반기보고서 4.1 (주)에이플러스에셋어드바이저

110111-3691973

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 14 기 반기)

2020년 01월 01일2020년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 8월 28일

증권 모집ㆍ매출법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)에이플러스에셋어드바이저
대 표 이 사 :	박 경 순
본 점 소 재 지 :	서울시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, A+에셋타워)
	(전 화) 1577 - 1713
	(홈페이지) http://www.aplusga.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 팀 장 (성 명) 하 정 현
	(전 화) 02 - 2009 - 5513

목 차

Ⅰ. 회사의 개요

Ⅱ. 사업의 내용

Ⅲ. 재무에 관한 사항

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견

Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

Ⅶ. 주주에 관한 사항

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보 호를 위하여 필요한 사항

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

&cr;

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;

구 분	내 용	비 고
한글명칭	(주)에이플러스에셋어드바이저	-
영문명칭	Aplus Asset Advisor Co. Ltd	-

&cr; 나. 설립일자 및 존속기간 &cr;&cr;당사는 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 라는 상호명으로 2007년 6월 7일에 설립되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;

구 분	내 용	비 고
주 소	서울시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워)	-
전화/팩스	1577 - 1713 / 02 - 587 - 7055	-
홈페이지	http://www.aplusga.com	-

&cr; 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 &cr; &cr;당사는 보험판매업을 영위함으로써 '보험업법'을 근거로 합니다.&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부 &cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지&cr;않습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr;

당사는 국내 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점(GA) 으로 국내 보험사의 상품을 소속 설계사를 통하여 위탁판매하고 있습니다. 정관 상 영위하는목적사업은 다음과 같습니다.

사 업 목 적	비고
1. 보험업법에 의해 영위 가능한 보험대리점업 2. 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 보험대리점업 외의 업무 3. 금융, 부동산 관련 교육업 및 교육훈련 서비스업 4. 시장조사 및 정보제공 서비스업 5. 전자상거래 및 관련 유통업&cr;6. 보험금 청구와 관련한 대행 서비스 업무 7. 위 각호에 관련 사업에 대한 투자, 출연, 융자, 지원 등 부대사업 일체	당사정관&cr;제2조&cr;(목적)

&cr; 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

K-OTC 지정2020년 04월 21일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr; 당사는 본보고서 제출일 현재 상장된 한국거래소에서의 거래실적이 존재하지 않습니다. 다만 2020년 4월 21일 한국금융투자협회가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 장외시장인 K-OTC 시장에 등록기업으로 지정되어 현재 K-OTC(장외시장)에서 주식이 거래 되고있습니다.&cr;

사. 연결대상 종속회사&cr;

종속기업	주요 사업	당반기말 지배지분율	상장여부
(주)에이플러스라이프(*1)	상조서비스 및 생활 밀착 서비스 제공	45.54%	비상장
에이플러스리얼티(주)	종합 부동산 컨설팅	70.66%	비상장
(주)에이플러스효담라이프케어	장기요양사 서비스	100.00%	비상장
(주)에이에이아이헬스케어(*1)	건강상담, 응급의료지원 서비스, 치매키트	42.43%	비상장
에이플러스모기지(주)	우리은행 대출 전문판매법인	100.00%	비상장
에이플러스부동산중개(주)	부동산 중개	100.00%	비상장
(주)파인랩(*2)	인터넷쇼핑몰업 및 소프트웨어개발	100.00%	비상장

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr; (*2) 당반기중 추가 지분취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.

(*3) 종속회사 개황은 아래의 "IX.계열회사 등에 관한 사항" 등을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁&cr;

일 시	연 혁
2007.06	(주)에이플러스에셋어드바이저 법인설립
2007.07	한화생명보험과 상품판매 제휴 계약 체결
2008.01	법인보험대리점GA 최초 주문형 보험상품 "A+에셋프리미엄" 개발 및 판매
2008.06	호남사업본부 출범
2008.10	에이플러스에셋어드바이저 기부펀드 출범
2008.12	대구사업본부, 부산사업본부, 금융플라자본부 출범
2009.01	전산시스템 A+월드 개발완료
2009.02	자회사 에이플러스라이프 설립, 계속보험료 200억원 달성
2009.03	월간 계약건수 16,000건 및 누적고객 60,000명 달성
2009.05	자회사 에이플러스리얼티 설립
2010.08	에이플러스타워 신사옥 이전
2011.06	영남사업본부, 경남사업본부 출범
2011.08	자회사 에이플러스모기지 설립
2012.02	전북 사업본부 출범
2012.04	조선일보 선정 사회적 책임경영 우수기업 선정
2012.05	보건복지부 “독거노인 사랑있기” 사업참여 협약 체결
2013.01	보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈
2013.11	자회사 에이플러스헬스케어 설립
2014.07	영업활동 지원 보험설계사용 개인 모바일 홈페이지 오픈
2015.12	독거노인 보호 유공자 보건복지부장관상 수상
2017.02	에이플러스타워 서초 신사옥 이전
2017.04	스카이레이크(FI)와 500억 투자계약 체결
2018.06	자회사 파인랩 설립(4차 산업혁명 시대를 위한 DT 신사업 진출)
2019.01	2018년 최우수 GA 선정 (한국보험대리점협회)
2019.02	"퍼플 라이트 어워드(Purple Light Award)" 대상수상-한국뇌전증협회 주관
2019.05	보험 보장분석 애플리케이션 '보플(BOPLE)' 출시
2020.01	2019년 최우수 GA 선정 (한국보험대리점협회)
2020.03	코로나 19 성금 지역사회 기부 (대구, 경북)
2020.04	금융투자협회 K-OTC 지정등록

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점소재지	비고
2007.06.07	서울특별시 서초구 서초동 1536-7 진석빌딩 본관 8층	최초 설립
2007.08.17	서울특별시 강남구 삼성동 143-40 현대스위스타워빌딩 14층	본점 이전
2010.08.02	서울특별시 강남구 삼성동 157 동양빌딩 16층	본점 이전
2011.03.03	서울특별시 강남구 삼성로 518 16층(삼성동, 에이플러스타워)	본점 이전
2017.02.06	서울특별시 서초구 강남대로 369. 12층(서초동, 에이플러스에셋타워)	본점 이전
2018.01.08	서울특별시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워)	본점 이전

&cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr;

당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.

구분	변경전				변경후
	대표이사	이사	사외이사	감사 (감사위원회)	대표이사	이사	사외이사	감사 (감사위원회)
2015.12.01	곽은호 김경수	곽근호 이지성	-	신달수	김경수	곽근호 이지성	-	신달수
2016.03.29	김경수	곽근호 이지성	-	신달수	김경수 박경순	곽근호 이지성	-	신달수
2016.11.04	김경수 박경순	곽근호 이지성	-	신달수	박경순	곽근호 이지성	-	신달수
2017.05.25	박경순	곽근호 이지성	-	신달수	박경순	곽근호 이지성 김화선 이상일	-	신달수 이병철
2018.03.28	박경순	곽근호 이지성 김화선 이상일	-	신달수 이병철	박경순	곽근호 김화선 이상일 서성식	-	신달수 이병철
2019.03.28	박경순	곽근호 이지성 김화선 이상일	-	신달수 이병철	박경순	곽근호 김화선 이상일 서성식	-	신달수
2020.03.26	박경순	곽근호 김화선 이상일 서성식	-	신달수	박경순	곽근호 서성식 안영욱 김택군	김화동 백승진 서동진	(김화동) (백승진) (서동진)

주1) 최근 5년간 등기임원의 변동을 기재하였습니다.&cr;

라. 최대주주의 변동&cr;

연월일	최대주주	주식수	지분율	비 고
2007.06.07	정용	400,000주	100.00%
2007.09.07	정용	3,220,000주	23.00%	-
	곽근호	3,220,000주	23.00%
2010.05.19	정용	3,220,000주	23.00%	-
2011.01.19	정용	3,220,000주	16.10%	-
2011.04.11	정용	3,220,000주	16.10%	-
	곽근호	3,220,000주	16.10%	-
2011.04.29	곽근호	3,220,000주	16.10%	-
	에이플러스라이프㈜	3,220,000주	16.10%	-
2011.05.17	곽근호	3,221,000주	16.11%	-
2020.05.25	곽근호	4,535,596주	21.13%	-

&cr; 마. 상호의 변경 &cr; &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr;당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

&cr; 증자(감자)현황

당사의 설립 이후 현재까지의 자본금 변동 현황은 다음과 같습니다. &cr;(기준일: 2020년 06월30일) (단위: 주, 원)

주식발행(감소)&cr;일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 &cr;액면가액	주당 발행&cr;(감소)가액	비고
2007.06.07	설립자본	보통주	400,000	500	500	-
2007.06.30	유상증자	보통주	200,000	500	500	-
2007.09.07	유상증자	보통주	13,400,000	500	500	-
2011.01.19	유상증자	보통주	6,000,000	500	1,500	-
2017.06.14	유상증자	전환상환우선주	2,923,077	500	6,500	-
2020.05.25	전환상환우선주 상환	전환상환우선주	(1,461,538)	500	-	-
2020.06.01	전환상환우선주 전환	보통주	1,461,539	500	-	-
합계		보통주	21,461,539	-	-	-

주1) 2020.05.25일 전환상환우선주 중 1,461,538주가 투자자의 상환청구로 인하여 상환되었으며, 2020.06.01일 전환상환우선주 1,461,539주가 보통주로 전환되어 본 보고서 제출일 현재 남아있는 전환상환우선주는 없습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr;&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는100,000,000주이며, 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 21,461,539주입니다.

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000

-

100,000,000

-

21,461,539

2,923,077

24,384,616

-

-

2,923,077

2,923,077

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,461,538

1,461,538

-

-

1,461,539

1,461,539

보통주식으로 전환

21,461,539

-

21,461,539

-

-

-

-

-

21,461,539

-

21,461,539

-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2020.05.25일 전환상환우선주 중 1,461,538주가 투자자의 상환청구로 인하여 상환되었으며, 2020.06.01일 전환상환우선주 1,461,539주가 보통주로 전환되어 본 보고서 제출일 현재 남아있는 전환상환우선주는 없습니다.&cr; &cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; &cr;본 보고서 제출 현재 당사는 자기주식을 취득 및 처분한 사실이 없습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl

&cr; 다. 종류주식 발행현황&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

2020.05.25일 전환상환우선주 중 1,461,538주가 투자자의 상환청구로 인하여 상환되었으며, 2020.06.01일 전환상환우선주 1,461,539주가 보통주로 전환되어 본 보고서 제출일 현재 남아있는 전환상환우선주는 없습니다.

&cr;

5. 의결권 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주21,461,539-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,461,539-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

배당에 관한 사항 &cr;&cr; 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

구분	내용
제51조 (이익배당)	① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제52조 (분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신 주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005009,68513,9897,71211,02713,9679,174478 610327-300300---- 2.143.89보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-1515우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제14기 반기	제13기	제12기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr;

1. 사업의 개요&cr;

보험업법상 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로행하는 것으로 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 생명보험 산업은 주로 사람의 생사에 관한 사고로 인해 초래되는 경제적 손실을 보전하기 위해 성립된 제도이며, 손해보험 산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 보험업은 무형의 상품을 판매하는 사업으로서 보험료 및 책임준비금 등의 계산이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙을 전제로 하는 특성이 있습니다. 또한, 당사자 간의 계약에 기초하여 보험금 지급 등의 책임을 이행하지만, 계약의 내용인 약관의 작성과 해석 등에서 금융당국의 감독을 받아야 합니다. 더불어, 보험회사는 고객의 생명과 재산상의 위험을 관리하므로 매우 높은 수준의 공공성이 요구되며 경기 후행적 특성이 강하며, 보험영업 자체가 계절성을 가진다기 보다는 회사의 이익에 영향을 미치는손해율이 계절성을 갖는 경향이 있습니다. 또한 신규업체가 시장에 진입하기 위해서는영업조직 구축, 전문적인 상품개발능력, 브랜드, 시스템 등의 인프라 구축이 필요하고 이에 따른 초기 투자비용이 크기 때문에 이익을 창출하는데 상당한 기간이 소요되는 특징을 가지고 있습니다. 아울러 보험상품의 특성상 정부의 규제가 심하고 점차그 규제의 정도가 강화되는 추세에 있습니다.&cr;

가. 업계의 현황 &cr; &cr; (1) 산업의 정의&cr; &cr; 보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다. &cr;&cr;독립법인보험대리점을 의미하는 GA는 General Agency의 약자로 보험사와 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 단어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 보험상품만을 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 보험사들의 보험상품을 비교 분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 분석 비교하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점 (General Agency) 으로 보험상품 위탁 판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 국민 경제적 지위&cr; &cr; 보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위하여 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합해서 합리적인 계산에 따라 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 보험산업은 경제적 손실의 위험으로부터 보험 보호를 제공함으로써 보험회사는 보험계약자, 피보험자, 보험수익자에게 재정적 안정장치를 제공하면서 동시에 사회보장제도의 보완적 기능을 하고 있습니다. 추가하여 보험산업은 사회적 고용을 창출하여 국가경제에 기여하고 있는데 금융감독원자료에 의하면 2019년 12월말 기준으로 독립법인보험대리점(GA) 소속 보험설계사는 236,968명(개인대리점 소속 설계사 4,198명 포함)이며, 생명보험, 손해보험사 전속설계사는 186,922명으로 총423,890명에 직장을 제공하여 사회적 고용을 창출하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 산업의 성장성 &cr;&cr; 보험시장이 성숙하면서 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해 지고 있고 경쟁심화에 따라 기존시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트랜드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해 지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 저비용 채널에 대한 관심도 높아지고있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데, 독립법인보험대리점GA 채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고있습니다. 이는 국내 보험시장에서의 변화 즉 제조와 판매의 분리가 가속화 되고 있는 것으로 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 GA는 변화하는 보험판매 시장에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 예상되고 있습니다.&cr; &cr; 다. 경쟁요소 &cr;&cr; 다양한 영업채널 변화에 따른 경쟁&cr; &cr; 보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성상 금융감독 당국에 의한 규제가 강하게 적용되고 있습니다. 이로 인해 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속보험설계사 숫자가 곧 해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA),방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화 되면서 판매채널별 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 또한 코로나 19 이후 사회는 언택트 사회로 빠르게 진입하고 있습니다. 그러나 보험 산업은 온라인 다이렉트보험 (자동차보험, 여행자보험 )과 같은 일시납 간편보험을 제외하고 보험상품은 복잡한 구성을 가지고 있어보험고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 보험설명을 듣는 대면 설명을 선호하며, 저축성 상품은 저금리 시대의 대안으로 변액보험과, 외화보험상품에 대한 선호도가 증가하고 있음에 따라 코로나19로 인한 설계사에 대면 영업활동에 미치는 영향은제한적입니다. &cr;&cr; 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 &cr;&cr; 회사는 차별화 전략을 통해 회사의 경쟁력을 높이고 있습니다.&cr;&cr;(1) 체계적인 교육시스템&cr;자체 교육센터를 운영하고, 입문교육 4주와 월별 skill-up 교육, 금융자격증 취득 지원등을 통해 맞춤형 자산관리에 적합한 금융전문가를 양성하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축 &cr; 3,900 여 명 의 TF A 들 은 보 험, 투자 , 세무, 부동 산 등 종합 자산관리를 위한 전문인력으로 구성되어 있으며, 직접 찾 아가는 서비스를 제공합니다.&cr; &cr; (3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리 케어서비스 제공&cr; 20여명 의 WM팀 은 고객의 효율적인 자산관리를 위한 개인별 재무분석을 통하여 차별화된 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공합니다.&cr; &cr; (4) 당사 CEO로부터 듣는 투자강연회&cr;CEO로부터 직접 듣는 투자강연회를 개최하여 최근 경제동향 및 전망과 다양한 금융정보를 제공하고 있으며, 현재까지 약 20,000여명 의 고객들이 강연회에 참석하여 맞춤형 자산관리 케어서비스를 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 상품 R&D&cr;고객의 눈높이에서 고객이 필요로 하는 Order-made 상품을 GA 최초로 출시하여 고객으로부터 높은 호응을 받고 있습니다.&cr;&cr;(6) IT 인프라 구축&cr;변화하는 금융환경에 맞게 업계 최초로 IT 인프라 시스템을 구축하였습니다. &cr;(에이플러스월드)&cr;

2. 회사의 현황&cr; &cr;당사는 "최고의 인재를 통해 최고의 서비스로 최고의 고객만족을 실현한다." 는 경영이념을 바탕으로 자본시장통합법 등 급변하는 금융환경에 대응하기 위해 회사의 역량을 집중하였으며, 그 결과 종합자산관리 회사로서의 위상을 확고히 다질 수 있었습니다. 현재는 자산관리의 Customize라는 새로운 개념을 정립시켜 최고의 고객만족을 실현하고 있습니다.

고령화 사회, 부의 편중 심화, 금융시장 변동성 증대 등의 시장상황은 자산관리를 점점 더 어렵게 만드는 요인이 되었고, 이러한 시장환경의 변화는 개인 및 법인의 자산관리에 있어 차별화된 전문서비스를 요하고 있습니다. 당사는 급변하는 시장환경 속에서 개인별 맞춤형 자산관리 솔루션을 제시할 것이며, 당사가 제공하는 자산관리 서비스는 지금까지는 없었던 새로운 개념의 맞춤형 자산관리 케어서비스가 될 것입니다.

&cr;당사는 위와 같은 금융상품 판매시장의 선두자가 되기 위하여 다음과 같은 경영 전략및 실천방향을 제시하고 있습니다.&cr;

첫째, 건실한 재무 구조를 갖추고 있습니다.

자본금 107억원 으로 건실한 재무구조를 나타내고 있으며 법인 및 개인 소액주주 구성에 의한 경영의 투명성이 제고되고 있습니다.

둘째, 고객 만족 극대화를 위한 차별화된 전략시스템을 갖추고 있습니다.&cr;1) 체계적인 교육시스템&cr;2) 고능률 TFA들을 통한 영업망 구축&cr;3) 우수한 WM팀을 통한 개인 맞춤형 자산관리케어서비스 제공&cr;4) 에이플러스에셋 CEO로부터 듣는 투자강연회&cr;5) 상품 R&D&cr;※ 세부내용은 'Ⅱ. 사업의 내용의 1. 사업의 개요' 부분 참조

&cr; 가. 영업개황&cr;

당사는 10 개 본부, 95개 사 업 단, TFA 3,959 명 이 란 경 이적 인 성장율을 기록하 고 있 으 며,특히 보험업계에서의 명예의 전당으로 알려진 MDRT(Million Dollar Round Table)의회원으로 가입되어 있는 TFA의 비 율 이 2.6% 정 도 인 고능 률의 영 업 조직이 구축되어 있습니다. 또한 자체 WM팀이 설립되어 법인운영 컨 설팅, 증여상속컨설팅, 기업경영컨설팅, 자산배분 컨설팅 등 다양한 종합금융컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;이를 반영하 듯 280여만 명 의 개인 고객을 유치하였고, 법인 / 단체 계약 체결을 통해 지속적으로 단체고객을 유치하였습니다.

나. 당사의 목표 및 수익원&cr;

당사는 최고 품질의 종합금융컨설팅 서비스를 통하여 최고 고객만족의 실현을 통한 국내 금융문화를 선도하는 것을 목표로 설립되었습니다. 위 목표를 위해 TFA의 금융컨설팅 능력을 향상시켜 고객에게 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하도록 하는 교육시스템을 운영하고 있습니다. 교육목표는 Customer-orientation(고객지향), Professional, Loyalty, Communication을 기반으로 고객&TFA 지향적 마인드, 금융전문지식, 조직비전과 가치공유, 커뮤니케이션 능력을 향상시켜 최고의 금융서비스인을 양성하는 것입니다. 당사의 교육체계는 장기근속과 성과향상을 위해 입사 초기부터 훈련과정과 재무설계 프로세스를 지속적으로 관리하고 있습니다. 또한, 각각의 특화과정을 진행함으로써 TFA의 전문적인 능력을 향상시키고 있습니다.

&cr;<사업부문별 교육목표>

사업부문	목표
보험판매 서비스	세무, 회계 증여 등 지식 기반 시스템을 바탕으로 매출 창출
법인자금 운용 컨설팅 서비스	국내 기업 / 단체와의 제휴를 통한 행사 매출 창출
상속세, 사전증여 컨설팅 서비스	최고의 포트폴리오 제시를 통한 매출 창출

3. 주요 서비스에 관한 사항 &cr;&cr;<사업부문별 서비스내용>

사업부문	서비스내용
보험판매 서비스	고객에 맞게 컨설팅 원수사의 보험 상품을 제공
법인자금운용 컨설팅 서비스	사업승계 등 CEO를 위한 법인운영 컨설팅 제공
종업원 복리후생 컨설팅 서비스	효과적인 기업경영 컨설팅 제공
포트폴리오 서비스	효율적인 자산배분 컨설팅 제공

&cr; 4. 주요 원재료에 관한 사항 &cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 5. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 6. 매출에 관한 사항 &cr;

<매출유형별 매출액> (단위 : 천원)

매출유형	서비스 내용	2020년 반기&cr;(제14기 반기)	2019년 반기&cr;(제13기 반기)	2019년&cr;(제13기)
보험판매수수료	보험상품 판매	119,912,453	107,193,331	231,617,394

&cr; 7. 수주상황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

8. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 시장리스크&cr; &cr;GA의 확보를 둘러싼 회사 간의 경쟁이 치열하여 과도한 사업비 부과 및 고 수수료 운영은 보험사의 경영 건전성 문제와 궁극적으로 고객에게는 보험료 인상의 효과(사업비의 고객 부담 전가)로 이어질 수 있습니다. 대부분의 GA채널이 선지급 수당체제를 도입하여 보험회사의 전속채널과 경쟁하고 있으나, 수수료 선지급과 함께 필수적으로 수반되어야 할 것은 완전판매를 통한 계약유지입니다. 당사는 완전판매를 통한 계약 유지를 위하여 점차 체계적인 교육 시스템을 도입, 고객에게 가장 적합한 상품을 제시하고 판매함으로써 최고의 고객 만족도와 보험 상품의 완전판매와 안정적인 고객 확보를 유치하고 있습니다.&cr;

당사에 위촉되는 TFA에 대한 교육의 목표는 Specialist, Friendship, Better Think(앞선 생각), Create newly(새로운 가치창조)를 바탕으로 PMA, 재무분석능력, 커뮤니케이팅, 재무계획수립, Self-study능력을 길러 최고의 종합자산관리전문가로의 성장을 지향하는 것입니다. 또한 WM팀을 설립하여 최고의 금융컨설팅 서비스를 제공하고 있으며 90%에 달하는 보험계약 유지율을 달성하고 있습니다.

&cr; 나. 규제리스크 &cr;&cr; 독립법인대리점이 점차 대형화되고 영향력있는 판매채널로 성장하면서, 금융위원회는 독립법인대리점의 관리/감독의 일환으로 보험업감독규정을 개정하고 이를 2011년01월 24일부터 시행한다는 입법예고를 하였습니다. 이에 따라 TFA가 1,000명 이상인독립법인대리점부터 우선 내부통제기준과 준법감시인 선임을 의무화하는 등 독립보험대리점의 영업기준을 강화하는 시행령 개정을 추진하고 있습니다.&cr; &cr; 향후 독립법인대리점을 통한 보험계약 판매비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 그에 따라 금융감독감독의 감독 및 규제강화는 불가피할 것으로 보입니다. 이에 따른 규제의 변화는 당사의 사업, 운영실적 또는 재무상태가 저하되는 등 직, 간접적으로 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr; 당사 는 TFA가 3,900 명 이상 인 대형 독립법인대리점으 로서 건전한 시장질서를 이룩하여 고객지향적, 전문적 채널의 특성을 확보하기 위해 전사적으로 개인 업무 조사를통해 명확한 직무 체계화를 추진중이며 내부통제제도 정착화를 통한 Compliance risk 헷지 방안을 추진하는 등 많은 노력을 기여하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 네트워크리스크 &cr;&cr;보험회사들은 전속조직의 경우 회사의 자산으로 인식하는 반면, GA는 사업 파트너 정도로만 인식하므로 동등한 협력관계가 이루어지지 못하는 리스크가 있습니다. 당사는 다양한 기관과의 제휴와 관련 업체들에 대한 아웃소싱 관계를 효과적으로 구축하기 위해 현재 생 보 사 22곳 , 손보사 13곳 과 제 휴 하 고 있으 며, 법무법인 및 세무법인과 제휴를 맺어 리스크에 대비하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 평판리스크 &cr;&cr;독립채널의 대표적 순기능인 고객지향성, 공정한 자문 등 긍정적 기능이 실질적으로 발휘되지 못한 채 부정적 측면에 부각되거나 불공정거래 위험에 빠질 경우, 미국의 &cr;Eliot Spitzer Case(미국 최대의 브로커인 Marsh가 고객에 보다 낮은 보험료를 제공할 수 있는 보험사를 선택하기 보다는 자신들에게 더 높은 추가수수료를 제공하는 보험사를 고객에 소개하는 불공정행위를 하여 Marsh와 해당 보험사가 시장에서 신뢰를 상실하게 된 사건<2004.10.29, Financial Times>)에서와 같이 판매자 뿐만 아니라 관련된 보험사까지도 심각한 타격을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;당사는 GA라는 사업 특성상 보험상품 판매에만 그치지 않고, 고객 유치 및 고객 만족도를 극대화하고자 전국 자산관리세미나 및 투자강연회를 개최하고 있습니다. 당사는 국내 권위있는 강사를 초빙하여 TFA교육을 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사는 최고의 고객만족은 전문화 된 영업인력으로 생각하는 만큼 차별화된 교육을 개발하고 시행함으로써 TFA 직무능력 향상에 지속적으로 힘쓰고 있습니다.&cr;&cr; 9. 파생상품거래 현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 10. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

11. 연구개발활동 등 &cr;&cr; 가. 상품개발&cr;&cr; (1) 조직&cr;당사의 Order-made 상품개발은 상품전략팀에서 진행됩니다.

소속	직책	성 명	담당업무
상품전략팀	팀장	황승목 부사장	상품개발/기획

&cr;(2) 개발성과

상품명	상품특장점
A+더드림 UL 종신보험	10년내 : 3.0%, 10년後 2.75% 예정이율 적용상품
A+알뜰해서 THE 착한 평생건강보험	저해지환급형 GI보험
A+착한사랑 치매간병보험	경증치매 진단금 보장 및 중증치매 발병시 종신간병비 지급 (치매전문 헬스케어 서비스 포함)
A+VVIP를 위한 100세시대 평생소득 연금보험	단리 5%로 적립된 연금액 평생보증
에듀플러스 생활보장보험	업계최고 수준의 2대질환(뇌혈관, 심질환) 보장금액
무사고 하이패스 II 운전자보험	영업용 택시 운전자도 가입가능한 운전자보험

&cr; 나. 시스템개발&cr;&cr; (1) 연구개발 내용&cr;

소속	직책	성 명	담당업무
정보시스템팀	팀장	정동훈	전산개발/기획

기간	내용요약	비고
2010.05~2010.05&cr;(약1주 소요됨)	개인별 환수내역 조회	개인별 환수 및 내용증명용&cr;자료 산출 처리
2010.06~2010.07	유지자료 산출	개인별, 부서별, 제휴사별&cr;유지자료 산출 처리
2010.07~2010.07	법인업무지원 시스템 설계	기본설계, 상세설계&cr;(화면설계, ERD만 완료 함)
2010.07~2010.07	로그인화면 개선 및 사용자 간단조회 신설
2010.08~2010.08	유지율 화면 개편
2010.08~2010.08	영업행사 지원시스템 설계	기본설계, 상세설계 &cr;(화면설계, ERD만 완료 함)
2010.08~2010.08	메인화면 개편과 게시판 개선
2010.08~2010.08	TFA 자격관리 개선
2010.09~2010.09	설문지관리개발
2010.09~2010.09	리쿠리팅 프로세스 개선
2010.09~2010.09	위해촉관리 프로세스 개선
2010.10~2010.10	상품통합자료실 신설
2010.11~2010.11	현장지원시스템 자동차 비교분석 정비와&cr;손보Q&A게시판 신설
2010.11~2010.11	손보사 해촉관리 개선
2010.11~2010.12	유지율 자동화 및 검증/개선
2010.12~2010.12	라벨출력 개선
2011.02~2011.05	(신)환산월초, 영업일보 개선
2010.12~2011.02	연말정산개선
2011.03~2011.04	SFA 자격관리 개선
2011.04~2011.05	현장지원시스템개선
2011.07~2011.07	주주관리시스템
2011.10~2011.10	자산관리연구소 공지 화면 신설
2011.11~2011.11	일반관리 상품전략워크샵 신청 화면 신설
2011.11~2011.12	웹팩스시스템 도입
2011.12~2011.12	일반관리 제증명신청 화면 신설
2012.01~2012.01	임직원용, TFA용 신규 전자메일 런칭
2012.01~2012.01	임직원용, TFA용 SMS 발송시스템 개발
2012.02~2012.02	TFA용 신시스템 고객/계약 화면 오픈
2011.10~2012.02	자동차보험 비교견적 시스템 개발
2011.12~2012.03	승환계약관리 및 모니터링 시스템
2012.01~2012.05	개인정보 이동.제공 관리 시스템
2012.03~2012.04	고객정보제공동의 관리시스템 개발
2012.06~2012.06	통계관리시스템
2012.07~2012.08	TFA 활동관리 개발 완료
2011.09~2012.08	모바일 앱 MWORLD 개발 완료
2012.10~2012.10	TFA/지점장용 신시스템 개발
2012.10~2012.12	문서서버 도입
2012.11~2013.01	동영상 스트리밍서비스 도입
2012.10~2013.01	보유계약 담당설계사 관리시스템 개발
2012.11~2013.01	임직원용 SMS개발
2012.10~2013.01	시스템 보안강화 1차 DB암호화적용
2012.10~2013.01	보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈
2012.04~2013.05	TLC(Total life Care Plan) 오픈
2013.03~2013.11	홈페이지 Renewal
2014.02~2014.04	헬스케어서비스 메뉴 오픈
2014.05~2014.07	영업활동 지원 TFA용 개인 모바일 홈페이지 오픈
2015.01~2015.02	SMS 자동발송 시스템 개발
2015.04~2015.05	MDM(Mobile Device Management) 개발
2015.04~2015.08	자동차 비교 견적 신시스템 개발
2015.08~2015.10	일반/재물보험 설계의뢰 개발
2016.03~2016.04	일반/재물보험 설계의뢰 파일업로드 방식 개선 - 앱 개발
2016.08~2016.12	보장분석시스템(Total Risk Design system) 업그레이드
2017.06~2017.10	보장분석시스템(Total Risk Design system) 3.0 업그레이드
2017.11~2017.12	상품비교설명확인서 표준양식 도입건 개발
2018.01~2018.02	승환계약 랜덤모니터링 대상 산출 시스템 개발
2018.06~2018.07	고객계약정보통계 화면 개발
2018.10~2018.10	TFA별 TRD 분석고객 보장현황표 개발
2018.12~2018.12	TRD 내보험다보여 인증 로그 조회 화면 개발
2018.08~2019.05	보플앱 출시(고객/설계사)

&cr; 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr;- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 13. 기업인수목적회사의 합병추진 &cr;&cr;- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

&cr;

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr;

(단위 : 천원)

구 분	제14기 반기&cr;(2020.06.30)	제13기&cr;(2019.12.31)	제12기&cr;(2018.12.31)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
자산
Ⅰ. 유동자산	96,829,060	100,888,457	85,827,942
Ⅱ. 비유동자산	134,635,529	145,546,308	105,253,724
자산총계	231,464,589	246,434,764	191,081,666
부채
Ⅰ. 유동부채	60,650,167	64,455,849	55,849,168
Ⅱ. 비유동부채	78,060,961	111,615,735	79,406,326
부채총계	138,711,128	176,071,584	135,255,495
자본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	74,193,392	51,851,001	38,425,745
Ⅱ. 비지배지분	18,560,069	18,512,179	17,400,427
자본총계	92,753,461	70,363,180	55,826,172
Ⅰ. 영업수익	139,606,056	269,372,772	232,336,014
Ⅱ. 영업이익	12,017,792	20,880,411	16,717,001
Ⅲ. 법인세차감전순이익	14,379,646	23,066,080	13,223,133
Ⅳ. 당기순이익(손실)	9,926,864	15,384,634	8,459,472
ㆍ지배주주지분순이익(손실)	9,685,064	13,988,874	7,711,872
ㆍ비지배주주지분순이익(손실)	241,801	1,395,759	747,601
주당순이익(손실)	478원	610원	327원
연결에 포함된 종속회사수	7	7	9

&cr; 나. 요약(별도) 재무정보&cr;

(단위 : 천원)

구 분	제14기 반기&cr;(2020.06.30)	제13기&cr;(2019.12.31)	제12기&cr;(2018.12.31)
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
자산
Ⅰ. 유동자산	54,441,783	63,271,195	53,851,471
Ⅱ. 비유동자산	86,139,067	92,989,259	71,376,235
자산총계	140,580,850	156,260,454	125,227,706
부채
Ⅰ. 유동부채	54,555,237	58,418,892	51,730,998
Ⅱ. 비유동부채	8,662,467	44,336,469	33,152,997
부채총계	63,217,703	102,755,361	84,883,995
자본
Ⅰ. 자본금	10,730,770	10,000,000	10,000,000
Ⅱ. 자본잉여금	18,353,649	5,953,759	5,953,759
Ⅲ. 기타자본	(1,059,938)	(810,684)	(304,865)
Ⅳ. 이익잉여금	49,338,666	38,362,018	24,694,817
자본총계	77,363,147	53,505,093	40,343,712
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
영업수익	119,912,453	231,617,394	202,010,647
영업이익(영업손실)	12,623,721	20,272,413	17,274,916
법인세차감전순이익(손실)	15,781,101	20,680,930	13,565,598
당기순이익(손실)	11,276,648	13,967,201	9,173,822
주당순이익(손실)	557원	609원	400원

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2. 연결재무제표

반 기 연 결 재 무 상 태 표
제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제13 (전)기 　　 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 14(당)기 반기말		제 13(전) 기말
자 산
I. 유동자산			96,829,059,760		100,888,456,638
1. 현금및현금성자산	4,5,6	17,352,236,911		15,542,104,581
2. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,7	13,069,635,795		10,023,500,000
3. 기타유동금융자산	3,4,5,8	18,565,646,854		26,535,428,253
4. 매출채권	3,4,5,8	17,230,359,867		19,151,310,803
5. 기타유동자산	9	30,323,659,625		29,341,064,493
6. 재고자산	10	287,520,708		295,048,508
II. 비유동자산			134,635,529,101		145,546,307,678
1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,5,7	1,800,000,000		1,800,000,000
2. 당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,7	14,073,241,467		14,012,340,000
3. 관계기업주식	14	16,947,740,092		17,411,065,832
4. 파생상품자산	4	4,720,290		-
5. 기타비유동금융자산	3,4,5,8	39,669,975,494		42,775,118,098
6. 기타비유동자산	9	9,806,869,615		10,277,309,939
7. 투자부동산	12	24,806,043,904		24,493,050,879
8. 유형자산	11,21	22,048,532,157		17,371,028,168
9. 무형자산	13	3,871,055,772		4,044,428,493
10. 이연법인세자산		1,607,350,310		13,361,966,269
자 산 총 계			231,464,588,861		246,434,764,316
부 채
I. 유 동 부 채			60,650,167,028		64,455,849,402
1. 매입채무	3,4,5,15	1,135,927,288		678,039,844
2. 단기차입금	3,4,5,16	2,000,000,000		3,000,000,000
3. 기타유동금융부채	3,4,5,15,21	23,842,837,231		27,792,008,585
4. 기타유동부채	20	28,331,956,846		27,682,703,415
5. 당기법인세부채		4,972,788,339		4,936,440,234
6. 유동성장기차입금	3,4,5,16	366,657,324		366,657,324
II. 비 유 동 부 채			78,060,960,600		111,615,734,853
1. 장기차입금	3,4,5,16	497,215,209		680,543,871
2. 전환상환우선주부채	3,4,5,17	-		26,261,309,378
3. 기타비유동금융부채	3,4,5,15,21	7,038,367,838		4,081,680,527
4. 사채	3,4,5,18,19	16,311,971,222		15,666,233,581
5. 파생상품부채	3,4,5,19	46,457,262		246,203,463
6. 순확정급여부채	22	3,046,464,174		1,742,925,033
7. 비유동충당부채	23	2,085,160,306		1,795,553,536
8. 기타비유동부채	20	48,953,361,382		48,672,340,031
9. 이연법인세부채		81,963,207		12,468,945,433
부 채 총 계			138,711,127,628		176,071,584,255
자 본
I. 지배기업소유주지분			74,193,392,261		51,851,000,986
1. 자본금	24	10,730,769,500		10,000,000,000
2. 주식발행초과금	24	18,353,648,767		5,953,759,086
3. 기타자본	25	(414,620,041)		(84,265,161)
4. 이익잉여금	26	45,523,594,035		35,981,507,061
II. 비지배지분	1		18,560,068,972		18,512,179,075
자 본 총 계			92,753,461,233		70,363,180,061
부채및자본총계			231,464,588,861		246,434,764,316

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제14(당)기 반기		제13(전)기 반기
		3개월	6개월	3개월	6개월
I. 영업수익	27,36	68,199,071,172	139,606,055,553	62,644,909,582	122,515,609,957
II. 영업비용	28,36	63,526,517,090	127,588,263,303	57,765,917,885	115,570,577,078
III. 영업이익	36	4,672,554,082	12,017,792,250	4,878,991,697	6,945,032,879
금융수익	29	4,394,910,154	5,108,146,834	518,060,507	1,445,366,013
금융비용	29	753,606,861	3,405,064,482	1,626,024,069	1,970,415,986
기타수익	30	531,010,785	654,053,024	285,244,350	559,645,759
기타비용	30	325,690,715	503,586,694	134,907,247	275,466,735
관계기업투자주식 관련 이익	14	282,902,816	508,305,084	(48,531,976)	13,128,248
IV. 법인세비용차감전순이익		8,802,080,261	14,379,646,016	3,872,833,262	6,717,290,178
V. 법인세비용	31	2,295,924,730	4,452,781,583	3,328,498,091	3,328,515,401
VI. 반기순이익		6,506,155,531	9,926,864,433	544,335,171	3,388,774,777
VII. 기타포괄손익		(244,125,273)	(244,125,273)	(624,597,348)	(624,597,348)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익		41,760,000	41,760,000	-	-
확정급여제도의 재측정요소	22	(285,885,273)	(285,885,273)	(624,597,348)	(624,597,348)
VIII. 총포괄이익		6,262,030,258	9,682,739,160	(80,262,177)	2,764,177,429
IX. 반기순이익귀속
지배기업소유주		5,761,828,808	9,685,063,653	284,708,819	2,796,904,400
비지배지분	1	744,326,723	241,800,780	259,626,352	591,870,377
X. 총포괄이익귀속
지배기업소유주		5,507,346,047	9,430,580,892	(297,072,310)	2,215,123,271
비지배지분	1	754,684,211	252,158,268	216,810,133	549,054,158
XI.지배기업 지분에 대한 주당손익
보통주 기본주당순손익	32	281	478	3	115
보통주 희석주당순손익	32	281	478	3	115

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표
제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	지배기업&cr;소유주지분	비지배지분	총계
2019.01.01(전반기초)	10,000,000,000	5,953,759,086	129,543,396	22,342,442,452	38,425,744,934	17,400,426,786	55,826,171,720
반기순이익	-	-	-	2,796,904,400	2,796,904,400	591,870,377	3,388,774,777
연차배당	-	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)	(37,993,000)	(337,993,000)
종속회사주식 지분거래	-	-	330,114,600	-	330,114,600	(131,869,485)	198,245,115
순확정급여부채재측정요소	-	-	(581,781,129)	-	(581,781,129)	(42,816,219)	(624,597,348)
2019.06.30(전반기말)	10,000,000,000	5,953,759,086	(122,123,133)	24,839,346,852	40,670,982,805	17,779,618,459	58,450,601,264
2020.01.01(당반기초)	10,000,000,000	5,953,759,086	(84,265,161)	35,981,507,061	51,851,000,986	18,512,179,075	70,363,180,061
반기순이익	-	-	-	9,685,063,653	9,685,063,653	241,800,780	9,926,864,433
연차배당	-	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)	(142,636,385)	(442,636,385)
종속회사주식 지분거래	-	-	(75,872,119)	513,393	(75,358,726)	(5,785,274)	(81,144,000)
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산평가손익	-	-	19,015,970	-	19,015,970	22,744,030	41,760,000
순확정급여부채재측정요소	-	-	(273,498,731)	-	(273,498,731)	(12,386,542)	(285,885,273)
우선주의보통주전환	730,769,500	12,399,889,681	-	-	13,130,659,181	-	13,130,659,181
기타	-	-	-	156,509,928	156,509,928	(55,846,712)	100,663,216
2020.6.30(당반기말)	10,730,769,500	18,353,648,767	(414,620,041)	45,523,594,035	74,193,392,261	18,560,068,972	92,753,461,233

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제14 (당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13 (전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제14(당)기 반기	제13(전)기 반기
I.영업활동 현금흐름		13,371,417,655	12,957,767,501
1. 영업에서 창출된 현금흐름	33	19,487,910,750	14,172,451,781
2. 이자의 수취		652,781,209	265,235,587
3. 이자의 지급		(1,907,408,741)	(206,190,405)
4. 배당금 수익		117,779,360	1,305,828,434
5. 법인세의 납부		(4,979,644,923)	(2,579,557,896)
II. 투자활동 현금흐름		5,901,649,892	9,043,923,020
1. 단기금융상품의 증가		(5,366,830,000)	(1,320,000,000)
2. 단기금융상품의 감소		11,900,000,000	11,700,000,000
3. 단기대여금의 증가		-	(90,000,000)
4. 단기대여금의 감소		929,000,000	70,158,925
5. 장기금융상품의 증가		(3,719,112,428)	(4,490,592,812)
6. 장기금융상품의 감소		7,366,536,985	866,358,302
7. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		(18,488,682,000)	(15,000,000,000)
8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소		15,091,739,724	20,116,805,478
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소		61,030,993	-
10. 장기대여금의 증가		-	(371,000,000)
11. 장기대여금의 감소		184,982,354	634,778,623
12. 투자부동산의 증가		(297,607,789)	-
13. 유형자산의 증가		(2,038,240,407)	(1,451,323,776)
14. 무형자산의 증가		(92,471,364)	(169,244,000)
15. 임차보증금의 증가		(1,467,962,400)	(2,938,155,220)
16. 임차보증금의 감소		803,000,000	1,495,949,500
17. 기타보증금의 증가		(5,470,000)	(14,070,000)
18. 기타보증금의 감소		70,105,400	4,258,000
III. 재무활동 현금흐름		(17,461,567,736)	(14,143,628,233)
1. 미지급배당금의 감소		(432,333,478)	(364,608,330)
2. 임대보증금의 증가		116,000,000	-
3. 임대보증금의 감소		(91,000,000)	-
4. 단기차입금의 증가		-	3,000,000,000
5. 단기차입금의 감소		(1,000,000,000)	-
6. 유동성장기차입금의 감소		(183,328,662)	(8,359,000)
7. 장기차입금의 증가		-	108,331,000
8. 장기차입금의 감소		-	(8,331,000)
9. 상환전환우선주의 감소		(9,499,997,000)	-
10. 신주인수권부사채의 감소		-	(10,651,726,027)
11. 리스부채의 감소		(6,289,764,596)	(6,417,179,991)
12. 종속기업투자주식의 증가		(81,144,000)	(27,000,000)
13. 종속기업투자주식의 감소		-	225,245,115
IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		1,811,499,811	7,858,062,288
V. 기초의 현금및현금성자산		15,542,104,581	9,386,654,370
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과		(1,367,481)	449,876
VII. 기말의 현금및현금성자산		17,352,236,911	17,245,166,534

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

3. 연결재무제표 주석

주석

제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재

제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 대표이사 : 박 경 순&cr;⑶ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 반 기		전 기
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
곽 근 호	4,535,596	21.13	4,535,596	19.79
스카이에이플러스(유)(*1)	3,303,863	15.39	4,765,401	20.79
기 타	13,622,080	63.48	13,622,080	59.42
합 계	21,461,539	100.00	22,923,077	100.00

(*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당반기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다.&cr;

1.1 연결대상 종속기업 현황

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		결산월
		당 반 기	전 기
(주)에이플러스라이프(*1)	한국	45.54	45.54	12월
에이플러스리얼티(주)	한국	70.66	70.66	12월
(주)에이플러스효담라이프케어	한국	100.00	100.00	12월
(주)에이에이아이헬스케어(*1)	한국	42.43	42.43	12월
에이플러스모기지(주)	한국	100.00	100.00	12월
에이플러스부동산중개(주)	한국	100.00	100.00	12월
(주)파인랩(*2)	한국	100.00	51.00	12월

(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*2) 당반기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.

⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용
에이플러스디앤아이(주)	2019년 중 폐업
(주)에이에이플러스인터내셔널	2019년 중 폐업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
(주)에이플러스라이프	80,697,411	51,944,185	28,753,226	5,716,264	238,892	206,654
에이플러스리얼티(주)	26,502,884	18,578,319	7,924,565	1,444,390	(123,622)	(126,729)
(주)에이플러스효담라이프케어	6,912,840	9,051,361	(2,138,521)	2,110,287	(709,947)	(710,247)
(주)에이에이아이헬스케어	6,565,797	785,441	5,780,356	1,879,288	345,455	356,022
에이플러스모기지(주)	4,317,464	1,784,219	2,533,245	9,254,223	538,553	537,359
에이플러스부동산중개(주)	1,475,481	1,180,433	295,048	165,286	(177,279)	(177,279)
(주)파인랩	551,505	577,225	(25,720)	1,814,399	90,455	80,095

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
(주)에이플러스라이프	80,308,703	51,676,390	28,632,313	11,946,961	2,865,241	2,831,744
에이플러스리얼티(주)	27,402,022	19,230,729	8,171,293	3,873,235	(12,349)	(51,632)
(주)에이플러스효담라이프케어	3,777,368	5,205,642	(1,428,274)	4,194,475	(1,316,450)	(1,293,527)
(주)에이에이아이헬스케어	6,286,570	796,236	5,490,334	3,701,393	784,502	758,709
(주)에이에이플러스인터내셔널	-	-	-	64,661	(30,115)	(31,694)
에이플러스모기지(주)	3,009,619	913,733	2,095,886	12,548,518	526,782	519,957
에이플러스부동산중개(주)	1,855,462	1,383,136	472,326	3,111,965	280,468	280,468
에이플러스디앤아이(주)	-	-	-	-	970,369	970,369
(주)파인랩	369,183	474,998	(105,815)	1,141,689	(192,188)	(199,867)

1.3 비지배지분에 대한 정보&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	비지배 지분율	기초 누적&cr;비지배지분	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	비지배지분에 배분된&cr;포괄손익	비지배지분과&cr;지분거래 등	반기말 누적 &cr;비지배지분
(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	13,053,558	(83,898)	5,186	(96,116)	12,878,730
에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,632,737	69,716	(911)	(64,889)	2,636,653
(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	2,877,734	198,862	6,083	(37,993)	3,044,686
(주)파인랩	0%	(51,849)	57,121	-	(5,272)	-
합 계		18,512,179	241,801	10,358	(204,268)	18,560,069

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배 지분율	기초 누적&cr;비지배지분	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	비지배지분에 배분된&cr;포괄손익	비지배지분과&cr;지분거래 등	기말 누적 &cr;비지배지분
(주)에이플러스라이프 및 그종속기업	54%	12,324,683	834,188	(18,042)	(87,273)	13,053,558
에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업	29%	2,449,030	227,868	(11,524)	(32,637)	2,632,737
(주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업	58%	2,580,629	427,875	(14,935)	(115,834)	2,877,734
(주)파인랩	49%	46,085	(94,172)	(3,762)	-	(51,849)
합 계		17,400,427	1,395,759	(48,263)	(235,744)	18,512,179

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;───────── ─────── ─────

2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

2.2 제 ㆍ개 정 된 기준서의 적용&cr; &cr;연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr;

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

&cr;개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

&cr; 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr;회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;

2.4 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;

3. 재무위험관리 &cr; ─────── ─

3.1 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

3.1.1 시장위험&cr;

⑴ 가격위험

연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr;

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당반기 말 682,915천원이며, 전기말에는 보유하지 않았습니다.&cr;

⑵ 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr;

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	자산	부채	자산	부채
USD/원 등	56,645	16,344,834	-	15,696,611

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD/원 등	(1,628,819)	1,628,819	(1,569,661)	1,569,661

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

3.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기		전 기
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
기 초	138,666	5,485,262	215,666	5,507,930
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	112,992	55,000	(9,281)
채권의 제각	-	(102,451)	(132,000)	(13,387)
기 말	138,666	5,495,803	138,666	5,485,262

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
매출채권	17,230,360	19,151,311
기타금융자산	58,235,622	69,310,546
합 계	75,465,982	88,461,857

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.&cr;

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과
매입채무	1,135,927	-	-
차입금	2,366,657	497,215	-
사채	-	16,311,971	-
파생상품부채	-	46,457	-
기타금융부채	23,842,837	7,038,368	-
합 계	27,345,421	23,894,011	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과
매입채무	678,040	-	-
차입금	3,366,657	680,544	-
전환상환우선주부채(*)	190,000	380,000	32,471,756
사채	-	15,666,234	-
파생상품부채	-	246,203	-
기타금융부채	27,792,009	4,081,681	-
합 계	32,026,706	21,054,662	32,471,756

(*) 전기말 현재 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금 등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.&cr;

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
부채총계(A)	138,711,128	176,071,584
자본총계(B)	92,753,461	70,363,180
부채비율(A ÷ B)	150%	250%

4. 금융상품 공정가치 &cr; ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	17,352,237	17,352,237	15,542,105	15,542,105
매출채권(*)	17,230,360	17,230,360	19,151,311	19,151,311
당기손익-공정가치측정금융자산	27,142,877	27,142,877	24,035,840	24,035,840
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000
파생상품자산	4,720	4,720	-	-
기타금융자산(*)	58,235,622	58,235,622	69,310,546	69,310,546
소 계	121,765,816	121,765,816	129,839,802	129,839,802
금융부채
매입채무(*)	1,135,927	1,135,927	678,040	678,040
차입금(*)	2,863,873	2,863,873	4,047,201	4,047,201
전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309
사채(*)	16,311,971	16,311,971	15,666,234	15,666,234
파생상품부채	46,457	46,457	246,203	246,203
기타금융부채(*)	30,881,205	30,881,205	31,873,689	31,873,689
소 계	51,239,433	51,239,433	78,772,676	78,772,676

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	6,829,152	-	20,313,725	27,142,877
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000
파생상품자산	-	-	4,720	4,720
파생상품부채	-	-	46,457	46,457

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	24,035,840	24,035,840
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,800,000	1,800,000
전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309
파생상품부채	-	-	246,203	246,203

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr;당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

&cr;㈏ 반복적인 측정치의 수준 1의 변동내역&cr;연결회사는 당반기중 KOSPI 상장주식을 7,271,682천원에 매입하여 당반기중 442,530천원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였으며 당반기말 현재 6,829,152천원을 계상하고 있습니다.&cr;

㈐ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산			금융부채
	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산	파생상품자산	전환상환&cr;우선주부채	파생상품부채
기 초	24,035,840	1,800,000	-	26,261,309	246,203
당기포괄손익인식액	213,335	-	4,720	-	(199,746)
취득/발행	13,946,830	-	-	-	-
처분	(17,770,330)	-	-	(26,261,309)	-
기타증감	(111,950)	-	-	-	-
반기말	20,313,725	1,800,000	4,720	-	46,457

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채
	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산	파생상품자산	전환상환&cr;우선주부채	파생상품부채
기 초	18,132,660	1,800,000	-	23,629,507	-
당기포괄손익인식액	12,790	-	-	2,631,802	246,203
취득/발행	34,135,000	-	-	-	-
처분	(28,244,610)	-	-	-	-
기타증감	-	-	-	-	-
기 말	24,035,840	1,800,000	-	26,261,309	246,203

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위&cr; (가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
유가증권	1,800,000	3	DCF모형	성장률, 할인율	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위&cr; (가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
유가증권	1,800,000	3	DCF모형	성장률, 할인율	-
당기손익-공정가치측정금융부채
전환상환우선주부채	26,261,309	3	이항모형/&cr;현금흐름할인법	주가변동성	17.25%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr;

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융부채
전환상환우선주부채	-	-	1,536,974	(1,869,680)

주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;

5. 범주별 금융상품&cr; ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;㈎ 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	17,352,237	17,352,237
유동금융자산	13,069,636	-	18,565,647	31,635,283
매출채권	-	-	17,230,360	17,230,360
비유동자산
파생상품자산	4,720	-	-	4,720
비유동금융자산	14,073,241	1,800,000	39,669,975	55,543,216
합 계	27,147,597	1,800,000	92,818,219	121,765,816

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	15,542,105	15,542,105
유동금융자산	10,023,500	-	26,535,428	36,558,928
매출채권	-	-	19,151,311	19,151,311
비유동자산
비유동금융자산	14,012,340	1,800,000	42,775,118	58,587,458
합 계	24,035,840	1,800,000	104,003,962	129,839,802

㈏ 금융부채

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유동부채
매입채무	-	1,135,927	1,135,927
단기차입금 및 유동성장기차입금	-	2,366,657	2,366,657
기타유동금융부채	-	23,842,837	23,842,837
비유동부채
장기차입금	-	497,215	497,215
사채	-	16,311,971	16,311,971
파생상품부채	46,457	-	46,457
기타비유동금융부채	-	7,038,368	7,038,368
합 계	46,457	51,192,975	51,239,432

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유동부채
매입채무	-	678,040	678,040
단기차입금 및 유동성장기차입금	-	3,366,657	3,366,657
기타유동금융부채	-	27,792,009	27,792,009
비유동부채
장기차입금	-	680,544	680,544
전환상환우선주부채	26,261,309	-	26,261,309
사채	-	15,666,234	15,666,234
파생상품부채	246,203	-	246,203
기타비유동금융부채	-	4,081,681	4,081,681
합 계	26,507,512	52,265,165	78,772,677

⑵ 금융상품 범주별 순손익

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	520,205	-	-	-	-	520,205
배당금수익	-	117,779	-	-	-	117,779
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	213,335	-	-	-	213,335
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	51,240	-	-	-	51,240
당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	-	3,630,653
파생상품평가이익	-	9,745	-	194,721	-	204,466
금융상품평가이익	185,816	-	-	-	-	185,816
장기금융상품평가이익	27,793	-	-	-	-	27,793
금융상품해지이익	29,882	-	-	-	-	29,882
외환차익	719	-	-	-	-	719
대손충당금환입	40,000	-	-	-	-	40,000
리스계약중도해지이익	-	-	-	-	66,987	66,987
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	19,271	-	-	19,271
대손상각비	(153,892)	-	-	-	-	(153,892)
이자비용	-	-	-	(190,000)	(2,065,737)	(2,255,737)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(442,530)	-	-	-	(442,530)
금융상품평가손실	(18,147)	-	-	-	-	(18,147)
외환차손	-	-	-	-	(476)	(476)
외화환산손실	-	-	-	-	(594,490)	(594,490)
리스계약중도해지손실	(1,181)	-	-	-	-	(1,181)
장기금융상품평가손실	(92,503)	-	-	-	-	(92,503)
합 계	538,692	(50,431)	19,271	3,635,374	(2,593,716)	1,549,190

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	570,798	-	-	-	-	570,798
배당금수익	10,514	-	-	-	-	10,514
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	500,279	-	-	-	500,279
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	55,405	-	-	-	55,405
금융상품평가이익	176,816	-	-	-	-	176,816
장기금융상품평가이익	123,984	-	-	-	-	123,984
금융상품해지이익	1,919	-	-	-	-	1,919
외환차익	6	-	-	-	-	6
외화환산이익	450	-	-	-	-	450
대손충당금환입	5,195	-	-	-	-	5,195
리스계약중도해지이익	-	-	-	-	844	844
대손상각비	(35,659)	-	-	-	-	(35,659)
이자비용	-	-	-	(190,000)	(615,891)	(805,891)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	(1,078,173)	-	(1,078,173)
금융상품평가손실	(80,925)	-	-	-	-	(80,925)
장기금융상품평가손실	(5,427)	-	-	-	-	(5,427)
합 계	767,671	555,684	-	(1,268,173)	(615,047)	(559,865)

6. 현금및현금성자산&cr;──────────

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
보유 현금	4,871	124
예금 등	17,347,366	15,541,981
합 계	17,352,237	15,542,105

7. 공정가치측정금융자산&cr;────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 반 기	전 기
당기손익-공정가치측정 금융자산	유동자산	13,069,636	10,023,500
	비유동자산	14,073,241	14,012,340
	소 계	27,142,877	24,035,840
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비유동자산	1,800,000	1,800,000
합 계		28,942,877	25,835,840

⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
상장주식	삼성전자	129,340주	7,271,682	6,829,152	6,829,152
비상장&cr;금융상품	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,073,241	14,073,241
	삼성증권 DLS	-	5,000,000	5,039,500	5,039,500
	대신증권(전단채 외)	-	900,000	900,710	900,710
	농협은행(신탁)	-	300,000	300,274	300,274
합 계		-	27,606,682	27,142,877	27,142,877

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
비상장&cr;금융상품	삼성증권 DLS	-	10,000,000	10,023,500	10,023,500
	삼성증권 신종자본증권	-	14,135,000	14,012,340	14,012,340
합 계			24,135,000	24,035,840	24,035,840

&cr;(*) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	상장주식	비상장금융상품	상장주식	비상장금융상품
기초금액(법인세효과전)	-	12,790	(1,587,658)	104,870
평가손익인식액	(442,530)	224,045	-	12,790
손상차손인식액	-	-	-	-
처분에 따른 감소액	-	(23,500)	1,587,658	(104,870)
기말금액(법인세효과전)	(442,530)	213,335	-	12,790

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-
	(주)휴림바이오셀	600,000주	1,800,000	1,800,000	1,800,000
합 계			1,825,000	1,800,000	1,800,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-
	(주)한원레저	14,400주	41,760	-	-
	(주)휴림바이오셀	600,000주	1,800,000	1,800,000	1,800,000
합 계			1,866,760	1,800,000	1,800,000

&cr;(*) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액(법인세효과전)	(66,760)	(66,760)
평가손익인식액	-	-
처분에 따른 감소액	41,760	-
기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(66,760)

8. 매출채권 및 기타금융자산&cr;─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
매출채권	17,369,026	19,289,977
손실충당금	(138,666)	(138,666)
합 계	17,230,360	19,151,311

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융상품	16,242,730	29,011,445	45,254,175	22,940,000	32,526,030	55,466,030
대여금	514,881	1,812,477	2,327,358	1,443,881	1,997,459	3,441,340
대여금손실충당금	(54,507)	(1,147,187)	(1,201,694)	(54,507)	(1,187,187)	(1,241,694)
미수금	5,859,782	-	5,859,782	6,198,284	6,324	6,204,608
미수금손실충당금	(4,199,073)	-	(4,199,073)	(4,142,209)	(6,324)	(4,148,533)
미수수익	288,869	-	288,869	237,014	-	237,014
미수수익손실충당금	(87,035)	-	(87,035)	(87,035)	-	(87,035)
임차보증금	-	10,104,976	10,104,976	-	9,440,013	9,440,013
임차보증금현재가치할인차금	-	(221,780)	(221,780)	-	(175,878)	(175,878)
기타보증금	-	118,046	118,046	-	182,681	182,681
기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)
합 계	18,565,647	39,669,975	58,235,622	26,535,428	42,775,118	69,310,546

⑶ 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기					전 기
	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	기타보증금	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	기타보증금
기초잔액	1,241,694	4,148,533	87,035	-	8,000	1,247,889	4,151,619	97,422	3,000	8,000
대손처리액(상각채권액)	-	(102,451)	-	-	-	-	-	(10,387)	(3,000)	-
상각채권회수액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대손상각비 계상(환입)액	(40,000)	152,992	-	-	-	(6,195)	(3,086)	-	-	-
기말잔액	1,201,694	4,199,074	87,035	-	8,000	1,241,694	4,148,533	87,035	-	8,000

9. 기타자산 &cr; ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
선급금	1,322,133	1,718,031
선급금손실충당금	(772,547)	(771,647)
선납세금	6,732	7,352
선급비용(*1)	29,767,342	28,387,327
소 계	30,323,660	29,341,064
비유동
장기선급비용(*1)	1,430,535	1,632,636
신계약비(*2)	8,376,335	8,644,674
소 계	9,806,870	10,277,310

(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.&cr;

10. 재고자산 &cr; ──────

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
상 품	287,521	295,049

11. 유형자산 &cr; ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	168,680	-	168,680	69,630	-	69,630
건물	205,341	(7,606)	197,735	121,092	(3,877)	117,216
차량운반구	388,894	(45,486)	343,408	388,894	(6,597)	382,297
전산장비	3,128,951	(2,689,855)	439,096	3,092,321	(2,572,015)	520,306
기구비품	21,623,626	(17,659,710)	3,963,916	20,766,464	(17,146,228)	3,620,236
시설장치	1,448,858	(361,441)	1,087,417	933,636	(277,941)	655,696
사용권자산	25,572,916	(9,724,635)	15,848,281	20,890,334	(8,884,686)	12,005,648
합 계	52,537,266	(30,488,733)	22,048,532	46,262,371	(28,891,342)	17,371,028

⑵ 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	사용권자산	합 계
기초	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	12,005,648	17,371,028
취득/대체	99,050	84,249	-	36,630	1,224,243	543,508	12,536,425	14,524,105
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
폐기	-	-	-	-	(20,108)	(17,915)	(1,527,689)	(1,565,712)
감가상각비	-	(3,730)	(38,890)	(117,839)	(860,455)	(93,873)	(7,166,103)	(8,280,890)
반기말	168,680	197,735	343,407	439,097	3,963,916	1,087,416	15,848,280	22,048,531

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산장비	기구비품	시설장치	금융리스자산	사용권자산	합 계
기초	-	-	-	666,197	4,184,674	196,344	1	-	5,047,216
취득/대체	69,630	121,092	388,894	121,861	1,461,233	556,108	-	25,864,876	28,583,694
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
폐기	-	-	-	(860)	(280,078)	-	(1)	(606,348)	(887,287)
감가상각비	-	(3,876)	(6,597)	(266,892)	(1,745,593)	(96,757)	-	(13,252,881)	(15,372,596)
기말	69,630	117,216	382,297	520,306	3,620,236	655,696	-	12,005,648	17,371,028

12. 투자부동산&cr;──── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토 지	23,039,864	-	23,039,864	23,039,864	-	23,039,864
건 물	1,836,264	(70,085)	1,766,179	1,488,096	(34,910)	1,453,187
합 계	24,876,129	(70,085)	24,806,043	24,527,961	(34,910)	24,493,051

⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기 초	23,039,864	1,453,187	24,493,051	118,302	263,505	381,807
취 득	-	348,168	348,168	22,921,563	1,206,398	24,127,961
감가상각	-	(35,175)	(35,175)	-	(16,717)	(16,717)
기 말	23,039,864	1,766,179	24,806,043	23,039,864	1,453,187	24,493,051

⑶ 당반기 및 전반기 중 투자부동 산에서 발생한 임대수익은 각각 558,200천원 및 &cr;9,530천원 입니다 . &cr;

13. 무형자산&cr;──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액
소프트웨어	5,281,275	(3,923,667)	1,357,608	5,037,167	(3,685,791)	1,351,376
회원권	2,362,137	(31,980)	2,330,157	2,335,737	(31,980)	2,303,757
영업권	983,994	(954,526)	29,468	983,994	(954,526)	29,468
기타무형자산	279,679	(125,855)	153,824	279,679	(97,888)	181,791
상표권	56	(56)	-	56	(56)	-
건설중인자산	-	-	-	178,036	-	178,036
합 계	8,907,141	(5,036,084)	3,871,057	8,814,669	(4,770,241)	4,044,428

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;

⑵ 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(*1)	영업권(*2)	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계
기초	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	-	178,036	4,044,428
취득	244,108	26,400	-	-	-	54,136	324,644
상각	(237,876)	-	-	(27,968)	-	-	(265,844)
대체	-	-	-	-	-	(232,173)	(232,173)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
반기말	1,357,608	2,330,157	29,468	153,823	-	-	3,871,057

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(*1)	영업권(*2)	기타무형자산	상표권	건설중인자산	합 계
기초	1,459,421	2,335,737	711,289	237,727	3	60,000	4,804,176
취득	355,594	-	-	-	-	181,286	536,880
상각	(463,638)	-	-	(55,936)	(3)	-	(519,577)
대체	-	-	-	-	-	(63,250)	(63,250)
손상차손	-	(31,980)	(681,821)	-	-	-	(713,801)
기말	1,351,376	2,303,757	29,468	181,791	-	178,036	4,044,428

(*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 681,821천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr;

14. 관계기업투자주식&cr;──────────

⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,420,544	16,947,740

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득가액	순자산가액	장부가액
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	800,000주	20.20%	한국	3월,9월	부동산임대	19,870,574	19,538,701	17,411,066

⑵ 지분법 평가내용&cr;관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	반기말
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	17,411,067	508,305	(971,631)	16,947,740

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	배당금수령	기말
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	18,747,415	732,929	(2,069,277)	17,411,067

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	223,010,101	126,868,793	96,141,308	6,683,655	2,738,603	2,738,603

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익
코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	223,256,112	126,529,869	96,726,243	12,923,283	5,134,161	5,134,161

15. 매입채무 및 기타금융부채&cr;──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
매입채무	1,135,927	678,040
미지급금	13,132,786	17,931,847
미지급비용	1,739,833	1,401,702
미지급배당금	26,486	16,242
리스부채(유동)	8,943,732	8,442,218
소 계	24,978,764	28,470,048
비유동
임대보증금	826,000	801,000
예수보증금	389,830	350,704
장기미지급금	5,400	5,400
리스부채(비유동)	5,817,138	2,924,576
소 계	7,038,368	4,081,681

16. 장ㆍ단기차입금&cr;──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 반 기	전 기
일반자금대출	농협은행	2.85	2,000,000	3,000,000

⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	금 액
		당 반 기	당 반 기	전 기
우리은행	일반자금대출	3.92	58,317	74,979
신한은행	일반자금대출	2.70	805,556	972,222
합 계			863,873	1,047,201
유동성대체			(366,657)	(366,657)
비 유 동 부 채			497,216	680,544

17. 전환상환우선주부채 &cr; ─ ──────────

⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
전환상환우선주(*)	-	26,261,309

&cr;(*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 당반기 중 1,461,538주를 상환하였고, 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다. &cr;

⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분

내 역

1. 종류주식의 내용

제1종 전환상환우선주식

2. 의결권

1주당 1개의 의결권 부여

3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권

이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함.

- 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음

4.상환권

⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함

⑶ 상환가액 -

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함

⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 다음 (i) - (iii) 금액

구분	금액
(i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액
(ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액
(iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

5.전환권

⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10

⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주)

⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄

⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨

⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함

가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정

나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정

다. 주식병합에 의한 조정

라. 상장에 의한 조정

마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨

바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨

18. 사채&cr;────

연결회사가 당반기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일자	상환일자	이자율(%)	금액		보증기관
			당반기	당 반 기	전 기
외화표시사모사채(FRN)	2019.11.27	2022.11.28	3M Libor+0.95	16,569,660	15,977,640	신한은행
사채할인발행차금				(257,688)	(311,406)
합 계				16,311,972	15,666,234

연결회사는 당반기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다.&cr;

19. 파생상품계약&cr;──── ── ──

⑴ 당반기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계약일	계약의 종류	매입금액	매도금액	계약실행일/만기일	약정환율
신한은행	2019.11.27	통화이자율스왑(*1)	16,256,400	USD 13,800,000	2022.11.28	1,178
		선물환매입(*2)	235,355	USD 201,848	계약일 이후 매분기별	1,166

(*1) 연결회사는 전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

계약&cr;금융기관	계약내용				당 반 기		전 기
	구 분	금 액	조 건	만기일	공정가치	평가(손)익	공정가치	평가(손)익
신한은행	수 취	USD 13,800,000	3M Libor+0.95%	2022.11.28	(46,457)	194,721	(241,178)	(241,178)
	지 급	16,256,400	2.70%

연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당반기손익으로 반영하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당반기말 현재 파생상품평가이 익 9,746천원 과 파생상품자산 4,720천원을 계상하고 있습니다. &cr;

⑵ 당반기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다.&cr;

20. 기타부채&cr;──────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
예수금	1,651,449	1,762,731
선수금	904,313	1,146,617
선수수익	21,366,990	19,763,088
환수부채	3,876,129	4,439,230
부가세예수금	533,077	571,037
소 계	28,331,958	27,682,703
비유동
장기선수수익	1,213,134	1,158,345
부금예수금	47,740,228	47,513,995
소 계	48,953,362	48,672,340

⑵ 부금예수금 및 신계약비

부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.&cr;

한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당반기에 계상한 부금해약손익 은 (-)37,634천원(전반기 119,225천원)입니 다. &cr;

당반기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소		반 기 말
			영업손익	부금해약손익등
신계약비	8,644,674	411,391	248,200	431,530	8,376,335
부금예수금	47,513,995	3,752,123	512,002	3,013,888	47,740,228

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소		기 말
			영업손익	부금해약손익등
신계약비	8,936,850	948,309	462,754	777,731	8,644,674
부금예수금	45,633,887	8,405,555	1,115,389	5,410,059	47,513,995

21. 리스 &cr; ─ ───

⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기
부동산	24,880,595	20,316,782
차량운반구	692,320	573,551
합 계	25,572,915	20,890,333

⑵ 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,995,331	6,154,487
차량운반구	170,773	197,904
소 계	7,166,104	6,352,391
리스부채에 대한 이자비용	247,270	242,860
합 계	7,413,374	6,595,251

(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 6,289,765천원(전반기 6,417,180천원) 입니다.&cr;

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기		전 기		유동성분류
	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치	최소리스료	최소리스료의 &cr;현재가치
1년 이내	9,078,847	8,943,732	8,851,196	8,442,218	유동
1년 초과 5년 이내	6,452,172	5,817,138	3,086,475	2,924,576	비유동
합 계	15,531,019	14,760,870	11,937,671	11,366,794

22. 순확정급여부채 &cr; ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	10,185,405	9,350,167
사외적립자산의 공정가치	(7,138,941)	(7,607,242)
재무상태표상 순확정급여부채	3,046,464	1,742,925

&cr;⑵ 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액	9,350,167	7,542,965
당기근무원가	962,775	1,802,749
이자비용	89,087	164,094
재측정요소 :
- 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	7,370
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	82,669	188,414
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	253,256	521,101
제도에서의 지급액 :
- 급여의 지급	(552,549)	(876,526)
기말금액	10,185,405	9,350,167

⑶ 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액	7,607,242	5,595,433
이자수익	72,295	122,938
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(18,495)	(36,788)
기여금불입액	41,134	2,423,808
퇴직급여지급액	(563,234)	(498,150)
기말금액	7,138,942	7,607,242

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
현금및현금성자산	7,138,941	100.00%	7,607,242	100.00%

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기
할인율	1.547~2.394%	1.826~2.401%
임금상승률	2.420~4.310%	2.410~4.320%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr;

23. 충당부채&cr;──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말
복구충당부채	1,795,554	289,607	2,085,161

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
복구충당부채	1,434,568	360,985	1,795,554
손해배상충당부채	172,419	(172,419)	-
합 계	1,606,987	188,566	1,795,554

24. 자본금 및 주식발행초과금&cr;─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수		액면가액	자본금(*)	주식발행초과금
56,000,000주	보통주	21,461,539주	500원	10,730,770	18,353,649

(*) 당반기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다.&cr;

25. 기타자본&cr;─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기타자본잉여금	722,046	797,919
기타자본조정	17,338	17,338
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(18,342)	(37,358)
순확정급여부채보험수리적손익	(1,135,663)	(862,163)
합 계	(414,620)	(84,265)

⑵ 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말
기타자본잉여금	797,919	(75,873)	722,046
기타자본조정	17,338	-	17,338
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	19,016	(18,342)
순확정급여부채보험수리적손익	(862,163)	(273,499)	(1,135,662)
합 계	(84,264)	(330,356)	(414,620)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
기타자본잉여금	463,140	334,779	797,919
기타자본조정	17,338	-	17,338
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,358)	-	(37,358)
순확정급여부채보험수리적손익	(313,576)	(548,587)	(862,163)
합 계	129,544	(213,808)	(84,264)

26. 이익잉여금&cr;───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
이익준비금(*)	468,635	392,549
미처분이익잉여금	45,054,959	35,588,958
합 계	45,523,594	35,981,507

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
보험중개수익	58,336,609	119,912,453	55,239,572	107,193,331
상조 및 부대사업수익	2,584,494	5,697,940	2,527,001	5,599,690
대출판매수익	4,989,180	9,254,223	2,406,784	4,948,057
부동산 및 기타수익	2,288,788	4,741,439	2,471,553	4,774,532
합 계	68,199,071	139,606,055	62,644,910	122,515,610

⑵ 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개		상조 및 부대사업		대출판매		부동산 및 기타		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시점
한 시점에 인식	20,193,972	45,104,779	2,584,494	5,697,940	4,989,180	9,254,223	2,288,788	4,741,439	30,056,434	64,798,381
기간에 걸쳐 인식	38,142,637	74,807,675	-	-	-	-	-	-	38,142,637	74,807,675
합 계	58,336,609	119,912,454	2,584,494	5,697,940	4,989,180	9,254,223	2,288,788	4,741,439	68,199,071	139,606,056

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개		상조 및 부대사업		대출판매		부동산 및 기타		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시점
한 시점에 인식	21,212,172	40,113,090	2,527,001	5,599,690	2,406,784	4,948,057	2,471,553	4,774,532	28,617,510	55,435,369
기간에 걸쳐 인식	34,027,400	67,080,241	-	-	-	-	-	-	34,027,400	67,080,241
합 계	55,239,572	107,193,331	2,527,001	5,599,690	2,406,784	4,948,057	2,471,553	4,774,532	62,644,910	122,515,610

28. 영업비용&cr;───── ─

당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	255,355	525,501	120,269	397,202
보험판매지급수수료	28,458,680	59,018,530	25,935,515	51,655,158
영업추진비	11,875,933	23,321,674	12,310,676	24,475,169
의전매출원가	1,570,621	3,471,145	1,528,657	3,002,023
셀뱅킹판매지급수수료	144,307	251,667	227,406	591,747
웨딩행사대행비	3,319	3,319	4,335	6,502
기타매출원가	50,730	86,115	85,717	161,558
서비스매출원가	1,478,880	2,774,805	953,254	1,850,078
건물관리수수료	(110,384)	101,332	223,084	458,887
컨설팅지급수수료	334,909	419,738	272,436	294,295
중개지급수수료	92,569	171,068	129,862	210,116
대출지급수수료	4,462,366	8,299,083	2,150,302	4,446,486
임원급여	1,435,635	2,757,912	1,110,559	2,226,603
직원급여	4,524,058	9,058,878	4,582,364	9,248,151
상여금	4,180	39,898	16,926	17,531
잡급	-	507	200	400
퇴직급여	542,540	981,743	459,250	916,724
복리후생비	1,001,609	1,793,777	853,628	1,589,706
여비교통비	39,831	76,738	45,288	85,315
접대비	163,367	290,662	112,270	270,580
세금과공과	433,845	890,852	349,770	757,075
감가상각비	4,447,053	8,269,975	3,887,999	7,393,887
투자부동산감가상각비	15,648	30,077	1,761	3,521
지급임차료	75,341	243,889	152,551	324,177
수선비	(246,751)	(363,599)	(345,094)	(225,779)
보험료	38,618	76,567	41,151	74,802
차량유지비	86,167	161,844	89,763	209,101
교육훈련비	11,275	20,683	5,513	28,457
도서인쇄비	79,797	161,672	61,175	177,758
회의비	153,734	286,668	132,594	265,068
사무용품비	36,335	71,438	39,468	78,949
소모품비	168,977	328,474	119,855	208,071
지급수수료	664,014	1,330,499	757,581	1,641,208
광고선전비	485,301	965,060	464,316	1,228,141
대손상각비	112,175	153,892	102,803	35,659
무형자산상각비	131,221	265,844	127,513	253,784
전신전화료	145,689	299,410	160,742	316,951
전산소모품비	228,814	466,670	305,386	492,214
관리비	6,328	12,965	24,302	48,953
수도광열비	(9,347)	8,323	4,167	9,173
운반비	26,823	64,515	12,553	27,121
판매촉진비	40,219	143,976	48,308	105,070
사업비	66,432	254,450	97,621	209,731
리스료	26	(382)	671	1,783
판매수수료	278	409	1,451	1,471
합 계	63,526,517	127,588,263	57,765,918	115,570,577

29. 금융수익 및 금융비용&cr;────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 반 기		전 반 기
		3개월	누적	3개월	누적
금융수익	이자수익	316,286	520,205	282,987	570,798
	배당금수익	45,786	117,779	10,514	10,514
	외환차익	719	719	6	6
	외화환산이익	-	-	227	450
	대손충당금환입	-	40,000	2,195	5,195
	금융상품평가이익	106,945	213,609	159,964	300,800
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,045	213,335	52,336	500,279
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,685	51,240	7,912	55,405
	금융상품해지이익	-	29,882	1,919	1,919
	당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	3,630,653	3,630,653	-	-
	파생상품평가이익	204,466	204,466	-	-
	리스계약중도해지이익	39,053	66,987	-	-
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,271	19,271	-	-
	소 계	4,394,910	5,108,147	518,060	1,445,366
금융비용	이자비용	1,987,468	2,255,737	487,673	805,891
	기타의대손상각비	-	-	(570)	-
	외환차손	-	476	-	-
	외화환산손실	(301,403)	594,490	-	-
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(716,667)	442,530	-	-
	당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,078,173	1,078,173
	파생상품부채평가손실	(12,086)	-	-	-
	금융상품평가손실	(203,754)	110,651	60,747	86,352
	리스계약중도해지손실	49	1,181	-	-
	소 계	753,607	3,405,064	1,626,023	1,970,416
순금융비용		3,641,303	1,703,082	(1,107,964)	(525,050)

30. 기타수익 및 기타비용&cr;────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 반 기		전 반 기
		3개월	누적	3개월	누적
기타수익	기타수입임대료	-	-	3,307	6,786
	기타수입수수료	1,644	6,456	3,836	7,248
	리스계약중도해지이익	-	-	734	844
	부금해약수익	176,148	174,137	28,849	119,225
	기부금수익	160	390	2,454	5,790
	잡이익	353,059	473,070	246,065	419,753
	소 계	531,011	654,053	285,245	559,646
기타비용	기부금	1,000	2,000	1,000	1,259
	유형자산처분손실	17,915	17,915	-	-
	유형자산폐기손실	19,616	20,108	36,223	148,196
	무형자산손상차손	-	-	31,980	31,980
	손해배상손실	-	-	5,844	11,624
	잡손실	72,683	246,695	59,860	82,407
	투자부동산감가상각비	2,706	5,097	-	-
	부금해약손실	211,771	211,771	-	-
	소 계	325,691	503,587	134,907	275,466

31. 법 인세 비용 및 이연법인세&cr;──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 유효세율(법인세비용 /법인세 비용차감전순이익)은 각 각 31.0% 및 49.6% 입 니다.&cr;

32. 지배기업지분에 대한 주당순이익

─────────────────

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업지분 반기순이익(A)	5,761,828,808	9,685,063,653	284,708,819	2,796,904,400
우선주귀속분(B)	-	-	216,452,350	506,250,212
보통주귀속 반기순이익(A-B)	5,761,828,808	9,685,063,653	68,256,469	2,290,654,188
가중평균 유통보통주식수(*)	20,481,826	20,240,913	20,000,000	20,000,000
기본주당순이익	281	478	3	115

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;

⑵ 희석주당순이익

전반기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;──────────────

⑴ 당 반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
가.당기순이익	9,926,864	3,388,775
나.당기순이익에 대한 조정
법인세비용	4,452,782	3,328,515
퇴직급여	985,179	942,510
감가상각비	8,280,889	7,394,098
대손상각비	153,892	35,659
무형자산상각비	265,844	253,784
이자비용	2,255,737	805,891
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	442,530	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,078,173
유형자산처분손실	17,915	-
유형자산폐기손실	20,108	148,196
무형자산손상차손	-	31,980
금융상품평가손실	110,651	86,352
리스계약중도해지손실	1,181	-
손해배상손실	-	11,624
수선비	(781,422)	(104,116)
지급임차료	13,023	3,151
세금과공과	-	544,808
외화환산손실	594,490	-
투자부동산감가상각비	30,077	3,521
투자부동산감가상각비(영업외)	5,097	-
잡손실	-	1
이자수익	(520,205)	(570,798)
배당금수익	(117,779)	(10,514)
금융상품평가이익	(213,609)	(300,800)
금융상품해지이익	(29,882)	-
외화환산이익	-	(450)
대손충당금환입	(40,000)	(5,195)
지분법이익	(508,305)	(13,128)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(213,335)	(500,279)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(51,240)	(55,405)
당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(3,630,653)	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(19,271)	-
파생상품평가이익	(204,466)	-
부금해약수익	(174,137)	(119,225)
부금해약손실	211,771	-
리스계약중도해지이익	(66,987)	(844)
잡이익	(327,350)	(229,811)
당기순이익에 대한 조정 합계	10,942,525	12,757,698
다.영업활동 자산부채의 증감
매출채권의 증감	1,920,951	686,825
기타금융자산의 증감	242,375	367,498
기타자산의 증감	(812,895)	(2,211,775)
재고자산의 증감	7,528	(34,287)
매입채무의 증감	457,887	(108,875)
기타금융부채의 증감	(4,328,111)	(3,365,103)
기타부채의 증감	704,042	1,870,005
퇴직금의 지급	(552,295)	(349,934)
사외적립자산의 증가	522,102	(266,717)
신계약비의 증감	268,339	141,797
부금예수금의 증감	188,599	1,296,544
영업활동 자산부채의 증감 합계	(1,381,478)	(1,974,022)
영업에서 창출된 현금흐름	19,487,911	14,172,451

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
	당 반 기	전 반 기
사용권자산 및 리스부채의 계상	12,536,424	19,797,139
리스부채유동성대체	960,925	9,263,953
사용권자산 만기종료	4,837,408	1,331,196
보험수리적손익 발생	354,420	789,763
사용권자산 및 복구충당부채 계상	-	781,830
장기대여금과 대손충당금 상계	-	602,195
대손충당금과 선급금상계	-	558,825
선급비용의 사용권자산 대체	-	360,947
배당금 이익잉여금 처분	803,850	349,000
선수수익의 장기선수수익 대체	21,256	339,088
미수수익과 대손충당금 상계	-	336,840
선급비용의 장기선급비용 대체	183,052	311,960
전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계	-	189,380
기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계	346,973	186,250
사용권자산 중도해지	3,075,745	172,575
보험수리적손익(Tax effect)	68,535	165,166
당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	150,060
사용권자산 및 임차보증금현할차 계상	-	116,673
매출채권과 대손충당금 상계	-	77,000
장기차입금의 유동성 대체	209,995	41,683
단기대여금의 미수금 대체	-	22,316
선급비용 및 복구충당부채의 계상	-	12,283
대손충당금과 미수금 상계	96,127	-
전환상환우선주유동성대체	26,261,309	-
전환상환우선주 전환	13,130,659	-
미수수익 대체	276,050	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	41,760	-
복구충당부채의 대체	10,141	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동&cr;현금흐름	비현금흐름		반기말
			비현금손익	기타변동
단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000
미지급배당금	16,242	(432,333)	(58)	442,636	26,487
전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	(3,630,653)	(13,130,659)	-
리스부채	11,366,794	(6,289,765)	(69,242)	9,753,083	14,760,870
장기차입금	680,544	-	-	(183,329)	497,215
유동성장기차입금	366,657	(183,329)	-	183,329	366,657
사채	15,666,234	-	645,737	-	16,311,971
파생상품부채	246,203	-	(199,746)	-	46,457
임대보증금	801,000	25,000	-	-	826,000
합 계	58,404,983	(17,380,424)	(3,253,962)	(2,934,940)	34,835,657

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동&cr;현금흐름	비현금흐름		반기말
			비현금손익	기타변동
단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000
신주인수권부사채	10,336,907	(10,651,726)	314,819	-	-
미지급배당금	15,395	(364,608)	-	366,000	16,787
전환상환우선주부채	23,629,507	-	1,078,174	-	24,707,681
리스부채	-	(6,417,180)	557,857	19,672,257	13,812,934
장기차입금	-	100,000	-	(41,683)	58,317
유동성장기차입금	-	(8,359)	-	41,683	33,324
임대보증금	26,000	-	-	-	26,000
합 계	34,007,809	(14,341,873)	1,950,850	20,038,257	41,655,043

34. 우발상황 및 약정사항

────────────

⑴ 사용이 제한된 예금의 내용

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	금 액		사용제한&cr; 내용
			당반기	전기
단기금융상품	정기예금	우리은행	200,000	200,000	질권설정(*1)
장기금융상품	정기예금	신한은행	11,000,000	11,000,000	지급보증(*2)
당기손익-공정가치측정 금융자산	신종자본증권	삼성증권	14,073,241	14,012,340	지급보증(*2)
합 계			25,273,241	25,212,340

(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.&cr;

⑵ 담보로 제공한 자산의 내용

(단위 : USD,천원)

담보제공자산	금 액	담보제공처	담보설정금액	담보대상여신	금 액
					한도금액	실행금액
토지,건물&cr;(투자부동산)	24,806,044	신한은행	USD 19,596,000	외화지급보증	USD14,000,000	USD13,800,000
		신한은행	1,200,000	장기차입금	1,000,000	805,556

&cr;⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 &cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15~2021.03.15	농협은행
(기 타 )
신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2019.11.12~2020.11.12	상조회원
	외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)
서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,410,000	2017.09.01~2023.05.31	디비생명보험외31개사
	기타 지급보증(*4)	-	828,242	2017.05.16~2022.12.16	디비생명보험외66개
소 계	원화	28,500,000	28,238,242
	외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000
합 계	원화	30,900,000	30,238,242
	외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. &cr;(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(전기) (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 &cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07~2020.01.07	농협은행
	차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15~2020.03.15	농협은행
	연대보증(*3)	110,000	110,000	2017.09.01~2020.03.31	서울보증보험
소 계		6,110,000	3,110,000
(기 타 )
신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2019.11.12~2020.11.12	상조회원
	외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27
서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,460,000	2017.09.01~2023.01.12	디비생명보험외31개사
	기타 지급보증(*4)	-	889,785	2017.05.16~2022.12.16	디비생명보험외61개
소 계	원화	28,500,000	28,349,785
	외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000
합 계	원화	34,610,000	31,459,785
	외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

⑷ 당반기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환급금은 33,121,921천원입니다.&cr;

⑸ 당반기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간보험료	보험기간	보험회사
화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~&cr; 2022.05.23	삼성화재&cr;해상보험(주)
	시설	4,000,000
화재보험	본사(임차건물)	25,688,000	180,000	2017.12.29 ~&cr; 2020.12.29
	집기비품	4,163,000
화재보험	사무실(임차건물)	1,200,000	60,000	2017.05.15 ~&cr; 2022.05.15
	시설 및 집기비품 등	7,070,150
화재보험	건물	3,248,000	970	2019.11.29 ~&cr;2020.11.29
	목적물(사무실 등)	1,730,000
Agent Protection&cr;Portfolio	Agent Dishonest Act&cr;Agent Wrongful Act	1,200,000	8,265	2020.03.31 ~ &cr;2021.03.31	DB손해보험
		4,000,000	21,500	2020.06.30 ~ &cr;2021.06.30

연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;

⑹ 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 8건(총금액 2,033,806천원)과 원고인 사건 21건(총금액 4,082,930천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

⑺ 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
장기차입금	일반자금대출	신한은행	1,000,000	805,556
지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,410,000
	공제보증	신한은행	25,000,000	25,000,000
법인카드	신용카드채권	농협은행	390,000	17,812
	신용카드채권	우리은행	155,000	56,191
	신용카드채권	하나은행	20,000	-
	신용카드채권	국민은행	92,600	6,514
합 계			32,157,600	28,296,073

35. 특수관계회사 현황 및 거래내용

────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)
	당 반 기	전 기
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	20.20	20.20

⑵ 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	750,717	-
주요경영진		-	185,932
합 계		750,717	185,932

(*) 당반기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 971,631천원의 배당금을 수령하였습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	영업비용	이자수익
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	1,176,350	-
주요경영진		-	63,519
합 계		1,176,350	63,519

(*) 전반기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 1,267,308천원의 배당금을 수령하였습니다.&cr;&cr;⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	930,795	-

⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말
주요경영진	장기대여금	1,461,451	-	917,482	543,969

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
주요경영진	장기대여금	2,762,937	170,000	1,471,486	1,461,451

⑸ 당 반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전기
지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	81,144	-

&cr;⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07 ~ 2020.01.07	농협은행
	차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15 ~ 2020.03.15	농협은행
	연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01 ~ 2025.05.31	서울보증보험
합 계		6,110,000	3,110,000

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;

⑻ 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr;연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	463,548	926,110	565,192	951,386
퇴직급여	67,816	99,581	47,646	207,035
합 계	531,364	1,025,691	612,838	1,158,421

36. 부문별 보고 &cr;─── ── ─ ─ ─

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;

⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;

⑵ 당반기 및 전반기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계
총매출액	119,912,453	5,716,265	9,254,223	7,413,649	(2,690,535)	139,606,055
내부매출액	-	(18,323)	-	(2,672,212)	2,690,535	-
순매출액	119,912,453	5,697,940	9,254,223	4,741,438	-	139,606,054
영업이익	12,623,721	(396,876)	666,780	(172,795)	(703,037)	12,017,793

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계
총매출액	107,193,331	5,633,098	4,948,057	6,011,181	(1,270,057)	122,515,610
내부매출액	-	(33,408)	-	(1,236,649)	1,270,057	-
순매출액	107,193,331	5,599,690	4,948,057	4,774,532	-	122,515,610
영업이익	7,224,770	(498,988)	213,524	(47,390)	53,117	6,945,033

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계
자산총계	140,580,850	80,697,411	4,317,464	42,008,507	(36,139,643)	231,464,589
부채총계	63,217,703	51,944,185	1,784,219	30,172,779	(8,407,759)	138,711,127
차입금 및 사채	2,000,000	2,688,889	-	21,822,301	(7,288,889)	19,222,301

(전기) (단위 : 천원)

구 분	보험중개업	상조 및 부대사업	대출판매	부동산 및 기타	연결조정	합계
자산총계	156,260,455	80,308,703	3,009,619	39,690,605	(32,834,617)	246,434,765
부채총계	102,755,361	51,676,390	913,733	27,090,741	(6,364,640)	176,071,585
차입금 및 사채	29,261,309	2,715,556	-	19,999,638	(5,755,556)	46,220,947

4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제14(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제13(전)기 　　 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이플러스에셋어드바이저	(단위 : 원)

과 목	주석	제 14(당)기 반기말		제 13(전) 기말
자 산
Ⅰ. 유동자산			54,441,783,378		63,271,194,620
1. 현금및현금성자산	4,5,6	9,114,482,167		6,865,071,065
2. 매출채권	3,4,5,8	12,527,981,359		15,013,548,871
3. 기타유동금융자산	3,4,5,8	2,725,032,692		12,644,022,988
4. 기타유동자산	9	30,074,287,160		28,748,551,696
Ⅱ. 비유동자산			86,139,066,945		92,989,259,307
1. 종속ㆍ관계기업투자주식	12	31,470,665,523		31,389,521,523
2. 유형자산	10,17	15,395,862,492		13,547,524,648
3. 무형자산	11	3,483,555,620		3,105,263,519
4. 비유동금융자산	3,4,5,8	32,809,069,857		30,057,507,109
5. 기타비유동자산	9	1,396,313,745		1,579,444,574
6. 이연법인세자산		1,583,599,708		13,309,997,934
자 산 총 계			140,580,850,323		156,260,453,927
부 채
Ⅰ. 유동부채			54,555,236,710		58,418,892,270
1. 단기차입금	3,4,5,13	2,000,000,000		3,000,000,000
2. 기타유동금융부채	3,4,5,15,17	20,433,094,432		24,030,794,568
3. 기타유동부채	16	27,441,140,571		26,795,751,254
4. 당기법인세부채		4,681,001,707		4,592,346,448
Ⅱ. 비유동부채			8,662,466,683		44,336,468,862
1. 전환상환우선주부채	3,4,5,14	-		26,261,309,378
2. 순확정급여부채	18	2,665,537,016		1,462,860,744
3. 기타비유동금융부채	3,4,5,15,17	3,105,756,628		1,841,341,809
4. 기타비유동부채	16	1,213,133,624		1,158,345,190
5. 비유동충당부채	19	1,678,039,415		1,623,985,925
6. 이연법인세부채		-		11,988,625,816
부 채 총 계			63,217,703,393		102,755,361,132
자 본
Ⅰ. 자본금	20	10,730,769,500		10,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금	20	18,353,648,767		5,953,759,086
Ⅲ. 기타자본	21	(1,059,937,594)		(810,684,355)
Ⅳ. 이익잉여금	22	49,338,666,257		38,362,018,064
자 본 총 계			77,363,146,930		53,505,092,795
자 본 과 부 채 총 계			140,580,850,323		156,260,453,927

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저	(단위 : 원)

과 목	주석	제14(당)기 반기		제13(전)기 반기
		3개월	6개월	3개월	6개월
Ⅰ. 영업수익	23	58,336,608,937	119,912,453,206	55,239,572,033	107,193,331,479
Ⅱ. 영업비용	24,33	53,169,231,554	107,288,732,675	50,090,434,497	99,968,561,476
Ⅲ. 영업이익		5,167,377,383	12,623,720,531	5,149,137,536	7,224,770,003
금융수익	25	3,792,391,974	4,039,519,147	136,116,273	455,981,348
금융비용	25	1,597,990,305	1,966,451,499	1,603,562,588	1,931,190,539
기타수익	26	379,184,261	511,568,614	224,605,733	394,508,889
기타비용	26	82,441,754	83,934,443	74,047,349	213,175,979
종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익	27	485,815,412	656,679,027	633,653,817	807,652,300
Ⅳ. 법인세비용차감전순이익		8,144,336,971	15,781,101,377	4,465,903,422	6,738,546,022
Ⅴ. 법인세비용	28	2,324,665,670	4,504,453,184	2,919,261,244	2,919,278,554
Ⅵ. 반기순이익		5,819,671,301	11,276,648,193	1,546,642,178	3,819,267,468
Ⅶ. 기타포괄손익		(249,253,239)	(249,253,239)	(520,362,237)	(520,362,237)
보험수리적손익	18,21	(249,253,239)	(249,253,239)	(520,362,237)	(520,362,237)
Ⅷ. 반기총포괄이익		5,570,418,062	11,027,394,954	1,026,279,941	3,298,905,231
Ⅸ. 주당이익
기본주당순이익	29	284	557	67	167

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 자 본 변 동 표

제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2019.01.01(전반기초)	10,000,000,000	5,953,759,086	(304,864,573)	24,694,817,083	40,343,711,596
반기순손익	-	-	-	3,819,267,468	3,819,267,468
보험수리적손익	-	-	(520,362,237)	-	(520,362,237)
연차배당	-	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)
2019.06.30(전반기말)	10,000,000,000	5,953,759,086	(825,226,810)	28,214,084,551	43,342,616,827
2020.01.01(당반기초)	10,000,000,000	5,953,759,086	(810,684,355)	38,362,018,064	53,505,092,795
반기순손익	-	-	-	11,276,648,193	11,276,648,193
보험수리적손익	-	-	(249,253,239)	-	(249,253,239)
연차배당	-	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)
상환전환우선주의 보통주 전환	730,769,500	12,399,889,681	-	-	13,130,659,181
2020.06.30(당반기말)	10,730,769,500	18,353,648,767	(1,059,937,594)	49,338,666,257	77,363,146,930

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 현 금 흐 름 표

제14(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제13(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이플러스에셋어드바이저	(단위 : 원)

과 목	주석	제14(당)기 반기		제13(전)기 반기
Ⅰ.영업활동 현금흐름			13,507,425,762		10,752,713,215
1. 영업에서 창출된 현금흐름	30	19,060,612,850		12,630,214,617
2. 이자의 수취		127,370,812		189,529,857
3. 이자의 지급		(1,729,513,607)		(266,593,203)
4. 배당의 수취		656,679,027		661,660,817
5. 법인세의 납부		(4,607,723,320)		(2,462,098,873)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름			5,162,567,650		6,929,206,198
1. 단기금융상품의 증가		(1,200,000,000)		(600,000,000)
2. 단기금융상품의 감소		10,700,000,000		11,700,000,000
3. 장기금융상품의 증가		(2,732,881,068)		(3,047,331,452)
4. 장기금융상품의 감소		80,503,264		866,358,302
5. 장기대여금의 증가		-		(371,000,000)
6. 장기대여금의 감소		184,982,354		634,778,623
7. 종속ㆍ관계기업투자주식의 증가		(81,144,000)		(27,000,000)
8. 종속ㆍ관계기업투자주식의 감소		-		225,245,115
9. 유형자산의 취득		(1,194,130,900)		(1,122,224,670)
10. 무형자산의 취득		(520,025,000)		(91,344,000)
11. 임차보증금의 증가		(852,372,400)		(2,575,155,220)
12. 임차보증금의 감소		716,000,000		1,350,949,500
13. 기타보증금의 증가		(5,470,000)		(14,070,000)
14. 기타보증금의 감소		67,105,400		-
Ⅲ. 재무활동 현금흐름			(16,420,582,310)		(13,963,984,296)
1. 미지급배당금의 감소		(298,607,175)		(298,608,330)
2. 신주인수권부사채의 감소		-		(10,651,726,027)
3. 상환전환우선주의 감소		(9,499,997,000)		-
4. 단기차입금의 증가		-		3,000,000,000
5. 단기차입금의 감소		(1,000,000,000)		-
6. 리스부채의 감소		(5,621,978,135)		(6,013,649,939)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)			2,249,411,102		3,717,935,117
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			6,865,071,065		1,240,586,761
VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과			-		-
ⅥI. 기말의 현금및현금성자산			9,114,482,167		4,958,521,878

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

주석

제14 (당)기 반기 2020년 6월 30일 현재

제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에이플러스에셋어드바이저

1. 일반 사항&cr;──────

주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369

⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등

⑶ 대표이사 : 박 경 순

⑷ 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 반 기		전 기
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
곽 근 호	4,535,596	21.13	4,535,596	19.79
스카이에이플러스(유)(*1)	3,303,863	15.39	4,765,401	20.79
기 타	13,622,080	63.48	13,622,080	59.42
합 계	21,461,539	100.00	22,923,077	100.00

(*1) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당반기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었습니다.

⑸ 최근의 경영환경변화&cr; 2019년 중 에이플러스디앤아이(주)와 (주)에이에이플러스인터내셔널은 폐업하여 종속회사에서 제외되었습니다. &cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;───────── ──────────

2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업 회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;&cr;재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용&cr;

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

&cr;개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr;회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.4 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.&cr;

3. 재무위험관리 &cr; ─────── ─

3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

3.1.1 시장위험 &cr;

⑴ 가격 위험

회사는 재무상태표상 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채가 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr;

당반기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 금융상품은 없습니다.&cr;

⑵ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.&cr;

3.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당반기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
기 초	-	4,099,367	-	4,108,972
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	152,992	-	23,600
원금과 손실충당금 제각	-	(136,127)	-	(33,205)
기 말	-	4,116,232	-	4,099,367

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
매출채권	12,527,981	15,013,549
기타금융자산	35,534,103	42,701,530
합 계	48,062,084	57,715,079

3.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr;

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과
단기차입금	2,000,000	-	-
기타금융부채	20,433,094	3,105,757	-
합 계	22,433,094	3,105,757	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~3년 이하	3년 초과
단기차입금	3,000,000	-	-
전환상환우선주부채(*1)	190,000	380,000	32,471,756
기타금융부채	24,030,795	1,841,342	-
합 계	27,220,795	2,221,342	32,471,756

(*1) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.

3.2. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
부채총계(A)	63,217,703	102,755,361
자본총계(B)	77,363,147	53,505,093
부채비율(A ÷ B)	81.7%	192.0%

4. 금융상품 공정가치 &cr; ───────── ─

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*)	9,114,482	9,114,482	6,865,071	6,865,071
매출채권(*)	12,527,981	12,527,981	15,013,549	15,013,549
기타금융자산(*)	35,534,103	35,534,103	42,701,530	42,701,530
소 계	57,176,566	57,176,566	64,580,150	64,580,150
금융부채
단기차입금(*)	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000
전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309
기타금융부채(*)	23,538,851	23,538,851	25,872,136	25,872,136
소 계	25,538,851	25,538,851	55,133,445	55,133,445

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.&cr;

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
전환상환우선주부채	-	-	26,261,309	26,261,309

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr;당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채
	당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채
기 초	-	26,261,309
당기포괄손익인식액	-	-
처분/대체	-	(26,261,309)
반 기 말	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채
	당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산	전환상환우선주부채
기 초	420,372	23,629,507
당기포괄손익인식액	-	2,631,802
처분/대체	(420,372)	-
기 말	-	26,261,309

⑷ 가치평가기법 및 투입변수

회사가 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위&cr; (가중평균)
당기손익-공정가치측정 금융부채
전환상환우선주부채	26,261,309	3	이항모형/&cr;현금흐름할인법	주가변동성	17.25%

⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr;

⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융부채
전환상환우선주부채	-	-	1,536,974	(1,869,680)

주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 &cr;10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;

5. 범주별 금융상품&cr; ─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;㈎ 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	9,114,482	9,114,482
유동금융자산	-	2,725,034	2,725,034
매출채권	-	12,527,981	12,527,981
비유동자산
비유동금융자산	-	32,809,070	32,809,070
합 계	-	57,176,567	57,176,567

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	-	6,865,071	6,865,071
유동금융자산	-	12,644,023	12,644,023
매출채권	-	15,013,549	15,013,549
비유동자산
비유동금융자산	-	30,057,507	30,057,507
합 계	-	64,580,150	64,580,150

&cr;㈏ 금융부채

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유동부채
단기차입금	-	2,000,000	2,000,000
기타유동금융부채	-	20,433,094	20,433,094
비유동부채
기타비유동금융부채	-	3,105,757	3,105,757
합 계	-	25,538,851	25,538,851

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	합 계
유동부채
단기차입금	-	3,000,000	3,000,000
기타유동금융부채	-	24,030,795	24,030,795
비유동부채
전환상환우선주부채	26,261,309	-	26,261,309
기타비유동금융부채	-	1,841,342	1,841,342
합 계	26,261,309	28,872,137	55,133,446

⑵ 금융상품 범주별 순손익

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	합 계
이자수익	182,602	-	-	-	182,602
금융상품평가이익	185,816	-	-	-	185,816
금융상품평가손실	(18,147)	-	-	-	(18,147)
금융상품해지이익	449	-	-	-	449
대손상각비	(152,992)	-	-	-	(152,992)
대손충당금환입	40,000	-	-	-	40,000
이자비용	-	-	(254,973)	(1,693,332)	(1,948,305)
당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	-	3,630,653	3,630,653
합 계	237,728	-	(254,973)	1,937,321	1,920,076

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가&cr;측정금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치&cr;측정금융부채	합 계
이자수익	200,238	-	-	-	200,238
금융상품평가이익	176,816	-	-	-	176,816
금융상품평가손실	(80,925)	-	-	-	(80,925)
대손상각비	(90,931)	-	-	-	(90,931)
대손충당금환입	5,195	-	-	-	5,195
금융상품해지이익	1,919	-	-	-	1,919
이자비용	-	-	(582,092)	(190,000)	(772,092)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	71,814	-	-	71,814
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	(1,078,173)	(1,078,173)
합 계	212,312	71,814	(582,092)	(1,268,173)	(1,566,141)

6. 현금및현금성자산&cr;──────────

회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
보유 현금	3,028	-
예금 등	9,111,454	6,865,071
합 계	9,114,482	6,865,071

7. 공정가치측정금융자산&cr;────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 보유하고 있지 않으며, 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액(법인세효과전)	-	(512,874)
평가손익인식액	-	-
손상차손인식액	-	512,874
처분에 따른 감소액	-	-
기말금액(법인세효과전)	-	-

⑵ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액
비상장주식	유플랜보험계리컨설팅(주)	50,000주	25,000	-	-

&cr;⑶ 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)
평가손익인식액	-	-
손상차손인식액	-	-
처분에 따른 감소액	-	-
기말금액(법인세효과전)	(25,000)	(25,000)

8. 매출채권 및 기타금융자산&cr;─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
매출채권	12,527,981	15,013,549
손실충당금	-	-
합 계	12,527,981	15,013,549

(*) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 전액 1개월 이하 입니다.&cr;

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융상품	1,200,000	24,103,511	25,303,511	10,700,000	21,283,016	31,983,016
대여금	27,499	1,286,928	1,314,427	27,499	1,471,911	1,499,410
대여금손실충당금	(27,499)	(621,639)	(649,138)	(27,499)	(661,639)	(689,138)
미수금	4,976,002	-	4,976,002	5,323,279	-	5,323,279
미수금손실충당금	(3,459,094)	-	(3,459,094)	(3,402,229)	-	(3,402,229)
미수수익	8,125	-	8,125	22,973	-	22,973
임차보증금	-	8,081,886	8,081,886	-	7,945,513	7,945,513
임차보증금현재가치할인차금	-	(110,870)	(110,870)	-	(112,183)	(112,183)
기타보증금	-	77,254	77,254	-	138,889	138,889
기타보증금손실충당금	-	(8,000)	(8,000)	-	(8,000)	(8,000)
합 계	2,725,033	32,809,070	35,534,103	12,644,023	30,057,507	42,701,530

⑶ 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	대여금	미수금	기타보증금	대여금	미수금	기타보증금
기초잔액	689,138	3,402,229	8,000	695,333	3,405,639	8,000
대손처리액(상각채권액)	-	(96,127)	-	-	-	-
상각채권회수액	-	-	-	(6,195)	(27,010)	-
대손상각비 계상(환입)액	(40,000)	56,865	-	-	23,600	-
기말잔액	649,138	3,459,094	8,000	689,138	3,402,229	8,000

9. 기타자산 &cr; ──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
선급금	1,007,139	1,054,421
선급금대손충당금	(653,719)	(652,819)
선급비용(*)	29,720,867	28,346,950
소 계	30,074,287	28,748,552
비유동
장기선급비용(*)	1,396,314	1,579,445
소 계	1,396,314	1,579,445

(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 . &cr;

10. 유형자산 &cr; ──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
차량운반구	381,977	(44,564)	337,413	381,977	(6,366)	375,611
전산장비	2,519,452	(2,308,133)	211,319	2,486,121	(2,240,680)	245,441
기구비품	20,762,534	(17,037,692)	3,724,842	19,968,814	(16,565,874)	3,402,940
사용권자산(*)	19,846,460	(8,724,171)	11,122,289	17,572,973	(8,049,440)	9,523,533
합 계	43,510,422	(28,114,560)	15,395,862	40,409,885	(26,862,360)	13,547,525

(*) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다.&cr;

⑵ 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계
기초	375,611	245,440	3,402,940	9,523,533	13,547,525
취득	-	33,330	1,160,801	9,077,445	10,271,576
처분/폐기	-	-	(20,108)	(1,040,935)	(1,061,043)
감가상각비	(38,198)	(67,452)	(818,791)	(6,437,754)	(7,362,195)
반기말	337,413	211,318	3,724,842	11,122,289	15,395,862

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	전산장비	기구비품	사용권자산	합 계
기초	-	304,211	3,935,703	-	4,239,914
취득	381,977	97,845	1,413,992	22,349,453	24,243,267
처분/폐기	-	(49)	(280,078)	(591,518)	(871,645)
감가상각비	(6,366)	(156,567)	(1,666,677)	(12,234,402)	(14,064,012)
기말	375,611	245,441	3,402,940	9,523,533	13,547,525

11. 무형자산&cr;──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기			전 기
	취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액
소프트웨어	3,898,998	(2,951,189)	947,809	3,610,963	(2,809,456)	801,507
회원권	2,362,137	(31,980)	2,330,157	2,335,737	(31,980)	2,303,757
영업권	193,502	(193,502)	-	193,502	(193,502)	-
건설중인자산	205,590	-	205,590	-	-	-
합 계	6,660,227	(3,176,671)	3,483,556	6,140,202	(3,034,939)	3,105,264

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;

⑵ 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권(*1)	건설중인자산	합 계
기초	801,507	2,303,757	-	3,105,264
취득	288,035	26,400	205,590	520,025
상각	(141,733)	-	-	(141,733)
손상차손	-	-	-	-
반기말	947,809	2,330,157	205,590	3,483,556

(전기) (단위: 천원)

구 분	소 프트웨어	회원권(*1)	건설중인자산	합 계
기초	797,798	2,335,737	-	3,133,535
취득	289,344	-	-	289,344
상각	(285,635)	-	-	(285,635)
손상차손	-	(31,980)	-	(31,980)
기말	801,507	2,303,757	-	3,105,264

(*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr;

12. 종속ㆍ관계기업투자주식&cr;─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유주식수&cr;(당반기)	소유지분율		취득원가	순자산가액	장부가액		소재지	결산월	측정방법
		당반기	전기			당반기	전기
관계기업
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1)	400,000주	10.10	10.10	9,935,287	9,710,272	9,935,287	9,935,287	한국	3,9월	원가법
종속기업
(주)에이플러스라이프(*2)	23,223,526주	45.54	45.82	11,971,599	13,094,219	11,971,599	11,971,599	한국	12월	원가법
에이플러스리얼티(주)	8,479,780주	70.66	70.33	7,166,663	5,599,497	7,166,663	7,166,663	한국	12월	원가법
(주)에이아이에이헬스케어(*2)	2,800,700주	42.43	42.43	2,231,515	2,452,605	2,231,515	2,231,515	한국	12월	원가법
(주)파인랩(*3)	200,000주	100.00	51.00	165,600	(13,117)	165,600	84,456	한국	12월	원가법
소 계				21,535,378	21,133,204	21,535,378	21,454,233
합 계				31,470,665	30,843,476	31,470,665	31,389,520

(*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr; (*3) 당반기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.

&cr;⑵ 당반기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	반 기 말
관계기업
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287
종속기업
(주)에이플러스라이프	11,971,599	-	-	11,971,599
에이플러스리얼티(주)	7,166,664	-	-	7,166,663
(주)에이아이에이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515
(주)파인랩	84,456	81,144	-	165,600
소 계	21,454,235	81,144	-	21,535,378
합 계	31,389,522	81,144	-	31,470,665

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/대체	처 분	기 말
관계기업
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	9,935,287	-	-	9,935,287
종속기업
(주)에이플러스라이프	12,043,853	7,000	(79,254)	11,971,599
에이플러스리얼티(주)	7,146,664	20,000	-	7,166,664
(주)에이아이에이헬스케어	2,231,515	-	-	2,231,515
(주)파인랩	84,456	-	-	84,456
소 계	21,506,488	27,000	(79,254)	21,454,235
합 계	31,441,775	27,000	(79,254)	31,389,522

⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,010,101	126,868,793	96,141,308	6,683,655	2,738,603	2,738,603
(주)에이플러스라이프	80,697,411	51,944,185	28,753,226	5,716,264	238,892	206,654
에이플러스리얼티(주)	26,502,884	18,578,319	7,924,564	1,444,390	(123,622)	(126,729)
(주)에이아이에이헬스케어	6,565,797	785,441	5,780,357	1,879,288	345,455	356,022
(주)파인랩	551,505	577,225	(25,720)	1,814,399	90,455	80,095

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	223,256,112	126,529,869	96,726,243	12,923,283	5,134,161	5,134,161
(주)에이플러스라이프	80,308,703	51,676,390	28,632,313	11,946,961	2,865,241	2,831,744
에이플러스리얼티(주)	27,402,022	19,230,729	8,171,293	3,873,235	(12,349)	(51,632)
(주)에이아이에이헬스케어	6,286,570	796,236	5,490,334	3,701,393	784,502	758,709
(주)파인랩	369,183	474,998	(105,815)	1,141,689	(192,188)	(199,867)

13. 장ㆍ단기차입금&cr;──── ─ ─ ─ ──

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당 반 기	전 기
일반자금대출	농협은행	2.85	2,000,000	3,000,000

14. 전환상환우선주부채 &cr; ─ ──────────

⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
전환상환우선주(*1)	-	26,261,309

(*1) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 회사는 당반기중 1,461,538주를 상환하였고 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다.&cr;

⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다.

구 분

내 역

1. 종류주식의 내용

제1종 전환상환우선주식

2. 의결권

1주당 1개의 의결권 부여

3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권

이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함.

- 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음

4.상환권

⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함

⑶ 상환가액 -

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함

⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음

가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액)

㈁ 다음 (i) - (iii) 금액

구분	금액
(i) 우선주식의 발행일로부터 1년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연12%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액
(ii) 우선주식의 발행일로부터 1년 이후 2년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연10%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액
(iii) 우선주식의 발행일로부터 2년 이후 3년 이내에 상환하는 경우	우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연8%(복리)를 적용하여 산출한 금액의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액

나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제

5.전환권

⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10

⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주)

⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄

⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨

⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함

가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정

나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정

다. 주식병합에 의한 조정

라. 상장에 의한 조정

마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨

바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨

15. 기타금융부채&cr;────────

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
미지급금	11,937,460	15,857,917
미지급비용	986,519	783,576
미지급배당금	5,110	3,775
리스부채(유동)	7,504,005	7,385,527
소 계	20,433,094	24,030,795
비유동
예수보증금	372,750	333,624
리스부채(비유동)	2,733,007	1,507,718
소 계	3,105,757	1,841,342

16. 기타부채&cr;──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
유동
예수금	1,446,718	1,588,084
선수금	751,304	1,005,349
선수수익	21,366,990	19,763,088
환수부채	3,876,129	4,439,230
소 계	27,441,141	26,795,751
비유동
장기선수수익	1,213,134	1,158,345
소 계	1,213,134	1,158,345

17. 리스 &cr; ─ ───

⑴ 당반기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
부 동 산	19,540,582	17,208,222
차량운반구	305,878	364,751
합 계	19,846,460	17,572,973

⑵ 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
부동산	6,339,915	5,799,680
차량운반구	97,839	146,975
소 계	6,437,754	5,946,655
리스부채에 대한 이자비용	190,169	215,489
합 계	6,627,923	6,162,144

(*) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,621,978 천 원 (전반기 6,013,650천원) 입니다.&cr;

⑶ 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기		유동성분류
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	7,613,443	7,504,005	7,775,080	7,385,527	유동
1년 초과 5년 이내	2,954,347	2,733,007	1,547,134	1,507,718	비유동
합 계	10,567,790	10,237,012	9,322,214	8,893,245

18. 순확정급여부채 &cr; ─ ────────

회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	8,868,321	8,065,874
사외적립자산의 공정가치	(6,202,784)	(6,603,014)
재무상태표상 순확정급여부채	2,665,537	1,462,860

⑵ 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액	8,065,874	6,533,144
당기근무원가	720,388	1,349,188
이자비용	75,058	140,069
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	114
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	71,631	144,454
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	230,697	472,735
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(295,327)	(573,829)
반기말금액	8,868,321	8,065,874

⑶ 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기초금액	6,603,014	4,826,599
이자수익	61,445	106,970
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(17,227)	(31,184)
기여금불입액	-	2,000,000
퇴직급여지급액	(444,447)	(299,372)
기말금액	6,202,784	6,603,014

⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 기
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
현금및현금성자산	6,202,784	100.00%	6,603,014	100.00%

⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기
기대임금상승률	4.310%	4.320%
할인율	1.961%	2.078%

19. 충당부채&cr;──────

보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말
복구충당부채	1,623,986	54,053	1,678,039
손해배상충당부채	-	-	-
합 계	1,623,986	54,053	1,678,039

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
복구충당부채	1,273,207	350,779	1,623,986
손해배상충당부채	172,419	(172,419)	-
합 계	1,445,626	178,360	1,623,986

20. 자본금 및 주식발행초과금&cr;─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수		액면가액	자본금(*)	주식발행초과금
56,000,000주	보통주	21,461,539주	500원	10,730,770	18,353,649

(*) 당반기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다.&cr;

21. 기타자본&cr;─── ─ ──

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	(19,500)
순확정급여부채보험수리적손익	(1,040,437)	(791,184)
합 계	(1,059,937)	(810,684)

⑵ 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	반 기 말
기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)
순확정급여부채보험수리적손익	(791,184)	(249,253)	(1,040,437)
합 계	(810,684)	(249,253)	(1,059,937)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말
기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(19,500)	-	(19,500)
순확정급여부채보험수리적손익	(285,365)	(505,819)	(791,184)
합 계	(304,865)	(505,819)	(810,684)

22. 이익잉여금&cr;───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기
이익준비금(*)	395,014	346,014
미처분이익잉여금	48,943,652	38,016,004
합 계	49,338,666	38,362,018

(*) 이익준비금&cr;회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;───── ─ ── ── ── ── ──

⑴ 당반기 및 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	58,336,609	119,912,453	55,239,572	107,193,331
기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-
합 계	58,336,609	119,912,453	55,239,572	107,193,331

⑵ 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시점
한 시점에 인식	20,193,972	45,104,779	21,212,171	40,113,090
기간에 걸쳐 인식	38,142,637	74,807,675	34,027,401	67,080,241
합 계	58,336,609	119,912,454	55,239,572	107,193,331

24. 영업비용&cr;───── ─

당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
보험판매지급수수료	28,458,680	59,018,530	25,935,515	51,655,158
영업추진비	12,033,817	23,678,521	12,369,516	24,620,297
임원급여	1,255,300	2,404,683	905,201	1,814,944
직원급여	3,239,793	6,615,829	3,502,007	7,092,602
상여금	-	13,300	-	-
퇴직급여	402,345	734,001	336,268	691,143
복리후생비	850,443	1,524,075	716,320	1,326,179
여비교통비	29,922	55,445	33,537	58,894
접대비	141,123	254,389	74,564	230,625
세금과공과금	398,311	823,123	346,825	751,241
감가상각비	3,957,039	7,362,195	3,612,185	6,863,505
지급임차료	63,531	214,750	117,031	249,218
수선비	(351,821)	(487,294)	(357,764)	(248,970)
보험료	22,098	44,891	28,588	49,185
차량유지비	72,929	138,280	79,399	183,886
교육훈련비	10,707	18,560	5,457	18,288
도서인쇄비	58,003	127,652	50,282	142,918
회의비	134,468	247,596	104,347	208,987
사무용품비	27,591	53,908	31,608	63,043
소모품비	158,670	310,269	114,391	199,508
지급수수료	951,016	1,864,405	1,155,079	2,096,181
광고선전비	463,190	931,278	426,197	1,128,582
대손상각비	112,175	153,892	47,803	(19,341)
무형자산상각비	68,059	141,733	69,765	137,552
전신전화료	106,318	215,575	117,634	226,941
전산소모품비	505,527	829,146	268,679	427,995
합 계	53,169,232	107,288,733	50,090,434	99,968,561

25. 금융수익 및 금융비용&cr;────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 반 기		전 반 기
		3개월	누적	3개월	누적
금융수익	이자수익	69,146	182,602	92,211	200,238
	대손충당금환입	-	40,000	2,195	5,195
	금융상품평가이익	92,593	185,816	73,070	176,816
	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(33,279)	71,814
	당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	3,630,653	3,630,653	-	-
	금융상품해지이익	-	449	1,919	1,919
	소 계	3,792,392	4,039,519	136,116	455,982
금융비용	이자비용	1,826,125	1,948,304	470,069	772,092
	당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,078,173	1,078,173
	금융상품평가손실	(228,135)	18,147	55,321	80,925
	소 계	1,597,990	1,966,451	1,603,563	1,931,191
순금융비용		2,194,402	2,073,068	(1,467,446)	(1,475,209)

26. 기타수익 및 기타비용&cr;────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		당 반 기		전 반 기
		3개월	누적	3개월	누적
기타수익	리스계약중도해지이익	39,053	62,375	702	789
	잡이익	340,131	449,193	223,904	393,720
	소 계	379,184	511,569	224,606	394,509
기타비용	유형자산폐기손실	19,616	20,108	36,223	148,196
	무형자산손상차손	-	-	31,980	31,980
	손해배상손실	-	-	5,844	11,624
	잡손실	62,826	62,826	-	21,375
	기부금	-	1,000	-	-
	소 계	82,442	83,934	74,047	213,176

27. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익&cr;──────────────────

당반기 및 전반기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
배당금수익	485,815	656,679	633,654	661,661
종속기업투자주식처분이익	-	-	-	145,991
합 계	485,815	656,679	633,654	807,652

28. 법 인세 비용 및 이연법인세&cr;──────────────

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기 유효세율(법인세비용/법인세 비용차감전순이익)은 각 각 28.5% 및 43.3% 입 니다.&cr;

29. 주당순이익&cr;───────

기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;

⑴ 기본주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익(A)	5,819,671,301	11,276,648,193	1,546,642,178	3,819,267,468
우선주귀속분(B)(*1)	-	-	197,222,833	487,020,695
보통주귀속반기순이익(A-B)	5,819,671,301	11,276,648,193	1,349,419,345	3,332,246,773
가중평균 유통보통주식수(*2)	20,481,826	20,240,913	20,000,000	20,000,000
기본주당순이익	284	557	67	167

(*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.&cr;(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;

⑵ 희석주당순이익

전반기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. 당반기중 전환상환우선주 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환하였습니다. &cr;

30. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;──────────────

⑴ 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
㈎ 당기순이익	11,276,648	3,819,267
㈏ 당기순이익에 대한 조정:
법인세비용	4,504,453	2,919,279
퇴직급여	734,001	691,143
감가상각비	7,362,195	6,863,505
대손상각비	153,892	(19,341)
무형자산상각비	141,733	137,552
이자비용	1,948,304	772,092
지급임차료	12,051	-
유형자산폐기손실	20,108	148,197
무형자산손상차손	-	31,980
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,078,173
이자수익	(182,602)	(200,238)
배당수익	(656,679)	(661,661)
대손충당금환입	(40,000)	(5,195)
당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(3,630,653)	-
금융상품평가손실	18,147	80,925
금융상품평가이익	(185,816)	(176,816)
종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익	-	(145,991)
기타	(1,168,476)	(68,014)
당기순이익에 대한 조정 합계	9,030,658	11,445,591
㈐ 영업활동 자산부채의 증감:
매출채권의 증감	2,485,568	545,773
기타금융자산의 증감	251,150	231,254
기타자산의 증감	(1,155,940)	(1,920,280)
기타금융부채의 증감	(3,676,769)	(2,829,822)
기타부채의 증감	700,178	1,866,097
퇴직금의 지급	(295,326)	(162,049)
사외적립자산의 증가	444,447	(365,616)
영업활동 자산부채의 증감 합계	(1,246,692)	(2,634,643)
영업에서 창출된 현금흐름	19,060,614	12,630,215

⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기
사용권자산 및 리스부채 계상	9,077,445	17,639,165
리스부채 유동성대체	118,479	8,569,211
사용권자산 만기종료	4,530,171	1,303,473
임차보증금현재가치할인차금 계상	-	116,673
보험수리적손익	249,253	520,362
복구충당부채 계상	-	733,554
전환상환우선주유동성대체	26,261,309	-
전환상환우선주 전환	13,130,659	-

⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		반기말
			비현금손익	기타변동
단기차입금	3,000,000	(1,000,000)	-	-	2,000,000
미지급배당금	3,775	(298,607)	(59)	300,000	5,109
전환상환우선주부채	26,261,309	(9,499,997)	(3,630,653)	(13,130,659)	-
리스부채	8,893,244	(5,621,978)	(137,123)	7,102,869	10,237,012
합 계	38,158,328	(16,420,582)	(3,767,835)	(5,727,790)	12,242,121

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름		반기말
			비현금손익	기타변동
단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000
신주인수권부사채	10,336,907	(10,651,726)	314,819	-	-
미지급배당금	2,872	(298,608)	-	300,000	4,264
전환상환우선주부채	23,629,507	-	1,078,173	-	24,707,680
리스부채	-	(6,013,650)	-	18,091,364	12,077,714
합 계	33,969,286	(13,963,984)	1,392,992	18,391,364	39,789,658

31. 우발상황 및 약정사항

────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행
(기 타)
서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,410,000	2019.07.26-2023.05.31	디비생명보험외30개사
	기타 지급보증	-	348,197	2017.11.03-2022.12.16	디비생명보험외50개
소 계		3,500,000	2,758,197
합 계		5,900,000	4,758,197

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07-2020.01.07	농협은행
	차입금 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15-2020.03.15	농협은행
	연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01-2020.03.31	서울보증보험
소 계		6,110,000	3,110,000
(기 타)
서울보증보험	수수료반환채무(*)	3,500,000	2,460,000	2017.09.01-2023.01.12	디비생명보험외31개사
	기타 지급보증	-	361,700	2017.05.16-2022.12.16	디비생명보험외46개
소 계		3,500,000	2,821,700
합 계		9,610,000	5,931,700

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

⑵ 당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험금액	연간 보험료	보험기간	보험회사
화재보험	본사(임차건물)	36,440,200	240,000	2019.05.23 ~ 2022.05.23	삼성화재&cr;해상보험(주)
	시설	4,000,000
화재보험	본사(임차건물)	25,688,000	180,000	2017.12.29 ~ 2020.12.29	삼성화재&cr;해상보험(주)
	집기비품	4,163,000

회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;

⑶ 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 7건(총금액 1,033,806천원)과 원고인 사건 17건(총금액 2,815,165천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 동 사항을 제외하고는 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑷ 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액
지급보증	수수료반환채무지급보증	서울보증보험	3,500,000	2,410,000
법인카드	신용카드채권	농협은행	360,000	7,051
합 계			3,860,000	2,417,051

32. 특수관계회사 현황 및 거래내용

────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

㈎ 종속기업 현황

회 사 명	지분율(%)		비 고
	당 반 기	전 기
(주)에이플러스라이프	45.54	45.82
에이플러스리얼티(주)	70.66	70.33
(주)에이아이에이헬스케어	42.43	42.43
(주)파인랩	100.00	51.00	(*1)
(주)에이플러스효담라이프케어	100.00	100.00
에이플러스모기지(주)	100.00	100.00
에이플러스부동산중개(주)	100.00	100.00

(*1) 당반기중 추가 지분취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.&cr;&cr;㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 반 기	전 기
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사

⑵ 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등		매출 등
		무형자산 매입	영업비용	이자수익	배당수익
종속기업	(주)에이플러스라이프	-	13,206	-	58,059
	에이플러스리얼티(주)	-	330,028	-	84,798
	(주)에이아이에이헬스케어	-	798,390	-	28,007
	(주)파인랩	481,690	937,214	-	-
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	750,717	-	485,815
주요경영진		-	-	3,490	-
합 계		481,690	2,829,555	3,490	656,679

(전반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입 등		매출 등
		무형자산 매입	영업비용	이자수익	배당수익
종속기업	(주)에이플러스라이프	-	30,826	-	-
	에이플러스리얼티(주)	-	330,000	-	-
	(주)에이아이에이헬스케어	-	760,410	-	28,007
	(주)파인랩	-	190,247	-	-
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	1,176,350	-	633,654
주요경영진		-	-	10,795	-
합 계		-	2,487,833	10,795	661,661

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
		대여금	기타채권	차입금	기타채무
종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	3,944
	에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000
	(주)에이아이에이헬스케어	-	-	-	534,296
	(주)파인랩	-	-	-	221,557
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-
주요 경영진		166,469	-	-	-
합 계		166,469	930,795	-	814,797

(전기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
		대여금	기타채권	차입금	기타채무
종속기업	(주)에이플러스라이프	-	-	-	3,780
	에이플러스리얼티(주)	-	-	-	55,000
	(주)에이아이에이헬스케어	-	-	-	131,329
	(주)파인랩	-	-	-	185,403
관계기업	코크렙제31호위탁관리부동산투자회사	-	930,795	-	-
주요 경영진		174,951	-	-	-
합 계		174,951	930,795	-	375,512

⑷ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말
주요경영진	장기대여금	174,951	-	8,482	166,469

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말
주요경영진	장기대여금	541,189	80,000	446,237	174,951

⑸ 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기
지분취득	특수관계자	(주)파인랩 주식 취득	81,144	-

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;

⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

(전기) (단위 : 천원)

보증제공자	제공받은&cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	-	2019.01.07-2020.01.07	농협은행
	법인카드 지급보증	3,600,000	3,000,000	2019.03.15-2020.03.15	농협은행
	연대보증(*)	110,000	110,000	2017.09.01-2020.03.31	서울보증보험
합 계		6,110,000	3,110,000

(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

⑻ 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기		전 반 기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	264,010	516,524	246,250	510,683
퇴직급여	30,316	44,566	20,464	149,177
합 계	294,326	561,090	266,714	659,860

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점&cr; &cr; (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; - 해 당사항 없습니다.&cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; - 해 당사항 없습니다.&cr; &cr;(3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타 유의하여야 할 사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr; (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 14기&cr;(반기)	매출채권	12,568,579	138,666	1.10
	대여금	2,327,358	1,201,694	51.63
	미수금	5,859,782	4,199,073	71.66
	미수수익	288,869	87,035	30.13
	선급금	1,322,133	772,547	58.43
	임차보증금	10,104,976	-	-
	기타보증금	118,046	8,000	6.78
	합계	32,589,743	6,407,015	19.66
제 13 기&cr;(전기)	매출채권	19,289,977	138,666	0.72
	대여금	3,441,340	1,241,694	36.08
	미수금	6,204,608	4,148,533	66.86
	미수수익	237,014	87,035	36.72
	선급금	1,718,031	771,647	44.91
	임차보증금	9,440,013	-	-
	기타보증금	182,681	8,000	4.38
	합계	40,513,664	6,395,574	15.79
제 12 기&cr;(전전기)	매출채권	16,149,494	215,666	1.34
	대여금	4,924,504	1,247,889	25.34
	미수금	5,990,881	4,151,619	69.30
	미수수익	327,170	97,422	29.78
	선급금	1,890,786	1,184,496	62.65
	임차보증금	8,114,863	3,000	0.04
	기타보증금	167,119	8,000	4.79
	합계	37,564,817	6,908,092	18.39

&cr; (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 &cr; (단위 : 천원)

구분	제 14기(반기)	제 13 기(전기)	제 12 기(전전기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,395,574	6,908,091	6,315,910
2. 연결실체의 변경	-	-	-
3. 순대손처리액((①－②±③)	(102,451)	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	(102,451)	(13,387)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
4. 대손상각비 계상(환입)액	113,892	(499,130)	592,181
5. 기말 대손충당금 잔액합계	6,304,564	6,395,574	6,908,091

(3) 대손충당금 설정방침&cr;&cr;당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 등(연결기준)&cr; &cr;(1) 재고자산 보유현황&cr; (단위 : 천원)

계정과목	제 14기(반기)	제 13 기(전기)	제 12 기(전전기)
상품	287,521	295,049	220,306

&cr;(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역&cr; (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	반기말잔액
상품	287,521	287,521	-	287,521

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020년 06월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)삼덕회계법인-해당 사항 없음-제13기(전기)한길회계법인적정해당 사항 없음-제12기(전전기)삼덕회계법인적정해당 사항 없음-

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)삼덕회계법인반기 및 정기감사143,000,000-143,000,000-제13기(전기)한길회계법인반기 및 정기 지정감사220,000,0002,382시간220,000,0002,382시간제12기(전전기)삼덕회계법인반기 및 정기감사43,000,000854시간43,000,000854시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1----2----3----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

&cr;

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr; &cr; 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 8인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위회등 위원회를 별도로 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사회 주요활동 내역 등&cr;

(1) 이사회의 권한 내용&cr; &cr; 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다.&cr;&cr; (2) 이사회 운영규정의 주요 내용&cr;

구분	세부내용
제4조 (구성)	① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그총회의 종결시까지 그임기를 연장한다
제5조 (의장)	① 이사회 의장은 대표이사로 한다. ② 단, 대표이사가 수인인 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ③ 의장이 직무를 수행할 수 없을 때에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.
제6조&cr;(이사 아닌 자의 출석)	의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사가 아닌 자도 회의에 출석케하여 설명하게 할 수 있다. 다만, 주주총회에서 선임된 이사만이 이사회의 의결권을 가진다.
제8조 (소집권자)	① 이사회는 의장이 소집한다. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우는 제5조 제3항에 따라 이사회에서 정한 의장직무 대행의 순위에 따른다.
제9조 (소집절차)	① 이사회를 소집함에는 회의 일시를 정하고 정관에 의거 1주간전에 각 이사에게 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다
제10조 (결의방법)	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 수에 산입하지 아니한다.
제12조 (이사회 내 위원회)	① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.&cr;1. 감사위원회&cr;2.내부거래위원회&cr;3. 사외이사후보추천위원회&cr;4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회&cr;② 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 다만 감사위원회의 경우 3인 이상의 이사로 구성한다.
제17조 (의사록)	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다.

&cr; (3) 사 외이사 현황&cr;

성 명	주요경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건&cr;해당여부	비 고
김화동 (56.10.05)	80.02 영남대학교 법학과 졸업 80.09 제24회 행정고등고시 합격 82.05-87.04기획예산처 경제기금과 과장 87.05-95.04 기획예산처 기금제도과 과장 95.04-02.02 기획예산처 기금총괄과 과장 02.02-11.03 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 11.03-13.12국가과학기술위원회 상임위원 14.04-18.01제22대 한국조폐공사 사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	등기이사	해당사항 없음	-
백승진 (56.03.24)	79.02 부산대학교 건축공학과 졸업 79.02-09.01 삼성물산 건설부문 전무 10.01-11.12 삼성에버랜드 전무 11.12-12.01 삼성에버랜드 부사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	등기이사	해당사항 없음	-
서동진 (56.11.15)	76.02 경북대학교 법학과 졸업 82.08-14.11 한국외환은행 지점장 14.12-18.03 의료법인 아람의료재단 이사장 19.04-현재 덕유산 자연사랑요양병원 고문 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	등기이사	해당사항 없음	-

(4) 이사회의 주요활동내역 &cr;

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사의 성명
				사내이사			기타비상무이사		사외이사			기타비상무이사
				박경순&cr;(출석률: 100%)	곽근호&cr;(출석률: 100%)	서성식&cr;(출석률: 100%)	김화선&cr;(출석률 : 25%)	이상일&cr;(출석률 : 25%)	김화동&cr;(출석률 : 38%)	백승진&cr;(출석률 : 38%)	서동진&cr;(출석률 : 38%)	안영욱&cr;(출석률 : 88%)	김택군&cr;(출석률 : 88%)
				찬반여부
1	2020.01.02	준법감시인 연임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참	-	-	-	-	-
2	2020.01.14	지점에 관한 사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참
3	2020.02.14	지점에 관한 사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참
4	2020.03.05	주주총회 소집의 건&cr;내부통제위원회 운영 규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2020.03.26	감사위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	불참	불참	불참	찬성	찬성
6	2020.03.27	지점에 관한 사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성			불참	불참	불참	불참	불참
7	2020.04.16	지점에 관한 사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성			불참	불참	불참	찬성	찬성
8	2020.05.04	감사위원회 설치 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건&cr;내부거래위원회 설치 및 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건&cr;사외이사후보추천위원회 설치 및 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2020.05.14	지점에 관한 사항 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성			불참	불참	불참	찬성	찬성
10	2020.05.20	(주)파인랩 지분취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2020.05.25	상환전환우선주식 상환 및 소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성			불참	불참	불참	찬성	찬성
12	2020.06.10	기업공개(IPO) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

주1) 2020년 3월 26일 김화선, 이상일 기타비상무이사가 사임하고 안영욱, 김택군 기타비상무이사가 선임되었습니다.&cr;주2) 2020년 3월 26일 김화동, 백승진, 서동진 사외이사가 선임되었습니다.

&cr; 다. 이사회 내 위원회 &cr;

회사는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회의 3개 위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. &cr;

(1) 이사회내 위원회의 구성 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사&cr;3인	김화동&cr;백승진&cr;서동진	-설치목적: 감사위원회는 경영진이 적법한 절차와 합리 적 의사결정을 통해 기업가치 주주가치를 지 속적으로 제고 할 수 있도록 견제 감독 지원 을 하기위함.&cr;-권한사항 : 이사 직무 감사, 자회사 감사, 내부회계감사	-
사외이사&cr;후보추천&cr;위원회	사외이사&cr;3인	김화동&cr;백승진&cr;서동진	- 설치목적 : 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는&cr; 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사&cr; 후보를 추천하기 위함&cr;- 권한사항 : 위원회는 사외이사후보의 추천권을 가짐	-
내부거래&cr;위원회	사외이사&cr;3인	김화동&cr;백승진&cr;서동진	- 설치목적: 계열사 및 특수관계인 거래의 투명성 제고&cr; 를 위한 심의&cr;- 권한사항: 위원회는 계열사 및 특수관계인 거래, 기타 내부거래에 대해 심의하는 권한을 가짐	-

주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임후 2020년 5 월 4일 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회를 설립하였습 니다&cr; &cr; (2) 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 성명
				김화동 (출석률 100%)	백승진 (출석률 100%)	서동진 (출석률 100%)
				찬반여부
감사위원회	2020.05.04	1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
내부거래위원회	2020.05.04	1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 3) 주요 내부거래내역 추인 및 거래한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
사외이사후보 추천위원회	2020.05.04	1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 2) 사외이사후보추천위원회 운영규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
내부거래위원회	2020.05.20	㈜파인랩 지분 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

833--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임하였습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

당해년도 교육은 아직 실시하지 않았습니다. 다만 당사는&cr;이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록&cr;사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 사내 주요 현안에&cr;대한 정보와 사외이사가 요청하는 정보를 수시로 제공하고&cr;있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 최초 사외이사를 선임하였으며&cr; 교육 일정 수립후 금년 하반기 관련 교육을 실시할 예정입니다.&cr;&cr; (4) 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획홍보팀	3	차장 1명(9개월)&cr;주임 2명(1.5년)	- 주요 경영현황 정보제공&cr;- 이사회 진행 제반 업무

&cr; 라. 이사의 독립성&cr;

당사의 이사회는 '이사회운영 규정'에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. 당사는 이사회에서 심도 있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 갖춘 이사를 선발해오고 있으며, 상법 등 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(기준일: 2020년 06월 30일)

직 명	성 명	추천인	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	박경순	이사회	보험금융 헬스케어 분야 전문성	경영전반 총괄	해당사항없음	대표이사
사내이사	곽근호	이사회	회사경영 전반 경험 다수	전사 그룹 총괄		최대주주본인
사내이사	서성식	이사회	회사 영업전략업무 경험 다수	전사 영업전반에 대한 업무		등기이사
기타비상무이사	안영욱	이사회	금융투자 전문지식 보유	투자 금융 분야		등기이사
기타비상무이사	김택군	이사회	법률 및 신용평가 전문지식 보유	투자 금융 분야		등기이사
사외이사	김화동	이사회	재무 전문지식 보유	전사 경영전반 감사업무		등기이사
사외이사	서동진	이사회	재무 리스크관라 지식 보유	전사 경영전반 감사업무		등기이사
사외이사	백승진	이상회	조직 및 감사 업무 전문 지식 보유	전사 경영전반 감사업무		등기이사

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 &cr;&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2020년 5월 4일 이사회 결의를 통해 설치되었습 니다.&cr;&cr; 나. 감사위원의 인적사항&cr;

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
김화동 (56.10.05)	예	80.02 영남대학교 법학과 졸업 80.09 제24회 행정고등고시 합격 02.02-11.03 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 11.03-13.12국가과학기술위원회 상임위원 14.04-18.01제22대 한국조폐공사 사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	예	재무&cr;전문가	기획재정부&cr;본부장
백승진 (56.03.24)	예	79.02 부산대학교 건축공학과 졸업 79.02-09.01 삼성물산 건설부문 전무 10.01-11.12 삼성에버랜드 전무 11.12-12.01 삼성에버랜드 부사장 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	-	-	-
서동진 (56.11.15)	예	76.02 경북대학교 법학과 졸업 82.08-14.11 한국외환은행 저점장 14.12-18.03 의료법인 아람의료재단 이사장 19.04-현재 덕유산 자연사랑요양병원 고문 20.03-현재 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사	-	-	-

주) 당사는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규 사외이사 (김화동, 백승진, 서동진) 3인을 선임하였으며 2020년 5월 4일 이사회를 통해 감사위원회를 설립하였습니다. &cr;&cr; 다. 감사위원회의 독립성 &cr;&cr;감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 당사는 상법에 명시되어 있는 감사위원 선출기준에 맞게 주주총회에서 선출된 사외이사 3인 전원을 감사위원으로 선임하였습니다. 또한, 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 감사위원 중 1명 이상은 회계/재무 전문가로 선임하고 있으며, 이는 당사 감사위원회 운영규정에도 명시되어 있습니다. 참고로 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.&cr;&cr; (1) 선출기준 및 충족여부

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김화동 이사)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김화동 이사)
그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr; (2) 감사위원회 위원의 독립성&cr; 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용하였습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

&cr; 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내용&cr; &cr; (1) 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	비고
1	2020.05.04	1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건	승인	-

&cr; (2) 감사위원 주요 선임배경

직 명	성 명	추천인	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주&cr;또는 주요주주와의 관계
사외이사	김화동	이사회	재무 전문지식 보유	전사 경영전반 감사업무	해당사항 없음
사외이사	서동진	이사회	재무 리스크관라 지식 보유	전사 경영전반 감사업무
사외이사	백승진	이상회	조직 및 감사 업무 전문 지식 보유	전사 경영전반 감사업무

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

(3) 감사위원회 교육 미실시 내역

당해년도 교육은 아직 실시하지 않았습니다. 다만 당사는&cr;이사회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록&cr;사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 사내 주요 현안에&cr;대한 정보와 사외이사가 요청하는 정보를 수시로 제공하고있습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

주) 당사는 2020년 05월 04일 이사회 결의를 통해 감사위원회를 설립하였으며&cr; 교육 일정 수립후 금년 하반기 관련 교육을 실시할 예정입니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

(4) 감사위원회 지원조직 현황

기획홍보팀3차장 1명(9개월)&cr;주임 2명(1.5년)- 주요 경영현황 정보제공&cr;- 이사회 진행 제반 업무

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 준법지원인에 관한 사항 &cr; &cr;당사는 보고서작성기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.&cr;준법지원인 미선임에 따라 지원조직은 존재하지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; &cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; &cr;당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; &cr;당사는 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

&cr; &cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

곽근호본인보통주4,535,59619.794,535,59621.13-김경애처보통주174,1970.76174,1970.81-곽태익자녀보통주149,5640.65157,1320.73-곽태민자녀보통주149,5630.65157,0010.73-곽태호친척보통주46,1080.2046,1080.21-곽태진친척보통주45,6680.2045,6680.21-차영숙친척보통주37,7740.1637,7740.18-곽재호친척보통주36,0000.1636,0000.17-곽승호친척보통주33,3340.1533,3340.16-곽진호친척보통주20,0000.0920,0000.09-곽찬호친척보통주16,6680.0716,6680.08-곽태인친척보통주16,6670.0716,6670.08-곽태업친척보통주3,0000.013,5000.02-배애림친척보통주11,0000.0511,0000.05-곽태훈친척보통주6,6660.036,6660.03-백승진임원보통주87,0000.3887,0000.41-박경순임원보통주58,6670.2659,0520.28-서성식임원보통주46,2000.2046,2000.22-이재광관계사 임원보통주461200.2046,1200.21-박성수관계사 임원보통주10,0000.0410,0000.05-남기영관계사 임원보통주8,0000.038,0000.04-서덕태관계사임원보통주2400.002400.00-보통주5,538,03224.165,553,92325.88-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 기초지분율은 보통주에 전환상환우선주를 포함한 지분율이며, 기말지분율은 전환상환우선주의 상환/전환 이후 지분율입니다.

주2) 당사의 재무적투자자인 스카이에이플러스(유)는 소유 중이던 전환상환우선주 2,923,077 중 1,461,538주에 대하여 상환 (2020.05.25)하였으며, 나머지 1,461,539주에 대해서는 전환 (2020.06.01) 하였습니다.

&cr; 2. 최대주주의 주요경력&cr;

최대주주 성명	직위	주요 경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
곽근호	회장	1992년 ~ 2007년&cr;2007년 ~ 현재	영남대학교 명예 경영학 박사 삼성그룹 경영지원팀 삼성생명 지점장, 상무 에이플러스에셋어드바이저 대표이사 에이플러스에셋어드바이저 회장	(주)에이플러스라이프 사내이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 변동 내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl

&cr;(기준일: 2020년 06월 30일)

변동일	최대주주	주식수	지분율	비 고
2007.06.07	정용	400,000주	100.00%	회사설립
2007.09.07	정용	3,220,000주	23.00%	-
	곽근호	3,220,000주	23.00%
2010.05.19	정용	3,220,000주	23.00%	-
2011.01.19	정용	3,220,000주	16.10%	-
2011.04.11	정용	3,220,000주	16.10%	-
	곽근호	3,220,000주	16.10%	-
2011.04.29	곽근호	3,220,000주	16.10%	-
	에이플러스라이프㈜	3,220,000주	16.10%	-
2011.05.17	곽근호	3,221,000주	16.11%	-
2020.05.25	곽근호	4,535,596주	21.13%	-

주) 당사의 재무적투자자인 스카이에이플러스(유)는 소유 중이던 전환상환우선주 2,923,077 중 1,461,538주에 대하여 상환 (2020.05.25)하였으며, 나머지 1,461,539주에 대해서는 보통주식으로 전환 (2020.06.01) 하였습니다.&cr;&cr; 4. 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

곽근호4,535,59621.13%스카이에이플러스 유한회사3,303,86315.39%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

&cr; 5. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

2,3732,46796.1911,831,75321,461,53955.13-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

&cr; 6. 주식사무

정관상 신주인수권내용	제10조(주식의 발행 및 배정) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	1월 1일 ~ 12월 31일	정기주주총회	결산일에서 3개월이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
명의개서대리인	국민은행
공고방법	매일경제신문

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

&cr;

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

곽근호남1958.10회장등기임원상근

전사총괄

97.01-07.07 삼성생명 지점장, 상무

07.09-12.01 에이플러스에셋어드바이저 대표이사

12.04-현재) 에이플러스에셋어드바이저 회장

4,535,596

-

본인

13년

2021.03.29박경순남1956.11대표이사등기임원상근경영총괄

82.07-09.12 삼성생명㈜ 상무

09.12-12.12 에스원㈜ 전무

14.12-16.03 ㈜에이에이아이헬스케어 대표이사

16.04-현재)에이플러스에셋어드바이저 대표이사

59,052--4년3개월2022.03.29서성식남1963.03사장등기임원상근마케팅전략&cr;총괄

96.02-01.07 삼성생명보험 마케팅실 부장

13.12-19.12 에이플러스에셋어드바이저

마케팅전략실장 / 부사장

20.01-현재) 에이플러스에셋어드바이저

마케팅전략실장 / 사장

46,200--3년6개월2021.03.28안영욱남1984.10기타&cr;비상무이사등기임원비상근기타&cr;비상무이사

11.01-15.07 Boston Consulting Group, 컨설턴트

15.08-현재) 스카이레이크 인베스트먼트 부장

20.03-현재) 에이플러스에셋어드바이저

기타비상무이사

---5개월2023.03.26김택군남1987.01기타&cr;비상무이사등기임원비상근기타&cr;비상무이사

15.04-17.01 UBSC증권 IBD 차장

17.02-현재) 스카이레이크 인베스트먼트 부장

20.03- 현재) 에이플러스에셋어드바이저

기타비상무이사

---5개월2023.03.26김화동남1956.10사외이사등기임원비상근감사위원

02.02-11.03 기획재정부 본부장

14.04-18.01 한국조폐공사 사장

20.03-현재) 에이플러스에셋어드바이저

사외이사/감사위원

---5개월2023.04.27서동진남1956.11사외이사등기임원비상근감사위원

14.12-18.03 아람의료재단 이사장

19.04-현재) 덕유산 자연사랑요양병원 고문

20.03-현재) 에이플러스에셋어드바이저

사외이사/ 감사위원

---5개월2023.03.26백승진남1956.03사외이사등기임원비상근감사위원

10.01 삼성물산 건설부문 전무

11.12 삼성에버랜드 전무

20.03-현재) 에이플러스에셋어드바이저

사외이사/ 감사위원

87,000--5개월2023.03.26

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나. 직원 등 현황

2020년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

관리사무직남126-3-1295.44,64236----관리사무직여238-18-2565.04,37917-364-21-3855.29,02123-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황&cr;

2020년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

362,13359-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액&cr;

(단위 : 백만원) 이사84,000-감사1300-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액&cr;

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 955562-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 5515103-----35--13535 (*)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 신규 사외이사(감사위원)3명을 선임하였으며 신달수 감사는 일신상 사유로 사임하였습니다.&cr;

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr; &cr; (1) 개인별 보수지급금액&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 이사 및 감사에게 지급하는 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;&cr; (1) 개인별 보수지급금액&cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사 및 감사에게 지급하는 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;

1. 계열회사의 현황

&cr; 당 사 는 본보고서 제출일 현재 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. &cr;&cr; 가. 기업집단 소속회사의 현황 &cr;&cr; (기준일: 2020년 06월 30일)

회사명	관계	상장여부	주요업종	지분율	소재지
(주)에이플러스라이프	종속기업	비상장	상조서비스	45.54%	서울특별시 강남구
에이플러스리얼티(주)	종속기업	비상장	부동산&cr;컨설팅	70.66%	서울특별시 서초구
(주)에이에이아이헬스케어	종속기업	비상장	건강관리&cr;정보제공	42.43%	서울특별시 강남구
(주)파인랩	종속기업	비상장	주문형소프트웨어개발	100.00%	서울 강남구
에이플러스모기지(주)	종속기업	비상장	대출중개	100.00%	서울특별시 광진구
에이플러스부동산중개(주)	종속기업	비상장	부동산&cr;중개	100.00%	서울특별시 서초구
㈜에이플러스효담라이프케어	종속기업	비상장	재가노인&cr;복지	100.00%	서울특별시 강남구
(주)코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사(*1)	관계기업	비상장	부동산업	20.20%	서울특별시 강남구

(*1) (주)코크렙제31호위탁관리부동산투자회사의 지분은 (주)에이플러스에셋어드바이저와 (주)에이플러스라이프에서 각각 10.10%씩 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 계열회사간 출자현황&cr;

(기준일 : 2020년 06월 30일 현재)

출자회사&cr;피투자회사	(주)에이플러스&cr;에셋어드바이저	(주)에이플러스&cr;라이프	에이플러스&cr;리얼티(주)	(주)에이에이&cr;아이헬스케어
(주)에이플러스&cr;라이프	45.54%	-	-	-
에이플러스&cr;리얼티(주)	70.66%	-	-	-
(주)에이에이아이&cr;헬스케어	42.43%	-	-	-
(주)파인랩	100.00%	-	-	-
에이플러스&cr;모기지(주)	-	-	100.00%	-
에이플러스&cr;부동산중개(주)	-	-	100.00%	-
(주)에이플러스&cr;효담라이프케어	-	100.00%	-	-
(주)코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사	10.10%	10.10%	-	-

&cr; 다. 계열회사간 임직원 겸직현황&cr;&cr; 당사는 본보고서 작성 기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. &cr; (기준일:2020년 06월 30일)

겸직임원		겸직회사
성 명	직 위	회사명	직 책	선임일
곽근호	회장 (상근/등기)	㈜에이플러스라이프	사내이사	2009.02.11
박경순	대표이사 (상근/등기)	㈜에이에이아이헬스케어	사내이사	2018.06.19
전영하	부사장 (상근/비등기)	에이플러스리얼티㈜	사내이사	2017.12.18
		㈜에이에이아이헬스케어	사내이사	2018.03.28
정동훈	상무 (상근/비등기)	㈜파인랩	대표이사	2019.05.31

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황&cr;

2020년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)에이플러스라이프2008.08.29사업&cr;다각화5,75923,223,52645.5411,972---23,223,52645.5411,97280,697239에이플러스리얼티(주)2009.05.08사업&cr;다각화2,8498,479,78070.667,167---8,479,78070.667,16726,503-124(주)에이에이아이헬스케어2018.04.27사업&cr;다각화1112,800,70042.432,232---2,800,70042.432,2326,566345(주)파인랩2018.06.28사업&cr;다각화84102,00051.008498,00081-200,000100.0016655290(주)코크렙제31호위탁관리&cr;부동산투자회사2016.04.25사업&cr;다각화20,000400,00010.109,935---400,00010.109,935223,0102,739--31,390-----31,390337,3283,289

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr;가. 대주주와의 자금거래&cr; (단위 : 천원)

구분	과 목	거래조건			변동내용
		발생일	약정기간	이율(%)	기초잔액	증가액	감소액	기말 잔액
최대주주&cr;특관자	장기대여금	2015년 5월 외	3년분할상환 외	4.6	900,000	-	900,000	-

&cr; 나. 대주주로부터 제공받은 보증의 내용&cr; (단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 &cr;보증내용	금액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
(특수관계자)
곽근호	차입금 지급보증	2,400,000	2,000,000	2019.03.15-2021.03.15	농협은행

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;

- 해당사항 없습니다.&cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr; 가. 타인으로부터 제공받은 보증의 내용&cr; (단위 : USD,천원)

보증제공자	제공받은 &cr;보증내용	금 액		보증기간	보증처
		보증한도	보증금액
신한은행	상조회원 공제보증(*1)	25,000,000	25,000,000	2019.11.12~2020.11.12	상조회원
	외화 지급보증	US$14,000,000	US$13,800,000	2019.11.27~2022.11.27	(*2)
서울보증보험	수수료반환채무(*3)	3,500,000	2,410,000	2017.09.01~2023.05.31	디비생명보험외31개사
	기타 지급보증(*4)	-	828,242	2017.05.16~2022.12.16	디비생명보험외66개
합 계	원화	28,500,000	28,238,242
	외화(USD)	US$14,000,000	US$13,800,000

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 240억원)을 제공받고 있습니다. &cr;(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; 나. 대주주 이외의 이해관계자와 거래한 대여금에 대한 내용&cr;

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	이율(%)	변동내용
				기초잔액	증가액	감소액	반기말잔액
임원등	기타	장ㆍ단기대여금	4.6	561,452	-	17,482	543,970

&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr; &cr;- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr;

가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

순번	개최일자	의안내용	가결여부
1	2016.03.29.	의안 : 정기주총 개최의 건&cr;내용 : 제9기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임의 건	가결
2	2017.03.30	의안 : 정기주총 개최의 건&cr;내용 : 제10기(2016.01.01~2016.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 정관 변경의 건	가결
3	2017.05.25.	의안 : 임시주총 개최의 건&cr;내용 : 이사 선임의 건&cr; 감사 선임의 건&cr; 정관 일부 변경의 건	가결
4	2018.03.28	의안 : 정기주총 개최의 건&cr;내용 : 제11기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임의 건&cr; 감사 선임의 건	가결
5	2019.03.28	의안 : 정기주총 개최의 건&cr;내용 : 제12기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임(중임)의 건&cr; 정관 변경의 건&cr; 이사보수한도 승인의 건&cr; 감사보수한도 승인의 건&cr; 임원퇴직금 지급규정 제정의 건	가결
6	2020.03.26	의안 : 정기주총 개최의 건&cr;내용 : 제13기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 정관 일부 변경의 건&cr; 이사 선임의 건&cr; 이사보수한도 승인의 건	가결

2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr;&cr; 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피고인 사건 8건(총금액 2,033,806천원)과 원고인 사건 21건(총금액 4,082,930천원)이 있습니다. 연결회사의 경영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황&cr;&cr; - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr; 가. 제재현황 &cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

다. 사모자금의 사용내역

2020년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제1회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채12017.05.25전환사채상환 80억&cr;차입금 상환 120억20,000좌동20,000-제1종 상환전환우선주식12017.06.10차입금 상환 101억&cr;운영자금 89억19,000좌동19,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

&cr;

1. 전문가의 확인

&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.