&cr;&cr;&cr;
(제 14 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 03월 22일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이플러스에셋어드바이저 |
| 대 표 이 사 : | 박 경 순 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, A+에셋타워) |
| (전 화) 1577 - 1713 | |
| (홈페이지) http://www.aplusga.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 오 상 우 |
| (전 화) 02 - 2009 - 5563 | |
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 | |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보 호를 위하여 필요한 사항 |
&cr;
&cr;가. 연결대상 종속회사 현황&cr;&cr;사업보고서 작성기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1,2) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;주3) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 기준입니다.&cr;
연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;
당사의 명칭은 주식회사 에이플러스에셋어드바이저이고 영문명은 Aplus Asset Advisor Co.,Ltd. 입니다.&cr;
다. 설립일자&cr;
당사는 주식회사 에이플러스에셋어드바이저라는 상호명으로 2007년 6월 7일에 설립되었습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;
- 주 소 : 서울특별시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워)
- 전화번호 : 1577 - 1713
- 홈페이지 : http://www.aplusga.com&cr;
마. 중소기업 해당 여부
당사는 사업보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령&cr;제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr;
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업&cr;
당사는 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교분석하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점(GA) 으로 국내 보험사의 상품을 당사 소속 설계사를 통하여 위탁판매하고 있습니다. 정관 상 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 당사 정관상 사업의 목적사항
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사 업 목 적 |
비고 |
|
1. 보험업법에 의해 영위 가능한 보험대리점업 2. 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 보험대리점업 외의 업무 3. 금융, 부동산 관련 교육업 및 교육훈련 서비스업 4. 시장조사 및 정보제공 서비스업 5. 전자상거래 및 관련 유통업&cr;6. 보험금 청구와 관련한 대행 서비스 업무 7. 위 각호에 관련 사업에 대한 투자, 출연, 융자, 지원 등 부대사업 일체 |
당사정관&cr;제2조&cr;(목적) |
당사 사업의 상세 내용은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;
아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;
사업보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 다음과 같이 총 8개사로 상세 내용은 본문 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;
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구 분 |
구분 |
회 사 명 |
주요 사업의 내용 |
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비상장사 (8사) |
종속기업 | (주)에이플러스라이프 | 상조서비스 |
| 에이플러스리얼티(주) | 부동산 컨설팅 | ||
| (주)에이에이아이헬스케어 | 건강관리 정보제공 | ||
| (주)파인랩 | 주문형소프트웨어개발 | ||
| 에이플러스모기지(주) | 대출중개 | ||
| 에이플러스부동산중개(주) | 부동산 중개 | ||
| ㈜에이플러스효담라이프케어 | 재가노인 복지 | ||
| 관계기업 | (주)코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 부동산업 |
자. 신용평가에 관한 사항&cr;
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr;
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
카. 회사의 주권상장(또는 등록 지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 설립일 및 주요 연혁&cr;
당사의 법인 설립일은 2007년 06월 07일 이며, 설립일 이후의 주요 연혁은 아래와 같습니다.&cr;
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일 시 |
연 혁 |
|
2007.06 |
(주)에이플러스에셋어드바이저 법인설립 |
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2008.06 |
호남사업본부 출범 |
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2008.10 |
에이플러스에셋어드바이저 기부펀드 출범 |
|
2008.12 |
대구사업본부, 부산사업본부, 금융플라자본부 출범 |
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2009.02 |
자회사 에이플러스라이프 설립, 계속보험료 200억원 달성 |
|
2009.05 |
자회사 에이플러스리얼티 설립 |
|
2010.08 |
에이플러스타워 신사옥 이전 |
| 2011.05 | 자회사 에이플러스모기지 설립 |
|
2011.06 |
자회사 에이플러스부동산 설립 영남사업본부, 경남사업본부 출범 |
|
2012.02 |
전북 사업본부 출범 |
|
2012.04 |
조선일보 선정 사회적 책임경영 우수기업 선정 |
|
2012.05 |
보건복지부 “독거노인 사랑있기” 사업참여 협약 체결 |
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2013.01 |
보장분석시스템(Total Risk design System) 오픈 |
| 2013.10 | 자회사 파인랩 설립 |
|
2013.11 |
자회사 에이에이아이헬스케어 설립 |
|
2015.12 |
독거노인 보호 유공자 보건복지부장관상 수상 |
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2017.02 |
에이플러스타워 서초 신사옥 이전 |
|
2017.04 |
스카이레이크(FI)와 500억 투자계약 체결 |
| 2018.02 | 자회사 에이플러스효담라이프케어 설립 |
|
2019.01 |
2018년 최우수 GA 선정 (한국보험대리점협회) |
|
2019.02 |
"퍼플 라이트 어워드(Purple Light Award)" 대상수상-한국뇌전증협회 주관 |
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2019.05 |
보험 보장분석 애플리케이션 '보플(BOPLE)' 출시 |
|
2020.01 |
2019년 최우수 GA 선정 (한국보험대리점협회) |
|
2020.04 |
금융투자협회 K-OTC 지정등록 |
| 2020.11 | 한국거래소 유가증권시장 상장 |
&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;
|
일자 |
본점소재지 |
비고 |
|
2007.06.07 |
서울특별시 서초구 서초동 1536-7 진석빌딩 본관 8층 |
최초 설립 |
|
2007.08.17 |
서울특별시 강남구 삼성동 143-40 현대스위스타워빌딩 14층 |
본점 이전 |
|
2010.08.02 |
서울특별시 강남구 삼성동 157 동양빌딩 16층 |
본점 이전 |
|
2011.03.03 |
서울특별시 강남구 삼성로 518 16층(삼성동, 에이플러스타워) |
본점 이전 |
|
2017.02.06 |
서울특별시 서초구 강남대로 369. 12층(서초동, 에이플러스에셋타워) |
본점 이전 |
|
2018.01.08 |
서울특별시 서초구 강남대로 369, 19층(서초동, 에이플러스에셋타워) |
본점 이전 |
다. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr;당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.&cr;
|
구분 |
변경전 |
변경후 |
||||||
|
대표이사 |
이사 |
사외이사 |
감사 (감사위원회) |
대표이사 |
이사 |
사외이사 |
감사 (감사위원회) |
|
|
2015.12.01 |
곽은호 김경수 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
김경수 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
|
2016.03.29 |
김경수 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
김경수 박경순 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
|
2016.11.04 |
김경수 박경순 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
박경순 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
|
2017.05.25 |
박경순 |
곽근호 이지성 |
- |
신달수 |
박경순 |
곽근호 이지성 김화선 이상일 |
- |
신달수 이병철 |
|
2018.03.28 |
박경순 |
곽근호 이지성 김화선 이상일 |
- |
신달수 이병철 |
박경순 |
곽근호 김화선 이상일 서성식 |
- |
신달수 이병철 |
|
2019.03.28 |
박경순 |
곽근호 이지성 김화선 이상일 |
- |
신달수 이병철 |
박경순 |
곽근호 김화선 이상일 서성식 |
- |
신달수 |
|
2020.03.26 |
박경순 |
곽근호 김화선 이상일 서성식 |
- |
신달수 |
박경순 |
곽근호 서성식 안영욱 김택군 |
김화동 백승진 서동진 |
(김화동) (백승진) (서동진) |
주1) 최근 5년간 등기임원의 변동을 기재하였습니다.&cr;&cr; 라. 최대주주의 변동&cr;&cr; - 최근 5개 사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다.
&cr; 마. 상호의 변경&cr;&cr;당사는 설립일부터 사업보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 화의, 화사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;당사는 설립 이후 사업보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;&cr;당사는 설립 이후 사업보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr;당사는 설립 이후 사업보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;&cr;최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 내용은 아래와 같습니다.
|
2017.02 |
에이플러스타워 서초 신사옥 이전 |
|
2017.04 |
스카이레이크(FI)와 500억 투자계약 체결 |
|
2018.06 |
자회사 파인랩 설립(4차 산업혁명 시대를 위한 DT 신사업 진출) |
|
2019.05 |
보험 보장분석 애플리케이션 '보플(BOPLE)' 출시 |
|
2020.01 |
2019년 최우수 GA 선정 (한국보험대리점협회) |
|
2020.04 |
금융투자협회 K-OTC 지정등록 |
| 2020.11 | 한국거래소 유가증권시장 상장 |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 전환상환우선주 상환 | ||||||
| - | ||||||
| 주) | ||||||
주) 당사는 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 구주매출 1,092,315주와 보통주 1,146,154 주를 신규 발행 하여 본 사업&cr; 보고서 작성기준일 현재 발행한 주식의 총수는 22,607,693주 입니다.&cr; &cr; 나. 공시서류 작성기준일 현재 사채 등 발행현황&cr;&cr;해당사항 없습니다.&cr;
가. 주식의 총수 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
주) 당사는 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 구주매출 1,092,315주와 보통주 1,146,154 주를 신규 발행하여 &cr; 본 사업보고서 작성기준일 현재 발행한 주식의 총수는 22,607,693주 입니다. &cr; &cr; 나. 자기주식&cr;
해당사항 없습니다.
다. 다양한 종류의 주식
해당사항 없습니다.
&cr;사업보고서 제출일 현재 당사의 의결권 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주) 당사는 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 구주매출 1,092,315주와 보통주 1,146,154 주를 신규 발행하여 &cr; 본 사업보고서 작성기준일 현재 발행한 주식의 총수는 22,607,693주 입니다. &cr;
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.&cr;
사업보고서 제출일 현재 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|
제51조 (이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
|
제52조 (분기배당) |
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr;③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr;1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신 주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으 로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 최근 3사업연도 내 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 | 제13기 | 제12기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
&cr; 다. 이익참가부사채의 잔액 등&cr;&cr;당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
&cr;라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 연속배당횟수 및 평균배당수익률은 당기(제14기)를 포함하여 작성하였습니다.&cr; 제14기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해&cr; 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; 주2) 연속 배당횟수는 2기부터 14기까지의 배당에 관한 내용입니다.&cr;주3) 평균배당수익률은 당기에 상장을 하여 작성하지 않았습니다.
&cr; 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 31일이며, 제14기 정기 주주총회(2021.03.30 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.&cr; &cr; ※ 제14기 정기 주주총회 정관 변경 안건 신구대비표는 아래와 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 9 조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
제 9 조 (주식 등의 전자등록) 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
전자증권제도 도입 반영 |
|
제42조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37-1조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
|
42조 (감사위원회의 구성) ①좌동 &cr;&cr;②좌동 &cr;③좌동 &cr;&cr;&cr;&cr;④감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;⑥감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. &cr;감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
⑧감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.&cr; ⑨사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
상법개정안 반영 |
| (신설) |
부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2021년&cr;3월 30일 부터 시행한다. |
시행일 규정 |
정관 변경 이력&cr;
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
&cr;
1. 사업의 개요 &cr; &cr; 보험업법 제2조에서는 보험업을 보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수 보험료 수수 및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업ㆍ 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)으로 정의하고 있습니다. 보험상품은 위험보장을 목적으로 우연한 사건발생에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로 규정하고 있으며, 취급 상품에 따라 생명보험상품,손해보험상품, 제3보험상품으로 구분할 수 있습니다.&cr;&cr; 당사가 속한 독립법인보험대리점 (GA: General Agency) 은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로 (보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제87조, 보험업법 시행령 제30조). 우리나라의 경우 1993년 4월 이전에는 1개의 보험회사만 대리할 수 있는 전속대리점 체제를 유지해 왔으나, 이후 1992년 6월 (보험시장 개방현안에 대한 자유화 방안) 발표를 통해 한곳의 대리점에서 여러 보험회사 상품의비교 선택이 가능한 독립대리점 제도 도입을 추진하였습니다. 독립대리점 제도 도입중간 과정으로 1993년 4월과 1994년 4월에 하나의 대리점이 2개의 보험회사를 대리하는 생명보험 복수대리점과 손해보험 복수대리점을 도입하였습니다. 이후 1996년 4월 손해보험업계에 이어 1997년 4월 생명보험업계도두개 이상의 보험회사를 대리해 보험계약 체결이 가능한 독립법인대리점 제도를 도입하여 현재의 GA채널로 자리잡았습니다. 당사는 자사의 상품만을 전속으로판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 분석 비교하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점 (General Agency) 으로 보험상품 위탁 판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다.
&cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 보험판매 산업의 특성&cr; &cr; 2000년대에 들어서면서 국내 보험시장의 성숙과 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 설계사, 홈쇼핑, TM, 인터넷 등 새로운 형태의 보험판매 채널이 등장하였고, 판매 경향도 과거의 대면 연고 판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편 성숙기에 진입한 국내 보험시장은 보험회사간 경쟁이 점점 치열해 지고 있고 경쟁심화에 따라 기존시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트랜드 대응, 다양한 판매전략을 통한 새로운 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해 지고 있습니다. 국내 금융시장의 저금리, 저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 저비용 채널에 대한 관심도 높아지고있으며, 국내 보험시장에도 판매채널의 형태가 점차 다양화 되고 있는 가운데,독립법인보험대리점(GA) 등 독립채널이 보험시장에서 점유율을 확대해 가고있습니다. 이는 국내 보험시장에서의 변화 즉 제조와 판매의 분리가 가속화 되고 있는 것으로 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 독립법인대리점(GA)는 변화하는 보험판매시장에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 예상되고 있습니다. &cr;&cr; (2) 세계 보험산업의 시장규모&cr;&cr; 2019년 세계 보험시장의 총 수입보험료는 중국시장의 성장 및 선진국 손해보험시장의 성장에 힘입어 전전대비 2.9% 증가하여 6조 2,926억 달러를 기록하였습니다. 세계 생명보험시장 수입보험료는 선진 시장의 성장세 둔화로 전년보다 다소 성장폭이 축소되어 2.2% 가량 증가한 2조 9162억 달러를 기록 하였으며, 세계 손해보험시장 수입보험료는 베트남, 마카오, 인도네시아 등 신흥 아시아시장의 성장세에 힘입어 3조3,764억 달러로 3.5% 성장하였습니다. 한편 글로벌 보험시장은 코로나 영향으로 2020년 총 수입보험료는 3% 감소할 것으로 예상되나, 2021년에는 코로나 사태 이전수준의 회복이 가능할 것으로 전망되고 있습니다. &cr;
| [ 201 9년 세계 수입보험료 성장률] |
(단위: 억USD)
| 지역 | 생명보험 | 손해보험 | 계 |
|---|---|---|---|
| 선진국 | 1.3% | 2.7% | 2.1% |
| 신흥국 | 5.6% | 7.7% | 6.6% |
| 세계 전체 | 2.2% | 3.5% | 2.9% |
| 총수입보험료 | 29,162 | 33,764 | 62,926 |
출처: 생명보험협회 2019년 도 세계보험시장 현황 &cr;
| [세계 수입보험료 순위] |
| (단위: 억USD) |
| 순위&cr; (전년도 순위) | 국가 | 2019년 전체 수입보험료 | 2018년 전체 수입보험료 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수입보험료 | M/S | 수입보험료 | M/S | ||
| 1 (1) | 미 국 | 24,601 | 39.10 | 23,683 | 38.51 |
| 2 (2) | 중 국 | 6,173 | 9.81 | 5,748 | 9.34 |
| 3 (3) | 일 본 | 4,593 | 7.30 | 4,384 | 7.12 |
| 4 (4) | 영 국 | 3,662 | 5.82 | 3,808 | 6.19 |
| 5 (5) | 프랑스 | 2,622 | 4.17 | 2,662 | 4.32 |
| 6 (6) | 독 일 | 2,438 | 3.88 | 2,447 | 3.97 |
| 7 (7) | 한 국 | 1,745* | 2.77 | 1,803** | 2.92 |
| 8 (8) | 이탈리아 | 1,678 | 2.67 | 1,792 | 2.91 |
| 9 (9) | 캐나다 | 1,331 | 2.12 | 1,293 | 2.10 |
| 10 (10) | 대 만 | 1,178 | 1.87 | 1,219 | 1.98 |
| : | : | : | : | : | : |
| 전체 | 62,926 | 100.00 | 61,490 | 100.00 | |
* 2019년 1.745.5억USD = 약 206조 3,813억원 (1USD = 1.182.56원)&cr; ** 2018년 1.803.8억USD = 약 200조 8.139억원 (1USD = 1.113.25원)&cr; 출처: 생명보험협회 2019년 도 세계보험시장 현황 &cr; &cr; (3) 국내 보험산업의 시장규모 및 성장성&cr;
글로벌 경기는 2020년 코로나19 사태에 따른 성장세 위축, 국제분쟁에 따른 유가 변동, 미국과 중국의 무역분쟁, 코로나19 등의 영향으로 성장세 개선이 지연되고 불확실성이 높아지고 있습니다. 전세계적인 경기침체로 2021년에는 코로나19관련 정책효과 소멸과 제한적인 경기회복 등으로 저성장 추세 회귀가 전망됩니다. &cr; &cr; <보험산업 수입보험료 성장율 전망> (단위:%, 조원)&cr;
&cr; <보험산업 전체 보험료 규모 전망>&cr; (단위:%, 조원)&cr;
&cr; 출처: 보험연구원 2021년 보험산업 전망 (2021.1 ) &cr;&cr; 2021년 국내 보험산업 총 수입수수료 약 186.9조원으로 예상되며 이는 2020년 총수입수수료 183.8조원 대비 약 1.7% 증가한 수치입니다. 2021년 생명보험 수입보험료는 약 94.5조원으로 2020년 94.9조원 대비 -0.4% 감소할 전망이며, 2021년 손해보험 수입보험료는 약 92.4조원으로 2020년 88.9조원 대비 4.0% 증가할 것으로 전망되고 있습니다. &cr;
| [국내 보험산업 수입보험료 전망] |
(단위: 조 원, %)
| 구 분 | 2019 | 2020 | 2021(F)* | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험료 | 증가율 | 보험료 | 증가율 | 보험료 | 증가율 | |
| 생명보험 | 92.6 | -1.4 | 94.9 | 2.5 | 94.5 | -0.4 |
| 손해보험 | 83.8 | 4.4 | 88.9 | 6.1 | 92.4 | 4.0 |
| 총합계 | 176.4 | 1.2 | 183.8 | 4.2 | 186.9 | 1.7 |
* 주1) 보험연구원 전망치(F)임&cr;출처: 보험연구원 2021년 보험산업 전망 (2021.1 )&cr;
&cr; (가) 글로벌 보험판매 주요채널&cr; &cr;주요국의 보험 판매채널은 보험사 전속 채널의 운영비용을 절감하는 한편, 고객의 자문 서비스 수요에 부응할 수 있도록 비전속 채널의 영향력이 확대되는 추세 입니다. 특히 보험의 역사가 길지 않은 중국, 동유럽 등 개발도상국은 여전히 보험사 전속 채널이 우위를 점하고 있는 반면 보험산업이 일찍 발달한 미국, 유럽, 등에서는 비전속 채널이 우위를 차지하고 있으며, 특히 미국, 영국, 독일 등에서는 모든 금융상품을 취급하는 Broker, IFA(Independent Financial Advisor), Agent가 보험금융시장을 주도하고 있습니다. 선진국의 대표적인 비전속 채널인 Broker, IFA 와 국내 보험시장의 독립법인보험대리점(GA)는 모두 특정 보험사에 소속되지않고 여러 회사의 보험상품을 비교하여 고객에게 판매하는 유사한 채널이며 국내 대형GA의 경우 이미 규모면에서는 해외의 IFA, Broker, Agent 채널 만큼 성장하였습니다. &cr;
*IFA보험설계사(Independent Financial Advisor): 특정금융회사와 전속관계를 갖지않는 독립자문업자로 전체금융시장의 상품에 대한 자문서비스를 제공하고 소비자인 고객에게 자문보수를 수취.
*Broker: 보험브로커는 피보험자를 대신하여 모든 종류의 보험이나 연금계약을 권유,계약 하는 주선행위 대가로 보수를 수취.&cr;&cr;
| [글로벌 판매채널별 국가별 시장점유율] |
|
(단위: %, 수입보험료 기준)&cr; [미국 생명보험 판매채널 현황 2017년 기준]
&cr; [미국 손해보험 판매채널 현황]
&cr; [독일 생명보험 판매채널 현황]
&cr; [독일 손해보험 판매채널 현황]
&cr; [영국 생명보험 판매채널 현황]
[영국 손해보험 판매채널 현황]
&cr; [일본 생명보험 판매채널 현황 2015]
&cr; [일본 손해보험 판매채널 현황]
&cr; 출처: 보험연구원 금융소비자보호법의 도입과 정책과제 2019.11 |
&cr;국내 보험 판매채널중 독립법인보험대리점(GA) 채널의 보험시장 영향력 확대는 우리보다 앞서 보험시장의 제판분리가 진행된 글로벌보험시장의 판매채널 트렌드 변화와 유사한 방향입니다. 해외 주요국의 보험판매채널은 전속 채널의 운영비용을 절감하는 한편 고객의 자문서비스 수요에 부응할 수 있도록 비전속 채널의 영향력이 확대되는 추세입니다. &cr;&cr; (나) 독립법인보험대리점(GA) 채널의 성장성&cr; &cr;보험 판매채널은 위험에 대한 지식이 부족한 고객과 보험회사를 연결함으로써 고객에게는 위험에 대한 해법을 제공하고 보험회사에는 고객을 모집하여 사회후생 증대와 보험산업 성장에 기여하였습다. 과거에는 보험상품을 판매할 수있는 채널이 전속설계사뿐 이었지만 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA), 방카슈랑스, 전화판매(TM), 온라인판매(CM), 등 다양한 판매채널이 등장하면서 고객이 보험에 접근할 수 있는 방법이 다양화 되었습니다. 또한 과거 대규모 전속설계사 채널을 보유하고 있는대형보험사의 시장 지배력이 절대적이었으나 독립법인보험대리점(GA)의 등장으로 인해 전속설계사 채널 규모가 작은 중소형 보험회사들도 보험을 판매 할 수 있는 대면채널을 확보할 수 있는 길이 열렸다는 점에서 독립법인보험대리점(GA)의 등장은 보험판매 및 보험산업 변화에 큰의미를 가지고 있습니다. 또한 채널 특성 측면에서 설계사가 여러보험회사의 상품을 판매함으로 인해 소비자 선택권 이 대 폭 확대되었으며 보험사는 독립법인보험대리점(GA)을 통해 전속 설계사수 경쟁이 아닌 상품 경쟁을 할 수있다는 특징을 가지며 결국 독립법인보험대리점(GA)의 등장과 성장은 소비자에 대한 보험판매 영향력이 보험회사에서 독립법인보험대리점(GA)로 옮겨가는 과정으로 볼 수 있습니다. 또한 다수의 보험회사들이 비전속 형태의 독립법인보험대리점(GA)을 적극 활용하고 있는 배경으로는 독립법인보험대리점(GA)채널의 장점인 다양한 보험회사의 상품 취급과 이로 인해 높은 설계사 리쿠르팅 경쟁력을 보험회사가 적극 활용하기 위한 것이라는 점을 들 수 있습니다. 이를 반증하듯 보험사 소속의 전속설계사 수는 지속적으로 감소하고 있는 반면, 보험대리점 소속 설계사 수는 지속적으로 증가세를 보이고있습니다.&cr;
| [독립법인보험대리점(GA) 기관수 및 소속 설계사 추이] |
| (단위: 개, 명) |
|
구 분 |
기관수 |
소속 설계사수 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
17년말 |
18년말 |
19년말 |
17년말 |
18년말 |
19년말 |
|||
|
법인대리점(GA) |
5,742 |
5,751 |
5,728 |
394,502 |
404,677 |
412,183 |
||
|
|
중대형 |
대형 500명이상 |
55 |
56 |
57 |
144,610 |
152,671 |
159,948 |
|
중형 100~499명 |
125 |
122 |
133 |
28,234 |
28,075 |
29,447 |
||
|
중대형 합계 |
180 |
178 |
190 |
172,844 |
180,746 |
189,395 |
||
|
소형 |
4,302 |
4,317 |
4,289 |
44,908 |
44,492 |
43,375 |
||
|
금융기관 |
1,260 |
1,256 |
1,249 |
176,750 |
179,439 |
179,413 |
||
|
개인대리점 |
27,014 |
25,753 |
25,283 |
5,416 |
4,446 |
4,198 |
||
|
보험회사 |
- |
- |
- |
188,956 |
178,358 |
186,922 |
||
|
총합계 |
- |
- |
- |
588,874 |
587,481 |
603,303 |
||
출처: 금융감독원 보도자료 2020.05.12 &cr; &cr;독립법인보험대리점(GA)에 소속된 설계사들은 전속설계사와 달리 여러보험회사의&cr;상품을 판매할 수 있어 보험소비자의 선택권을 확대 시켜주는 장점이 있습니다. 실제&cr;500명 이상 독립법인보험대리점(GA) 소속 설계사는 고객에게 보험상품 판매시 유사한 보험상품을 비교하여 설명하는 의무를 가지고 있습니다. 국내 중 대형 독립법인보험대리점(GA) 운영현황을 보면 2018년 대비 2019년 12개 법인이 늘어난 약 190개의 중,대형 법인대리점이 있으며, 이중 소속설계사가 500명이 넘는 대형 GA는 57개, 100명 이상인 중형 GA는 133개입니다.
| [ 보험 판매채널 현황] |
|
(단위: 명) |
|
구 분 |
소속 설계사수 |
||
|---|---|---|---|
|
`17년말 |
`18년말 |
`19년말 |
|
|
법인대리점 |
217,752 | 225,238 | 232,770 |
|
개인대리점 |
5,416 | 4,446 | 4,198 |
|
보험회사 |
188,956 | 178,358 | 186,922 |
|
총합계 |
412,124 | 408,042 | 423,890 |
|
출처: 금융감독원 보도자료, `19년 중/대형 법인보험대리점(GA) 경영실적(잠정) |
&cr; 방카슈랑스를 제외한 순수 독립법인보험대리점(GA) 소속 설계사는 2018년 대비 2019년에는 7,532명 늘어난 232,770 명이며, 이는 각 보험사 전속 설계사보다 많은 숫자입니다. 특히 500명 이상 설계사가 소속된 대형 GA는 국내 중소형 보험사와 비슷한 규모로 성장했습니다. 이에 따라 대형 GA사업자의 시장지배력은 커지고 있는 상황이며 보험시장 성장에 따른 대형 GA 사업자의 시장 확대 가능성 또한 커질 것이라고 예상되고 있습니다. 최근 수년간 국내 보험시장에서는 독립법인보험대리점(GA) 소속 설계사 수가 빠르게 증가하고 GA업체가 대형화 되는 등 GA채널이 핵심 보험 판매채널로 활용되고 있습니다. &cr;
| [중대형 GA의 신계약 체결건수 현황] |
| (단위:만건, %) |
|
구 분 |
2017년 |
2018년(A) |
2019년(B) |
증감(B-A) |
증감률 |
|---|---|---|---|---|---|
|
대형GA |
843 |
1,046 |
1,221 |
175 |
16.7 |
|
중형GA |
178 |
232 |
239 |
7 |
3.0 |
|
합계 |
1,021 |
1,278 |
1,461 |
183 |
14.3 |
|
생보 |
114 |
125 |
154 |
29 |
23.2 |
|
손보 |
908 |
1,153 |
1,307 |
154 |
13.4 |
주1) 대형GA(소속설계사 500명이상)&cr;주2) 중형GA(소속설계사 100명 이상 499명 미만)&cr;출처: 금융감독원 중대형 GA 경영실적 2019년&cr;&cr;2019년 중대형 GA의 신계약 건수는 1,461 만건으로 2019년 1,278 만건 대비 14.3%증가 하였습니다. 이중 대형GA를 통한 계약이 1,221만건으로 손보상품이 1,307만건으로 대부분을 차지하고 있습니다.&cr;
| [국내 중대형 GA의 수입수수료 현황] |
| (단위:억원,%) |
|
구 분 |
2017년 |
2018년(A) |
2019년(B) |
증감(B-A) |
증감률 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
수수료 |
생보 |
24,380 |
26,194 |
29,461 |
3,267 |
12.5 |
|
손보 |
27,430 |
35,343 |
44,863 |
9,521 |
26.9 |
|
|
전체 |
51,809 |
61,537 |
74,324 |
12,788 |
20.8 |
|
주1) 대형GA(소속설계사 500명이상)&cr;주2) 중형GA(소속설계사 100명 이상 499명 미만)&cr;출처: 금융감독원 중.대형 GA 경영실적 2019년&cr;&cr;2019년 중대형 GA 수입수수료 수입은 7조 4,324억원 으로 2018년 6조 1,537억원&cr;대비 20.8% 증가 하였으며 지속적으로 시장 점유율이 증가하고 있습니다.&cr;
(4) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;&cr; (가) 일반적인 경기변동 &cr;
보험산업은 전형적인 내수산업으로 GDP 성장률 등 경기변동 요인에 의한 영향이 크게 나타납니다. COVID-19로 인한 글로벌 경제 침체, 미국의 추가적인 금리 상승 및 중국 미국 발 무역분쟁으로 인한 수요 변동성 확대 등으로 글로벌 경제의 불확실성이증가하고 있습니다. 국내의 경우 정체된 민간소비 심리 회복, 악화된 고용 현황, 지정학적 리스크에 의한 국내 경기 회복 악재 등 글로벌 경기 외에도 국내 경제 불안 요인들은 수요 변동 요인으로 작용하고 있으며, 특히 미국과 중국의 무역분쟁 장기화로 인해 경기 하방 리스크가 지배적인 상황으로 경기 불확실성이 점진적으로 확대되고 있습니다.
&cr; (나) 계절적인 경기변동&cr; &cr;보험산업은 일반적인 산업 트렌드와 달리 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나 손해율 측면에서 일정부분 영향을 받고 있습니다. 예를 들어 여름철 태풍 폭우 겨울철 폭설 등 기후적인 요인과 여름휴가철 자동차 운행 증가 등에 따른 자동차보험 손해율상승을 들 수 있습니다. &cr;&cr; (다) 코로나19 질병(COVID-19)으로 인한 경기변동 &cr; &cr;코로나19의 확산에 따라 감염병이 전 세계로 확산되면서 국내 경제가 실물경제 부진금융시장변동성 확대, 경기침체로 이어지는등 보험영업 및 기업들의 인력운영에 어려움이 발생하고 있으며, 단기적으로는 보험사 보험 손해율 증가가 나타날 수 있으나장기적으로는 건강보험 수요 증가로 인한 수입보험료 증가를 기대할 수 있습니다.&cr;&cr; (5) 국내외 시장여건&cr; &cr; (가) 다양한 영업채널 변화에 따른 경쟁&cr; &cr;보험산업은 소비자의 보험 이해도가 매우 중요하고 복잡한 금융상품이라는 속성상 금융감독 당국에 의한 규제가 강하게 적용되고 있습니다. 이로 인해 보험사별 보험상품의 유사성이 짙어 보험회사가 자체 보유한 전속보험설계사 숫자가 곧 해당 보험사의 시장점유율을 결정하던 시절이 있었습니다. 그러나 2000년대 이후 독립법인보험대리점(GA),방카슈랑스, TM, 홈쇼핑, 온라인 등 판매채널이 다변화 되면서 판매채널별 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 또한 코로나 19 이후 사회는 언택트 사회로 빠르게 진입하고 있습니다. 그러나 보험 산업은 온라인 다이렉트보험 (자동차보험, 여행자보험 )과 같은 일시납 간편보험을 제외하고 보험상품은 복잡한 구성을 가지고 있어보험고객들이 설계사에 의해 직접적인 충분한 보험설명을 듣는 대면 설명을 선호하며, 저축성 상품은 저금리 시대의 대안으로 변액보험과, 외화보험상품에 대한 선호도가 증가하고 있음에 따라 코로나19로 인한 설계사에 대면 영업활동에 미치는 영향은제한적입니다. &cr;
(나) 회사의 시장경쟁력&cr; &cr; 독립법인보험대리점(GA)을 의미하는 GA는 General Agency의 약자로 보험사와 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 단어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 상품만을 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 그 보험사들의 보험상품을 비교 분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 국내 모든 보험사들(생명보험, 손해보험)과 전략적 제휴를 통해 시장 경쟁력과 점유율을 확대하고있습니다.&cr;
[당사 모집 위탁계약 체결 보험사 현황]
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구분 |
생명보험회사 |
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22개사 |
삼성생명, 교보생명, 라이나생명, DB생명, DGB생명, 흥국생명, 신한생명, 푸르덴셜, BNP파리바카디프, ABL생명, 동양생명, 메트라이프생명, 한화생명, 처브라이프생명, NH농협생명, 미래에셋생명, 오렌지라이프생명, KDB생명, IBK연금보험, KB생명, 푸본현대생명, AIA생명 |
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구분 |
손해보험회사 |
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13개사 |
삼성화재, 현대해상 , 한화손해보험 , 메리츠화재, 롯데손해보험 , KB손해보험, DB손해보험 , 흥국화재 , MG손해보험, NH농협손해보험 , AIG손해보험 , 처브라이프 , 하나손해보험, |
(6) 경쟁상황&cr; &cr;독립법인보험대리점(GA)의 중요한 사업영역은 보험설계사들의 보험신규 계약시 보험사로부터 보험판매 실적에 따라 지급받는 수입수수료를 통한 수익 창출입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사들의 판매전략과 영업력등 우수한 영업인력의 확보가시장 경쟁력 확보와 점유율 확대로 연결 되고 있습니다.&cr;
보험업법은 보험 모집 행위에 대해 엄격한 규제를 적용하고 있습니다. 보험업법상 보험 모집을 할 수 있는 자는 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사, 보험회사의 임직원으로 제한되며, 그외의 자는 모집행위를 할 수 없습니다. 보험설계사, 보험대리점, 보험중개사는 보험업법에 따라 일정한 자격을 갖추고 등록을 해야합니다. 당사와 같은 독립보험판매법인(GA)은 고능률 조직 중심의 채널기반 확보를 최우선 전략과제로 하여 영업 Target에 맞는 보험설계사의 리쿠르팅 및 육성 강화를 통해 보험설계사 개인별 생산성 개선 및 고능률화를 추진하고 있으며 시장환경에 따른 탄력적 인력 운용을 진행하고 있습니다. &cr;
독립법인보험대리점GA 현황&cr; (단위: 개)
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구 분 |
기관수 |
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|---|---|---|---|---|---|
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17년말 |
18년말 |
19년말 |
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법인대리점(GA) |
5,742 |
5,751 |
5,728 |
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중대형 |
대형 500명이상 |
55 |
56 |
57 |
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중형 100~499명 |
125 |
122 |
133 |
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중대형 합계 |
180 |
178 |
190 |
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소형 |
4,302 |
4,317 |
4,289 |
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| 금융기관 | 1,260 | 1,256 | 1,249 | ||
|
개인대리점 |
27,014 |
25,753 |
25,283 |
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출처: 금융감독원 보도자료 2020.05.12 &cr; &cr;국내 중대형 독립법인보험대리점(GA)는 2019년에는 2018년 대비 12개 법인이 늘어난 190개의 중대형 법인대리점이 있으며, 이중 소속설계사가 500명이 넘는 대형 GA는 57개, 100명 이상인 중형 GA는 133개이며, 총 5,728사 법인대리점 과 25,283개 개인대리점이 경쟁하고 있습니다. &cr; &cr; (7) 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; &cr;국내 보험대리점은 보험회사를 위해 보험계약 체결을 대리하는 자로 (보험업법 제2조 제10호), 개인보험대리점과 법인보험대리점으로 구분되고 있습니다(보험업법 제8 7조, 보험업법 시행령 제30조). 회사가 영위하고 있는 보험 GA 산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 높은 산업입니다. 이러한 규제의 최종적 목적은 보험상품을 소비하는 보험 소비자를 보호하기 위함입 니다. &cr;
| 보험에 적용되는 기본 법규 |
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관련법규 |
관련사항 |
|---|---|
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보험업법 |
보험업의 인허가 및 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙 준수 |
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상법 보험편 |
보험계약에 관한 일반법, 보험계약의 성립, 효과, 부활, 무효·변경·소멸 등을 규정 |
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보험업 감독규정 |
보험업의 허가, 임원 및 준법감시인, 모집, 자산운용, 보험회계, 재무건전성 및 위험관리기준 등 감독사항을 규정 |
| [독립법인보험대리점(GA) 규제 추이] |
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시기 |
발표명 |
주요내용 |
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2015.08 |
보험상품 판매채널 &cr;정비의 단계적 추진 |
보험판매채널 효율성을 제고하고 급격한 보험시장의 변화과정에 발생하는 부작용을 차단하기 위한 제도 정비를 단계적으로 추진
- 자율규제 재정비->판매채널 자율협약 제정: 과당경쟁 우월적 지위를 활용한 불공정행위등 잘못된 시장관행을 바로잡기 위한 업계 스스로의 자정노력 우선 추진&cr; - 시장질서 교란행위 규제 강화->법령감독규정 정비: 법인보험대리점 불공정행위 규제강화, 보험설계사 부당행위 규제 강화
- 판매채널 인프라 개편-> 연구용역후 보험업법 개정: 보험대리점등 법적 권한 및 책임 명확화 |
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2015.10 |
보험산업경쟁력 강화 로드맵 |
- 법인보험대리점보험설계사의 불공정부당 행위 규율강화 (규정개정: 15년, 시행: 16년 4월)&cr; - 보험상품중개업자 제도 도입 검토: 보험상품중개업자 제도를 도입 하여 대형 법인보험대리점의 권한과 책임을 명확히 하고 관리감독 을 강화(입법화 방안 검토: 15년, 법안 국회제출: 16년) |
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2016.09 |
보험산업경쟁력 강화로드맵&cr;후속 조치를위한 &cr;보험업 감독규정 개정 |
- 소속 보험설계사 500인 이상의 대형 GA등에 대한 업무기준 강화: 500인 이상 대형 GA에 대해 상품비교 설명제도 도입 및 통화품질 모니터링 제도입니다 &cr; - 소속 보험설계사 100인 이상 GA에 대한 업무기준 강화: 불공정 행위 근절 및 불안전판매 방지를 위한 추가적인 업무기준(금지사항)&cr; 설정: 사무실 임차료, 대여금등 수수금지 (시행: 19년 04월) |
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2018.10 |
보험 모집질서의 투명화 &cr;건전화 방안 Part1 |
- 보험 판매채널 통합정보시스템 e-클린보험 시스템 구축&cr; - GA 공시제도 개선: GA통합공시 시스템 마련 및 GA 공시율 제고방안&cr; (중대형 GA가 반기별 공시의무 연속해 미이행시 위반횟수에 따른&cr; 3 OUT제 검토, 공시의무 위반 GA에 대한 금전제재 도입 |
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2019.03 |
채널 건전화 투명화 |
- 대형GA 내부통제 강화: 1. 준법감시인의 독립역할 강화 (규정개정: 19년 3분기, 시행: 20년) 2. 내부통제를 위한 업무지침 구체화 (규정개정: 19년 3분기 시행) &cr; - 모집종사자 교육제도 개선 1. 완전판매 집합교육 신설 (규정개정: 19년 3분기, 시행: 20년) 2. 교차모집 보험설계사 교육제도 정비 (규정개정: 19년 3분기,&cr; 시행: 19년 4분기) 3. e-클린보험 시스템 연계 확대: 설계사의 교육이수여부 등 확인 가능 &cr; (19년 3분기 시행) |
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2019.06 |
보험업법 시행령 국무회의 통과 |
- GA의 공시의무 위반에 대한 과태료 기준금액 마련: 19년 7월 1일부터&cr; 공시의무를 위반한 GA에 대하여 1천만원 이하의 과태료 부과 |
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2019.07 |
보험업감독규정 개정안 입법예고 |
- 대형 GA내부통제 강화 및 보험설계사 완전판매교육 강화 |
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2019.08 |
보험상품 사업비와 모집 수수료 관련 개편안 |
보험민원, 불완전판매등을 유발하는 불합리한 사업비와 불투명한 모집수수료 체계를 개선하여 보험산업 신뢰도를 제고 - 사업비가 과다한 보험상품의 공시강화 (시행: 20년 4월) - 모집수수료 지급기준 명확화 (시행: 21년 1월) - 모집수수료에 의한 작성계약 유인제거(시행: 21년 1월) - 모집수수료 분할지급(분급) 방식도입(시행:21년 1월) |
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2020.03 |
금융소비자보호에 &cr;관한 법률 제정안 |
금융소비자에대한 권익신장과 금융회사등에 대한 국민의 신뢰제고를 &cr; 위해 금융소비자보호법 마련을 통해 금융상품판매업자에 대한 6대 &cr; 판매원칙 확대 도입 및 판매원칙 위반시 제재 강화를 통한 &cr; 소비자 권익 보호
- 6대 판매 규제(적합성,적정성,설명의무,불공정행위금지,부당권유행위 금지, 허위·과장광고금지)위반시 제재 강화 (시행: ‘21. 3. 25) - 판매규제 위반시 소비자의 계약해지권 도입(시행: ‘21.3.25) - 금융회사에 대한 징벌적 과징금 도입(시행: ‘21.3.25) - 손해배상 입증책임 전환, 설명의무 위반 소송시 판매자가 입증 (시행: ‘21.3.25) - 소송중지제도 및 조정이탈금지제도(시행: ‘21.3.25) - 금융소비자보호 내부통제기준 마련, 소비자보호 기구 신설·운영 (시행: ‘21.9.25) |
&cr;나. 회사의 현황&cr;
(1) 회사의 개요&cr; &cr; 당사는 2007년 6월 보험대리 및 중개업을 주사업으로 법인 설립되었습니다. 자사의상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교 분석하여 모든 고객 분들에게 합리적인 최적의 보험금융 서비스를 제공해 주는 독립법인보험대리점(General Agency) 으로 보험상품 위탁판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 회사의 주요 사업 영역 &cr;
과거 보험상품을 판매할 수 있는 보험판매 채널이 전속설계사뿐이던 시절에 보험회사는 이를 활용하여 고객의 위험을 환기하고 보험상품을 판매하였습니다. 그리고 보험사 전속설계사 조직의 규모는 보험회사의 시장지배력을 결정하였습니다. 때문에 과거 보험회사의 가장 중요한 판매 전략은 전속설계사 조직을 양적으로 확대하는 것이 중요한 판매 전략이었습니다. 하지만 2000년대 이후 방카슈랑스, 독립법인보험대리점(GA), 그리고 전화판매(TM), 온라인판매(CM)등 다양한 판매채널이 등장하면서 보험회사들이 각 회사에 적합한 판매채널을 선택적으로 활용하는 시대가 되었습니다&cr;
당사는 자사의 상품만을 전속으로 판매하는 기존 보험회사와는 달리 국내 모든 생명보험 손해보험사와 제휴하여 보험 상품의 보장내용, 사업비, 투자수익률, 상품가격 등을 고객 관점에서 철저하게 비교분석하여 상품을 판매하고 있으며, 단순한 보험상품 판매를 넘어 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수있는 고객 개인의 금융목표와 사회적 목표를 동시에 실현하는 재무 컨설팅 전략을 운영하고 있습니다.
(3) 회사의 경쟁상의 강점&cr; &cr; 당사는 국내 보험시장에서의 확고한 시장지배력을 바탕으로 종합 보장분석 시스템 TRD(Total Risk Design) , 보험 보장분석 모바일앱 보플 (BOPLE)등 을 개발하여 더욱 확고한 플랫폼 비즈니스 시스템을 구축하고 있으며 향후 관계사와의 협업 을 통해 보험,헬스케어등 온라인 커머스 관련 시너지가 있는 신규 사업영역으로의 확장을 계획하고 있습니다. 이에 따른 당사의 특성 및 경쟁우위는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1 ) 종합 보장분석 시스템 : TRD(Total Risk Design)
국내 보험시장이 성숙기에 들어서면서 보험가입을 원하는 고객이 신규로 보험상품을선택시 가장 중요한 경쟁력은 바로 상품 경쟁력입니다. 즉 고객은 보험료는 저렴하지만 보장내역은 충실한 보험상품을 선택하고 있습니다. 당사는 설립 이래 지난 12년 동안 TRD(Total Risk Design Report: 생보·손보 상품 종합 보장분석 보고서) 시스템 리포트를 만들어 마케팅에 활용하고 있습니다. 1980년부터 현재까지 판매된 모든생·손보 상품을 대상으로 한 종합 분석을 토대로 해당 고객이 가입한 보험의 보장 범위에 대해 정밀진단을 해주는 것입니다. 이는 국내 대학병원의 종합 건강검진에 비유 하듯 기존 보험에 중복된 보장내역과 불필요한 부분등을 찾아내고 고객에 가장 적합한 보험으로 보험을 리뉴얼 하는것으로 고객 개인별 질환 예측을 바탕으로 본인에게 적합한 보험을 맞춤 설계할 수 있어 합리적인 보험 가입이 가능하며, 본인의 건강정보에 기반한 보험 설계로 가입한 보험 상품에 대한 신뢰와 만족도를 높이고 있습니다.&cr;&cr; 2 ) 보험 보장분석 모바일앱 [보플]
당사는 모바일 애플리케이션(어플) "보플" 을 2019년 5월 정식 출시 하였습니다.&cr;금번에 당사에서 개발하고 출시한 보험 어플 「보플」은 인공지능(AI)을 활용한 딥러닝(Deep Learning) 기술을 업계 최초로 활용하여, 가입한 보험 종류별 가입 내역은 물론 사망, 암, 뇌혈관 질환, 심혈관 질환, 실손, 수술 등 보장 항목에 대한 비중을 한눈에 알 수 있도록 개발되었습니다. 인공지능(AI)가 당사가 보유한 300만개 이상의 고객 가입 내역을 종합 분석하여 고개의 보장 점수를 알려줌으로써 객관적인 보험 가입을 할수 있으며, 보험소비자가 직접 보플을 통해 보험금 청구가 가능한 언텍트 모바일 애플리케이션(어플) 입니다. 당사는 포스트 코로나 시대에 고객과의 지속적인 관계를 유지할 수 있는 언텍트(UNTACT) 모바일 솔루션 "보플" 을 구축하고 있으며, 보험 고객과의 비대면으로 보험상품에 대한 보장분석, 보험금 청구등 실시간 디지틸 시스템을 구축하고 있습니다. 또한 소속설계사들의 교육이 끊임없이 이루어질 수 있도록「보플」 내에 사이버연수원 「드림캠퍼스」을 운영하고 있으며, 특히 모바일을 통해 실시간으로 설계사 교육을 전국에 중계, 시청도 가능합니다.&cr;&cr; 3) 독자 보험상품 개발 (오더메이드 보험상품)&cr; &cr;독립법인보험대리점(GA)업계는 아직 보험가격 결정에 직접적인 개입을 할 수는 없지만 고객 니즈 전략의 일환으로 단순히 보험사의 보험상품만을 위탁판매하는 것이 아니라 회사가 보유한 고객 Database를 바탕으로 보험사와 협력해 독자적인 보험상품 개발을 진행하고 있습니다. 현재까지 보험사와 협력을 통해서 독자적으로 자체 개발 판매한 보험상품들은 보험업계의 시장 요구사항과 설계사, 보험고객의 요구등 현장의 목소리를 반영한 상품으로써 일정기간 당사의 소속 설계사들만 판매할 수 있는 특화된 보험 상품입니다. 이러한 “오더메이드(Order-made) 보험상품”의 개발 배경에는 독립판매보험대리점(GA)이 보험업계에 중요한 모집 채널로 발전하면서 주요국내 보험사들이 GA업계에 맞는 맞춤형 보험상품을 출시하였고 GA판매 채널의 확대로 인해 오더메이드 상품개발이 가속화 되고있습니다. 이와 같이 당사는 보험상품 판매 영업력과 보험상품 개발력을 바탕으로 보험사와의 협업을 강화 하며 국내 보험시장에서의 시장 경쟁력을 확대하고 있습니다.
오더메이드 상품은 GA업계 최초로 당사에서 개발하여 당사 법인설립 부터 현재까지 총 81개 오더메 이드 상품이 개발되었으며, 현재는 11종의 오더메이드 상품이 판매중에 있습니다.&cr; &cr;4) 특화된 교육 시스템 &cr;
국내 독립법인보험대리점(GA) 중 유일하게 체계적인 보험영업 입문교육을 운영 중이며 당사의 영업철학과 금융 기초지식 함양을 통해 경쟁사와 차별화 되고 특화된 보험설계사 교육 시스템을 운영하고 있습니다.&cr;
- 경력 입문교육, 무경력 입문교육 별도과정 진행 (경력 및 역량별 맞춤형 교육실시)
- 본사와 지방에 교육센터장을 통해 본부 내 연수실을 설치하여 입문교육 운영
- 지방도 본사 교육을 준용하되, 본부 내 강사(단장 등)를 활용하여 진행.&cr;- 모바일 보플앱을 통한 실시간 온라인 맞춤형 교육시스템운영&cr;
입문교육 후 부터 신인기간(1년간) 동안 다양한 실무교육을 통해 무경력 신인의 조기정착과 원활한 영업활동 기반을 지원하며, 본사, 본부 및 사업단의 교육팀, 교육센터장, EM (Education manager)등 지원조직을 통해 생손보 전산교육,위촉전 실무교육(본부, 사업단), 신인육성 교육 등 신인설계사 맞춤형 정착 교육프로그램을 운영하고 있으며 이는 소속설계사들의 역량 강화로 이어지고 있습니다.&cr;&cr; 5) 관계회사와의 연계영업&cr;
당사는 관계회사를 통해 해당 관계회사가 영위하고 있는 상조업, 부동산컨설팅, 헬스케어서비스 등을 동사의 고객에게 제공함으로써 고객 생애 전주기에 걸쳐 맞춤형 서비스를 제공할 수 있는 인프라를 보유하고 있습니다. 따라서, 당사의 고객은 동사 소속 보험설계사를 통해 보험상품뿐만 아니라 해당 고객의 니즈에 부합하는 상품을 One-Stop으로 제공 받을 수 있으며 이러한 부분은 동사 소속 보험설계사 영업력 증대의 근간이 될 수 있는 부분입니다.&cr;
경쟁 독립법인보험대리점 GA의 보험설계사들은 보험 관련 상품만을 판매하고 있으나 당사 소속 보험설계사들은 보험소비자의 니즈에 따라, 관계사의 상조서비스, 셀뱅킹, 장기요양서비스, 부동산중개서비스 등 관계사의 주력 상품을 중개 판매 하고있으며, 이는 소속 FA(설계사)들의 소득창출 기회와 수익구조를 다변화 하여 설계사의의 재정적 안정화를 돕고, 당사 소속 FA의 타 GA로의 이탈을 막는 한편 향 후 당사의 매출성장에 기여할 것으로 판단됩니다.&cr;&cr; 6) WM(Wealth Management)본부
WM 본부는 Wealth Management의 약자로서 자산가, 고소득 전문직, 법인 대표 등 VIP 고객을 대상으로 마케팅을 하는 영업 지원부서입니다. 당사 소속 보험설계사가 모셔온 VIP 고객에게 리스크를 고려한 자산관리 컨설팅서비스를 함으로써 고액의 보험계약 체결을 담당하고 있습니다. VIP 마케팅의 산실(産室) WM 본부는 2007년 10월 설립 이후 13년 동안 업계에서 명성을 쌓아왔습니다. VIP 고객들의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 각종 금융, 부동산, 세무, 법무 서비스와 보험상품들을 고객을 대신하여 비교, 검토, 선별하여 VIP 고객에게 최적의 재무 설계와 자산컨설팅 서비 스를 제공하고 있습니다. 당사 WM 본부 구성 원 29명 중 20명 이 CFP자격을 보유하고 있습니다. CFP(Certified Financial Planner)란 미국 CFP Board가 국제적 기준에 따라 윤리, 교육, 경험, 자격시험의 4가지 기본적인 자격인증요건(4Es)을 충족하는 전문 인재를 선발하여 고객에게 종합금융서비스를 제공할 수 있는 자격을 인증한 국제공인재무설계사를 의미합니다. WM 본부 국제공인재무설계사(CFP)는 재무목표를달성할 수 있게 도와주는 금융주치의로서 투자, 보험, 은퇴, 세무, 상속 등 종합 재무 설계를 수행하고 있습니다. 하지만 모든 분야에 전문가는 아니기에 세무사, 노무사 등 각 분야의 전문가와 제휴를 맺고 협업을 통하여 원활한 서비스를 제공하고 있습니다.
&cr; 7) 업 계 최고의 고능율 영업조직 WM파트너스 &cr;&cr; (2020년 기준)
WM본부 영업 솔루션을 집약하여 고능률 설계사를 지원하는 사업단이 지난 2018년 8월부터 조직된「WM파트너스」고능율 영업조직 입니다. 기존 설계사 중 마케팅임원(이사 기준 연봉 1.5억원) 이상 설계사와 외부 인력 중 MDRT(연봉 1억원 수준) 이상의 고능률 설계사를 영입하여 함께 시너지를 낼 수 있도록 하였으며, 조직 양성을 위해 주 3회 1년간 펼쳐지는 특별 교육 과정과 4차 산업혁명 시대에 AI를 활용한 고객의 Life Cycle을 고려한 맞춤형 보험 추천 시스템인 「TDI (Target Data Insurance)」시스템을 활용하여 업계 최고의 성과를 올리고 있습니다. 당사 WM파트너스 소속설계사는 1인당 연매출액이 153백만원 으로 소속 일반설계사 1인당 36.6백만원의 약 4배의 고능율 생산성을 달성하고 있습니다. &cr; &cr; (4) 신규 사업등의 내용 및 전망&cr;&cr;1) WM 파트너스 확대&cr; &cr; 경쟁관계에 있는 독립법인보험대리점(GA) 와의 시장 경쟁이 심화되고 있어 사업환경에 효과적으로 대응하고자 당사는 WM파트너스를 확대 개편하고 있으며 회사 강점을 고도화 하기 위해 고소득 자산관리 시장 공략을 보다 적극적으로 추진하고 있습니다. 당사의 WM(Wealth Management) 파트너스 조직은 은행 및 증권사의 PB(Private Banking) 조직과 같이 우수 개인고객 및 법인고 객을 상대로 하는 특화된 고능률 영업 조직입니다. 현재 서울 및 수도권 2곳, 지방 2곳 (대구, 부산) 등 총 4곳 에 W M파트 너스를 운영 중에 있으며 이 를 년내 6곳으로 확대할 계획이며 이를 통해 현재 71명 인 인원을 100여명으로 확대할 계 획이며 회사 강점을 고도화 하기 위해 고소득 자산관리 시장 공략을 보다 적극적으로 확대할 계획입니다.&cr; &cr; 2) 보험과 헬스케어 중심 모바일 플랫폼 개발 &cr;
| [보험과 헬스케어 모바일 플랫폼 개발] |
|
구분 |
개발 내용 |
|---|---|
|
1) |
NEWTACT 솔루션 & 차세대 A+월드 |
|
2) |
O2O 보험금 청구 서비스 |
|
3) |
연금 통합관리 서비스 |
|
4) |
간편 보험몰 구축 |
|
5) |
AI 활용 맞춤형 보험 추천 시스템 |
&cr;당사가 계획하고 있는 플랫폼 개발의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) NEWTACT 솔루션 & 차세대 A+월드 시스템 구축
당사는 `20년 하반기부터 모바일 영업활동을 위한 보험, 헬스케어, 상조, 대출, 부동산컨설팅 등 관련 콘텐츠를 다양하게 제작하여 관리하고, 이를 SNS·카톡·페이스북 등을 통해 자유롭게 유통시킬 수 있는 모바일 플랫폼을 구축해 나가고, 해당 모바일 플랫폼에 모바일교육, 화상회의 등 새로운 비대면 NEWTACT 솔루션을 탑재할 계획입니다. 당사가 활용하고 있는 A+월드시스템 또한 Digital Transformation 에 맞춰 AI ·Big-Data 분석에 기반이 되도록 고객·계약·영업활동·수수료 등 제반 영역에서 시스템을 업그레이드하여, 영업현장의 업무효율 달성과 신속·정확한 고객(신용)정보 관리를 통한 고객서비스 향상을 목표하고 있습니다.
&cr;2) 차별화된 O2O 보험금 청구 서비스&cr;현재 모바일 시스템을 통해 보험금을 청구할 수 있는 보험은 대부분 실손보험이며, 청구되는 금액 또한 제한이 있어 본인이 가입한 보험에 대한 통합적인 청구 서비스에 한계가 존재합니다. 따라서, 이를 현재의 보장분석 서비스와 연계하여 가입한 보험의 보장 내역을 확인하고 기존 실손보험 뿐만 아니라 기 가입한 모든 보험을 One-stop으로 처리할 수 있으며 Off-line 서비스까지 할 수 있도록 통합하는 서비스 제공 시스템을 구축을 목표로 하고 있습니다.
&cr;3) 연금 통합관리 시스템&cr;기대 수명 증가 및 출산율 하락에 따라 고령 인구가 급격히 늘어나고 있는 상황에서 대표적인 미래 리스크인 노후 불안감을 막아줄 연금에 대한 통합 관리가 중요한 바, 국민 연금은 물론 퇴직연금과 사적 연금까지 통합적으로 관리하는 시스템 구축을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;4) 간편 보험몰 구축&cr; 부족한 보장내용을 미니 간편보험으로 손쉽게 가입할 수 있도록 하는 간편 보험몰을구축 예정입니다.&cr; &cr; 5) AI 활용 맞춤형 보험 추천 시스템&cr;인공지능(AI)을 활용하여 건강검진시 문진표를 작성하듯이 연령, 직종, 가족력, 병력 등을 입력하면 가입 가능한 보험 한도 및 가입범위 등을 확인한 후 추천 상품들이 일목요연하게 정리되어 설계사들이 손쉽게 영업할 수 있는 시스템 개발을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;상기 당사가 계획하고 있는 헬스케어 관련 플랫폼 개발이 완료될 경우, 당사는 영업현장에서는 업무효율 달성 및 고객에게 부가적인 가치를 제공하는 것이 가능할 것으로 판단됩니다. 또한, 이러한 온라인플랫폼의 개발은 당사의 고객 POOL을 확장시킴으로 인해 당사의 영업확장에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
2. 주요 제품 등에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 &cr;
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
품목 |
매출액(비율) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2020년 |
2019년 |
2018년 |
|||||
| 보험판매수수료 |
생명보험상품 |
107,290 | 37.95% | 99,610 | 36.98% | 96,965 | 41.73% |
|
손해보험상품 |
136,759 | 47.78% | 132,007 | 49.01% | 105,046 | 45.21% | |
| 상조및부대사업수익 | 의전행사, 셀뱅킹 매출 등 | 10,877 | 3.86% | 11,885 | 4.41% | 11,018 | 4.74% |
| 대출판매수익 | 대출판매 등 | 19,484 | 6.97% | 12,549 | 4.66% | 11,112 | 4.78% |
| 부동산 및 기타수익 | 부동산 중개 등 | 10,735 | 3.43% | 13,322 | 4.95% | 8,196 | 3.53% |
| 합계 | 285,145 | 100.00% | 269,373 | 100.00% | 232,336 | 100.00% | |
주) 연결재무제표 기준&cr;
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr; &cr; 보험산업은 전형적인 내수산업으로 수출이 존재하지 않으므로 국내 경기에 많은 영향을 받습니다. 당사의 주요 매출 구조는 위탁 판매계약을 체결한 보험사의 신규 보험을 판매후 보험사로부터 수취하는 보험판매 수입수수료이기에 가격변동 추이는 수수료율에 연동되고 있으며, 당사가 판매하는 보험의 종류 및 판매실적에 따라 판매 수입수수료가 매번 변동되기 때문에 보험상품별 가격변동 추이를 정형화하여 기재하기는 어려운 상황입니다. 또한 공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 보험상품 판매가격의 변동은 존재하지 않았습니다.&cr;&cr; 3. 매입에 관한 사항 &cr; &cr; 당사의 주 매입 비용은 회사와 위촉계약을 체결한 소속 보험설계사들이 신규 보험계약시 보험사로부터 계약실적에 따라 받는 보험판매 수입수수료를 기준으로, 보험설계사들의 신규 보험계약 개인별 실적에 따른 수수료를 지급하는 것입니다. 따라서 당사와 계약한 보험설계사가 생명보험, 손해보험, 자동차보험 등의 신규 보험판매시 보험사로부터 수취하는 보험판매 수수료가 전체 매출의 대부분을 차지하며 이에 따른 보험설계사에 지급하는 지급수수료와 관리비용 등이 주 매입원가입니다. 따라서 제품생산을 위한 원재료 매입이 존재하지 않습니다.
4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr;
당사는 보험상품을 전문적으로 판매하는 보험판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 따라서 해당사항이 존재하지 않습니다 &cr;
5. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 매출실적 &cr;
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
품목 |
매출액(비율) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2020년 |
2019년 |
2018년 |
|||||
| 보험판매수수료 |
생명보험상품 |
107,290 | 37.95% | 99,610 | 36.98% | 96,965 | 41.73% |
|
손해보험상품 |
136,759 | 47.78% | 132,007 | 49.01% | 105,046 | 45.21% | |
| 상조및부대사업수익 | 의전행사, 셀뱅킹 매출 등 | 10,877 | 3.86% | 11,885 | 4.41% | 11,018 | 4.74% |
| 대출판매수익 | 대출판매 등 | 19,484 | 6.97% | 12,549 | 4.66% | 11,112 | 4.78% |
| 부동산 및 기타수익 | 부동산 중개 등 | 10,735 | 3.43% | 13,322 | 4.95% | 8,196 | 3.53% |
| 합계 | 285,145 | 100.00% | 269,373 | 100.00% | 232,336 | 100.00% | |
주) 연결재무제표 기준&cr;
나. 판매경로 등 &cr;&cr; (1) 판매 활동의 개요&cr;
|
판매활동 |
내 용 |
|---|---|
|
판매조직 |
- 당사는 마케팅전략실 내에 영업추진팀, 상품전략팀, WM본부, 영업교육팀을 두고 본사 차원의 영업지원 업무를 중점적으로 지원하고 있습니다. - 영업조직의 경우 각지역별 6개 본부와 권 역별 3개의 권역본부, 1개의 본사직할 조직을 두고 있으며 각각 의 지역본부 산하 사업단을 두고 판매조직을 운영하고 있습니다. |
|
판매경로 |
- 당사는 국내 모든 생명보험, 손해보험사와 위탁계약을 통하여 보험상품을 고객에 판매하고 있습니다. |
|
판매방법 및 조건 |
- 당사와 위촉계약을 체결한 소속설계사를 통한 보험상품 영업을 하고있습니다. |
&cr;( 2) 판매경로&cr;
당사를 포함한 독립법인보험대리점(GA)의 매출 대부분은 위탁계약을 체결한 보험사로부터 받는 판매 수수료에서 발생하고 있습니다. 판매 수수료 수입은 당사소속 설계사가 고객과 보험계약을 체결하고 위탁 보험사로 부터 익월 현금으로 지급 받는 수수료이며, 당사의 수익은 판매수수료 매출이 대부분을 차지하고 있습니다.
&cr; 6. 수주상황 &cr; &cr; 당사는 35개 보험사 (생명보험, 손해보험)과 위탁계약을 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 보험판매업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 따라서 해당사항이&cr;존재하지 않습니다.
&cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr;
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
(1) 시장위험 &cr;
1) 가격위험&cr; 연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다.
2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr;
3) 환율변동위험&cr; 환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있으며 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (딘위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| 기 초 | 138,666 | 5,485,262 | 215,666 | 5,507,930 |
| 당기손익으로 인식된 &cr; 대손충당금의 증가 | 693 | (198,779) | 55,000 | (9,281) |
| 채권의 제각 | - | (105,928) | (132,000) | (13,387) |
| 기 말 | 139,359 | 5,180,555 | 138,666 | 5,485,262 |
(3) 유동성 위험&cr;
현금흐름의 예측은 연결기업의 재무부서가 수행합니다. 연결기업의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;
(4) 자본위험관리&cr;
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 139,418,905 | 176,071,584 |
| 자본총계(B) | 112,169,483 | 70,363,180 |
| 부채비율(A ÷ B) | 124% | 250% |
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; &cr;사업보고서 제출일 현재 당사가 체결중인 파생상품 거래는 없습니다.
&cr; 9. 경영상의 주요 계약 등&cr; &cr;사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.&cr;
10. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발조직 &cr;
|
연구개발조직 |
담당업무 |
|---|---|
|
플랫폼혁신팀 |
1. 비지니스 시스템 개발 및 운용 가. 신규시스템 개발 계획 수립 및 시행 나. 시스템 개발요청에 대한 업무 조정, 통제 라. 시스템 개발 프로젝트 관리 |
나. 연구개발 실적&cr;&cr;( 1) 보험 보장분석 시스템 개발
|
개발시스템 |
생명.손해보험 종합 보장분석 시스템 : TRD(Total Risk Design) |
|---|---|
|
연구기관 |
(주)에이플러스에셋어드바이저 |
|
연구결과 |
- 설립 이래 부터 축적된 DB를 활용하여 고객이 실시간 확인가능한 TRD (Total Risk Design Report: 생보·손보 상품 종합 보장분석 보고서) 시스템 리포트를 만들어 마케팅에 적극 활용하고 있습니다. 1980년부터 현재까지 판매된 모든 생·손보 상품을 대상으로 한 종합 분석을 토대로 해당 고객이 가입한 보험의 보장 범위에 대해 정밀진단을 해주는 것입니다. |
|
상품화 내역 |
종합 보장분석 시스템을 개발하여 소속설계사들의 보험영업에 활용 |
&cr;( 2) 모바일 애플리케이션 (BOPLE) 개발
|
개발시스템 |
모바일 애플리케이션 보플(BOPLE) |
|---|---|
|
연구기관 |
(주)에이플러스에셋어드바이저 + (주)파인랩 |
|
연구결과 |
「보플」은 인공지능(AI)을 활용한 딥러닝(Deep Learning) 기술을 업계 최초로 활용하여, 가입한 보험 종류별 가입 내역은 물론 사망, 암, 뇌혈관 질환, 심혈관 질환, 실손, 수술 등 보장 항목에 대한 비중을 한눈에 알 수있도록 개발되었습니다. 인공지능(AI)가 당사가 보유한 300만개 이상의 고객 가입 내역을 종합 분석하여 고개의 보장 점수를 알려줌으로써 객관적인 보험 가입 정도를 알 수 있는 것입니다. |
|
상품화 내역 |
소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 |
(3) 청약서류 이미지 시스템 구축
|
개발시스템 |
청약서류 이미지 시스템 |
|---|---|
|
연구기관 |
(주)에이플러스에셋어드바이저 +(주)파인랩 |
|
연구결과 |
GA업계 최초로 개발된 이미지시스템은 원수사 청약서류의 바코드 인식기술을 활용하여, 청약서류 Key(증권번호), 원수사 정보를 자동인식 합니다. 또한 자사 서류에 대한 서명정보를 자동으 로 확인 (OCR)하 여 보험 원수사 및 자체 보관서류를 한번의 스캔 처리로 업무 생산성을 개선합니다. 이에 따라 현장에서는 여러 번 스캔하여 원수사에 팩스 보내 수작업이 지동화되어 사업단별 총무(1인) 평균 30분 업무절감이 발생되었으며, 또한 원수사 VPN연결을 통한 이미지, 데이터 전송에 따라 팩스비용 절감도 기대됩니다. 청약서류 이미지시스템의 시스템 완료후 생산성 향상 및 업무프로세스 개선 효율성이 높아 향후 설계사 위,해촉서류 등2차 이미지시스템 고도화 프로젝트를 진행할 예정 |
|
상품화 내역 |
GA 청약서 이미지 시스템 |
(4) 청약서류 전자서명 시스템 구축
|
개발시스템 |
청약서류 전자서명 시스템 구축 |
|---|---|
|
연구기관 |
(주)에이플러스에셋어드바이저 +(주)파인랩 |
|
연구결과 |
기존에 종이문서로 되어 있는 청약서류를 모바일 휴대폰 전자서명 방식의 청약 시스템으로 구현하여, 현장업무 개선과 설계사의 활동량을 증가 시킬 수 있는 청약서류 전자서명 시스템을 구축하였습니다. 카카오 알림톡을 통한 메시지 전달 및 고객 스마트폰을 활용한 전자서면으로, 원수사 전자청약 프로세스와 동일하게 내부 종이문서를 대체하였습니다. |
|
상품화 내역 |
소속설계사 및 보험고객용 모바일 앱 |
&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가 . 지적재산권 현황.&cr;&cr; 당사는 국내 모든 보험사들(생명보험, 손해보험)과 위탁계약을 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 보험판매업을 주사업으로 영위하고 있으며 관련된 상표권을 아래와같이 출원 등록하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 상표권 | 특허권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | |
| 등록 | 2 | - | - | - |
| 출원 | 4 | - | - | - |
&cr; 나. 규제사항등
(1) 보험에 적용되는 기본 법규
|
관련법규 |
관련사항 |
|---|---|
|
보험업법 |
보험업의 인허가 및 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙 준수 |
|
상법 보험편 |
보험계약에 관한 일반법, 보험계약의 성립, 효과, 부활, 무효·변경·소멸 등을 규정 |
|
보험업 감독규정 |
보험업의 허가, 임원 및 준법감시인, 모집, 자산운용, 보험회계, 재무건전성 및 위험관리기준 등 감독사항을 규정 |
&cr;
가. 요약연결재무정보&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제14기&cr;(2020.12.31) | 제13기&cr;(2019.12.31) | 제12기&cr;(2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 111,982,628 | 100,888,457 | 85,827,942 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 139,605,760 | 145,546,308 | 105,253,724 |
| 자산총계 | 251,588,388 | 246,434,764 | 191,081,666 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 63,766,683 | 64,455,849 | 55,849,168 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 75,652,222 | 111,615,735 | 79,406,326 |
| 부채총계 | 139,418,905 | 176,071,584 | 135,255,495 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유지분 | 94,105,173 | 51,851,001 | 38,425,745 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 18,064,310 | 18,512,179 | 17,400,427 |
| 자본총계 | 112,169,483 | 70,363,180 | 55,826,172 |
| Ⅰ. 영업수익 | 285,144,496 | 269,372,772 | 232,336,014 |
| Ⅱ. 영업이익 | 23,161,397 | 20,880,411 | 16,717,001 |
| Ⅲ. 법인세차감전순이익 | 28,770,297 | 23,066,080 | 13,223,133 |
| Ⅳ. 당기순이익(손실) | 21,789,663 | 15,384,634 | 8,459,472 |
| ㆍ지배주주지분순이익(손실) | 21,671,169 | 13,988,874 | 7,711,872 |
| ㆍ비지배주주지분순이익(손실) | 118,494 | 1,395,759 | 747,601 |
| 주당순이익(손실) | 1,032원 | 610원 | 327원 |
| 연결에 포함된 종속회사수 | 7 | 7 | 9 |
&cr; 나. 요약(별도) 재무정보&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제14기&cr;(2020.12.31) | 제13기&cr;(2019.12.31) | 제12기&cr;(2018.12.31) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 자산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 77,334,009 | 63,271,195 | 53,851,471 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 83,635,608 | 92,989,259 | 71,376,235 |
| 자산총계 | 160,969,617 | 156,260,454 | 125,227,706 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 57,923,945 | 58,418,892 | 51,730,998 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,792,287 | 44,336,469 | 33,152,997 |
| 부채총계 | 64,716,231 | 102,755,361 | 84,883,995 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 11,303,847 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26,100,119 | 5,953,759 | 5,953,759 |
| Ⅲ. 기타자본 | (1,234,274) | (810,684) | (304,865) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 60,083,694 | 38,362,018 | 24,694,817 |
| 자본총계 | 96,253,386 | 53,505,093 | 40,343,712 |
| 종속기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 영업수익 | 244,048,413 | 231,617,394 | 202,010,647 |
| 영업이익(영업손실) | 24,274,162 | 20,272,413 | 17,274,916 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 28,646,093 | 20,680,930 | 13,565,598 |
| 당기순이익(손실) | 22,021,676 | 13,967,201 | 9,173,822 |
| 주당순이익(손실) | 1,048원 | 609원 | 400원 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 14 기 2020.12.31 현재 |
|
제 13 기 2019.12.31 현재 |
|
제 12 기 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
111,982,628,118 |
100,888,456,638 |
85,827,942,200 |
|
현금및현금성자산 |
17,426,339,646 |
15,542,104,581 |
9,386,654,370 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,892,499,960 |
10,023,500,000 |
18,132,659,973 |
|
기타금융자산 |
37,246,848,956 |
26,535,428,253 |
16,383,632,655 |
|
매출채권 |
16,568,129,861 |
19,151,310,803 |
15,933,828,250 |
|
기타자산 |
29,228,029,755 |
29,341,064,493 |
25,770,860,937 |
|
재고자산 |
620,779,940 |
295,048,508 |
220,306,015 |
|
비유동자산 |
139,605,759,774 |
145,546,307,678 |
105,253,724,024 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,877,800,000 |
1,800,000,000 |
1,800,000,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
14,256,920,000 |
14,012,340,000 |
0 |
|
관계기업주식 |
16,807,402,494 |
17,411,065,832 |
18,747,414,608 |
|
파생상품자산 |
0 |
0 |
0 |
|
기타금융자산 |
44,635,996,780 |
42,775,118,098 |
57,121,049,458 |
|
기타자산 |
11,141,755,089 |
10,277,309,939 |
10,203,467,673 |
|
투자부동산 |
24,770,034,865 |
24,493,050,879 |
381,806,988 |
|
유형자산 |
19,302,608,557 |
17,371,028,168 |
5,047,216,144 |
|
무형자산 |
5,320,811,043 |
4,044,428,493 |
4,804,176,402 |
|
이연법인세자산 |
1,492,430,946 |
13,361,966,269 |
7,148,592,751 |
|
자산총계 |
251,588,387,892 |
246,434,764,316 |
191,081,666,224 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
63,766,682,862 |
64,455,849,402 |
55,849,168,473 |
|
매입채무 |
954,156,989 |
678,039,844 |
961,240,463 |
|
단기차입금 |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
0 |
|
유동성신주인수권부사채 |
0 |
0 |
10,336,907,324 |
|
기타금융부채 |
24,919,086,656 |
27,792,008,585 |
16,952,875,270 |
|
유동충당부채 |
1,447,636,811 |
0 |
0 |
|
기타부채 |
29,750,741,524 |
27,682,703,415 |
25,029,632,225 |
|
당기법인세부채 |
4,328,403,558 |
4,936,440,234 |
2,568,513,191 |
|
유동성장기차입금 |
366,657,324 |
366,657,324 |
0 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
|||
|
비유동부채 |
75,652,222,107 |
111,615,734,853 |
79,406,326,031 |
|
장기차입금 |
313,886,547 |
680,543,871 |
0 |
|
전환상환우선주부채 |
0 |
26,261,309,378 |
23,629,507,328 |
|
기타금융부채 |
5,661,526,571 |
4,081,680,527 |
436,961,115 |
|
사채 |
14,811,815,087 |
15,666,233,581 |
0 |
|
파생상품부채 |
1,386,656,227 |
246,203,463 |
0 |
|
순확정급여부채 |
1,410,138,458 |
1,742,925,033 |
1,947,531,929 |
|
충당부채 |
806,745,880 |
1,795,553,536 |
1,606,987,312 |
|
기타부채 |
51,143,146,355 |
48,672,340,031 |
46,240,637,313 |
|
이연법인세부채 |
118,306,982 |
12,468,945,433 |
5,544,701,034 |
|
부채총계 |
139,418,904,969 |
176,071,584,255 |
135,255,494,504 |
|
자본 |
|||
|
지배기업소유주지본 |
94,105,173,362 |
51,851,000,986 |
38,425,744,934 |
|
자본금 |
11,303,846,500 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
|
주식발행초과금 |
26,100,119,377 |
5,953,759,086 |
5,953,759,086 |
|
기타자본 |
(797,541,471) |
(84,265,161) |
129,543,396 |
|
이익잉여금 |
57,498,748,956 |
35,981,507,061 |
22,342,442,452 |
|
비지배지분 |
18,064,309,561 |
18,512,179,075 |
17,400,426,786 |
|
자본총계 |
112,169,482,923 |
70,363,180,061 |
55,826,171,720 |
|
자본과부채총계 |
251,588,387,892 |
246,434,764,316 |
191,081,666,224 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업수익 |
285,144,496,396 |
269,372,771,832 |
232,336,014,451 |
|
영업비용 |
261,983,099,332 |
248,492,360,772 |
215,619,013,656 |
|
영업이익 |
23,161,397,064 |
20,880,411,060 |
16,717,000,795 |
|
금융수익 |
8,014,476,857 |
4,097,646,923 |
3,317,247,586 |
|
금융비용 |
4,172,125,662 |
4,205,474,046 |
6,997,815,586 |
|
기타수익 |
1,286,798,813 |
2,741,350,165 |
1,559,556,108 |
|
기타비용 |
763,793,668 |
1,180,782,981 |
2,289,076,288 |
|
관계기업투자주식 관련 손익 |
1,243,543,750 |
732,928,638 |
916,220,348 |
|
법인세비용차감전순이익 |
28,770,297,154 |
23,066,079,759 |
13,223,132,963 |
|
법인세비용 |
6,980,634,135 |
7,681,446,122 |
4,763,660,587 |
|
당기순이익 |
21,789,663,019 |
15,384,633,637 |
8,459,472,376 |
|
기타포괄손익 |
(710,449,779) |
(596,148,016) |
(263,008,381) |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 |
(280,440,000) |
0 |
(41,760,000) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(430,009,779) |
(596,148,016) |
(221,248,381) |
|
총포괄손익 |
21,079,213,240 |
14,788,485,621 |
8,196,463,995 |
|
당기순이익 귀속 |
|||
|
지배기업소유주 |
21,671,168,846 |
13,988,874,305 |
7,711,871,805 |
|
비지배지분 |
118,494,173 |
1,395,759,332 |
747,600,571 |
|
총포괄이익귀속 |
|||
|
지배기업소유주 |
21,109,113,331 |
13,435,542,508 |
7,493,807,056 |
|
비지배지분 |
(29,900,091) |
1,352,943,113 |
702,656,939 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당순이익 (단위 : 원) |
1,032 |
610 |
327 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
1,791,276,156 |
14,636,016,310 |
32,381,051,552 |
10,052,612,998 |
42,433,664,550 |
|
당기순이익 |
0 |
7,711,871,805 |
7,711,871,805 |
747,600,571 |
8,459,472,376 |
||
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
(75,659,600) |
(375,659,600) |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(200,206,460) |
0 |
(200,206,460) |
(21,041,921) |
(221,248,381) |
|
지분의 발행 |
|||||||
|
우선주의보통주전환 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
종속회사주식 지분거래 |
0 |
0 |
(1,443,668,011) |
294,554,337 |
(1,149,113,674) |
6,720,816,449 |
5,571,702,775 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
(17,858,289) |
0 |
(17,858,289) |
(23,901,711) |
(41,760,000) |
|
기타 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2018.12.31 (기말자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
129,543,396 |
22,342,442,452 |
38,425,744,934 |
17,400,426,786 |
55,826,171,720 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
129,543,396 |
22,342,442,452 |
38,425,744,934 |
17,400,426,786 |
55,826,171,720 |
|
당기순이익 |
0 |
0 |
0 |
13,988,874,305 |
13,988,874,305 |
1,395,759,332 |
15,384,633,637 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
(37,993,000) |
(337,993,000) |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(547,885,056) |
0 |
(547,885,056) |
(48,262,960) |
(596,148,016) |
|
지분의 발행 |
|||||||
|
우선주의보통주전환 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
종속회사주식 지분거래 |
0 |
0 |
334,076,499 |
(49,809,696) |
284,266,803 |
(197,751,083) |
86,515,720 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2019.12.31 (기말자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(84,265,161) |
35,981,507,061 |
51,851,000,986 |
18,512,179,075 |
70,363,180,061 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(84,265,161) |
35,981,507,061 |
51,851,000,986 |
18,512,179,075 |
70,363,180,061 |
|
당기순이익 |
0 |
0 |
0 |
21,671,168,846 |
21,671,168,846 |
118,494,173 |
21,789,663,019 |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
(142,636,385) |
(442,636,385) |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(433,659,742) |
0 |
(433,659,742) |
3,649,963 |
(430,009,779) |
|
지분의 발행 |
573,077,000 |
7,746,470,610 |
8,319,547,610 |
8,319,547,610 |
|||
|
우선주의보통주전환 |
730,769,500 |
12,399,889,681 |
0 |
0 |
13,130,659,181 |
0 |
13,130,659,181 |
|
종속회사주식 지분거래 |
0 |
0 |
(151,220,795) |
(10,481,568) |
(161,702,363) |
(219,441,637) |
(381,144,000) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
(128,395,773) |
0 |
(128,395,773) |
(152,044,227) |
(280,440,000) |
|
기타 |
0 |
0 |
0 |
156,554,617 |
156,554,617 |
(55,891,401) |
100,663,216 |
|
2020.12.31 (기말자본) |
11,303,846,500 |
26,100,119,377 |
(797,541,471) |
57,498,748,956 |
94,105,173,362 |
18,064,309,561 |
112,169,482,923 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
34,330,327,329 |
35,878,681,467 |
25,156,014,796 |
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
42,980,839,436 |
37,360,392,510 |
26,948,546,537 |
|
이자의 수취 |
1,254,799,786 |
968,445,658 |
818,377,220 |
|
이자의 지급 |
(2,114,954,095) |
(157,100,817) |
(284,876,022) |
|
배당금 수익 |
163,565,720 |
2,139,339,614 |
1,112,848,816 |
|
법인세부담액 |
(7,953,923,518) |
(4,432,395,498) |
(3,438,881,755) |
|
투자활동현금흐름 |
(16,573,126,950) |
(26,063,021,437) |
(34,727,200,730) |
|
단기금융상품의 증가 |
(33,895,620,000) |
(18,420,982,175) |
(37,040,000,000) |
|
단기금융상품의 감소 |
27,553,247,801 |
18,447,373,672 |
27,840,000,000 |
|
단기대여금의 증가 |
0 |
(90,000,000) |
(440,000,000) |
|
단기대여금의 감소 |
938,000,000 |
1,075,248,192 |
500,806,501 |
|
장기금융상품의 증가 |
(9,089,071,924) |
(20,203,335,240) |
(32,405,348,916) |
|
장기금융상품의 감소 |
7,833,049,695 |
24,868,277,550 |
485,953,340 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
(72,870,797,150) |
(39,135,000,000) |
(35,749,544,855) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
72,624,935,216 |
35,561,602,674 |
44,487,429,489 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
(400,000,000) |
0 |
(1,800,000,000) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
61,030,993 |
0 |
0 |
|
장기대여금의 증가 |
(5,315,000,000) |
(411,000,000) |
(1,107,000,000) |
|
장기대여금의 감소 |
393,536,797 |
908,915,996 |
509,607,405 |
|
지분법적용 투자지분의 취득 |
0 |
0 |
(11,107,778,227) |
|
지분법적용투자주식의 감소 |
1,847,207,088 |
0 |
11,101,670,936 |
|
투자부동산의 증가 |
(354,679,789) |
(24,127,960,770) |
0 |
|
유형자산의 증가 |
(3,161,041,513) |
(2,718,818,252) |
(1,973,806,967) |
|
유형자산의 감소 |
0 |
0 |
20,454,555 |
|
무형자산의 증가 |
(1,794,601,354) |
(473,630,364) |
(2,360,736,590) |
|
임차보증금의 증가 |
(2,352,762,400) |
(3,234,100,220) |
(3,458,783,480) |
|
임차보증금의 감소 |
1,340,800,000 |
1,905,949,500 |
1,206,512,000 |
|
기타보증금의 증가 |
(7,817,620) |
(20,026,000) |
(3,208,000) |
|
기타보증금의 감소 |
76,457,210 |
4,464,000 |
15,720,700 |
|
현금의기타유입(유출) |
0 |
0 |
6,550,851,379 |
|
재무활동현금흐름 |
(15,864,620,062) |
(3,661,011,566) |
(6,723,940,990) |
|
미지급배당금의 감소 |
(432,614,378) |
(365,153,050) |
(471,513,281) |
|
임대보증금의 증가 |
131,000,000 |
796,000,000 |
20,000,000 |
|
임대보증금의 감소 |
(111,000,000) |
(21,000,000) |
0 |
|
단기차입금의 증가 |
0 |
3,000,000,000 |
0 |
|
단기차입금의 감소 |
(1,000,000,000) |
0 |
0 |
|
유동성장기차입금의 감소 |
(366,657,324) |
(53,333,388) |
0 |
|
사채의 증가 |
0 |
15,934,940,736 |
0 |
|
장기차입금의 증가 |
0 |
1,100,000,000 |
0 |
|
장기차입금의 감소 |
0 |
(52,798,805) |
0 |
|
상환전환우선주의 감소 |
(9,499,997,000) |
0 |
0 |
|
신주인수권부사채의 감소 |
0 |
(10,651,726,027) |
(10,300,000,000) |
|
파생상픔부채의 감소 |
0 |
(1,447,187,929) |
|
|
리스부채의 감소 |
(12,823,754,970) |
(13,457,601,911) |
0 |
|
자본금의 증가 |
8,319,547,610 |
0 |
5,931,795,000 |
|
종속기업투자주식의 증가 |
(81,144,000) |
(27,000,000) |
(6,140,894,600) |
|
종속기업투자주식의 감소 |
0 |
313,829,351 |
5,683,859,820 |
|
현금의기타유입(유출) |
0 |
(177,168,472) |
0 |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(8,345,252) |
801,747 |
(2,029,226) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
1,884,235,065 |
6,155,450,211 |
(16,297,156,150) |
|
기초의 현금및현금성자산 |
15,542,104,581 |
9,386,654,370 |
25,683,810,520 |
|
기말의 현금및현금성자산 |
17,426,339,646 |
15,542,104,581 |
9,386,654,370 |
주석
| 제14 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업 |
| 1. 일반사항&cr;────── |
주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다 . 회사의 본사 소재지는 다음과 같습니다. 회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 보험대리점업과 장례업 및 상조업 서비스 등의 용역을 제공하고 있습니다.
⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369
⑵ 대표이사 : 박 경 순&cr;⑶ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 곽 근 호(*1) | 5,297,311 | 23.43 | 4,535,596 | 19.79 |
| 스카이에이플러스(유)(*2) | 3,303,863 | 14.61 | 4,765,401 | 20.79 |
| 기 타 | 14,006,519 | 61.95 | 13,622,080 | 59.42 |
| 합 계 | 22,607,693 | 100.00 | 22,923,077 | 100.00 |
(*1) 친인척을 포함한 주식수 입니다.&cr; (*2) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었으며 상장시 1,146,154주를 유상증자 하였습니다.&cr;&cr;
1.1 연결대상 종속기업 현황
⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업 |
소재지 |
지배지분율(%) |
결산월 |
|
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| (주)에이플러스라이프(*1) | 한국 | 45.75 | 45.54 | 12월 |
| 에이플러스리얼티(주) | 한국 | 70.66 | 70.66 | 12월 |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주)에이에이아이헬스케어(*1) | 한국 | 42.43 | 42.43 | 12월 |
| 에이플러스모기지(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 한국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| (주)파인랩(*2) | 한국 | 100.00 | 51.00 | 12월 |
(*1) 연결회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr;(*2) 당기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.
⑵ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 |
|---|---|
| 에이플러스디앤아이(주) | 2019년 중 폐업 |
| (주)에이에이플러스인터내셔널 | 2019년 중 폐업 |
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정 보
연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 | 83,811,213 | 52,686,464 | 31,124,749 | 10,903,107 | 299,709 | 4,684,331 |
| 에이플러스리얼티(주) | 26,291,960 | 18,286,177 | 8,005,783 | 3,347,338 | (45,309) | (45,510) |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 6,427,097 | 9,557,855 | (3,130,758) | 4,462,481 | (1,702,064) | (1,702,483) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 7,053,444 | 820,633 | 6,232,811 | 3,930,885 | 796,561 | 808,477 |
| 에이플러스모기지(주) | 4,583,631 | 1,547,075 | 3,036,556 | 19,484,028 | 1,041,795 | 1,040,669 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 384,073 | 253,918 | 130,155 | 693,520 | (342,172) | (342,172) |
| (주)파인랩 | 1,110,352 | 1,110,695 | (343) | 4,144,823 | 116,383 | 105,472 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 | 80,308,703 | 51,676,390 | 28,632,313 | 11,946,961 | 2,865,241 | 2,831,744 |
| 에이플러스리얼티(주) | 27,402,022 | 19,230,729 | 8,171,293 | 3,873,235 | (12,349) | (51,632) |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 3,777,368 | 5,205,642 | (1,428,274) | 4,194,475 | (1,316,450) | (1,293,527) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 6,286,570 | 796,236 | 5,490,334 | 3,701,393 | 784,502 | 758,709 |
| (주)에이에이플러스인터내셔널 | - | - | - | 64,661 | (30,115) | (31,694) |
| 에이플러스모기지(주) | 3,009,619 | 913,733 | 2,095,886 | 12,548,518 | 526,782 | 519,957 |
| 에이플러스부동산중개(주) | 1,855,462 | 1,383,136 | 472,326 | 3,111,965 | 280,468 | 280,468 |
| 에이플러스디앤아이(주) | - | - | - | - | 970,369 | 970,369 |
| (주)파인랩 | 369,183 | 474,998 | (105,815) | 1,141,689 | (192,188) | (199,867) |
1.3 비지배지분에 대한 정보&cr;연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
비지배 지분율 |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 배분된&cr;포괄손익 | 비지배지분과&cr;지분거래 등 |
기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 | 54% | 13,053,558 | (589,113) | (155,195) | (309,837) | 11,999,413 |
| 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 | 29% | 2,632,737 | 191,944 | (59) | (64,868) | 2,759,754 |
| (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 | 58% | 2,877,734 | 458,541 | 6,860 | (37,993) | 3,305,142 |
| (주)파인랩 | 0% | (51,849) | 57,121 | - | (5,272) | - |
| 합 계 | 18,512,179 | 118,493 | (148,394) | (417,970) | 18,064,309 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
비지배 지분율 |
기초 누적&cr;비지배지분 |
비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 |
비지배지분에 배분된&cr;포괄손익 | 비지배지분과&cr;지분거래 등 |
기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 및 그종속기업 | 54% | 12,324,683 | 834,188 | (18,042) | (87,273) | 13,053,558 |
| 에이플러스리얼티(주) 및 그 종속기업 | 29% | 2,449,030 | 227,868 | (11,524) | (32,637) | 2,632,737 |
| (주)에이에이아이헬스케어 및 그 종속기업 | 58% | 2,580,629 | 427,875 | (14,935) | (115,834) | 2,877,734 |
| (주)파인랩 | 49% | 46,085 | (94,172) | (3,762) | - | (51,849) |
| 합 계 | 17,400,427 | 1,395,759 | (48,263) | (235,744) | 18,512,179 |
| 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;───────── ─────── ───── |
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;2.1 회계정책의 변경과 공시 &cr;
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.2 연결재무제표 작성기준&cr;
⑴ 회계기준
연 결 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
⑵ 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
⑶ 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.3 연결기준&cr; 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr;
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.&cr;
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.&cr;
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr;
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.&cr;
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.&cr;
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.&cr;
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.&cr;
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간종료일까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;
2.5 공동약정
연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.&cr;
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.&cr;
2.6 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.&cr;
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.&cr;
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.&cr;
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.&cr;
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.&cr;
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.&cr;
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr;
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2.7 외화환산
연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.&cr;
⑴ 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;
연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
⑵ 해외사업장의 환산
서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;
해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하며, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.&cr;
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
⑶ 해외사업장의 처분 또는 일부 처분
해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.&cr;
해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
2.8 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr;
2.9 금융상품&cr;
⑴ 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;
① 당기손익-공정가치금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;
④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;
⑵ 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융상품(채무상품)은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
⑶ 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
① 당기손익-공정가치금융부채
당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
③ 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑷ 금융자산과 금융부채의 상계
연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;
⑸ 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
⑹ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;
① 내재파생상품
가. 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
② 위험회피회계
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr;
③ 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
④ 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
⑤ 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
2.10 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.11 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년 또는 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.12 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 정액법으로 아래의 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 |
20년 |
정액법 |
| 기타 유형자산 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 이용기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.13 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;
⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;
2.14 차입원가
연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;
2. 16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
2. 17 신주인수권부사채
연결회사가 발행한 신주인수권부사채는 계약의 실질에 따라 원금에 대한 상환의무를가지는 주계약인 사채부분과 신주인수권으로 구분하였습니다. 연결회사는 해당 복합계약을 분리하여 사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 인식하고 신주인수권은 파생상품부채로 인식하였습니다. 파생상품부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는'금융비용'으로 표시되어 있습니다.&cr;
2. 18 전환상환우선주부채
연결회사가 발행한 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익인식금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다.&cr;
2.19 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
2.20 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
⑴ 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 보험대리 및 중개업무 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 보험계약 체결대리 ② 보험계약 유지관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 보험계약 유지관리 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;
⑵ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
수수료수익 중 보험계약 체결대리 용역과 유지관리 용역의 대가가 명확하게 구분되지 않는 경우, 계약에서 발생하는 수수료수익 전체를 유지관리기간 동안 이연합니다.연결회사의 유지관리 의무는 해당 기간 동안 균일하게 제공되기 때문에 수익 역시 균등하게 인식합니다.&cr;
⑶ 환수
연결회사는 고객에게 환수될 것으로 예상되는 총액을 환수부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환수 권리를 행사할 때 설계사에 대한 지급수수료를 환수할 권리를가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 지급수수료를 조정합니다.&cr;
2.21 종업원급여&cr;
⑴ 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
⑵ 퇴직급여&cr;
① 확정기여제도
확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;
연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑶ 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
⑷ 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr;
2.22 자산손상
재고 자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되 는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;
매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;
2.23 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;
⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr;
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
⑵ 이연법인세
연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우와 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.&cr;
연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;
2.24 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
2.25 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr;
⑴ 금 융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
⑵ 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금 흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.&cr;
⑶ 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr;
⑷ 확정급여채무
확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;
| 3. 재무위험관리 &cr; ─────── ─ |
3.1 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
3.1.1 시장위험&cr;
⑴ 가격위험
연 결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 전환상환우선주부채와 신주인수권부사채 등 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr;
공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동 금액 은 당기 말 146,273천원 이며, 전기말에는 보유하지 않았습니다.&cr;
⑵ 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr;
⑶ 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD/원 등 | 71,759 | 14,842,444 | - | 15,696,611 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 등 | (1,477,069) | 1,477,069 | (1,569,661) | 1,569,661 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
3.1.2 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| 기 초 | 138,666 | 5,485,262 | 215,666 | 5,507,930 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | 693 | (198,779) | 55,000 | (9,281) |
| 채권의 제각 | - | (105,928) | (132,000) | (13,387) |
| 기 말 | 139,359 | 5,180,555 | 138,666 | 5,485,262 |
보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 16,568,130 | 19,151,311 |
| 기타금융자산 | 81,882,846 | 69,310,546 |
| 합 계 | 98,450,976 | 88,461,857 |
3.1.3 유동성 위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다.&cr;
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 954,157 | - | - |
| 차입금 | 2,366,657 | 313,887 | - |
| 사채 | - | 14,811,815 | - |
| 파생상품부채 | - | 1,386,656 | - |
| 기타금융부채 | 24,919,087 | 5,661,527 | - |
| 합 계 | 28,239,901 | 22,173,885 | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 678,040 | - | - |
| 차입금 | 3,366,657 | 680,544 | - |
| 전환상환우선주부채(*) | 190,000 | 380,000 | 32,471,756 |
| 사채 | - | 15,666,234 | - |
| 파생상품부채 | - | 246,203 | - |
| 기타금융부채 | 27,792,009 | 4,081,681 | - |
| 합 계 | 32,026,706 | 21,054,662 | 32,471,756 |
(*) 전기말 현재 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금 등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.&cr;
3.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 139,418,905 | 176,071,584 |
| 자본총계(B) | 112,169,483 | 70,363,180 |
| 부채비율(A ÷ B) | 124% | 250% |
| 4. 금융상품 공정가치 &cr; ───────── ─ |
⑴ 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
17,426,340 | 17,426,340 | 15,542,105 | 15,542,105 |
| 매출채권 | 16,568,130 | 16,568,130 | 19,151,311 | 19,151,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,149,420 | 25,149,420 | 24,035,840 | 24,035,840 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,877,800 | 1,877,800 | 1,800,000 | 1,800,000 |
|
기타금융자산 |
81,882,846 | 81,882,846 | 69,310,546 | 69,310,546 |
| 소 계 | 142,904,536 | 142,904,536 | 129,839,802 | 129,839,802 |
|
금융부채 |
||||
| 매입채무 | 954,157 | 954,157 | 678,040 | 678,040 |
| 차입금 | 2,680,544 | 2,680,544 | 4,047,201 | 4,047,201 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 26,261,309 | 26,261,309 |
| 사채 | 14,811,815 | 14,811,815 | 15,666,234 | 15,666,234 |
| 파생상품부채 | 1,386,656 | 1,386,656 | 246,203 | 246,203 |
| 기타금융부채 | 30,580,613 | 30,580,613 | 31,873,689 | 31,873,689 |
| 소 계 | 50,413,785 | 50,413,785 | 78,772,676 | 78,772,676 |
⑵ 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,462,735 | - | 23,686,685 | 25,149,420 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- | - | 1,877,800 | 1,877,800 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,386,656 | 1,386,656 |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- | 24,035,840 | - | 24,035,840 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- | - | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 26,261,309 | 26,261,309 |
| 파생상품부채 | - | - | 246,203 | 246,203 |
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr;당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 |
금융부채 |
||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 | 전환상환&cr;우선주부채 | 파생상품부채 | |
| 기 초 | 24,035,840 | 1,800,000 | 26,261,309 | 246,203 |
| 당기포괄손익인식액 | 722,145 | (322,200) | - | 1,140,453 |
| 취득/발행 | 62,700,000 | 400,000 | - | - |
| 처분 | (63,323,500) | - | (26,261,309) | - |
| 기타증감 | (447,800) | - | - | - |
| 기 말 | 23,686,685 | 1,877,800 | - | 1,386,656 |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 | 전환상환&cr;우선주부채 | 파생상품부채 | |
| 기 초 | 18,132,660 | 1,800,000 | 23,629,507 | - |
| 당기포괄손익인식액 | 12,790 | - | 2,631,802 | 246,203 |
| 취득/발행 | 34,135,000 | - | - | - |
| 처분 | (28,244,610) | - | - | - |
| 기타증감 | - | - | - | - |
| 기 말 | 24,035,840 | 1,800,000 | 26,261,309 | 246,203 |
⑷ 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복 적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수의 범위&cr; (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 유가증권 | 1,477,800 | 3 | DCF모형 | 성장률, 할인율 | - |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수의 범위&cr; (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 유가증권 | 1,800,000 | 3 | DCF모형 | 성장률, 할인율 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | 3 | 이항모형/&cr;현금흐름할인법 | 주가변동성 | 17.25% |
⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr;
⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
| 금융부채 | ||||
| 전환상환우선주부채 | - | - | 1,536,974 | (1,869,680) |
주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;
| 5. 범주별 금융상품&cr; ───────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;㈎ 금융자산
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 17,426,340 | 17,426,340 |
| 유동금융자산 | 10,892,500 | - | 37,246,849 | 48,139,349 |
| 매출채권 | - | - | 16,568,130 | 16,568,130 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | 14,256,920 | 1,877,800 | 44,635,997 | 60,770,717 |
| 합 계 | 25,149,420 | 1,877,800 | 115,877,316 | 142,904,536 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 15,542,105 | 15,542,105 |
| 유동금융자산 | 10,023,500 | - | 26,535,428 | 36,558,928 |
| 매출채권 | - | - | 19,151,311 | 19,151,311 |
| 비유동자산 | ||||
| 비유동금융자산 | 14,012,340 | 1,800,000 | 42,775,118 | 58,587,458 |
| 합 계 | 24,035,840 | 1,800,000 | 104,003,962 | 129,839,802 |
㈏ 금융부채
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 954,157 | 954,157 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | - | 2,366,657 | 2,366,657 |
| 기타유동금융부채 | - | 24,919,087 | 24,919,087 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 313,887 | 313,887 |
| 사채 | - | 14,811,815 | 14,811,815 |
| 파생상품부채 | 1,386,656 | - | 1,386,656 |
| 기타비유동금융부채 | - | 5,661,527 | 5,661,527 |
| 합 계 | 1,386,656 | 49,027,130 | 50,413,786 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 | - | 678,040 | 678,040 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | - | 3,366,657 | 3,366,657 |
| 기타유동금융부채 | - | 27,792,009 | 27,792,009 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 680,544 | 680,544 |
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | - | 26,261,309 |
| 사채 | - | 15,666,234 | 15,666,234 |
| 파생상품부채 | 246,203 | - | 246,203 |
| 기타비유동금융부채 | - | 4,081,681 | 4,081,681 |
| 합 계 | 26,507,512 | 52,265,165 | 78,772,677 |
⑵ 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 749,642 | - | - | - | - | 749,642 |
| 배당금수익 | - | 163,566 | - | - | - | 163,566 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 733,617 | - | - | - | 733,617 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 612,589 | - | - | - | 612,589 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | - | - | - | 3,630,653 | - | 3,630,653 |
| 금융상품평가이익 | 802,759 | - | - | - | - | 802,759 |
| 장기금융상품평가이익 | 155,253 | - | - | - | - | 155,253 |
| 금융상품해지이익 | 34,847 | - | - | - | - | 34,847 |
| 외환차익 | 719 | - | - | - | - | 719 |
| 외화환산이익 | 965,347 | - | - | - | - | 965,347 |
| 대손충당금환입 | 40,000 | - | - | - | - | 40,000 |
| 리스계약중도해지이익 | - | - | - | - | 106,215 | 106,215 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 19,271 | - | - | 19,271 |
| 대손상각비 | 204,327 | - | - | - | - | 204,327 |
| 이자비용 | - | - | - | (190,000) | (2,602,062) | (2,792,062) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (26,498) | - | - | - | (26,498) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (1,140,453) | - | (1,140,453) |
| 금융상품평가손실 | (36,696) | - | - | - | - | (36,696) |
| 장기금융상품평가손실 | (115,024) | - | - | - | - | (115,024) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (673) | (673) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (8,345) | (8,345) |
| 리스계약중도해지손실 | (1,181) | - | - | - | - | (1,181) |
| 합 계 | 2,799,993 | 1,483,274 | 19,271 | 2,300,200 | (2,504,865) | 4,097,873 |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,080,650 | - | - | - | - | 1,080,650 |
| 배당금수익 | - | 42,055 | - | - | - | 42,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 23,500 | - | - | - | 23,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 2,316,993 | - | - | - | 2,316,993 |
| 금융상품평가이익 | 374,956 | - | - | - | - | 374,956 |
| 장기금융상품평가이익 | 257,574 | - | - | - | - | 257,574 |
| 금융상품해지이익 | 1,919 | - | - | - | - | 1,919 |
| 외환차익 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 외화환산이익 | 280,037 | - | - | - | - | 280,037 |
| 대손충당금환입 | 38,391 | - | - | - | - | 38,391 |
| 리스계약중도해지이익 | - | - | - | - | 16,800 | 16,800 |
| 대손상각비 | (229,762) | - | - | - | - | (229,762) |
| 이자비용 | - | - | - | (190,000) | (991,003) | (1,181,003) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (10,710) | - | - | - | (10,710) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | - | (2,631,802) | - | (2,631,802) |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | - | (246,203) | - | (246,203) |
| 금융상품평가손실 | (125,281) | - | - | - | - | (125,281) |
| 장기금융상품평가손실 | (10,474) | - | - | - | - | (10,474) |
| 합 계 | 1,668,015 | 2,371,838 | - | (3,068,006) | (974,203) | (2,356) |
| 6. 현금및현금성자산&cr;────────── |
연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유 현금 | - | 124 |
| 예금 등 | 17,426,340 | 15,541,981 |
| 합 계 | 17,426,340 | 15,542,105 |
| 7. 공정가치측정금융자산&cr;──────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 유동자산 | 10,892,500 | 10,023,500 |
| 비유동자산 | 14,256,920 | 14,012,340 | |
| 소 계 | 25,149,420 | 24,035,840 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 비유동자산 | 1,877,800 | 1,800,000 |
| 합 계 | 27,027,220 | 25,835,840 | |
⑵ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내 역은 다음과 같습 니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 카카오 | 708주 | 267,112 | 275,766 | 275,766 |
| 네이버 | 1,033주 | 311,312 | 302,153 | 302,153 | |
| 멀티캠퍼스 | 5,641주 | 193,114 | 193,486 | 193,486 | |
| 호텔신라 | 1,225주 | 99,804 | 100,818 | 100,818 | |
| 호텔신라 우 | 2,528주 | 200,303 | 201,734 | 201,734 | |
| 삼성에스디에스 | 1,116주 | 199,897 | 199,206 | 199,206 | |
| 대림산업 | 2,284주 | 206,219 | 189,572 | 189,572 | |
| 소 계 | 1,477,761 | 1,462,735 | 1,462,735 | ||
| 비상장&cr;금융상품 | 삼성증권 신종자본증권 | - | 14,135,000 | 14,256,920 | 14,256,920 |
| 대신증권(전단채 외) | - | 1,400,000 | 1,409,824 | 1,409,824 | |
| 농협은행(신탁) | - | 8,000,000 | 8,019,941 | 8,019,941 | |
| 소 계 | 23,535,000 | 23,686,685 | 23,686,685 | ||
| 합 계 | 25,012,761 | 25,149,420 | 25,149,420 | ||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장&cr;금융상품 | 삼성증권 DLS | - | 10,000,000 | 10,023,500 | 10,023,500 |
| 삼성증권 신종자본증권 | - | 14,135,000 | 14,012,340 | 14,012,340 | |
| 합 계 | 24,135,000 | 24,035,840 | 24,035,840 | ||
&cr;(*) 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상장주식 | 비상장금융상품 | 상장주식 | 비상장금융상품 | |
| 기초금액(법인세효과전) | - | 12,790 | (1,587,658) | 104,870 |
| 평가손익인식액 | (15,026) | 722,145 | - | 12,790 |
| 손상차손인식액 | - | - | - | - |
| 처분에 따른 감소액 | - | (12,790) | 1,587,658 | (104,870) |
| 기말금액(법인세효과전) | (15,026) | 722,145 | - | 12,790 |
⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 5.32% | 25,000 | - | - |
| (주)휴림바이오셀 | 600,000주 | 11.07% | 1,800,000 | 1,477,800 | 1,477,800 | |
| 벤처투자조합(인사이트비전) | 1,000주 | 5.00% | 400,000 | 400,000 | 400,000 | |
| 합 계 | 2,225,000 | 1,877,800 | 1,877,800 | |||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 5.32% | 25,000 | - | - |
| (주)한원레저 | 14,400주 | 0.27% | 41,760 | - | - | |
| (주)휴림바이오셀 | 600,000주 | 11.07% | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 합 계 | 1,866,760 | 1,800,000 | 1,800,000 | |||
&cr;(*) 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (66,760) | (66,760) |
| 평가손익인식액 | (322,200) | - |
| 처분에 따른 감소액 | 41,760 | - |
| 기말금액(법인세효과전) | (347,200) | (66,760) |
| 8. 매출채권 및 기타금융자산&cr;───────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
16,707,489 | 19,289,977 |
|
손실충당금 |
(139,359) | (138,666) |
| 합 계 | 16,568,130 | 19,151,311 |
⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
|
| 금융상품 | 29,118,273 | 34,623,191 | 63,741,464 | 22,940,000 | 32,526,030 | 55,466,030 |
| 대여금 | 155,381 | 7,269,423 | 7,424,804 | 1,443,881 | 1,997,459 | 3,441,340 |
| 대여금손실충당금 | (54,507) | (1,147,187) | (1,201,694) | (54,507) | (1,187,187) | (1,241,694) |
| 미수금 | 5,326,285 | - | 5,326,285 | 6,198,284 | 6,324 | 6,204,608 |
| 미수금손실충당금 | (3,883,825) | - | (3,883,825) | (4,142,209) | (6,324) | (4,148,533) |
| 미수수익 | 159,263 | - | 159,263 | 237,014 | - | 237,014 |
| 미수수익손실충당금 | (87,035) | - | (87,035) | (87,035) | - | (87,035) |
| 임차보증금 | 6,564,885 | 3,887,091 | 10,451,976 | - | 9,440,013 | 9,440,013 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (51,871) | (102,562) | (154,433) | - | (175,878) | (175,878) |
| 기타보증금 | - | 114,041 | 114,041 | - | 182,681 | 182,681 |
| 기타보증금손실충당금 | - | (8,000) | (8,000) | - | (8,000) | (8,000) |
| 합 계 | 37,246,849 | 44,635,997 | 81,882,846 | 26,535,428 | 42,775,118 | 69,310,546 |
⑶ 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타보증금 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 기타보증금 | |
| 기초잔액 | 1,241,694 | 4,148,533 | 87,035 | 8,000 | 1,247,889 | 4,151,619 | 97,422 | 3,000 | 8,000 |
| 대손처리액(상각채권액) | (105,929) | - | - | - | - | (10,387) | (3,000) | - | |
| 대손상각비 계상(환입)액 | (40,000) | (158,779) | - | - | (6,195) | (3,086) | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,201,694 | 3,883,825 | 87,035 | 8,000 | 1,241,694 | 4,148,533 | 87,035 | - | 8,000 |
| 9. 기타자산 &cr; ────── |
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,443,917 | 1,718,031 |
| 선급금손실충당금 | (772,409) | (771,647) |
| 선납세금 | 7,989 | 7,352 |
| 선급비용(*1) | 28,548,533 | 28,387,327 |
| 소 계 | 29,228,030 | 29,341,064 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용(*1) | 2,763,926 | 1,632,636 |
| 신계약비(*2) | 8,377,829 | 8,644,674 |
| 소 계 | 11,141,755 | 10,277,310 |
| 합 계 | 40,369,785 | 39,618,374 |
&cr;(*1) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다.보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;(*2) 상조계약 체결과 직접 관련되고 신계약 모집실적에 따라 모집인에게 지급하는 수당입니다.&cr;
| 10. 재고자산 &cr; ────── |
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상 품 | 620,780 | 295,049 |
| 11. 유형자산 &cr; ────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 토지 | 168,680 | - | 168,680 | 69,630 | - | 69,630 |
| 건물 | 205,341 | (12,739) | 192,602 | 121,092 | (3,877) | 117,216 |
| 차량운반구 | 388,894 | (84,376) | 304,518 | 388,894 | (6,597) | 382,297 |
| 전산장비 | 3,218,679 | (2,796,444) | 422,235 | 3,092,321 | (2,572,015) | 520,306 |
| 기구비품 | 21,781,970 | (18,255,603) | 3,526,367 | 20,766,464 | (17,146,228) | 3,620,236 |
| 시설장치 | 2,043,514 | (544,727) | 1,498,787 | 933,636 | (277,941) | 655,696 |
| 사용권자산 | 24,984,126 | (11,794,706) | 13,189,420 | 20,890,334 | (8,884,686) | 12,005,648 |
| 합 계 | 52,791,204 | (33,488,595) | 19,302,609 | 46,262,371 | (28,891,342) | 17,371,028 |
⑵ 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 69,630 | 117,216 | 382,297 | 520,306 | 3,620,236 | 655,696 | 12,005,648 | 17,371,028 |
| 취득/대체 | 99,050 | 84,249 | - | 126,645 | 1,712,933 | 1,138,165 | 17,778,987 | 20,940,029 |
| 처분 | - | - | - | (124) | - | - | - | (124) |
| 폐기 | - | - | - | - | (151,288) | (17,915) | (2,103,719) | (2,272,922) |
| 감가상각비 | - | (8,863) | (77,779) | (224,592) | (1,655,514) | (277,159) | (14,491,495) | (16,735,402) |
| 기말 | 168,680 | 192,602 | 304,518 | 422,235 | 3,526,367 | 1,498,787 | 13,189,420 | 19,302,609 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | 666,197 | 4,184,674 | 196,344 | 1 | - | 5,047,216 |
| 취득/대체 | 69,630 | 121,092 | 388,894 | 121,861 | 1,461,233 | 556,108 | - | 25,864,876 | 28,583,694 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 폐기 | - | - | - | (860) | (280,078) | - | (1) | (606,348) | (887,287) |
| 감가상각비 | - | (3,876) | (6,597) | (266,892) | (1,745,593) | (96,757) | - | (13,252,881) | (15,372,596) |
| 기말 | 69,630 | 117,216 | 382,297 | 520,306 | 3,620,236 | 655,696 | - | 12,005,648 | 17,371,028 |
| 12. 투자부동산&cr;──── ─ ── |
⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
|
토 지 |
23,039,865 | - | 23,039,865 | 23,039,864 | - | 23,039,864 |
| 건 물 | 1,842,776 | (112,606) | 1,730,170 | 1,488,096 | (34,910) | 1,453,187 |
| 합 계 | 24,882,641 | (112,606) | 24,770,035 | 24,527,961 | (34,910) | 24,493,051 |
⑵ 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
|
|
기 초 |
23,039,864 | 1,453,187 | 24,493,051 | 118,302 | 263,505 | 381,807 |
| 취 득 | - | 354,680 | 354,680 | 22,921,563 | 1,206,398 | 24,127,961 |
|
감가상각 |
- | (77,696) | (77,696) | - | (16,717) | (16,717) |
|
기 말 |
23,039,865 | 1,730,170 | 24,770,035 | 23,039,864 | 1,453,187 | 24,493,051 |
⑶ 당기 및 전기 중 투자부동 산에서 발생한 임대수익은 각각 1,128,750천 원 및 &cr; 124,070천원 입니다 . &cr;
| 13. 무형자산&cr;────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
|
| 소프트웨어 | 5,350,975 | (4,148,074) | 1,202,901 | 5,037,167 | (3,685,791) | 1,351,376 |
| 회원권 | 3,991,267 | (31,980) | 3,959,287 | 2,335,737 | (31,980) | 2,303,757 |
| 영업권 | 983,994 | (954,526) | 29,468 | 983,994 | (954,526) | 29,468 |
| 기타무형자산 | 279,679 | (153,824) | 125,855 | 279,679 | (97,888) | 181,791 |
| 상표권 | 56 | (56) | - | 56 | (56) | - |
| 건설중인자산 | 3,300 | - | 3,300 | 178,036 | - | 178,036 |
| 합 계 | 10,609,271 | (5,288,460) | 5,320,811 | 8,814,669 | (4,770,241) | 4,044,428 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
⑵ 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 영업권(*2) | 기타무형자산 | 상표권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,351,376 | 2,303,757 | 29,468 | 181,791 | - | 178,036 | 4,044,428 |
| 취득 | 135,772 | 1,655,530 | - | - | - | 3,300 | 1,794,602 |
| 상각 | (462,283) | - | - | (55,936) | - | - | (518,219) |
| 대체 | 178,036 | - | - | - | - | (178,036) | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 1,202,901 | 3,959,287 | 29,468 | 125,855 | - | 3,300 | 5,320,811 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 영업권(*2) | 기타무형자산 | 상표권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,459,421 | 2,335,737 | 711,289 | 237,727 | 3 | 60,000 | 4,804,176 |
| 취득 | 355,594 | - | - | - | - | 181,286 | 536,880 |
| 상각 | (463,638) | - | - | (55,936) | (3) | - | (519,577) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (63,250) | (63,250) |
| 손상차손 | - | (31,980) | (681,821) | - | - | - | (713,801) |
| 기말 | 1,351,376 | 2,303,757 | 29,468 | 181,791 | - | 178,036 | 4,044,428 |
(*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.
(*2) 노인요양사업 영업양수시 발생한 수급권가치 등이며, 연결회사는 전기에 영업양수시 발생한 영업권이 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 681,821천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr;
| 14. 관계기업투자주식&cr;────────── |
⑴ 보고 기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 800,000주 | 20.20% | 한국 | 3월,9월 | 부동산임대 | 19,870,574 | 19,388,611 | 16,807,403 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 800,000주 | 20.20% | 한국 | 3월,9월 | 부동산임대 | 19,870,574 | 19,538,701 | 17,411,067 |
⑵ 지분법 평가내용&cr;관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 17,411,067 | 1,243,543 | (1,847,207) | 16,807,403 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금수령 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 18,747,415 | 732,929 | (2,069,277) | 17,411,067 |
⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 222,632,434 | 126,649,214 | 95,983,220 | 13,743,845 | 5,783,986 | 5,783,986 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 223,256,112 | 126,529,869 | 96,726,243 | 12,923,283 | 5,134,161 | 5,134,161 |
| 15. 매입채무 및 기타금융부채&cr;────────────── |
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 954,157 | 678,040 |
| 미지급금 | 15,659,265 | 17,931,847 |
| 미지급비용 | 1,478,115 | 1,401,702 |
| 미지급배당금 | 26,206 | 16,242 |
| 임대보증금 | 512,600 | - |
| 리스부채(유동) | 7,242,901 | 8,442,218 |
| 소 계 | 25,873,244 | 28,470,048 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 310,400 | 801,000 |
| 예수보증금 | 461,726 | 350,704 |
| 장기미지급금 | 5,400 | 5,400 |
| 리스부채(비유동) | 4,884,000 | 2,924,576 |
| 소 계 | 5,661,526 | 4,081,681 |
| 합 계 | 31,534,770 | 32,551,729 |
| 16. 장ㆍ단기차입금&cr;────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.85 | 2,000,000 | 3,000,000 |
⑵ 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 우리은행 | 일반자금대출 | 3.92 | 41,655 | 74,979 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.70 | 638,889 | 972,222 |
| 합 계 | 680,544 | 1,047,201 | ||
| 유동성대체 | (366,657) | (366,657) | ||
| 비 유 동 부 채 | 313,887 | 680,544 | ||
| 17. 전환상환우선주부채 &cr; ─ ────────── |
⑴ 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주(*) | - | 26,261,309 |
&cr;(*) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 연결회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 당기 중 1,461,538주를 상환하였고, 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다. &cr;
⑵ 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 종류주식의 내용 | 제1종 전환상환우선주식 | |||||||
| 2. 의결권 | 1주당 1개의 의결권 부여 | |||||||
| 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 | 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. | |||||||
| - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 | ||||||||
| 4.상환권 | ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | |||||||
| ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 | ||||||||
| ⑶ 상환가액 - | ||||||||
| 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||||||||
| ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) | ||||||||
| ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 | ||||||||
| 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 | ||||||||
| ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 | ||||||||
| ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 | ||||||||
| 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||||||||
| ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) | ||||||||
|
㈁ 다음 (i) - (iii) 금액
|
||||||||
| 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 | ||||||||
| 5.전환권 | ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | |||||||
| ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 | ||||||||
| ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) | ||||||||
| ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 | ||||||||
| ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 | ||||||||
| ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 | ||||||||
| 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 | ||||||||
| 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 | ||||||||
| 다. 주식병합에 의한 조정 | ||||||||
| 라. 상장에 의한 조정 | ||||||||
| 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 | ||||||||
| 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 |
| 18. 사채&cr;──── |
연결회사가 당기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일자 | 상환일자 | 이자율(%) | 금액 | 보증기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화표시사모사채(FRN) | 2019.11.27 | 2022.11.28 | 3M Libor+0.95 | 15,014,400 | 15,977,640 | 신한은행 |
| 사채할인발행차금 | (202,584) | (311,406) | ||||
| 합 계 | 14,811,816 | 15,666,234 | ||||
연결회사는 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천 을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다.&cr;
| 19. 파생상품계약&cr;──── ── ── |
⑴ 당기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 계약일 | 계약의 종류 | 매입금액 | 매도금액 | 계약실행일/만기일 | 약정환율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 2019.11.27 | 통화이자율스왑(*1) | 16,256,400 | USD 13,800,000 | 2022.11.28 | 1,178 |
| 선물환매입(*2) | 156,832 | USD 134,504 | 계약일 이후 매분기별 | 1,166 |
(*1) 연결회사는 전기 중 발행한 변동금리이자부 외화표시 사모사채 로부터 예상되는USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,천원) |
| 계약&cr;금융기관 | 계약내용 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 조 건 | 만기일 | 공정가치 | 평가(손)익 | 공정가치 | 평가(손)익 | |
| 신한은행 | 수 취 | USD 13,800,000 | 3M Libor+0.95% | 2022.11.28 | (1,376,197) | (1,135,019) | (241,178) | (241,178) |
| 지 급 | 16,256,400 | 2.70% | ||||||
연결회사는 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.
(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 외화표시 사모사채의 신한은행에 대한 외화 지급보증료에 대해 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환 매입거래를 진행하였으며 이와 관련하여 당기말 현재 파생상품 평 가손실 5,433천원 과 파생상품자산 10,459천원 을 계상하고 있습니다. &cr;
⑵ 당기말 현재 연결회사의 미결제 파생상품계약과 관련하여 연결회사는 금융기관에 부동산 담보를 제공하고 있습니다.&cr;
| 20. 기타부채&cr;────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 1,752,844 | 1,762,731 |
| 선수금 | 1,439,217 | 1,146,617 |
| 선수수익 | 22,579,388 | 19,763,088 |
| 환수부채 | 3,428,899 | 4,439,230 |
| 부가세예수금 | 550,393 | 571,037 |
| 소 계 | 29,750,741 | 27,682,703 |
| 비유동 | ||
| 장기선수수익 | 2,477,771 | 1,158,345 |
| 부금예수금 | 48,665,375 | 47,513,995 |
| 소 계 | 51,143,146 | 48,672,340 |
| 합 계 | 80,893,887 | 76,355,043 |
⑵ 부금예수금 및 신계약비
부금예수금은 연결회사가 선불식 할부거래 계약을 체결한 상조회원으로부터 매월 또는 정해진 기간에 따라 불입 받은 금액이며, 동 부금예수금은 상조회원의 장례 등 약정된 행사 수행시 수익을 인식하여 상계처리하고 있습니다. 동시에 신계약비는 수익인식 시점에서 영업비용으로 인식하여 상계처리되고 있습니다.&cr;
한편, 상조회원의 계약해지가 발생할 경우 연결회사는 납입된 부금예수금 및 신계약비에서 공정거래위원회가 마련한 표준 해약환급금표에 의한 환급금 등을 공제한 잔액을 부금해약손익(영업외손익)으로 계상하고 있으며, 당기에 계상한 부금해약손익 은 49,919천원 (전기 486,994천원)입니 다. &cr;
당기 및 전기 중 부금예수금 및 신계약비의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| 신계약비 | 8,644,674 | 797,052 | 363,896 | 700,001 | 8,377,829 |
| 부금예수금 | 47,513,995 | 7,332,639 | 951,325 | 5,229,934 | 48,665,375 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업손익 | 부금해약손익등 | ||||
| 신계약비 | 8,936,850 | 948,309 | 462,754 | 777,731 | 8,644,674 |
| 부금예수금 | 45,633,887 | 8,405,555 | 1,115,389 | 5,410,059 | 47,513,995 |
| 21. 리스 &cr; ─ ─── |
⑴ 보고기간종료일 현재 자산 유형별 사용권자산의 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 24,181,387 | 20,316,782 |
| 차량운반구 | 802,739 | 573,551 |
| 합 계 | 24,984,126 | 20,890,333 |
⑵ 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 14,147,341 | 12,893,383 |
| 차량운반구 | 344,156 | 359,498 |
| 소 계 | 14,491,497 | 13,252,881 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 473,309 | 494,662 |
| 합 계 | 14,964,806 | 13,710,664 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 12,823,755천원(전기 13,457,602천원) 입니다.&cr;
⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | ||
| 1년 이내 | 7,854,968 | 7,242,901 | 8,851,196 | 8,442,218 | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,411,037 | 4,884,000 | 3,086,475 | 2,924,576 | 비유동 |
| 합 계 | 13,266,005 | 12,126,901 | 11,937,671 | 11,366,794 | |
| 22. 순확정급여부채 &cr; ─ ──────── |
회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
확정급여채무의 현재가치 |
11,052,256 | 9,350,167 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(9,642,118) | (7,607,242) |
|
재무상태표상 순확정급여부채 |
1,410,138 | 1,742,925 |
&cr;⑵ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,350,167 | 7,542,965 |
| 당기근무원가 | 1,933,129 | 1,802,749 |
| 이자비용 | 177,787 | 164,094 |
| 재측정요소 : | ||
| - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 281,414 | 7,370 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (60,090) | 188,414 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 280,252 | 521,101 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (910,402) | (876,526) |
| 기말금액 | 11,052,257 | 9,350,167 |
⑶ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,607,242 | 5,595,433 |
| 이자수익 | 143,282 | 122,938 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (44,922) | (36,788) |
| 기여금불입액 | 2,891,837 | 2,423,808 |
| 퇴직급여지급액 | (955,321) | (498,150) |
| 기말금액 | 9,642,118 | 7,607,242 |
⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 | 9,642,118 | 100.00% | 7,607,242 | 100.00% |
(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.&cr;
⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
할인율 |
1.501~2.530% | 1.826~2.401% |
|
임금상승률 |
2.420~4.270% | 2.410~4.320% |
연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr;
⑹ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 기대임금상승률 | 1% | (666,461) | 728,238 |
| 할인율 | 1% | 753,495 | (674,802) |
⑺ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.&cr;
2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여 금 은 2,469,620천원 입니다 .&cr;
당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,578,223 | 1,965,249 | 4,748,405 | 26,719,037 | 35,010,914 |
| 23. 충당부채&cr;────── |
보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,795,554 | (988,808) | 806,746 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,434,568 | 360,985 | 1,795,554 |
| 손해배상충당부채 | 172,419 | (172,419) | - |
| 합 계 | 1,606,987 | 188,566 | 1,795,554 |
| 24. 자본금 및 주식발행초과금&cr;─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ |
보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금(*) | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 56,000,000주 | 보통주 | 22,607,693주 | 500원 | 11,303,847 | 26,100,119 |
(*) 당기중 우선주식 1,461,538주는 상환하고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다.&cr;
| 25. 기타자본&cr;─── ─ ── |
⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 646,698 | 797,919 |
| 기타자본조정 | 17,338 | 17,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (165,754) | (37,358) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (1,295,824) | (862,163) |
| 합 계 | (797,542) | (84,265) |
⑵ 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 797,919 | (151,222) | 646,697 |
| 기타자본조정 | 17,338 | - | 17,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (37,358) | (128,396) | (165,754) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (862,163) | (433,660) | (1,295,823) |
| 합 계 | (84,265) | (713,278) | (797,542) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 463,140 | 334,779 | 797,919 |
| 기타자본조정 | 17,338 | - | 17,338 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (37,358) | - | (37,358) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (313,576) | (548,587) | (862,163) |
| 합 계 | 129,544 | (213,808) | (84,265) |
| 26. 이익잉여금&cr;─────── |
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
이익준비금(*) |
468,635 | 392,549 |
|
미처분이익잉여금 |
57,030,114 | 35,588,958 |
| 합 계 | 57,498,749 | 35,981,507 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
| 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;───── ─ ── ── ── ── ── |
⑴ 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험중개수익 | 244,048,413 | 231,617,394 |
| 상조 및 부대사업수익 | 10,865,185 | 11,884,898 |
| 대출판매수익 | 19,484,028 | 12,548,518 |
| 부동산 및 기타수익 | 10,746,870 | 13,321,963 |
| 합 계 | 285,144,496 | 269,372,772 |
⑵ 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
수익인식 시점 |
|||||
|
한 시점에 인식 |
90,607,100 | 10,865,185 | 19,484,028 | 10,746,870 | 131,703,183 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
153,441,313 | - | - | - | 153,441,313 |
| 합 계 | 244,048,413 | 10,865,185 | 19,484,028 | 10,746,870 | 285,144,496 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
수익인식 시점 |
|||||
|
한 시점에 인식 |
94,466,418 | 11,884,898 | 12,548,518 | 13,321,962 | 132,221,796 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
137,150,976 | - | - | - | 137,150,976 |
| 합 계 | 231,617,394 | 11,884,898 | 12,548,518 | 13,321,962 | 269,372,772 |
| 28. 영업비용&cr;───── ─ |
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,336,185 | 951,208 |
| 보험판매지급수수료 | 117,918,399 | 108,739,772 |
| 영업추진비 | 50,472,130 | 53,256,699 |
| 의전매출원가 | 6,523,386 | 6,820,965 |
| 셀뱅킹판매지급수수료 | 518,385 | 972,643 |
| 웨딩행사대행비 | 4,470 | 13,004 |
| 기타매출원가 | 137,144 | 229,223 |
| 서비스매출원가 | 6,013,136 | 3,984,973 |
| 건물관리수수료 | 838,427 | 914,276 |
| 컨설팅지급수수료 | 539,899 | 1,250,640 |
| 중개지급수수료 | 721,714 | 2,423,657 |
| 대출지급수수료 | 17,518,194 | 11,299,515 |
| 임원급여 | 5,595,665 | 4,344,404 |
| 직원급여 | 17,780,668 | 18,162,115 |
| 상여금 | 1,362,654 | 1,224,023 |
| 잡급 | 11,832 | 400 |
| 퇴직급여 | 1,998,559 | 1,790,844 |
| 복리후생비 | 3,780,595 | 3,227,688 |
| 여비교통비 | 154,325 | 187,179 |
| 접대비 | 648,602 | 590,424 |
| 세금과공과 | 1,840,017 | 1,493,813 |
| 감가상각비 | 16,728,992 | 15,325,108 |
| 투자부동산감가상각비 | 66,361 | 15,109 |
| 지급임차료 | 577,933 | 706,828 |
| 수선비 | 580,600 | (319,813) |
| 보험료 | 159,632 | 133,417 |
| 차량유지비 | 326,144 | 384,501 |
| 교육훈련비 | 69,333 | 52,309 |
| 도서인쇄비 | 354,071 | 485,864 |
| 회의비 | 594,752 | 529,957 |
| 사무용품비 | 144,354 | 148,655 |
| 소모품비 | 734,786 | 445,328 |
| 포장비 | 3,988 | - |
| 지급수수료 | 2,646,967 | 3,150,371 |
| 광고선전비 | 2,260,357 | 2,365,749 |
| 대손상각비 | (204,327) | 229,762 |
| 무형자산상각비 | 518,219 | 519,577 |
| 전신전화료 | 581,315 | 625,498 |
| 전산소모품비 | 661,903 | 998,877 |
| 관리비 | 55,352 | 63,432 |
| 수도광열비 | 18,921 | 24,562 |
| 운반비 | 108,133 | 65,147 |
| 판매촉진비 | 259,340 | 191,027 |
| 사업비 | 374,296 | 468,555 |
| 리스료 | 1,171 | 3,163 |
| 판매수수료 | 624 | 1,913 |
| 충당부채환입 | (1,354,504) | - |
| 합 계 | 261,983,099 | 248,492,361 |
| 29. 금융수익 및 금융비용&cr;──────────── |
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 749,642 | 1,080,650 |
| 배당금수익 | 163,566 | 42,055 | |
| 외환차익 | 719 | 6 | |
| 외화환산이익 | 965,347 | 280,037 | |
| 대손충당금환입 | 40,000 | 38,391 | |
| 금융상품평가이익 | 958,012 | 632,530 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 733,617 | 23,500 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 612,588 | 2,316,993 | |
| 금융상품해지이익 | 34,847 | 1,919 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | 3,630,653 | - | |
| 리스계약중도해지이익 | 106,215 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 19,271 | - | |
| 소 계 | 8,014,477 | 4,416,081 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 2,792,062 | 1,181,003 |
| 기타의대손상각비 | 47,003 | - | |
| 외환차손 | 674 | - | |
| 외화환산손실 | 8,345 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26,498 | 10,710 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,190 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,631,802 | |
| 파생상품평가손실 | 1,140,453 | 246,203 | |
| 금융상품평가손실 | 151,720 | 135,756 | |
| 리스계약중도해지손실 | 1,181 | - | |
| 소 계 | 4,172,126 | 4,205,474 | |
| 순금융비용 | 3,842,351 | 210,607 | |
| 30. 기타수익 및 기타비용&cr;──────────── |
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 기타수입임대료 | - | 11,803 |
| 기타수입수수료 | 11,436 | 11,129 | |
| 리스계약중도해지이익 | - | 16,780 | |
| 부금해약수익 | 336,302 | 486,994 | |
| 기부금수익 | 4,665 | 6,450 | |
| 잡이익 | 934,396 | 1,889,741 | |
| 소 계 | 1,286,799 | 2,422,916 | |
| 기타비용 | 기부금 | 21,330 | 6,371 |
| 유형자산처분손실 | 18,039 | 810 | |
| 유형자산폐기손실 | 151,288 | 280,127 | |
| 무형자산손상차손 | - | 713,801 | |
| 손해배상손실 | - | 19,331 | |
| 잡손실 | 275,419 | 160,342 | |
| 투자부동산감가상각비 | 11,335 | - | |
| 부금해약손실 | 286,383 | - | |
| 소 계 | 763,794 | 1,180,783 | |
| 31. 법 인세 비용 및 이연법인세&cr;────────────── |
⑴ 법인세 비용 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 7,369,798 | 6,814,548 |
| 전기법인세의 조정사항 | (24,548) | (94) |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
(481,103) | 710,871 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 116,487 | 156,121 |
|
법인세비용 |
6,980,634 | 7,681,446 |
&cr;⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 28,770,297 | 23,066,080 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 6,500,412 | 5,063,538 |
| 법인세효과: | ||
| 영구적차이 등 | (465,968) | 1,584,817 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 116,487 | 156,121 |
| 법인세추납액 | (24,548) | (94) |
| 미환류소득 법인세 | 532,549 | 391,418 |
| 기타(기준변경에 따른 세무신고 효과 등) | 321,702 | 485,646 |
| 법인세비용 | 6,980,634 | 7,681,446 |
| 유효세율 | 24.26% | 33.30% |
⑶ 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
|
| 보험수리적손익 | (1,412,310) | 116,487 | (1,295,823) | (1,018,284) | 156,121 | (862,163) |
⑷ 이연법 인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
6,321,341 | 5,157,547 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
8,188,484 | 8,152,451 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(6,859,894) | (6,183,271) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(6,275,808) | (6,233,706) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
1,374,123 | 893,021 |
⑸ 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 8,065,874 | 1,570,569 | 9,636,443 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 2,237,600 | (905,027) | 1,332,573 |
| 선수수익 | 19,763,088 | 2,640,272 | 22,403,360 |
| 장기선수수익 | 1,158,345 | 1,319,426 | 2,477,771 |
| 손실충당금 | 4,444,184 | (277,418) | 4,166,766 |
| 감가상각비 | (403,295) | 672,258 | 268,963 |
| 지분법주식 | 4,828,957 | - | 4,828,957 |
| 선급비용 | (28,312,055) | (171,418) | (28,483,473) |
| 장기선급비용 | (1,579,445) | (1,184,482) | (2,763,926) |
| 사외적립자산 | (6,603,014) | (1,915,852) | (8,518,866) |
| 미수수익 | (22,973) | (11) | (22,985) |
| 미지급비용 | 688,559 | 12,566 | 701,125 |
| 복구충당부채 | 1,623,986 | 229,477 | 1,853,463 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 임차보증금 | 112,183 | (38,699) | 73,484 |
| 전환상환우선주 | 26,261,309 | (26,261,309) | - |
| 업무용승용차 | 2,125 | (2,125) | - |
| 환수부채(수익조정) | 4,439,230 | (1,010,330) | 3,428,899 |
| 리스부채(유동) | 7,385,527 | (1,236,609) | 6,148,918 |
| 리스부채(비유동) | 1,507,718 | 838,748 | 2,346,466 |
| 사용권자산 | (17,572,973) | (2,096,953) | (19,669,925) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 8,049,440 | 2,252,517 | 10,301,957 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 5,033 | 60,395 | 65,428 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | - | 31,980 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | (19,941) | (19,941) |
| 기타 | (1,947,051) | 1,449,472 | (497,580) |
| (소 계) | 35,149,450 | (24,074,474) | 11,074,975 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (31,090,266) | 26,261,309 | (4,828,957) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 4,059,184 | 2,186,835 | 6,246,018 |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 893,020 | 481,104 | 1,374,124 |
| 이연법인세자산 | 13,361,966 | (11,869,535) | 1,492,431 |
| 이연법인세부채 | (12,468,945) | 12,350,638 | (118,307) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 6,533,144 | 1,532,731 | 8,065,874 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 2,569,743 | (332,143) | 2,237,600 |
| 선수수익 | 3,074,418 | 16,688,671 | 19,763,088 |
| 장기선수수익 | - | 1,158,345 | 1,158,345 |
| 손실충당금 | 4,537,313 | (93,128) | 4,444,184 |
| 감가상각비 | (1,613,274) | 1,209,979 | (403,295) |
| 지분법주식 | 5,231,907 | (402,950) | 4,828,957 |
| 선급비용 | (17,676,059) | (10,635,996) | (28,312,055) |
| 장기선급비용 | - | (1,579,445) | (1,579,445) |
| 사외적립자산 | (4,826,599) | (1,776,414) | (6,603,014) |
| 미수수익 | (59,380) | 36,406 | (22,973) |
| 매도가능증권평가손실 | 512,874 | (512,874) | - |
| 미지급비용 | 630,352 | 58,207 | 688,559 |
| 사채상환할증금 | 612,000 | (612,000) | - |
| 신주인수권조정 | (275,093) | 275,093 | - |
| 즉시상각의제 | 6,979 | (6,979) | - |
| 복구충당부채 | 1,273,207 | 350,779 | 1,623,986 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 영업권 | 22,575 | (22,575) | - |
| 임차보증금 | 488 | 111,695 | 112,183 |
| 전환상환우선주 | 21,982,445 | 4,278,864 | 26,261,309 |
| 업무용승용차 | 10,125 | (8,000) | 2,125 |
| 손해배상충당부채 | 172,419 | (172,419) | - |
| 환수부채(수익조정) | - | 4,439,230 | 4,439,230 |
| 수익조정 | 11,295,231 | (11,295,231) | - |
| 리스부채(유동) | - | 7,385,527 | 7,385,527 |
| 리스부채(비유동) | - | 1,507,718 | 1,507,718 |
| 사용권자산 | - | (17,572,973) | (17,572,973) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | - | 8,049,440 | 8,049,440 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | - | 5,033 | 5,033 |
| 무형자산손상차손(회원권) | - | 31,980 | 31,980 |
| 기타 | (495,164) | (1,451,887) | (1,947,051) |
| (소 계) | 34,504,769 | 644,684 | 35,149,450 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (27,214,352) | (3,875,914) | (31,090,266) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 7,290,417 | (3,231,230) | 4,059,184 |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 1,603,892 | (710,871) | 893,020 |
| 이연법인세자산 | 7,148,593 | 6,213,374 | 13,361,966 |
| 이연법인세부채 | (5,544,701) | (6,924,244) | (12,468,945) |
⑹ 보고기간종료일 현재 연결회사는 지분법주식 및 전환상환우선주 등의 일시적 차이 금액에 대하여 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이러한 일시적차이는 당기말 및 전기말 현재 각각 4,828,957 천원 및 31,090,266천원 입 니다. &cr;
|
32. 지배기업지분에 대한 주당순이익 ───────────────── |
기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
⑴ 기본주당순이익
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익(A) | 21,671,168,846 | 13,988,874,305 |
| 우선주귀속분(B) | - | 1,781,052,515 |
| 보통주귀속 당기순이익(A-B) | 21,671,168,846 | 12,207,821,790 |
|
가중평균 유통보통주식수(*) |
21,004,876 | 20,000,000 |
|
기본주당순이익 |
1,032 | 610 |
(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;
⑵ 희석주당순이익
전기 연결회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. &cr;
|
33. 배당금&cr;───── |
⑴ 당기 및 전기 보통주 및 우선주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 22,607,693주 | 500원 | 70.0% | 7,912,693 |
| 전 기 | 20,000,000주 | 500원 | 3.0% | 300,000 |
| (우선주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액(*) |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 2,923,077주 | 500원 | 13.0% | 190,000 |
(*) 우선주는 부채로 간주되어 배당금이 아닌 이자 지급액이나, 이익준비금 적립액은변경되지 않습니다.&cr;
⑵ 당기 및 전기 보통주 및 우선주 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 7,912,693 | 22,021,676 | 35.93% |
| 전 기 | 300,000 | 13,967,201 | 2.15% |
| (우선주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 전 기 | 190,000 | 13,967,201 | 1.36% |
⑶ 당 회계연도에 대한 배당 금은 20 21년 3월 30일로 예 정된 정 기주주총회에서 결의될 예정입니다. 당기의 연결재무 제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
|
34. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;────────────── |
⑴ 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가.당기순이익 | 21,789,663 | 15,384,634 |
| 나.당기순이익에 대한 조정 | ||
| 법인세비용 | 6,980,634 | 7,681,446 |
| 퇴직급여 | 2,005,692 | 1,843,904 |
| 감가상각비 | 16,735,401 | 15,326,569 |
| 대손상각비 | (204,327) | 229,762 |
| 무형자산상각비 | 518,219 | 519,577 |
| 기타의대손상각비 | 47,003 | - |
| 이자비용 | 2,792,062 | 1,181,003 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26,498 | 10,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 4,190 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,631,802 |
| 파생상품부채평가손실 | 1,140,453 | 246,203 |
| 유형자산처분손실 | 18,039 | 810 |
| 유형자산폐기손실 | 151,288 | 280,127 |
| 무형자산손상차손 | - | 713,801 |
| 금융상품평가손실 | 151,720 | 135,755 |
| 리스계약중도해지손실 | 1,181 | - |
| 손해배상손실 | - | (172,419) |
| 수선비 | 10,464 | (768,883) |
| 지급임차료 | 45,388 | 84,510 |
| 세금과공과 | - | 1,105,189 |
| 외화환산손실 | 8,345 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 77,696 | 15,109 |
| 잡손실 | 2,000 | 1,609 |
| 이자수익 | (749,642) | (1,080,650) |
| 배당금수익 | (163,566) | (42,055) |
| 금융상품평가이익 | (958,012) | (632,530) |
| 금융상품해지이익 | (34,847) | (1,919) |
| 외화환산이익 | (965,347) | (280,037) |
| 대손충당금환입 | (40,000) | (38,391) |
| 지분법이익 | (1,243,544) | (732,929) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (733,617) | (23,500) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (612,589) | (2,316,993) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | (3,630,653) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (19,271) | - |
| 부금해약수익 | (336,302) | (486,994) |
| 부금해약손실 | 286,383 | - |
| 리스계약중도해지이익 | (106,215) | (16,800) |
| 잡이익 | (523,550) | (321,209) |
| 복구충당부채환입 | (1,354,504) | - |
| 당기순이익에 대한 조정 합계 | 19,326,670 | 25,092,577 |
| 다.영업활동 자산부채의 증감 | ||
| 매출채권의 증감 | 2,282,488 | (3,272,483) |
| 기타금융자산의 증감 | 772,395 | (191,088) |
| 기타자산의 증감 | (1,099,367) | (4,574,744) |
| 재고자산의 증감 | (325,731) | (74,742) |
| 매입채무의 증감 | 276,117 | (283,201) |
| 기타금융부채의 증감 | (1,982,376) | 2,217,476 |
| 기타부채의 증감 | 3,357,808 | 3,204,869 |
| 퇴직금의 지급 | (948,459) | (876,526) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,936,515) | (1,925,658) |
| 신계약비의 증감 | 266,846 | 292,175 |
| 부금예수금의 증감 | 1,201,299 | 2,367,102 |
| 영업활동 자산부채의 증감 합계 | 1,864,505 | (3,116,820) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 42,980,838 | 37,360,391 |
⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 15,683,490 | 24,185,030 |
| 리스부채유동성대체 | 2,805,931 | 8,411,885 |
| 사용권자산 만기종료 | 9,614,159 | 3,478,617 |
| 보험수리적손익 발생 | 546,497 | 753,673 |
| 보험수리적손익(Tax effect) | 116,487 | 156,121 |
| 사용권자산 및 복구충당부채 계상 | 1,926,904 | 1,174,739 |
| 사용권자산 및 임차보증금현할차 계상 | 168,594 | 156,442 |
| 장기대여금과 대손충당금 상계 | - | 597,000 |
| 대손충당금과 선급금상계 | - | 558,825 |
| 선급비용의 사용권자산 대체 | - | (360,947) |
| 배당금 이익잉여금 처분 | 505,823 | 355,600 |
| 선수수익의 장기선수수익 대체 | 530,988 | 551,595 |
| 미수수익과 대손충당금 상계 | - | 336,840 |
| 선급비용의 장기선급비용 대체 | 1,218,746 | 482,453 |
| 전산장치 취득원가와 손상차손누계액 상계 | 163 | 189,380 |
| 기구비품 취득원가와 손상차손누계액 상계 | 546,139 | 493,627 |
| 사용권자산 중도해지 | 4,176,069 | 1,217,988 |
| 전환상환우선주 유동성대체 | 26,261,309 | - |
| 전환상환우선주 전환 | 13,130,659 | - |
| 매출채권과 대손충당금 상계 | - | 77,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 366,657 | 419,991 |
| 단기대여금의 미수금 대체 | - | 22,316 |
| 임차보증금유동성대체 | 6,564,885 | - |
| 임차보증금현할차유동성 대체 | 51,871 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 | 363,960 | - |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | - | 11,000,000 |
⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr;현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | (1,000,000) | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 16,242 | (432,615) | (58) | 442,637 | 26,206 |
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | (9,499,997) | (3,630,653) | (13,130,659) | - |
| 리스부채 | 11,366,794 | (12,823,755) | (34,978) | 13,618,839 | 12,126,900 |
| 장기차입금 | 680,544 | - | - | (366,657) | 313,887 |
| 유동성장기차입금 | 366,657 | (366,657) | - | 366,657 | 366,657 |
| 사채 | 15,666,234 | - | (854,419) | - | 14,811,815 |
| 파생상품부채 | 246,203 | - | 1,140,453 | - | 1,386,656 |
| 임대보증금 | 801,000 | 20,000 | 2,000 | - | 823,000 |
| 합 계 | 58,404,983 | (24,103,024) | (3,377,655) | 930,817 | 31,855,121 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr;현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 10,336,907 | (10,651,726) | 314,819 | - | - |
| 미지급배당금 | 15,395 | (365,153) | - | 366,000 | 16,242 |
| 전환상환우선주부채 | 23,629,507 | - | 2,631,802 | - | 26,261,309 |
| 리스부채 | - | (13,457,602) | 1,281,439 | 23,542,957 | 11,366,794 |
| 장기차입금 | - | 1,047,201 | - | (366,657) | 680,544 |
| 유동성장기차입금 | - | (53,333) | - | 419,990 | 366,657 |
| 사채 | - | 15,934,941 | (268,707) | - | 15,666,234 |
| 파생상품부채 | - | - | 246,203 | - | 246,203 |
| 임대보증금 | 26,000 | 775,000 | - | - | 801,000 |
| 합 계 | 34,007,809 | (3,770,672) | 4,205,556 | 23,962,290 | 58,404,983 |
|
35. 우발상황 및 약정사항 ──────────── |
⑴ 사용이 제한된 예금의 내용
보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한&cr; 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 200,000 | 200,000 | 질권설정(*1) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | 지급보증(*2) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
신종자본증권 | 삼성증권 | 14,256,920 | 14,012,340 | 지급보증(*2) |
| 합 계 | 25,456,920 | 25,212,340 | |||
(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.&cr;
⑵ 담보로 제공한 자산의 내용
| (단위 : USD,천원) |
| 담보제공자산 | 금 액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 담보대상여신 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | |||||
| 토지,건물&cr;(투자부동산) | 24,770,035 | 신한은행 | USD 19,596,000 | 외화지급보증 | USD14,000,000 | USD13,800,000 |
| 신한은행 | 1,200,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 638,889 | ||
&cr;⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : USD,천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 &cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2019.03.15~2021.03.15 | 농협은행 |
| (기 타 ) | |||||
| 신한은행 | 상조회원 공제보증(*1) | 25,000,000 | 25,000,000 | 2020.11.12~2021.11.12 | 상조회원 |
| 외화 지급보증 | US$14,000,000 | US$13,800,000 | 2019.11.27~2022.11.27 | (*2) | |
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*3) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2020.03.01~2023.11.30 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증(*4) | - | 1,020,853 | 2017.06.26~2024.01.12 | 디비생명보험외77개 | |
| 소 계 | 원화 | 28,500,000 | 28,460,853 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
| 합 계 | 원화 | 30,900,000 | 30,460,853 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
| (전기) | (단위 : USD,천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 &cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2019.01.07~2020.01.07 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 3,600,000 | 3,000,000 | 2019.03.15~2020.03.15 | 농협은행 | |
| 연대보증(*3) | 110,000 | 110,000 | 2017.09.01~2020.03.31 | 서울보증보험 | |
| 소 계 | 6,110,000 | 3,110,000 | |||
| (기 타 ) | |||||
| 신한은행 | 상조회원 공제보증(*1) | 25,000,000 | 25,000,000 | 2019.11.12~2020.11.12 | 상조회원 |
| 외화 지급보증 | US$14,000,000 | US$13,800,000 | 2019.11.27~2022.11.27 | ||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*3) | 3,500,000 | 2,460,000 | 2017.09.01~2023.01.12 | 디비생명보험외31개사 |
| 기타 지급보증(*4) | - | 889,785 | 2017.05.16~2022.12.16 | 디비생명보험외61개 | |
| 소 계 | 원화 | 28,500,000 | 28,349,785 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
| 합 계 | 원화 | 34,610,000 | 31,459,785 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
&cr;(*1) 당기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증 (보증 한도: 250억원) 을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사 채 와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지 급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
⑷ 당기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환 급 금은 33,91 6,707천원입니다.&cr;
⑸ 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 보험금액 | 연간보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사(임차건물) | 36,440,200 | 240,000 | 2019.05.23~2022.05.23 | 삼성화재&cr;해상보험(주) |
| 시설 | 4,000,000 | ||||
| 본사(임차건물) | 17,002,000 | 15,000 | 2020.12.29~2023.12.29 | ||
| 집기비품 | 307,235,000 | ||||
| 사무실(임차건물) | 1,200,000 | 60,000 | 2017.05.15~2022.05.15 | ||
| 시설 및 집기비품 등 | 7,070,150 | ||||
| 건물 | 3,248,000 | 1,124 | 2020.11.29~2021.11.29 | ||
| Agent Protection&cr;Portfolio | Agent Dishonest Act&cr;Agent Wrongful Act | 1,200,000 | 8,265 | 2020.03.31~2021.03.31 | DB손해보험 |
| 4,000,000 | 22,538 | 2020.06.30~2021.06.30 |
연결회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;
⑹ 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 6건(총금액 1,644,940천원)과 원고인 사건 15건(총금액 2,269,715천원)이 있습니 다. 연결회사의 경 영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
⑺ 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 일반자금대출 | 신한은행 | 1,000,000 | 638,889 |
| 지급보증 | 수수료반환채무지급보증 | 서울보증보험 | 3,500,000 | 2,440,000 |
| 공제보증 | 신한은행 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 법인카드 | 신용카드채권 | 농협은행 | 415,000 | 21,488 |
| 신용카드채권 | 우리은행 | 155,000 | 52,567 | |
| 신용카드채권 | 국민은행 | 92,600 | 5,471 | |
| 합 계 | 30,162,600 | 28,158,415 | ||
|
36. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
회 사 명 |
지분율(%) |
|
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 20.20 | 20.20 |
⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
영업비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 1,636,998 | - |
| 주요경영진 | - | 36,282 | |
| 합 계 | 1,636,998 | 36,282 | |
(*) 당기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 로부 터 1,847,207천 원 의 배당금을 수령하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
영업비용 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 2,113,549 | - |
| 주요경영진 | - | 119,050 | |
| 합 계 | 2,113,549 | 119,050 | |
(*) 전기 중 연결회사는 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사로부터 2,069,277천원의 배당금을 수령하였습니다.&cr;&cr;⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 930,795 | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 930,795 | - |
⑷ 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 1,461,451 | - | 944,216 | 517,235 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 2,762,937 | 170,000 | 1,471,486 | 1,461,451 |
⑸ 당 기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지분취득 | 특수관계자 | (주)파인랩 주식 취득 | 81,144 | - |
&cr;⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;
⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2019.03.15-2021.03.15 | 농협은행 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2019.01.07 ~ 2020.01.07 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 3,600,000 | 3,000,000 | 2019.03.15 ~ 2020.03.15 | 농협은행 | |
| 연대보증(*) | 110,000 | 110,000 | 2017.09.01 ~ 2025.05.31 | 서울보증보험 | |
| 합 계 | 6,110,000 | 3,110,000 | |||
(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 바, 이와 관련하여 주주 곽근호로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
⑻ 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,034,689 | 2,042,778 |
| 퇴직급여 | 175,453 | 310,323 |
| 합 계 | 2,210,142 | 2,353,101 |
| 37. 부문별 보고 &cr;─── ── ─ ─ ─ |
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;
⑴ 연결회사의 영업부문은 보험중개업, 상조 및 부대사업, 대출판매업 및 부동산과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;
⑵ 당기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다 .
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 244,048,413 | 10,903,108 | 19,484,028 | 16,579,047 | (5,870,100) | 285,144,496 |
| 내부매출액 | - | (37,922) | - | (5,832,178) | 5,870,100 | - |
| 순매출액 | 244,048,413 | 10,865,185 | 19,484,028 | 10,746,869 | - | 285,144,495 |
| 영업이익 | 24,274,162 | (787,144) | 1,286,855 | (517,793) | (1,094,683) | 23,161,397 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 231,617,394 | 11,946,961 | 12,548,518 | 16,087,417 | (2,827,519) | 269,372,772 |
| 내부매출액 | - | (62,244) | - | (2,765,275) | 2,827,519 | - |
| 순매출액 | 231,617,394 | 11,884,718 | 12,548,518 | 13,322,142 | - | 269,372,772 |
| 영업이익 | 20,272,413 | (774,102) | 630,874 | 691,540 | 59,686 | 20,880,411 |
⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 160,969,617 | 80,885,487 | 4,583,631 | 41,266,926 | (36,117,273) | 251,588,388 |
| 부채총계 | 64,716,231 | 52,667,085 | 1,547,075 | 30,029,278 | (9,540,765) | 139,418,904 |
| 차입금 및 사채 | 2,000,000 | 2,560,000 | - | 22,919,015 | (8,600,000) | 18,879,015 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 보험중개업 | 상조 및 부대사업 | 대출판매 | 부동산 및 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 156,260,455 | 80,308,703 | 3,009,619 | 39,690,605 | (32,834,617) | 246,434,765 |
| 부채총계 | 102,755,361 | 51,676,390 | 913,733 | 27,090,741 | (6,364,640) | 176,071,585 |
| 차입금 및 사채 | 29,261,309 | 2,715,556 | - | 4,087,201 | (5,755,556) | 30,308,510 |
|
재무상태표 |
|
제 14 기 2020.12.31 현재 |
|
제 13 기 2019.12.31 현재 |
|
제 12 기 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
77,334,009,253 |
63,271,194,620 |
53,851,470,941 |
|
현금및현금성자산 |
8,771,647,193 |
6,865,071,065 |
1,240,586,761 |
|
매출채권 |
13,326,719,180 |
15,013,548,871 |
13,190,134,841 |
|
기타금융자산 |
18,166,078,665 |
12,644,022,988 |
13,488,892,338 |
|
기타자산 |
29,049,623,120 |
28,748,551,696 |
25,511,485,001 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,019,941,095 |
0 |
420,372,000 |
|
비유동자산 |
83,635,607,748 |
92,989,259,307 |
71,376,235,458 |
|
종속ㆍ관계기업주식 |
31,470,665,523 |
31,389,521,523 |
31,441,775,155 |
|
유형자산 |
13,223,466,534 |
13,547,524,648 |
4,239,914,100 |
|
무형자산 |
4,944,132,353 |
3,105,263,519 |
3,133,534,795 |
|
기타금융자산 |
29,749,825,461 |
30,057,507,109 |
24,290,011,327 |
|
기타자산 |
2,763,926,373 |
1,579,444,574 |
1,179,083,256 |
|
이연법인세자산 |
1,483,591,504 |
13,309,997,934 |
7,091,916,825 |
|
자산총계 |
160,969,617,001 |
156,260,453,927 |
125,227,706,399 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
57,923,944,730 |
58,418,892,270 |
51,730,997,715 |
|
단기차입금 |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
0 |
|
유동성신주인수권부사채 |
0 |
0 |
10,336,907,324 |
|
기타금융부채 |
21,965,467,688 |
24,030,794,568 |
14,774,225,255 |
|
기타부채 |
28,459,768,875 |
26,795,751,254 |
24,181,813,083 |
|
유동충당부채 |
1,447,636,811 |
0 |
0 |
|
당기법인세부채 |
4,051,071,356 |
4,592,346,448 |
2,438,052,053 |
|
비유동부채 |
6,792,286,604 |
44,336,468,862 |
33,152,997,088 |
|
전환상환우선주부채 |
0 |
26,261,309,378 |
23,629,507,328 |
|
순확정급여부채 |
1,117,576,897 |
1,462,860,744 |
1,706,544,034 |
|
기타금융부채 |
2,791,112,418 |
1,841,341,809 |
385,480,725 |
|
기타부채 |
2,477,771,142 |
1,158,345,190 |
606,750,180 |
|
충당부채 |
405,826,147 |
1,623,985,925 |
1,445,625,925 |
|
이연법인세부채 |
0 |
11,988,625,816 |
5,379,088,896 |
|
부채총계 |
64,716,231,334 |
102,755,361,132 |
84,883,994,803 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
11,303,846,500 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
|
주식발행초과금 |
26,100,119,377 |
5,953,759,086 |
5,953,759,086 |
|
기타자본 |
(1,234,273,836) |
(810,684,355) |
(304,864,573) |
|
이익잉여금 |
60,083,693,626 |
38,362,018,064 |
24,694,817,083 |
|
자본총계 |
96,253,385,667 |
53,505,092,795 |
40,343,711,596 |
|
자본과부채총계 |
160,969,617,001 |
156,260,453,927 |
125,227,706,399 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업수익 |
244,048,413,380 |
231,617,393,718 |
202,010,647,013 |
|
영업비용 |
219,774,251,021 |
211,344,980,956 |
184,735,730,540 |
|
영업이익 |
24,274,162,359 |
20,272,412,762 |
17,274,916,473 |
|
금융수익 |
4,875,504,237 |
1,565,585,493 |
2,318,095,498 |
|
금융비용 |
2,255,157,988 |
3,805,581,136 |
6,764,568,052 |
|
기타수익 |
878,568,066 |
1,860,868,950 |
641,030,632 |
|
기타비용 |
221,451,165 |
420,993,473 |
1,963,633,935 |
|
종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 |
1,094,467,159 |
1,208,637,190 |
2,059,757,838 |
|
법인세비용차감전순이익 |
28,646,092,668 |
20,680,929,786 |
13,565,598,454 |
|
법인세비용 |
6,624,417,106 |
6,713,728,805 |
4,391,776,949 |
|
당기순이익 |
22,021,675,562 |
13,967,200,981 |
9,173,821,505 |
|
기타포괄손익 |
(423,589,481) |
(505,819,782) |
(190,837,209) |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(423,589,481) |
(505,819,782) |
(190,837,209) |
|
총포괄손익 |
21,598,086,081 |
13,461,381,199 |
8,982,984,296 |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당순이익 (단위 : 원) |
1,048 |
609 |
400 |
|
자본변동표 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(114,027,364) |
15,820,995,578 |
31,660,727,300 |
|
당기순이익 |
0 |
0 |
0 |
9,173,821,505 |
9,173,821,505 |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(190,837,209) |
0 |
(190,837,209) |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
|
지분의 발행 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
우선주의보통주전환 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2018.12.31 (기말자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(304,864,573) |
24,694,817,083 |
40,343,711,596 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(304,864,573) |
24,694,817,083 |
40,343,711,596 |
|
당기순이익 |
0 |
0 |
0 |
13,967,200,981 |
13,967,200,981 |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(505,819,782) |
0 |
(505,819,782) |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
|
지분의 발행 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
우선주의보통주전환 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2019.12.31 (기말자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(810,684,355) |
38,362,018,064 |
53,505,092,795 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
10,000,000,000 |
5,953,759,086 |
(810,684,355) |
38,362,018,064 |
53,505,092,795 |
|
당기순이익 |
0 |
0 |
0 |
22,021,675,562 |
22,021,675,562 |
|
순확정급여부채재측정요소 |
0 |
0 |
(423,589,481) |
0 |
(423,589,481) |
|
연차배당 |
0 |
0 |
0 |
(300,000,000) |
(300,000,000) |
|
지분의 발행 |
573,077,000 |
7,746,470,610 |
0 |
0 |
8,319,547,610 |
|
우선주의보통주전환 |
730,769,500 |
12,399,889,681 |
0 |
0 |
13,130,659,181 |
|
2020.12.31 (기말자본) |
11,303,846,500 |
26,100,119,377 |
(1,234,273,836) |
60,083,693,626 |
96,253,385,667 |
|
현금흐름표 |
|
제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 14 기 |
제 13 기 |
제 12 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
32,829,497,715 |
31,295,587,905 |
18,386,838,697 |
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
40,548,140,004 |
34,320,939,224 |
20,549,517,340 |
|
이자의 수취 |
153,341,784 |
259,130,097 |
256,311,614 |
|
이자의 지급 |
(1,758,013,604) |
(321,815,642) |
(344,711,334) |
|
배당금 수익 |
1,094,467,159 |
1,062,645,707 |
824,838,782 |
|
법인세부담액 |
(7,208,437,628) |
(4,025,311,481) |
(2,899,117,705) |
|
투자활동현금흐름 |
(17,040,104,863) |
(5,292,613,458) |
(20,740,115,636) |
|
단기금융상품의 증가 |
(10,400,000,000) |
(10,700,000,000) |
(11,700,000,000) |
|
단기금융상품의 감소 |
10,700,000,000 |
11,700,000,000 |
2,400,000,000 |
|
장기금융상품의 증가 |
(5,315,124,204) |
(5,816,812,520) |
(5,997,085,788) |
|
장기금융상품의 감소 |
547,015,974 |
868,277,550 |
0 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
(8,000,000,000) |
0 |
0 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
0 |
1,212,889,655 |
1,584,255,900 |
|
장기대여금의 증가 |
(210,000,000) |
(411,000,000) |
(1,107,000,000) |
|
장기대여금의 감소 |
393,536,797 |
908,915,996 |
509,607,405 |
|
지분법적용투자주식의 감소 |
0 |
0 |
11,052,239,336 |
|
종속ㆍ관계기업투자주식의 증가 |
(81,144,000) |
(27,000,000) |
(13,875,024,600) |
|
종속ㆍ관계기업투자주식의 감소 |
0 |
225,245,115 |
188,776,500 |
|
유형자산의 증가 |
(1,758,809,630) |
(1,893,814,534) |
(1,464,541,574) |
|
유형자산의 감소 |
0 |
0 |
20,454,555 |
|
무형자산의 증가 |
(2,144,994,990) |
(289,344,000) |
(781,968,590) |
|
임차보증금의 증가 |
(1,737,172,400) |
(2,801,100,220) |
(2,716,283,480) |
|
임차보증금의 감소 |
903,800,000 |
1,750,949,500 |
1,140,360,000 |
|
기타보증금의 증가 |
(7,817,620) |
(20,026,000) |
(206,000) |
|
기타보증금의 감소 |
70,605,210 |
206,000 |
6,300,700 |
|
재무활동현금흐름 |
(13,882,816,724) |
(20,378,490,143) |
(12,045,224,060) |
|
미지급배당금의 감소 |
(298,607,175) |
(299,097,210) |
(298,036,131) |
|
임대보증금의 증가 |
5,000,000 |
0 |
0 |
|
신주인수권부사채의 감소 |
0 |
(10,651,726,027) |
(10,300,000,000) |
|
파생상품부채의 감소 |
0 |
0 |
(1,447,187,929) |
|
상환전환우선주의 감소 |
(9,499,997,000) |
0 |
0 |
|
자본금의 증가 |
8,319,547,610 |
0 |
0 |
|
단기차입금의 감소 |
(1,000,000,000) |
0 |
0 |
|
단기차입금의 증가 |
0 |
3,000,000,000 |
0 |
|
리스부채의 감소 |
(11,408,760,159) |
(12,427,666,906) |
0 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
1,906,576,128 |
5,624,484,304 |
(14,398,500,999) |
|
기초의 현금및현금성자산 |
6,865,071,065 |
1,240,586,761 |
15,639,087,760 |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
0 |
0 |
0 |
|
기말의 현금및현금성자산 |
8,771,647,193 |
6,865,071,065 |
1,240,586,761 |
주석
| 제14 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제13 (전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이플러스에셋어드바이저 |
| 1. 일반 사항&cr;────── |
주식회사 에이플러스에셋어드바이저(이하 "회사"라 함)는 2007년 6월에 설립되었으며, 회사는 2020년 11월 20일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
⑴ 본사 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 369
⑵ 주요사업 내용 : 보험대리점업, 보험판매 및 서비스업 등
⑶ 대표이사 : 박 경 순
⑷ 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 곽 근 호(*1) | 5,297,311 | 23.43 | 4,535,596 | 19.79 |
| 스카이에이플러스(유)(*2) | 3,303,863 | 14.61 | 4,765,401 | 20.79 |
| 기 타 | 14,006,519 | 61.96 | 13,622,080 | 59.42 |
| 합 계 | 22,607,693 | 100.00 | 22,923,077 | 100.00 |
(*1) 대주주 주식수는 특수관계자를 포함한 주식수입니다.&cr;(*2) 전기말 현재 전환상환우선주 2,923,077주는 당기 중 1,461,538주가 상환되었고 1,461,539주가 보통주식으로 전환되었으며 상장시 1,146,154주를 유상증자 하였습니다.&cr;
| 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;───────── ────────── |
&cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr; &cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
2.1 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사 가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;
개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.2 재무제표 작성기준&cr;
⑴ 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
⑵ 측정기준&cr; 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
⑶ 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr;
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr;
2.6 금융상품&cr;
⑴ 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr;
① 당기손익-공정가치금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;
④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;
⑵ 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융상품(채무상품)은 매 보고기간종료일에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간종료일에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
⑶ 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
① 당기손익-공정가치금융부채
당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
③ 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑷ 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;
⑸ 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
⑹ 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;
① 내재파생상품&cr;
가. 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
② 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr;
③ 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
④ 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
⑤ 해외사업장순투자의 위험회피
해외 사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외 사업장을 처분하거나 그 해외 사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
2.7 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
|
차량운반구 |
5년 |
정액법 |
|
전산장비 |
5년 |
정액법 |
|
기구비품 |
5년 |
정액법 |
| 사용권자산 | 이용기간 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.8 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;
⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
|
소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;
2.9 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입 이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;
2. 10 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
2. 11 신주인수권부사채
회사가 발행한 신주인수권부사채는 계약의 실질에 따라 원금에 대한 상환의무를 가지는 주계약인 사채부분과 신주인수권으로 구분하였습니다. 연결회사는 해당 복합계약을 분리하여 사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 인식하고 신주인수권은 파생상품부채로 인식하였습니다. 파생상품부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는'금융비용'으로 표시되어 있습니다.&cr;
2. 12 전환상환우선주부채
회사가 발행한 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기손익인식금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되어 있습니다.&cr;
2.13 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
⑴ 수행의무의 식별
회사는 고객에게 보험대리 및 중개업무 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 보험계약 체결대리 ② 보험계약 유지관리 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;
회사는 계약기간 동안 고객에게 보험계약 유지관리 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;
⑵ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
수수료수익 중 보험계약 체결대리 용역과 유지관리 용역의 대가가 명확하게 구분되지 않는 경우, 계약에서 발생하는 수수료수익 전체를 유지관리기간 동안 이연합니다.회사의 유지관리 의무는 해당 기간 동안 균일하게 제공되기 때문에 수익 역시 균등하게 인식합니다.&cr;
⑶ 환수
회사는 고객에게 환수될 것으로 예상되는 총액을 환수부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환수 권리를 행사할 때 설계사에 대한 지급수수료를 환수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 지급수수료를 조정합니다.&cr;
2.14 종업원급여&cr;
⑴ 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
⑵ 퇴직급여
회사의 급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑶ 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
⑷ 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr;
2.15 자산손상
재고 자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되 는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;
매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;
2.16 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;
⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr;
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
⑵ 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;
2. 17 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
2.18 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.&cr;
⑴ 금 융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
⑵ 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr;
⑶ 확정급여채무
확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;
| 3. 재무위험관리 &cr; ─────── ─ |
3.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
3.1.1 시장위험 &cr;
⑴ 가격 위험
회사는 재무상태표상 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주부채가 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. &cr;
당기말 현재 공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 금융상품은 없습니다.&cr;
⑵ 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
⑶ 환율변동위험
환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.&cr;
3.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 당기 및 전기 중 매출채권과 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
기타금융자산 |
매출채권 |
기타금융자산 | |
| 기 초 | - | 4,099,367 | - | 4,108,972 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
- | (200,399) | - | 23,600 |
| 원금과 손실충당금 제각 | - | (96,819) | - | (33,205) |
| 기 말 | - | 3,802,149 | - | 4,099,367 |
보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 13,326,719 | 15,013,549 |
| 기타금융자산 | 47,915,904 | 42,701,530 |
| 합 계 | 61,242,623 | 57,715,079 |
3.1.3 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr;
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 21,965,468 | 2,791,112 | - |
| 합 계 | 23,965,468 | 2,791,112 | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | - |
| 전환상환우선주부채(*1) | 190,000 | 380,000 | 32,471,756 |
| 기타금융부채 | 24,030,795 | 1,841,342 | - |
| 합 계 | 27,220,795 | 2,221,342 | 32,471,756 |
(*1) 향후 지급이 예상되는 우선배당금액 및 원금등으로 구성된 현금흐름으로서, 만기를 전환청구기간 종료시점인 2027년으로 가정하였습니다.
3.2. 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 64,716,231 | 102,755,361 |
| 자본총계(B) | 96,253,386 | 53,505,093 |
| 부채비율(A ÷ B) | 67.2% | 192.0% |
| 4. 금융상품 공정가치 &cr; ───────── ─ |
⑴ 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
8,771,647 | 8,771,647 | 6,865,071 | 6,865,071 |
| 매출채권 | 13,326,719 | 13,326,719 | 15,013,549 | 15,013,549 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,019,941 | 8,019,941 | - | - |
|
기타금융자산 |
47,915,904 | 47,915,904 | 42,701,530 | 42,701,530 |
| 소 계 | 78,034,211 | 78,034,211 | 64,580,150 | 64,580,150 |
|
금융부채 |
||||
|
단기차입금 |
2,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환상환우선주부채 | - | - | 26,261,309 | 26,261,309 |
|
기타금융부채 |
24,756,580 | 24,756,580 | 25,872,136 | 25,872,136 |
| 소 계 | 26,756,580 | 26,756,580 | 55,133,445 | 55,133,445 |
⑵ 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| ㆍ수준1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2: | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3: | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
|
(당기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,019,941 | 8,019,941 |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
| 전환상환우선주부채 | - | - | 26,261,309 | 26,261,309 |
⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr;당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;
㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 | 전환상환우선주부채 | |
|
기 초 |
- | 26,261,309 |
|
당기포괄손익인식액 |
19,941 | - |
| 취득 | 8,000,000 | - |
| 처분/대체 | - | (26,261,309) |
|
기 말 |
8,019,941 | - |
|
(전기) |
(단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 | 전환상환우선주부채 | |
|
기 초 |
420,372 | 23,629,507 |
|
당기포괄손익인식액 |
- | 2,631,802 |
| 처분/대체 | (420,372) | - |
|
기 말 |
- | 26,261,309 |
⑷ 가치평가기법 및 투입변수
회사가 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.&cr;
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위&cr; (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |||||
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | 3 | 이항모형/&cr;현금흐름할인법 | 주가변동성 | 17.25% |
⑸ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.&cr;
⑹ 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
금융부채 |
||||
| 전환상환우선주부채 | - | - | 1,536,974 | (1,869,680) |
주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 &cr;10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;
| 5. 범주별 금융상품&cr; ───────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;㈎ 금융자산
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 8,771,647 | 8,771,647 |
| 유동금융자산 | 8,019,941 | 18,166,080 | 26,186,021 |
| 매출채권 | - | 13,326,719 | 13,326,719 |
| 비유동자산 | |||
| 비유동금융자산 | - | 29,749,825 | 29,749,825 |
| 합 계 | 8,019,941 | 70,014,271 | 78,034,212 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 6,865,071 | 6,865,071 |
| 유동금융자산 | - | 12,644,023 | 12,644,023 |
| 매출채권 | - | 15,013,549 | 15,013,549 |
| 비유동자산 | |||
| 비유동금융자산 | - | 30,057,507 | 30,057,507 |
| 합 계 | - | 64,580,150 | 64,580,150 |
&cr;㈏ 금융부채
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 21,965,468 | 21,965,468 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동금융부채 | - | 2,791,112 | 2,791,112 |
| 합 계 | - | 26,756,580 | 26,756,580 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 단기차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 24,030,795 | 24,030,795 |
| 비유동부채 | |||
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | - | 26,261,309 |
| 기타비유동금융부채 | - | 1,841,342 | 1,841,342 |
| 합 계 | 26,261,309 | 28,872,137 | 55,133,446 |
⑵ 금융상품 범주별 순손익
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 286,128 | - | - | - | 286,128 |
| 금융상품평가이익 | 802,759 | - | - | - | 802,759 |
| 금융상품평가손실 | (36,696) | - | - | - | (36,696) |
| 금융상품해지이익 | 5,414 | - | - | - | 5,414 |
| 리스계약중도해지이익 | 90,608 | - | - | - | 90,608 |
| 대손상각비 | 205,782 | - | - | - | 205,782 |
| 기타의대손상각비 | (45,383) | (45,383) | |||
| 대손충당금환입 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 이자비용 | - | - | (479,748) | (1,693,332) | (2,173,080) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,941 | - | - | 19,941 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | - | - | - | 3,630,653 | 3,630,653 |
| 합 계 | 1,348,612 | 19,941 | -479,748 | 1,937,321 | 2,826,126 |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 362,988 | - | - | - | 362,988 |
| 금융상품평가이익 | 374,956 | - | - | - | 374,956 |
| 금융상품평가손실 | (125,281) | - | - | - | (125,281) |
| 대손상각비 | (23,600) | - | - | - | (23,600) |
| 대손충당금환입 | 33,205 | - | - | - | 33,205 |
| 금융상품해지이익 | 1,919 | - | - | - | 1,919 |
| 이자비용 | - | - | (858,498) | (190,000) | (1,048,498) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 792,518 | - | - | 792,518 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | - | - | (2,631,802) | (2,631,802) |
| 합 계 | 624,187 | 792,518 | (858,498) | (2,821,802) | (2,263,596) |
| 6. 현금및현금성자산&cr;────────── |
회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 8,771,647 | 6,865,071 |
| 7. 공정가치측정금융자산&cr;──────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 신탁재산 | 특정금전신탁 | 8,000,000 | 8,091,941 | 8,091,941 |
⑵ 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | - | (512,874) |
| 평가손익인식액 | 19,941 | - |
| 손상차손인식액 | - | 512,874 |
| 처분에 따른 감소액 | - | - |
| 기말금액(법인세효과전) | 19,941 | - |
⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 25,000 | - | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 유플랜보험계리컨설팅(주) | 50,000주 | 25,000 | - | - |
&cr;⑷ 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액(법인세효과전) | (25,000) | (25,000) |
| 평가손익인식액 | - | - |
| 손상차손인식액 | - | - |
| 처분에 따른 감소액 | - | - |
| 기말금액(법인세효과전) | (25,000) | (25,000) |
| 8. 매출채권 및 기타금융자산&cr;───────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
13,326,719 | 15,013,549 |
|
손실충당금 |
- | - |
| 합 계 | 13,326,719 | 15,013,549 |
⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
|
| 금융상품 | 10,400,000 | 26,822,602 | 37,222,602 | 10,700,000 | 21,283,016 | 31,983,016 |
| 대여금 | 27,499 | 1,288,374 | 1,315,873 | 27,499 | 1,471,911 | 1,499,410 |
| 대여금손실충당금 | (27,499) | (621,639) | (649,138) | (27,499) | (661,639) | (689,138) |
| 미수금 | 4,375,091 | - | 4,375,091 | 5,323,279 | - | 5,323,279 |
| 미수금손실충당금 | (3,145,011) | - | (3,145,011) | (3,402,229) | - | (3,402,229) |
| 미수수익 | 22,985 | - | 22,985 | 22,973 | - | 22,973 |
| 임차보증금 | 6,564,885 | 2,214,000 | 8,778,885 | - | 7,945,513 | 7,945,513 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (51,871) | (21,613) | (73,484) | - | (112,183) | (112,183) |
| 기타보증금 | - | 76,101 | 76,101 | - | 138,889 | 138,889 |
| 기타보증금손실충당금 | - | (8,000) | (8,000) | - | (8,000) | (8,000) |
| 합 계 | 18,166,079 | 29,749,825 | 47,915,904 | 12,644,023 | 30,057,507 | 42,701,530 |
⑶ 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수금 | 기타보증금 | 대여금 | 미수금 | 기타보증금 | |
| 기초잔액 | 689,138 | 3,402,229 | 8,000 | 695,333 | 3,405,639 | 8,000 |
| 대손처리액(상각채권액) | - | (96,819) | - | - | - | - |
| 상각채권회수액 | - | - | - | (6,195) | (27,010) | - |
| 대손상각비 계상(환입)액 | (40,000) | (160,399) | - | - | 23,600 | - |
| 기말잔액 | 649,138 | 3,145,011 | 8,000 | 689,138 | 3,402,229 | 8,000 |
| 9. 기타자산 &cr; ────── |
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 1,182,472 | 1,054,421 |
| 선급금대손충당금 | (653,581) | (652,819) |
| 선급비용(*) | 28,520,732 | 28,346,950 |
| 소 계 | 29,049,623 | 28,748,552 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용(*) | 2,763,926 | 1,579,445 |
| 소 계 | 2,763,926 | 1,579,445 |
| 합 계 | 31,813,549 | 30,327,997 |
(*) 선급비용 및 장기선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매 지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다 . &cr;
| 10. 유형자산 &cr; ────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
| 차량운반구 | 381,977 | (82,761) | 299,216 | 381,977 | (6,366) | 375,611 |
| 전산장비 | 2,607,651 | (2,367,883) | 239,768 | 2,486,121 | (2,240,680) | 245,441 |
| 기구비품 | 20,908,667 | (17,592,153) | 3,316,514 | 19,968,814 | (16,565,874) | 3,402,940 |
| 사용권자산 | 19,669,925 | (10,301,956) | 9,367,969 | 17,572,973 | (8,049,440) | 9,523,533 |
| 합 계 | 43,568,220 | (30,344,753) | 13,223,467 | 40,409,885 | (26,862,360) | 13,547,525 |
⑵ 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 375,611 | 245,440 | 3,402,940 | 9,523,533 | 13,547,525 |
| 취득 | - | 121,530 | 1,637,279 | 14,118,793 | 15,877,602 |
| 처분/폐기 | - | - | (151,288) | (1,276,936) | (1,428,224) |
| 감가상각비 | (76,395) | (127,202) | (1,572,417) | (12,997,421) | (14,773,435) |
|
기말 |
299,216 | 239,768 | 3,316,514 | 9,367,969 | 13,223,467 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 전산장비 | 기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 304,211 | 3,935,703 | - | 4,239,914 |
| 취득 | 381,977 | 97,845 | 1,413,992 | 22,349,453 | 24,243,267 |
| 처분/폐기 | - | (49) | (280,078) | (591,518) | (871,645) |
| 감가상각비 | (6,366) | (156,567) | (1,666,677) | (12,234,402) | (14,064,012) |
|
기말 |
375,611 | 245,440 | 3,402,940 | 9,523,533 | 13,547,525 |
| 11. 무형자산&cr;────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
|
| 소프트웨어 | 4,275,198 | (3,115,582) | 1,159,616 | 3,610,963 | (2,809,456) | 801,507 |
| 회원권 | 3,802,197 | (31,980) | 3,770,217 | 2,335,737 | (31,980) | 2,303,757 |
| 영업권 | 193,502 | (193,502) | - | 193,502 | (193,502) | - |
| 건설중인자산 | 14,300 | - | 14,300 | - | - | - |
| 합 계 | 8,285,197 | (3,341,064) | 4,944,133 | 6,140,202 | (3,034,939) | 3,105,264 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
⑵ 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소 프트웨어 | 회원권(*1) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 801,507 | 2,303,757 | - | 3,105,264 |
| 취득 | 664,235 | 1,466,460 | 14,300 | 2,144,995 |
| 상각 | (306,126) | - | - | (306,126) |
| 기말 | 1,159,616 | 3,770,217 | 14,300 | 4,944,133 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소 프트웨어 | 회원권(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 797,798 | 2,335,737 | 3,133,535 |
| 취득 | 289,344 | - | 289,344 |
| 상각 | (285,635) | - | (285,635) |
| 손상차손 | - | (31,980) | (31,980) |
| 기말 | 801,507 | 2,303,757 | 3,105,264 |
(*1) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 전기중 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 금액 31,980천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr;
| 12. 종속ㆍ관계기업투자주식&cr;───────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소유주식수&cr;(당기) |
소유지분율 |
취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 소재지 | 결산월 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|||||||
| 관계기업 | ||||||||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사(*1) | 400,000주 | 10.10 | 10.10 | 9,935,287 | 9,694,305 | 9,935,287 | 9,935,287 | 한국 | 3,9월 | 원가법 |
| 종속기업 | ||||||||||
| (주)에이플러스라이프(*2) | 23,223,526주 | 45.75 | 45.54 | 11,971,599 | 14,239,573 | 11,971,599 | 11,971,599 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| 에이플러스리얼티(주) | 8,479,780주 | 70.66 | 70.66 | 7,166,664 | 5,656,886 | 7,166,664 | 7,166,664 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| (주)에이에이아이헬스케어(*2) | 2,800,700주 | 42.43 | 42.43 | 2,231,515 | 2,644,582 | 2,231,515 | 2,231,515 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| (주)파인랩(*3) | 200,000주 | 100.00 | 51.00 | 165,600 | (343) | 165,600 | 84,456 | 한국 | 12월 | 원가법 |
| 소 계 | 21,535,378 | 22,540,698 | 21,535,378 | 21,454,234 | ||||||
| 합 계 | 31,470,665 | 32,235,003 | 31,470,666 | 31,389,522 | ||||||
(*1) 회사의 종속회사인 (주)에이플러스라이프가 10.10%의 지분을 추가 보유하고 있어 회사는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (*2) 회사의 의결권은 과반 미만이나 회사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.&cr; (*3) 당기중 추가 지분 취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.
&cr;⑵ 당기 및 전기 중 종속ㆍ관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 9,935,287 | - | - | 9,935,287 |
| 종속기업 | ||||
| (주)에이플러스라이프 | 11,971,599 | - | - | 11,971,599 |
| 에이플러스리얼티(주) | 7,166,664 | - | - | 7,166,664 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 2,231,515 | - | - | 2,231,515 |
| (주)파인랩 | 84,456 | 81,144 | - | 165,600 |
| 소 계 | 21,454,235 | 81,144 | - | 21,535,379 |
| 합 계 | 31,389,522 | 81,144 | - | 31,470,666 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/대체 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ||||
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 9,935,287 | - | - | 9,935,287 |
| 종속기업 | ||||
| (주)에이플러스라이프 | 12,043,853 | 7,000 | (79,254) | 11,971,599 |
| 에이플러스리얼티(주) | 7,146,664 | 20,000 | - | 7,166,664 |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 2,231,515 | - | - | 2,231,515 |
| (주)파인랩 | 84,456 | - | - | 84,456 |
| 소 계 | 21,506,488 | 27,000 | (79,254) | 21,454,235 |
| 합 계 | 31,441,775 | 27,000 | (79,254) | 31,389,522 |
⑶ 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 222,632,434 | 126,649,214 | 95,983,220 | 13,743,845 | 5,783,986 | 5,783,986 |
| (주)에이플러스라이프 | 83,811,213 | 52,686,464 | 31,124,749 | 10,903,107 | 299,709 | 6,117,990 |
| 에이플러스리얼티(주) | 26,291,960 | 18,286,177 | 8,005,783 | 3,347,338 | (45,309) | (45,510) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 7,053,444 | 820,633 | 6,232,812 | 3,930,885 | 796,561 | 808,477 |
| (주)파인랩 | 1,110,352 | 1,110,695 | (343) | 4,144,823 | 116,383 | 105,472 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 223,256,112 | 126,529,869 | 96,726,243 | 12,923,283 | 5,134,161 | 5,134,161 |
| (주)에이플러스라이프 | 80,308,703 | 51,676,390 | 28,632,313 | 11,946,961 | 2,865,241 | 2,831,744 |
| 에이플러스리얼티(주) | 27,402,022 | 19,230,729 | 8,171,293 | 3,873,235 | (12,349) | (51,632) |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 6,286,570 | 796,236 | 5,490,334 | 3,701,393 | 784,502 | 758,709 |
| (주)파인랩 | 369,183 | 474,998 | (105,815) | 1,141,689 | (192,188) | (199,867) |
| 13. 장ㆍ단기차입금&cr;──── ─ ─ ─ ── |
보고기간종료일 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.85 | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 14. 전환상환우선주부채 &cr; ─ ────────── |
⑴ 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주(*1) | - | 26,261,309 |
(*1) 전환상환우선주는 원금에 대한 상환 의무를 가지는 주계약과 전환권 및 조기상환권으로 구분되며, 회사는 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 회사는 당기중 1,461,538주를 상환하였고 1,461,539주는 보통주식으로 전환되었습니다. 상환시 발생한 상환이익 3,630,653천원은 금융수익으로 계상하였습니다.&cr;
⑵ 회사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과같습니다.
| 구 분 | 내 역 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 종류주식의 내용 | 제1종 전환상환우선주식 | |||||||
| 2. 의결권 | 1주당 1개의 의결권 부여 | |||||||
| 3. 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선권 | 이익배당에 관하여 보통주식에 우선하여 누적적으로 배당을 받을 권리를 가지며, 우선배당액은 액면가의 연복리 1%에 해당하는 금액으로 함. | |||||||
| - 이익배당을 행한 후에도 분배 가능한 잔여이익이 있는 경우에는 그 잔여이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당을 받음 | ||||||||
| 4.상환권 | ⑴ 상환청구권 - 우선주식의 주주는 상환청구기간내에 언제든지 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | |||||||
| ⑵ 상환청구기간 - 우선주식의 발행 후 3년째가 되는 날로부터 주식이 존속하는 기간까지로 함 | ||||||||
| ⑶ 상환가액 - | ||||||||
| 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||||||||
| ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루 어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) | ||||||||
| ㈁ 우선주식의 발행일로부터 상환기일까지 발행가액에 대하여 연6%(복리)를 적용하여 산출한 금액 | ||||||||
| 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 | ||||||||
| ⑷ 우선주식 발행일로부터 3년 이내에 회사의 기업공개가 이루어지지 않는 경우, 우선주식의 주주는 즉시 우선주식의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있고, 회사는 우선주식을 상환하여야 함 | ||||||||
| ⑸ 제2항에 따른 상환청구기간에도 불구하고, 회사는 우선주식을 상환청구기간 이전에도 다음의 상환가액으로 상환할 수 있음 | ||||||||
| 가. ㈀과 ㈁의 합산액에서 상환기일까지 기지급된 배당금을 차감한 금액 | ||||||||
| ㈀ 우선주식의 발행가액(단, 주식병합,주식분할,무상증자 또는 주식배당이 이루어진 경우에는 그에 비례하여 상향 또는 하향 조정된 금액) | ||||||||
|
㈁ 다음 (i) - (iii) 금액
|
||||||||
| 나. 분배일이 속한 사업연도의 직전 사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적 배당액은 상환가액과는 별도로 변제 | ||||||||
| 5.전환권 | ⑴ 전환권 - 우선주식의 주주는 전환기간내에 소유한 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 | |||||||
| ⑵ 전환청구기간 - 2018.06.10 ~ 2027.06.10 | ||||||||
| ⑶ 전환으로 발행할 주식의 종류 - 보통주식(전환신주) | ||||||||
| ⑷ 전환의 효력 - 전환권을 행사한 때에 발생하며, 전환의 효력발생일로부터 전환신주에 대한 주주명부상의 주주로 봄 | ||||||||
| ⑹ 전환가액 - 최초의 전환가액은 우선주식의 발행가액으로 하며, 최초의 전환비율(우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 계약서상 규정에 따라 조정가능하며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 | ||||||||
| ⑺ 전환가액의 조정 - 다음에 해당하는 경우 전환가액은 계약서상 명시된 적절한 방법을 적용하여 조정함 | ||||||||
| 가. 전환가액 미만의 주식 발행에 의한 조정 | ||||||||
| 나. 주식분할과 무상증자 등에 의한 조정 | ||||||||
| 다. 주식병합에 의한 조정 | ||||||||
| 라. 상장에 의한 조정 | ||||||||
| 마. 회사는 본 계약에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는, (i)유상증자를 실시하거나 (ii)전환우선주를 발행하거나 (iii)전환사채를 발행하거나 (iv)신주인수권부사채를 발행하는 경우 우선주식의 직전 전환가액을 하회하는 가격으로 주당 발행가격, 전환가역 및 행사가격을 정하여 발행해서는 아니됨 | ||||||||
| 바. 회사는 조정된 전환가액이 보통주식의 액면가액 미만으로 되는 결과를 가져오는 신주의 발행 기타 여하한 거래나 행위를 하여서는 아니됨 |
| 15. 기타금융부채&cr;──────── |
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 15,051,224 | 15,857,917 |
| 미지급비용 | 755,216 | 783,576 |
| 임대보증금 | 5,000 | - |
| 미지급배당금 | 5,109 | 3,775 |
| 리스부채(유동) | 6,148,918 | 7,385,527 |
| 소 계 | 21,965,467 | 24,030,795 |
| 비유동 | ||
| 예수보증금 | 444,647 | 333,624 |
| 리스부채(비유동) | 2,346,466 | 1,507,718 |
| 소 계 | 2,791,113 | 1,841,342 |
| 16. 기타부채&cr;────── |
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 1,542,887 | 1,588,084 |
| 선수금 | 1,084,623 | 1,005,349 |
| 선수수익 | 22,403,360 | 19,763,088 |
| 환수부채 | 3,428,899 | 4,439,230 |
| 소 계 | 28,459,769 | 26,795,751 |
| 비유동 | ||
| 장기선수수익 | 2,477,771 | 1,158,345 |
| 소 계 | 2,477,771 | 1,158,345 |
| 17. 리스 &cr; ─ ─── |
⑴ 당기 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 취득금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부 동 산 | 19,294,380 | 17,208,222 |
| 차량운반구 | 375,545 | 364,751 |
| 합 계 | 19,669,925 | 17,572,973 |
⑵ 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 12,799,976 | 11,974,461 |
| 차량운반구 | 197,445 | 259,941 |
| 소 계 | 12,997,421 | 12,234,402 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 353,476 | 421,368 |
| 합 계 | 13,350,897 | 12,655,770 |
(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 11,408,760 천 원 (전기 12,427,667천원) 입니다.&cr;
⑶ 당기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 유동성분류 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | ||
| 1년 이내 | 6,752,289 | 6,148,918 | 7,775,080 | 7,385,527 | 유동 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,519,935 | 2,346,466 | 1,547,134 | 1,507,718 | 비유동 |
| 합 계 | 9,272,224 | 8,495,384 | 9,322,214 | 8,893,245 | |
| 18. 순확정급여부채 &cr; ─ ──────── |
회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
확정급여채무의 현재가치 |
9,636,443 | 8,065,874 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(8,518,866) | (6,603,014) |
|
재무상태표상 순확정급여부채 |
1,117,577 | 1,462,860 |
⑵ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
8,065,874 | 6,533,144 |
|
당기근무원가 |
1,440,776 | 1,349,188 |
|
이자비용 |
150,115 | 140,069 |
|
재측정요소: |
||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 281,414 | 114 |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(54,932) | 144,454 |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
277,750 | 472,735 |
|
제도에서의 지급액: |
||
|
- 급여의 지급 |
(524,554) | (573,829) |
|
기말금액 |
9,636,443 | 8,065,874 |
⑶ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
기초금액 |
6,603,014 | 4,826,599 |
|
이자수익 |
122,889 | 106,970 |
|
재측정요소: |
||
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(38,832) | (31,184) |
|
기여금불입액 |
2,500,000 | 2,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (668,204) | (299,372) |
|
기말금액 |
8,518,866 | 6,603,014 |
⑷ 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산(*) | 8,518,866 | 100.00% | 6,603,014 | 100.00% |
(*) 현금 및 현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.&cr;
⑸ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.270% | 4.320% |
| 할인율 | 2.204% | 2.132% |
⑹ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 기대임금상승률 | 1% | 636,290 | (571,859) |
| 할인율 | 1% | (564,820) | 640,559 |
⑺ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.
2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000,000천원 입니 다.&cr;
당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,439,443 | 1,669,562 | 4,146,849 | 18,846,835 | 26,102,689 |
| 19. 충당부채&cr;────── |
보고기간종료일 현재 충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,623,986 | 229,477 | 1,853,463 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,273,207 | 350,779 | 1,623,986 |
| 손해배상충당부채 | 172,419 | (172,419) | - |
| 합 계 | 1,445,626 | 178,360 | 1,623,986 |
| 20. 자본금 및 주식발행초과금&cr;─── ─ ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ |
보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 자본금(*) | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 56,000,000주 | 보통주 | 22,607,693주 | 500원 | 11,303,847 | 26,100,119 |
(*) 당기중 우선주식 1,461,538주는 상환되었고 1,461,539주는 보통주로 전환되었습니다. &cr;
| 21. 기타자본&cr;─── ─ ── |
⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 | (19,500) | (19,500) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (1,214,774) | (791,184) |
| 합 계 | (1,234,274) | (810,684) |
⑵ 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 | (19,500) | - | (19,500) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (791,184) | (423,589) | (1,214,773) |
| 합 계 | (810,684) | (423,589) | (1,234,273) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 | (19,500) | - | (19,500) |
| 순확정급여부채보험수리적손익 | (285,365) | (505,819) | (791,184) |
| 합 계 | (304,865) | (505,819) | (810,684) |
| 22. 이익잉여금&cr;─────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
이익준비금(*) |
395,014 | 346,014 |
|
미처분이익잉여금 |
59,688,680 | 38,016,004 |
| 합 계 | 60,083,694 | 38,362,018 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
⑵ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일 : 2020년 3월 26일)
| (단위: 천원) |
|
과 목 |
당기 |
전기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 59,688,680 | 38,016,004 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 37,667,004 | 24,048,803 | ||
| 당기순이익 | 22,021,676 | 13,967,201 | ||
| 이익잉여금처분액 | (8,703,962) | (349,000) | ||
| 이익준비금 | 791,269 | 49,000 | ||
| 현금배당(주석30)&cr; 주당배당금(률)&cr; (보통 주: 당기 350원(70.0%) , 전기 15원(3.0%) | 7,912,693 | 300,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 50,984,718 | 37,667,004 | ||
| 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;───── ─ ── ── ── ── ── |
⑴ 당기 및 전기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 244,048,413 | 231,617,394 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | - |
| 합 계 | 244,048,413 | 231,617,394 |
⑵ 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 보험판매수입수수료로서그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
수익인식 시점 |
||
|
한 시점에 인식 |
90,607,100 | 94,466,418 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
153,441,313 | 137,150,976 |
| 합 계 | 244,048,413 | 231,617,394 |
| 24. 영업비용&cr;───── ─ |
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험판매지급수수료 | 117,918,399 | 108,739,772 |
| 영업추진비 | 51,350,065 | 53,801,599 |
| 임원급여 | 4,885,510 | 3,595,438 |
| 직원급여 | 12,780,012 | 13,842,195 |
| 상여금 | 1,167,864 | 1,066,117 |
| 잡급 | 9,672 | - |
| 퇴직급여 | 1,468,001 | 1,382,287 |
| 복리후생비 | 3,240,250 | 2,697,211 |
| 여비교통비 | 106,483 | 132,907 |
| 접대비 | 622,844 | 499,573 |
| 세금과공과금 | 1,667,278 | 1,474,494 |
| 감가상각비 | 14,773,437 | 14,017,985 |
| 지급임차료 | 519,930 | 600,582 |
| 수선비 | 387,612 | (364,284) |
| 보험료 | 91,700 | 80,396 |
| 차량유지비 | 280,878 | 327,705 |
| 교육훈련비 | 64,134 | 35,858 |
| 도서인쇄비 | 274,387 | 410,670 |
| 회의비 | 516,351 | 426,882 |
| 사무용품비 | 107,561 | 118,076 |
| 소모품비 | 687,744 | 420,766 |
| 지급수수료 | 3,717,142 | 4,065,541 |
| 광고선전비 | 2,142,356 | 2,219,451 |
| 대손상각비 | (205,020) | 101,062 |
| 무형자산상각비 | 306,126 | 285,635 |
| 전신전화료 | 424,198 | 442,151 |
| 전산소모품비 | 1,778,786 | 924,912 |
| 충당부채환입 | (1,309,449) | - |
| 합 계 | 219,774,251 | 211,344,981 |
| 25. 금융수익 및 금융비용&cr;──────────── |
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 286,128 | 362,988 |
| 대손충당금환입 | 40,000 | 33,205 | |
| 금융상품평가이익 | 802,759 | 374,956 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 19,941 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 792,518 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | 3,630,653 | - | |
| 금융상품해지이익 | 5,414 | 1,919 | |
| 리스계약중도해지이익 | 90,609 | - | |
| 소 계 | 4,875,504 | 1,565,585 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 2,173,080 | 1,048,498 |
| 기타의대손상각비 | 45,383 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,631,802 | |
| 금융상품평가손실 | 36,695 | 125,281 | |
| 소 계 | 2,255,158 | 3,805,581 | |
| 순금융비용 | 2,620,346 | (2,239,996) | |
| 26. 기타수익 및 기타비용&cr;──────────── |
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 리스계약중도해지이익 | - | 16,745 |
| 잡이익 | 878,568 | 1,844,124 | |
| 소 계 | 878,568 | 1,860,869 | |
| 기타비용 | 유형자산폐기손실 | 151,288 | 280,127 |
| 무형자산손상차손 | - | 31,980 | |
| 손해배상손실 | - | 19,331 | |
| 잡손실 | 64,163 | 88,555 | |
| 기부금 | 6,000 | 1,000 | |
| 소 계 | 221,451 | 420,993 | |
| 27. 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익&cr;────────────────── |
당기 및 전기 중 발생한 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 1,094,467 | 1,062,646 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 145,991 |
| 합 계 | 1,094,467 | 1,208,637 |
| 28. 법 인세 비용 및 이연법인세&cr;────────────── |
⑴ 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용 의 산출내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,668,780 | 6,179,700 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,618) | (94) |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
(162,219) | 391,456 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 119,474 | 142,667 |
|
법인세비용 |
6,624,417 | 6,713,729 |
&cr;⑵ 적용세율에 따른 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 28,646,093 | 20,680,930 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 6,470,354 | 4,542,785 |
| 법인세효과: | ||
| 영구적차이 등 | (465,968) | 1,584,817 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 119,474 | 142,667 |
| 법인세추납액 | (1,618) | (94) |
| 미환류소득 법인세 | 532,549 | 391,418 |
| 기타(기준변경에 따른 세무신고 효과 등) | (30,374) | 52,136 |
| 법인세비용 | 6,624,417 | 6,713,729 |
| 유효세율 | 23.13% | 32.46% |
⑶ 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
|
| 보험수리적손익 | (543,063) | 119,474 | (423,589) | (648,487) | 142,667 | (505,820) |
⑷ 이 연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
7,768,010 | 6,091,035 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
6,800,988 | 7,218,962 |
| 소 계 | 14,568,998 | 13,309,997 |
|
이연법인세부채 |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
6,275,808 | 5,754,920 |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
6,809,598 | 6,233,705 |
| 소 계 | 13,085,406 | 11,988,625 |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
1,483,592 | 1,321,372 |
⑸ 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산( 부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 확정급여채무 | 8,065,874 | 1,570,569 | 9,636,443 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 2,237,600 | (905,027) | 1,332,573 |
| 선수수익 | 19,763,088 | 2,640,272 | 22,403,360 |
| 장기선수수익 | 1,158,345 | 1,319,426 | 2,477,771 |
| 손실충당금 | 4,444,184 | (277,418) | 4,166,766 |
| 감가상각비 | (403,295) | 672,258 | 268,963 |
| 지분법주식 | 4,828,957 | - | 4,828,957 |
| 선급비용 | (28,312,055) | (171,418) | (28,483,473) |
| 장기선급비용 | (1,579,445) | (1,184,481) | (2,763,926) |
| 사외적립자산 | (6,603,014) | (1,915,852) | (8,518,866) |
| 미수수익 | (22,973) | (12) | (22,985) |
| 미지급비용 | 688,559 | 12,566 | 701,125 |
| 복구충당부채 | 1,623,986 | 229,477 | 1,853,463 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 임차보증금 | 112,183 | (38,699) | 73,484 |
| 전환상환우선주 | 26,261,309 | (26,261,309) | - |
| 업무용승용차 | 2,125 | (2,125) | - |
| 환수부채(수익조정) | 4,439,230 | (1,010,331) | 3,428,899 |
| 리스부채(유동) | 7,385,527 | (1,236,609) | 6,148,918 |
| 리스부채(비유동) | 1,507,718 | 838,748 | 2,346,466 |
| 사용권자산 | (17,572,973) | (2,096,952) | (19,669,925) |
| 감가상각누계액(사용권자산) | 8,049,440 | 2,252,517 | 10,301,957 |
| 업무용승용차감가상각한도초과 | 5,033 | 60,395 | 65,428 |
| 무형자산손상차손(회원권) | 31,980 | - | 31,980 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | (19,941) | (19,941) |
| 소 계 | 37,096,501 | (25,523,946) | 11,572,555 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (31,090,266) | 26,261,309 | (4,828,957) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 6,006,235 | 737,363 | 6,743,598 |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 1,321,372 | 162,220 | 1,483,592 |
| 이연법인세자산 | 13,309,998 | 1,259,000 | 14,568,998 |
| 이연법인세부채 | (11,988,626) | (1,096,780) | (13,085,406) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 확정급여채무 | 6,533,144 | 1,532,730 | 8,065,874 |
| 매도가능증권손상차손 | 25,000 | - | 25,000 |
| 장기금융상품 | 2,569,743 | (332,143) | 2,237,600 |
| 선수수익 | 3,074,418 | 16,688,670 | 19,763,088 |
| 장기선수수익 | - | 1,158,345 | 1,158,345 |
| 손실충당금 | 4,537,313 | (93,129) | 4,444,184 |
| 감가상각비 | (1,613,274) | 1,209,979 | (403,295) |
| 지분법주식 | 5,231,907 | (402,950) | 4,828,957 |
| 선급비용 | (17,676,059) | (10,635,996) | (28,312,055) |
| 장기선급비용 | - | (1,579,445) | (1,579,445) |
| 사외적립자산 | (4,826,599) | (1,776,415) | (6,603,014) |
| 미수수익 | (59,380) | 36,407 | (22,973) |
| 매도가능증권평가손실 | 512,874 | (512,874) | - |
| 미지급비용 | 630,352 | 58,207 | 688,559 |
| 사채상환할증금 | 612,000 | (612,000) | - |
| 신주인수권조정 | (275,093) | 275,093 | - |
| 즉시상각의제 | 6,979 | (6,979) | - |
| 복구충당부채 | 1,273,207 | 350,779 | 1,623,986 |
| 소송수익 | 960,118 | - | 960,118 |
| 영업권 | 22,575 | (22,575) | - |
| 임차보증금 | 488 | 111,695 | 112,183 |
| 전환상환우선주 | 23,629,507 | 2,631,802 | 26,261,309 |
| 업무용승용차 | 10,125 | (8,000) | 2,125 |
| 손해배상충당부채 | 172,419 | (172,419) | - |
| 환수부채(수익조정) | - | 4,439,230 | 4,439,230 |
| 사용권자산 | - | 8,893,245 | 8,893,245 |
| 리스부채 | - | (9,523,533) | (9,523,533) |
| 수익조정 | 11,295,231 | (11,295,231) | - |
| 소 계 | 36,646,995 | 412,493 | 37,059,488 |
| 실현가능성이 불확실한 일시적 차이 | (28,861,414) | (2,228,852) | (31,090,266) |
| 실현가능성이 있는 일시적 차이 합계 | 7,785,581 | (1,816,359) | 5,969,222 |
| 법인세등 세율 | 22.0% | 22.0% | 22.0% |
| 일시적차이등에 대한 법인세효과 | 1,712,828 | (391,456) | 1,321,372 |
| 이연법인세자산 | 7,091,917 | 6,218,081 | 13,309,998 |
| 이연법인세부채 | (5,379,089) | (6,609,537) | (11,988,626) |
⑹ 보고기간종료일 현재 회사는 지분법주식 등의 일시적 차이에 대하여 당기말 4,828,957천 원(전기말: 31,090,266천 원)을 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
| 29. 주당순이익&cr;─────── |
기본주당순이익은 회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
⑴ 기본주당순이익
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
당기순이익(A) |
22,021,675,562 | 13,967,200,981 |
| 우선주귀속분(B)(*1) | - | (1,781,052,515) |
| 보통주귀속당기순이익(A-B) | 22,021,675,562 | 12,186,148,466 |
|
가중평균 유통보통주식수(*2) |
21,004,876 | 20,000,000 |
|
기본주당순이익 |
1,048 | 609 |
(*1) 순이익 중 우선주에 귀속되는 이익에 해당합니다.&cr;(*2) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.&cr;
⑵ 희석주당순이익
전기 회사의 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과로 인하여 희석주당손이익은은 기본주당손이익과 일치합니다. &cr;
| 30. 배당금&cr;───── |
⑴ 당기 및 전기 보통주 및 우선주 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 22,607,693주 | 500원 | 70.0% | 7,912,693 |
| 전 기 | 20,000,000주 | 500원 | 3.0% | 300,000 |
| (우선주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당받을 주식수 | 주당액면금액 | 액면배당률 | 총배당금액(*) |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 2,923,077주 | 500원 | 13.0% | 190,000 |
(*) 우선주는 부채로 간주되어 배당금이 아닌 이자 지급액이나, 이익준비금 적립액은변경되지 않습니다.&cr;
⑵ 당기 및 전기 보통주 및 우선주 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (보통주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 7,912,693 | 22,021,676 | 35.93% |
| 전 기 | 300,000 | 13,967,201 | 2.15% |
| (우선주) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금 | 당기순이익 | 배당성향 |
|---|---|---|---|
| 전 기 | 190,000 | 13,967,201 | 1.36% |
⑶ 당 회계연도에 대한 배당금은 2021년 3월 30일로 예 정된 정기주주총회에서 결의될 예정입니다. 당기의 재무 제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
|
31. 영업에서 창출된 현금흐름&cr;────────────── |
⑴ 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ㈎ 당기순이익 | 22,021,676 | 13,967,201 |
| ㈏ 당기순이익에 대한 조정: | ||
| 법인세비용 | 6,624,417 | 6,713,729 |
| 퇴직급여 | 1,468,002 | 1,382,287 |
| 감가상각비 | 14,773,437 | 14,017,985 |
| 대손상각비 | (205,020) | 101,062 |
| 무형자산상각비 | 306,126 | 285,635 |
| 이자비용 | 2,173,080 | 1,048,498 |
| 유형자산폐기손실 | 151,288 | 280,127 |
| 무형자산손상차손 | - | 31,980 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 2,631,802 |
| 이자수익 | (286,128) | (362,988) |
| 배당수익 | (1,094,467) | (1,062,646) |
| 대손충당금환입 | (40,000) | (33,205) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (792,518) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | (3,630,653) | - |
| 금융상품평가손실 | 36,695 | 125,281 |
| 금융상품평가이익 | (802,759) | (374,956) |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 관련 손익 | - | (145,991) |
| 충당부채환입 | (1,309,449) | |
| 기타 | (573,212) | (103,711) |
| 당기순이익에 대한 조정 합계 | 17,591,357 | 23,742,372 |
| ㈐ 영업활동 자산부채의 증감: | ||
| 매출채권의 증감 | 1,686,830 | (1,823,414) |
| 기타금융자산의 증감 | 851,370 | (188,127) |
| 기타자산의 증감 | (1,507,620) | (4,142,615) |
| 기타금융부채의 증감 | (722,567) | 1,874,446 |
| 기타부채의 증감 | 2,983,443 | 3,165,533 |
| 퇴직금의 지급 | (524,554) | (573,829) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,831,795) | (1,700,628) |
| 영업활동 자산부채의 증감 합계 | 935,107 | (3,388,634) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 40,548,140 | 34,320,939 |
⑵ 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 14,118,793 | 20,669,607 |
| 리스부채 유동성대체 | 1,236,609 | 7,385,527 |
| 사용권자산 만기종료 | 9,276,052 | 3,304,020 |
| 사용권자산 중도해지 | 2,831,235 | - |
| 임차보증금현재가치할인차금 계상 | - | 156,442 |
| 보험수리적손익 | 423,589 | 505,820 |
| 복구충당부채 계상 | 1,614,812 | 1,174,739 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 | 1,447,637 | - |
| 전환상환우선주 전환 | 13,130,659 | - |
⑶ 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용
당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | (1,000,000) | - | - | 2,000,000 |
| 미지급배당금 | 3,775 | (298,607) | - | 299,941 | 5,109 |
| 전환상환우선주부채 | 26,261,309 | (9,499,997) | - | (16,761,312) | - |
| 리스부채 | 8,893,244 | (11,408,760) | (170,016) | 11,180,916 | 8,495,384 |
| 임대보증금 | - | 5,000 | - | - | 5,000 |
| 합 계 | 38,158,328 | (22,202,364) | (170,016) | (5,280,455) | 10,505,493 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비현금손익 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 신주인수권부사채 | 10,336,907 | (10,651,726) | 314,819 | - | - |
| 미지급배당금 | 2,872 | (299,097) | - | 300,000 | 3,775 |
| 전환상환우선주부채 | 23,629,507 | - | 2,631,802 | - | 26,261,309 |
| 리스부채 | - | (12,427,667) | 1,233,547 | 20,087,364 | 8,893,244 |
| 합 계 | 33,969,286 | (20,378,490) | 4,180,168 | 20,387,364 | 38,158,328 |
|
32. 우발상황 및 약정사항 ──────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2019.03.15-2021.03.15 | 농협은행 |
| (기 타) | |||||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2020.03.01-2023.11.30 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증 | - | 285,200 | 2018.08.13-2024.01.12 | 디비생명보험외45개 | |
| 소 계 | 3,500,000 | 2,725,200 | |||
| 합 계 | 5,900,000 | 4,725,200 | |||
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2019.01.07-2020.01.07 | 농협은행 |
| 차입금 지급보증 | 3,600,000 | 3,000,000 | 2019.03.15-2020.03.15 | 농협은행 | |
| 연대보증(*) | 110,000 | 110,000 | 2017.09.01-2020.03.31 | 서울보증보험 | |
| 소 계 | 6,110,000 | 3,110,000 | |||
| (기 타) | |||||
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*) | 3,500,000 | 2,460,000 | 2017.09.01-2023.01.12 | 디비생명보험외31개사 |
| 기타 지급보증 | - | 361,700 | 2017.05.16-2022.12.16 | 디비생명보험외46개 | |
| 소 계 | 3,500,000 | 2,821,700 | |||
| 합 계 | 9,610,000 | 5,931,700 | |||
(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
⑵ 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 보험금액 | 연간 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 본사(임차건물) | 36,440,200 | 240,000 | 2019.05.23 ~ 2022.05.23 | 삼성화재&cr;해상보험(주) |
| 시설 | 4,000,000 | ||||
| 화재보험 | 본사(임차건물) | 17,002,000 | 15,000 | 2020.12.29 ~ 2023.12.29 | 삼성화재&cr;해상보험(주) |
| 집기비품 | 307,235,000 |
회사는 상기 화재보험에 대한 보험료 납부액 중 적립보험료는 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험이외에 단체안심상해보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;
⑶ 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고 인 사건 6건(총금액 1,644,939천원)과 원고인 사건 11건(총금액 1,787,130천원)이 있습니다. 회사의 경영자는 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
⑷ 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 수수료반환채무지급보증 | 서울보증보험 | 3,500,000 | 2,440,000 |
| 법인카드 | 신용카드채권 | 농협은행 | 360,000 | 6,269 |
| 합 계 | 3,860,000 | 2,446,269 | ||
|
33. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ──────────────── |
⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
㈎ 종속기업 현황
|
회 사 명 |
지분율(%) |
비 고 |
|
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| (주)에이플러스라이프 | 45.75 | 45.54 | |
| 에이플러스리얼티(주) | 70.66 | 70.66 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 42.43 | 42.43 | |
| (주)파인랩 | 100.00 | 51.00 | (*1) |
| (주)에이플러스효담라이프케어 | 100.00 | 100.00 | |
| 에이플러스모기지(주) | 100.00 | 100.00 | |
| 에이플러스부동산중개(주) | 100.00 | 100.00 | |
(*1) 당기중 추가 지분취득을 하여 100% 종속회사가 되었습니다.&cr;&cr;㈏ 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
관계기업 |
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 |
⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
비용 등 | 수익 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유ㆍ무형자산&cr;취득 | 영업비용 | 이자수익 | 배당수익 | ||
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | - | 31,783 | - | 58,059 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | 660,028 | - | 84,798 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | 1,618,002 | - | 28,007 | |
| (주)파인랩 | 661,100 | 2,559,408 | - | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 1,636,998 | - | 923,604 |
| 주요경영진 | - | - | 7,539 | - | |
| 합 계 | 661,100 | 6,506,219 | 7,539 | 1,094,468 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
영업비용 | 이자수익 | 배당수익 |
|---|---|---|---|---|
|
종속기업 |
(주)에이플러스라이프 | 53,011 | - | - |
| 에이플러스리얼티(주) | 660,000 | - | - | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 1,540,780 | - | 28,007 | |
| (주)파인랩 | 705,875 | - | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | 2,113,549 | - | 1,034,639 |
| 주요경영진 | - | 16,580 | - | |
| 합 계 | 5,073,215 | 16,580 | 1,062,646 | |
⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|
|---|---|---|---|---|
|
대여금 |
기타채권 |
기타채무 |
||
|
종속기업 |
(주)에이플러스라이프 | - | - | 5,896 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | 55,000 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | 138,240 | |
| (주)파인랩 | - | - | 322,047 | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 930,795 | - |
|
주요 경영진 |
148,735 | - | - | |
| 합 계 | 148,735 | 930,795 | 521,183 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
|
|---|---|---|---|---|
|
대여금 |
기타채권 |
기타채무 |
||
|
종속기업 |
(주)에이플러스라이프 | - | - | 3,780 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | 55,000 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | 131,329 | |
| (주)파인랩 | - | - | 185,403 | |
|
관계기업 |
코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 930,795 | - |
|
주요 경영진 |
174,951 | - | - | |
| 합 계 | 174,951 | 930,795 | 375,512 | |
⑷ 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 174,951 | - | 26,216 | 148,735 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 장기대여금 | 541,189 | 80,000 | 446,237 | 174,951 |
⑸ 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지분취득 | 특수관계자 | (주)파인랩 주식 취득 | 81,144 | - |
⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;
⑺ 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2019.03.15-2021.03.15 | 농협은행 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은&cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | - | 2019.01.07-2020.01.07 | 농협은행 |
| 법인카드 지급보증 | 3,600,000 | 3,000,000 | 2019.03.15-2020.03.15 | 농협은행 | |
| 연대보증(*) | 110,000 | 110,000 | 2017.09.01-2020.03.31 | 서울보증보험 | |
| 합 계 | 6,110,000 | 3,110,000 | |||
(*) 회사는 보험회사에 대한 수수료 반환채무와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
⑻ 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제 등에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 임원으로 구성되며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,097,066 | 1,044,023 |
| 퇴직급여 | 91,215 | 196,370 |
| 합 계 | 1,188,281 | 1,240,393 |
| 34. 보고기간후 사건 &cr;─── ── ─ ─ ─ ─ |
회사의 제14기 재무제표는 2021년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
가. 재무정보 이용상의 유의점&cr; &cr; (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; 해 당사항 없습니다.&cr; &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; 해 당사항 없습니다.&cr; &cr;(3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타 유의하여야 할 사항&cr; 해당사항 없습니다.
&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr; &cr; (1). 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 14기&cr;(당기) | 매출채권 | 17,369,026 | 138,666 | 0.80 |
| 대여금 | 2,327,358 | 1,201,694 | 51.63 | |
| 미수금 | 5,859,782 | 4,199,073 | 71.66 | |
| 미수수익 | 288,869 | 87,035 | 30.13 | |
| 선급금 | 1,322,133 | 772,547 | 58.43 | |
| 임차보증금 | 10,104,976 | - | - | |
| 기타보증금 | 118,046 | 8,000 | 6.78 | |
| 합계 | 37,390,190 | 6,407,015 | 17.14 | |
| 제 13 기&cr;(전기) | 매출채권 | 19,289,977 | 138,666 | 0.72 |
| 대여금 | 3,441,340 | 1,241,694 | 36.08 | |
| 미수금 | 6,204,608 | 4,148,533 | 66.86 | |
| 미수수익 | 237,014 | 87,035 | 36.72 | |
| 선급금 | 1,718,031 | 771,647 | 44.91 | |
| 임차보증금 | 9,440,013 | - | - | |
| 기타보증금 | 182,681 | 8,000 | 4.38 | |
| 합계 | 40,513,664 | 6,395,574 | 15.79 | |
| 제 12 기&cr;(전전기) | 매출채권 | 16,149,494 | 215,666 | 1.34 |
| 대여금 | 4,924,504 | 1,247,889 | 25.34 | |
| 미수금 | 5,990,881 | 4,151,619 | 69.30 | |
| 미수수익 | 327,170 | 97,422 | 29.78 | |
| 선급금 | 1,890,786 | 1,184,496 | 62.65 | |
| 임차보증금 | 8,114,863 | 3,000 | 0.04 | |
| 기타보증금 | 167,119 | 8,000 | 4.79 | |
| 합계 | 37,564,817 | 6,908,092 | 18.39 |
&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 &cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 제 14기(당기) | 제 13 기(전기) | 제 12 기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,395,574 | 6,908,091 | 6,315,910 |
| 2. 연결실체의 변경 | - | - | - |
| 3. 순대손처리액((①－②±③) | (105,928) | (13,387) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (105,928) | (13,387) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | (197,323) | (499,130) | 592,181 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,092,323 | 6,395,574 | 6,908,091 |
(3) 대손충당금 설정방침&cr;&cr;당사는 보고기간말에 손상검토를 시행하고 있으며, 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권은 과거 대손경험률 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr; (단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr;1년 이하 | 1년 초과&cr;3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 14기&cr;(당기) | 일반 | 16,568,130 | 0 | 31,804 | 107,555 | 16,707,489 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 16,568,130 | - | 31,804 | 107,555 | 16,707,489 | |
| 구성비율 | 99.17% | 0.00% | 0.19% | 0.64% | 100.00% | |
&cr; 다. 재고자산 현황 등(연결기준)&cr; &cr;(1) 재고자산 보유현황&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제 14기(당기) | 제 13 기(전기) | 제 12 기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 상품 | 620,780 | 295,049 | 220,306 |
&cr;(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손익 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 620,780 | 620,780 | - | 620,780 |
&cr; 라. 수주계약 현황&cr; &cr; 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 마. 공정가치평가 내역&cr; &cr;공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3번과 5번의 (연결)재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 바. 채무증권 발행실적 등&cr;
연결회사가 당기말 현재 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 발행일자 | 상환일자 | 이자율(%) | 금액 | 보증기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 외화표시사모사채(FRN) | 2019.11.27 | 2022.11.28 | 3M Libor+0.95 | 15,014,400 | 15,977,640 | 신한은행 |
| 사채할인발행차금 | (202,584) | (311,406) | - | |||
| 합 계 | 14,811,816 | 15,666,234 | - | |||
연결회사는 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 신한은행으로부터 US$ 14,000천을 한도(기말현재 실행금액 US$ 13,800천)로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 신한은행의 지급보증을 위하여 동 은행에 연결회사의 부동산을 담보로 제공(US$ 19,560천)하고 있습니다.&cr;&cr; 해당사채의 발행법인은 에이플러스리얼티㈜입니다. 해 당 회사는 대치동에 있는 빌딩매수를 하면서 매수자금 조달시 좀더 낮은 금리로 조달하기 위해 차입형태를 외화사채로 진행하였습니다. 3년 고정금리 2.7%로 원화로 이자금액이 확정되어 있어서 환율 리스크는 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
(주)에이플러스에셋어드바이저와 그 종속기업은 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제14기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.&cr;
1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr;
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr;
또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;
2. 경영진단의 개요&cr;&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 가. 재무상태 &cr; &cr; (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 요약 연결재무상태표 | 증감 | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | |||
| I.유동자산 | 111,983 | 100,888 | 11,094 | 11.00 |
| II.비유동자산 | 139,606 | 145,546 | (5,941) | (4.08) |
| 자산 총계 | 251,588 | 246,435 | 5,154 | 2.09 |
| I.유동부채 | 63,767 | 64,456 | (689) | (1.07) |
| II.비유동부채 | 75,652 | 111,616 | (35,964) | (32.22) |
| 부채 총계 | 139,419 | 176,072 | (36,653) | (20.82) |
| I.지배기업소유주지분 | 94,105 | 51,851 | 42,254 | 81.49 |
| II.비지배지분 | 18,064 | 18,512 | (448) | (2.42) |
| 자본 총계 | 112,169 | 70,363 | 41,806 | 59.42 |
| 부채와자본총계 | 251,588 | 246,435 | 5,154 | 2.09 |
&cr; 자산은 전년대비 5,154백만원 증가한 251,588백만원 을 기록하였으며, 부채는 전년대비 36,653백만원 감소한 139,419백만원 입니다. 그리고 자본은 전년대비 41,806백만원증가한 112,169백만원 입니다.&cr; &cr; 나. 경영성과&cr;&cr;당사의 지난 2사업년도의 경영실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 요약 연결포괄손익계산서 | 증감 | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | |||
| I.영업수익 | 285,144 | 269,373 | 15,772 | 5.85 |
| II.영업비용 | 261,983 | 248,492 | 13,491 | 5.43 |
| Ⅲ.영업이익(손실) | 23,161 | 20,880 | 2,281 | 10.92 |
| Ⅵ.법인세차감전순이익 | 28,770 | 23,066 | 5,704 | 24.73 |
| Ⅶ.법인세비용 | 6,981 | 7,681 | (701) | (9.12) |
| Ⅷ.당기순이익 | 21,790 | 15,385 | 6,405 | 41.63 |
&cr; 당기 회계연도는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 당사의 영업수익은&cr;전년대비 15,772백만원 증가한 285,144백만원 을 기록하였고, 영업이익은 전년대비&cr;2,281 백만원 증가한 23,161백만원 입니다. 당기순이익은 전년대비 6,405백만원 증가&cr;한 21,790백만원 입니다.&cr; &cr; 다. 유동성&cr;&cr; 당사의 지난 2사업년도의 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원,%)
| 구 분 | 요약 연결현금흐름 | 증감 | 증감율 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 14(당)기 | 제 13(전)기 | |||
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,330 | 35,879 | (1,548) | (4.32) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (16,573) | (26,063) | 9,490 | 36.41 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (15,865) | (3,661) | (12,204) | (333.34) |
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 1,893 | 6,155 | (4,262) | (69.25) |
| V.기초의 현금 | 15,542 | 9,387 | 6,155 | 65.58 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (8) | 1 | (9) | (1,140.88) |
| Ⅶ.기말의 현금 | 17,426 | 15,542 | 1,884 | 12.12 |
4. 부외거 래&cr; &cr; 회사의 최근 사업연도말 현재 재무제표에 계상되지 않았으나 장래에 지급의무가 발생할 가능성이 있는 채무는 존재하지 않습니다&cr;
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.
&cr;
1. 회계감사인의 감사의견 등&cr; &cr; (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 감사용역 체결현황&cr;
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제15조 제1항에 의거 회사의 제 13기 중인 2019년 3월 증권선물위원회으로부터 한길회계법인을 지정받았고, 한길회계법인과 지정감사계약을 체결하였습니다. 2020년 2월 삼덕회계법 인과 2020년도 감사계약을 체결하였으며, 정기주주총회에 이를 보고하였습니다. &cr;&cr; 3. 내부회계관리제도&cr; &cr;당사는 2019년 12월 31 기준 자산총액 1천억미만 비상장법인으로 내부회계관리제도 도입의무가 없었으며, 2019년 하반기에 내부회계관리제도를 구축하였습니다.&cr;당사는 2018년 8월 내부회계관리제도 구축용역 계약을 삼일회계법인과 체결하였으며, 2020년 부터 내부회계관리제도를 외감법에 의거 적절하게 운영하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr; &cr; - 해당사항이 없음&cr;&cr; (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견
|
사업년도 |
회계감사인 | 감사 ·검토의견 |
|---|---|---|
|
제 14기 |
삼덕회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
&cr; 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr;
가. 이사회 구성 개요&cr; &cr; (1) 이사회 구성&cr;&cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 2인, 총 8인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위회등 위원회를 별도로 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; (2) 이사회의 권한 내용&cr; &cr;당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 이사회규정의 주요 내용 &cr;
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
제3조 (권한) |
①이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 의결한다. ②이사회는 이사의 직무집행을 감독한다 (상법 제 393조 제1항, 제2항). |
|
제4조 (구성) |
①이사회는 이사 전원으로 구성한다. ②이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그총회의 종결시까지 그임기를 연장한다 |
|
제5조 (의장) |
①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②단, 대표이사가 수인인 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ③의장이 직무를 수행할 수 없을 때에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그직무를 대행한다. |
|
제8조 (소집권자) |
이사회는 의장이 소집한다. 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우는 제5조 제3항에 따라 이사회에서 정한 의장직무 대행의 순위에 따른다. |
|
제9조 (소집절차) |
①이사회를 소집함에는 회의 일시를 정하고 정관에 의거 1주간전에 각 이사에게 통지하여야 한다. ②이사회는 이사전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. |
|
제10조 (결의방법) |
①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다 |
&cr; 나. 중요의결사항 등&cr; &cr; (1) 이사회의 주요활동내역
|
회차 |
개최일자 |
의 안 내 용 |
가결 여부 |
이사의 성명 |
|||||||||
| 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 | |||||||||||
| 박경순&cr;(출석률: 100%) | 곽근호&cr;(출석률: 100%) | 서성식&cr;(출석률: 100%) | 김화동&cr;(출석률 : 45%) | 백승진&cr;(출석률 : 45%) | 서동진&cr;(출석률 : 45%) | 김화선&cr;(출석률 : 25%) | 이상일&cr;(출석률 : 25%) | 안영욱&cr;(출석률 : 92%) | 김택군&cr;(출석률 : 92%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||||
| 1 | 2020.01.02 | 준법감시인 연임의 건 | 가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
- | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 2 | 2020.01.14 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
- | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 3 | 2020.02.14 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
- | - | - | 불참 | 불참 | - | - |
| 4 | 2020.03.05 | 주주총회 소집의 건&cr;내부통제위원회 운영 규정 제정의 건 | 가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
- | - | - | 찬성 |
찬성 |
- | - |
| 5 |
2020.03.26 |
감사위원회 위원 선임의 건 |
가결 |
찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2020.03.27 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 불참 | 불참 |
| 7 | 2020.04.16 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2020.05.04 | 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건&cr;내부거래위원회 설치 및 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건&cr;사외이사후보추천위원회 설치 및 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2020.05.14 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2020.05.20 | (주)파인랩 지분취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2020.05.25 | 상환전환우선주식 상환 및 소각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2020.06.10 | 기업공개(IPO) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2020.09.15 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2020.10.14 | 유가증권 시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2020.11.04 | 지점에 관한 사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2020.12.29 | 영업양수도 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
주1) 2020년 3월 26일 김화선, 이상일 기타비상무이사가 사임하고 안영욱, 김택군 기타비상무이사가 선임되었습니다.&cr;주2) 2020년 3월 26일 김화동, 백승진, 서동진 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr;&cr; (2) 사외이사 현황&cr; &cr;(사업보고서 제출일 현재)
|
성명 |
주요경력 |
최대주주등과의 이해관계 |
결격요건 여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
|
김화동 |
영남대학교 법학과 졸업 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 한국조폐공사 사장 現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 |
해당사항 없음 |
2020.03.26&cr;선임 |
|
백승진 |
부산대학교 건축공학과 졸업 삼성물산 건설부문 전무 삼성에버랜드 부사장 現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 |
해당사항 없음 |
2020.03.26&cr;선임 |
|
서동진 |
경북대학교 법학과 졸업 한국외환은행 지점장 現 덕유산 자연사랑요양병원 고문 現 ㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
없음 |
해당사항 없음 |
2020.03.26&cr;선임 |
&cr; 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주) 당사는 2020년 03월 26일 정기 주주총회에서 사외이사 3인을 선임하였습니다.&cr;
다. 이사회 내 위원회&cr; &cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 효율적이고 전문적인 의안 심의를 위해 이사회 내 3개 위원회를 두고 있으며, 특히 위원회 위원장은 모두 사외이사로 선임하고 각 위원회 과반수를 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성과 투명성이 유지될 수 있도록 하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치 목적과 권한&cr; &cr; ① 감사위원회
|
위원회명 |
구성 |
성명 |
설치목적 및 권한사항 |
|
|---|---|---|---|---|
|
감사위원회 |
사외이사(위원장) 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 |
경영투명성 및 독립성 강화 내부감사 및 경영감시 |
|
권한사항 |
① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고,고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익 한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. |
|||
&cr; ② 내부거래위원회
|
위원회명 |
구성 |
성명 |
설치목적 및 권한사항 |
|
|---|---|---|---|---|
|
내부거래위원회 |
사외이사(위원장) 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 |
내부거래위원회는 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 특수관계인 대상 거래 및 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래를 심의하는 등 회사 경영의 투명성을 제고하기 위해 설치된 이사회내 위원회 입니다 |
|
내부거래위원회 규정 제3조(권한) |
위원회는 회사가 제4조에서 정하는 이해관계자와의 거래(동 규정 제5조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다.)를 하고자 하는 경우에 계약체결 이전에 해당 거래내용을 검토하여 승인하고 이사회에 보고한다. | |||
&cr; ③ 사외이사후보추천위원회
|
위원회명 |
구성 |
성명 |
설치목적 및 권한사항 |
|
|---|---|---|---|---|
|
사외이사후보추천위원회 |
사외이사 사외이사 사외이사 |
김화동 백승진 서동진 |
설치목적 |
사외이사 후보 추천 |
| 사외이사후보추천위원회 규정 제3조(권한) |
①위원회는 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보자를 추천한다. ②위원회는 1항에서 추천한 사외이사후보자의 수락의사 유무를 확인하여 후보자로 결정한다. ③위원회는 추천된 사외이사후보의 수가 본인 거절 등의 사유로 선임예정인 사외이사의 수에 미달하는 경우 사외이사후보를 재추천하여야 한다. |
|||
&cr; (2) 위원회 활동 내역&cr; &cr; ① 감사위원회
|
위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
사외이사 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
|
찬반여부 |
||||||
|
감사위원회 |
2020.05.04 |
1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
&cr; ② 내부거래위원회
|
위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
사외이사 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
|
찬반여부 |
||||||
|
내부거래위원회 |
2020.05.04 |
1) 내부거래위원회 위원장 선임의 건 2) 내부거래위원회 운영규정 제정의 건 3) 주요 내부거래내역 추인 및 거래한도&cr; 승인의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
| 내부거래위원회 | 2020.05.20 | 1)파인랩 지분 인수의 건 | 가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
&cr; ③ 사외이사후보 추천위원회
|
위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
사외이사 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
김화동 (출석률 100%) |
백승진 (출석률 100%) |
서동진 (출석률 100%) |
||||
|
찬반여부 |
||||||
|
사외이사후보 추천위원회 |
2020.05.04 |
1) 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 2) 사외이사후보추천위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
&cr; 라. 이사의 독립성&cr; &cr; (1) 이사회 구성원의 독립성&cr; &cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사 및 기타비상무이사 후보의 경우 이사회에서 결정하고, 사외이사 후보의 경우 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론 전문성, 성실성, 독립성, 사회적 지명도 등의 선전 기준에 따라 사외이사후보추천위원회가 결정하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회 현황은 다음과 같습니다.
|
사내/사외 |
성명 |
추천인 |
선임일 |
활동분야(담당업무) |
회사와의 거래 |
최대주주 &cr;와의 관계 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr;(대표이사) | 박경순 | 이사회 | 19.03.29 |
대표이사 |
해당 없음 | - | - |
|
사내이사 |
곽근호 |
이사회 |
19.03.29 |
전사총괄 |
해당 없음 |
본인 | - |
|
사내이사 |
서성식 |
이사회 |
18.03.28 | 마케팅 총괄 |
해당 없음 |
- | - |
|
사외이사 |
김화동 |
이사회 |
20.03.26 |
감사위원회 위원장 |
해당 없음 |
- | - |
|
사외이사 |
백승진 |
이사회 |
20.03.26 |
감사위원회 위원 |
해당 없음 |
- | - |
|
사외이사 |
서동진 |
이사회 |
20.03.26 |
감사위원회 위원 |
해당 없음 |
- | - |
| 기타비상무이사 | 안영욱 | 이사회 | 20.03.26 | 경영자문 | 해당 없음 | - | - |
| 기타비상무이사 | 김택군 | 이사회 | 20.03.26 | 경영자문 | 해당 없음 | - | - |
&cr;※ 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성현황
|
성명 |
사외이사 여부 |
비고 |
|---|---|---|
| 김화동 | O |
사외이사 과반수 |
| 백승진 | O | |
| 서동진 | O |
&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr; &cr;당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; ① 사외이사 지원 조직 현황
- 담당 업무 : 이사회 및 위원회 운영 지원, 사외이사 업무 수행 지원 등
- 임직원 현황 :
|
부서명 |
직원수 |
직위 (평균근속년수) |
주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
|
기획&cr;관리팀 |
3명 |
차장 1명, 주임 2명 (평균 2.5년) |
- 이사회 및 소위원회 운영&cr;- 이사회 및 소위원회 부의/보고 안건 검토 및 상정&cr;- 이사회 및 소위원회 의사록 작성 및 관리&cr;- 기타 사외이사 지원업무 수행 |
② 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 및 정관 제42조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사 3인이감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 2020년 5월 4일 이사회 결의를 통해 설치되었습니다.&cr;
| 성명 | 사외이사&cr;여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당&cr; 여부 | 전문가 유형 | 관련&cr; 경력 | |||
|
김화동 |
예 |
영남대학교 법학과 졸업 기획재정부 FTA국내대책본부 본부장 한국조폐공사 사장 現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
예 | 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제16조제1항제4호ㆍ제5호의 기관 또는 한국은행법에 따른 한국은행에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 | 2002-2011 기획재정부 본부장 |
|
백승진 |
예 |
부산대학교 건축공학과 졸업 삼성물산 건설부문 전무 삼성에버랜드 부사장 現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
- | - | - |
|
서동진 |
예 |
경북대학교 법학과 졸업 한국외환은행 저점장 의료법인 아람의료재단 이사장 現㈜에이플러스에셋어드바이저 사외이사 |
- | - | - |
※ 당사는 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규 사외이사 (김화동, 백승진, 서동진) 3인을 선임하였으며 2020년 5월4일 이사회를 통해 감사위원회를 설립하였습니다.
&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; &cr;당사의 감사위원회(3인)는 전원 사외이사로 구성되어 독립성을 확보하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수하고 있습니다. 또한 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사위원회로 하여금 감사업무를 수행하도록 하고 있습니다. 감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 외부감사인으로부터 회계감사결과를 보고받고 그 내용을 확인합니다. 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당 임원으로부터 업무에 관한 보고를 받습니다.&cr;&cr; 다. 감사위원회의 활동내역 &cr;
|
위원회명 |
개최일자 |
의안내용 |
가결 여부 |
감사위원 성명 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
김화동 |
백승진 |
서동진 |
||||
|
찬반여부 |
||||||
|
감사위원회 |
2020.05.04 |
1) 감사위원회 위원장 선임의 건 2) 감사위원회 운영규정 제정의 건 |
가결 |
찬성 |
찬성 |
찬성 |
&cr; 라. 감사위원회 교육 미실시 내역&cr;
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr; 마. 감사위원회 지원조직 현황&cr;
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.
가. 집중투표제의 배제여부&cr; &cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; &cr; 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있습니다. 당사 이사회는 2021년 3월 5일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제공하기 위하여 상법 제368조의4에 의거하여 전자투표제를 채택하였고, 2021년 3월 30일에 개최하는 제14기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행할 예정입니다.&cr; &cr; 다. 소수주주권의 행사 여부&cr; &cr;당사는 사업보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁 여부&cr; &cr;당사는 사업보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
&cr;
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식보유 현황&cr;&cr; 본보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식보유 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주1) 기초는 2020년 1월 1일 기준이며, 기말은 사업보고서 제출일 현재 기준입니다.&cr; 주2) 당사는 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 보통주 1,146,154주를 신규 발행하여 본 사업보고서 작성기준일 &cr; 현재 발행한 주식의 총수는 22,607,693주 입니다.&cr;
2. 최대주주 변동현황 &cr;&cr; 가 . 최 대주주 변동내역
설립일부터 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 최대주주의 주요 경력 &cr;
사업 보고서 작성 기준 일 현 재 당사의 최대주주는 곽근호 사내이사입니다.
|
성 명 |
직책 |
주요 경력 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
곽근호 |
회장&cr;(상근/등기) |
영남대학교 공업화학과 졸업 영남대학교 명예 경영학 박사 삼성생명 지점장, 상무 에이플러스에셋어드바이저 대표이사 現 에이플러스에셋어드바이저 회장 |
- |
&cr;3. 주식의 분포
&cr; 가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주 식소유현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주)당사는 유가증권시장 신규 상장을 위해 2020년 11월 13일 일반공모 유상증자를 통해 보통주 1,146,154주를 신규 발행하 여 본 사업보고서 작성기준일 현재 &cr; 발행한 주식의 총수는 22,607,693주 입니다.&cr;
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 | 총발행&cr;주식수 | 비율&cr;(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
4. 주식사무
|
정관상 주식의 발행 및 &cr;배정내용 |
제10조(주식의 발행 및 배정) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
|
결 산 일 |
12월 31일 |
정기주주총회 |
사업년도 종료 후 3개월 이내 |
|
주주명부폐쇄시기 |
매년1월1일~ 1월15일 | ||
|
주권의 종류 |
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 &cr;'주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
|
명의개서대리인 |
주식회사 국민은행 |
||
| 공고방법 | 회사의 인터넷홈페이지 (http://www.aplusga.com) | ||
&cr; 5. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 주,원)
| 종 류 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |
| 보통주 | 최 고 | - | - | - | - | 6,910 | 6,250 |
| 최 저 | - | - | - | - | 6,080 | 5,410 | |
| 평 균 | - | - | - | - | 6,470 | 5,781 | |
| 거래량 | 최고(일) | - | - | - | - | 5,483,120 | 1,028,024 |
| 최저(일) | - | - | - | - | 258,962 | 84,222 | |
| 월간 | - | - | - | - | 9,786,964 | 4,725,838 | |
주) 당사는 2020년 11월 20일 코스피시장 신규 상장기업으로, 상장일 이후 주가 및 주식거래 실적을 기재하였습니다.
&cr;
가. 임원 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
주) 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규사외이사(감사위원)3명을 선임하였으 며 신달수 감사는 일신상 사유로 사임 하였습니다.&cr;
나. 임원 겸직현황 &cr;
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 |
|
겸직임원 |
겸직회사 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
성 명 |
직 위 |
회사명 |
직 책 |
선임일 |
|
곽근호 |
회장 (상근/등기) |
㈜에이플러스라이프 |
사내이사 |
2009.02.11 |
|
박경순 |
대표이사 (상근/등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 |
사내이사 |
2018.06.19 |
|
전영하 |
부사장 (상근/비등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 |
사내이사 |
2018.03.28 |
|
정동훈 |
상무 (상근/비등기) |
㈜파인랩 |
대표이사 |
2019.05.31 |
다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr;예정일 | 최대주주와의&cr;관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제14기 정기주주총회의 안건으로, 당사는 현재 조규남 후보자를 신규 사내이사로, 서성식 이사를 재선임 후보로 선정하였습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr; 라. 직원의 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
* 평균 근속연수 계산 기준일은 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr;* 연간 급여 총액은 2020년 1월~12월까지 급여 입니다.&cr;
마. 미등기임원 보수 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr; 가. 이사(사외이사 포함) 및 감사의 보수현황&cr; &cr; (1) 주주총회 승인 금액&cr;
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 2020년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 감사가 사임하고, 사외이사 3인으로&cr; 감사위원회가 설치되었습니다&cr;&cr; (2) 보수지급금액 총계&cr;
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 인원수는 전체 등기임원의 수를 기재하였습니다.&cr;주2) 보수 총액은 2020년 1월부터 12월까지 지급한 급여와 상여의 총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. &cr; &cr; (3) 유형별 보수지급금액&cr;
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 기타비상무이사 2인을 포함하여 기재하였습니다. &cr;주2) 보수 총액은 2020년 1월부터 12월까지 지급한 보수의 총액이며, 1인당 평균&cr; 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. &cr;주3) 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규사외이사(감사위원)3명을 선임하였으 며 신달수 감사는 일신상 사유로 사임 하였습니다.&cr;&cr; 나. 이사ㆍ감사위원의 보 수 지급기준&cr;&cr; 이사ㆍ감사위원의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직위, 담당 업무, 회사의 경영환경 및 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다.&cr; &cr; 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급 현황&cr;
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 곽근호 | 근로소득 | 급여 | 500,000,000 | 임원급여기준과 직급(회장), 근속기간(13년),위임업무의책임과 역할등을 종합적으로 고려하여 연간 기본연봉총액을 결정하고 이를 매월 균등분할하여 지급함 |
| 상여 | 20,833,333 | 영업이익목표초과달성에 따른 경영성과급을 월급여대비 60%지급함 | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 곽근호 | 근로소득 | 급여 | 500,000,000 | 임원급여기준과 직급(회장), 근속기간(13년),위임업무의책임과 역할등을 종합적으로 고려하여 연간 기본연봉총액을 결정하고 이를 매월 균등분할하여 지급함 |
| 상여 | 20,833,333 | 영업이익목표초과달성에 따른 경영성과급을 월급여대비 60%지급함 | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr; 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 &cr; 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr;
1. 계열회사 등의 현황&cr; &cr; 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 &cr;&cr; 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 사업 보고서 작 성기준일 현재 8개의 계열회사가 있습니다.
| 회사명 | 관계 | 상장여부 | 주요업종 | 사업자등록번호 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이플러스라이프 | 종속기업 | 비상장 | 상조서비스 | 120-87-33918 | 서울특별시 강남구 |
| 에이플러스리얼티(주) | 비상장 | 부동산 컨설팅 | 120-87-39950 | 서울특별시 서초구 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | 비상장 | 건강관리 정보제공 | 120-88-04725 | 서울특별시 강남구 | |
| (주)파인랩 | 비상장 | 주문형소프트웨어개발 | 204-86-45452 | 서울특별시 강남구 | |
| 에이플러스모기지(주) | 비상장 | 대출중개 | 120-87-68625 | 서울특별시 광진구 | |
| 에이플러스부동산중개(주) | 비상장 | 부동산 중개 | 120-87-70382 | 서울특별시 서초구 | |
| ㈜에이플러스효담라이프케어 | 비상장 | 재가노인 복지 | 288-81-01006 | 서울특별시 강남구 | |
| (주)코크렙제31호&cr;위탁관리부동산투자회사 | 관계기업 | 비상장 | 부동산업 | 145-87-00338 | 서울특별시 강남구 |
나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도&cr;
&cr; 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;&cr; 당사는 관계회사 간의 업무조정이나 이해관계를 조정하기 위해 2020년 5월 이사회내 위원회인 내부거래위원회를 설립하였으며, 해당위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;
당사 는 사업 보고서 작성 기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.&cr;
|
겸직임원 |
겸직회사 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
성 명 |
직 위 |
회사명 |
직 책 |
선임일 |
|
곽근호 |
회장 (상근/등기) |
㈜에이플러스라이프 |
사내이사 |
2009.02.11 |
|
박경순 |
대표이사 (상근/등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 |
사내이사 |
2018.06.19 |
|
전영하 |
부사장 (상근/비등기) |
㈜에이에이아이헬스케어 |
사내이사 |
2018.03.28 |
|
정동훈 |
상무 (상근/비등기) |
㈜파인랩 |
대표이사 |
2019.05.31 |
&cr; 2. 타법인 출자 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
주) 최근사업연도 재무현황은 2020년 기준입니다.
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 해당사항 없습니다.
&cr; 2. 대주주 와 의 자산양수도 등&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr;
해당사항 없습니다. &cr;
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr; 가. 특수관계자 거래 내역&cr;
| (기준일:2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
비용 등 | 수익 등 | ||
| 유.무형자산&cr;매입 | 영업비용 | 이자수익 | 배당수익 | ||
| 종속기업 | (주)에이플러스라이프 | - | 31,783 | - | 58,059 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | 660,028 | - | 84,798 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | 1,618,002 | - | 28,007 | |
| (주)파인랩 | 661,100 | 2,559,408 | - | - | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 1,636,998 | - | 923,604 |
| 주요경영진 | - | - | 7,539 | - | |
| 합 계 | 661,100 | 6,506,219 | 7,539 | 1,094,468 | |
나.특수관계자 채권ㆍ채무잔액
| (기준일: 2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
||
|
대여금 |
기타채권 |
차입금 |
기타채무 |
||
|
종속기업 |
(주)에이플러스라이프 | - | - | - | 5,896 |
| 에이플러스리얼티(주) | - | - | - | 55,000 | |
| (주)에이에이아이헬스케어 | - | - | - | 138,240 | |
| (주)파인랩 | - | - | - | 322,047 | |
| 관계기업 | 코크렙제31호위탁관리부동산투자회사 | - | 930,795 | - | - |
|
주요 경영진 |
148,735 | - | - | - | |
| 합 계 | 148,735 | 930,795 | - | 521,183 | |
다. 당기 특수관계자에 대한 대여거래내역 &cr;
| (기준일:2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주요경영진 | 장기대여금 | 174,951 | - | 26,216 | 148,735 |
&cr; 라. 당기 특수관계자와의 지분거래내역&cr;
| (기준일:2020년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 지분취득 | 특수관계자 | (주)파인랩 주식 취득 | 81,144 | - |
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr;
가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 정기 | 2016.03.29. | 의안 : 제9기(2015.01.01~2015.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임의 건 | 가결 |
| 정기 | 2017.03.30 | 의안 : 제10기(2016.01.01~2016.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 정관 변경의 건 | 가결 |
| 임시 | 2017.05.25. | 의안 : 이사 선임의 건&cr; 감사 선임의 건&cr; 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 정기 | 2018.03.28 | 의안 : 제11기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임의 건&cr; 감사 선임의 건 | 가결 |
| 정기 | 2019.03.28 | 의안 : 제12기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 이사 선임(중임)의 건&cr; 정관 변경의 건&cr; 이사보수한도 승인의 건&cr; 감사보수한도 승인의 건&cr; 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 | 가결 |
| 정기 | 2020.03.26 | 의안 : 제13기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 승인의 건&cr; 이익잉여금 배당의 건&cr; 정관 일부 변경의 건&cr; 이사 선임의 건&cr; 이사보수한도 승인의 건 | 가결 |
&cr; 3. 중요한 소송사건 &cr;&cr; 당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피 고 인 사건 6건(총금액 1,644,940천원)과 원고인 사건 15건(총금액 2,269,715천원)이 있습니 다. 연결회사의 경 영자는 동 사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr;&cr; 해당사항이 없습니다.
&cr; 5. 그 밖의 우발채무 및 약정사항
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한&cr;내용 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 우리은행 | 200,000 | 200,000 | 질권설정(*1) |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | 지급보증(*2) |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
신종자본증권 | 삼성증권 | 14,256,920 | 14,012,340 | 지급보증(*2) |
| 합 계 | 25,456,920 | 25,212,340 | |||
(*1) 연결회사는 위탁받은 대출모집업무를 처리함에 있어 은행에 손해를 끼칠 경우에 대비하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라 소비자 피해보상금의 지급을 확보하기 위하여 소비자의 선수금과 관련하여 지급보증계약을 체결하고 있습니다.&cr;
(2) 담보로 제공한 자산의 내용&cr;
| (단위 : USD,천원) |
| 담보제공자산 | 금 액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 담보대상여신 | 금 액 | |
| 한도금액 | 실행금액 | |||||
| 토지,건물&cr;(투자부동산) | 24,770,035 | 신한은행 | USD 19,596,000 | 외화지급보증 | USD14,000,000 | USD13,800,000 |
| 신한은행 | 1,200,000 | 장기차입금 | 1,000,000 | 638,889 | ||
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : USD,천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 &cr;보증내용 | 금 액 | 보증기간 | 보증처 | |
| 보증한도 | 보증금액 | ||||
| (특수관계자) | |||||
| 곽근호 | 차입금 지급보증 | 2,400,000 | 2,000,000 | 2019.03.15~2021.03.15 | 농협은행 |
| (기 타 ) | |||||
| 신한은행 | 상조회원 공제보증(*1) | 25,000,000 | 25,000,000 | 2020.11.12~2021.11.12 | 상조회원 |
| 외화 지급보증 | US$14,000,000 | US$13,800,000 | 2019.11.27~2022.11.27 | (*2) | |
| 서울보증보험 | 수수료반환채무(*3) | 3,500,000 | 2,440,000 | 2020.03.01~2023.11.30 | 디비생명보험외30개사 |
| 기타 지급보증(*4) | - | 1,020,853 | 2017.06.26~2024.01.12 | 디비생명보험외77개 | |
| 소 계 | 원화 | 28,500,000 | 28,460,853 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
| 합 계 | 원화 | 30,900,000 | 30,460,853 | ||
| 외화(USD) | US$14,000,000 | US$13,800,000 | |||
(*1) 당기말 현재 연결회사는 할부거래에 관한 법률 상 제27조 제1항에 따라서 연결회사가 폐업이나 선불식 할부거래업의 등록말소 및 취소 등의 사유로 소비자에게 소비자피해보상금을 지급하지 못하게 되는 경우 소비자가 납입한 선수금의 50% 상당액에 대하여 신한은행으로부터 이행보증(보증한도: 250억원)을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(*2) 연결회사는 전기 중 발행한 사채와 관련하여 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사의 부동산(오리다빌딩)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(*3) 연결회사는 보험회사에 대한 수수료반환채무와 관련하 여 서울보증보험 등으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(*4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증보험, 인허가보증보험, 공탁보증보험 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결회사의 부금납부액 중 고객이 일시에 해약을 요구할 경우 지급하여야 할 해약환 급 금은 33,91 6,707천 원입니다.&cr;
&cr; 6. 최근 3년간 회사의 합병 등에 관한 사항 &cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 7. 제재현황 등&cr;
당사의 사업보고서 작성기준일 제재사항은 다음과 같습니다. &cr;
| [금융감독원 제재사항] |
| 일자 | 조치&cr;기관 | 저벌 또는&cr;조치대상자 | 처벌 또는&cr;조치내용 | 사우 및 근거법령 | 처벌 또는 &cr;조치에 대한&cr;회사의 이행 현황 | 재발 방지를 위한&cr;회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011.06.15 | 금융감독원 | 에이플러스에셋어드바이저 | 과태료 부과&cr;(500만원) | 특별이익 제공 금지위반 | 과태료 부과&cr;(500만원) | 내부통제강화 |
| 2020.01.31 | 금융감독원 | 에이플러스에셋어드바이저 | 과태료 부과&cr;(8,360만원) | 보험상품 설명의무 위반 | 과태료 부과&cr;(8,360만원) | 내부통제강화 |
&cr; 8. 공 모자금의 사용내역 &cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액입니다.&cr;주2) 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 공모자금의 주요 사용목적은 VIP 자산관리 시장공략을 위한 WM파트너스 확대, 보험과 헬스케어 사업진출을 위한 금융.헬스케어 연계 모바일 플랫폼 구축, ㈜에이에이아이헬스케어 유상증자 참여 등 신규 사업에공모 자금을 사용할 계획입니다.
&cr;9.보호예수 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 2020년 11월 20일 유가증권 시장에 신규 상장하였으며 본보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 22,607,693주 입니다.&cr;&cr; 10. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 &cr; 해당사항 없습니다.
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&cr; 해당사항 없습니다.&cr;
해당사항 없습니다.