주석
| 제 34 기 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 33 기 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 케이디켐 주식회사 |
1. 일반사항
&cr;
&cr;케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다. &cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수㈜ |
지분율(%) |
| 민남규(대표이사) |
1,919,400 |
47.57 |
| 자강산업(주) |
560,000 |
13.88 |
| 민경웅 |
131,738 |
3.26 |
| 민소원 |
59,201 |
1.47 |
| 민소영 |
56,000 |
1.39 |
| 민소정 |
56,000 |
1.39 |
| 정민경 |
56,000 |
1.39 |
| 황영희 |
29,247 |
0.72 |
| 자기주식 |
138,314 |
3.43 |
| 기 타 |
1,028,900 |
25.50 |
| 합 계 |
4,034,800 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책 &cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서&cr;
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 회사는 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 252백만원 인식하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.4 외화환산
&cr;(1) 기능통화와 표시통화
&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;2.6 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. &cr;&cr;2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산 중 토지는 전환일의 공정가치를 간주원가로 표시하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
30년 |
| 구축물 |
15년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 차량운반구 및 비품 등 |
4년 |
| 사용권자산 |
4년 |
&cr;회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2.10 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.11 비금융자산의 손상 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.12 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.13 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 퇴직연금제도와 관련하여 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.&cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각각 5년 및 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;&cr;2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.17 수익인식&cr;&cr;수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;회사는 고객과의 계약에서 재화의 이전이라는 단일 수행의무를 식별하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2.18 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr;&cr;2.19 영업부문&cr;&cr;회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;회사의 사업부문은 PVC안정제 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2.20 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr;
회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;(3) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr;(4) 법인세&cr;
회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
4. 재무위험관리
&cr;&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;
&cr;
회
사
는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시
, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
667,664 |
(667,664) |
86,814 |
(86,814) |
| JPY/원 등 |
118 |
(118) |
(3,732) |
3,732 |
(2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른
위험을 최소화하고 있습니다. &cr; &cr;보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고
이
자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순이자수익 |
155,399 |
(155,399) |
159,631 |
(159,631) |
&cr;4.1.2 신용위험
&cr;
(1) 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(3) 보증계약&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다.&cr;
4.1.3 유동성위험
&cr;
&cr;
유
동
성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유
동성위험을 관리할 수 있도록
현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각
10,537,295
천원(전기말:
12,554,751천원) 및
5,013,121
천
원(전기말:
3,417,219천원)을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
769,066 |
- |
- |
- |
769,066 |
| 단기차입금 |
566,125 |
- |
- |
- |
566,125 |
| 기타지급채무 |
749,664 |
- |
- |
- |
749,664 |
| 리스부채 |
128,016 |
104,790 |
91,659 |
- |
324,465 |
| 합 계 |
2,212,871 |
104,790 |
91,659 |
- |
2,409,320 |
<전기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,175,969 |
- |
- |
- |
1,175,969 |
| 단기차입금 |
2,906,129 |
- |
- |
- |
2,906,129 |
| 기타지급채무 |
839,511 |
- |
- |
- |
839,511 |
| 합 계 |
4,921,609 |
- |
- |
- |
4,921,609 |
&cr;비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다.&cr;
4.2 자본위험관리
&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
5,103,206 |
7,278,823 |
| 자본총계(B) |
72,588,917 |
68,977,796 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) |
15,550,417 |
15,971,970 |
| 차입금(D) |
566,040 |
2,905,305 |
| 부채비율(A/B) |
7.03% |
10.55% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
(-)20.64% |
(-)18.94% |
5. 공정가치
&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr;&cr;당기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.
&cr;보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.&cr;
5.2 원가로 측정되는 금융상품
&cr;
&cr;
보고기간 종료일 현재 원가로 측정하고 있는 금융자산은 없습니다.
&cr;
5.3 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 단기금융상품(MMF) |
- |
5,008,121 |
- |
5,008,121 |
| 장기금융상품(투자신탁) |
- |
- |
- |
- |
<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 단기금융상품(MMF) |
- |
3,397,614 |
- |
3,397,614 |
| 장기금융상품(투자신탁) |
- |
- |
- |
- |
&cr;(2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구분
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
|
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
|
|
|
상장주식
|
활성시장에서 공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
|
상장회사채
|
활성시장에서 공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
| 투자전환사채 |
할인된현금흐름및옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. |
6. 범주별 금융상품
&cr;
&cr;6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,537,295 |
10,537,295 |
| 단기금융상품 |
5,008,121 |
5,000 |
5,013,121 |
| 매출채권 |
- |
12,375,706 |
12,375,706 |
| 기타수취채권 |
- |
124,361 |
124,361 |
| 장기금융상품 |
- |
19,138 |
19,138 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
8,390,224 |
8,390,224 |
| 합 계 |
5,008,121 |
31,451,724 |
36,459,845 |
<전기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
12,554,751 |
12,554,751 |
| 단기금융상품 |
3,397,614 |
19,605 |
3,417,219 |
| 매출채권 |
- |
12,506,369 |
12,506,369 |
| 기타수취채권 |
- |
6,202,961 |
6,202,961 |
| 장기금융상품 |
- |
94,434 |
94,434 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
337,924 |
337,924 |
| 합 계 |
3,397,614 |
31,716,044 |
35,113,658 |
6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
769,066 |
- |
769,066 |
| 기타지급채무 |
749,664 |
- |
749,664 |
| 단기차입금 |
566,040 |
- |
566,040 |
| 리스부채 |
312,589 |
- |
312,589 |
| 합 계 |
2,397,359 |
- |
2,397,359 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,175,969 |
- |
1,175,969 |
| 기타지급채무 |
839,511 |
- |
839,511 |
| 단기차입금 |
2,905,305 |
- |
2,905,305 |
| 합 계 |
4,920,785 |
- |
4,920,785 |
&cr;비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다.&cr;
6.3 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
108,228 |
126,663 |
| 투자자산처분이익 |
- |
- |
| 소 계 |
108,228 |
126,663 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
479,027 |
217,145 |
| 외환차손익 |
167,420 |
30,099 |
| 외화환산손익 |
(189,236) |
(26,210) |
| 대손충당금환입(상각비) |
(322,692) |
12,787 |
| 소 계 |
134,519 |
233,821 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(54,067) |
(100,852) |
| 외환차손익 |
(28,730) |
13,910 |
| 외화환산손익 |
19,415 |
16,708 |
| 소 계 |
(63,382) |
(70,234) |
| 합 계 |
179,365 |
290,250 |
&cr;&cr;
7. 금융상품의 신용건전성
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
미연체 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 채무불이행률 |
0.15% |
7.25% |
53.49% |
92.71% |
3.69% |
| 총장부금액 |
11,919,567 |
408,138 |
147,575 |
374,466 |
12,849,746 |
| 전체기간기대신용손실 |
(18,344) |
(29,591) |
(78,933) |
(347,172) |
(474,040) |
| 순장부금액 |
11,901,223 |
378,547 |
68,642 |
27,294 |
12,375,706 |
<전기말>
| 구 분 |
미연체 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 채무불이행률 |
0.06% |
0.06% |
0.47% |
100.00% |
1.20% |
| 총장부금액 |
10,627,876 |
1,637,425 |
249,798 |
142,618 |
12,657,717 |
| 전체기간기대신용손실 |
(6,547) |
(1,009) |
(1,175) |
(142,618) |
(151,349) |
| 순장부금액 |
10,621,329 |
1,636,416 |
248,623 |
- |
12,506,368 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다. &cr;
(3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: |
|
|
| 은행 |
432,260 |
2,322,630 |
| 증권사 |
10,099,490 |
10,228,278 |
| 기타 |
5,546 |
3,843 |
| 소 계 |
10,537,296 |
12,554,751 |
| 장ㆍ단기금융상품: |
|
|
| 은행 |
5,000 |
5,000 |
| 증권사 |
5,008,121 |
3,412,219 |
| 보험 |
19,138 |
94,434 |
| 소 계 |
5,032,259 |
3,511,653 |
| 합 계 |
15,569,555 |
16,066,404 |
8. 금융자산의 양도
&cr;
회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석18 참조). &cr;
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수출환어음의 할인금액(*) |
519,029 |
2,642,904 |
| 관련 부채의 계상액 |
519,029 |
2,642,904 |
(*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다.
9. 현금및현금성자산 등
&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종 류 |
예입처 |
당기말 현재 &cr;이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 현금 |
- |
- |
5,546 |
3,843 |
| 보통예금 |
신한은행 등 |
0.10 |
432,260 |
2,322,630 |
| RP |
KB증권 등 |
1.15 ~ 1.75
|
10,099,490 |
10,228,278 |
| 소 계 |
10,537,296 |
12,554,751 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금(*1) |
신한은행 |
1.00 |
5,000 |
5,000 |
| 신탁계좌 |
삼성증권 |
- |
- |
14,605 |
| MMF |
신한금융투자 등 |
1.90~4.25
|
5,008,121 |
3,397,614 |
| 소 계 |
5,013,121 |
3,417,219 |
| 장기금융상품 |
| 저축성보험 |
삼성생명 등 |
- |
19,138 |
94,434 |
| 소 계 |
19,138 |
94,434 |
| 합 계 |
15,569,555 |
16,066,404 |
(*1) 회사의 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). &cr;
10. 매출채권 및 기타수취채권
&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
12,849,746 |
|
12,657,717 |
|
| 차감: 대손충당금 |
(474,040) |
|
(151,348) |
|
| 매출채권(순액) |
|
12,375,706 |
|
12,506,369 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
| 미수금 |
213,714 |
|
1,386,274 |
|
| 미수수익 |
51,070 |
|
4,715 |
|
| 단기대여금 |
- |
|
5,000,000 |
|
| 차감: 대손충당금 |
(188,028) |
|
(188,028) |
|
| 기타수취채권(순액) |
|
76,756 |
|
6,202,961 |
| 비유동기타수취채권 |
|
|
|
|
| 보증금 |
337,924 |
|
337,924 |
|
| 장기대여금 |
8,052,300 |
|
- |
|
| 비유동기타수취채권(순액) |
|
8,390,224 |
|
337,924 |
| 합 계 |
|
20,842,686 |
|
19,047,254 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
<당기>
| 계정과목 |
기초잔액 |
대손상각비(환입) |
제 각 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
151,348 |
322,692 |
- |
474,040 |
| 기타수취채권 |
188,028 |
- |
- |
188,028 |
| 합 계 |
339,376 |
322,692 |
- |
662,068 |
<전기>
| 계정과목 |
기초잔액 |
대손상각비(환입) |
제 각 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
164,135 |
(12,787) |
- |
151,348 |
| 기타수취채권 |
188,028 |
- |
- |
188,028 |
| 합 계 |
352,163 |
(12,787) |
- |
339,376 |
(3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권
244
백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)
을 담보로 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
11. 재고자산
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
2,544,139 |
(65,207) |
2,478,932 |
2,674,246 |
(46,507) |
2,627,739 |
| 재공품 |
150,312 |
(9,827) |
140,485 |
89,955 |
(10,764) |
79,191 |
| 원재료 |
7,407,399 |
(156,832) |
7,250,567 |
8,023,845 |
(221,002) |
7,802,843 |
| 부재료 및 저장품 |
38,913 |
- |
38,913 |
26,822 |
- |
26,822 |
| 미착품 |
333,143 |
- |
333,143 |
1,083,161 |
- |
1,083,161 |
| 합 계 |
10,473,906 |
(231,866) |
10,242,040 |
11,898,029 |
(278,273) |
11,619,756 |
&cr;
(2) 당기 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 46,407천원(
전기 48,380천원)입니다.
&cr;(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
36,004,963천원(전기:
36,732,948천원)입니다.
&cr;
12. 기타자산
&cr;
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
|
|
| 선급금 |
214,841 |
111,978 |
| 선급비용 |
37,855 |
65,751 |
| 선물거래증거금(*) |
47,604 |
- |
| 합 계 |
300,300 |
177,729 |
(*)당기 말 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다(주석 33 참조).
13. 유형자산
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
6,215,721 |
- |
- |
6,215,721 |
6,121,626 |
- |
- |
6,121,626 |
| 건물 |
5,827,441 |
(1,357,217) |
- |
4,470,224 |
5,574,651 |
(1,169,199) |
- |
4,405,452 |
| 구축물 |
1,139,029 |
(448,151) |
- |
690,878 |
1,021,239 |
(379,218) |
- |
642,021 |
| 기계장치 |
5,158,003 |
(4,460,622) |
- |
697,381 |
4,996,098 |
(4,256,310) |
(1,757) |
738,031 |
| 차량운반구 |
267,565 |
(180,629) |
- |
86,936 |
263,529 |
(171,052) |
- |
92,477 |
| 비품 등 |
467,994 |
(346,669) |
(17,605) |
103,720 |
410,722 |
(277,799) |
- |
132,923 |
| 기타의 유형자산 |
126,555 |
- |
- |
126,555 |
125,555 |
- |
- |
125,555 |
| 건설중인자산 |
66,900 |
- |
- |
66,900 |
119,909 |
- |
- |
119,909 |
| 합 계 |
19,269,208 |
(6,793,288) |
(17,605) |
12,458,315 |
18,633,329 |
(6,253,578) |
(1,757) |
12,377,994 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
비품 등 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
6,121,626 |
4,405,452 |
642,021 |
738,031 |
92,477 |
132,923 |
125,555 |
119,909 |
12,377,994 |
| 취득 |
94,095 |
220,122 |
117,790 |
169,300 |
33,981 |
35,604 |
1,000 |
13,000 |
684,892 |
| 처분 |
- |
(12,625) |
- |
(2) |
(1) |
- |
- |
- |
(12,628) |
| 대체 |
- |
50,009 |
- |
- |
- |
- |
- |
(66,009) |
(16,000) |
| 감가상각 |
- |
(192,734) |
(68,933) |
(209,948) |
(39,521) |
(64,807) |
- |
- |
(575,943) |
| 기말 순장부금액 |
6,215,721 |
4,470,224 |
690,878 |
697,381 |
86,936 |
103,720 |
126,555 |
66,900 |
12,458,315 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
비품 등 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
6,121,626 |
3,523,456 |
330,516 |
801,925 |
92,412 |
164,979 |
100,069 |
12,024 |
11,147,007 |
| 취득 |
- |
1,038,159 |
360,254 |
132,033 |
33,215 |
27,238 |
25,486 |
119,909 |
1,736,294 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(3) |
(1) |
- |
- |
- |
(4) |
| 대체 |
- |
12,024 |
- |
- |
- |
- |
- |
(12,024) |
- |
| 감가상각 |
- |
(168,187) |
(48,749) |
(195,924) |
(33,149) |
(59,294) |
- |
- |
(505,303) |
| 기말 순장부금액 |
6,121,626 |
4,405,452 |
642,021 |
738,031 |
92,477 |
132,923 |
125,555 |
119,909 |
12,377,994 |
(3) 당기 중 회사는 유형자산 감가상각비 575,943천원(전기: 505,303천원)을 계상하였으며, 이중
352,385천원(전기:
284,720천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 223,558천원(전기:
220,583천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
(4) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,514천원(전기말: 18,514천원) 입니다.
(5) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보험 종류 |
보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액 |
부보처 |
| 재산종합보험 |
건물 및 구축물 |
5,161,102 |
24,311,331 |
KB손해보험 |
| 기계장치 |
697,381 |
| 차량운반구 |
86,936 |
| 비품 등 |
103,720 |
| 재고자산 |
10,242,040 |
| 합 계 |
16,291,179 |
24,311,331 |
|
14. 무형자산
&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계 |
장부금액 |
원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
249,187 |
(151,190) |
97,997 |
219,112 |
(120,724) |
98,388 |
&cr;(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 소프트웨어 |
소프트웨어 |
| 기초 |
98,388 |
110,507 |
| 건설중인자산에서 대체 |
16,000 |
- |
| 취득 |
14,075 |
14,665 |
| 상각비 |
(30,466) |
(26,784) |
| 기말 |
97,997 |
98,388 |
&cr;(3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
15. 종속기업 및 관계기업투자
&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
소재지 |
주식수(주) |
지분율(%) |
주요 영업활동 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
중국 |
- |
100 |
100 |
PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 |
| 삼성증권 자사주신택 |
대한민국 |
- |
100 |
- |
자기주식 취득 |
| 관계기업 |
자강산업(주)(*1) |
대한민국 |
147,188 |
24.95 |
24.95 |
전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 |
| 제이케이머티리얼즈(주)(*2) |
대한민국 |
42,995 |
10.75 |
10.75 |
BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 |
| 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
대한민국 |
- |
47.22 |
47.22 |
유가증권 투자 |
&cr;(*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
기업명 |
취득원가&cr;(간주원가) |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
848,032 |
325,646 |
325,646 |
| 삼성증권 자사주신탁 |
1,002,174 |
1,002,174 |
- |
| 소 계 |
1,850,206 |
1,327,820 |
325,646 |
| 관계기업 |
자강산업(주) |
7,076,112 |
7,076,112 |
7,076,112 |
| 제이케이머티리얼즈(주) |
967,335 |
967,335 |
967,335 |
| 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
8,500,000 |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 소 계 |
16,543,447 |
16,543,447 |
16,543,447 |
| 합 계 |
18,393,653 |
17,871,267 |
16,869,093 |
&cr;
(3) 회사의 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
회사명 |
당기초 |
취득 |
처분 |
당기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
325,646 |
- |
- |
325,646 |
| 삼성증권 자사주신탁 |
- |
1,002,174 |
- |
1,002,174 |
| 소 계 |
325,646 |
1,002,174 |
- |
1,327,820 |
| 관계기업 |
자강산업(주) |
7,076,112 |
- |
- |
7,076,112 |
| 제이케이머티리얼즈(주) |
967,335 |
- |
- |
967,335 |
| 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
8,500,000 |
- |
- |
8,500,000 |
| 소 계 |
16,543,447 |
- |
- |
16,543,447 |
| 합 계 |
16,869,093 |
1,002,174 |
- |
17,871,267 |
&cr;&cr;16. 리스
&cr;
&cr;(1) 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기초 회사가 인식한 사용권자산과 리스부채는 251백만원입니다. &cr;&cr;(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
차량운반구 |
| 취득금액 |
404,567 |
| 상각누계액 |
(94,603) |
| 합 계 |
309,964 |
&cr;(4) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
기초 |
기준서적용효과 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 차량운반구 |
- |
252,594 |
202,220 |
(29,920) |
(114,931) |
309,963 |
&cr;(5) 당기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
| 사용권자산상각비 |
114,931 |
| 리스부채 이자비용 |
7,016 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 |
6,222 |
&cr;
(6) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
| 유동부채 |
121,484 |
| 비유동부채 |
191,105 |
| 합 계 |
312,589 |
&cr;(7) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
합 계 |
| 122,964 |
101,219 |
60,596 |
27,810 |
312,589 |
17. 매입채무 및 기타지급채무
&cr;
보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
769,066 |
1,175,969 |
| 소 계 |
769,066 |
1,175,969 |
| 기타지급채무: |
|
|
| 미지급금 |
253,557 |
252,674 |
| 미지급비용 |
496,107 |
586,837 |
| 소 계 |
749,664 |
839,511 |
| 비유동기타지급채무: |
|
|
| 장기미지급금(*) |
14,733 |
10,420 |
| 소 계 |
14,733 |
10,420 |
| 합 계 |
1,533,463 |
2,025,900 |
(*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다.&cr;
18. 차입금
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
|
|
| 단기차입금 |
566,040 |
2,905,305 |
| 합 계 |
566,040 |
2,905,305 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
금 액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기타담보대출(*1) |
신한은행 |
2.55 |
4,500 |
4,500 |
만기일시상환 |
| USANCE 인수 |
씨티은행 외 |
2.23 |
42,511 |
257,901 |
만기일시상환 |
| 수출환어음할인(*2) |
신한은행 외 |
2.49~4.24 |
519,029 |
2,642,904 |
만기일시상환 |
| 합 계 |
566,040 |
2,905,305 |
|
(*1) 회사의 단기금융상품이 동 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.&cr;(*2) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다.&cr;
19. 기타부채
&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채: |
|
|
| 선수금 |
9,432 |
53,213 |
| 예수금 |
82,405 |
74,540 |
| 합 계 |
91,837 |
127,753 |
20. 순확정급여부채
&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
5,677,387 |
5,372,491 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(4,909,686) |
(5,070,279) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
767,701 |
302,212 |
(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,372,491 |
4,969,237 |
| 당기근무원가 |
551,671 |
558,049 |
| 이자비용 |
51,217 |
56,387 |
| 퇴직급여지급액 |
(938,097) |
(153,839) |
| 계열사 전입액 |
- |
12,500 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 |
87,769 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 |
443,320 |
71,915 |
| - 경험적조정으로 인한 재측정요소 |
109,016 |
(141,758) |
| 기말금액 |
5,677,387 |
5,372,491 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,070,279 |
4,670,182 |
| 이자수익 |
141,612 |
149,159 |
| 사용자기여금 |
690,000 |
500,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(938,097) |
(153,839) |
| 재측정요소 |
(54,108) |
(107,723) |
| 계열사 전입액 |
- |
12,500 |
| 기말금액 |
4,909,686 |
5,070,279 |
(4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임금상승율 |
4.00% |
3.47% |
| 할인율 |
2.61% |
2.77% |
(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
확정급여채무 잔액 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 임금상승율 |
305,646 |
(261,850) |
| 할인율 |
(262,530) |
313,097 |
&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
비율(%) |
전기말 |
비율(%) |
| 예적금 등 |
4,909,686 |
100.00 |
5,070,279 |
100.00 |
21. 법인세비용 및 이연법인세
&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,492,729 |
1,370,308 |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
- |
| 총당기법인세 |
1,492,729 |
1,370,308 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(39,277) |
45,279 |
| 총이연법인세 |
(39,277) |
45,279 |
| 총 법인세비용 |
1,453,452 |
1,415,587 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 총 법인세비용차감전순손익: |
|
|
| - 법인세차감전 순이익 |
7,521,012 |
7,566,165 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
1,632,623 |
1,642,556 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
14,001 |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
23,409 |
39,476 |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 |
- |
- |
| - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 |
- |
- |
| - 세액공제/감면 |
(202,619) |
(238,708) |
| - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) |
39 |
(41,738) |
| 총 법인세비용: |
1,453,452 |
1,415,587 |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 순확정급여채무 재측정요소 |
(694,213) |
152,727 |
(541,486) |
(37,880) |
8,334 |
(29,546) |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
299,831 |
55,102 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
221,143 |
180,170 |
| 소 계 |
520,974 |
235,272 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,502,132) |
(1,418,793) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(28,065) |
(17,706) |
| 소 계 |
(1,530,197) |
(1,436,499) |
| 이연법인세부채 순액 |
(1,009,223) |
(1,201,227) |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;
<당기>
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 토지재평가이익 |
(715,130) |
- |
- |
(715,130) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 |
(718,810) |
- |
- |
(718,810) |
| 기타-부채 |
(2,560) |
(93,697) |
- |
(96,257) |
| 소계 |
(1,436,500) |
(93,697) |
- |
(1,530,197) |
| 이연법인세자산 |
| 순확정급여부채 |
- |
16,167 |
152,727 |
168,894 |
| 재고자산평가충당금 |
61,220 |
(10,210) |
- |
51,010 |
| 유형자산 |
41,158 |
(1,501) |
|
39,657 |
| 대손충당금한도초과 |
43,766 |
73,149 |
- |
116,915 |
| 미지급비용 |
71,983 |
(29,018) |
- |
42,965 |
| 기타-자산 |
17,146 |
84,387 |
- |
101,533 |
| 소계 |
235,273 |
132,974 |
152,727 |
520,974 |
| 순액 |
(1,201,227) |
39,277 |
152,727 |
(1,009,223) |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 연구및인력개발준비금 |
(29,333) |
29,333 |
- |
- |
| 토지재평가이익 |
(715,130) |
- |
- |
(715,130) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 |
(718,810) |
- |
- |
(718,810) |
| 기타-부채 |
(2,396) |
(164) |
- |
(2,560) |
| 소 계 |
(1,465,669) |
29,169 |
- |
(1,436,500) |
| 이연법인세자산 |
| 순확정급여부채 |
- |
(8,334) |
8,334 |
- |
| 재고자산평가충당금 |
71,864 |
(10,644) |
- |
61,220 |
| 유형자산 |
77,795 |
(36,637) |
|
41,158 |
| 대손충당금한도초과 |
44,432 |
(666) |
- |
43,766 |
| 미지급비용 |
90,880 |
(18,897) |
- |
71,983 |
| 기타-자산 |
16,417 |
729 |
- |
17,146 |
| 소 계 |
301,388 |
(74,449) |
8,334 |
235,273 |
| 순 액 |
(1,164,281) |
(60,426) |
8,334 |
(1,201,227) |
&cr;(6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2019년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. &cr;&cr;
(7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등
840,595
천
원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자
산을 인식하지 아니하였습니다.
22. 자본금 및 자본잉여금
&cr;&cr;(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
23. 주식선택권 &cr;&cr;(1) 주식선택권&cr;
회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
&cr;당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
잔여수량 |
가득조건 |
행사가격 |
행사가능기간 |
| 2016년 5월 16일 |
40,348주 |
용역제공 3년 |
18,950원 |
2019.5.16~2021.5.15 |
(2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| 공정가치 |
주가 |
행사가격 |
기대주가변동성(*1) |
기대존속기간(*2) |
기대 배당수익률 |
무위험이자율(*3) |
| 8,047원 |
20,350원 |
18,950원 |
0.4569 |
4년 |
0.0246 |
0.015 |
(*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.&cr;(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.&cr;(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 기초 |
당기부여 |
소멸 |
행사 |
기말 |
행사가능수량 |
| 40,348 |
- |
- |
- |
40,348 |
40,348 |
&cr;(4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기인식된 보상원가 |
당기말 누적보상원가 |
당기말 잔여보상원가 |
| 40,029 |
324,680 |
- |
&cr;상기 보상원가는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
24. 자기주식
&cr;
&cr;회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 124,838주(장부가액 1,984,984천원)를 취득하였습니다. 회사는 2018년 10월 22일 삼성증권과의 자기주식취득신탁계약을 해지하였으며, 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.&cr;
&cr;25. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
|
|
| 이익준비금 |
891,635 |
696,137 |
| 임의적립금: |
|
|
| 기업합리화적립금 |
531,426 |
531,426 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
133,333 |
| 기타임의적립금 |
11,654,160 |
11,654,160 |
| 소 계 |
12,185,586 |
12,318,919 |
| 미처분이익잉여금 |
40,489,453 |
36,980,525 |
| 합 계 |
53,566,674 |
49,995,581 |
&cr;(2) 이익준비금 &cr;&cr;회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 &cr;
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr;
(4) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 |
제 34(당) 기 |
제 33(전) 기 |
| 처분예정일: 2020년 3월 30일 |
처분확정일: 2019년 3월 28일 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
40,489,453 |
|
36,980,525 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
34,963,379 |
|
31,186,064 |
|
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(541,486) |
|
(29,547) |
|
| 3. 당기순이익 |
6,067,560 |
|
5,824,008 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
133,333 |
| 1. 연구및인력개발준비금 |
- |
|
133,333 |
|
| 소 계 |
|
40,489,453 |
|
37,113,858 |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
(2,143,067) |
|
(2,150,479) |
| 1. 현금배당(주당배당금(률) -&cr; 당기: 500원(100%),&cr; 전기: 500원(100%)) |
1,948,243 |
|
1,954,981 |
|
| 2. 이익준비금 |
194,824 |
|
195,498 |
|
| Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
38,346,386 |
|
34,963,379 |
26. 배당금
&cr;&cr;2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,954,981 천원이며 당기 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 195,498천원의 이익준비금을 적립하였습니다.
&cr;27. 판매비와관리비
&cr;
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,338,134 |
2,396,353 |
| 퇴직급여 |
334,354 |
347,183 |
| 주식보상비용 |
40,029 |
108,227 |
| 복리후생비 |
269,408 |
260,937 |
| 운반비 |
664,358 |
726,056 |
| 지급수수료 |
527,179 |
554,534 |
| 경상개발비 |
607,177 |
559,713 |
| 여비교통비 |
77,432 |
80,567 |
| 지급임차료 |
4,422 |
126,060 |
| 대손상각비(환입) |
322,692 |
(12,787) |
| 감가상각비 |
338,490 |
220,583 |
| 기타 |
458,517 |
473,861 |
| 합 계 |
5,982,192 |
5,841,287 |
28. 비용의 성격별 분류 등
&cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
627,699 |
(2,073,673) |
| 원재료 매입액 |
33,370,341 |
36,742,863 |
| 종업원급여비용 |
4,091,317 |
4,163,036 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
721,341 |
532,086 |
| 지급수수료 |
604,933 |
652,627 |
| 운반비 |
736,126 |
798,264 |
| 여비교통비 |
77,541 |
80,714 |
| 지급임차료 |
6,222 |
127,860 |
| 대손상각비(환입) |
322,692 |
(12,787) |
| 기타 |
1,382,534 |
1,514,865 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
41,940,746 |
42,525,855 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,590,012 |
3,589,533 |
| 주식기준보상 |
40,029 |
108,227 |
| 퇴직급여(확정급여제도) |
461,276 |
465,276 |
| 합 계 |
4,091,317 |
4,163,036 |
29. 기타수익과 기타비용
&cr;
&cr;
(
1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
187,118 |
137,083 |
| 외화환산이익 |
4,463 |
5,797 |
| 유형자산처분이익 |
3,820 |
3,542 |
| 잡이익 |
20,889 |
45,996 |
| 관계기업으로부터의 배당금수익 |
772,823 |
214,975 |
| 합 계 |
989,113 |
407,393 |
&cr;(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
113,878 |
115,749 |
| 외화환산손실 |
170,665 |
23,218 |
| 유형자산처분손실 |
12,626 |
532,700 |
| 기부금 |
35,100 |
- |
| 잡손실 |
15,551 |
75,323 |
| 합 계 |
347,820 |
746,990 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용
&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
587,256 |
343,808 |
| 외환차익 |
143,511 |
68,457 |
| 외화환산이익 |
14,992 |
14,660 |
| 통화선물거래이익 |
127,694 |
- |
| 합 계 |
873,453 |
426,925 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
54,067 |
100,852 |
| 외환차손 |
78,060 |
45,783 |
| 외화환산손실 |
18,612 |
6,741 |
| 통화선물거래손실 |
115,050 |
- |
| 합 계 |
265,789 |
153,376 |
&cr;
31. 주당이익
&cr;
당기와 전기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
6,067,559,771 |
5,824,007,823 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
3,909,962 |
3,979,271 |
| 기본 및 희석주당순이익(*2) |
1,552 |
1,464 |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
4,034,800 |
4,034,800 |
| 차감: 자기주식 효과 |
(124,838) |
(55,529) |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,909,962 |
3,979,271 |
&cr;(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 특수관계자
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기 : 47.57%, 전기 : 47.57%) 입니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
산동KDC유한공사 |
|
| 삼성증권 자사주신탁 |
- |
|
| 관계기업 |
자강산업(주) |
자강산업(주) |
|
| 제이케이머티리얼즈(주) |
제이케이머티리얼즈(주) |
|
| 지마이티 KV-ONE 사모투자신탁 |
지마이티KV-ONE사모투자신탁 |
|
| 기타 특수관계자 |
(주)자강 |
(주)자강 |
(*1) |
| 제이케이엔(주) |
제이케이엔(주) |
(*2) |
| 산동자강소료유한공사 |
산동자강소료유한공사 |
(*3) |
| YOUNG CHEM, S.A DE C.V |
YOUNG CHEM, S.A DE C.V |
(*4) |
| JK Marerial S.A DE C.V |
- |
(*2) |
(*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.&cr;(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.&cr;(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.&cr;(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
(3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
매출 |
배당금수익 |
지급수수료 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
1,546,132 |
- |
238,355 |
| 관계기업 |
지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
- |
772,823 |
- |
| 기타 특수관계자 |
산동자강소료유한공사 |
35,933 |
- |
- |
&cr;<전기>
| 구 분 |
매출 |
배당금수익 |
지급수수료 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
2,089,718 |
- |
147,268 |
| 관계기업 |
제이케이머티리얼즈(주) |
- |
214,975 |
- |
| 기타 특수관계자 |
산동자강소료유한공사 |
174,130 |
- |
- |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
미지급비용 등 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
647,221 |
- |
10,686 |
| 기타 특수관계자 |
JK Marerial S.A DE C.V |
- |
51,070 |
- |
<전기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미지급비용 등 |
| 연결대상 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
1,027,209 |
- |
20,165 |
| 기타 특수관계자 |
산동자강소료유한공사 |
- |
969,169 |
- |
(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 관련 금융기관 |
보증 등의 내용 |
보증을 제공한&cr;특수관계자 |
통 화 |
보증금액 |
| 신한은행 |
차입금 보증 외 |
대표이사 |
KRW |
4,248,000 |
| USD |
3,600,000 |
| KEB하나은행 |
수입신용장 발행 외 |
대표이사 |
USD |
4,080,000 |
| 합 계 |
KRW |
4,248,000 |
| USD |
7,680,000 |
(6) 당기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
특수관계자명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타특수관계자 |
(주)자강 |
5,000,000 |
- |
(1000,000) |
4,000,000 |
| 기타특수관계자 |
JK Marerial SA de C.V |
- |
4,052,300 |
- |
4,052,300 |
&cr;상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 164,255천원을 인식하였습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
810,099 |
960,743 |
| 주식기준보상 |
40,029 |
108,227 |
| 퇴직급여 |
191,330 |
217,919 |
| 합 계 |
1,041,458 |
1,286,889 |
&cr;&cr;33. 우발부채와 약정사항
&cr;
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY).
| 금융기관 |
약정사항 |
한도금액 |
한도내 실행금액 |
| 통화 |
금액 |
통화 |
금액 |
| KEB하나은행 |
Banker's Usance 인수 |
USD |
1,400,000 |
USD |
36,717 |
| 신용장개설 |
USD |
- |
| 수출환어음할인 |
USD |
2,000,000 |
USD |
- |
| 신한은행 |
수출환어음할인 |
USD |
3,000,000 |
USD |
448,289 |
| 무역금융 |
KRW |
3,540,000 |
KRW |
70,429 |
&cr;상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).
(2) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 24,311백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액
400
백
만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액
411백만원에
해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다.&cr;
&cr;
(3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.2%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은
64,541
천원(전기:
67,513
천원)입니다.&cr;
&cr;
(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;
(5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 없으며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 500,000천원 입니다. &cr;&cr;회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다. &cr;&cr;(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 삼성선물(주)와 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당 금융기관과 계약된 통화선물의 금액은 다음과 같습니다.
|
매도계약
|
|
구분
|
단위
|
금액
|
|
통화선물
|
USD
|
580,000
|
&cr;상기의 계약으로 인한 당기 파생상품거래이익 127,694천원(전기: -천원), 파생상품거래손실 115,050천원(전기: -천원)이 금융수익과 금융비용으로 반영되어 있습니다.
34. 현금흐름표
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전당기순이익 |
7,521,012 |
7,239,595 |
| 조정항목: |
|
|
| 주식보상비용 |
40,029 |
108,227 |
| 유형자산처분손실 |
12,626 |
- |
| 외화환산손실 |
189,277 |
29,959 |
| 퇴직급여 |
461,276 |
465,277 |
| 이자비용 |
54,067 |
100,852 |
| 재고자산평가손실 |
(46,408) |
(48,380) |
| 감가상각비 |
690,875 |
505,303 |
| 무형자산상각비 |
30,466 |
26,784 |
| 대손상각비(환입) |
322,692 |
(12,787) |
| 잡손실 |
2,549 |
- |
| 외화환산이익 |
(19,456) |
(20,457) |
| 이자수익 |
(587,256) |
(343,808) |
| 유형자산처분이익 |
(3,820) |
(3,542) |
| 배당금수익 |
(772,823) |
(214,975) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
723,026 |
1,160,314 |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
203,391 |
(205,639) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(93,162) |
402,032 |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,424,124 |
(2,128,770) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(402,470) |
180,269 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
(77,893) |
(271,382) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(35,916) |
45,982 |
| 사외적립자산의 적립 |
248,097 |
(346,161) |
| 퇴직금의 지급 |
(938,097) |
(153,839) |
| 비유동지급채무의 감소(증가) |
4,313 |
(1,589) |
| 비유동지급채무의 증가(감소) |
- |
- |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
8,950,519 |
6,513,265 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 적립 |
195,498 |
197,483 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
12,024 |
| 임의적립금 이입 |
133,333 |
333,333 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 |
5,000,000 |
- |
35. 영업부문
&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
&cr;
(3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
35,144,524 |
36,352,539 |
| 아 시 아 |
9,573,919 |
10,652,273 |
| 북아메리카 |
840,125 |
1,028,086 |
| 유 럽 |
996,658 |
945,642 |
| 기 타 |
1,657,574 |
852,956 |
| 합 계 |
48,212,800 |
49,831,496 |
&cr;
36. 전기재무제표의 재작성
&cr;&cr;회사는 전기 중 지마이티 KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁에 대하여 장기금융상품으로 분류하였으나, 유의적 영향력을 행사하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표
| 과 목 |
재작성 전 |
재작성 효과 |
재작성 후 |
| 자 산 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
46,478,785,817 |
- |
46,478,785,817 |
| 현금및현금성자산 |
12,554,750,562 |
- |
12,554,750,562 |
| 단기금융상품 |
3,417,218,959 |
- |
3,417,218,959 |
| 매출채권 |
12,506,369,286 |
- |
12,506,369,286 |
| 기타수취채권 |
6,202,961,025 |
- |
6,202,961,025 |
| 재고자산 |
11,619,756,445 |
- |
11,619,756,445 |
| 기타유동자산 |
177,729,540 |
- |
177,729,540 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
30,104,403,015 |
(326,570,000) |
29,777,833,015 |
| 장기금융상품 |
8,921,003,783 |
(8,826,570,000) |
94,433,783 |
| 비유동기타수취채권 |
337,923,907 |
- |
337,923,907 |
| 유형자산 |
12,377,993,913 |
- |
12,377,993,913 |
| 무형자산 |
98,388,570 |
- |
98,388,570 |
| 종속기업투자 |
325,646,032 |
- |
325,646,032 |
| 관계기업투자 |
8,043,446,810 |
8,500,000,000 |
16,543,446,810 |
| 자 산 총 계 |
76,583,188,832 |
(326,570,000) |
76,256,618,832 |
| 부 채 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
5,764,964,862 |
- |
5,764,964,862 |
| 매입채무 |
1,175,969,371 |
- |
1,175,969,371 |
| 기타지급채무 |
839,511,419 |
- |
839,511,419 |
| 단기차입금 |
2,905,305,351 |
- |
2,905,305,351 |
| 당기법인세부채 |
716,425,574 |
- |
716,425,574 |
| 기타유동부채 |
127,753,147 |
- |
127,753,147 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
1,529,005,220 |
(15,147,000) |
1,513,858,220 |
| 비유동기타지급채무 |
10,420,104 |
- |
10,420,104 |
| 순확정급여부채 |
302,212,101 |
- |
302,212,101 |
| 이연법인세부채 |
1,216,373,015 |
(15,147,000) |
1,201,226,015 |
| 부 채 총 계 |
7,293,970,082 |
(15,147,000) |
7,278,823,082 |
| 자 본 |
|
|
|
| Ⅰ. 자본금 |
2,017,400,000 |
- |
2,017,400,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 |
18,665,147,240 |
- |
18,665,147,240 |
| Ⅲ. 기타자본항목 |
(1,700,333,280) |
- |
(1,700,333,280) |
| Ⅳ. 이익잉여금 |
50,307,004,790 |
(311,423,000) |
49,995,581,790 |
| 자 본 총 계 |
69,289,218,750 |
(311,423,000) |
68,977,795,750 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
76,583,188,832 |
(326,570,000) |
76,256,618,832 |
(2) 포괄손익계산서
| 과 목 |
재작성 전 |
재작성효과 |
재작성 후 |
| I. 매출액 |
49,831,496,318 |
- |
49,831,496,318 |
| 제품매출 |
34,396,378,769 |
- |
34,396,378,769 |
| 상품매출 |
15,254,900,877 |
- |
15,254,900,877 |
| 기타매출 |
180,216,672 |
- |
180,216,672 |
| II. 매출원가 |
36,684,567,888 |
- |
36,684,567,888 |
| 제품매출원가 |
23,853,614,004 |
- |
23,853,614,004 |
| 상품매출원가 |
12,830,953,884 |
- |
12,830,953,884 |
| III. 매출총이익 |
13,146,928,430 |
- |
13,146,928,430 |
| 판매비와관리비 |
5,841,286,688 |
- |
5,841,286,688 |
| IV. 영업이익 |
7,305,641,742 |
- |
7,305,641,742 |
| 기타수익 |
407,393,459 |
- |
407,393,459 |
| 기타비용 |
746,989,709 |
- |
746,989,709 |
| 금융수익 |
753,495,047 |
(326,570,000) |
426,925,047 |
| 금융비용 |
153,375,843 |
- |
153,375,843 |
| V. 법인세비용차감전순이익 |
7,566,164,696 |
(326,570,000) |
7,239,594,696 |
| 법인세비용 |
1,430,733,873 |
(15,147,000) |
1,415,586,873 |
| VI. 당기순이익 |
6,135,430,823 |
(311,423,000) |
5,824,007,823 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 순확정급여부채의 재측정 요소 |
(29,546,710) |
- |
(29,546,710) |
| VII. 당기 세후 기타포괄이익(손실) |
(29,546,710) |
- |
(29,546,710) |
| VIII. 당기 총 포괄이익 |
6,105,884,113 |
(311,423,000) |
5,794,461,113 |
| IX. 주당이익 |
|
|
|
| 기본주당순이익 |
1,542 |
(78) |
1,464 |
| 희석주당순이익 |
1,542 |
(78) |
1,464 |
&cr;&cr;