주석
| 제 36 기 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 35 기 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 케이디켐 주식회사 |
1. 일반사항
&cr;
&cr;케이디켐 주식회사(이하 "회사")는 1986년 7월 18일에 설립되어 PVC 안정제(플라스틱 첨가제)의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 2015년 11월 19일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 충청북도 보은군에 본사를 두고 있으며, 보은군 및 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 2,017,400천원입니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수 (주) |
지분율(%) |
| 민남규(대표이사) |
1,919,400 |
47.57 |
| 자강산업(주) |
560,000 |
13.88 |
| 민경웅 |
131,738 |
3.26 |
| 민소원 |
59,201 |
1.47 |
| 민소영 |
56,000 |
1.39 |
| 민소정 |
56,000 |
1.39 |
| 정민경 |
56,000 |
1.39 |
| 황영희 |
19,670 |
0.49 |
| 자기주식 |
213,443 |
5.29 |
| 기 타 |
963,348 |
23.88 |
| 합 계 |
4,034,800 |
100.00 |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
&cr;동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.
&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서&cr;
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)&cr;&cr;국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.&cr;
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
&cr;회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.
기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.
일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.
기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.
경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
&cr;동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
&cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2021년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치&cr;
회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;(3) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여자산의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr;(4) 법인세&cr;
회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
663,374 |
(663,374) |
682,456 |
(682,456) |
| JPY/원 등 |
156 |
(156) |
3,996 |
(3,996) |
&cr;
(2) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율상승시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 변동금리부 조건의 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시, 이러한 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순이자수익 |
11,784 |
(11,784) |
52,144 |
(52,144) |
&cr;4.1.2 신용위험&cr;
(1) 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(3) 보증계약&cr;&cr;보고기간말과 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약 및 이행보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 없습니다.&cr;
4.1.3 유동성위험&cr;&cr;유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산과 단기금융상품에 각각 24,673,608천원(전기말: 7,746,327천원) 및 8,890,073천원(전기말: 25,116,652천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고,상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(단위: 천원)&cr;
<당기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,619,477 |
- |
- |
- |
1,619,477 |
| 단기차입금 |
11,330,987 |
- |
- |
- |
11,330,987 |
| 기타지급채무 |
1,178,816 |
- |
- |
- |
1,178,816 |
| 리스부채 |
97,653 |
83,114 |
163,357 |
- |
344,123 |
| 합 계 |
14,226,933 |
83,114 |
163,357 |
- |
14,473,403 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,052,178 |
- |
- |
- |
1,052,178 |
| 단기차입금 |
10,522,630 |
- |
- |
- |
10,522,630 |
| 기타지급채무 |
1,127,696 |
- |
- |
- |
1,127,696 |
| 리스부채 |
92,190 |
65,249 |
43,194 |
- |
200,633 |
| 합 계 |
12,794,694 |
65,249 |
43,194 |
- |
12,903,137 |
비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여관련 보험수리적 평가액으로서 제외하였습니다.&cr;&cr;4.2 자본위험관리 &cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
17,606,486 |
14,852,880 |
| 자본총계(B) |
78,722,985 |
74,405,883 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) |
28,962,149 |
32,862,979 |
| 차입금(D) |
11,294,654 |
10,484,915 |
| 부채비율(A/B) |
22.37% |
19.96% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
(-)22.44% |
(-)30.08% |
&cr;
5. 공정가치 &cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.
&cr;보고기간 종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.
5.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr;(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
1,178,429 |
1,178,429 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,599,195 |
4,599,195 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(2) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구분
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
|
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
|
|
상장주식
|
활성시장에서 공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
|
상장회사채
|
활성시장에서 공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
| 투자전환사채 |
할인된현금흐름및옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가 |
6. 범주별 금융상품 &cr;&cr;6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)&cr;
<당기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
19,623,098 |
19,623,098 |
| 단기금융상품 |
- |
9,376,592 |
9,376,592 |
| 매출채권 |
- |
12,599,141 |
12,599,141 |
| 기타수취채권 |
- |
234,091 |
234,091 |
| 장기금융상품 |
1,178,429 |
35,538 |
1,213,967 |
| 당기손익공정가치측정 장기금융자산 |
4,599,195 |
- |
4,599,195 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
7,200,226 |
7,200,226 |
| 합 계 |
5,777,624 |
49,068,686 |
54,846,310 |
<전기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,746,327 |
7,746,327 |
| 당기금융상품 |
- |
25,116,652 |
25,116,652 |
| 매출채권 |
- |
12,068,051 |
12,068,051 |
| 기타수취채권 |
- |
164,418 |
164,418 |
| 장기금융상품 |
- |
22,144 |
22,144 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
6,808,450 |
6,808,450 |
| 합 계 |
- |
51,926,042 |
51,926,042 |
&cr;6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원).
<당기말>
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,619,477 |
- |
1,619,477 |
| 기타지급채무 |
1,178,816 |
- |
1,178,816 |
| 단기차입금 |
11,294,654 |
- |
11,294,654 |
| 리스부채 |
328,104 |
- |
328,104 |
| 합 계 |
14,421,051 |
- |
14,421,051 |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,052,178 |
- |
1,052,178 |
| 기타지급채무 |
1,127,696 |
- |
1,127,696 |
| 단기차입금 |
10,484,915 |
- |
10,484,915 |
| 리스부채 |
194,274 |
- |
194,274 |
| 합 계 |
12,859,063 |
- |
12,859,063 |
비유동기타지급채무는 기타장기종업원급여부채로 구성되었는바 상기 금융부채의 범주별 구분에서 제외되었습니다.
&cr;6.3 보고기간과 전기의 금융상품의 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
- |
17,739 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손익 |
31,434 |
73,592 |
| 금융자산손상차손 |
- |
(1,030,036) |
| 소 계 |
31,434 |
(938,705) |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
878,697 |
720,086 |
| 외환차손익 |
297,579 |
(359,393) |
| 외화환산손익 |
453,147 |
(435,947) |
| 대손충당금환입(상각비) |
65,739 |
(193,691) |
| 소 계 |
1,695,162 |
(268,945) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
- |
|
| 이자비용 |
(146,670) |
(109,678) |
| 외환차손익 |
(15,486) |
35,166 |
| 외화환산손익 |
(6,894) |
27,929 |
| 소 계 |
(169,050) |
(46,583) |
| 합 계 |
1,557,546 |
(1,254,233) |
&cr;
7. 금융상품의 신용건전성 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사의충당금설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위: 천원)&cr;
<당기말>
| 구 분 |
미연체 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 채무불이행률 |
0.03% |
1.31% |
7.61% |
98.27% |
3.90% |
| 총장부금액 |
12,362,451 |
221,501 |
20,146 |
511,714 |
13,115,812 |
| 전체기간기대신용손실 |
(3,751) |
(2,900) |
(1,533) |
(508,487) |
(516,671) |
| 순장부금액 |
12,358,700 |
218,601 |
18,613 |
3,227 |
12,599,141 |
<전기말>
| 구 분 |
미연체 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 채무불이행률 |
0.14% |
5.49% |
20.66% |
95.31% |
4.60% |
| 총장부금액 |
11,807,529 |
240,196 |
29,512 |
573,225 |
12,650,462 |
| 전체기간기대신용손실 |
(16,769) |
(13,183) |
(6,097) |
(546,362) |
(582,411) |
| 순장부금액 |
11,790,760 |
227,013 |
23,415 |
26,863 |
12,068,051 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 금융자산 각 종류별 장부가액입니다.&cr;
(3) 금융기관을 고려한 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 신용건전성에 대한상세 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: |
|
|
| 은행 |
19,568,955 |
895,228 |
| 증권사 |
46,719 |
6,846,362 |
| 기타 |
7,424 |
4,738 |
| 소 계 |
19,623,098 |
7,746,328 |
| 장ㆍ단기금융상품: |
|
|
| 은행 |
- |
53,500 |
| 증권사 |
10,555,021 |
25,063,152 |
| 보험 |
35,538 |
22,144 |
| 소 계 |
10,590,559 |
25,138,796 |
| 합 계 |
30,213,657 |
32,885,124 |
&cr;
8. 금융자산의 양도 &cr;
회사는 보고기간 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 및 수출환어음 할인계약을통해 매출채권과 수출환어음을 할인하였습니다. 회사가 상기 거래에서 제공한 매출채권 또는 수출환어음은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석19 참조). &cr;
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수출환어음의 할인된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수출환어음의 할인금액(*) |
794,654 |
484,915 |
| 관련 부채의 계상액 |
794,654 |
484,915 |
(*) 종속회사 및 기타특수관계자에 대한 수출환어음 할인액이 포함되어 있습니다.
9. 현금및현금성자산 등 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 종 류 |
예입처 |
당기말 현재&cr;이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 현금 |
- |
- |
7,424 |
4,738 |
| 보통예금 |
신한은행 등 |
0.10 |
19,568,955 |
895,228 |
| RP |
KB증권 등 |
0.10 ~ 0.80 |
46,719 |
6,846,362 |
| 소 계 |
19,623,098 |
7,746,328 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 |
하나은행 |
0.75 |
- |
46,500 |
| 정기적금 |
하나은행 |
0.80 |
- |
7,000 |
| 전자단기사채 |
하나금융투자 등 |
2.59~3.11 |
9,376,592 |
25,063,152 |
| 소 계 |
9,376,592 |
25,116,652 |
| 장기금융상품 |
| 저축성보험 |
삼성생명 |
- |
35,538 |
22,144 |
| 투자신탁 등 |
하나금융투자 등 |
2.05~4.00 |
1,178,429 |
- |
| 소 계 |
1,213,967 |
22,144 |
| 합 계 |
30,213,657 |
32,885,124 |
10. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장회사지분 |
4,599,195 |
- |
| 합 계 |
4,599,195 |
- |
&cr;상기 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.
&cr;(2) 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
| 기초금액 |
- |
| 취득 |
4,624,630 |
| 처분 |
(25,435) |
| 공정가치평가 |
- |
| 기말금액 |
4,599,195 |
&cr;
11. 매출채권 및 기타수취채권 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
13,115,812 |
|
12,650,462 |
|
| 차감: 대손충당금 |
(516,671) |
|
(582,411) |
|
| 매출채권(순액) |
- |
12,599,141 |
|
12,068,051 |
| 기타수취채권 |
- |
|
|
|
| 미수금 |
344,342 |
|
304,311 |
|
| 미수수익 |
77,776 |
|
48,135 |
|
| 차감: 대손충당금 |
(188,028) |
|
(188,028) |
|
| 기타수취채권(순액) |
- |
234,090 |
|
164,418 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
|
|
|
| 보증금 |
56,884 |
|
450 |
|
| 차감: 현재가치할인차금 |
(5,908) |
|
- |
|
| 장기대여금 |
7,149,250 |
|
6,808,000 |
|
| 비유동기타수취채권(순액) |
- |
7,200,226 |
|
6,808,450 |
| 합 계 |
|
20,033,457 |
|
19,040,919 |
(2) 보고기간과 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;
<당기>
| 계정과목 |
기초잔액 |
대손상각비(환입) |
제 각 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
582,410 |
(65,739) |
- |
516,671 |
| 기타수취채권 |
188,028 |
- |
- |
188,028 |
| 합 계 |
770,438 |
(65,739) |
- |
704,699 |
<전기>
| 계정과목 |
기초잔액 |
대손상각비(환입) |
제 각 |
기말잔액 |
| 매출채권 |
474,040 |
193,691 |
(85,321) |
582,410 |
| 기타수취채권 |
188,028 |
- |
- |
188,028 |
| 합 계 |
662,068 |
193,691 |
(85,321) |
770,438 |
&cr;(3) 당기말 현재 회사는 (주)폴리켐텍에 대한 매출채권 104백만원에 대해 동업체가소유한 토지 및 건물(채권최고액 100백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
12. 재고자산 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
3,235,853 |
(48,036) |
3,187,817 |
2,500,586 |
(74,913) |
2,425,673 |
| 재공품 |
311,279 |
(3,068) |
308,211 |
154,720 |
(8,488) |
146,232 |
| 원재료 |
8,774,963 |
(106,546) |
8,668,417 |
4,623,891 |
(143,477) |
4,480,414 |
| 부재료 및 저장품 |
91,270 |
- |
91,270 |
50,498 |
- |
50,498 |
| 미착품 |
1,541,849 |
- |
1,541,849 |
712,715 |
- |
712,715 |
| 합 계 |
13,955,214 |
(157,650) |
13,797,564 |
8,042,410 |
(226,878) |
7,815,532 |
&cr;(2) 보고기간 중 회사가 포괄손익계산서상 매출원가로에서 차감한 재고자산평가손실환입은 69,227천원(전기 4,988천원)입니다.
&cr;(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 40,328,899천원(전기: 35,011,777천원)입니다.&cr;
13. 기타자산&cr;
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
|
|
| 선급금 |
570,253 |
458,623 |
| 선급비용 |
40,841 |
39,132 |
| 선물거래증거금 |
37,542 |
37,510 |
| 합 계 |
648,636 |
535,265 |
&cr;
14. 유형자산 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 토지 |
6,215,721 |
- |
- |
6,215,721 |
6,215,721 |
- |
- |
6,215,721 |
| 건물 |
5,827,440 |
(1,753,486) |
- |
4,073,954 |
5,827,441 |
(1,555,351) |
- |
4,272,090 |
| 구축물 |
1,165,131 |
(585,285) |
- |
579,846 |
1,152,029 |
(517,515) |
- |
634,514 |
| 기계장치 |
5,208,434 |
(4,881,548) |
- |
326,886 |
5,166,403 |
(4,679,820) |
- |
486,583 |
| 차량운반구 |
240,253 |
(195,932) |
- |
44,321 |
230,537 |
(191,418) |
- |
39,119 |
| 비품 등 |
534,905 |
(464,594) |
(6,771) |
63,540 |
513,040 |
(426,174) |
(12,188) |
74,678 |
| 기타의유형자산 |
131,726 |
- |
- |
131,726 |
126,555 |
- |
- |
126,555 |
| 건설중인자산 |
8,174 |
- |
- |
8,174 |
|
|
|
0 |
| 합 계 |
19,331,784 |
(7,880,845) |
(6,771) |
11,444,168 |
19,231,726 |
(7,370,278) |
(12,188) |
11,849,260 |
&cr;(2) 보고기간과 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;<당기>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
비품 등 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
6,215,721 |
4,272,090 |
634,514 |
486,583 |
39,120 |
74,678 |
126,555 |
- |
11,849,261 |
| 취득 |
- |
- |
13,102 |
42,031 |
37,610 |
21,865 |
5,171 |
8,174 |
127,953 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(198,136) |
(67,770) |
(201,728) |
(32,409) |
(33,003) |
- |
- |
(533,046) |
| 기말 순장부금액 |
6,215,721 |
4,073,954 |
579,846 |
326,886 |
44,321 |
63,540 |
131,726 |
8,174 |
11,444,168 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량&cr;운반구 |
비품 등 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
6,215,721 |
4,470,224 |
690,878 |
697,381 |
86,936 |
103,720 |
126,555 |
66,900 |
12,458,315 |
| 취득 |
- |
- |
- |
8,400 |
- |
45,046 |
- |
- |
53,446 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(11,571) |
- |
- |
- |
(11,571) |
| 대체 |
- |
36,000 |
30,900 |
- |
- |
- |
- |
(66,900) |
- |
| 감가상각 |
- |
(234,134) |
(87,264) |
(219,198) |
(36,246) |
(74,088) |
- |
- |
(650,930) |
| 기말 순장부금액 |
6,215,721 |
4,272,090 |
634,514 |
486,583 |
39,119 |
74,678 |
126,555 |
- |
11,849,260 |
&cr;(3) 보고기간 중 회사는 유형자산 감가상각비 533,046천원(전기: 650,930천원)을 계상하였으며, 이중 367,090천원(전기: 430,666천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 165,954천원(전기: 220,264천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. (전기말: 3,636천원)&cr;
(5) 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 보험 종류 |
보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액 |
부보처 |
| 재산종합보험 |
건물 및 구축물 |
4,653,800 |
22,938,098 |
현대해상&cr;화재보험 |
| 기계장치 |
326,886 |
| 차량운반구 |
44,321 |
| 비품 등 |
63,540 |
| 재고자산 |
13,797,564 |
| 합 계 |
18,886,111 |
22,938,098 |
|
15. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원가 |
상각누계 |
장부금액 |
원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
255,778 |
(214,531) |
41,247 |
255,458 |
(182,583) |
72,875 |
&cr;(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 소프트웨어 |
소프트웨어 |
| 기초 |
72,875 |
97,997 |
| 건설중인자산에서 대체 |
- |
- |
| 취득 |
320 |
6,270 |
| 상각 |
(31,948) |
(31,392) |
| 기말 |
41,247 |
72,875 |
&cr;(3) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
16. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
소재지 |
주식수(주) |
지분율(%) |
주요 영업활동 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
중국 |
- |
100 |
100 |
PVC 안정제(플라스틱첨가제) 판매업 |
| 관계기업 |
자강산업(주)(*1) |
대한민국 |
147,188 |
24.95 |
24.95 |
전자부품 등 제조, 플라스틱 사출사업 |
| 제이케이머티리얼즈(주)(*2) |
대한민국 |
42,995 |
10.75 |
10.75 |
BOPA 및 BOPP 필름 제조 및 판매업 |
| KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
대한민국 |
- |
46.70 |
47.22 |
유가증권 투자 |
| 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 |
대한민국 |
- |
35.71 |
- |
유가증권투자 |
&cr;(*1) 자강산업(주)가 회사의 지분을 13.88% 보유함에 따라 지분의 상호보유에 해당하여 회사가 보유한 지분은 의결권이 없으나, 회사의 주요 임원이 자강산업(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(*2) 회사의 제이케이머티리얼즈(주)에 대한 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 임원이 제이케이머티리얼즈(주)의 임원을 겸임함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자금액에 관한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
기업명 |
취득원가&cr;(간주원가) |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
848,032 |
325,646 |
325,646 |
| 소 계 |
848,032 |
325,646 |
325,646 |
| 관계기업 |
자강산업(주) |
7,076,112 |
7,076,112 |
7,076,112 |
| 제이케이머티리얼즈(주) |
967,335 |
967,335 |
967,335 |
| KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
5,853,909 |
5,853,909 |
8,500,000 |
| 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| 소 계 |
6,861,953 |
14,897,356 |
16,543,447 |
| 합 계 |
6,862,801 |
15,223,002 |
16,869,093 |
(3) 회사의 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
회사명 |
당기초 |
취득 |
처분 |
당기말 |
| 종속기업 |
산동KDC화학유한공사 |
325,646 |
- |
- |
325,646 |
| 소 계 |
325,646 |
- |
- |
325,646 |
| 관계기업 |
자강산업(주) |
7,076,112 |
- |
- |
7,076,112 |
| 제이케이머티리얼즈(주) |
967,335 |
- |
- |
967,335 |
| KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
8,500,000 |
- |
(2,646,091) |
5,853,909 |
| 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 소 계 |
16,543,447 |
1,000,000 |
(2,646,091) |
14,897,356 |
| 합 계 |
16,869,093 |
1,000,000 |
(2,646,091) |
15,223,002 |
&cr;
17. 리스 &cr;&cr;(1) 회사는 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
|
|
| 취득금액 |
468,744 |
344,834 |
| 상각누계액 |
(140,200) |
(154,138) |
| 합 계 |
328,544 |
190,696 |
&cr;(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 차량운반구 |
190,695 |
281,616 |
(45,730) |
(98,037) |
328,544 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 차량운반구 |
309,963 |
65,203 |
(53,333) |
(131,137) |
190,696 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산상각비 |
97,834 |
131,137 |
| 리스부채 이자비용 |
4,709 |
7,295 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 |
9,849 |
5,820 |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
91,033 |
88,333 |
| 비유동부채 |
237,071 |
105,941 |
| 합 계 |
328,104 |
194,274 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(단위: 천원
| 2022년 |
2023년 |
2024년 |
2025년이후 |
합 계 |
| 91,033 |
78,484 |
66,999 |
91,587 |
328,104 |
&cr;(7) 당기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출액은 98,309천원(전기: 136,053천원) 입니다.&cr;
18. 매입채무 및 기타지급채무 &cr;
보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,619,477 |
1,052,178 |
| 소 계 |
1,619,477 |
1,052,178 |
| 기타지급채무: |
|
|
| 미지급금 |
516,285 |
511,220 |
| 미지급비용 |
662,531 |
616,476 |
| 소 계 |
1,178,816 |
1,127,696 |
| 비유동기타지급채무: |
|
|
| 장기미지급금(*) |
13,487 |
16,716 |
| 소 계 |
13,487 |
16,716 |
| 합 계 |
2,811,780 |
2,196,590 |
(*) 기타장기종업원급여부채로 구성되어져 있습니다.
&cr;
19. 차입금 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
|
|
| 단기차입금 |
11,294,654 |
10,484,915 |
| 합 계 |
11,294,654 |
10,484,915 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
종 류 |
차입처 |
이자율(%) |
금 액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기타신용대출 |
국민은행 등 |
1.20 |
10,500,000 |
10,000,000 |
만기일시상환 |
| 수출환어음할인(*1) |
신한은행 |
2.58~2.77 |
794,654 |
484,915 |
만기일시상환 |
| 합 계 |
11,294,654 |
10,484,915 |
|
(*1) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하였습니다.&cr;
20. 기타부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채: |
|
|
| 선수금 |
96,972 |
44,956 |
| 예수금 |
103,993 |
78,237 |
| 합 계 |
200,965 |
123,193 |
&cr;
21. 순확정급여부채 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
6,595,811 |
5,763,667 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(5,465,982) |
(5,259,652) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
1,129,829 |
504,015 |
(*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9,137천원(전기말: 9,137천원)이 포함된 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,763,667 |
5,677,387 |
| 당기근무원가 |
529,825 |
591,627 |
| 이자비용 |
72,171 |
66,580 |
| 퇴직급여지급액 |
(76,455) |
(214,973) |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 |
(197,124) |
(78,128) |
| - 경험적조정으로 인한 재측정요소 |
503,727 |
(278,826) |
| 분기말금액 |
6,595,811 |
5,763,667 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,259,652 |
4,909,686 |
| 이자수익 |
146,970 |
131,565 |
| 사용자기여금 |
400,000 |
275,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(273,102) |
(18,325) |
| 재측정요소 |
(67,538) |
(38,274) |
| 기말금액 |
5,465,982 |
5,259,652 |
(4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임금상승율 |
3.70% |
3.86% |
| 할인율 |
3.21% |
2.74% |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
확정급여채무 잔액 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
| 임금상승율 |
319,921 |
(275,879) |
| 할인율 |
(274,384) |
324,607 |
&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 사외적립자산의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
비율(%) |
전기말 |
비율(%) |
| 예적금 등 |
5,465,982 |
100.00 |
5,259,652 |
100.00 |
22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,637,106 |
1,220,074 |
| 총당기법인세 |
1,637,106 |
1,220,074 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(42,975) |
(286,096) |
| 총이연법인세 |
(42,975) |
(286,096) |
| 총 법인세비용 |
1,594,131 |
933,978 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 총 법인세비용차감전순손익: |
|
|
| - 법인세차감전 순이익 |
8,113,741 |
5,448,145 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
1,763,023 |
1,176,592 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
- |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
68,604 |
20,098 |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 발생 |
- |
- |
| - 이연법인세가 미인식된 일시적차이의 사용 |
- |
- |
| - 세액공제/감면 |
(296,767) |
(236,117) |
| - 기타(기초 일시적차이의 조정 포함) |
59,271 |
(26,595) |
| 총 법인세비용: |
1,594,131 |
933,978 |
| 유효세율 |
19.65% |
17.14% |
&cr;(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 순확정급여채무 재측정요소 |
(374,141) |
82,311 |
(291,830) |
318,680 |
(70,110) |
248,570 |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 분 류 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
412,028 |
216,383 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
511,195 |
505,741 |
| 소 계 |
923,223 |
722,124 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,504,878) |
(1,475,894) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(86,295) |
(39,466) |
| 소 계 |
(1,591,173) |
(1,515,360) |
| 이연법인세부채 순액 |
(667,950) |
(793,236) |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기>
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 토지재평가이익 |
(715,130) |
- |
- |
(715,130) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 |
(718,810) |
- |
- |
(718,810) |
| 기타-부채 |
(81,420) |
(75,813) |
- |
(157,233) |
| 소계 |
(1,515,360) |
(75,813) |
- |
(1,591,173) |
| 이연법인세자산 |
| 순확정급여부채 |
110,883 |
55,368 |
82,311 |
248,562 |
| 재고자산평가충당금 |
49,913 |
(15,230) |
- |
34,683 |
| 유형자산 |
37,793 |
(3,923) |
|
33,870 |
| 대손충당금한도초과 |
140,996 |
(15,575) |
- |
125,421 |
| 미지급비용 |
67,257 |
10,595 |
- |
77,852 |
| 금융상품손상차손 |
217,800 |
- |
- |
217,800 |
| 기타-자산 |
97,482 |
87,553 |
- |
185,035 |
| 소계 |
722,124 |
118,788 |
82,311 |
923,223 |
| 순액 |
(793,236) |
42,975 |
82,311 |
(667,950) |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 토지재평가이익 |
(715,130) |
- |
- |
(715,130) |
| 종속기업 및 관계기업 투자 |
(718,810) |
- |
- |
(718,810) |
| 기타-부채 |
(96,257) |
14,837 |
- |
(81,420) |
| 소계 |
(1,530,197) |
14,837 |
- |
(1,515,360) |
| 이연법인세자산 |
| 순확정급여부채 |
168,894 |
12,099 |
(70,110) |
110,883 |
| 재고자산평가충당금 |
51,010 |
(1,097) |
- |
49,913 |
| 유형자산 |
39,657 |
(1,864) |
- |
37,793 |
| 대손충당금한도초과 |
116,915 |
24,081 |
- |
140,996 |
| 미지급비용 |
42,965 |
24,292 |
- |
67,257 |
| 금융상품손상차손 |
- |
217,800 |
- |
217,800 |
| 기타-자산 |
101,533 |
(4,051) |
- |
97,482 |
| 소계 |
520,974 |
271,260 |
(70,110) |
722,124 |
| 순액 |
(1,009,223) |
286,097 |
(70,110) |
(793,236) |
&cr;(6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2021년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 종속기업에 대한 과거 손상차손 인식과 관련된 차감할 일시적차이 등 840,595천원에 대하여는 관련된 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
23. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식의 총수는 4,034,800주(전기말: 4,034,800주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간과 전기 중 회사의 자본금 및 이와 관련된 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;
24. 주식선택권 &cr;&cr;(1) 주식선택권&cr;
회사는 회사의 임직원에게 신주교부, 자기주식, 차액보상형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 이사회에서 결정합니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.
&cr;보고기간말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
잔여수량 |
가득조건 |
행사가격 |
행사가능기간 |
| 2016년 5월 16일 |
40,348주 |
용역제공 3년 |
18,950원 |
2019.5.16~2021.5.15 |
(2) 상기 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.
| 공정가치 |
주가 |
행사가격 |
기대주가변동성(*1) |
기대존속기간(*2) |
기대 배당수익률 |
무위험이자율(*3) |
| 8,047원 |
20,350원 |
18,950원 |
0.4569 |
4년 |
0.0246 |
0.015 |
(*1) 기대주가변동성은 당사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.&cr;(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.&cr;(*3) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.&cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 기초 |
당기부여 |
소멸 |
행사 |
기말 |
행사가능수량 |
| 40,348 |
- |
40,348 |
- |
- |
- |
&cr;(4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 인식된 보상원가 |
당기말 누적보상원가 |
당기말 잔여보상원가 |
| - |
324,680 |
- |
25. 자기주식 &cr;&cr;회사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 삼성증권과 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 213,443주(장부가액 2,982,513천원)를 취득하였습니다. 보유중인 자기주식은 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;<당기>
| 자기주식 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| 주식수 |
213,443 |
- |
- |
213,443 |
| 금액 |
2,982,513 |
- |
- |
2,982,513 |
&cr;<전기>
| 자기주식 |
기초 |
대체(*) |
처분 |
기말 |
| 주식수 |
124,838 |
88,605 |
- |
213,443 |
| 금액 |
1,984,984 |
997,529 |
- |
2,982,513 |
(*) 자사주신탁 계약 만료로 인해 종속기업투자에서 자기주식으로 대체되었습니다.
&cr;
26. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
|
|
| 이익준비금 |
1,277,527 |
1,086,460 |
| 임의적립금: |
|
|
| 기업합리화적립금 |
531,427 |
531,427 |
| 기타임의적립금 |
11,654,159 |
11,654,159 |
| 소 계 |
12,185,586 |
12,185,586 |
| 미처분이익잉여금 |
47,235,157 |
43,109,123 |
| 합 계 |
60,698,270 |
56,381,169 |
(2) 이익준비금&cr;&cr;회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(3) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금&cr;
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
&cr;(4) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 |
제 36(당) 기 |
제 35(전) 기 |
| 처분예정일: 2022년 3월 29일 |
처분확정일: 2021년 3월 30일 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
47,235,157 |
|
43,109,123 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
41,007,376 |
|
38,346,386 |
|
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(291,829) |
|
248,570 |
|
| 3. 당기순이익 |
6,519,610 |
|
4,514,167 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 소 계 |
|
47,235,157 |
|
43,109,123 |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
(1,910,679) |
|
(2,101,747) |
| 1. 현금배당(주당배당금(률) -&cr; 당기: 500원(100%),&cr; 전기: 500원(100%)) |
1,910,679 |
|
1,910,679 |
|
| 2. 이익준비금(*) |
- |
|
191,068 |
|
| Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
45,324,478 |
|
41,007,376 |
(*) 자본금의 50%를 초과하여 적립하지 아니할 예정입니다.
27. 배당금 &cr;&cr;2021년 3월 30일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 1,910,678천원이며 2021년 4월 중 지급되었습니다. 회사는 이와 관련하여 191,068천원의 이익준비금을 적립하였습니다.
&cr;
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
53,428,528 |
47,026,064 |
| 총 수익 |
53,428,528 |
47,026,064 |
&cr;회사는 PVC안정제의 제조 및 판매에 있어 국내 및 수출 거래를 수행하고 있습니다. 회사는 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수행의무에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;수취채권은 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 이는 재화의 통제가 이전되는 시점부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;
(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 - 선수금 |
86,873 |
23,087 |
| 계약부채 합계 |
86,873 |
23,087 |
&cr;(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 수출 선수금 |
23,087 |
- |
29. 판매비와관리비 &cr;
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,402,696 |
2,297,626 |
| 퇴직급여 |
299,450 |
360,747 |
| 복리후생비 |
291,036 |
258,859 |
| 운반비 |
1,190,428 |
698,257 |
| 지급수수료 |
702,176 |
640,888 |
| 경상개발비 |
768,101 |
665,330 |
| 여비교통비 |
24,277 |
11,826 |
| 지급임차료 |
8,049 |
4,020 |
| 대손상각비 |
(65,739) |
193,691 |
| 감가상각비 |
295,939 |
351,402 |
| 기타 |
476,396 |
432,895 |
| 합 계 |
6,392,809 |
5,915,541 |
&cr;
30. 비용의 성격별 분류 등 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(4,703,570) |
2,806,080 |
| 원재료 매입액 |
42,882,707 |
30,096,772 |
| 종업원급여비용 |
4,118,936 |
4,114,077 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
663,029 |
813,460 |
| 지급수수료 |
792,565 |
725,046 |
| 운반비 |
1,272,924 |
772,662 |
| 여비교통비 |
24,277 |
11,863 |
| 지급임차료 |
9,849 |
5,820 |
| 대손상각비 |
(65,739) |
193,691 |
| 기타 |
1,657,503 |
1,382,860 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
46,652,481 |
40,922,331 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,663,911 |
3,587,435 |
| 퇴직급여(확정급여제도) |
455,026 |
526,642 |
| 합 계 |
4,118,937 |
4,114,077 |
&cr;
31. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
244,127 |
221,007 |
| 외화환산이익 |
354,881 |
3,904 |
| 유형자산처분이익 |
3,213 |
13,247 |
| 잡이익 |
26,640 |
5,711 |
| 관계기업으로부터의 배당금수익 |
928,899 |
479,511 |
| 합 계 |
1,557,760 |
723,380 |
&cr;(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
111,783 |
263,295 |
| 외화환산손실 |
3,784 |
336,866 |
| 유형자산처분손실 |
|
7,172 |
| 기부금 |
1,077,800 |
48,100 |
| 잡손실 |
35,065 |
8,719 |
| 합 계 |
1,228,432 |
664,152 |
32. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
878,697 |
737,825 |
| 외환차익 |
195,285 |
233,543 |
| 외화환산이익 |
98,249 |
24,610 |
| 통화선물거래이익 |
- |
106,365 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
33,814 |
73,592 |
| 합 계 |
1,206,045 |
1,175,935 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
146,670 |
109,678 |
| 외환차손 |
45,536 |
515,482 |
| 외화환산손실 |
3,093 |
99,665 |
| 통화선물거래손실 |
- |
135,891 |
| 금융자산손상차손 |
- |
1,030,036 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,380 |
- |
| 합 계 |
197,679 |
1,890,752 |
33. 주당이익 &cr;
당기와 전기의 계속영업 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
6,519,610,019 |
4,514,166,687 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
3,821,357 |
3,835,269 |
| 계속영업 기본 및 희석주당순이익(*2) |
1,706 |
1,177 |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
4,034,800 |
4,034,800 |
| 차감: 자기주식 효과 |
(213,443) |
(199,531) |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,821,357 |
3,835,269 |
&cr;(*2) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
34. 특수관계자 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 민남규 대표이사(지분율 - 당기말 : 47.57%, 전기 : 47.57%) 입니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
산동KDC유한공사 |
|
| 관계기업 |
자강산업(주) |
자강산업(주) |
|
| 제이케이머티리얼즈(주) |
제이케이머티리얼즈(주) |
|
| KV-ONE 사모투자신탁 |
KV-ONE 사모투자신탁 |
|
| 수피케이에스에스아이 신기술투자조합 제1호 |
- |
|
| 기타 특수관계자 |
(주)자강 |
(주)자강 |
(*1) |
| 제이케이엔(주) |
제이케이엔(주) |
(*2) |
| 산동자강소료유한공사 |
산동자강소료유한공사 |
(*3) |
| YOUNG CHEM, S.A DE C.V |
YOUNG CHEM, S.A DE C.V |
(*4) |
| JK Marerial S.A DE C.V |
JK Marerial S.A DE C.V |
(*2) |
(*1) 회사와 최상위 지배자가 동일한 회사입니다.&cr;(*2) 최상위 지배자의 친인척이 지배력을 행사하는 회사입니다.&cr;(*3) 최상위 지배자가 임원을 겸직하고 있는 회사입니다.&cr;(*4) 최상위 지배자가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;<당기>
| 구 분 |
매출 |
지급수수료 |
배당금수익 |
| 연결대상 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
1,911,528 |
149,622 |
- |
| 관계기업 |
KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
- |
- |
928,899 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
매출 |
지급수수료 |
배당금수익 |
| 연결대상 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
1,686,757 |
113,119 |
- |
| 관계기업 |
KV-ONE 전문투자형 사모투자신탁 |
- |
- |
479,51 |
| 기타 특수관계자 |
산동자강소료유한공사 |
7,554 |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 자금거래를 제외한 회사와 특수관계자간의 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr;<당기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
미지급비용 등 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
58,682 |
- |
25,521 |
| 기타 특수관계자 |
JK Marerial S.A DE C.V |
- |
52,310 |
- |
<전기말>
| 구 분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수수익 |
미지급비용 등 |
| 종속기업 |
산동KDC유한공사 |
409,387 |
- |
10,641 |
| 기타 특수관계자 |
JK Marerial S.A DE C.V |
- |
47,991 |
- |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD)
| 관련 금융기관 |
보증 등의 내용 |
보증을 제공한&cr;특수관계자 |
통 화 |
보증금액 |
| 신한은행 |
차입금 보증 외 |
대표이사 |
KRW |
4,248,000 |
| USD |
3,600,000 |
| 국민은행 |
차입금 보증 |
대표이사 |
KRW |
12,000,000 |
| 합 계 |
KRW |
16,248,000 |
| USD |
3,600,000 |
(6) 당기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 및 관련 대여금의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
특수관계자명 |
기초 |
증가 |
감소 |
환율변동효과 |
당기말 |
| 기타특수관계자 |
(주)자강 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 기타특수관계자 |
JK Marerial SA de C.V |
3,808,000 |
- |
- |
341,250 |
4,149,250 |
&cr;상기 대여금과 관련하여 당기 중 이자수익 243,985천원을 인식하였습니다.
&cr;
(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;
주요 경영진은 등기이사 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
623,250 |
667,250 |
| 퇴직급여 |
154,707 |
191,434 |
| 합 계 |
777,957 |
858,684 |
&cr;
35. 우발부채와 약정사항 &cr;
(1) 보고기간 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원, USD)
| 금융기관 |
약정사항 |
한도금액 |
한도내 실행금액 |
| 통화 |
금액 |
통화 |
금액 |
| 신한은행 |
수출환어음할인 |
USD |
3,000,000 |
USD |
385,960 |
| 무역금융 |
KRW |
3,540,000 |
KRW |
103,776 |
| 하나은행 |
외화지급보증 |
USD |
32,011 |
USD |
32,011 |
&cr;상기 약정사항과 관련하여 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).&cr;
(2) 당기말 현재 회사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 22,938백만원에 해당하는 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 회사는 부보금액 659백만원에 해당하는 수출보험 및 부보금액 745백만원에 해당하는 적하보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 2009년에 체결된 일본 DAIKYO사와의 기술료 지급약정에 의거 제품매출액의 0.1%에 해당하는 기술료를 지급하고 있습니다. 동 계약은 최초 계약체결일로부터 5년 경과후에는 1년 단위로 갱신됩니다. 당기 중 회사가 기술료로 계상한 금액은 35,235천원(전기: 30,699천원)입니다.&cr;&cr;(4) 회사는 2012년 인적분할과 관련하여 분할을 통해 제이케이머티리얼즈(주)로 승계된 채무에 대해서는 제이케이머티리얼즈(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;
(5) 회사와 회사의 관계기업인 자강산업(주)와 제이케이머티리얼즈(주)의 대표이사인민남규는 고려대학교 오정 에코리질리언스 센터에 2014년부터 2024년까지 10년간 매년 5억원을 기부키로 약정한 바 있습니다. 동 약정을 통해 매년 기부되어야할 5억원은 회사가 속한 자강그룹의 기업들이 분담하여 지출할 수 있으며, 당기 중 회사가 분담한 기부금은 1,000,000천원이며, 전기 중 회사가 분담한 기부금은 없습니다.&cr;&cr;회사는 동 약정과 관련하여, 미래에 자원의 유출을 초래할 현재의 의무가 존재한다고볼 수 없고, 자원의 유출금액 및 시기 역시 합리적인 추정이 불가능하므로 부채인식요건을 충족하지 않는다고 판단하였습니다.
&cr;(6) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험에서 19백만원의 공탁보증보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;
36. 현금흐름표 &cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전당기순이익 |
8,113,741 |
5,448,145 |
| 조정항목: |
|
|
| 유형자산처분손실 |
- |
7,172 |
| 외화환산손실 |
6,876 |
436,531 |
| 퇴직급여 |
455,026 |
526,642 |
| 이자비용 |
146,670 |
109,678 |
| 재고자산평가손실 |
(69,227) |
(4,988) |
| 감가상각비 |
631,080 |
782,068 |
| 무형자산상각비 |
31,949 |
31,392 |
| 대손상각비 |
(65,739) |
193,691 |
| 잡손실 |
- |
7,260 |
| 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 |
2,380 |
- |
| 외화환산이익 |
(453,130) |
(28,514) |
| 이자수익 |
(878,697) |
(737,825) |
| 유형자산처분이익 |
(3,213) |
(13,247) |
| 배당금수익 |
(928,899) |
(479,511) |
| 투자자산처분이익 |
(33,814) |
(73,592) |
| 금융자산손상차손 |
- |
1,030,036 |
| 잡이익 |
(2,113) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(451,756) |
21,977 |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(40,031) |
(90,597) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(113,804) |
(245,523) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,912,805) |
2,431,496 |
| 매입채무의 증가(감소) |
563,515 |
286,321 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
5,988 |
374,506 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
77,772 |
31,356 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(126,898) |
(256,675) |
| 퇴직금의 지급 |
(76,455) |
(214,973) |
| 비유동지급채무의 증가(감소) |
(3,228) |
1,984 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
875,188 |
9,574,810 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이익준비금 적립 |
191,068 |
194,824 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
66,900 |
| 매출채권 제각 |
- |
85,321 |
| 사용권자산과 및 리스부채의 인식 |
227,458 |
10,442 |
&cr;(3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
비현금거래 |
기말 |
| 단기차입금 |
10,484,915 |
9,704,416 |
(8,897,750) |
3,073 |
11,294,654 |
| 리스부채 |
194,274 |
- |
(93,628) |
227,458 |
328,104 |
&cr;<전기>
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
비현금거래 |
기말 |
| 단기차입금 |
566,040 |
11,479,353 |
(1,535,873) |
(24,605) |
10,484,915 |
| 리스부채 |
312,589 |
- |
(128,757) |
10,442 |
194,274 |
&cr;
37. 영업부문 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보고부문은 PVC 안정제 사업을 영위하는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상 차지하는 고객은 A사(당기 5,896백만원및 전기 5,371백만원)입니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
39,967,748 |
34,997,701 |
| 아 시 아 |
10,164,983 |
9,050,134 |
| 북아메리카 |
1,343,785 |
868,178 |
| 유 럽 |
788,507 |
675,666 |
| 기 타 |
1,163,505 |
1,434,385 |
| 합 계 |
53,428,528 |
47,026,064 |