,082	543,753	-	(636,489)	-	-	750,346
건설중인자산	4,811,431	-	4,599,501	(27,000)	-	-	(5,816,233)	3,567,699
합 계	124,655,970	843,082	5,231,384	(112,758)	(4,324,559)	(2,063,597)	-	124,229,522

(*) 기준서 '1116호 리스' 반영&cr;&cr;

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
제조원가	665,144	728,906
판매비와관리비	259,961	177,091
경상연구개발비	52,334	71,365
합 계	977,439	977,362

&cr;13. 리스&cr;

(1) 당분기 및 전기말 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
취득원가	865,109	211,761	1,076,870
감가상각누계액	(362,264)	(118,389)	(480,653)
장부금액	502,845	93,372	596,217

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
취득원가	865,109	401,574	1,266,683
감가상각누계액	(260,104)	(256,233)	(516,337)
장부금액	605,005	145,341	750,346

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
당분기초	605,005	145,341	750,346
증가	-	-	-
감가상각비	(102,160)	(51,969)	(154,129)
당분기말금액	502,845	93,372	596,217

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
전기초	481,516	361,566	843,082
증가	503,745	40,008	543,753
감가상각비	(380,256)	(256,233)	(636,489)
전기말금액	605,005	145,341	750,346

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동부채	362,935	460,072
비유동부채	240,236	291,535
합 계	603,171	751,607

&cr;리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.95%~3.11%입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전기말	증가	상환	당분기말
리스부채	751,607	-	148,437	603,171

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
1년 이내	374,418
1년 초과 5년 미만	244,830
합 계	619,248

&cr;(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	154,128
리스부채 이자비용	5,044

&cr;14. 무형자산&cr;

(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기			전 기
	소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계
기초순장부가액	332,766	249,026	581,792	439,488	223,311	662,799
취득	-	-	-	-	192,915	192,915
손상차손환입	-	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(26,680)	-	(26,680)	(106,722)	-	(106,722)
처분	-	-	-	-	(167,200)	(167,200)
기말순장부가액	306,085	249,026	555,112	332,766	249,026	581,792

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
제조원가	51,455	50,515
판매비와관리비	634,511	808,783
합 계	685,966	859,298

&cr;15. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동자산	선급금	399,615	482,841
	선급비용	405,665	223,336
합 계		805,280	706,177

&cr; 16. 매입채무와 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	매입채무	26,432,072	22,155,381
	기타채무	11,069,006	13,647,503
	미지급금	5,631,766	7,796,923
	리스부채	362,935	460,072
	미지급비용	3,739,305	5,390,508
	미지급배당금	1,335,000	-
	유동부채 계	37,501,078	35,802,884
비유동부채	기타채무	860,236	911,536
	리스부채	240,236	291,536
	임대보증금	620,000	620,000
	비유동부채 계	860,236	911,536
합 계		38,361,313	36,714,420

17. 차입금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	차입금	26,003,400	25,420,200

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
우리은행	운전자금	2.68	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	운전자금	2.16	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운전자금	2.56	USD 9,000,000	USD 9,000,000
합 계			USD 9,000,000	USD 9,000,000
			15,000,000	15,000,000

&cr;&cr; 18. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	선수금	3,909,539	6,668,668
	예수금	467,822	198,431
합 계		4,377,361	6,867,099

&cr;19. 충당부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	183,075	174,665

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	174,665	175,546
사용액	(29,762)	(326,297)
전입액	38,172	325,416
기 말	183,075	174,665

&cr; 20. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	18,104,636	17,726,839
사외적립자산의 공정가치	(18,126,704)	(18,289,785)
국민연금전환금	(19,340)	(19,340)
순확정급여부채(자산)	(41,408)	(582,286)

2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	17,726,839	16,203,301
과거근무원가	-	-
당기근무원가	439,485	1,692,682
이자비용	101,393	435,161
퇴직금지급액	-	(518,607)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,832
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 기타사항에 의한 효과	-	677,761
계열사로부터 전출입액	-	-
기타조정	(163,081)	(765,291)
기말	18,104,636	17,726,839

&cr;3) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	18,289,785	18,364,735
이자수익	95,793	447,179
당기기여금불입액	-	1,000,000
지급액	-	(518,607)
재측정요소	(95,793)	(238,232)
계열사로부터 전출입액	-	-
기타조정	(163,081)	(765,291)
기말	18,126,704	18,289,785

&cr;4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금등가물	18,126,704	18,289,785

5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
과거근무원가	-	-
당기근무원가	439,485	423,170
순이자	5,600	(3,004)
합 계	445,085	420,166

&cr;6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세차감전 보험수리적 이익(손실)	(95,793)	(111,795)
법인세효과	-	-
법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(95,793)	(111,795)

&cr;7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
할인율	2.30%	2.30%
미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr; 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 518,040천원(전분기:407,153천원)입니다.

&cr;&cr; 21. 자본금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말
보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주
	1주당 액면금액	500원	500원
	발행한 주식의 수	13,350,000주	13,350,000주
	자본금	6,675,000,000원	6,675,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전 기
기초	13,350,000	13,000,000
주식배당	-	350,000
기말	13,350,000	13,350,000

&cr; 22. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066
	재평가적립금	1,407,935	1,407,935
합 계		102,289,000	102,289,000

&cr;

23. 이익잉여금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	2,920,000	2,720,000
임의적립금	64,000,000	64,000,000
미처분이익잉여금	22,736,316	17,804,405
합 계	89,656,316	84,524,405

&cr;(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	84,524,405	78,308,550
회계변경누적효과	-	-
당기순이익	6,712,704	8,276,758
배당금 지급	-	(1,345,000)
미지급배당금	(1,335,000)	-
미교부주식배당금	(150,000)	-
확정급여제도 재측정요소	(95,793)	(715,903)
기말금액	89,656,316	84,524,405

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	2,269,022	1,553,120
당기변동	95,793	917,824
법인세 효과	-	(201,922)
기말금액	2,364,815	2,269,022

&cr;24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
제품매출	25,270,543	23,434,187
상품매출	42,808,869	38,773,913
용역매출	34,697	159,537
기타매출	232,632	450,459
합 계	68,346,741	62,818,096

&cr;

25. 건설형공사 계약&cr;

(1) 공사계약 변동내역&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	6,282,189	-	-	(961,218)	5,320,971

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	9,105,021	8,802,299	28,165	(11,653,296)	6,282,189

&cr;(2) 누적공사원가 등&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	18,311,034	15,059,320	3,251,714	1,323,367	653,659	3,437,431	4,091,090

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	20,076,355	16,375,999	3,700,356	2,061,146	1,442,898	6,225,454	7,668,352

(3) 회계추정 변경효과&cr;&cr;전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과		계약자산 변동효과	계약부채&cr;변동효과
			당기	미래
고무벨트 부문	-	(23,512)	(2,221)	25,733	(2,221)	-

&cr;26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
급여	2,067,580	2,062,260
퇴직급여원가	362,867	294,925
복리후생비	380,229	373,504
임차료	25,286	73,254
접대비	31,220	77,810
감가상각비	259,961	177,091
무형자산상각비	26,680	26,680
세금과공과	120,643	47,189
광고선전비	30,872	53,973
대손상각비(환입)	(16,786)	69,302
여비교통비	90,658	196,037
통신비	15,391	32,128
수도광열비	38,748	38,093
소모품비	32,836	72,126
수선비	20,128	68,554
보험료	35,876	48,916
운반비	346,382	336,758
차량유지비	23,296	22,763
지급수수료	1,878,415	1,375,242
수출비	1,507,463	1,258,477
포장비	124,097	146,510
견본비	72,882	60,449
도서인쇄비	1,710	4,626
교육훈련비	11,506	3,230
경상연구개발비	634,511	808,783
클레임비용	28,247	8,458
잡비	3,660	2,236
합 계	8,154,358	7,739,374

&cr;27. 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(463,870)	(2,529,448)
원재료 및 소모품 사용	10,239,390	10,877,053
상품의 매입	32,297,618	32,828,925
종업원급여	8,658,682	8,331,151
광고선전비	30,872	53,973
운반비	363,686	365,441
지급수수료	2,029,287	1,505,015
감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	987,333	1,073,345
기타비용	7,289,915	7,300,700
합 계	61,432,913	59,806,155

&cr;

28. 금융수익 및 금융비용

&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	당분기	전분기
금융수익	이자수익	13,471	7,430
	외환차익	2,922,673	637,030
	외화환산이익	1,849,448	945,980
	합 계	4,785,592	1,590,440
금융비용	이자비용	201,904	305,909
	외환차손	1,520,891	306,251
	외화환산손실	1,026,499	479,076
	합 계	2,749,294	1,091,236

&cr;29. 기타수익 및 기타비용

&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	당분기	전분기
기타수익	임대료	84,041	69,462
	유형자산처분이익	30,361	1,265
	잡이익	39,015	10,361
	합 계	153,417	81,088
기타비용	기부금	44,997	55,612
	유형자산처분손실	356	56
	잡손실	103,628	4,628
	합 계	148,981	60,296

&cr;

30. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr; 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	8,954,562	3,531,940
법인세비용	2,241,859	839,571
평균유효세율	25.04%	23.77%

&cr;31. 주당이익

&cr;(1) 기본주당이익

&cr;기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
당기순이익	6,712,703,766원	2,692,368,739원
가중평균유통보통주식수	13,350,000주	13,350,000주
기본주당이익	503	202

&cr;2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위 : 주, 원)
기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수
01.01 ~ 03.31	13,350,000	91	1,214,850,000	13,350,000

&cr;(*) 전기초 유통주식수(13,000,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위 : 주, 원)
기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수
01.01 ~ 12.31	13,350,000	365	4,872,750,000	13,350,000

&cr;(*) 전기초 유통주식수(13,000,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

&cr;(2) 희석주당순이익

&cr;연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;

32. 지급보증 및 담보자산&cr;

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	14,100,085	이행하자보증금 등
건설공제조합(*)	814,066	하도급대금 지급보증

&cr;(*) 연결회사가 보유중인 건설공제조합출자금 336,173천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자
토지 및 건물	83,783,568	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행
				USD 3,570,000
		구매론	3,638,146	11,550,000	KEB하나은행
재고자산	22,686,432	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행
합 계	106,470,000		13,638,146	16,812,000	&cr;
			USD 9,000,000	USD 14,370,000

&cr;33. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)
구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고
피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

&cr;현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

&cr;(2) 약정사항&cr;&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관	약정종류	약정금액	실행금액
한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000
우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,215,520
하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 222,045
	전자방식외담대	49,000	-
	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	구매론	15,000,000	3,638,146
합 계		30,049,000	18,638,146
		USD 13,000,000	USD 10,437,565

&cr;34. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)
1. 지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일
2. 그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)
	대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)
	대한민국	주식회사 이아이지	(주)이아이지
	중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao.
	미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America
	슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia
	베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam.
	중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai
	일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan
	중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing
	대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)
	인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia
	중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing
	러시아	DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY	DRB Russia
3. 주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

&cr;

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분		지배기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
		DRB동일	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
특수관계자&cr;거래	매출	820,389	-	118,703	177,391	21,320,478	8,492,766	-
	유형자산처분	-	-	-	-	20,873	-	-
	기타수익	52,500	600	-	-	-	24,600	-
	대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-
	매입	5,732	-	8,559,901	21,499,268	112,842	742,439	-
	기타매입	1,909,104	17,670	-	-	-	20,725	-
	회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-
	출자	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분		지배기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
		DRB동일	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
특수관계자&cr;거래	매출	1,202,752	-	65,898	261,869	24,797,866	6,090,467	-
	유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-
	기타수익	64,800	606	-	-	-	-	-
	대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-
	매입	43,992	-	12,085,273	16,906,096	-	456,085	-
	기타매입	1,500,298	17,670	-	-	-	19,396	-
	회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-
	출자	-	-	-	-	-	-	-

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	지배기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
	DRB동일	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
매출채권	694,799	-	630,856	3,681,008	30,792,131	11,489,906	-
기타수취채권	163,173	500,220	79,033	-	-	-	-
매입채무	16,755	-	3,334,081	15,238,877	-	313,499	-
기타지급채무	2,403,601	16,479	-	-	524,350	354,592	-
특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-
특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	지배기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
	DRB동일	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
매출채권	869,086	-	640,699	3,420,271	28,392,835	8,857,165	-
기타수취채권	101,682	500,000	74,844	64,523	-	9,020	-
매입채무	6,317	-	3,217,333	10,209,965	-	161,591	-
기타지급채무	3,161,653	10,000	-	-	395,697	115,018	-
특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-
특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

&cr;(4) 지급보증 및 담보&cr;&cr;당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)
구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,926,041	1,620,000	부산은행
				USD 331,900
				JPY 45,000,000
				DEM 1,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	182,907	185,285
퇴직급여	188,947	12,854
합 계	371,854	198,139

&cr;

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

&cr;보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

&cr;(2) 영업활동에서 창출된 현금&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
1. 법인세차감전 순이익	8,954,562	3,531,940
2. 비현금 조정
금융비용	1,228,403	784,985
감가상각비	977,439	977,362
무형자산상각비	26,680	26,680
대손상각비	(16,786)	61,813
퇴직급여	445,085	420,166
유형자산처분손실	356	56
금융수익	(1,862,919)	(953,410)
유형자산처분이익	(30,361)	(1,265)
유형자산손상차손환입	(415,676)	-
소 계	352,221	1,316,387
3. 운전자본 조정
매출채권의 감소(증가)	(254,657)	(4,769,815)
재고자산의 감소(증가)	(2,477,346)	1,983,641
선급금의 감소(증가)	83,227	(211,290)
선급비용의 감소(증가)	(182,328)	(198,415)
미수금의 감소(증가)	2,597,636	(579,117)
매입채무의 증가(감소)	4,063,783	(5,397,504)
미지급금의 증가(감소)	(2,165,157)	657,912
미지급비용의 증가(감소)	(1,671,913)	(2,623,098)
선수금의 증가(감소)	(2,759,130)	163,565
예수금의 증가(감소)	269,392	174,543
국민연금전환금의 증가(감소)	-	668
판매보증충당부채의 증가(감소)	8,410	(986)
소 계	(2,488,082)	(10,799,896)
영업활동에서 창출된 현금 합계	6,818,701	(5,951,569)

&cr;(3) 비현금거래

&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	95,793	111,795
건설중인자산 본계정 대체	1,017,536	2,520,599
기타금융자산의 유동성대체	2,400	45,250
이익준비금 적립	200,000	200,000
임의준비금 적립	-	10,000,000

&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

&cr;당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	당분기초	현금흐름	비현금거래			당분기말
			취득	환율변동	회계정책&cr;변경효과
단기차입금	25,420,200	-	-	583,200	-	26,003,400
리스부채	751,607	(148,436)	-	-	-	603,171

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	전기초	현금흐름	비현금거래			전기말
			취득	환율변동	회계정책&cr;변경효과
단기차입금	35,125,800	(10,062,900)	-	357,300	-	25,420,200
리스부채	-	(635,228)	-	-	1,386,835	751,607

&cr;36. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목(*)	당분기말		전기말
		상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산	현금및현금성자산	37,504,289	-	33,290,084	-
	매출채권및기타수취채권	91,088,896	-	91,735,179	-
	기타금융자산	2,400	-	45,250	-
	소 계	128,595,586	-	125,070,513	-
비유동자산	기타수취채권	2,033,861	-	2,080,379	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,173	-	336,173
	기타금융자산	13,210	-	15,610	-
	소 계	2,047,071	336,173	2,095,989	336,173
합 계		130,642,656	336,173	127,166,502	336,173

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
		상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채
유동부채	매입채무	26,432,072	22,155,381
	기타채무	11,069,006	13,647,503
	차입금	26,003,400	25,420,200
	소 계	63,504,478	61,223,084
비유동부채	기타채무	860,236	911,536
	소 계	860,236	911,536
합 계		64,364,714	62,134,620

&cr;(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	13,471	-	-	13,471
외화차익	2,922,673	-	-	2,922,673
외화환산이익	1,849,448	-	-	1,849,448
수익합계	4,785,592	-	-	4,785,592
이자비용	-	-	201,904	201,904
외환차손	-	-	1,520,891	1,520,891
외화환산손실	-	-	1,026,499	1,026,499
비용합계	-	-	2,749,294	2,749,294

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	7,430	-	-	7,430
외환차익	637,030	-	-	637,030
외화환산이익	945,980	-	-	945,980
수익합계	1,590,440	-	-	1,590,440
이자비용	-	-	305,909	305,909
외환차손	-	-	306,251	306,251
외화환산손실	-	-	479,076	479,076
비용합계	-	-	1,091,236	1,091,236

&cr;37. 위험관리

&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)
구 분	당분기말					전기말
	USD	EUR	JPY	CNY	GBP	USD	EUR	JPY	CNY	GBP
자산:
현금및현금성자산	18,677,583	2,228,716	240,928,601	12,996	-	14,396,998	1,676,053	632,391,178	12,994	-
매출채권	39,849,858	1,180,655	300,931,037	-	-	38,187,768	408,666	245,654,429	-	-
기타수취채권	64,643	-	-	-	-	120,372	-	-	-	-
부채:
매입채무	15,926,824	16,166	1,584,870	-	61,615	13,160,585	23,517	-	-	85,357
단기차입금	9,000,000	-	-	-	-	9,000,000	-	-	-	-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 1,849,448천원 (전기: 199,287천원)과 외화환산손실 1,026,499천원(전기: 1,668,167천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr;한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,175,402천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,724,902천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

&cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	1년 미만	1-2년	2-5년	5년 이상
기타지급채무(비유동)	860,236	-	860,236	-	-
단기차입금	26,003,400	26,003,400	-	-	-
기타지급채무(유동)	11,069,006	11,069,006	-	-	-
매입채무	26,432,072	26,432,072	-	-	-
합 계	64,364,714	63,504,478	860,236	-	-

&cr;연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

&cr;(3) 이자율위험

&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 260,034천원(전기: 254,202천원) 감소합니다.

&cr;(4) 신용위험

&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	37,493,414	33,286,978
매출채권및기타수취채권	93,122,757	93,815,558
기타금융자산	15,610	60,860
당기손익-공정가치측정금융자산	336,173	336,173
합 계	130,967,954	127,499,569

&cr;(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr;

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 9참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

&cr;(5) 자본위험관리

&cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말(*)	전기말(*)
A. 차입금 총계	26,003,400	25,420,200
B. 현금및현금성자산	37,504,289	33,290,084
C. 순차입금(A-B)	(11,500,889)	(7,869,884)
D. 자본 총계	198,770,316	193,488,405
E. 총자본 (C+D)	187,269,426	185,618,521
F. 자본조달비율(C/E)	-	-

&cr;(*) 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

38. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)&cr;공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당분기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173
<전기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173

&cr;(3) 가치평가기법과 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당분기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-
<전기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 8 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기말	제 8 기말
자산
유동자산	152,799,407,075	146,866,314,081
현금및현금성자산	36,369,183,536	32,485,816,405
매출채권	85,076,284,948	82,639,711,751
기타수취채권	3,586,276,302	6,393,902,054
재고자산	27,176,521,931	24,866,964,046
기타금융자산	2,400,000	45,250,000
기타유동자산	588,740,358	434,669,825
비유동자산	131,833,508,088	132,775,628,002
당기손익-공정가치측정 금융자산	336,172,500	336,172,500
기타금융자산	13,210,000	15,610,000
기타수취채권	1,858,927,568	1,905,445,235
종속기업투자	6,000,000,000	6,000,000,000
유형자산	123,028,678,121	123,354,321,600
무형자산	555,111,779	581,792,216
확정급여자산	41,408,120	582,286,451
자산총계	284,632,915,163	279,641,942,083
부채
유동부채	70,366,544,356	70,584,414,196
단기차입금	26,003,400,000	25,420,200,000
매입채무	25,745,753,369	21,665,476,965
기타지급채무	10,729,418,870	13,259,780,624
당기법인세부채	3,556,609,665	3,395,889,574
기타유동부채	4,331,362,452	6,843,067,033
비유동부채	16,261,449,759	16,314,634,918
기타지급채무	759,113,853	790,939,543
기타비유동충당부채	183,075,332	174,665,079
이연법인세부채	15,319,260,574	15,349,030,296
부채총계	86,627,994,115	86,899,049,114
자본
지배기업의 소유지분
자본금	6,675,000,000	6,675,000,000
자본잉여금	103,739,429,687	103,739,429,687
기타자본	150,000,000
이익잉여금	87,440,491,361	82,328,463,282
자본총계	198,004,921,048	192,742,892,969
자본과부채총계	284,632,915,163	279,641,942,083

포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기		제 8 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	67,320,867,952	67,320,867,952	61,359,666,645	61,359,666,645
매출원가	52,572,665,640	52,572,665,640	51,114,642,281	51,114,642,281
매출총이익	14,748,202,312	14,748,202,312	10,245,024,364	10,245,024,364
판매비와관리비	7,840,641,515	7,840,641,515	7,311,932,938	7,311,932,938
대손상각비(환입)	20,111,097	20,111,097	12,656,490	12,656,490
기타의 판매비와관리비	7,820,530,418	7,820,530,418	7,299,276,448	7,299,276,448
영업이익(손실)	6,907,560,797	6,907,560,797	2,933,091,426	2,933,091,426
금융수익	4,768,919,969	4,768,919,969	1,588,718,843	1,588,718,843
금융비용	2,732,243,033	2,732,243,033	1,087,686,099	1,087,686,099
기타이익	139,993,649	139,993,649	69,442,607	69,442,607
기타손실	148,903,159	148,903,159	60,294,626	60,294,626
법인세비용차감전순이익(손실)	8,935,328,223	8,935,328,223	3,443,272,151	3,443,272,151
법인세비용	2,242,507,114	2,242,507,114	851,447,908	851,447,908
당기순이익(손실)	6,692,821,109	6,692,821,109	2,591,824,243	2,591,824,243
기타포괄손익	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
확정급여부채의 재측정요소	(95,793,030)	(95,793,030)	(111,794,760)	(111,794,760)
총포괄손익	6,597,028,079	6,597,028,079	2,480,029,483	2,480,029,483
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	501	501	199	199
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	501	501	199	199

자본변동표

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		6,500,000,000	103,739,429,687		76,160,271,490	186,399,701,177
회계정책의 변경
수정후 금액		6,500,000,000	103,739,429,687		76,160,271,490	186,399,701,177
총포괄손익	당기순이익				2,591,824,243	2,591,824,243
	확정급여부채의 재측정요소				(111,794,760)	(111,794,760)
	매도가능금융자산평가이익
자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	현금배당				(1,170,000,000)	(1,170,000,000)
	주식배당			175,000,000	(175,000,000)	0
2019.03.31 (기말자본)		6,500,000,000	103,739,429,687	175,000,000	77,295,300,973	187,709,730,660
2020.01.01 (기초자본)		6,675,000,000	103,739,429,687	0	82,328,463,282	192,742,892,969
회계정책의 변경
수정후 금액		6,675,000,000	103,739,429,687	0	82,328,463,282	192,742,892,969
총포괄손익	당기순이익				6,692,821,109	6,692,821,109
	확정급여부채의 재측정요소				(95,793,030)	(95,793,030)
	매도가능금융자산평가이익
자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	현금배당				(1,335,000,000)	(1,335,000,000)
	주식배당			150,000,000	(150,000,000)	0
2020.03.31 (기말자본)		6,675,000,000	103,739,429,687	150,000,000	87,440,491,361	198,004,921,048

현금흐름표

제 9 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 9 기 1분기	제 8 기 1분기
영업활동현금흐름	4,109,491,703	(6,173,625,862)
1. 영업에서 창출된 현금흐름	6,391,630,926	(5,874,012,594)
2. 이자의 수취	8,704,767	6,003,982
3. 이자의 지급	(179,287,245)	(304,692,760)
4. 법인세납부액	(2,111,556,745)	(924,490)
투자활동현금흐름	(56,423,596)	(863,597,632)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	753,612,650	10,432,270
만기보유증권의 감소	45,250,000
단기대여금의 감소	2,777,740
장기대여금의 감소		4,166,670
기계장치의 처분	621,446,637	1,265,600
차량운반구의 처분	7,227,273
기타유형자산의 처분	1,911,000
임차보증금의 감소	75,000,000	5,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(810,036,246)	(874,029,902)
장기금융상품의 증가	(28,482,333)	(19,999,902)
기계장치의 취득	(10,150,000)
기타의유형자산의 취득		(16,300,000)
건설중인자산의 취득	(771,403,913)	(837,730,000)
재무활동현금흐름	(110,708,916)	(56,787,376)
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(110,708,916)	(56,787,376)
리스부채의 상환	(110,708,916)	(56,787,376)
외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과	(58,992,060)	266,219,468
현금및현금성자산의순증가(감소)	3,883,367,131	(6,827,791,402)
기초현금및현금성자산	32,485,816,405	39,659,979,786
기말현금및현금성자산	36,369,183,536	32,832,188,384

5. 재무제표 주석

제 9 기 (당) 기 2020년 03월 31일 현재

제 8 기 (전) 기 2019년 12월 31일 현재

동일고무벨트 주식회사

1. 일반사항&cr;&cr;동일고무벨트 주식회사(이하"당사")는 2012년 10월 1일자로 주식회사 디알비동일로부터 인적분할되어 설립되었으며, 주요 개황은 아래와 같습니다.&cr;&cr;1) 주요사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등&cr;2) 당사의 소재지 : 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28&cr;3) 대표이사의 성명 : 이윤환&cr;4) 주식분포현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)DRB동일	5,891,037	44.13
김세연 및 특수관계자	3,422,197	25.63
기 타	4,036,766	30.24
합 계	13,350,000	100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;(2) 측정기준 &cr;&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

-	공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
-	확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책 &cr;&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;&cr;당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 별도재무제표&cr;&cr;당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 외화환산&cr;&cr;재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;(4) 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(6) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정

&cr;당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. &cr;

① 상각후원가측정금융자산

&cr;계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

&cr;한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

&cr;금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

&cr;당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

&cr;3) 금융자산의 손상

&cr;당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. &cr;

&cr;매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

(7) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr;

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수	상각방법
건 물	20년 ~ 40년	정액법
구 축 물	10년 ~ 40년	정액법
기 계 장 치	5년 ~ 15년	정액법
차량운반구	5년	정액법
기타의 유형자산	3년 ~ 5년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
소프트웨어	5년
회원권	비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음&cr;⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr;(9) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(11) 리스&cr;

① 리스이용자

&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니&cr;다.

&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ	고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.

&cr;당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

&cr;당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.&cr;

ㆍ	리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ	잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ	별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

&cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

&cr;당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

&cr;당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

&cr;② 리스제공자

&cr;당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

&cr;당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr;당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

&cr;(12) 미청구공사 및 초과청구공사&cr;&cr;미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. &cr;

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사(미수금)으로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사(선수금)로 표시하고 있습니다.

&cr;(13) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;2) 기타장기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

3) 퇴직급여: 확정기여제도

&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr;4) 퇴직급여: 확정급여제도

&cr;보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr;퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

&cr;통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. &cr;

자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

1) 수익인식모형

&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

① 계약의 식별

&cr;당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

② 수행의무의 식별

&cr;수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;

③ 거래가격의 산정

&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

&cr;④ 거래가격의 배분

&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

&cr;당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

&cr;당사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr;3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

&cr;당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

&cr;(17) 환율변동효과&cr;&cr;당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.&cr;

(18) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

1) 당기법인세

&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세

&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;(19) 주당이익&cr;&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. &cr;

4. 현금및현금성자산&cr;

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	10,800	3,000
원화예금	8,325,367	6,914,512
외화예금	27,983,779	25,568,299
기타예금	49,237	6
합 계	36,369,183	32,485,817

&cr;&cr; 5. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	항 목	당분기말	전기말
유동자산	국공채	2,400	45,250
비유동자산	국공채	13,210	15,610
합 계		15,610	60,860

&cr; 6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제 품	8,917,522	(515,258)	8,402,264	8,786,006	(611,303)	8,174,703
상 품	5,840,868	(324,808)	5,516,060	7,616,275	(289,143)	7,327,132
재공품	2,425,660	(1,240)	2,424,420	2,182,625	(8,751)	2,173,874
원재료	6,283,378	(40,376)	6,243,002	4,784,064	(47,359)	4,736,705
저장품	100,686	-	100,686	104,339	-	104,339
미착품	4,490,090	-	4,490,090	2,350,212	-	2,350,212
합 계	28,058,204	(881,682)	27,176,522	25,823,521	(956,556)	24,866,965

8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동자산	매출채권	85,663,898	83,207,214
	(대손충당금)	(587,613)	(567,502)
	매출채권소계	85,076,285	82,639,712
	미수금(*)	3,586,276	6,391,124
	대여금	-	2,778
	기타수취채권소계	3,586,276	6,393,902
	유동합계	88,662,561	89,033,614
비유동자산	보증금	1,382,000	1,457,000
	장기금융상품	476,928	448,445
	기타수취채권소계	1,858,928	1,905,445
	비유동합계	1,858,928	1,905,445
매출채권 및 기타수취채권 합계		90,521,489	90,939,059

&cr; (*) 해당 미수금에는 계약자산 3,437,431천 원 (전기 6,225,454천원)이 포함되어 있습니다 (계약자산은 주석9번 참조).

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액			합 계
	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이&cr;손상된 경우(*)
매출채권	90,469	-	497,145	587,613

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액			합 계
	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이&cr;손상된 경우(*)
매출채권	84,119	-	483,383	567,502

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기	전 기
유동자산	기초	567,502	531,409
	설정(환입)	20,111	36,093
	제각	-	-
	기말	587,613	567,502

&cr;9. 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산(미수금)	3,437,431	6,225,454
계약부채(선수금)	3,879,062	6,660,577

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)
기초	6,225,454	6,660,577
증가	108,310	4,958,404
감소	(2,896,333)	(7,739,919)
기말	3,437,431	3,879,062

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	계약자산(미수금)	계약부채(선수금)(*1)
기초	604,134	2,093,272
증가	5,678,178	19,377,237
감소	(56,858)	(14,809,932)
기말	6,225,454	6,660,577

&cr;(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말		전기말
		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
비유동항목	출자금	317,112	336,173	317,112	336,173

&cr;

11. 종속기업투자주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
				소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
DRB유니온벨티노(주)	서울	12월	특수벨트 제조	100%	6,000,000	100%	6,000,000

&cr;

12. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토 지	87,276,129	-	87,276,129	87,276,129	-	87,276,129
건 물	20,631,392	(7,562,032)	13,069,360	20,514,820	(7,443,353)	13,071,467
구 축 물	1,627,097	(1,472,310)	154,787	1,627,097	(1,466,400)	160,697
기 계 장 치	71,329,455	(52,942,872)	18,386,583	72,116,350	(53,827,913)	18,288,437
차량운반구	844,342	(801,703)	42,639	882,023	(830,542)	51,481
기타의유형자산	3,632,892	(3,226,878)	406,014	3,849,157	(3,392,990)	456,167
사용권자산	726,074	(354,475)	371,599	915,887	(433,642)	482,245
건설중인자산	3,321,567	-	3,321,567	3,567,699	-	3,567,699
합 계	189,388,948	(66,360,269)	123,028,679	190,749,162	(67,394,840)	123,354,322

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말
토 지	87,276,129	-	-	-	-	87,276,129
건 물	13,071,467	-	-	(118,679)	116,572	13,069,360
구 축 물	160,697	-	-	(5,910)	-	154,787
기 계 장 치	18,288,437	10,150	(184,885)	(628,082)	900,964	18,386,583
차량운반구	51,481	-	(2)	(8,840)	-	42,639
기타의유형자산	456,167	-	(16)	(50,136)	-	406,014
사용권자산	482,245	-	-	(110,646)	-	371,599
건설중인자산	3,567,699	771,404	-	-	(1,017,536)	3,321,567
합 계	123,354,322	781,554	(184,903)	(922,294)	-	123,028,678

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	기초	회계정책변경(*)	취득	처분	감가상각비	손상	대체	기말
토 지	87,276,129	-	-	-	-	-	-	87,276,129
건 물	11,152,742	-	-	-	(419,809)	-	2,338,534	13,071,467
구 축 물	184,337	-	-	-	(23,640)	-	-	160,697
기 계 장 치	19,832,345	-	43,400	(85,700)	(2,932,909)	(2,046,398)	3,477,699	18,288,437
차량운반구	91,798	-	-	-	(40,317)	-	-	51,481
기타의유형자산	662,599	-	44,730	(56)	(233,907)	(17,199)	-	456,167
사용권자산	-	687,449	281,788	-	(486,992)	-	-	482,245
건설중인자산	4,811,431	-	4,599,501	(27,000)	-	-	(5,816,233)	3,567,699
합 계	124,011,381	687,449	4,969,419	(112,756)	(4,137,574)	(2,063,597)	-	123,354,322

(*) 기준서 '1116호 리스' 반영&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
제조원가	653,771	721,967
판매비와관리비	216,189	170,343
경상연구개발비	52,334	71,365
합 계	922,294	963,675

13. 리스&cr;

(1) 당분기 및 전기말 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
취득원가	584,598	141,477	726,075
감가상각누계액	(276,172)	(78,304)	(354,475)
장부금액	308,426	63,173	371,599

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
취득원가	584,598	331,289	915,887
감가상각누계액	(209,477)	(224,165)	(433,642)
장부금액	375,121	107,124	482,245

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
당분기초	375,121	107,124	482,245
증가	-	-	-
감가상각비	(66,694)	(43,952)	(110,646)
당분기말금액	308,427	63,172	371,599

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	합 계
전기초	396,168	291,281	687,449
증가	241,780	40,008	281,788
감가상각비	(262,827)	(224,165)	(486,992)
전기말금액	375,121	107,124	482,245

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동부채	236,909	315,792
비유동부채	139,114	170,940
합 계	376,023	486,732

&cr;리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.95%~3.11%입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전기말	증가	상환	당분기말
리스부채	486,732	-	110,709	376,023

(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
1년 이내	243,770
1년 초과 5년 미만	141,930
합 계	385,700

&cr;(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
사용권자산 감가상각비	110,646
리스부채 이자비용	3,136

14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기			전 기
	소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계
기초순장부가액	332,765	249,027	581,792	439,487	223,312	662,799
취득	-	-	-	-	192,915	192,915
처분	-	-	-	-	(167,200)	(167,200)
무형자산상각비	(26,680)	-	-	(106,722)	-	(106,722)
기말순장부가액	306,085	249,027	555,112	332,765	249,027	581,792

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기	전분기
제조원가	51,455	50,515
판매비와관리비	634,511	808,783
합 계	685,966	859,298

15. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동자산	선급금	186,282	219,431
	선급비용	402,458	215,239
합 계		588,740	434,670

16. 매입채무와 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	매입채무	25,745,753	21,665,477
	기타채무	10,729,419	13,259,780
	미지급금	5,444,067	7,585,210
	리스부채	236,909	315,792
	미지급비용	3,713,443	5,358,778
	미지급배당금	1,335,000	-
	유동부채 계	36,475,172	34,925,257
비유동부채	기타채무	759,114	790,940
	리스부채	139,114	170,940
	임대보증금	620,000	620,000
	비유동부채 계	759,114	790,940
합 계		37,234,286	35,716,197

17. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	차입금	26,003,400	25,420,200

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)
차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
우리은행	운전자금	2.68	10,000,000	10,000,000
KEB하나은행	운전자금	2.16	5,000,000	5,000,000
한국산업은행	운전자금	2.56	USD 9,000,000	USD 9,000,000
합 계			USD 9,000,000	USD 9,000,000
			15,000,000	15,000,000

&cr; 18. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
유동부채	선수금	3,879,062	6,660,577
	예수금	452,300	182,490
합 계		4,331,362	6,843,067

&cr;19. 충당부채&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
판매보증충당부채	183,075	174,665

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기 초	174,665	175,546
사용액	(29,762)	(326,297)
전입액	38,172	325,416
기 말	183,075	174,665

&cr;

20. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr;1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	18,104,636	17,726,839
사외적립자산의 공정가치	(18,126,704)	(18,289,785)
국민연금전환금	(19,340)	(19,340)
순확정급여부채(자산)	(41,408)	(582,286)

2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	17,726,839	16,203,301
과거근무원가	-	-
당기근무원가	439,485	1,692,682
이자비용	101,393	435,161
퇴직금지급액	-	(518,607)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,832
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 기타사항에 의한 효과	-	677,761
계열사로부터 전출입액	-	-
기타조정	(163,081)	(765,291)
기말	18,104,636	17,726,839

&cr;3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	18,289,785	18,364,736
이자수익	95,793	447,179
당기기여금불입액	-	1,000,000
지급액	-	(518,607)
재측정요소	(95,793)	(238,232)
계열사로부터 전출입액	-	-
기타조정	(163,081)	(765,291)
기말	18,126,704	18,289,785

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금등가물	18,126,704	18,289,785

&cr;5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
과거근무원가	-	-
당기근무원가	439,485	423,170
순이자	(5,600)	(3,004)
합 계	433,885	420,166

&cr;6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세차감전 보험수리적이익(손실)	(95,793)	(111,795)
법인세효과	-	-
법인세차감후 보험수리적 이익(손실)	(95,793)	(111,795)

&cr;7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
할인율	2.30%	2.30%
미래임금인상률	4.70%	4.70%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr; 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 491,603천원(전분기: 377,345천원)입니다.

&cr; 21. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말
보통주	발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주
	1주당 액면금액	500원	500원
	발행한 주식의 수	13,350,000주	13,350,000주
	자본금	6,675,000,000원	6,675,000,000원

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당분기	전 기
기초	13,350,000	13,000,000
주식배당	-	350,000
기말	13,350,000	13,350,000

&cr; 22. 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금	100,881,066	100,881,066
	재평가적립금	2,858,364	2,858,364
합 계		103,739,430	103,739,430

&cr;

23. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	2,920,000	2,720,000
임의적립금	64,000,000	64,000,000
미처분이익잉여금	20,520,491	15,608,463
합 계	87,440,491	82,328,463

&cr;(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	82,328,463	76,160,271
회계변경누적효과	-	-
당기순이익	6,692,821	8,229,094
배당금 지급	-	(1,345,000)
미지급배당금	(1,335,000)	-
미교부주식배당금	(150,000)	-
확정급여제도 재측정요소	(95,793)	(715,902)
기말금액	87,440,491	82,328,463

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	2,269,022	1,553,120
당기변동	95,793	917,824
법인세 효과	-	(201,922)
기말금액	2,364,815	2,269,022

&cr;

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
제품매출액	24,332,576	22,330,756
상품매출액	42,756,554	38,674,383
용역매출액	34,697	159,537
기타매출액	197,041	194,990
합 계	67,320,868	61,359,666

&cr;&cr;25. 건설형공사 계약 &cr;&cr;(1) 공사계약 변동내역&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	6,282,189	-	-	(961,218)	5,320,971

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	신규계약	계약변경	공사수익인식	기말
고무벨트 부문	9,105,021	8,802,299	28,165	(11,653,296)	6,282,189

&cr;(2) 누적공사원가 등&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	18,311,034	15,059,320	3,251,714	1,323,367	653,659	3,437,431	4,091,090

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사대금 선수금	공사대금 미수금
					청구분	미청구분	합 계
고무벨트 부문	20,076,355	16,375,999	3,700,356	2,061,146	1,442,898	6,225,454	7,668,352

&cr;(3) 회계추정 변경효과&cr;&cr;전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	추정총계약 수익변동	추정총계약 원가변동	공사손익 변동효과		계약자산 변동효과	계약부채&cr;변동효과
			당기	미래
고무벨트 부문	-	(23,512)	(2,221)	25,733	(2,221)	-

&cr;26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
급여	1,898,718	1,859,104
퇴직급여	348,472	278,003
복리후생비	333,526	326,376
임차료	25,286	62,553
접대비	26,857	65,855
감가상각비	216,189	170,343
무형자산상각비	26,680	26,680
세금과공과	120,598	47,018
광고선전비	30,872	53,973
대손상각비	20,111	12,656
여비교통비	89,075	189,299
통신비	13,628	30,115
수도광열비	37,155	36,345
소모품비	31,460	70,765
수선비	20,128	68,554
보험료	35,529	48,557
운반비	332,804	317,069
차량유지비	12,840	13,804
지급수수료	1,859,794	1,359,581
수출비	1,507,463	1,258,477
포장비	121,313	143,170
견본비	58,588	52,346
도서인쇄비	1,710	4,496
교육훈련비	11,506	3,230
경상연구개발비	634,511	808,783
클레임비용	25,167	2,546
잡비	660	2,236
합 계	7,840,640	7,311,934

&cr;27. 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(76,713)	(2,232,085)
원재료 및 소모품 사용	9,638,350	10,293,888
상품의 매입	32,124,133	32,540,028
종업원급여	8,315,536	7,940,487
광고선전비	30,872	53,973
운반비	347,695	344,997
지급수수료	1,963,853	1,434,818
감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손	969,085	1,003,012
기타비용	7,100,494	7,047,457
총 영업비용	60,413,305	58,426,575

&cr;&cr; 28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	당분기	전분기
금융수익	이자수익	8,705	6,004
	외환차익	2,912,563	636,921
	외화환산이익	1,847,652	945,794
	합 계	4,768,920	1,588,719
금융비용	이자비용	199,996	305,266
	외환차손	1,509,746	304,841
	외화환산손실	1,022,501	477,578
	합 계	2,732,243	1,087,685

&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	당분기	전분기
기타수익	임대료	79,980	65,406
	유형자산처분이익	30,361	1,265
	잡이익	29,652	2,772
	합 계	139,993	69,443
기타비용	기부금	44,997	55,612
	유형자산처분손실	356	56
	잡손실	103,551	4,627
	합 계	148,904	60,295

&cr;&cr; 30. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr; 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	8,935,328	3,443,272
법인세비용	2,242,507	851,448
평균유효세율	25.10%	24.72%

&cr;

31. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익

&cr;기본주당이익은 기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익	6,692,821,109	2,591,824,243
가중평균유통보통주식수	13,350,000	13,350,000
기본주당이익	501	194

&cr;2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 주, 원)
기 간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수
01.01 ~ 03.31	13,350,000	91	1,214,850,000	13,350,000

&cr;2) 전분기

(단위 : 주, 원)
기 간	주식수(*)	일수	적수	가중평균유통보통주식수
01.01 ~ 03.31	13,350,000	91	1,214,850,000	13,350,000

(*) 전기초 유통주식수(13,000,000)에서 전기 중 발생한 주식배당주식수(350,000주)를 조정하였습니다.

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;

당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

&cr;

32. 지급보증 및 담보자산&cr;&cr; (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석34 참조).

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	14,098,085	이행하자보증금 등
건설공제조합(*)	814,066	하도급대금 지급보증

&cr;(*) 당사가 보유중인 건설공제조합출자금 336,173천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석34 참조).

(원화단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자
토지 및 건물	83,783,568	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행
				USD 3,570,000
		구매론	3,638,146	11,550,000	KEB하나은행
재고자산	22,686,432	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행
합 계	106,470,000		13,638,146	16,812,000	&cr;
			USD 9,000,000	USD 14,370,000

33. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr; (1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)
구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고
피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

&cr;현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

&cr;(2) 약정사항&cr;&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관	약정종류	약정금액	실행금액
한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000
우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,215,520
하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 222,045
	전자방식외담대	49,000	-
	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	구매론	15,000,000	3,638,146
합 계		30,049,000	18,638,146
		USD 13,000,000	USD 10,437,565

&cr;34. 특수관계자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명(정식)	회사명(약식)
지배기업	대한민국	주식회사 디알비동일	(주)DRB동일
종속기업	대한민국	디알비유니온벨티노 주식회사	DRB유니온벨티노(주)
그 밖의 특수관계자	대한민국	디알비인터내셔널 주식회사	DRB인터내셔널(주)
	대한민국	디알비파텍 주식회사	DRB파텍(주)
	대한민국	주식회사 이아이지	(주)이아이지
	중국	Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Qingdao
	미국	Dongil Rubber Belt America Inc.	DRB America
	슬로바키아	Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o	DRB Slovakia
	베트남	Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd.	DRB Vietnam
	중국	Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.	DRB Shanghai
	일본	Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd.	DRB Japan
	중국	Beijing Dongil Fatec Co., Ltd.	Fatec Beijing
	대한민국	세일기업 주식회사	세일기업(주)
	인도네시아	PT. Dongil Rubber Belt Indonesia	DRB Indonesia
	중국	Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd.	DRB Chongqing
	러시아	DRB RUS Limited Liability Company	DRB Russia
주주	대한민국	재단법인 고촌장학재단	(재)고촌장학재단

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분		지배기업	종속기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
		DRB&cr;동일	디알비&cr;유니온벨티노	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
특수관계자&cr;거래	매출	820,389	55,620	-	118,703	177,391	21,320,478	8,492,642	-
	유형자산처분	-	-	-	-	-	20,873	-	-
	기타수익	52,500	-	600	-	-	-	24,600	-
	대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-	-
	매입	5,732	181,427	-	8,559,901	21,499,268	85,899	735,462	-
	기타매입	1,909,104	-	17,670	-	-	-	20,725	-
	회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-	-
	출자	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분		지배기업	종속기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
		DRB&cr;동일	디알비&cr;유니온벨티노	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
특수관계자&cr;거래	매출	1,202,752	89,322	-	65,898	261,869	24,797,866	6,090,467	-
	유형자산처분	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타수익	64,800	-	606	-	-	-	-	-
	대여(차입)	-	-	-	-	-	-	-	-
	매입	43,992	203,273	-	12,085,273	16,906,096	-	456,085	-
	기타매입	1,500,298	-	17,670	-	-	-	19,396	-
	회수(상환)	-	-	-	-	-	-	-	-
	출자	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	지배기업	종속기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
	DRB&cr;동일	디알비&cr;유니온벨티노	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
매출채권	694,799	-	-	630,856	3,681,008	30,792,131	11,489,906	-
기타수취채권	163,173	-	500,220	79,033	-	-	-	-
매입채무	16,755	91,681	-	3,334,081	15,238,877	-	296,301	-
기타지급채무	2,403,601	-	16,479	-	-	524,350	354,592	-
특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-
특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	지배기업	종속기업	지배기업의 종속기업					기타&cr;특수관계자
	DRB&cr;동일	디알비&cr;유니온벨티노	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타	주주
매출채권	869,086	-	-	640,699	3,420,271	28,392,835	8,801,586	-
기타수취채권	101,682	-	500,000	74,844	64,523	-	9,020	-
매입채무	6,317	-	-	3,217,333	10,209,965	-	115,307	-
기타지급채무	3,159,938	202,420	10,000	-	-	395,697	115,018	-
특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-
특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-	-

&cr;(4) 지급보증 및 담보&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)
구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,926,041	1,620,000	부산은행
				USD 331,900
				JPY 45,000,000
				DEM 1,800,000

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	182,907	185,285
퇴직급여	188,947	12,854
합 계	371,854	198,139

&cr;35. 현금흐름표&cr;

(1) 현금및현금성자산

&cr;보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

&cr;(2) 영업활동에서 창출된 현금&cr;당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
1. 법인세차감전 순이익	8,935,328	3,443,272
2. 비현금 조정
금융비용	1,222,497	782,845
감가상각비	922,294	963,675
무형자산상각비	26,680	26,680
대손상각비	20,111	12,656
퇴직급여	445,085	420,166
유형자산처분손실	356	56
금융수익	(1,856,357)	(951,798)
유형자산처분이익	(30,361)	(1,265)
유형자산손상차손환입	(415,676)	-
소 계	334,629	1,253,015
3. 운전자본 조정
매출채권의 감소(증가)	(778,635)	(4,622,960)
재고자산의 감소(증가)	(2,309,558)	1,994,134
선급금의 감소(증가)	33,148	-
선급비용의 감소(증가)	(187,219)	(195,034)
미수금의 감소(증가)	2,804,848	(570,353)
매입채무의 증가(감소)	3,869,571	(5,461,853)
미지급금의 증가(감소)	(2,141,143)	696,788
미지급비용의 증가(감소)	(1,666,044)	(2,576,579)
선수금의 증가(감소)	(2,781,515)	159,269
예수금의 증가(감소)	269,810	6,606
국민연금전환금의 증가(감소)	-	668
판매보증충당부채의 증가(감소)	8,410	(986)
소 계	(2,878,327)	(10,570,300)
영업활동에서 창출된 현금 합계	6,391,631	(5,874,013)

&cr;(3) 비현금거래

&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
재측정요소에 의한 확정급여부채 변동	95,793	111,795
건설중인자산 본계정 대체	1,017,536	2,520,599
기타금융자산의 유동성대체	2,400	45,250
이익준비금 적립	200,000	200,000
임의준비금 적립	-	10,000,000

&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

&cr;당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	당분기초	현금흐름	비현금거래			당분기말
			취득	환율변동	회계정책&cr;변경효과
단기차입금	25,420,200	-	-	583,200	-	26,003,400
리스부채	486,732	(110,709)	-	-	-	376,023

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분	전기초	현금흐름	비현금거래			전기말
			취득	환율변동	공정가치변동
단기차입금	35,125,800	(10,062,900)	-	357,300	-	25,420,200
리스부채	-	(482,505)	-	-	969,237	486,732

&cr;36. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목(*)	당분기말		전기말
		상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산	현금및현금성자산	36,369,184	-	32,485,816	-
	매출채권및기타수취채권	88,662,561	-	89,033,614	-
	기타금융자산	2,400	-	45,250	-
	소 계	125,034,145	-	121,564,680	-
비유동자산	기타수취채권	1,858,928	-	1,905,445	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,173	-	336,173
	기타금융자산	13,210	-	15,610	-
	소 계	1,872,138	336,173	1,921,055	336,173
합 계		126,906,282	336,173	123,485,735	336,173

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
		상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채
유동부채	매입채무	25,745,753	21,665,477
	기타채무	10,729,419	13,259,781
	차입금	26,003,400	25,420,200
	소 계	62,478,572	60,345,458
비유동부채	기타채무	759,114	790,940
	소 계	759,114	790,940
합 계		63,237,686	61,136,398

&cr;(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	8,705	-	-	8,705
외환차익	2,912,563	-	-	2,912,563
외화환산이익	1,847,652	-	-	1,847,652
수익합계	4,768,920	-	-	4,768,920
이자비용	-	-	199,996	199,996
외환차손	-	-	1,509,746	1,509,746
외화환산손실	-	-	1,022,501	1,022,501
비용합계	-	-	2,732,243	2,732,243

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	6,004	-	-	6,004
외환차익	636,921	-	-	636,921
외화환산이익	954,794	-	-	954,794
수익합계	1,588,719	-	-	1,588,719
이자비용	-	-	305,266	305,266
외환차손	-	-	304,841	304,841
외화환산손실	-	-	477,578	477,578
비용합계	-	-	1,087,685	1,087,685

&cr;37. 위험관리

&cr;당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 당사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, GBP)
구 분	당분기말				전기말
	USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP
자산:
현금및현금성자산	18,677,473	2,228,569	240,928,601	-	14,396,819	1,675,906	632,391,178	-
매출채권	39,849,858	1,180,655	300,931,037	-	38,187,768	408,666	245,654,429	-
기타수취채권	64,643	-	-	-	120,372	-	-	-
부채:
매입채무	15,785,256	-	743,870	61,615	12,998,025	-	-	85,357
단기차입금	9,000,000	-	-	-	9,000,000	-	-	-

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 1,847,652천원(전기: 195,545천원)과 외화환산손실 1,022,501천원(전기: 1,665,633천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

&cr;한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 5,195,584천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 4,746,520천원만큼 증가(감소) 합니다.

&cr;(2) 유동성위험

&cr;당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	1년 미만	1 - 2년	2 - 5년	5년 이상
매입채무	25,745,753	25,745,753	-	-	-
단기차입금	26,003,400	26,003,400	-	-	-
기타지급채무	11,488,533	10,729,419	759,114	-	-
합 계	63,237,686	62,478,572	759,114	-	-

&cr;당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 260,034천원(전기: 254,202천원) 감소합니다.

&cr;(4) 신용위험

&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	36,358,384	32,482,816
매출채권및기타수취채권	90,521,489	90,939,059
기타금융자산	15,610	60,860
당기손익-공정가치측정금융자산	336,173	336,173
합 계	127,231,656	123,818,908

&cr;(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

&cr;(5) 자본위험관리

&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말(*)	전기말(*)
A. 차입금 총계	26,003,400	25,420,200
B. 현금및현금성자산	36,369,184	32,485,816
C. 순차입금(A-B)	(10,365,784)	(7,065,616)
D. 자본 총계	198,004,921	192,742,893
E. 총자본 (C+D)	187,639,137	185,677,277
F. 자본조달비율(C/E)	-	-

(*) 양년간 순차입금이 음수(-)이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

39. 공정가치&cr;

(1) 공정가치 서열체계

&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당분기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173
<전기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173

&cr;(3) 가치평가기법과 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당분기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-
<전기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-

6. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성&cr; -해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나.합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;

다. 대손충당금 현황&cr;

1) 당 분 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 9 기 1분기			제 8 기			제 7 기
	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액
매출채권	87,148,799	-	87,148,799	85,216,093	-	85,216,093	82,138,939	-	82,138,939
대손충당금	(880,447)	-	(880,447)	(897,234)	-	(897,234)	(642,722)	-	(642,722)
대손설정율	1.01%	-	1.01%	1.05%	-	1.05%	0.78%	-	0.78%
수취채권	4,820,545	2,033,861	6,854,406	7,416,321	2,080,378	9,496,699	1,666,325	2,056,875	3,723,200
대손충당금	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대손설정율	-	-	-	-	-	-	-	-	-
계	91,088,896	2,033,861	93,122,757	91,735,180	2,080,378	93,815,558	83,162,542	2,056,875	85,219,417

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다

(2) 당 분 기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 9 기 1분기		제 8 기		제 7 기
	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기 초	897,234	-	642,722	-	353,657	-
대손충당금 설정	-	-	254,512	-	429,589	-
대손충당금 환입	16,786	-	-	-		-
기타	-	-	-	-	(140,524)	-
기 말	880,448	-	897,234	-	642,722	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;

(3) 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에반영하고 있습니다. &cr;

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
3개월 이하	59,492,606	56,942,738
3개월 초과 6개월 이하	26,447,457	27,086,196
6개월 초과 9개월 이하	210,827	155,580
9개월 초과 1년 이하	126,005	121,937
1년 초과	871,904	909,642
합 계	87,148,799	85,216,093

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다 &cr;

라. 재고자산 현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기	비고
고무벨트 부문	제품	8,612,403	8,434,457	9,799,723	-
	상품	4,060,378	5,664,278	3,731,759	-
	재공품	2,306,382	2,073,133	1,957,092	-
	원재료	8,169,959	6,708,462	3,896,901	-
	저장품	258,851	261,200	230,611	-
	미착품	3,961,424	2,065,106	4,321,514	-
	소 계	27,369,396	25,206,635	23,937,600	-
기타고무제품부문	제품	252,325	303,561	1,463,278	-
	상품	1,957,091	2,135,839	2,005,396	-
	재공품	172,342	145,016	415,240	-
	원재료	764,555	582,120	1,165,307	-
	저장품	12,251	12,696	18,923	-
	미착품	546,350	285,971	3,611,065	-
	소 계	3,704,915	3,465,203	8,679,209	-
합 계	제품	8,864,728	8,738,018	11,263,001	-
	상품	6,017,469	7,800,117	5,737,154	-
	재공품	2,478,724	2,218,149	2,372,332	-
	원재료	8,934,514	7,290,582	5,062,207	-
	저장품	271,102	273,895	249,534	-
	미착품	4,507,773	2,351,077	7,932,578	-
	소 계	31,074,310	28,671,838	32,616,806	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.85%	10.21%	11.45%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.37	7.32	7.25	-

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; &cr; 1) 실사일자 및 감사인 입회여부&cr; 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준&cr; 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 실사방법 &cr;-전수조사 실시&cr;-외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr;&cr; 3) 재고자산평가 내역&cr;-재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	8,864,728	(515,258)	8,349,470	8,738,018	(611,303)	8,126,715
상품	6,017,469	(324,808)	5,692,661	7,800,117	(289,143)	7,510,974
재공품	2,478,724	(1,240)	2,477,484	2,218,149	(8,751)	2,209,398
원재료	8,934,514	(65,319)	8,869,195	7,290,582	(72,302)	7,218,280
저장품	271,102	-	271,102	273,895	-	273,895
미착품	4,507,773	-	4,507,773	2,351,077	-	2,351,077
합 계	31,074,310	(906,625)	30,167,685	28,671,838	(981,499)	27,690,339

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다&cr;&cr; 4 ) 재고자산의 담보제공 현 황

(원화단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자
재고자산	22,686,432	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행

&cr; 마.수주계약 현황&cr; - 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr; &cr; 바. 공정가치 평가 및 내역&cr;

1) 금융자산의 인식 및 측정

&cr;연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.&cr;

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

&cr;① 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.&cr;

③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

&cr;연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. &cr;

3) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에반영하고 있습니다. &cr; &cr; - 범주별 금융상품-&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목(*)	당분기말		전기말
		상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산	현금및현금성자산	37,504,289	-	33,290,084	-
	매출채권및기타수취채권	91,088,896	-	91,735,179	-
	기타금융자산	2,400	-	45,250	-
	소 계	128,595,586	-	125,070,513	-
비유동자산	기타수취채권	2,033,861	-	2,080,379	-
	당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,173	-	336,173
	기타금융자산	13,210	-	15,610	-
	소 계	2,047,071	-	2,095,989	336,173
합 계		130,642,656	336,173	127,166,502	336,173

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	과 목	당분기말	전기말
		상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채
유동부채	매입채무	26,432,072	22,155,381
	기타채무	11,069,006	13,647,503
	차입금	26,003,400	25,420,200
	소 계	63,504,478	61,223,084
비유동부채	기타채무	860,236	911,536
	소 계	860,236	911,536
합 계		64,364,714	62,134,620

&cr; - 공 정가치-&cr;

(1) 공정가치 서열체계

&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)&cr;공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
<당분기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173
<전기말>
당기손익-공정가치금융자산	-	-	336,173	336,173

&cr; (3) 가치평가기법과 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당분기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-
<전기말>
공정가치-공정가치금융자산
조합출자금	336,173	수준 3	조정순자산법	-

&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

1. 감 사 인(공인회계사)의 감사의견 등

사 업 연 도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제9기(당기)	안경회계법인	-	-	-
제8기(전기)	안경회계법인	적정	-	특수관계자와의 거래
제7기(전전기)	성도이현회계법인	적정	-	수주산업 핵심감사사항

2. 최 근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제9기(당기)	안경회계법인	별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사, 반기재무제표검토	100,000	-
제8기(전기)	안경회계법인	별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사, 반기재무제표검토	100,000	1,650시간
제7기(전전기)	성도이현회계법인	별도재무제표 및 연결재무제표에 대한 감사, 반기재무제표검토	130,000	2,024시간

나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

사업연도	용 역 내 용	용역수행기간	보수	회계법인
제9기	-	-	-	-
제8기	세무자문업무	2020.01.01~2020.03.31	8,000	안경회계법인
제7기	세무자문업무	2019.01.31~2019.03.31	8,000	안경회계법인

&cr; 3. 회계감사인의 변경&cr; 해 당사항없음

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 &cr; 보고서 기준일 현재(2020.03.31) 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명의 등기임원으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사 선임에 관해서는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 승인됩니다.

나. 이사의 독립성&cr; 당사는 고무산업에 대한 풍부한 경험과 경영능력을 우선시하며, 이사 대상자에 대한 투명한 정보를 공개하고 해당업무에 결격사유가 없는 대상자를 이사회를 통해 추천하고, 이사후보자에 대하여는 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr; 보고서 기준일 현재(2020.03.31) 등기이사 현황은 아래와 같습니다.

성 명	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임여부(횟수)
이윤환	경영활동 수행	이사회	대표이사, 업무총괄	없음	해당사항 없음	3년	신규
문승필	경영활동 수행	이사회	경영자문	없음	해당사항 없음	3년	연임(1회)
배종렬	경영활동 자문	이사회	이사회 의장&cr; 경영자문	없음	해당사항 없음	3년	연임(1회)
배영찬	경영활동 자문	이사회	경영자문	없음	해당사항 없음	3년	연임(1회)

&cr; 다. 주요의결사항

No.	일시	내용	가결여부	이사(사외이사 포함) 참여 여부
				이윤환&cr;(출석률: 100%)	문승필&cr;(출석률: 80%)	배종렬&cr;(출석률: 100%)	배영찬&cr;(출석률:100%)
1	2020.02.06	별도 재무제표 승인의 건	가결	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)
2	2020.02.20	연결 재무제표 승인의 건	가결	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)
		제8기 주주총회 결의의 건		O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)
		차입금 등 연장의 건		O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)	O(찬성)
3	2020.03.24	대표이사 변경의 건	가결	O(찬성)	-	O(찬성)	O(찬성)

라. 이사회의 운영에 관한 사항

1) 이사회의 권한사항

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요 사항을 의결한다. &cr;② 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.

2) 이사회의 운영절차

① 소집절차(제36조)&cr;- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;- 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;② 결의방법(제37조)&cr;- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.&cr;- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

다년간 사외이사 역할을 수행하였고, 타사의 사외이사 수행 경험에 비추어 볼 때 전문성이 충분하다고 판단되며, 추가 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(권영대)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다.

성 명	주 요 경 력	추천인	회사와의&cr;거래내역	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
권영대&cr;(1963.09)	- 부산대학교 경제학과 졸업	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음
	- 연세대학교 행정학 석사
	- 부산발전연구원 이사
	- 부산시의원(2006년~2012년)
	- 부산시의회 기획재경위원장(2011년~2012년)

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 주요 활 동내역

No.	일시	내용	가결여부	감사 참여 여부
				권영대&cr;(출석률:100%)
1	2020.02.06	별도 재무제표 승인의 건	가결	O(찬성)
2	2020.02.20	연결 재무제표 승인의 건	가결	O(찬성)
		제8기 주주총회 결의의 건		O(찬성)
		차입금 등 연장의 건		O(찬성)
3	2020.03.24	대표이사 변경의 건	가결	O(찬성)

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

다. 감사 교육 미실시 내역

다년간 사외이사 역할을 수행하였고, 타사의 사외이사 수행 경험에 비추어 볼 때 전문성이 충분하다고 판단되며, 추가 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직 현황

감사팀3부장1명, 차장1명&cr;대리1명&cr;(평균 2년)감사직무 수행지원 및 감사업무 수행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

마. 준법지원인등에 관한 사항&cr; - 본 보고서 기준일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 집중투표제도 채택여부&cr;당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제의 채택여부&cr;당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 다. 전자투표제의 채택여부&cr;전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있으며, 2016년 02월 29일 이사회에서 제4기 정기주주총회의 전자투표제 도입을승인 후 2016년 03월 23일 개최된 제4기 정기주주총회부터 전자투표제가 도입되었습니다.&cr;&cr; 라. 소수주주권 행사여부&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 경영권 경쟁 &cr;해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)DRB동일최대주주보통주 5,891,037 44.13 5,891,037 44.13-김세연특수관계자보통주 2,106,36415.78 2,106,36415.78-김형수특수관계자보통주 625,7674.69 625,7674.69-(재)고촌장학재단특수관계자보통주 540,1964.05 540,1964.05-김영자특수관계자보통주 126,3850.95 126,3850.95-김애희특수관계자보통주 23,4850.18 23,4850.18-보통주9,313,23469.789,313,23469.78-우선주등-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)DRB동일4,512류영식---김세연47.77------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주1) 지분율은 보통주 기준임.&cr;주2) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준임

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나-2. 법인의 대표이사

성명	직위	출생연도	주요경력
류영식	대표이사	1966.10	- 부산대학교 섬유공학과 졸업&cr;- 前 DRB베트남 법인장

&cr; 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사 디알비동일278,55961,678216,88222,681-1,550-52

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

* 2020년 03월 31일 별도 재무제표 기준입니다.&cr;

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주는 (주)DRB동일이며 국내 6개의 계열회사와 해외10개의 계열회사가 소속되어 있습니다. 그 중 (주)이아이지는 2018년 7월 20일 이사회 를 통해 청산을 결의하였으며, 2020년 03월 31일 현재 청산 절차를 진행중입니다.&cr;

마. 최대주주 변동현황&cr; - 당사는 대상기간중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. &cr; &cr;마-1. 최대주주의 사업현황 &cr; 당사 최대주주인 (주)DRB동일은 1945년 9월 30일에 '동일화학공업소'로 창업하여&cr;1976년 05월 21일 '동일고무벨트 주식회사'로 기업공개를 실시하였다. &cr;2012년 10월 01일 회사분할을 통해 '디알비동일 주식회사'로 상호 변경하였으며, 2013년 3월 22일 정기주주총회를 통해 '주식회사 디알비동일'로 상호를 변경하였습니다. 보고서 작성일 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 자동차용고무부품, 토목, 건축자재 등입니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

바. 주식 소유현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)디알비동일 5,891,037 44.13김세연 2,106,36415.78--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

사. 소액주주 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주,%)

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	4,557	99.89	3,705,623	27.75	주1)

주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2019.12.31기준입니다.&cr;

아.주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 단, 본 분할로 발행되는 신주의 배당기산일은 분할기일인 2012년 10월 01일이다.&cr;
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매년 결산기 완료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일 까지
주권의 종류	-
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없 음	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 http://www.drbworld.com &cr;(홈페이지에 게재하지 못할 경우 국제신문에 공고함)

☞「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의종류’를 기재하지 않음&cr;&cr;

1) 최근 6개월간의 주가

(단위 : 원)

종 류		19년 10월	19년 11월	19년 12월	20년 1월	20년 2월	20년 3월
보통주	최 고	5,550	6,200	5,630	6,300	6,160	5,450
	최 저	5,420	5,440	5,460	5,550	5,170	3,170
	평 균	5,486	5,636	5,540	5,925	5,665	4,310

※ 일일 종가기준입니다.&cr;&cr; 2) 최근 6개월간의 거래실적

(단위 : 주)

종 류		19년 10월	19년 11월	19년 12월	20년 1월	20년 2월	20년 3월
보통주	최고 일거래량	19,267	3,005,088	26,195	1,965,516	34,118	78,657
	최저 일거래량	2,192	3,156	6,205	5,916	7,729	10,053
	월간거래량	138,900	4,040,628	290,555	985,716	20,924	44,355

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

이윤환남1963년 01월대표이사등기임원상근업무총괄-부산대학교 화학과 졸업--해당사항 없음312022년 03월 26일문승필남1961년 05월사내이사등기임원상근경영자문-부산대학교 화학과 졸업--해당사항 없음322021년 03월 21일배종렬남1943년 02월사외이사등기임원비상근경영자문-서울대학교 무역학과 졸업&cr;-삼성물산 대표이사 사장&cr;-삼성전자 부사장&cr;-JEI재능교육 회장--해당사항 없음102021년 03월 21일배영찬남1958년 01월사외이사등기임원비상근경영자문-한양대학교 공업화학과 졸업&cr;-한양대학교 화공생명공학부 교수--해당사항 없음32022년 03월 26일권영대남1963년 09월감사등기임원상근감사-부산대학교 경제학과 졸업&cr;-연세대학교 행정학 석사&cr;-부산발전연구원 이사&cr;-부산시의회 기획재경위원장&cr;-부산시의원--해당사항 없음22021년 03월 21일TANIYAMA KEN남1970년 02월이사대우미등기임원상근영업부문-University of Missouri-Columbia 커뮤니케이션 학사--해당사항 없음12-김병환남1970년 03월이사대우미등기임원상근유통사업팀-동아대학교 경영학과 졸업 --해당사항 없음26-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나.임원겸임 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일)

겸 직 자		겸 직 회 사		등기임원여부	상근여부
성 명	직 위	회사명	직 위
문승필	사내이사	DRB유니온벨티노(주)	사내이사	등기임원	비상근
		DRB Shanghai	동사장		비상근
TANIYAMA KEN	이사대우	DRB Japan	대표이사	미등기임원	비상근
		DRB Shanghai	동사		비상근
김병환	이사대우	DRB유니온벨티노(주)	대표이사	미등기임원	비상근

&cr;다. 직원 등 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

고무제품부문남353-7-36020년 6개월5,135,80614,266121830-고무제품부문여24-1-2518년 1개월258,338 10,334-기타고무제품부문남159-1-16017년 2개월2,223,67013,898-기타고무제품부문여8-0-812년 10개월84,40610,551-544-9-883-7,702,22113,928-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

라. 미등기임원 보수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

348,92716,309-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 당기 중 사임한 미등기임원을 포함한 인원입니다.&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사21,000,000-사외이사21,000,000-감사1200,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 이사의 주총승인금액 10억원은 전체 등기이사를 포함한 금액입니다 &cr;주2) 상기 인원수는 2020년 03월 31일 기준입니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5133,98044,660-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 297,47948,740-224,00012,000-----112,50112,501-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;-본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 관련 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

가. 계열회사의 현황 &cr;계열회사간의 출자 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2020년 03월 31일)

출자회사	피출자회사	소유지분율
(주)DRB동일	동일고무벨트(주)	44.13%
	DRB인터내셔널(주)	100%
	DRB파텍(주)	100%
	(주)이아이지	100%
동일고무벨트(주)	DRB유니온벨티노(주)	100%
DRB인터내셔널(주)	DRB Qingdao	100%
	DRB Shanghai	100%
	DRB Slovakia	100%
	DRB Vietnam	100%
	DRB America	100%
	DRB Japan	100%
	DRB Indonesia	90%
	DRB Chongqing	100%
	세일기업(주)	100%
DRB파텍(주)	Beijing Fatec	100%
DRB Qingdao	DRB Indonesia	10%
DRB Slovakia	DRB Russia	100%

나. 타법인출자 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원, 주,%)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황(*)
				수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
							수량	금액
DRB유니온벨티노(주)&cr;(비상장)	2015년 10월	사업관련	6,000,000	120,000	100	6,000,000	-	-	-	120,000	100	6,000,000	8,018,175	70,184

*2019년 12월 말 기준입니다.&cr;

다.임원겸임 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)

겸 직 자		겸 직 회 사		등기임원여부	상근여부
성 명	직 위	회사명	직 위
문승필	사내이사	DRB유니온벨티노(주)	사내이사	등기임원	비상근
		DRB Shanghai	동사장		비상근
TANIYAMA KEN	이사대우	DRB Japan	대표이사	미등기임원	비상근
		DRB Shanghai	동사		비상근
김병환	이사대우	DRB유니온벨티노(주)	대표이사	미등기임원	비상근

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주(특수관계자 포함)등에 대한 신용공여등&cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역&cr;해당사항 없음&cr;

나．지급보증 및 담보&cr;

1)당분기말 현재 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)
구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,926,041	1,620,000	부산은행
				USD 331,900
				JPY 45,000,000
				DEM 1,800,000

&cr;2) 대주주를 위하여 제3자를 상대방으로 하는 신용공여등&cr;해당사항 없음&cr;&cr;3) 배서 등 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 &cr;해당사항 없음&cr;&cr; 2. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 자산(영업)양수도, 교환, 증여 등&cr; &cr; 가．출자 및 출자지분 처분내역&cr;해당사항 없음&cr; &cr;나．장기공급계약 등의 내역&cr;해당사항 없음&cr; &cr;다. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 자산양수도 등의 내역 &cr;

(단위 : 천원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래일기준	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
DRB파텍	특수관계자	자산매입	2020.03.25	매입일자	설비	생산 효율화	230,120	-

3. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 영업거래 등&cr;

가. 대주주(특수관계자 포함)와의 영업거래등의 내역

(단위 : 천원)

회사명	관계	거래기간	거래내용	매출 등	매입 등
(주)DRB동일	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품 外	872,889	1,914,836
DRB인터내셔널(주)	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	임차료,임대료	600	17,670
세일기업(주)	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	상품	-	325
DRB유니온벨티노(주)	종속회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품	55,620	181,427
DRB파텍(주)	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품 外	26,850	229,600
DRB Qingdao	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품 外	118,703	8,559,901
DRB Vietnam	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품 外	177,391	21,499,268
DRB Shanghai	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품	-	522,985
DRB America	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품	21,341,351	85,899
DRB Japan	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품	7,291,439	3,277
DRB Indonesia	계열회사	2020.01.01 ~ 2020.03.31	제품,상품	1,198,952	-
합계	-	-	-	31,083,795	33,015,188

&cr;나. 대주주(특수관계자 포함)와의 채권,채무 내역&cr;

(단위 : 천원)
구 분	지배기업	종속기업	지배기업의 종속기업
	DRB&cr;동일	디알비&cr;유니온벨티노	DRB&cr;인터내셔널	DRB&cr;Qingdao	DRB&cr;Vietnam	DRB&cr;America	기타
매출채권	694,799	-	-	630,856	3,681,008	30,792,131	11,489,906
기타수취채권	163,173	-	500,220	79,033	-	-	-
매입채무	16,755	91,681	-	3,334,081	15,238,877	-	296,301
기타지급채무	2,403,601	-	16,479	-	-	524,350	354,592
특수관계자채권관련 대손충당금	-	-	-	-	-	-	-
특수관계자채권관련 대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(단위 : 천원 )

특수관계자의 명칭	매출 등	기부금
(주주)
(재)고촌장학재단 (*1)	-	-

(*1) 주주와의 기부금 거래 내역입니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2014.12.19	동시배당	1) 현금배당 : 주당 60원&cr;2) 주식배당 : 주당 0.0339130주	완료
2015.10.01	대표이사변경	-오명환 대표이사 퇴임&cr;-박진삼 대표이사 선임	완료
2015.12.18	동시배당	1) 현금배당 : 주당 60원&cr;2) 주식배당 : 주당 0.0319596주	완료
2016.12.16	동시배당	1)현금배당 : 주당 80원&cr;2)주당배당 : 주당 0.0301548주	완료
2017.12.15	동시배당	1)현금배당 : 주당 80원&cr;2)주당배당 : 주당 0.028481주	완료
2018.12.17	동시배당	1)현금배당 : 주당 90원&cr;2)주당배당 : 주당 0.0269231주	완료
2019.12.16	동시배당	1)현금배당 : 주당 100원&cr;2)주당배당 : 주당 0.0224719주	4월 지급완료

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제5기 주주총회&cr;(2017.03.22)	제5기 재무제표 승인	원안대로 승인
	이사 선임	원안대로 승인
	이사 보수한도액 승인	원안대로 승인
	감사 보수한도액 승인	원안대로 승인
제6기 주주총회&cr;(2018.03.21)	제6기 재무제표 승인	원안대로 승인
	이사 선임	원안대로 승인
	감사 선임	원안대로 승인
	이사 보수한도액 승인	원안대로 승인
	감사 보수한도액 승인	원안대로 승인
제7기 주주총회&cr;(2019.03.26)	제7기 재무제표 승인	원안대로 승인
	정관 일부변경	원안대로 승인
	이사 선임	원안대로 승인
	이사 보수한도액 승인	원안대로 승인
	감사 보수한도액 승인	원안대로 승인
제8기 주주총회&cr;(2020.03.24)	제8기 재무제표 승인	원안대로 승인
	이사 보수한도액 승인	원안대로 승인
	감사 보수한도액 승인	원안대로 승인

&cr; 3. 중요한 소송사건&cr;

(단위 : 천원)
구 분	관할법원	사건내용	소송가액	비 고
피고	서울중앙지방법원	손해배상	200,001	진행중

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

&cr; 4. 우발부채 등&cr;&cr; 가 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 나．지급보증 및 담보&cr;

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	14,100,085	이행하자보증금 등
건설공제조합(*)	814,066	하도급대금 지급보증

(*) 연결회사가 보유중인 건설공제조합출자금 336,173천원은 상기의 하도급대금 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

( 2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	내 용	관련부채	채권최고액	담보권자
토지 및 건물	83,783,568	차입금	10,000,000	5,262,000	우리은행
				USD 3,570,000
		구매론	3,638,146	11,550,000	KEB하나은행
재고자산	22,686,432	차입금	USD 9,000,000	USD 10,800,000	한국산업은행
합 계	106,470,000		13,638,146	16,812,000	&cr;
			USD 9,000,000	USD 14,370,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, DEM)
구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처
차입금 지급보증	(주)디알비동일	토지 및 건물	45,926,041	1,620,000	부산은행
				USD 331,900
				JPY 45,000,000
				DEM 1,800,000

&cr; 다. 그 밖의 우발부채 등&cr;

(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관	약정종류	약정금액	실행금액
한국산업은행	외화운영자금대출	USD 9,000,000	USD 9,000,000
우리은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
부산은행	국내신용장개설	USD 2,000,000	USD 1,215,520
하나은행	수입신용장발행	USD 2,000,000	USD 222,045
	전자방식외담대	49,000	-
	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	구매론	15,000,000	3,638,146
합 계		30,049,000	18,638,146
		USD 13,000,000	USD 10,437,565

&cr; 5. 제재현황 등 그밖의 사항&cr;

가．제재현황&cr;1) 회사에 대한 제재현황_동일고무벨트

일자	제재기관	대상자	내용	사유	제재근거	조치에 대한 이행 현황	재발방지를 위한 대책	비고
2017.08.02	공정거래&cr;위원회	동일고무벨트	과징금 10,826백만원	컨베어벨트 구매입찰 &cr;및 판매가격 담합	독점규제 및 &cr;공정거래에 관한&cr;법률 제 19조	2017년 11월&cr;공정위 과징금 납부	직원윤리경영 &cr;주기적 실시 및 &cr;내부통제 활동 강화	제철건 관련 행정소송 일부승소로 821백만원 환급
2018.04.16	금융감독원	동일고무벨트	감사인지정 &cr;1년	감사전 연결 재무제표&cr;관련 증선위 조치	주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조	감사인 지정 1년	업무지도 및 &cr;관리감독 강화	&cr;
2019.10.21	부산지방&cr;국세청	동일고무벨트	조세 관련 법령 위반 추징세액 부과 조치	정기세무조사	국세기본법 제81조의6 제2항	2020년 1월~2월&cr;추징세액 납부	조세법령 준수	2019년 법인세비용 계상

&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해 당 사 항 없음&cr;

다. 공모자금 사용내역&cr;해당사항 없음&cr; &cr; 6. 단기매매차익 환수현황&cr; 해당사항 없음 &cr;

7. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr; 당사는 정부로부터 관련 법령에 따라 다양한 인증을 획득하였 으며, 주요 내역은 아래와 같습니다.&cr;

인증명	근거법령	인증기관	인증날짜	유효기간	내용
녹색기술인증	「저탄소 녹색성장 기본법」 제32조「녹색인증제 운영」 제27조	산업통상자원부	2019.10.17	2019.10.17 ~ 2022.10.16	고탄성 신소재를 이용한 컨베이어벨트 구름저항 감쇠 및&cr;컨베이어 이송라인 에너지 절감 기술
가족친화기업	「가족친화사회환경조성 촉진 등에 관한 법률」 제15조 제1항	여성가족부	2017.12.19	2017.12.01~&cr;2020.11.30	가족친화환경 조성에 대한 가족친화기업 인증

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