주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 홈캐스트 |
1
. 일반사항&cr;
&cr;
주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.&cr;&cr;
당사의 대표이사는 당기말 현재 권영철 대표이사이며, 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
16,389
백만원
(최대주
주:
(주)에이치바이온
,
4.87%
)입니다.
&cr;
&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준&cr;
당사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
제5조
1항 1호
에서 규정하
고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
당사의 재무제표는
2019년 2월 25일자
이사회에서 승인되었으며,
2019년 3월 26일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
&cr;
(1) 측정기준 &cr;
당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;
(2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;① 경영진의 판단 &cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;②
가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석
13
: 종속기업 대체 - 공정가치 측정&cr;- 주석
17
: 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;- 주석
18, 19
: 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
&cr;③
공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;(1) 당사가 채택한
제ㆍ개정 기준서
&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석
35
에서 설명하고 있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당사가
적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(3) 외화환산
&cr;① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
(4) 금융자산&cr;
&cr;
1) 분류&cr;
2018년
1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(5)
파
생상품
&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정
됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
(6) 매출채권&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr;원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한&cr;추가적인 사항은 주석
8
,
손상에 대한 회계정책은 주석 4
참조.&cr;
(7) 재고자산
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;
(8)
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr;
(9) 유형자산 &cr;
유형자산은 원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년, 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
(10) 차입원가
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;
(11) 정부보조금
&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
(12) 무형자산
&cr;무
형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(13) 투자부동산
&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr;
(14) 비금융자산의 손상
&cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr;
(15) 매입채무와 기타 채무&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
&cr;
(16) 금융부채&cr;
&cr;
① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치
측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(17) 금융보증계약
&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;
&cr;
(18) 충당부채
&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위&cr;한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매&cr;보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는&cr;의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한&cr;충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
(19) 전환사채
&cr;
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계
처
리하고
있습니다.
&cr;
&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고,
후속기간
의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;
(20) 납입자본
&cr;
보
통
주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(21) 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;
(22) 종업원급여
&cr;&cr;① 퇴직급여 &cr;당사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제
도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;② 주식기준보상&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;
(23) 수익인식
&cr;
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;당사는 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기를 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
신용기간은 시장 관행과 일관되게 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr;
(24) 리스
&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른
위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
(25) 영업부문
&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
(주
석
34.
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;
(26) 주당이익
&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여
계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
&cr;4. 재무위험관리
&cr;당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,
당기손익-공정가치측정금융자산,
매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.&cr;
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
36,823,275 |
39,644,683 |
4,621,239 |
2,808,653 |
| EUR |
299,401 |
733,565 |
- |
52,077 |
| INR |
32 |
4,041 |
- |
- |
| THB |
856,428 |
856,428 |
- |
- |
| GBP |
- |
- |
7,840 |
- |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
절상시 |
절하시 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 미국달러/원 |
3,030,837 |
3,494,236 |
(3,030,837) |
(3,494,236) |
| 유로/원 |
29,138 |
67,347 |
(29,138) |
(67,347) |
| 루피(인도)/원 |
3 |
404 |
(3) |
(404) |
| 파운드(영국)/원 |
(784) |
- |
784 |
- |
(2) 주가변동 위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.
&cr;
&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
나. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr;
(가) 매출채권&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;&cr;기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
정상 |
180일 초과 연체 |
360일 초과 연체 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
1.20% |
11.98% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
7,714,997 |
467,793 |
3,235,043 |
11,417,833 |
| 손실충당금 |
92,580 |
56,030 |
3,235,043 |
3,383,653 |
| 당기초 |
| 기대 손실률 |
2.76% |
20.80% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
5,992,930 |
83,162 |
3,145,414 |
9,221,506 |
| 손실충당금 |
165,314 |
17,300 |
3,145,414 |
3,328,028 |
&cr;
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
| 당기 |
전기(*) |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 |
3,328,028 |
3,510,429 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 |
3,328,028 |
3,510,429 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
55,625 |
- |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
| 환입된 미사용 금액 |
- |
(182,401) |
| 기말 |
3,383,653 |
3,328,028 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr;&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr;&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.&cr;
&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
대여금 |
미수금 |
미수수익 |
계 |
| 전기말 - 기준서 제1039호 |
3,361,428 |
38,888 |
112,127 |
3,512,443 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
- |
- |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 |
3,361,428 |
38,888 |
112,127 |
3,512,443 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 손실충당금 |
3,361,428 |
38,888 |
112,127 |
3,512,443 |
&cr;(3) 대손상각비&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 기타금융자산 |
|
|
| - 개별평가 대상 채무상품 (전기) |
- |
- |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 |
55,625 |
- |
| 기타 금융자산 |
- |
100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
| 대손상각비 환입 |
- |
(182,401) |
| 대손상각비 |
55,625 |
(82,401) |
&cr;(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 351,680천원(전기: 304,392천원)입니다.
다. 유동성 위험&cr;&cr;당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
2년 미만 |
2년 이상 |
합계 |
| 매입채무 |
2,624,607 |
- |
- |
2,624,607 |
| 미지급금 |
2,798,138 |
- |
- |
2,798,138 |
| 미지급비용 |
212,460 |
- |
- |
212,460 |
| 전환사채 |
4,237,529 |
- |
- |
4,237,529 |
| 파생상품부채 |
126,968 |
- |
- |
126,968 |
| 임대보증금 |
880,440 |
- |
- |
880,440 |
| 합계 |
10,880,142 |
- |
- |
10,880,142
|
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
2년 미만 |
2년 이상 |
합계 |
| 매입채무 |
1,533,701 |
- |
- |
1,533,701 |
| 미지급금 |
2,013,337 |
- |
- |
2,013,337 |
| 미지급비용 |
242,649 |
- |
- |
242,649 |
| 전환사채 |
4,313,777 |
- |
- |
4,313,777
|
| 파생상품부채 |
2,854,260 |
- |
- |
2,854,260 |
| 임대보증금 |
817,440 |
160,000 |
- |
977,440 |
| 합계 |
11,775,164 |
160,000
|
- |
11,935,164 |
라. 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
11,146,929,962 |
14,738,807,454 |
| 자본 |
76,254,302,680 |
95,784,810,891 |
| 부채비율 |
14.62% |
15.39% |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
27,149,190 |
- |
- |
- |
27,149,190 |
| 매출채권 |
8,034,180 |
- |
- |
- |
8,034,180 |
| 미수금 |
99,640 |
- |
- |
- |
99,640 |
| 미수수익 |
19,727 |
- |
- |
- |
19,727 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
351,680 |
- |
351,680 |
| 보증금 |
1,645,192 |
- |
- |
- |
1,645,192 |
| 합계 |
36,947,929 |
- |
351,680 |
- |
37,299,609 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
2,624,607 |
- |
- |
2,624,607 |
| 미지급금 |
2,798,138 |
- |
- |
2,798,138 |
| 미지급비용 |
212,460 |
- |
- |
212,460 |
| 전환사채 |
4,237,529 |
- |
- |
4,237,529 |
| 파생상품부채 |
- |
126,968 |
- |
126,968 |
| 임대보증금 |
880,440 |
- |
- |
880,440 |
| 합계 |
10,753,174 |
126,968 |
- |
10,880,142 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
26,884,075 |
- |
26,884,075 |
| 매출채권 |
- |
5,893,478 |
- |
5,893,478 |
| 미수금 |
- |
10,844 |
- |
10,844 |
| 미수수익 |
- |
62,931 |
- |
62,931 |
| 단기대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 장단기금융상품 |
- |
6,001,436 |
- |
6,001,436 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
304,392 |
304,392 |
| 보증금 |
- |
1,615,907 |
- |
1,615,907 |
| 합계 |
- |
40,568,671 |
304,392 |
40,873,063 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
- |
1,533,701 |
1,533,701 |
| 미지급금 |
- |
2,013,337 |
2,013,337 |
| 미지급비용 |
- |
242,649 |
242,649 |
| 전환사채 |
- |
4,313,777 |
4,313,777 |
| 파생상품부채 |
2,854,260 |
- |
2,854,260 |
| 임대보증금 |
- |
977,440 |
977,440 |
| 합계 |
2,854,260 |
9,080,904 |
11,935,164 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융자산
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 수익: |
|
|
|
|
- |
|
| 이자수익 |
381,118 |
- |
- |
- |
- |
381,118 |
| 외환차익 |
2,316,299 |
- |
- |
67,834 |
- |
2,384,133 |
| 외화환산이익 |
46,101 |
- |
- |
10,094 |
- |
56,195 |
| 전환사채전환이익 |
- |
- |
- |
285,426 |
- |
285,426 |
| 파생상품부채평가이익 |
- |
- |
- |
- |
2,441,866 |
2,441,866 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
- |
47,288 |
|
- |
47,288 |
| 합 계 |
2,743,518 |
- |
47,288 |
363,354 |
2,441,866 |
5,596,026 |
| 비용: |
|
|
|
|
|
|
| 대손상각비 |
55,625 |
- |
- |
- |
- |
55,625 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
576,832 |
|
576,832 |
| 외환차손 |
399,286 |
- |
- |
381,530 |
|
780,816 |
| 외화환산손실 |
269,233 |
- |
- |
5,592 |
|
274,825 |
| 합 계 |
724,144 |
- |
- |
963,954 |
|
1,688,098 |
&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 수익: |
|
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
- |
382,120 |
- |
- |
- |
382,120 |
| 외환차익 |
- |
1,671,481 |
- |
- |
929,162 |
2,600,643 |
| 외화환산이익 |
- |
990 |
- |
- |
33,125 |
34,115 |
| 전환사채상환이익 |
- |
- |
- |
- |
1,325,244 |
1,325,244 |
| 파생상품부채평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
2,054,591 |
- |
- |
2,287,531 |
4,342,122 |
| 비용: |
|
|
|
|
|
|
| 대손상각비 |
- |
(182,400) |
- |
- |
- |
(182,400) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
642,288 |
642,288 |
| 외환차손 |
- |
6,490,335 |
- |
- |
64,543 |
6,554,878 |
| 외화환산손실 |
- |
1,394,883 |
- |
- |
66 |
1,394,949 |
| 파생상품부채평가손실 |
- |
- |
- |
804,055 |
- |
804,055 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
- |
1,066 |
- |
- |
1,066 |
| 합 계 |
- |
7,702,818 |
1,066 |
804,055 |
706,897 |
9,214,836 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
27,149,190 |
26,884,075 |
27,149,190 |
26,884,075 |
| 매출채권 |
8,034,180 |
5,893,478 |
8,034,180 |
5,893,478 |
| 미수금 |
99,640 |
10,844 |
99,640 |
10,844 |
| 미수수익 |
19,727 |
62,931 |
19,727 |
62,931 |
| 단기대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 장단기금융상품 |
- |
6,001,436 |
- |
6,001,436 |
| 매도가능금융자산 |
- |
304,392 |
- |
304,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
351,680 |
- |
351,680 |
- |
| 보증금 |
1,645,192 |
1,615,907 |
1,645,192 |
1,615,907 |
| 합 계 |
37,299,609 |
40,873,063 |
37,299,609 |
40,873,063 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 매입채무 |
2,624,607 |
1,533,701 |
2,624,607 |
1,533,701 |
| 미지급금 |
2,798,138 |
2,013,337 |
2,798,138 |
2,013,337 |
| 미지급비용 |
212,460 |
242,649 |
212,460 |
242,649 |
| 전환사채 |
4,237,529 |
4,313,777 |
4,237,529 |
4,313,777 |
| 파생상품부채 |
126,968 |
2,854,260 |
126,968 |
2,854,260 |
| 임대보증금 |
880,440 |
977,440 |
880,440 |
977,440 |
| 합 계 |
10,880,142 |
11,935,164 |
10,880,142 |
11,935,164 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 파생상품부채 |
|
|
|
|
| 전환권대가 |
- |
126,968 |
- |
126,968 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| 파생상품부채 |
|
|
|
|
| 전환권대가 |
- |
2,854,260
|
- |
2,854,260
|
&cr;당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr;
당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가법 |
투입변수 |
| 파생상품부채 |
126,968 |
2 |
이항모형 |
무위험이자율, 주가변동성, 할인율 |
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 현금및현금성자산 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
25,756 |
32,565 |
| 보통예금 |
27,123,434 |
26,851,510 |
| 합계 |
27,149,190 |
26,884,075 |
&cr;
&cr;7. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
외화정기예금 |
- |
108,736 |
연구개발 프로젝트 관련 지급보증 |
| 합계 |
- |
108,736 |
|
&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
35
를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
11,417,833 |
- |
9,221,506 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(3,383,653) |
- |
(3,328,028) |
- |
| 매출채권(순액) |
8,034,180 |
- |
5,893,478 |
- |
&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.&cr;&cr;(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
138,528 |
- |
49,732 |
- |
| 미수수익 |
131,854 |
- |
175,058 |
- |
| 대여금 |
2,505,000 |
856,428 |
2,605,000 |
856,428 |
| 보증금 |
1,321,840 |
323,352 |
1,314,314 |
301,593 |
| 총장부금액 |
4,097,222 |
1,179,780 |
4,144,104 |
1,158,021 |
| 차감 : 손실충당금 |
(2,656,015) |
(856,428) |
(2,656,015) |
(856,428) |
| 상각후원가 |
1,441,207 |
323,352 |
1,488,089 |
301,593 |
(3) 손상&cr;매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 |
당기
말
|
전기
말
|
| 대여금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
대여금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) |
515,340 |
(515,340) |
- |
515,340 |
(515,340) |
- |
| 개인 |
341,088 |
(341,088) |
- |
341,088 |
(341,088) |
- |
| 합계 |
856,428 |
(856,428) |
- |
856,428 |
(856,428) |
- |
(주1) 주석
32.
특수관계자와의 거래 참조&cr;
9. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
| 상품 |
278,781 |
(278,781) |
- |
278,781 |
(278,781) |
- |
| 제품 |
65,828 |
- |
65,828 |
808,247 |
(573,965) |
234,282 |
| 원재료 |
3,731,840 |
(533,554) |
3,198,286 |
3,327,562 |
(93,786) |
3,233,776 |
| 합 계 |
4,076,449 |
(812,335) |
3,264,114 |
4,414,590 |
(946,532) |
3,468,058 |
당기 및 전기 중 매출원가 차감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각
134,196
천원과 83,423천원입니다.
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,788,183 |
- |
8,788,183 |
| 건물 |
998,222 |
(501,121) |
497,101 |
| 기계장치 |
30,400 |
(30,396) |
4 |
| 차량운반구 |
68,906 |
(45,194) |
23,712 |
| 공구와기구 |
2,751,502 |
(2,751,090) |
412 |
| 집기비품 |
2,181,443 |
(2,068,386) |
113,057 |
| 시설장치 |
175,612 |
(96,578) |
79,034 |
| 합계 |
14,994,268 |
(5,492,765) |
9,501,503 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
8,788,183 |
- |
8,788,183 |
| 건물 |
998,222 |
(481,414) |
516,808 |
| 기계장치 |
30,400 |
(30,396) |
4 |
| 차량운반구 |
136,603 |
(86,699) |
49,904 |
| 공구와기구 |
2,751,502 |
(2,750,904) |
598 |
| 집기비품 |
2,181,443 |
(1,988,593) |
192,850 |
| 시설장치 |
175,612 |
(93,274) |
82,338 |
| 합계 |
15,061,965 |
(5,431,280) |
9,630,685 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각비 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
8,788,183 |
- |
- |
- |
- |
8,788,183 |
| 건물 |
516,808 |
- |
- |
(19,707) |
- |
497,101 |
| 기계장치 |
4 |
- |
- |
- |
- |
4 |
| 차량운반구 |
49,904 |
- |
- |
(16,037) |
(10,155) |
23,712 |
| 공구와기구 |
598 |
- |
- |
(186) |
- |
412 |
| 집기비품 |
192,850 |
- |
- |
(79,793) |
- |
113,057 |
| 시설장치 |
82,338 |
- |
- |
(3,304) |
- |
79,034 |
| 합 계 |
9,630,685 |
- |
- |
(119,027) |
(10,155) |
9,501,503 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각비 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
8,788,183 |
- |
- |
- |
- |
8,788,183 |
| 건물 |
536,514 |
- |
- |
(19,706) |
- |
516,808 |
| 기계장치 |
4 |
- |
- |
- |
- |
4 |
| 차량운반구 |
77,225 |
- |
- |
(27,321) |
- |
49,904 |
| 공구와기구 |
5,835 |
- |
- |
(5,237) |
- |
598 |
| 집기비품 |
192,066 |
73,700 |
- |
(72,916) |
- |
192,850 |
| 시설장치 |
85,643 |
- |
- |
(3,305) |
- |
82,338 |
| 합 계 |
9,685,470 |
73,700
|
- |
(128,485) |
- |
9,630,685 |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
담보설정액 |
담보설정권자 |
| 무역금융 등 |
USD 7,800,000 |
KEB하나은행 |
(4) 당기말 현재 가락동 소재 건물 등 및 투자부동산에 대해 부보금액
10,590백만원
의 화재보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는
15,875
백만원
입니다.
&cr;
11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
13,744,881 |
- |
(560,074) |
13,184,807 |
| 건물 |
5,183,325 |
(1,668,039) |
- |
3,515,286 |
| 합계 |
18,928,206 |
(1,668,039) |
(560,074) |
16,700,093 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
13,744,881 |
- |
(560,074) |
13,184,807 |
| 건물 |
5,183,325 |
(1,538,454) |
- |
3,644,871 |
| 합계 |
18,928,206 |
(1,538,454)
|
(560,074) |
16,829,678 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각비 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
13,184,807 |
- |
- |
- |
- |
13,184,807 |
| 건물 |
3,644,871 |
- |
- |
(129,585) |
- |
3,515,286 |
| 합계 |
16,829,678 |
- |
- |
(129,585) |
- |
16,700,093 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
감가상각비 |
처분 |
기말 |
| 토지 |
13,184,807 |
- |
- |
- |
- |
13,184,807 |
| 건물 |
3,774,456 |
- |
- |
(129,585) |
- |
3,644,871 |
| 합계 |
16,959,263 |
- |
- |
(129,585)
|
- |
16,829,678 |
&cr;
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한
임대수익은
1,
038,677
천
원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은
813,377
천
원입
니다.&cr;&cr;
(4) 투자부동산의 공정가치
는
17,983
백
만원입니다.&cr;&cr;
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
무형자산&cr;상각비 |
손상인식 |
처분 |
기타 |
기말 |
| 개발비 |
78,111 |
- |
(78,111) |
- |
- |
- |
- |
| 회원권 |
892,177 |
- |
- |
- |
- |
- |
892,177 |
| 합계 |
970,288 |
-
|
(78,111) |
- |
- |
- |
892,177 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
취득 |
무형자산&cr;상각비 |
손상인식 |
처분 |
기타 |
기말 |
| 산업재산권 |
27 |
- |
(27) |
- |
- |
- |
- |
| 개발비 |
182,538 |
- |
(104,427) |
- |
- |
- |
78,111
|
| 회원권 |
947,677 |
200,000 |
- |
- |
(255,500) |
- |
892,177 |
| 합계 |
1,130,242 |
200,000
|
(104,454) |
- |
(255,500)
|
- |
970,288 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,820,446천원 및 1,834,742천원입니다.&cr;
&cr;
13. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부가액 |
81,646 |
81,646 |
| 취득 |
- |
- |
| 기타증가 |
- |
- |
| 처분(주2) |
(81,646) |
- |
| 대체(주1) |
19,341,843 |
- |
| 손상 |
(9,734,183) |
- |
| 기말장부가액 |
9,607,660 |
81,646 |
(주1) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주
(29.55%)
를 당사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부를 통해,
최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은
관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 종속기업인 HOMECAST USA, INC.가 청산됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
주식수 |
지분율(주1,2) |
취득원가 |
장부가액(주3) |
| (주)디엠티 |
대한민국 |
12월 |
3,324,450 |
30.58% |
27,247,192 |
9,607,660 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.&cr;(주2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 당사가 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.&cr;(주3) 당사는 종속기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과
당기 중
9,734,183
천
원
의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;
(전기말)
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| HOMECAST USA, INC. |
미국 |
12월 |
1,500 |
100% |
81,646 |
81,646 |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순손익 |
| (주)디엠티 |
38,667,066 |
9,732,776 |
44,502,968 |
1,465,396 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산 |
부채 |
매출액 |
순손익 |
| HOMECAST USA, INC. |
67,925 |
- |
- |
(6) |
&cr;(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
(주)디엠티 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(6,560,240) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
5,203,241 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(11,316) |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(1,368,315) |
| 기초 현금및현금성자산 |
7,739,507 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
8,657 |
| 기말 현금및현금성자산 |
6,379,849 |
&cr;
14. 관계기업투자 및 공동기업투자 &cr;&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| 관계기업 |
㈜에이치바이온(주3) |
대한민국 |
833,333 |
21.95% |
24,999,990 |
8,823,681 |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd. |
태국 |
98,000 |
49.00% |
362,600 |
- |
| 소계 |
25,362,590 |
8,823,681
|
| 공동기업 |
Hbion USA, INC. |
미국 |
50,000 |
50.00% |
1,056,960 |
1,056,960 |
| 합계 |
26,419,550 |
9,880,641 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| 관계기업 |
㈜에이치바이온(주3) |
대한민국 |
833,333 |
21.95% |
24,999,990 |
17,044,983 |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd. |
태국 |
98,000 |
49.00% |
362,600 |
- |
| 관계기업 |
㈜디엠티(주1)(주2) |
대한민국 |
3,324,450 |
30.58% |
27,247,192 |
19,341,843 |
| 소계 |
52,609,782 |
36,386,826 |
| 공동기업 |
Hbion USA, INC. |
미국 |
50,000 |
50.00% |
1,056,960 |
1,056,960 |
| 합계 |
53,666,742 |
37,443,786 |
(주1) 관계기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다.&cr;
(주2) 전기 중 당사는 관계기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과
전기 중
7,905,349
천
원
의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(주3)
당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며,
그 결과
당기 중
8,221,302천원,
전기 중
7,955,007
천원
의
손상차손
을 인식하였습
니다.
&cr;
&cr;(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
36,386,826 |
24,999,990 |
| 취득(주4) |
- |
27,247,192 |
| 처분 |
- |
- |
| 대체(주5) |
(19,341,843) |
- |
| 손상차손 |
(8,221,302) |
(15,860,356) |
| 기말 |
8,823,681 |
36,386,826 |
(주4) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주
(29.55%)
를 당사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부를 통해,
최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은
관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;
(주5) 당기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,056,960 |
1,056,960 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
| 기말 |
1,056,960 |
1,056,960 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
순손익 |
| 관계기업 |
㈜에이치바이온 |
13,564,345 |
4,233,571 |
1,351,999 |
(2,560,736) |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd. |
1,098 |
511,936 |
- |
- |
| 공동기업 |
Hbion USA, INC. |
695,264 |
178,465 |
- |
(309,908) |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자산 |
부채 |
매출 |
순손실 |
| 관계기업 |
㈜에이치바이온 |
31,487,956 |
4,179,399 |
920,078 |
(3,398,679) |
| 관계기업 |
㈜디엠티 |
37,744,899 |
9,860,204 |
47,048,592 |
(10,478,564) |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd. |
1,098 |
511,936 |
- |
- |
| 공동기업 |
Hbion USA, INC. |
824,988 |
28,005 |
- |
(230,873) |
15. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 분류 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
장부가액 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
|
| 시장성없는 지분증권 |
유원미디어㈜(주2) |
792,400 |
10.91% |
2,904,204 |
351,680 |
351,680 |
304,392
|
| ㈜씨앤드디큐브 |
250,000 |
13.50% |
1,500,000 |
- |
- |
- |
| ㈜스포라이브(주3) |
63,034 |
1.14% |
685 |
- |
- |
- |
| ㈜룩센터 |
30,975 |
15.49% |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
|
4,405,270 |
351,680 |
351,680 |
304,392
|
(주1)
전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.&cr;(주2)
유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액
(
누적액
2,599,812
천원
)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.
당기 중 당기손익-공정가치측정 평가이익으로 47,288천원 인식하였습니다.
&cr;(주3) 전기말 현재 스포라이브(주
) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.
당기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.
16. 전환사
채 및
파생상품부채
&cr;
&cr;(1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
만기일 |
액면이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제10회 사모전환사채 |
2019.08.31 |
4% |
4,500,000 |
5,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 |
(257,234) |
(672,531) |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(5,237) |
(13,692) |
| 사채 장부가액 |
4,237,529 |
4,313,777 |
(주1) 전환사채 최초 발행액 11,000백만원 중 당기에 액면 500백만원이 전환청구 되었으며, 전기에 액면 6,000백만원이 조기상환되었습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제10회 사모전환사채 |
| 액면가액/발행가액 |
4,500,000,000 원 |
| 액면이자율 |
4% |
| 전환가격 |
주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.&cr;가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.&cr;다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.&cr;라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. |
| 전환청구기간 |
2017.08.31 ~ 2019.07.31 |
| 조기상환기간 |
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일 |
&cr;전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해
당하며
파생상품부채
로 계상
하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,313,777 |
8,774,948 |
| 당기발행 |
- |
- |
|
당기상환
|
- |
(4,807,240) |
|
당기 전환권 행사
|
(500,000)
|
- |
| 전환권조정 상각 |
415,298 |
339,164 |
| 사채할인차금상각 |
8,454 |
6,905 |
| 기말금액 |
4,237,529 |
4,313,777 |
(4)
파생상품부채
&cr;&cr;1) 당기말 현재 당사의
파생상품부채
내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
파생상품부채
(주1)
|
126,968 |
2,854,260 |
(주1)
파생상품부채
는 당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다.
2) 당기 및 전기중
파생상품부채
의 변동내역은
다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,854,260 |
4,510,451 |
| 당기취득 |
- |
- |
| 당기상환 |
- |
(2,460,246) |
| 당기전환권행사 |
(285,426) |
- |
| 당기평가 |
(2,441,866) |
804,055 |
| 기말금액(주2) |
126,968 |
2,854,260 |
(주2) 당
기말
파생상품부채
의 공정가치를 산정하기 위하여 적용된 가치평가법은 이항모형을 적용하였으며, 투입된 변수는 무위험이자율
(
1.758%
), 주가변동성(
22.280%
), 할인율(
9.106%)
입니다.
&cr;&cr;
17. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는
미지급금
으로 하여
부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 납입한 금액은 각각
54,081천원
및 67,343천원입니다.&cr;
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 |
1,209,545 |
1,026,462 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,230,845) |
(1,007,631) |
| 합계 |
(21,300) |
18,831 |
&cr;2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
296,530 |
376,802 |
| 이자원가 |
36,803 |
12,882 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(36,109) |
(26,910) |
| 합계 |
297,224 |
362,774 |
3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
- |
12,501 |
| 판매비와관리비 |
232,433 |
278,461 |
| 경상연구개발비 |
64,791 |
71,812 |
| 합계 |
297,224 |
362,774 |
&cr;4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,026,462
|
1,010,955
|
| 당기근무원가 |
296,530 |
376,802 |
| 이자원가 |
36,803 |
12,882 |
| 재측정요소 |
(9,812) |
70,185 |
| 급여지급액 |
(140,438) |
(444,362) |
| 기말 |
1,209,545 |
1,026,462 |
&cr;5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,007,631
|
855,458
|
| 사외적립자산의 기대수익 |
36,109 |
26,910 |
| 재측정요소 |
(21,556) |
(20,682) |
| 사용자의 기여금 |
327,913 |
617,783 |
| 급여지급액 |
(119,252) |
(471,838) |
| 기말 |
1,230,845 |
1,007,631 |
6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.61 |
3.68 |
| 기대임금상승률 |
2.00 |
3.68 |
&cr;7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
36,109 |
26,910 |
8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타(정기예금 등) |
1,230,845 |
1,007,631 |
9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율의 변동 |
(44,022) |
50,832 |
| 기대임금상승률의 변동 |
51,207 |
(45,112) |
10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
53,514 |
898,363 |
222,249 |
2,624,599 |
3,798,725 |
&cr;
18. 충당부채&cr;
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기술사용료 |
2,584,292 |
- |
(2,584,292) |
- |
전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 당기 중 특허권업체와의 협상으로확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다.&cr;
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기술사용료 |
- |
2,584,292 |
- |
2,584,292 |
특허권업체가 주장하는 기술사용계약에 대하여 특허기술의 해석과 적용범위, 적용 요율, 채권의 소멸시효 기간 등에 대해 당사와 상당한 이견이 존재함에 따라 전기에 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 2,584,292천원을 충당부채로 계상하였습니다.
&cr;&cr;
19. 우발채무와 약정사항&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, USD) |
| 구분 |
금융기관 |
세부내역 |
한도액 |
실행액 |
| 수입신용약정 |
국민은행 |
포괄한도 |
100,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
무역어음대출(포괄) |
USD 1,000,000 |
- |
| 일반자금약정 |
KEB하나은행 |
단기포괄수출금융 |
USD 2,900,000 |
- |
| KEB하나은행 |
단기포괄수출금융 |
600,000,000 |
- |
&cr;
(2) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료
313,556천원
은 경상연구개발비로,
로열티
2,304,373
천원
은 지급수수료로 처리하였습니다.
&cr;&cr;(3)
당사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
20. 계약부채&cr;&cr;당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 계약부채(주1) |
184,410 |
151,110 |
(주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 141,861천원입니다.&cr;
21. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주(주1) |
40,000,000 |
32,278,430 |
16,139,215 |
16,389,257 |
16,360,488 |
(주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
보통주 |
| 당기 |
전기 |
| 기초(주2) |
31,877,132 |
31,877,132 |
| 전환권의 청구 |
57,537 |
- |
| 기말 |
31,934,669 |
31,877,132 |
(주2) 기초 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다.
22. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,251,039 |
1,251,039 |
| 임의적립금 |
|
|
| 연구및인력개발준비금(주2) |
- |
960,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(1,850,726) |
17,178,646 |
| 합 계 |
(599,687) |
19,389,685 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초이익잉여금(결손금) |
19,389,685 |
43,699,462 |
|
당
기
순이익(손실)
|
(19,980,212) |
(24,238,901) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(11,744) |
(90,867) |
| 법인세효과 |
2,584 |
19,991 |
| 기말이익잉여금(결손금) |
(599,687) |
19,389,685 |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다.&cr;
| 제19(당) 기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
제 18(전) 기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처리예정일 |
2019년 03월 26일 |
&cr; |
처분확정일 |
2018년 03월 30일 |
|
(단위:원)
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| Ⅰ. 미처리결손금(이익잉여금) |
|
1,850,726,222 |
|
(17,178,646,051) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
18,138,646,051 |
|
41,488,423,413 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 |
(9,160,632) |
|
(70,876,666) |
|
| 3. 당기순이익(손실) |
(19,980,211,641) |
|
(24,238,900,696) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 |
|
- |
|
960,000,000 |
| 1. 연구인력개발준비금 |
- |
|
960,000,000 |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금(이익잉여금) |
|
1,850,726,222 |
|
(18,138,646,051) |
&cr;
23. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
61,651,214 |
61,221,118 |
| 전환권대가 |
438,394 |
438,394 |
| 신주인수권대가 |
37,110 |
37,110 |
| 기타자본잉여금 |
538,951 |
538,951 |
| 합 계 |
62,665,669 |
62,235,573 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(주1) |
(1,563,118) |
(1,563,118) |
| 자기주식처분손실 |
(447,590) |
(447,590) |
| 신주인수권 |
(190,227) |
(190,227) |
| 합 계 |
(2,200,935) |
(2,200,935) |
(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다.&cr;
&cr;
&cr;
24. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 법인세부담액 |
- |
- |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
786,394 |
(517,593) |
| 3. 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
2,584 |
19,991 |
|
5.
법인세추납액(환급액)
|
(1,137,195) |
520,108 |
| 6. 법인세비용(수익) |
(348,217) |
22,506 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(20,328,429) |
(24,216,395) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 |
- |
- |
| 비일시적차이 |
185,230 |
79,454 |
| 기타(이연법인세자산 미인식 등) |
(533,447) |
(56,949) |
| 법인세비용 |
(348,217) |
22,506 |
| 유효세율 |
- |
- |
&cr;(3) 주요 누적일시적차이의 증감내역&cr;&cr;당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증(감) |
기말 |
기초 |
증(감) |
기말 |
| 1. 미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(65,074) |
42,347 |
(22,727) |
(14,316) |
9,316 |
(5,000) |
| 퇴직보험료 |
(999,121) |
(177,559) |
(1,176,680) |
(219,807) |
(39,062) |
(258,869) |
| 전환권조정 |
(672,531) |
415,297 |
(257,234) |
(147,957) |
91,366 |
(56,591) |
| 토지공정가치평가 |
(6,349,961) |
- |
(6,349,961) |
(1,396,991) |
- |
(1,396,991) |
| 소계 |
(8,086,687) |
280,085 |
(7,806,602) |
(1,779,071) |
61,620 |
(1,717,451) |
| 2. 미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
6,698,532 |
44,853 |
6,743,385 |
1,473,677 |
9,868 |
1,483,545 |
| 대손금 |
1,053,403 |
- |
1,053,403 |
231,749 |
- |
231,749 |
| 퇴직급여충당금 |
402,973 |
167,682 |
570,655 |
88,654 |
36,891 |
125,545 |
| 재고자산평가충당금 |
946,532 |
(144,747) |
801,785 |
208,236 |
(31,845) |
176,391 |
| 종속기업투자손상 |
1,910,421 |
- |
1,910,421 |
420,293 |
- |
420,293 |
| 관계기업투자손상 |
16,222,956 |
17,905,334 |
34,128,290 |
3,569,050 |
3,939,175 |
7,508,225 |
| 매도가능금융자산손상 |
4,017,365 |
(1,066) |
4,016,299 |
883,821 |
(234) |
883,587 |
| 투자부동산손상 |
560,075 |
- |
560,075 |
123,216 |
- |
123,216 |
| 파생금융부채 |
2,854,260 |
(2,727,292) |
126,968 |
627,937 |
(600,004) |
27,933 |
| 기타 |
3,204,121 |
(1,160,924) |
2,043,197 |
704,907 |
(255,406) |
449,501 |
| 소계 |
37,870,638 |
14,083,840 |
51,954,478 |
8,331,540 |
3,098,445 |
11,429,985 |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 보험수리적손익 |
596,148 |
11,745 |
607,893 |
131,153 |
2,583 |
133,736 |
| 소계 |
596,148 |
11,745 |
607,893 |
131,153 |
2,583 |
133,736 |
| 합계 |
|
|
|
6,683,622 |
3,162,648 |
9,846,270 |
| 실현가능성이 불확실한 부분(주1) |
|
|
|
5,759,216 |
3,949,042 |
9,708,258 |
| 차감계 |
|
|
|
924,406 |
(786,394) |
138,012 |
&cr;(주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원)
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
6,743,385 |
1,483,545 |
| 대손금 |
1,053,403 |
231,749 |
| 종속기업투자손상 |
831,763 |
182,988 |
| 관계기업투자손상 |
34,128,290 |
7,508,224 |
| 매도가능금융자산손상 |
1,371,600 |
301,752 |
| 합계 |
44,128,441 |
9,708,258 |
(전기)
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증(감) |
기말 |
기초 |
증(감) |
기말 |
| 1. 미래가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(6,884) |
(58,190) |
(65,074) |
(1,514) |
(12,802) |
(14,316) |
| 퇴직보험료 |
(855,458) |
(143,663) |
(999,121) |
(188,201) |
(31,606) |
(219,807) |
| 연구및인력개발준비금 |
(960,000) |
960,000 |
- |
(211,200) |
211,200 |
- |
| 전환권조정 |
(2,179,753) |
1,507,222 |
(672,531) |
(479,546) |
331,589 |
(147,957) |
| 토지공정가치평가 |
(6,349,961) |
- |
(6,349,961) |
(1,396,991) |
- |
(1,396,991) |
| 소계 |
(10,352,056) |
2,265,369 |
(8,086,687) |
(2,277,452) |
498,381 |
(1,779,071) |
| 2. 미래차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
6,388,909 |
309,623 |
6,698,532 |
1,405,560 |
68,117 |
1,473,677 |
| 대손금 |
1,053,403 |
- |
1,053,403 |
231,749 |
- |
231,749 |
| 퇴직급여충당금 |
478,333 |
(75,360) |
402,973 |
105,233 |
(16,579) |
88,654 |
| 재고자산평가충당금 |
1,029,954 |
(83,422) |
946,532 |
226,590 |
(18,354) |
208,236 |
| 종속기업투자손상 |
1,910,421 |
- |
1,910,421 |
420,293 |
- |
420,293 |
| 관계기업투자손상 |
362,600 |
15,860,356 |
16,222,956 |
79,772 |
3,489,278 |
3,569,050 |
| 매도가능금융자산손상 |
4,016,299 |
1,066 |
4,017,365 |
883,586 |
235 |
883,821 |
| 투자부동산손상 |
560,075 |
- |
560,075 |
123,216 |
- |
123,216 |
| 파생금융부채 |
4,510,451 |
(1,656,191) |
2,854,260 |
992,299 |
(364,362) |
627,937 |
| 기타 |
1,393,754 |
1,810,367 |
3,204,121 |
306,625 |
398,282 |
704,907 |
| 소계 |
21,704,199 |
16,166,439 |
37,870,638 |
4,774,923 |
3,556,617 |
8,331,540 |
| 3. 자본에 부가된 이연법인세 |
|
|
|
|
|
|
| 보험수리적손익 |
505,281 |
90,867 |
596,148 |
111,162 |
19,991 |
131,153 |
| 소계 |
505,281 |
90,867 |
596,148 |
111,162 |
19,991 |
131,153 |
| 합계 |
|
|
|
2,608,633 |
4,074,989 |
6,683,622 |
| 실현가능성이 불확실한 부분(주1) |
|
|
|
2,201,821 |
3,557,395 |
5,759,216 |
| 차감계 |
|
|
|
406,812 |
517,594 |
924,406 |
&cr;(주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원)
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
6,698,532 |
1,473,677 |
| 대손금 |
1,053,403 |
231,749 |
| 종속기업투자손상 |
831,763 |
182,988 |
| 관계기업투자손상 |
16,222,956 |
3,569,050 |
| 매도가능금융자산손상 |
1,371,600 |
301,752 |
| 합계 |
26,178,254 |
5,759,216 |
&cr;2018년 12월 31일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다. &cr;&cr;당사의 경영진은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분이 불확실한 종속회사와 관련한 이연법인세자산 등은 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
&cr;(4) 당기 법인세비용의 기간내 배분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
법인세비용 |
금액 |
법인세비용 |
| 보험수리적손익 |
11,745 |
2,583 |
90,867 |
19,991 |
&cr;(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 자산(부채)금액 |
1,855,464 |
(1,717,452) |
2,703,477 |
(1,779,071) |
&cr;
25. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) |
(19,980,211,641) |
(24,238,900,696) |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) |
31,893,683 |
31,877,132 |
| 기본주당이익(손실) |
(626) |
(760) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 일, 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가중평균일수 |
가중평균주식수 |
| <당기> |
| 기초 |
32,220,893 |
365 |
32,220,893 |
| 자기주식(기초) |
(343,761) |
365 |
(343,761) |
| 전환사채의 전환 |
57,537 |
105 |
16,551 |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
31,893,683 |
| <전기> |
| 기초 |
32,220,893 |
365 |
32,220,893 |
| 자기주식(기초) |
(343,761) |
365 |
(343,761) |
| 일 수 |
365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
31,877,132 |
&cr;(2) 당사가 발행한 희석증권은 당기에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 19(당) 기 |
제 18(전) 기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
(19,980,211,641) |
(24,238,900,696) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 |
(19,980,211,641) |
(24,238,900,696) |
| 가중평균유통보통주식수(희석) |
31,893,683 |
31,877,132 |
| 희석주당이익 |
(626) |
(760) |
26. 비용의 성격별 분류
&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품의 변동 |
168,454 |
909,497 |
| 원재료 사용액 |
19,816,623 |
22,727,975 |
| 상품 매입액 |
841 |
476 |
| 급여 |
2,513,960 |
2,776,296 |
| 퇴직급여 |
300,896 |
579,271 |
| 복리후생비 |
494,910 |
650,503 |
| 감가상각비 |
248,613 |
258,069 |
| 외주가공비 |
1,823,302 |
3,694,640 |
| 지급수수료 |
3,573,633 |
8,122,073 |
| 무형자산상각비 |
78,111 |
104,454 |
| 경상연구개발비 |
2,005,832 |
2,583,678 |
| 기타비용 |
2,227,436 |
2,494,270 |
| 합계 |
33,252,611 |
44,901,202 |
27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| (매출액) |
|
|
| 제품매출 |
18,000,903 |
34,560,468 |
| 상품매출 |
1,565 |
874 |
| 기타매출 |
9,256,363 |
6,358,483 |
| 합 계 |
27,258,831 |
40,919,825 |
| (매출원가) |
|
|
| 제품매출원가 |
14,971,094 |
23,673,056 |
| 상품매출원가 |
841 |
476 |
| 기타매출원가 |
7,872,205 |
5,527,905 |
| 합 계 |
22,844,140 |
29,201,437 |
&cr;
28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,513,960 |
2,471,836 |
| 퇴직급여 |
300,895 |
553,380 |
| 복리후생비 |
494,910 |
612,928 |
| 세금과공과 |
24,547 |
17,979 |
| 감가상각비 |
114,193 |
103,811 |
| 임차료 |
290,261 |
387,094 |
| 지급수수료 |
3,491,781 |
8,113,128 |
| 대손상각비 |
55,625 |
(182,400) |
| 수출제비용 |
365,106 |
534,924 |
| 무형자산상각비 |
78,111 |
104,454 |
| 해외시장개척비 |
81,325 |
106,843 |
| 해외사무소유지비 |
12,371 |
20,847 |
| A/S수선비 |
6,385 |
160,964 |
| 경상연구개발비 |
1,820,446 |
1,834,742 |
| 기타판매비와관리비 |
758,555 |
859,234 |
| 합계 |
10,408,471 |
15,699,764 |
&cr;
29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <금융수익> |
|
|
| 이자수익 |
381,118 |
382,120 |
| 외환차익 |
2,384,132 |
2,600,643 |
| 외화환산이익 |
56,195 |
34,115 |
| 전환사채상환이익 |
- |
1,325,244 |
| 전환사채전환이익 |
285,426 |
- |
|
파생상품부채
평가이익
|
2,441,867 |
- |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 |
47,288 |
- |
| 합 계 |
5,596,026 |
4,342,122 |
| <금융비용> |
|
|
| 이자비용 |
576,832 |
642,288 |
| 외환차손 |
780,816 |
6,554,878 |
| 외화환산손실 |
274,825 |
1,394,949 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
1,066 |
| 파생상품금융부채평가손실 |
- |
804,055 |
| 합 계 |
1,632,473 |
9,397,236 |
&cr;
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <기타영업외수익> |
|
|
| 유형자산처분이익 |
9,845 |
- |
| 매도가능금융자산처분이익 |
526 |
- |
| 잡이익 |
35,315 |
820,460 |
| 합 계 |
45,686 |
820,460 |
| <기타영업외비용> |
|
|
| 기부금 |
25,000 |
15,000 |
| 무형자산처분손실 |
- |
5,500 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
100,000 |
| 종속기업투자처분손실 |
27,088 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
9,734,183 |
- |
| 지분법적용투자주식손상차손 |
8,221,302 |
15,860,356 |
| 잡손실 |
336,315 |
19,508 |
| 합 계 |
18,343,888 |
16,000,364 |
31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정 |
|
|
| 법인세비용 |
(348,217) |
22,505 |
| 금융수익 |
(3,211,894) |
(1,741,480) |
| 금융비용 |
851,657 |
2,841,292 |
| 퇴직급여 |
396,472 |
670,537 |
| 감가상각비 |
248,613 |
258,069 |
| 대손상각비 |
55,625 |
(182,400) |
| 기타의대손상각비 |
- |
100,000 |
| 무형자산상각비 |
78,111 |
104,454 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
1,066 |
| 매도가능증권처분이익 |
(526) |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
5,500 |
| 재고자산평가손실 |
(134,197) |
(83,422) |
| 재고자산폐기손실 |
83,483 |
377,607 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
8,221,302 |
15,860,356 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
9,734,183 |
- |
| 종속기업투자주식처분손실 |
27,088 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(9,845) |
- |
| 기타비용 |
(120,072) |
- |
| 합계 |
15,871,783 |
18,234,084 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,293,850) |
30,230,493 |
| 미수금의 감소(증가) |
(31,599) |
156,524 |
| 선급금의 감소(증가) |
208,362 |
(223,493) |
| 선급비용의 감소(증가) |
12,687 |
245,644 |
| 재고자산의 감소(증가) |
254,657 |
6,784,555 |
| 임차보증금등의 증가 |
(24,615) |
(479,975) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,105,059 |
(4,084,753) |
| 미지급금의 증가(감소) |
691,229 |
(4,163,727) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(28,466) |
(141,824) |
| 선수금의 증가(감소) |
33,300 |
(2,428,421) |
| 예수금의 증가(감소) |
32,968 |
(270,423) |
| 임대보증금의 증가(감소) |
(52,000) |
633,840 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(2,464,220) |
2,584,292 |
| 사외적립자산의 감소 |
(211,828) |
(145,945) |
| 퇴직금의지급 |
(140,438) |
(444,362) |
| 합 계 |
(2,908,754) |
28,252,425 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 연구인력개발준비금의 이입 |
960,000 |
2,560,000 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
- |
1,214,314 |
| 임대보증금의 유동성대체 |
160,000 |
80,000 |
| 장기성예금의 유동성대체 |
- |
107,746 |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 |
- |
9,000,000 |
| 전환사채의 전환 |
458,864 |
- |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 |
19,341,843 |
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 환율변동 |
상각 등(주1) |
| 전환사채 |
4,313,777 |
- |
- |
(76,248) |
4,237,529 |
| 파생상품부채 |
2,854,260 |
- |
- |
(2,727,292) |
126,968 |
| 합 계 |
7,168,037 |
- |
- |
(2,803,540) |
4,364,497 |
(주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 관련 평가손익이 포함되어 있습니다.&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 환율변동 |
상각 등(주2) |
| 전환사채 |
8,774,948 |
(3,539,754) |
- |
(921,417) |
4,313,777 |
| 파생상품부채 |
4,510,451 |
(2,460,246) |
- |
804,055 |
2,854,260 |
| 합 계 |
13,285,399 |
(6,000,000) |
- |
(117,362) |
7,168,037 |
(주2) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다.
(5) 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr;&cr;
32. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
㈜디엠티 |
| 관계기업 |
㈜에이치바이온 |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co., Ltd. |
| 공동기업 |
Hbion USA, INC. |
| 기타특수관계자(주1) |
㈜드라셀화장품 |
(주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
㈜디엠티 |
431,777 |
2,652 |
195,448 |
2,941 |
| 기타특수관계자 |
㈜드라셀화장품 |
- |
8,095 |
- |
20,567 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
기타(보증금) |
장기대여금 |
미수수익 |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) |
- |
- |
- |
515,340 |
26,276 |
| 종속기업 |
㈜디엠티 |
39,248 |
- |
628,840 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜드라셀화장품 |
- |
- |
300,000 |
- |
- |
(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
기타(보증금) |
장기대여금 |
미수수익 |
| 관계기업 |
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3) |
- |
- |
- |
515,340 |
26,276 |
| 관계기업 |
㈜디엠티 |
- |
- |
628,840 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜드라셀화장품 |
- |
- |
300,000 |
- |
- |
(주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
| ㈜에이치바이온(주4) |
전환사채의 인수 |
4,000,000 |
- |
- |
4,000,000 |
(주4) ㈜에이치바이온은 당사 발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.
&cr;
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
| ㈜에이치바이온(주5) |
전환사채의 인수 |
4,000,000 |
- |
- |
4,000,000 |
(주5) ㈜에이치바이온은 당사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.&cr;&cr;(5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
419,024 |
505,360 |
| 퇴직급여 |
67,607 |
211,759 |
| 합계 |
486,631 |
717,119 |
&cr;
33. 외화자산 및 부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, INR, THB, GBP, 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD 23,983,092.47 |
26,815,496 |
USD 24,233,290.49 |
25,963,547 |
| EUR 227,791.87 |
291,382 |
EUR 482,165.06 |
616,810 |
| INR 2,027.77 |
32 |
INR 241,669.17 |
4,041 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
USD 5,500,000.00 |
5,892,700 |
| - |
- |
EUR 85,000.00 |
108,736 |
| 매출채권 |
USD 8,928,719.98 |
9,950,582 |
USD 7,224,617.84 |
7,788,435 |
| EUR 6,000.00 |
8,019 |
EUR 6,000 |
8,019 |
| 미수금 |
USD 51,155.81 |
57,197 |
- |
- |
| 장기대여금 |
THB 25,610,898.80 |
856,428 |
THB 25,610,898.80 |
856,428 |
| 매입채무 |
USD 2,001,542.79 |
2,237,866 |
USD 1,084,581.29 |
1,162,107 |
| 미지급금 |
USD 2,131,627.73 |
2,383,373 |
USD 1,536,817 |
1,646,546 |
| - |
- |
EUR 40,709.13 |
52,077 |
| GBP 5,520.00 |
7,840 |
- |
- |
34. 부문별 보고&cr;&cr;
(1) 영업부문별 정보&cr;&cr;영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 |
사업내용 |
| STB 부문 |
STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 |
| STB 이외 부문 |
임대사업 및 기타 |
&cr;(2) 영업부문의 부문별 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| STB 부문 |
STB 이외 부문 |
합계 |
STB 부문 |
STB 이외 부문 |
합계 |
| 매출액 |
26,218,588 |
1,040,242 |
27,258,830 |
40,046,245 |
873,580 |
40,919,825 |
| 영업이익 |
(5,822,600) |
(171,181) |
(5,993,781) |
(3,896,380) |
(84,997) |
(3,981,377) |
&cr;(3) 지역별 정보&cr;&cr;당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출액 |
매출비중 |
| 국내 |
1,049,042 |
3.85% |
| 미주(주1) |
24,041,355 |
88.20% |
| 유럽 |
1,268,171 |
4.65% |
| 아시아 |
900,262 |
3.30% |
| 합계 |
27,258,830 |
100.00% |
(주1) 당
기 매출액 중 14,588,738
천원
은 미주소재 1개 회사에 대한 매출액으로 당기 매출액의
54%
를 차지하고 있습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
매출액 |
매출비중 |
| 국내 |
934,930 |
2.29% |
| 미주 |
24,393,728 |
59.61% |
| 유럽 |
13,773,400 |
33.66% |
| 아시아외 |
1,817,767 |
4.44% |
| 합계 |
40,919,825 |
100.00% |
(4) 주요 고객별 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| A |
14,588,738 |
53.52% |
19,525,337 |
47.72% |
| B |
7,885,994 |
28.93% |
2,956,018 |
7.22% |
| C |
- |
- |
11,542,592 |
28.21% |
| 기타 |
4,784,098 |
17.55% |
6,895,878 |
16.85% |
| 합계 |
27,258,830 |
100.00% |
40,919,825 |
100.00% |
&cr;&cr;35. 회계정책의 변경&cr;&cr;가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.&cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기초 금융자산 |
주석 |
당기손익-&cr;공정가치 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산) |
상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2) |
금융자산 계 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) |
|
- |
304,392 |
40,568,671 |
40,873,063 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 |
① |
304,392 |
(304,392) |
- |
- |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류 |
② |
- |
- |
- |
- |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 |
|
304,392 |
- |
40,568,671 |
40,873,063 |
(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권(대여금, 미수금, 미수수익)을 상각후원가로 표시함.&cr;(주2) 현금및현금성자산을 포함한 금액입니다.&cr;&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류&cr;당기초 현재 비상장주식 투자액 304,392천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.&cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분 상품으로 재분류&cr;당사는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분 상품으로 재분류한 항목은 없습니다.&cr;&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
제1039호에 따른 &cr;분류 |
제1109호에 따른 &cr;분류 |
제1039호에 따른 &cr;장부금액 |
제1109호에 따른 &cr;장부금액 |
차이 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
26,884,075 |
26,884,075 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
5,893,478 |
5,893,478 |
- |
| 장단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
6,001,436 |
6,001,436 |
- |
| 보증금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,615,907 |
1,615,907 |
- |
| 기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
173,775 |
173,775 |
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| 지분증권 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
304,392 |
304,392 |
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&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;① 매출채권&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;② 기타금융자산&cr;상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr;&cr;나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.