3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;
교촌에프앤비 주식회사(이하 "지배기업")
은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨
등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며,
본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.
&cr;지배기업은 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며,
당분기말 현재 자본금은12,579백만원으
로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(
주석
17
참조).&cr;
한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 권원강 |
18,262,643 |
73.10% |
| 우리사주조합 |
1,071,748 |
4.29% |
| 기타 |
5,648,149 |
22.61% |
| 합 계 |
24,982,540 |
100.00% |
(2) 종속기업 현황&cr;
&cr;1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
업종 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
| (주)케이앤피푸드 |
식품가공제조업 |
100 |
대한민국 |
12월 |
| (주)계림물산 |
축산물가공 및 제조업 |
100 |
대한민국 |
12월 |
|
(주)
비에이치엔바이오
|
조미식품, 바이오사업 |
100 |
대한민국 |
12월 |
| KYOCHON USA INC |
음식 숙박업 |
100 |
미국 |
12월 |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
음식 숙박업 |
100 |
중국 |
12월 |
&cr;2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| 회사명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)케이앤피푸드 |
13,819,559 |
2,426,206 |
11,393,353 |
4,050,150 |
699,984 |
| (주)계림물산 |
4,139,015 |
3,412,786 |
726,229 |
1,150,841 |
35,458 |
|
(주)
비에이치엔바이오
|
39,773,988 |
14,377,478 |
25,396,510 |
8,048,980 |
1,924,064 |
| KYOCHON USA INC |
6,020,195 |
4,201,085 |
1,819,110 |
1,424,390 |
40,190 |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
2,291,565 |
1,014,951 |
1,276,614 |
1,569,594 |
163,603 |
&cr;
<전기>
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산 |
매출액 |
당기손익 |
| (주)케이앤피푸드 |
13,148,069 |
2,454,701 |
10,693,368 |
16,883,770 |
2,276,389 |
| (주)계림물산 |
3,967,938 |
3,277,167 |
690,771 |
7,191,247 |
(686,462) |
|
(주)
비에이치엔바이오
|
39,255,349 |
12,765,403 |
26,489,946 |
30,863,037 |
7,863,482 |
| KYOCHON USA INC |
5,636,628 |
3,939,781 |
1,696,847 |
5,403,108 |
48,628 |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
2,012,303 |
934,470 |
1,077,834 |
4,536,002 |
490,830 |
&cr;상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;2-1-1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
·
개정
기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
● (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
● (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
● (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 '당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다').
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;1) 시장위험
① 외환위험
연결회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr;
당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 외화 금융자산은 3,622백만원, 금융부채 621백만원(전기말 외화금융자산 : 2,718백만원, 외화금융부채 364백만원) 이
며, 당사는 화폐성 외화 자산 및 부채 관련하여 외화환산이익 89백만원과 외화환산손실 26백만원(전기: 144백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당분기 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
2,806,626 |
581,022 |
2,099,660 |
341,451 |
| CHN |
815,326 |
39,924 |
617,116 |
22,546 |
| 계 |
3,621,952 |
620,946 |
2,716,776 |
363,997 |
보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당분기 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
222,560 |
(222,560) |
175,821 |
(175,821) |
| CHN |
77,540 |
(77,540) |
59,457 |
(59,457) |
| 계 |
300,100 |
(300,100) |
235,278 |
(235,278) |
② 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 변동금리 차입금 |
12,880,000 |
13,437,500 |
&cr;
다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은
129백만원(전기:
134
백만원) 감소합니다. &cr;
&cr;
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다.
가. 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 기대손실률 |
8% |
14% |
100% |
15% |
| 총 장부가액 |
2,895,798 |
1,953,290 |
223,484 |
5,072,572 |
| 손실충당금 |
(232,304) |
(279,910) |
(223,484) |
(735,698) |
| 전기말 |
| 기대손실률 |
6% |
20% |
100% |
17% |
| 총 장부가액 |
1,988,144 |
1,191,693 |
191,790 |
3,371,627 |
| 손실충당금 |
(123,918) |
(240,937) |
(191,790) |
(556,644) |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기
|
전기
|
|
기초
|
556,644 |
437,474 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
179,319 |
119,170 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
(265) |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
- |
|
기말
|
735,698 |
556,644 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
영업비
용에 포함되어
있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
&cr;
나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| 구 분 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
합 계 |
| 당기초 손실충당금 |
- |
24,746 |
1,018 |
240,000 |
265,764 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
502 |
- |
- |
502 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합으로인한 증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 손실충당금 |
- |
25,248 |
1,018 |
240,000 |
266,266 |
<전기>
| 구 분 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
합 계 |
| 전기초 손실충당금 |
488,404 |
167,319 |
1018 |
240,000 |
896,741 |
| 분기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
(12,564) |
(772) |
- |
- |
(13,336) |
| 회수가 불가능하여 전분기중 제각된 금액 |
(475,840) |
(141,801) |
- |
- |
(617,641) |
| 사업결합으로인한 증감 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전분기 손실충당금 |
- |
24,746 |
1018 |
240,000 |
265,764 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. &cr;
3) 유동성 위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말>
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과 1년 이하 |
1년 초과 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
16,540,503 |
- |
- |
- |
16,540,503 |
| 단기차입금 |
- |
3,832,767 |
- |
- |
3,832,767 |
| 유동성장기부채 |
643,223 |
3,615,010 |
- |
- |
4,258,233 |
| 기타유동금융부채 |
10,203,587 |
3,401,247 |
- |
- |
13,604,834 |
| 유동리스부채 |
485,839 |
1,538,348 |
- |
- |
2,024,187 |
| 장기차입금 |
- |
- |
14,082,262 |
3,498,889 |
17,581,151 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
3,946,000 |
- |
3,946,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
2,721,786 |
1,813,217 |
4,535,003 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과 1년 이하 |
1년 초과 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
19,425,816 |
- |
- |
- |
19,425,816 |
| 단기차입금 |
- |
3,845,248 |
- |
- |
3,845,248 |
| 유동성장기부채 |
1,546,242 |
2,751,435 |
- |
- |
4,297,677 |
| 기타유동금융부채 |
5,323,524 |
3,139,850 |
- |
- |
8,463,374 |
| 유동리스부채 |
452,456 |
1,275,418 |
- |
- |
1,727,874 |
| 장기차입금 |
- |
- |
14,868,740 |
4,222,324 |
19,091,064 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
3,876,000 |
- |
3,876,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
3,010,505 |
1,731,721 |
4,742,226 |
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부 채 |
79,486,672 |
76,008,565 |
| 자 본 |
156,721,077 |
153,520,964 |
| 부채비율 |
50.72% |
49.51% |
&cr;&cr;
5. 범주별 금융상품
&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
37,516,539 |
37,516,539 |
| 단기금융상품 |
- |
18,400,000 |
18,400,000 |
| 매출채권 |
- |
4,336,875 |
4,336,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
1,508,337 |
- |
1,508,337 |
| 기타유동금융자산 |
- |
211,896 |
211,896 |
| 장기금융상품 |
- |
304,426 |
304,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
323,851 |
- |
323,851 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,198,680 |
2,198,680 |
| 합 계 |
1,832,188 |
62,968,416 |
64,800,604 |
<전기말
>
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
34,094,701 |
34,094,701 |
| 단기금융상품 |
- |
23,536,941 |
23,536,941 |
| 매출채권 |
- |
2,814,982 |
2,814,982 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
1,503,220 |
- |
1,503,220 |
| 기타유동금융자산 |
- |
434,561 |
434,561 |
| 장기금융상품 |
- |
324,005 |
324,005 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
306,215 |
- |
306,215 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,086,236 |
2,086,236 |
| 합 계 |
1,809,435 |
63,291,426 |
65,100,861 |
&cr;
1) 현금및현금성자산
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
6,334 |
6,891 |
| 보통예금 |
32,043,408 |
22,907,803 |
| 외화보통예금 |
2,044,076 |
1,357,686 |
| RP |
3,422,721 |
9,822,321 |
| 합 계 |
37,516,539 |
34,094,701 |
2) 단기금융상품
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금외 |
18,400,000 |
23,536,941 |
&cr;3) 장기금융상품
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가맹점예치금 |
304,426 |
324,005 |
(2) 금융부채
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
포괄손익_공정가치측정&cr;금융부채 |
당기손익_공정가치측정&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
16,540,503 |
- |
- |
- |
16,540,503 |
| 단기차입금 |
3,798,045 |
- |
- |
- |
3,798,045 |
| 유동성장기부채 |
4,133,590 |
- |
- |
- |
4,133,590 |
| 기타유동금융부채 |
13,604,834 |
- |
- |
- |
13,604,834 |
| 리스유동부채 |
- |
- |
- |
2,024,188 |
2,024,188 |
| 장기차입금 |
17,045,395 |
- |
- |
- |
17,045,395 |
| 기타비유동금융부채 |
3,946,000 |
- |
- |
- |
3,946,000 |
| 리스비유동부채 |
- |
- |
- |
4,535,003 |
4,535,003 |
| 합 계 |
59,068,367 |
- |
- |
6,559,191 |
65,627,558 |
<전기>
| 구 분 |
상각후원가측정 |
포괄손익_공정가치측정&cr;금융부채 |
당기손익_공정가치측정&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
19,425,816 |
- |
- |
- |
19,425,816 |
| 단기차입금 |
3,798,045 |
- |
- |
- |
3,798,045 |
| 유동성장기부채 |
4,160,000 |
- |
- |
- |
4,160,000 |
| 기타유동금융부채 |
8,463,374 |
- |
- |
- |
8,463,374 |
| 리스유동부채 |
|
- |
- |
1,617,551 |
1,617,551 |
| 장기차입금 |
18,492,741 |
- |
- |
- |
18,492,741 |
| 기타비유동금융부채 |
3,876,000 |
- |
- |
- |
3,876,000 |
| 리스비유동부채 |
|
- |
- |
4,168,157 |
4,168,157 |
| 합 계 |
58,215,976 |
- |
- |
5,785,708 |
64,001,684 |
(3)
금융상품 범주별 순손익 구분&cr;&cr;당분기와 전분기 중
금융상품의 범주별 순손익
은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
- |
83,002 |
- |
| 배당금수익 |
840 |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
7,835 |
127 |
| 외화환산이익 |
- |
89,437 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
5,647 |
- |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(167,765) |
| 외환차손 |
- |
11,409 |
(7) |
| 외화환산손실 |
- |
(26,470) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(1,187) |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
(1,570,291) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(503) |
- |
<전분기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
- |
71,663 |
- |
| 배당금수익 |
1,400 |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
77,592 |
271 |
| 외화환산이익 |
- |
42,780 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,901 |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(218,980) |
| 외환차손 |
- |
3,844 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
(9,679) |
- |
| 대손상각비 |
- |
(31,786) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(11,899) |
- |
(4)
공정가치 서열체계&cr;&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
<당분기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,778,084 |
54,104 |
1,832,188 |
<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,755,816 |
53,619 |
1,809,435 |
&cr;&cr;
6. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr;(1) 매출채권
1)
보고기간종료일 현재
매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
5,072,572 |
3,371,626 |
| 대손충당금 |
(735,698) |
(556,644) |
| 합 계 |
4,336,874 |
2,814,982 |
2)
당분기와 전기 중
대손충당금의 변동내역
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
556,644 |
437,474 |
| 설정 |
179,054 |
119,170 |
| 제각 |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
| 기말금액 |
735,698 |
556,644 |
(2) 기타금융자산
1)
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
18,000 |
350,000 |
24,000 |
350,000 |
| 대손충당금 |
- |
(240,000) |
- |
(240,000) |
| 미수금 |
80,548 |
- |
339,266 |
- |
| 대손충당금 |
(25,249) |
- |
(24,745) |
- |
| 미수수익 |
139,616 |
- |
97,059 |
- |
| 대손충당금 |
(1,018) |
- |
(1,018) |
- |
| 보증금 |
- |
2,088,680 |
- |
1,976,236 |
| 합 계 |
211,897 |
2,198,680 |
434,562 |
2,086,236 |
2)
당분기와 전기 중
대손충당금의 변동내역
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
265,763 |
896,742 |
| 설정 |
503 |
(13,337) |
| 제각 |
- |
(617,642) |
| 환입 |
- |
- |
| 기말금액 |
266,266 |
265,763 |
&cr;
7. 기타자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
2,212,921 |
- |
1,649,211 |
- |
| 대손충당금 |
(1,406,437) |
- |
- |
- |
| 선급비용 |
218,257 |
- |
137,965 |
- |
| 합 계 |
1,024,741 |
- |
1,787,176 |
- |
&cr;
8. 재고자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
14,887,399 |
(3,507,121) |
11,380,278 |
11,944,072 |
(3,094,785) |
8,849,287 |
| 제품 |
1,528,948 |
- |
1,528,948 |
1,246,116 |
- |
1,246,116 |
| 재공품 |
2,059,509 |
- |
2,059,509 |
2,730,333 |
- |
2,730,333 |
| 원재료 |
394,595 |
- |
394,595 |
307,127 |
- |
307,127 |
| 저장품 |
70,161 |
- |
70,161 |
51,991 |
- |
51,991 |
| 부재료 |
209,709 |
- |
209,709 |
152,044 |
- |
152,044 |
| 합 계 |
19,150,321 |
(3,507,121) |
15,643,200 |
16,431,683 |
(3,094,785) |
13,336,898 |
&cr;연결회사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;
9. 유형자산&cr;
&cr;(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
&cr;<당분기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
66,946,198 |
37,857,582 |
808,563 |
8,641,601 |
160,773 |
108,125 |
1,423,431 |
3,073,457 |
19,287,833 |
138,307,563 |
| 취득 |
901,556 |
2,054,204 |
- |
152,565 |
82,166 |
7,000 |
72,664 |
141,531 |
2,074,929 |
5,486,615 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(16,322) |
- |
- |
- |
- |
(16,322) |
| 대체 |
- |
17,950,141 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(18,045,790) |
(95,649) |
| 감가상각 |
- |
(359,831) |
(6,186) |
(358,968) |
(18,779) |
(6,507) |
(135,075) |
(239,594) |
- |
(1,124,943) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동효과 |
- |
- |
- |
5,066 |
1,306 |
- |
5,929 |
34,827 |
2,726 |
49,793 |
| 기말 장부금액 |
67,847,754 |
57,502,096 |
802,377 |
8,440,264 |
209,145 |
108,618 |
1,366,948 |
3,010,222 |
3,319,697 |
142,607,121 |
| 취득원가 |
67,847,754 |
64,216,472 |
917,166 |
156,853,322 |
811,025 |
210,421 |
4,556,861 |
8,896,325 |
3,469,697 |
166,611,053 |
| 감가상각누계액 |
- |
(6,714,376) |
(114,789) |
(7,114,400) |
(601,880) |
(101,803) |
(3,125,943) |
(5,514,311) |
- |
(23,287,502) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(63,970) |
(371,792) |
- |
(435,762) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(130,668) |
- |
- |
- |
- |
(150,000) |
(280,668) |
| 기말 장부금액 |
67,847,754 |
57,502,096 |
802,377 |
8,440,265 |
209,145 |
108,618 |
1,366,948 |
3,010,222 |
3,319,697 |
142,607,121 |
&cr;
<전분기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
47,430,154 |
39,089,675 |
752,486 |
8,353,541 |
218,239 |
35,878 |
1,941,919 |
3,359,381 |
3,355,988 |
104,537,261 |
| 취득 |
- |
3,602 |
1,440 |
221,797 |
|
|
25,401 |
55,089 |
686,363 |
993,692 |
| 처분 |
(82,997) |
- |
- |
(642) |
- |
- |
- |
(4,176) |
- |
(87,815) |
| 대체 |
- |
- |
- |
84,150 |
- |
- |
|
|
(84,150) |
- |
| 감가상각 |
- |
(385,563) |
(8,145) |
(344,707) |
(18,802) |
(3,864) |
(161,807) |
(295,958) |
- |
(1,218,846) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변동효과 |
|
- |
- |
4,361 |
2,734 |
- |
5,516 |
25,645 |
13,154 |
51,410 |
| 기말 장부금액 |
47,347,157 |
38,707,714 |
745,781 |
8,318,500 |
202,171 |
32,014 |
1,811,029 |
3,139,981 |
3,971,355 |
104,275,702 |
| 취득원가 |
47,347,157 |
46,154,011 |
888,677 |
14,771,514 |
739,926 |
115,343 |
4,737,223 |
8,613,630 |
3,971,355 |
127,338,835 |
| 감가상각누계액 |
- |
(7,446,297) |
(142,896) |
(6,302,748) |
(537,755) |
(83,329) |
(2,862,224) |
(5,101,855) |
- |
(22,477,104) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(63,970) |
(371,792) |
- |
(435,762) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(150,267) |
- |
- |
- |
- |
- |
(150,267) |
| 기말 장부금액 |
47,347,157 |
38,707,714 |
745,781 |
8,318,500 |
202,171 |
32,014 |
1,811,029 |
3,139,981 |
3,971,355 |
104,275,702 |
(2)
보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당분기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
관련차입금 |
담보권자 |
| 토지, 건물 및&cr;기계장치 |
20,710,320 |
30,000,000 |
7,460,000 |
씨티은행 |
| 14,646,603 |
8,160,000 |
6,318,333 |
국민은행 |
| 15,077,364 |
15,392,000 |
9,312,300 |
농협은행 |
| 734,467 |
919,830 |
500,000 |
산업은행 |
|
합 계
|
51,168,754 |
54,471,830 |
23,590,633 |
|
&cr;
<전기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
관련차입금 |
담보권자 |
| 토지, 건물 및&cr;기계장치 |
20,764,861 |
30,000,000 |
7,955,000 |
씨티은행 |
| 14,721,011 |
8,160,000 |
6,403,333 |
국민은행 |
| 15,072,811 |
15,392,000 |
10,155,898 |
농협은행 |
| 786,441 |
919,830 |
562,500 |
산업은행 |
|
합 계
|
51,345,124 |
54,471,830 |
25,076,731 |
|
&cr;
(3) 연결회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 81,009백만원(전기말: 54,799백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니
다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
508,355 |
498,293 |
| 판매비와관리비 |
616,590 |
720,552 |
| 합 계 |
1,124,945 |
1,218,845 |
10. 투자부동산&cr;
(1) 당
분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
154,968 |
177,668 |
332,636 |
154,968 |
177,668 |
332,636 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(1,515) |
(1,515) |
- |
(1,515) |
(1,515) |
| 기말장부금액 |
154,968 |
171,094 |
325,062 |
154,968 |
176,153 |
331,121 |
| 취득원가 |
154,968 |
242,335 |
397,303 |
154,968 |
242,335 |
397,303 |
| 감가상각누계액 |
- |
(72,241) |
(72,241) |
- |
(66,182) |
(66,182) |
| 기말장부금액 |
154,968 |
171,094 |
325,062 |
154,968 |
176,153 |
331,121 |
&cr;
(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3백만원(전기: 3백만원)입니다.&cr;
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
1,515 |
1,515 |
11. 무형자산&cr;&cr;
(1)
당분기 및 전분기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
10,142 |
1,546,321 |
1,138,062 |
411,349 |
3,105,874 |
| 취득 |
- |
75,712 |
- |
- |
75,712 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
13,260 |
- |
82,389 |
95,649 |
| 상각 |
(1,527) |
(121,608) |
- |
(4,696) |
(127,831) |
| 환율차이등 |
- |
- |
- |
16,849 |
16,849 |
| 기말 장부금액 |
8,615 |
1,513,685 |
1,138,062 |
505,891 |
3,166,253 |
<전분기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
16,248 |
806,681 |
801,454 |
522,330 |
2,146,712 |
| 취득 |
- |
23,997 |
329,300 |
- |
353,297 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(1,527) |
(75,200) |
- |
(5,950) |
(82,677) |
| 환율차이등 |
- |
- |
- |
23,996 |
23,996 |
| 기말 장부금액 |
14,721 |
755,478 |
1,130,754 |
540,376 |
2,441,328 |
(2) 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
5,846 |
5,846 |
| 판매비와관리비 |
121,985 |
76,831 |
| 합 계 |
127,831 |
82,677 |
&cr;&cr;
12. 리스&cr;
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
|
구분
|
내역
|
당분기말
|
전기말
|
|
자산
|
|
사용권자산
|
건물
|
4,720,540 |
3,999,528 |
|
차량
|
1,750,420 |
1,721,209 |
|
사용권자산 합계
|
6,470,960 |
5,720,737 |
|
부채
|
| 리스부채 |
유동리스부채
|
2,024,187 |
1,617,551 |
|
비유동리스부채
|
4,535,003 |
4,168,157 |
|
|
리스부채 합계
|
6,559,190 |
5,785,708 |
(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
내 역
|
당분기 |
전분기 |
|
비용
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
건물
|
306,291 |
473,143 |
|
차량
|
271,752 |
291,533 |
|
감가상각비 소계
|
578,043 |
764,676 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
56,204 |
55,700 |
|
단기리스료 및 소액자산리스료
|
255,442 |
133,628 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
- |
- |
|
비용 합계
|
889,689 |
954,004 |
(3) 리스관련 현금유출&cr;
연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 730백만원(전분기: 938백만원)입니다.
13. 차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 단기차입금
| 구 분 |
차입처 |
당기말 현재&cr;연 이자율 |
금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
씨티은행 |
1.7% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 기타차입금(*1) |
기타 |
- |
298,045 |
298,045 |
| 합 계 |
|
|
3,798,045 |
3,798,045 |
(*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 장기차입금
| 구 분 |
차입처 |
당기말 현재&cr;연 이자율 |
금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
1.47%~1.52% |
1,720,000 |
1,720,000 |
| 국민은행 |
2.96% |
500,000 |
500,000 |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
2.27% |
6,318,333 |
6,403,333 |
| 씨티은행 |
1.7% |
3,960,000 |
4,455,000 |
| 산업은행 |
2.38%~3.0% |
500,000 |
562,500 |
| 금융농업중기자금대출 |
농협은행 |
0.36%~2.00% |
7,592,300 |
8,435,898 |
| 노지채소수급안정자금 |
한국농수산식품유통공사 |
0% |
300,000 |
300,000 |
| 일반자금대출 |
Hanmi Bank |
1.00% |
307,481 |
295,139 |
| 장기차입금 합계 |
21,198,114 |
22,671,870 |
| 차감: 유동성대체액 |
(4,133,590) |
(4,160,000) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(19,129) |
(19,129) |
| 차감후 잔액 |
17,045,395 |
18,492,741 |
&cr;
상기 차입금 중 일부에 대해 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석9 참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).&cr;
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 ~ 2년이내 |
2년 이상 |
| 농협은행 |
9,312,300 |
1,563,590 |
1,843,590 |
5,905,120 |
| 국민은행 |
6,818,333 |
340,000 |
5,978,333 |
500,000 |
| 씨티은행 |
3,960,000 |
1,980,000 |
1,980,000 |
0 |
| 산업은행 |
500,000 |
250,000 |
250,000 |
0 |
| 한국농수산식품유통공사 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
| Hanmi Bank |
307,481 |
- |
307,481 |
- |
| 합 계 |
21,198,114 |
4,133,590 |
10,359,404 |
6,705,120 |
&cr;&cr;14. 기타금융부채 &cr;&cr;
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
3,219,920 |
- |
3,022,799 |
- |
| 미지급비용 |
2,455,405 |
- |
2,643,575 |
- |
| 미지급배당금 |
4,996,508 |
- |
|
|
| 임대보증금 |
- |
340,000 |
- |
340,000 |
| 이행보증금 |
2,933,000 |
3,606,000 |
2,797,000 |
3,536,000 |
| 합 계 |
13,604,833 |
3,946,000 |
8,463,374 |
3,876,000 |
15. 기타부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
446,031 |
- |
841,111 |
- |
| 선수금 |
4,255,332 |
- |
3,080,912 |
- |
| 부가세예수금 |
929,247 |
- |
531,835 |
- |
| 선수수익 |
18,994 |
- |
371,634 |
- |
| 계약부채 |
325,921 |
- |
574,576 |
- |
| 손실충당부채(*1) |
387,753 |
- |
143,826 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
99,903 |
- |
325,116 |
| 합 계 |
6,363,278 |
99,903 |
5,543,894 |
325,116 |
(*1) 연결회사는
일부
매출계약에
있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를
손실충당부채로
계상하였습니다.
&cr;
&cr;
16. 종업원급여
&cr;
연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
&cr;&cr;보
고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
12,383,400 |
12,014,096 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,121,007) |
(11,280,140) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
1,262,393 |
733,956 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역&cr;&cr;
당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
12,014,096 |
10,947,512 |
| 당기근무원가 |
530,979 |
1,984,459 |
| 이자비용 |
56,276 |
208,079 |
| 전입 |
107,385 |
87,788 |
| 전출 |
(114,409) |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(111,674) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
- |
255,275 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(210,927) |
(1,357,343) |
| 보고기간종료일 금액 |
12,383,400 |
12,014,096 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
&cr;&cr;당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,280,140 |
7,777,743 |
| 이자수익 |
56,386 |
148,279 |
| 전입 |
107,385 |
87,788 |
| 전출 |
(114,409) |
(72,873) |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
(22,609) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
- |
4,417,831 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(208,495) |
(1,056,019) |
| 보고기간종료일 금액 |
11,121,007 |
11,280,140 |
&cr;(4) 사외적립자산의 구성 내역&cr;&cr;
보고기간종료일 현재
사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 합계 |
구성비 |
합계 |
구성비 |
| 금융상품 |
11,121,007 |
100% |
11,280,140 |
100% |
(5) 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
755,191 |
755,191 |
| 장기종업원급여부채 |
99,903 |
325,116 |
&cr;
17
. 자본&cr;
&cr;
(1)
보고기간종료일 현재
자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 액면가액(*1) |
500 |
500 |
| 발행주식수(*2) |
24,982,540 |
24,982,540 |
| 자본금(*3) |
12,579,150,000 |
12,579,150,000 |
(*1) 지배기업은 전기 중 자본금 액면가액을 20:1로 분할하였습니다.&cr;(*2) 지배기업은 2020년 11월 12일 유가증권 상장을 통해 보통주 4,060,000주(발행가액 12,300원) 발행하였습니다. &cr;
(*3) 지배기업은 2009년 5월 8일 상법 제343조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2)
보고기간종료일 현재
자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
53,321,116 |
53,321,116 |
(3)
보고기간종료일 현재
기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 감자차손 |
(5,605,866) |
(5,605,866) |
| 주식매수선택권 |
1,314,238 |
1,059,321 |
| 해외사업환산손익 |
(265,627) |
(382,876) |
| 합 계 |
(4,557,255) |
(4,929,421) |
(4)
보고기간종료일 현재
이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,074,651 |
575,000 |
| 미처분이익잉여금 |
94,303,415 |
91,975,120 |
| 합 계 |
95,378,066 |
92,550,120 |
18. 주식선택권
(1)
연결회사는 2019년도에 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1) 주식선택권 부여 내역
| 구 분 |
내 용 |
|
주식선택권으로 발행할 주식의 종류
|
기명식 보통주식
|
|
부여방법
|
이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택
|
|
행사가능 조건
|
주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의
승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)
|
2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격
| 구 분 |
내 역 |
| 총 부여수량 |
209,225 |
| 전기이전 행사수량 |
- |
| 당기 행사수량 |
- |
| 당기말 미행사수량 |
209,225 |
| 행사가격 |
8,145원 |
| 부여일자 |
2019.12.24 |
&cr;3) 주식선택권 행사가능기간&cr;주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내입니다.&cr;
(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 전기까지 인식한 보상비용 |
1,059,321 |
| 당분기에 인식한 보상비용 |
254,917 |
| 당분기 이후 인식할 보상비용 |
756,253 |
| 총 보상원가 |
2,070,491 |
(3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 무위험이자율 |
1.62% |
| 기대행사기간 |
9년 |
| 예상주가변동성 |
59.90% |
| 기대배당수익율 |
- |
19.
매출액 및 매출원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 매출&cr;&cr;1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
91,410,572 |
86,567,733 |
| 제품매출 |
13,110,919 |
14,018,933 |
| 가맹점매출 |
18,133,506 |
4,747,027 |
| 기타매출 |
1,201,089 |
172,497 |
| 합 계 |
123,856,086 |
105,506,190 |
&cr;2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
104,521,491 |
100,586,666 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
19,334,595 |
4,919,524 |
| 합 계 |
123,856,086 |
105,506,190 |
&cr;3) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 시점에 인식 |
122,654,997 |
105,333,693 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
1,201,089 |
172,497 |
| 합 계 |
123,856,086 |
105,506,190 |
(2) 매출원가
&cr;
매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
69,875,485 |
66,885,999 |
| 제품매출원가 |
8,735,569 |
10,575,184 |
| 가맹점매출원가 |
18,125,849 |
5,005,770 |
| 합 계 |
96,736,903 |
82,466,953 |
&cr;
20. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,482,966) |
(2,459,954) |
| 상품 및 원재료의 매입 |
97,247,009 |
82,754,803 |
| 종업원급여 |
7,582,717 |
7,198,523 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) |
1,834,739 |
2,067,713 |
| 운반비 |
1,091,183 |
861,505 |
| 지급수수료 |
1,878,784 |
2,455,492 |
| 광고선전비 |
328,078 |
335,646 |
| 판매촉진비 |
382,935 |
326,610 |
| 행사비 |
677,229 |
104,698 |
| 기타비용 |
4,562,813 |
2,363,989 |
| 합 계(*1) |
113,102,521 |
96,009,025 |
(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.&cr;(*2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계액입니다.&cr;
21. 판매비와관리비&cr; &cr;당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
5,476,642 |
4,876,901 |
| 퇴직급여 |
489,439 |
434,897 |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 복리후생비 |
751,643 |
728,653 |
| 여비교통비 |
99,011 |
114,350 |
| 접대비 |
251,019 |
250,798 |
| 통신비 |
55,915 |
50,992 |
| 수도광열비 |
105,866 |
102,193 |
| 전력비 |
139,393 |
119,938 |
| 세금과공과금 |
260,381 |
163,047 |
| 감가상각비 |
618,104 |
722,067 |
| 지급임차료 |
310,455 |
181,819 |
| 수선비 |
38,848 |
43,944 |
| 보험료 |
97,237 |
99,299 |
| 차량유지비 |
98,430 |
100,484 |
| 경상연구개발비 |
58,296 |
83,718 |
| 운반비 |
1,090,261 |
861,505 |
| 교육훈련비 |
5,953 |
17,574 |
| 도서인쇄비 |
5,246 |
13,238 |
| 회의비 |
1,830 |
2,945 |
| 포장비 |
7,292 |
5,590 |
| 사무용품비 |
22,551 |
42,117 |
| 소모품비 |
246,899 |
248,153 |
| 지급수수료 |
1,735,852 |
2,341,111 |
| 보관료 |
431,683 |
14,564 |
| 광고선전비 |
328,078 |
335,646 |
| 판매촉진비 |
382,935 |
326,610 |
| 대손상각비 |
1,570,291 |
31,786 |
| 무형자산상각비 |
121,985 |
76,832 |
| 견본비 |
68,493 |
51,909 |
| 건물관리비 |
1,150 |
144 |
| 행사비 |
677,229 |
104,698 |
| 협회비 |
- |
- |
| 감가상각비(사용권자산) |
562,296 |
736,803 |
| 합 계 |
16,365,620 |
13,542,073 |
&cr;
22. 금융수익 및 금융원가&cr;
&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
83,002 |
71,663 |
| 배당금수익 |
840 |
1,400 |
| 외환차익 |
7,962 |
77,863 |
| 외화환산이익 |
89,437 |
42,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
5,647 |
2,901 |
| 소 계 |
186,888 |
196,607 |
| 금융원가 |
|
|
| 이자비용 |
167,765 |
218,980 |
| 외환차손 |
(11,401) |
(3,844) |
| 외화환산손실 |
26,470 |
9,679 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,187 |
- |
| 소 계 |
184,021 |
224,814 |
| 순금융수익 |
2,867 |
(28,207) |
23. 기타수익과 기타비용
&cr;
&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
13,027 |
- |
| 잡이익 |
60,036 |
94,283 |
| 합 계 |
73,063 |
94,283 |
| 기타비용 |
|
|
| 기부금 |
497,616 |
645,026 |
| 기타의대손상각비 |
503 |
11,899 |
| 유형자산처분손실 |
- |
4,176 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
643 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
1,269 |
| 잡손실 |
138,963 |
168,876 |
| 합 계 |
637,082 |
831,888 |
24. 법인세 및 이연법인세&cr;
(1) 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,706,152 |
2,375,179 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(14,826) |
- |
| 총 당기법인세 |
2,691,326 |
2,375,179 |
| 이연법인세 |
(323,369) |
(331,973) |
| 자본에 반영된 법인세 |
- |
- |
| 법인세비용 |
2,367,957 |
2,043,206 |
25. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배회사지분 계속영업순이익 |
7,824,454,387 |
6,688,146,264 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
24,982,540 |
20,922,540 |
| 기본주당계속영업순이익 |
313 |
320 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;&cr;
① 당분기
| 구 분 |
유통보통주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
24,982,540 |
90 |
2,248,428,600 |
| 합 계 |
24,982,540 |
|
2,248,428,600 |
(*)가중평균유통보유주식수 : 2,248,428,600/ 90일 =24,982,540주&cr;&cr;② 전분기
| 구 분 |
유통보통주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
20,922,540 |
91 |
1,903,951,140 |
(*)가중평균유통보통주식수 :
1,903,951,140 / 91일 =
20,922,540
주&cr;
(3) 희석주당이익&cr;&cr;전분
기
및 당분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.&cr;&cr;
26. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
(1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익 |
7,824,454 |
6,688,146 |
| 손익조정항목: |
|
|
| 법인세비용 |
2,367,957 |
2,043,206 |
| 이자비용 |
167,765 |
218,980 |
| 이자수익 |
(80,030) |
(71,663) |
| 대손상각비 |
1,570,291 |
31,786 |
| 퇴직급여 |
530,868 |
514,421 |
| 감가상각비 |
1,706,908 |
1,985,036 |
| 무형자산상각비 |
127,831 |
82,677 |
| 기타의대손상각비 |
503 |
11,899 |
| 유형자산처분손실 |
- |
4,176 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
643 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,187 |
- |
| 외화환산손실 |
26,470 |
9,679 |
| 잡이익 |
(35) |
(44) |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 외화환산이익 |
(70,462) |
(42,780) |
| 배당금수익 |
(840) |
(1,400) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(5,647) |
(2,901) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권 |
595,824 |
(977,760) |
| 기타유동금융자산 |
260,221 |
(532,457) |
| 기타유동자산 |
(626,618) |
(321,636) |
| 재고자산 |
(2,278,867) |
(2,380,514) |
| 매입채무 |
(5,171,527) |
5,411,195 |
| 기타금융부채 |
(195,101) |
435,978 |
| 기타유동부채 |
817,466 |
595,909 |
| 기타비유동부채 |
(225,214) |
2,181 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,431) |
(700) |
| 영업활동으로 부터 창출된 현금 |
7,595,890 |
13,961,804 |
&cr;
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
18,045,790 |
84,150 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
434,400 |
(536,936) |
| 리스부채와 사용권자산의 대체 |
775,180 |
461,888 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,397,188 |
1,330,610 |
&cr;
27. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 은행명 |
차입구분 |
여신약정액 |
| 씨티은행(*1) |
회전한도대출 |
4,000,000 |
| 일반대출 |
3,500,000 |
| 시설대출 |
3,960,000 |
| 국민은행(*1) |
시설대출 |
6,318,333 |
| 일반대출 |
500,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
3,000,000 |
| 산업은행 |
회전한도대출 |
3,000,000 |
| 시설대출 |
1,000,000 |
| 농협은행 |
일반대출 |
1,720,000 |
| 시설대출 |
8,700,000 |
| 회전한도대출 |
729,000 |
| 한국농수산식품유통공사 |
노지채소수급안정자금 |
300,000 |
| Hanmi Bank |
일반대출 |
307,481 |
(*1) 연결회사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조).&cr;
&cr;
(2) 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,151백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 메리츠화재해상보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 4,547백만원은 연결회사의 농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 919백만원은 산업은행 차입금과 관련하여 산업은행이 피보험자로 가입되어 있습니다.&cr;
&cr;&cr;28. 특수관계자와의 거래
(1)
보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;<당분기>
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타특수관계자 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
608 |
9 |
- |
17 |
<
전분기>
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 기타특수관계자 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
(3) 당분기말 및 전분기중 연결회사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
(4) 보기기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간에 대한 자금 거래내역은 없습니다.
(5)
당분기 및 전기말 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
1,032,228 |
962,905 |
| 장기종업원급여 |
104,762 |
96,093 |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 합 계 |
1,391,907 |
1,316,747 |
5. 재무제표 주석
| 제 23(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| &cr;교촌에프앤비 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;
교촌에프앤비 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.&cr;당사는 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 18 참조).&cr;&cr;당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 권원강 |
18,262,643 |
73.10% |
| 우리사주조합 |
1,071,748 |
4.29% |
| 기 타 |
5,648,149 |
22.61% |
| 합 계 |
24,982,540 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;2-1-1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
·
개정
기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
● (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
● (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
● (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔&cr;액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr;
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (또는 '당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다').
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;1) 시장위험
① 외환위험
당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 미국 달러화 금융자산의 원화환산 기준액은 2,816백만원(전기: 2,079백만원) 이
며, 당사는 화폐성 외화자산과 관련하여 외화환산이익 90백만원(전기: -백만원)과 외화환산손실 -백만원(전기: 139백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
2,815,978 |
- |
2,079,484 |
- |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 282백만원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 208백만원만큼 증가(감소) 합니다.
&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
281,598 |
(281,598) |
207,948 |
(207,948) |
② 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 변동금리 차입금 |
7,460,000 |
7,995,000 |
&cr;다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 75백만원(전기: 80백만원) 감소합니다. &cr;&cr;
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;
② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전분기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다.
가. 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
1년 이하 |
1년 초과 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 기대손실률 |
5% |
22% |
100% |
15% |
| 총 장부가액 |
3,203,823 |
1,953,290 |
223,484 |
5,380,597 |
| 손실충당금 |
(148,170) |
(430,584) |
(223,484) |
(802,238) |
| 전기말 |
| 기대손실률 |
4% |
26% |
100% |
17% |
| 총 장부가액 |
2,189,531 |
1,191,693 |
191,790 |
3,573,014 |
| 손실충당금 |
(90,662) |
(313,421) |
(191,790) |
(595,873) |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기
|
전 기
|
|
기초
|
595,873 |
458,863 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
206,365 |
137,010 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
- |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
- |
|
기말
|
802,238 |
595,873 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
영업비
용에 포함되어
있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
&cr;
나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| 구 분 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
합 계 |
| 당기초 손실충당금 |
- |
12,037 |
1,018 |
240,000 |
253,055 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
503 |
- |
- |
503 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당분기말 손실충당금 |
- |
12,540 |
1,018 |
240,000 |
253,558 |
<전기>
| 구 분 |
단기대여금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
합 계 |
| 당기초 손실충당금 |
488,404 |
154,610 |
1,018 |
240,000 |
884,032 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
(12,564) |
(772) |
- |
- |
(13,336) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(475,840) |
(141,801) |
- |
- |
(617,641) |
| 당기말 손실충당금 |
- |
12,037 |
1,018 |
240,000 |
253,055 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. &cr;
3) 유동성 위험 &cr;당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과 1년 이하 |
1년 초과 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
19,022,786 |
- |
- |
- |
19,022,786 |
| 단기차입금 |
- |
3,832,767 |
- |
- |
3,832,767 |
| 유동성장기부채 |
580,250 |
1,746,674 |
- |
- |
2,326,924 |
| 기타유동금융부채 |
9,078,117 |
2,933,000 |
- |
- |
12,011,117 |
| 유동리스부채 |
273,074 |
941,325 |
- |
- |
1,214,399 |
| 장기차입금 |
- |
- |
7,977,710 |
- |
7,977,710 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
3,946,000 |
- |
3,946,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
1,037,677 |
30,217 |
1,067,894 |
| 지급보증 |
- |
1,200,000 |
1,424,800 |
- |
2,624,800 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월초과 1년 이하 |
1년 초과 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
22,691,528 |
- |
- |
- |
22,691,528 |
| 단기차입금 |
- |
3,845,248 |
- |
- |
3,845,248
|
| 유동성장기부채 |
580,245 |
1,746,519 |
- |
- |
2,326,764 |
| 기타유동금융부채 |
3,945,759 |
2,797,000 |
- |
- |
6,742,759 |
| 유동리스부채 |
217,529 |
605,395 |
- |
- |
822,924 |
| 장기차입금 |
- |
- |
8,559,754 |
- |
8,559,754 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
3,876,000 |
- |
3,876,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
819,780 |
45,587 |
865,367 |
| 지급보증 |
1,200,000 |
- |
1,522,000 |
- |
2,722,000 |
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다.
&cr;보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부 채 |
62,283,189 |
58,659,171 |
| 자 본 |
142,820,780 |
139,546,257 |
| 부채비율 |
44% |
42% |
5. 범주별 금융상품
&cr;&cr;(1) 금융자산
&cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
24,886,143 |
24,886,143 |
| 단기금융상품 |
- |
11,000,000 |
11,000,000 |
| 매출채권 |
- |
4,578,360 |
4,578,360 |
| 기타유동금융자산 |
- |
3,170,949 |
3,170,949 |
| 장기금융상품 |
- |
304,426 |
304,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
323,851 |
- |
323,851 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,626,845 |
1,626,845 |
| 합 계 |
323,851 |
45,566,723 |
45,890,574 |
<전기말
>
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
24,517,896 |
24,517,896 |
| 단기금융상품 |
- |
16,000,000 |
16,000,000 |
| 매출채권 |
- |
2,977,141 |
2,977,141 |
| 기타유동금융자산 |
- |
355,364 |
355,364 |
| 장기금융상품 |
- |
324,005 |
324,005 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
306,215 |
- |
306,215 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,627,980 |
1,627,980 |
| 합 계 |
306,215 |
45,802,386 |
46,108,601 |
1) 현금및현금성자산
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
4,687 |
5,616 |
| 보통예금 |
20,731,853 |
14,323,557 |
| 외화보통예금 |
726,882 |
366,403 |
| RP |
3,422,721 |
9,822,321 |
| 합 계 |
24,886,143 |
24,517,897 |
&cr;2) 단기금융상품
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
11,000,000 |
16,000,000 |
3) 장기금융상품
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가맹점예치금 |
304,426 |
324,005 |
&cr;
(2) 금융부채
&cr;
<당분기>
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
포괄손익_공정가치측정금융부채 |
당기손익_공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
19,022,786 |
- |
- |
- |
19,022,786 |
| 단기차입금 |
3,798,045 |
- |
- |
- |
3,798,045 |
| 유동성장기부채 |
2,320,000 |
- |
- |
- |
2,320,000 |
| 기타유동금융부채 |
12,011,117 |
- |
- |
- |
12,011,117 |
| 리스유동부채 |
- |
- |
- |
1,214,400 |
1,214,400 |
| 장기차입금 |
7,958,333 |
- |
- |
- |
7,958,333 |
| 기타비유동금융부채 |
3,946,000 |
- |
- |
- |
3,946,000 |
| 리스비유동부채 |
- |
- |
- |
1,067,895 |
1,067,895 |
| 합 계 |
49,056,281 |
- |
- |
2,282,295 |
51,338,576 |
&cr;<전기>
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
포괄손익_공정가치측정금융부채 |
당기손익_공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
22,691,528 |
- |
- |
- |
22,691,528 |
| 단기차입금 |
3,798,045 |
- |
- |
- |
3,798,045 |
| 유동성장기부채 |
2,320,000 |
- |
- |
- |
2,320,000 |
| 기타유동금융부채 |
6,742,759 |
- |
- |
- |
6,742,759 |
| 리스유동부채 |
- |
- |
- |
849,933 |
849,933 |
| 장기차입금 |
8,538,333 |
- |
- |
- |
8,538,333 |
| 기타비유동금융부채 |
3,876,000 |
- |
- |
- |
3,876,000 |
| 리스비유동부채 |
- |
- |
- |
795,275 |
795,275 |
| 합 계 |
47,966,665 |
- |
- |
1,645,208 |
49,611,873 |
(3)
금융상품 범주별 순손익 구분&cr;당분기와 전분기 중
금융상품의 범주별 순손익
은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
- |
69,311 |
- |
| 배당금수익 |
840 |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
7,835 |
127 |
| 외화환산이익 |
- |
89,599 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
529 |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(86,057) |
| 외환차손 |
- |
(303) |
(7) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(1,187) |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
(1,597,604) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(503) |
- |
<전분기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
- |
27,953 |
- |
| 배당금수익 |
1,400 |
- |
- |
| 외환차익 |
- |
75,828 |
271 |
| 외화환산이익 |
- |
69,847 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,901 |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(123,951) |
| 외환차손 |
- |
(828) |
- |
| 외화환산손실 |
- |
(9,679) |
- |
| 대손상각비 |
- |
(42,658) |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(11,899) |
- |
(4)
공정가치
서열체계
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
<당분기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
269,747 |
54,104 |
323,851 |
<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
252,596 |
53,619 |
306,215 |
&cr;&cr;6. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr;(1) 매출채권 &cr;
1)
보고기간종료일 현재
매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
5,380,598 |
3,573,013 |
| 대손충당금 |
(802,238) |
(595,872) |
| 합 계 |
4,578,360 |
2,977,141 |
2)
당분기와 전기 중
대손충당금의 변동내역
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
595,872 |
458,863 |
| 설정 |
206,366 |
137,009 |
| 제각 |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
| 기말금액 |
802,238 |
595,872 |
(2) 기타금융자산
1)
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
18,000 |
250,000 |
24,000 |
250,000 |
| 대손충당금 |
- |
(240,000) |
- |
(240,000) |
| 미수금 |
3,096,618 |
- |
315,759 |
- |
| 대손충당금 |
(12,540) |
- |
(12,037) |
- |
| 미수수익 |
69,889 |
- |
28,659 |
- |
| 대손충당금 |
(1,018) |
- |
(1,018) |
- |
| 보증금 |
- |
1,616,845 |
- |
1,617,980 |
| 합 계 |
3,170,949 |
1,626,845 |
355,363 |
1,627,980 |
&cr;
2)
당분기와 전기 중
대손충당금의 변동내역
은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
253,055 |
884,032 |
| 설정 |
503 |
(13,336) |
| 환입 |
- |
- |
| 제각 |
- |
(617,641) |
| 기말금액 |
257,558 |
253,055 |
7. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
2,146,485 |
- |
1,596,412 |
- |
| 대손충당금 |
(1,391,238) |
- |
- |
|
| 선급비용 |
176,662 |
- |
96,459 |
- |
| 합 계 |
931,909 |
- |
1,692,871 |
- |
&cr;
8. 재고자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상 품 |
14,686,723 |
11,769,138 |
| 평가충당금 |
(3,507,121) |
(3,094,785) |
| 순액 |
11,179,602 |
8,674,353 |
&cr;
9. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;<당분기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
62,656,125 |
24,058,970 |
704,479 |
360,783 |
117,647 |
76,754 |
1,068,825 |
1,015,938 |
18,777,488 |
108,837,009 |
| 취득 |
901,556 |
2,054,204 |
- |
- |
60,166 |
- |
59,185 |
45,799 |
1,876,984 |
4,997,894 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(16,322) |
- |
- |
- |
- |
(16,322) |
| 대체 |
- |
17,950,141 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(18,045,789) |
(95,648) |
| 감가상각 |
- |
(261,365) |
(4,974) |
(22,259) |
(14,308) |
(4,054) |
(107,187) |
(98,399) |
- |
(512,546) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
63,557,681 |
43,801,950 |
699,505 |
338,524 |
147,183 |
72,700 |
1,020,823 |
963,338 |
2,608,683 |
113,210,387 |
| 취득원가 |
63,557,681 |
48,464,126 |
784,730 |
1,118,577 |
502,203 |
82,321 |
3,444,366 |
3,796,354 |
2,608,683 |
124,359,041 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,662,176) |
(85,225) |
(780,053) |
(355,020) |
(9,621) |
(2,359,573) |
(2,461,224) |
- |
(10,712,892) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(63,970) |
(371,792) |
- |
(435,762) |
| 기말 장부금액 |
63,557,681 |
43,801,950 |
699,505 |
338,524 |
147,183 |
72,700 |
1,020,823 |
963,338 |
2,608,683 |
113,210,387 |
&cr;
<전분기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
43,140,081 |
24,941,852 |
719,007 |
11,704 |
159,975 |
- |
1,664,689 |
1,665,987 |
3,123,085 |
75,426,380 |
| 취득 |
- |
3,602 |
- |
428,100 |
- |
- |
17,560 |
- |
238,369 |
687,632 |
| 처분 |
(82,997) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(82,997) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(287,373) |
(7,408) |
(9,507) |
(13,829) |
- |
(134,965) |
(169,821) |
- |
(622,903) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
43,057,084 |
24,658,081 |
711,600 |
430,297 |
146,146 |
- |
1,547,284 |
1,496,166 |
3,361,454 |
75,408,112 |
| 취득원가 |
43,057,084 |
30,445,843 |
828,730 |
1,135,615 |
447,982 |
1,243 |
3,805,300 |
4,439,128 |
3,361,454 |
87,522,378 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,787,761) |
(117,131) |
(705,318) |
(301,836) |
(1,243) |
(2,194,046) |
(2,571,170) |
- |
(11,678,504) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(63,970) |
(371,792) |
- |
(435,762) |
| 기말 장부금액 |
43,057,084 |
24,658,081 |
711,600 |
430,297 |
146,146 |
- |
1,547,284 |
1,496,166 |
3,361,454 |
75,408,112 |
(2)
보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
관련차입금 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
20,710,320 |
30,000,000 |
7,460,000 |
씨티은행 |
| 14,646,604 |
8,160,000 |
6,318,333 |
국민은행 |
| 합 계 |
35,356,924 |
38,160,000 |
13,778,333 |
|
&cr;<전기말>
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
관련차입금 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
20,764,861 |
30,000,000 |
7,955,000 |
씨티은행 |
| 14,721,011 |
8,160,000 |
6,403,333 |
국민은행 |
| 합 계 |
35,485,872 |
38,160,000 |
14,358,333 |
|
&cr;
(3) 당사는 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,611백만원(전기말: 24,401백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.&cr;
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
512,548 |
622,903 |
&cr;
10. 투자부동산&cr;
(1) 당
분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
154,968 |
171,609 |
326,577 |
154,968 |
177,668 |
332,636 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(1,515) |
(1,515) |
- |
(1,515) |
(1,515) |
| 기말장부금액 |
154,968 |
170,094 |
325,062 |
154,968 |
176,153 |
331,121 |
| 취득원가 |
154,968 |
242,335 |
397,303 |
154,968 |
242,335 |
397,303 |
| 감가상각누계액 |
- |
(72,241) |
(72,241) |
- |
(66,182) |
(66,182) |
| 기말장부금액 |
154,968 |
170,094 |
325,062 |
154,968 |
176,153 |
331,121 |
&cr;
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3백만원(전분기: 3백만원)입니다.&cr;
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
1,515 |
1,515 |
&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;
(1)
당분기 및 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,451,673 |
1,089,619 |
8,450 |
2,549,742 |
| 취득 |
75,712 |
- |
- |
75,712 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
13,260 |
- |
82,389 |
95,649 |
| 상각 |
(110,600) |
- |
(4,696) |
(115,296) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
1,430,045 |
1,089,619 |
86,143 |
2,605,807 |
<전기>
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
651,519 |
753,011 |
93,583 |
1,498,113 |
| 취득 |
21,521 |
329,300 |
- |
350,821 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(56,747) |
- |
(5,950) |
(62,697) |
| 손상 |
|
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
616,293 |
1,082,311 |
87,633 |
1,786,237 |
(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
115,296 |
62,697 |
12. 리스&cr;
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 한편, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
|
구분
|
내역
|
당분기말
|
전기말 |
|
자산
|
|
사용권자산
|
건물
|
1,036,202 |
397,827 |
|
차량
|
1,251,012 |
1,247,077 |
|
사용권자산 합계
|
2,287,214 |
1,644,904 |
|
부채
|
|
리스부채
|
유동리스부채
|
1,214,400 |
849,933 |
|
비유동리스부채
|
1,067,895 |
795,275 |
|
리스부채 합계
|
2,282,295 |
1,645,208 |
(2) 리스와 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
내 역
|
금 액 |
|
비용
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
건물
|
150,092 |
|
차량
|
191,211 |
|
감가상각비 소계
|
341,303 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
19,475 |
|
단기리스료 및 소액자산리스료
|
194,548 |
|
비용 합계
|
555,326 |
(3) 리스 관련 현금유출
당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 571백만원입니다.
13. 종속 및 공동기업투자&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주된&cr;사업장 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
KYOCHON USA INC |
미국 |
95.88 |
1,705,719 |
95.88 |
1,705,719 |
| (주)계림물산 |
대한민국 |
100.00 |
2,443,684 |
100.00 |
2,443,684 |
| (주)케이앤피푸드 |
대한민국 |
100.00 |
4,852,656 |
100.00 |
4,852,656 |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
중국 |
100.00 |
593,891 |
100.00 |
593,891 |
| (주)비에이치앤바이오 |
대한민국 |
100.00 |
17,020,732 |
100.00 |
17,020,732 |
| 합계 |
|
|
26,616,682 |
|
26,616,682 |
14. 차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 단기차입금
| 구 분 |
차입처 |
당분기말 현재&cr;연 이자율 |
금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
씨티은행 |
1.70% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 기타차입금(*1) |
기타 |
- |
298,045 |
298,045 |
| 합 계 |
|
|
3,798,045 |
3,798,045 |
(*1) 재매입 약정이 있는 지사사업권 매각과 관련하여 차입금으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 장기차입금
| 구 분 |
차입처 |
당분기말 현재&cr;연 이자율 |
금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
2.27% |
6,318,333 |
6,403,333 |
| 씨티은행 |
1.70% |
3,960,000 |
4,455,000 |
| 장기차입금 합계 |
10,278,333 |
10,858,333 |
| 차감: 유동성대체액 |
(2,320,000) |
(2,320,000) |
| 차감후 잔액 |
7,958,333 |
8,538,333 |
상기 차입금 중 일부에 대해 당사의 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석9 참조)
.&cr;
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 ~ 2년이내 |
2년 이상 |
| 국민은행 |
6,318,333 |
340,000 |
5,978,333 |
- |
| 씨티은행 |
3,960,000 |
1,980,000 |
1,980,000 |
- |
| 합 계 |
10,278,333 |
2,320,000 |
7,958,333 |
- |
&cr;&cr;15. 기타금융부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
2,216,315 |
- |
2,016,446 |
- |
| 미지급비용 |
1,865,294 |
- |
1,929,312 |
- |
| 미지급배당금 |
4,996,508 |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
340,000 |
- |
340,000 |
| 이행보증금 |
2,933,000 |
3,606,000 |
2,797,000 |
3,536,000 |
| 합 계 |
12,011,117 |
3,946,000 |
6,742,758 |
3,876,000 |
16. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
440,787 |
- |
696,813 |
- |
| 선수수익 |
- |
- |
352,640 |
- |
| 선수금 |
4,255,196 |
- |
3,080,786 |
- |
| 부가세예수금 |
590,763 |
- |
165,753 |
- |
| 계약부채 |
325,921 |
- |
574,576 |
- |
| 손실충당부채(*1) |
387,753 |
- |
143,826 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
- |
- |
229,244 |
| 합 계 |
6,000,420 |
- |
5,014,394 |
229,244 |
(*1)
당사는 일부
매출계약에
있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를
손실충당부채로
계상하였습니다.
&cr;
&cr;
17. 종업원급여
&cr;
당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
&cr;보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
10,165,036 |
9,985,267 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,338,185) |
(9,592,358) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
826,851 |
392,909 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역&cr;당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,985,267 |
8,516,509 |
| 당기근무원가 |
436,566 |
1,525,699 |
| 이자비용 |
48,062 |
164,194 |
| 전입 |
- |
87,788 |
| 전출 |
(114,409) |
- |
| 재측정요소: |
- |
- |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
|
(98,991) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
|
364,818 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(190,450) |
(574,750) |
| 보고기간종료일 금액 |
10,165,036 |
9,985,267 |
&cr;
(3) 사외적립자산의 변동내역
&cr;당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,592,358 |
6,088,828 |
| 이자수익 |
48,255 |
117,390 |
| 전입 |
- |
87,788 |
| 전출 |
(114,409) |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
(14,638) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
- |
3,900,000 |
| 제도에서의 지급: |
- |
- |
| - 급여의 지급 |
(188,019) |
(587,010) |
| 보고기간종료일 금액 |
9,338,185 |
9,592,358 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역&cr;
보고기간종료일 현재
사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 합계 |
구성비 |
합계 |
구성비 |
| 금융상품 |
9,338,185 |
100% |
9,592,358 |
100% |
(5) 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간종료일 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
628,252 |
628,252 |
| 장기종업원급여부채 |
- |
229,244 |
&cr;
18
. 자본&cr;
&cr;(1)
보고기간종료일 현재
자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 액면가액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
24,982,540 |
24,982,540 |
| 자본금(*1) |
12,579,150,000 |
12,579,150,000 |
(*1) 당사는 2009년 5월 8일 상법 제341조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. &cr;
(2)
보고기간종료일 현재
자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
53,321,116 |
53,321,116 |
(3)
보고기간종료일 현재
기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 감자차손 |
(5,605,866) |
(5,605,866) |
| 주식매수선택권 |
1,314,238 |
1,059,321 |
| 합 계 |
(4,291,628) |
(4,546,545) |
(4)
보고기간종료일 현재
이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,074,651 |
575,000 |
| 미처분이익잉여금 |
80,137,492 |
77,617,536 |
| 합 계 |
81,212,143 |
78,192,536 |
19. 주식선택권
(1)
당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1) 주식선택권 부여 내역
| 구 분 |
내 용 |
|
주식선택권으로 발행할 주식의 종류
|
기명식 보통주식
|
|
부여방법
|
이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택
|
|
행사가능 조건
|
주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의
승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외)
|
2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격
| 구 분 |
내 역 |
| 총 부여수량 |
209,225 |
| 전기이전 행사수량 |
- |
| 당분기 행사수량 |
- |
| 당분기말 미행사수량 |
209,225 |
| 행사가격 |
8,145원 |
| 부여일자 |
2019.12.24 |
&cr;3) 주식선택권 행사가능기간&cr;주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년이내입니다.&cr;&cr;
(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 전기까지 인식한 보상비용 |
1,059,321 |
| 당분기에 인식한 보상비용 |
254,917 |
| 당분기 이후 인식할 보상비용 |
756,253 |
| 총 보상원가 |
2,070,491 |
(3) 당사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 무위험이자율 |
1.62% |
| 기대행사기간 |
9년 |
| 예상주가변동성 |
59.90% |
| 기대배당수익율 |
- |
20.
매출액 및 매출원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 매출&cr;&cr;1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
118,181,053 |
97,775,988 |
| 가맹점매출 |
2,328,688 |
4,747,027 |
| 기타매출 |
385,697 |
165,297 |
| 합 계 |
120,895,438 |
102,688,312 |
&cr;2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
118,181,053 |
97,775,988 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
2,714,385 |
4,912,324 |
| 합 계 |
120,895,438 |
102,688,312 |
&cr;3) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 시점에 인식 |
120,509,741 |
102,523,015 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
385,697 |
165,297 |
| 합 계 |
120,895,438 |
102,688,312 |
(2) 매출원가
&cr;
매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
97,189,582 |
79,435,366 |
| 가맹점매출원가 |
2,986,166 |
5,005,769 |
| 합 계 |
100,175,748 |
84,441,135 |
&cr;
21. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,505,249) |
(2,910,126) |
| 상품의 매입 |
102,680,997 |
87,351,262 |
| 종업원급여 |
5,632,165 |
5,253,064 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) |
970,662 |
1,202,554 |
| 운반비 |
916,980 |
747,316 |
| 지급수수료 |
1,195,946 |
1,886,971 |
| 광고선전비 |
313,523 |
328,929 |
| 판매촉진비 |
382,935 |
326,610 |
| 행사비 |
677,229 |
104,698 |
| 기타비용 |
3,574,620 |
1,456,311 |
| 합 계(*1) |
113,839,808 |
95,747,589 |
(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.&cr;(*2) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비와 무형자산상각비의 합계액입니다.&cr;&cr;
22. 판매비와관리비&cr; &cr;당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
4,291,000 |
3,957,884 |
| 퇴직급여 |
440,521 |
397,020 |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 복리후생비 |
645,726 |
640,411 |
| 여비교통비 |
92,476 |
109,273 |
| 접대비 |
236,260 |
232,523 |
| 통신비 |
43,749 |
40,814 |
| 수도광열비 |
45,710 |
60,595 |
| 전력비 |
131,631 |
111,871 |
| 세금과공과금 |
243,883 |
142,448 |
| 감가상각비 |
514,062 |
624,417 |
| 지급임차료 |
237,992 |
138,417 |
| 수선비 |
25,366 |
35,027 |
| 보험료 |
44,359 |
45,281 |
| 차량유지비 |
78,447 |
67,875 |
| 경상연구개발비 |
53,928 |
75,451 |
| 운반비 |
916,980 |
747,316 |
| 교육훈련비 |
3,591 |
14,052 |
| 도서인쇄비 |
4,642 |
12,585 |
| 회의비 |
1,830 |
2,945 |
| 포장비 |
7,292 |
5,590 |
| 사무용품비 |
3,930 |
29,706 |
| 소모품비 |
221,868 |
222,728 |
| 지급수수료 |
1,195,946 |
1,886,971 |
| 보관료 |
431,683 |
14,564 |
| 광고선전비 |
313,523 |
328,929 |
| 판매촉진비 |
382,935 |
326,610 |
| 대손상각비 |
1,597,604 |
42,658 |
| 무형자산상각비 |
115,297 |
62,697 |
| 견본비 |
68,380 |
51,909 |
| 감가상각비(사용권자산) |
341,303 |
515,440 |
| 행사비 |
677,229 |
104,698 |
| 합 계 |
13,664,060 |
11,306,454 |
&cr;
23. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
69,311 |
27,953 |
| 배당금수익 |
3,018,340 |
3,018,900 |
| 외환차익 |
7,962 |
76,099 |
| 외화환산이익 |
89,599 |
69,847 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
529 |
2,901 |
| 소 계 |
3,185,741 |
3,195,700 |
| 금융원가 |
|
|
| 이자비용 |
86,057 |
123,951 |
| 외환차손 |
310 |
828 |
| 외화환산손실 |
- |
9,679 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,187 |
- |
| 소 계 |
87,554 |
134,458 |
| 순금융수익 |
3,098,187 |
3,061,242 |
24. 기타영업외수익과 기타영업외비용
&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타영업외수익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
13,027 |
- |
| 잡이익 |
59,648 |
87,586 |
| 합 계 |
72,675 |
87,586 |
| 기타영업외비용 |
|
|
| 기부금 |
364,526 |
541,000 |
| 기타의대손상각비 |
503 |
11,899 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
- |
| 잡손실 |
138,861 |
164,445 |
| 합 계 |
503,890 |
717,344 |
&cr;
25. 법인세 및 이연법인세&cr;
당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,008,532 |
1,760,521 |
| 총 당기법인세 |
2,008,532 |
1,760,521 |
| 이연법인세 |
(302,045) |
(297,528) |
| 자본에 반영된 법인세 |
- |
- |
| 법인세비용 |
1,706,487 |
1,462,993 |
26. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 계속영업순이익 |
8,016,114,750 |
7,909,213,575 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
24,982,540 |
20,922,540 |
| 기본주당계속영업순이익 |
321 |
378 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;&cr;
① 당분기
| 구 분 |
유통보통주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
24,982,540 |
90 |
2,248,428,600 |
| 합 계 |
24,982,540 |
|
2,248,428,600 |
(*)가중평균유통보통주식수 : 2,248,428,600 / 90일 =24,982,540주&cr;
&cr;② 전분기
| 구 분 |
유통보통주식수 |
가중치 |
적 수 |
| 기 초 |
20,922,540 |
91 |
1,903,951,140 |
| 합 계 |
20,922,540 |
|
1,903,951,140 |
(*)가중평균유통보통주식수 :
1,903,951,140
/ 91일 =
20,922,540
주
&cr;
(3) 희석주당이익&cr;전분기는
잠재적 보통주가
존재하지 않았으며, 당분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
(1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익 |
8,016,115 |
7,909,214 |
| 손익조정항목: |
|
|
| 법인세비용 |
1,706,487 |
1,462,993 |
| 이자비용 |
86,057 |
123,951 |
| 이자수익 |
(69,311) |
(27,953) |
| 대손상각비 |
1,597,604 |
42,657 |
| 퇴직급여 |
436,373 |
393,126 |
| 감가상각비 |
855,366 |
1,139,857 |
| 무형자산상각비 |
115,297 |
62,697 |
| 기타의대손상각비 |
503 |
11,899 |
| 유형자산폐기손실 |
|
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,187 |
|
| 외화환산손실 |
|
9,679 |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 유형자산처분이익 |
|
- |
| 외화환산이익 |
(89,599) |
(69,847) |
| 배당금수익 |
(3,018,340) |
(3,018,900) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(529) |
(2,901) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권 |
(1,739,710) |
(1,148,453) |
| 기타유동금융자산 |
237,985 |
(22,208) |
| 기타유동자산 |
(630,276) |
(147,762) |
| 재고자산 |
(2,505,249) |
(2,910,126) |
| 매입채무 |
(3,668,742) |
5,969,319 |
| 기타금융부채 |
(70,181) |
759,927 |
| 기타유동부채 |
986,026 |
562,987 |
| 기타비유동부채 |
(229,244) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(304,859) |
31,528 |
| 사외적립자산 |
302,427 |
- |
| 영엽활동으로 부터 창출된 현금 |
2,270,304 |
11,389,433 |
&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
(18,045,790) |
- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
433,300 |
(565,811) |
| 리스부채와 사용권자산의 인식 |
974,459 |
248,324 |
| 배당금수익 미수금 |
3,018,340 |
3,017,500 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
580,000 |
- |
&cr;28. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 은행명 |
차입구분 |
여신약정액 |
| 씨티은행(*1) |
회전한도대출 |
4,000,000 |
| 일반대출 |
3,500,000 |
| 시설대출 |
3,960,000 |
| 국민은행(*1) |
시설대출 |
6,318,333 |
| 하나은행 |
일반대출 |
3,000,000 |
| 산업은행 |
회전한도대출 |
3,000,000 |
(*1) 당사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조).&cr;
&cr;
(2) 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).&cr;
&cr;
(3) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,041백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1)
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
KYOCHON USA INC |
KYOCHON USA INC |
| (주)케이앤피푸드 |
(주)케이앤피푸드 |
| (주)계림물산 |
(주)계림물산 |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
| (주)비에이치앤바이오 |
(주)비에이치앤바이오 |
| 기타특수관계자 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
KYOCHON USA INC |
65,883 |
- |
- |
- |
| (주)계림물산 |
- |
- |
1,140,193 |
- |
| (주)케이앤피푸드 |
- |
- |
3,996,406 |
- |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
180,618 |
- |
- |
- |
| (주)비에이치앤바이오 |
1,500 |
3,017,500 |
7,900,207 |
- |
| 기타특수관계자 |
사단법인 한국치맥산업협회 |
609 |
9 |
- |
17 |
| 합 계 |
248,610 |
3,017,509 |
13,036,806 |
17 |
&cr;<전분기>
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)계림물산 |
- |
- |
3,387,259 |
- |
| (주)케이앤피푸드 |
- |
- |
3,766,504 |
- |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. |
78,439 |
- |
- |
- |
| (주)비에이치앤바이오 |
- |
3,017,500 |
7,030,271 |
435,363 |
| 합 계 |
78,439 |
3,017,500 |
14,184,034 |
435,363 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>
| 구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속기업 |
KYOCHON USA INC(*1) |
282,955 |
- |
- |
- |
| (주)계림물산 |
- |
51,128 |
82,963 |
- |
| (주)케이앤피푸드 |
- |
- |
1,497,403 |
- |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd.(*2) |
379,844 |
- |
- |
- |
| (주)비에이치앤바이오 |
- |
3,017,500 |
2,917,229 |
- |
| 합 계 |
662,799 |
3,068,628 |
4,497,595 |
- |
(*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 9백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 70백만원입니다.&cr;(*2) Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 18백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 82백만원입니다.&cr;&cr;<
전기말>
| 구분 |
회사명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속기업 |
KYOCHON USA INC(*1) |
271,210 |
- |
- |
- |
| (주)계림물산 |
- |
- |
109,428 |
- |
| (주)케이앤피푸드 |
- |
- |
1,864,683 |
- |
| Kyochon F&B(China)Co.,Ltd.(*2) |
219,866 |
- |
- |
- |
| (주)비에이치앤바이오 |
1,348 |
- |
3,555,593 |
- |
| 합 계 |
492,424 |
- |
5,529,704 |
- |
(*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 5백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 61백만원입니다.&cr;(*2) Kyochon F&B(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 12백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 64백만원입니다.&cr;
(4) 당
분기 및 전분기 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기말>
| 특수관계자 |
금융기관 |
내역 |
금액 |
| (주)계림물산 |
산업은행 |
차입금지급보증 |
1,200,000 |
| 농협은행 |
차입금지급보증 |
874,800 |
| 국민은행 |
차입금지급보증 |
550,000 |
<전분기말>
| 특수관계자 |
금융기관 |
내역 |
금액 |
| (주)계림물산 |
산업은행 |
차입금지급보증 |
1,200,000 |
| 농협은행 |
차입금지급보증 |
972,000 |
| 국민은행 |
차입금지급보증 |
550,000 |
&cr;
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
856,491 |
781,341 |
| 장기종업원급여 |
91,497 |
66,805 |
| 주식보상비용 |
254,917 |
257,749 |
| 합 계 |
1,202,905 |
1,105,895 |