가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
디지털 STB산업에서 주요 경쟁수단은 기술력과 제품의 안정성입니다. 기술력은 시장을 리드하고 선점하는데 있어서 중요한 요소이며, 특히 Operator Market에서 CAS기술은 필수적인 요소입니다. 제품의 안정성은 기 진출한 시장에서의 지위를 유지하고 명성을 제공함으로써 신규 시장확대에 있어서 경쟁우위를 점하게 해 줍니다. 가격경쟁력은 FTA 등의 Low-End시장에서 경쟁수단이 될 수 있으나 장기적으로 저가시장에서의 가격경쟁력은 의미가 없으며, 당사는 CAS기술을 바탕으로 가격경쟁력을 확보하여 High-End시장인 Operator Market과 Semi-Closed Market에서 경쟁수단으로 활용할 것입니다. 당사의 경쟁우위는 기술 및 마케팅의 두 가지 측면에서 강점을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 업체들 중에서 두번째로 많은 6개의 CAS기술을 보유하고 있습니다. 또한, 제품의 연구개발 및 시장개척으로 High-End 급 HD, HD PVR, IP 및 하이브리드 셋톱박스, 안드로이드 셋톱박스 등의 고부가가치 제품들의 판매비중을 확대할 것입니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표를 기반으로 작성되었으며, 그 내용이 외부인의 감사 결과 및 주주총회 승인 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 제출 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 또는 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다. |
(1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 64,403,896,783 | 77,785,554,789 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 22,713,129,782 | 33,529,039,772 | ||
| 2. 매출채권 | 28,357,665,037 | 28,991,545,996 | ||
| 3. 단기금융상품 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 4. 단기미수금 | 725,987,591 | 485,049,997 | ||
| 5. 단기미수수익 | 16,281,385 | 19,834,934 | ||
| 6. 단기선급금 | 42,757,769 | 135,997,738 | ||
| 7. 단기선급비용 | 23,057,628 | 6,537,274 | ||
| 8. 단기보증금 | 1,177,134,300 | 1,321,840,000 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 57,545,952 | 78,271,772 | ||
| 10. 재고자산 | 11,250,337,339 | 13,177,437,306 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,082,029,831 | 39,554,185,968 | ||
| 1. 유형자산 | 9,408,868,680 | 9,566,477,791 | ||
| 2. 영업권 | - | 220,218,105 | ||
| 3. 영업권 이외의 무형자산 | 1,085,272,493 | 2,773,933,134 | ||
| 4. 투자부동산 | 16,570,507,159 | 16,700,092,351 | ||
| 5. 사용권자산 | 343,391,138 | - | ||
| 6. 관계기업에 대한 투자자산 | 6,489,623,739 | 8,823,681,295 | ||
| 7. 공동기업에 대한 투자자산 | 16,217,883 | 758,254,317 | ||
| 8. 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,979,448,528 | 351,680,388 | ||
| 9. 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | - | 23,096,487 | ||
| 10. 장기보증금 | 1,188,700,211 | 336,752,100 | ||
| 자 산 총 계 | 101,485,926,614 | 117,339,740,757 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,668,788,463 | 20,181,617,676 | ||
| 1. 단기매입채무 | 2,647,177,557 | 8,570,477,007 | ||
| 2. 단기미지급금 | 4,912,354,311 | 5,446,625,143 | ||
| 3. 단기미지급비용 | 275,871,286 | 337,490,914 | ||
| 4. 단기선수금 | 358,040,822 | 425,378,185 | ||
| 5. 단기예수금 | 184,942,181 | 114,664,072 | ||
| 6. 단기보증금 | 208,500,000 | 251,600,000 | ||
| 7. 유동리스부채 | 301,992,496 | - | ||
| 8. 유동성전환사채 | - | 4,237,529,325 | ||
| 9. 유동파생상품부채 | - | 126,967,500 | ||
| 10. 유동충당부채 | 779,909,810 | 588,817,262 | ||
| 11. 당기법인세부채 | - | 82,068,268 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 206,980,122 | 48,078,153 | ||
| 1. 장기미지급금 | - | 30,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여부채 | 52,809,335 | - | ||
| 3. 장기임대보증금 | 135,000,000 | - | ||
| 4. 비유동리스부채 | 1,092,634 | - | ||
| 5. 이연법인세부채 | 18,078,153 | 18,078,153 | ||
| 부 채 총 계 | 9,875,768,585 | 20,229,695,829 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 73,895,284,777 | 75,792,282,242 | ||
| I. 자본금 | 16,797,419,500 | 16,389,256,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 66,283,163,363 | 62,654,822,458 | ||
| III. 기타자본구성요소 | (2,200,935,353) | (2,200,935,353) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | (174,469,760) | (184,724,284) | ||
| V. 이익잉여금(결손금) | (6,809,892,973) | (866,137,079) | ||
| 비지배지분 | 17,714,873,252 | 21,317,762,686 | ||
| 자 본 총 계 | 91,610,158,029 | 97,110,044,928 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 101,485,926,614 | 117,339,740,757 | ||
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 52,830,378,705 | 34,279,158,573 | ||
| II. 매출원가 | 41,020,954,302 | 28,546,346,301 | ||
| III. 매출총이익 | 11,809,424,403 | 5,732,812,272 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 18,937,228,259 | 11,099,095,554 | ||
| 판매및관리비용 | 15,288,627,383 | 9,067,052,573 | ||
| 연구개발비 | 3,542,540,867 | 1,977,126,432 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 106,060,009 | 54,916,549 | ||
| V. 영업이익(손실) | (7,127,803,856) | (5,366,283,282) | ||
| 기타이익 | 16,036,589 | 45,686,563 | ||
| 기타손실 | 4,667,422,919 | 18,396,765,743 | ||
| 금융수익 | 4,362,623,874 | 5,679,256,615 | ||
| 금융원가 | 1,840,672,985 | 1,763,258,728 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,257,239,297) | (19,801,364,575) | ||
| VII. 법인세비용 | 11,091,933 | 475,836,389 | ||
| VIII. 계속영업손익 | (9,268,331,230) | (20,277,200,964) | ||
| IX. 중단사업손익 | (505,680,076) | (51,079,670) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (9,774,011,306) | (20,328,280,634) | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (6,197,353,654) | (20,123,196,319) | ||
| 비지배지분 | (3,576,657,652) | (205,084,315) | ||
| XI. 기타포괄손익 | 236,815,255 | (25,173,197) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 226,297,688 | (41,555,168) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (361,565) | 3,201,666 | ||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 10,879,132 | 13,180,305 | ||
| XII. 총포괄손익 | (9,537,196,051) | (20,353,453,831) | ||
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (5,885,927,657) | (20,124,965,464) | ||
| 비지배지분 | (3,651,268,394) | (228,488,367) | ||
| XIII. 지배기업소유주지분 주당순이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (192) | (631) | ||
| 희석주당이익(손실) | (192) | (631) | ||
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2018.01.01(기초자본) | 16,360,488,000 | 62,235,573,174 | (2,200,935,353) | 540,468,130 | 18,525,178,348 | 95,460,772,299 | - | 95,460,772,299 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (20,123,196,319) | (20,123,196,319) | (205,084,315) | (20,328,280,634) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 17,297,735 | (19,066,880) | (1,769,145) | (23,404,052) | (25,173,197) |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | - | (10,846,278) | - | 18,715 | 142,411 | (10,685,152) | (630,848) | (11,316,000) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | (742,508,864) | 750,805,361 | 8,296,497 | 21,546,881,901 | 21,555,178,398 |
| 전환권의 행사 | 28,768,500 | 430,095,562 | - | - | - | 458,864,062 | - | 458,864,062 |
| 2018.12.31(기말자본) | 16,389,256,500 | 62,654,822,458 | (2,200,935,353) | (184,724,284) | (866,137,079) | 75,792,282,242 | 21,317,762,686 | 97,110,044,928 |
| 2019.01.01(기초자본) | 16,389,256,500 | 62,654,822,458 | (2,200,935,353) | (184,724,284) | (866,137,079) | 75,792,282,242 | 21,317,762,686 | 97,110,044,928 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,197,353,654) | (6,197,353,654) | (3,576,657,652) | (9,774,011,306) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (110,567) | 253,597,760 | 253,487,193 | (27,551,070) | 225,936,123 |
| 주식기준보상거래 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | 10,879,132 | - | 10,879,132 | - | 10,879,132 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결대상범위의 변동 | - | 10,846,278 | - | (514,041) | - | 10,332,237 | 1,319,288 | 11,651,525 |
| 전환권의 행사 | 408,163,000 | 3,617,494,627 | - | - | - | 4,025,657,627 | - | 4,025,657,627 |
| 2019.12.31(기말자본) | 16,797,419,500 | 66,283,163,363 | (2,200,935,353) | (174,469,760) | (6,809,892,973) | 73,895,284,777 | 17,714,873,252 | 91,610,158,029 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트와 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 영업활동현금흐름 | (8,276,905,402) | (6,739,341,586) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (8,495,559,198) | (7,378,924,346) | ||
| 가. 당기순이익 | (9,774,011,306) | (20,328,280,634) | ||
| 나. 조정 | 7,409,595,798 | 16,857,395,966 | ||
| 다. 순운전자본의 변동 | (6,131,143,690) | (3,908,039,678) | ||
| 2. 이자수취(영업) | 373,423,175 | 444,177,697 | ||
| 3. 이자지급(영업) | (138,465,361) | (195,934,066) | ||
| 4. 법인세납부(환급) | (16,304,018) | 391,339,129 | ||
| ll. 투자활동현금흐름 | (1,601,461,291) | 13,480,731,840 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 774,909,381 | 13,485,401,840 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 6,001,436,250 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | - | 526,141 | ||
| 임차보증금의 감소 | 732,680,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 42,229,381 | 20,000,000 | ||
| 연결범위 변동에 따른 현금 증가 | - | 7,363,439,449 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,376,370,672) | (4,670,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,368,371,212) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (5,500,000) | - | ||
| 무형자산의 증가 | (198,935,962) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (799,884,038) | (4,670,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | - | |||
| 연결범위 변동에 따른 현금 감소 | (3,679,460) | |||
| lll. 재무활동현금흐름 | (982,554,444) | (11,316,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (982,554,444) | (11,316,000) | ||
| 전환사채의 감소 | (500,000,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (482,554,444) | - | ||
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 | - | (11,316,000) | ||
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (10,860,921,137) | 6,730,074,254 | ||
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 33,529,039,772 | 26,949,804,101 | ||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 45,011,147 | (150,838,583) | ||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 22,713,129,782 | 33,529,039,772 | ||
- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제 20기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트와 종속기업 |
1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트 (이하 "지배기업")와 주식회사 디엠티, Allink Inc.(이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업를일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당 기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,797 백만원 (최대주 주: (주)에이치바이온 , 7.22% )입니다. 지배기업은 전기 중 종속기업인 HOMECAST USA, INC.가 청산됨에 따라 연결대상에서 제외하였습니다.
(2) 종속기업 현황 ⓛ 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율(주1,2) | 지역 | 업종 | 결산일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 디엠티 | 30.58% | 대한민국 | 위성방송수신장비 제조 및 판매업 | 12.31 | 종속회사 |
| Allink Inc | 100% | 미국 LA | 마케팅서비스 | 12.31 | 종속회사의 완전자회사 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 지배기업은 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.
② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율(주1,2) | 지역 | 업종 | 결산일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 디엠티 | 30.58% | 대한민국 | 위성방송수신장비 제조 및 판매업 | 12.31 | 종속회사 |
| Allink Inc | 100% | 미국 LA | 마케팅서비스 | 12.31 | 종속회사의 완전자회사 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 지배기업은 2018년 11월 26일자로 보호예수 등이 해제됨에 따라 최대주주로의변경등 실질지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 지배기업은 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.
③ 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| 주식회사 디엠티 | 30,550,608 | 5,024,013 | 32,429,047 | (3,333,158) |
| Allink Inc | 275,488 | 2,090 | 91,287 | (414,291) |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
| 주식회사 디엠티 | 38,666,252 | 9,767,173 | 44,502,968 | 1,046,779 |
| Allink Inc | 327,548 | 3,956 | 316,856 | (260,901) |
④ 종 속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 비지배지분소유지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분귀속당기순손익 | 비지배지분귀속총포괄손익 | 당기중비지배지분지급결의배당금 | |
| 주식회사 디엠티 | 69.42% | 17,714,873 | (3,576,658) | (3,651,268) | - |
2. 연결재무제표의 작성기준
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는 2020년 2월 17일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18, 19 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 23 : 법인세비용 ③ 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 당기 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(4) 회 계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업 회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) ② 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 '중요성의 정의' (개정)③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) (3) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 주요 회계정책
1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 리스
① 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사 용 하고있습니다.
② 리스제공자
연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(5) 회계정책의 변경(리스이용자의 경우)
주석 3(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 2019년 1월 1일 개시 연결재무상태표에 인식될 금융리스는 없으며, 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.76% 입니다. 사용권자산은 실무적 간편법을 적용하여 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료 금액을현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|
사용권자산 |
||
|
건물 |
314,948 | - |
|
차량운반구 |
28,443 | 26,332 |
| 합 계 | 343,391 | 26,332 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
301,992 | 18,754 |
|
비유동 |
1,093 | 7,578 |
|
합계 |
303,085 | 26,332 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
건물 |
486,373 |
- |
|
차량운반구 |
17,525 |
- |
| 리스부채 이자비용 | 20,857 | - |
| 단기리스 관련비용 | 41,065 | - |
| 소액자산리스 관련비용 | 17,947 | - |
|
합계 |
583,767 |
- |
③ 당기 중 리스의 총 현금유출은 541,567천원 입니다.
④ 최초적용일의 조정 사항
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또 한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
회계정책의 변경으로 2019년 1월 1일 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영 향으로 사용권자산 26,332천원 및 리스부채 26,332천원이 증가되었습니다.
4. 재무위험관리
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 39,111,817 | 54,910,820 | 6,348,311 | 12,468,079 |
| EUR | 347,227 | 299,401 | - | - |
| CNY | 248 | - | - | - |
| INR | - | 32 | ||
| IDR | 5,609,076 | 1,018,772 | ||
| THB | 856,428 | 856,428 | ||
| CHF | - | - | 38,617 | - |
| GBP | - | - | - | 14,125 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 3,086,984 | 4,048,865 | (3,086,984) | (4,048,865) |
| 유로/원 | 33,920 | 29,138 | (33,920) | (29,138) |
| 루피(인도)/원 | - | 3 | - | (3) |
| 루피(인도네시아)/원 | 280,454 | 101,877 | (280,454) | (101,877) |
| 파운드(영국)/원 | - | (1,412) | - | 1,412 |
| 프랑(스위스)/원 | (3,862) | - | 3,862 | - |
| 위안(중국)/원 | 25 | - | (25) | - |
(2) 주가변동 위험
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 120개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상 | 180일 초과 연체 | 360일 초과 연체 | 계 |
| 당기말 | ||||
| 기대 손실률 | 0.75% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 26,582,416 | 1,975,902 | 3,205,839 | 31,764,157 |
| 손실충당금 | 200,652 | 1 | 3,205,839 | 3,406,492 |
| 당기초 | ||||
| 기대 손실률 | 0.30% | 11.98% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 28,672,363 | 467,793 | 3,295,468 | 32,435,624 |
| 손실충당금 | 92,580 | 56,030 | 3,295,468 | 3,444,078 |
당 기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 3,444,078 | 3,328,028 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 106,060 | 54,917 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | 143,646 | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 연결범위의 변동 | - | 61,133 |
| 기말 | 3,406,492 | 3,444,078 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 |
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 3,566,428 | 38,888 | 112,127 | 3,717,443 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | - | - | - | - |
| 당기말 손실충당금 | 3,566,428 | 38,888 | 112,127 | 3,717,443 |
( 3) 대 손상 각비당기와 전 기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | ||
| - 개별평가 대상 채무상품 (전기) | - | - |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 106,060 | 54,917 |
| 기타 금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - |
| 대손상각비 환입 | - | - |
| 대손상각비 | 106,060 | 54,917 |
( 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연 결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 1,979,449천 원 (전기말: 3 51,680천 원)입니다 .
다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계 약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 2,647,177 | - | - | 2,647,177 |
| 미지급금 | 4,912,354 | - | - | 4,912,354 |
| 미지급비용 | 275,872 | - | - | 275,872 |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 208,500 | 135,000 | - | 343,500 |
| 리스부채 | 301,992 | 1,093 | - | 303,085 |
| 합계 | 8,345,895 | 136,093 | - | 8,481,988 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 8,570,477 | - | - | 8,570,477 |
| 미지급금 | 5,446,626 | 30,000 | - | 5,476,626 |
| 미지급비용 | 337,490 | - | - | 337,490 |
| 전환사채 | 4,237,529 | - | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | 126,968 | - | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 251,600 | - | - | 251,600 |
| 합계 | 18,970,690 | 30,000 | - | 19,000,690 |
라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 9,875,768,585 | 20,229,695,829 |
| 자본 | 91,610,158,029 | 97,110,044,928 |
| 부채비율 | 10.78% | 20.83% |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 22,713,130 | - | - | - | 22,713,130 |
| 매출채권 | 28,357,665 | - | - | - | 28,357,665 |
| 미수금 | 725,987 | - | - | - | 725,987 |
| 미수수익 | 16,282 | - | - | - | 16,282 |
| 단기금융상품 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,979,449 | - | 1,979,449 |
| 보증금 | 2,365,834 | - | - | - | 2,365,834 |
| 합계 | 54,218,898 | - | 1,979,449 | - | 56,198,347 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 2,647,177 | - | - | 2,647,177 |
| 미지급금 | 4,912,354 | - | - | 4,912,354 |
| 미지급비용 | 275,872 | - | - | 275,872 |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 343,500 | - | - | 343,500 |
| 리스부채 | 303,085 | - | - | 303,085 |
| 합계 | 8,481,988 | - | - | 8,481,988 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 33,529,039 | - | - | - | 33,529,039 |
| 매출채권 | 28,991,546 | - | - | - | 28,991,546 |
| 미수금 | 485,050 | - | - | - | 485,050 |
| 미수수익 | 19,835 | - | - | - | 19,835 |
| 단기금융상품 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 351,680 | - | 351,680 |
| 보증금 | 1,658,592 | - | - | - | 1,658,592 |
| 합계 | 64,724,062 | - | 351,680 | - | 65,075,742 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 8,570,477 | - | - | 8,570,477 |
| 미지급금 | 5,446,625 | - | - | 5,446,625 |
| 미지급비용 | 337,491 | - | - | 337,491 |
| 전환사채 | 4,237,529 | - | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 251,600 | - | - | 251,600 |
| 장기미지급금 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합계 | 18,873,722 | 126,968 | - | 19,000,690 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 수익: | ||||||
| 이자수익 | 381,493 | - | - | - | - | 381,493 |
| 외환차익 | 2,486,781 | - | - | 348,778 | - | 2,835,559 |
| 외화환산이익 | 319,456 | - | - | 27,324 | - | 346,780 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 8,119 | - | 8,119 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 53,897 | 53,897 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 259,397 | - | - | 259,397 |
| 채무면제이익 | - | - | - | 477,378 | 477,378 | |
| 합 계 | 3,187,730 | 259,397 | 861,599 | 53,897 | 4,362,623 | |
| 비용: | ||||||
| 대손상각비 | 106,060 | - | - | - | - | 106,060 |
| 이자비용 | - | - | 346,144 | 346,144 | ||
| 외환차손 | 528,394 | - | - | 269,089 | 797,483 | |
| 외화환산손실 | 545,611 | - | - | 151,435 | 697,046 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,180,065 | - | - | 766,668 | 1,946,733 | |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 수익: | ||||||
| 이자수익 | 390,538 | - | - | - | - | 390,538 |
| 외환차익 | 2,429,509 | - | - | 85,081 | - | 2,514,590 |
| 외화환산이익 | (13.021) | - | - | 12,569 | - | (452) |
| 전환사채전환이익 | - | - | - | 285,426 | - | 285,426 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | - | 2,441,867 | 2,441,867 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 47,288 | - | - | 47,288 |
| 합 계 | 2,807,026 | - | 47,288 | 97,650 | 2,441,867 | 5,679,257 |
| 비용: | ||||||
| 대손상각비 | 54,917 | - | - | - | - | 54,917 |
| 이자비용 | - | - | - | 576,832 | - | 576,832 |
| 외환차손 | 482,395 | - | - | 382,140 | - | 864,535 |
| 외화환산손실 | 322,365 | - | - | (474) | - | 321,891 |
| 합 계 | 859,677 | - | - | 958,498 | - | 1,818,175 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,713,130 | 33,529,039 | 22,713,130 | 33,529,039 |
| 매출채권 | 28,357,665 | 28,991,546 | 28,357,665 | 28,991,546 |
| 미수금 | 725,987 | 485,050 | 725,987 | 485,050 |
| 미수수익 | 16,282 | 19,835 | 16,282 | 19,835 |
| 단기금융상품 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,979,449 | 351,680 | 1,979,449 | 351,680 |
| 보증금 | 2,365,834 | 1,658,592 | 2,365,834 | 1,658,592 |
| 합 계 | 56,198,347 | 65,075,742 | 56,198,347 | 65,075,742 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 2,647,177 | 8,570,477 | 2,647,177 | 8,570,477 |
| 미지급금 | 4,912,354 | 5,446,625 | 4,912,354 | 5,446,625 |
| 미지급비용 | 275,872 | 337,491 | 275,872 | 337,491 |
| 전환사채 | - | 4,237,529 | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 343,500 | 251,600 | 343,500 | 251,600 |
| 리스부채 | 303,085 | - | 303,085 | - |
| 장기미지급금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합 계 | 8,481,988 | 19,000,690 | 8,481,988 | 19,000,690 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| < 비 유동자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,979,449 | - | 1,979,449 |
| <유동부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| < 비 유동자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 351,680 | 351,680 |
| <유동부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,515,151 | 2 | LSMC모형 | 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 464,298 | 2 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율, 할인율 |
| 파생상품부채 | - | 2 | 이항모형 | 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 |
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 3,521 | 30,458 |
| 보통예금 | 22,709,609 | 33,498,581 |
| 합계 | 22,713,130 | 33,529,039 |
7. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(*) | 40,000 | 40,000 |
(*) 한국증권금융의 우리사주조합원 대출액에 대한 담보 제공이며, 이자율은 2.10% , 만기는 2020년 11월 14 일입니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 31,764,157 | - | 32,435,624 | - |
| 차감: 대손충당금 | (3,406,492) | - | (3,444,078) | - |
| 매출채권(순액) | 28,357,665 | - | 28,991,546 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 360일 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 764,875 | - | 523,938 | - |
| 미수수익 | 128,409 | - | 131,962 | - |
| 대여금 | 2,710,000 | 856,428 | 2,710,000 | 856,428 |
| 보증금 | 1,177,134 | 1,188,700 | 1,321,840 | 336,752 |
| 총장부금액 | 4,780,418 | 2,045,128 | 4,687,740 | 1,193,180 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,861,015) | (856,428) | (2,861,015) | (856,428) |
| 상각후원가 | 1,919,403 | 1,188,700 | 1,826,725 | 336,752 |
(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| (주)룩센터 | 1,600,000 | (1,600,000) | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - |
| (주)비트플러스 | 250,000 | (250,000) | - | 250,000 | (250,000) | - |
| (주)씨앤드디큐브 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | (500,000) | - |
| (주)더길 | 205,000 | (205,000) | - | 205,000 | (205,000) | - |
| 개인 | 155,000 | (155,000) | - | 155,000 | (155,000) | - |
| 합계 | 2,710,000 | (2,710,000) | - | 2,710,000 | (2,710,000) | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) | 515,340 | (515,340) | - | 515,340 | (515,340) | - |
| 개인 | 341,088 | (341,088) | - | 341,088 | (341,088) | - |
| 합계 | 856,428 | (856,428) | - | 856,428 | (856,428) | - |
(주1) 주 석 31 . 특수관계자와의 거래 참조
9. 재 고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| 상품 | - | - | - | 278,781 | (278,781) | - |
| 제품 | 2,290,422 | (2,182) | 2,288,240 | 486,604 | - | 486,604 |
| 원재료 | 9,896,739 | (934,642) | 8,962,097 | 13,360,464 | (669,631) | 12,690,833 |
| 합 계 | 12,187,161 | (936,824) | 11,250,337 | 1 4,125,849 | (948,412) | 13,177,437 |
당기 및 전기 중 매출원가 가감항목으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (66,917) 천원 및 (143,033)천원입니다.
10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 8,788,183 | - | 8,788,183 |
| 건물 | 998,222 | (520,827) | 477,395 |
| 기계장치 | 529,983 | (529,700) | 283 |
| 차량운반구 | 60,815 | (44,527) | 16,288 |
| 공구와기구 | 4,538,341 | (4,526,674) | 11,667 |
| 집기비품 | 2,368,158 | (2,328,835) | 39,323 |
| 시설장치 | 175,612 | (99,882) | 75,730 |
| 합계 | 17,459,314 | (8,050,445) | 9,408,869 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 8,788,183 | - | 8,788,183 |
| 건물 | 998,222 | (501,121) | 497,101 |
| 기계장치 | 529,983 | (527,161) | 2,822 |
| 차량운반구 | 115,295 | (91,582) | 23,713 |
| 공구와기구 | 4,538,341 | (4,499,180) | 39,161 |
| 집기비품 | 2,501,963 | (2,365,499) | 136,464 |
| 시설장치 | 175,612 | (96,578) | 79,034 |
| 합계 | 17,647,599 | (8,081,121) | 9,566,478 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변동 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 8,788,183 | - | - | - | - | 8,788,183 |
| 건물 | 497,101 | - | - | (19,706) | - | 477,395 |
| 기계장치 | 2,821 | - | - | (2,538) | - | 283 |
| 차량운반구 | 23,713 | 5,500 | - | (12,244) | (681) | 16,288 |
| 공구와기구 | 39,161 | - | - | (27,494) | - | 11,667 |
| 집기비품 | 136,464 | - | - | (67,474) | (29,667) | 39,323 |
| 시설장치 | 79,034 | - | - | (3,304) | - | 75,730 |
| 합 계 | 9,566,477 | 5,500 | - | (132,760) | (30,348) | 9,408,869 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변동 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 8,788,183 | - | - | - | - | 8,788,183 |
| 건물 | 516,808 | - | - | (19,707) | - | 497,101 |
| 기계장치 | 4 | - | 3,055 | (237) | - | 2,822 |
| 차량운반구 | 49,904 | - | 1 | (16,037) | (10,155) | 23,713 |
| 공구와기구 | 598 | - | 41,986 | (3,423) | - | 39,161 |
| 집기비품 | 192,850 | - | 24,824 | (81,210) | - | 136,464 |
| 시설장치 | 82,338 | - | - | (3,304) | - | 79,034 |
| 합 계 | 9,630,685 | - | 69,866 | (123,918) | (10,155) | 9,566,478 |
(3) 당기말 현재 가락동 소재 건물 등 및 투자부동산에 대해 부보금액 10,590백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 16,691 백만 원 입니다.
11. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 13,744,881 | - | (560,074) | 13,184,807 |
| 건물 | 5,183,325 | (1,797,624) | - | 3,385,701 |
| 합계 | 18,928,206 | (1,797,624) | (560,074) | 16,570,508 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 13,744,881 | - | (560,074) | 13,184,807 |
| 건물 | 5,183,325 | (1,668,039) | - | 3,515,286 |
| 합계 | 18,928,206 | (1,668,039) | (560,074) | 16,700,093 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 13,184,807 | - | - | - | - | 13,184,807 |
| 건물 | 3,515,286 | - | - | (129,585) | - | 3,385,701 |
| 합계 | 16,700,093 | - | - | (129,585) | - | 16,570,508 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 13,184,807 | - | - | - | - | 13,184,807 |
| 건물 | 3,644,871 | - | - | (129,585) | - | 3,515,286 |
| 합계 | 16,829,678 | - | - | (129,585) | - | 16,700,093 |
(3) 당기 중 투자부동 산 등에서 발생한 임대수익은 653,924천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 430,315천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 18,610백만원입니다.
12. 리스 (1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초순장부금액 | IFRS16 도입효과 | 취득 | 처분(해지) | 감가상각비 | 기말순장부금액 |
| 사용권자산 | - | 26,333 | 820,956 | - | (503,898) | 343,391 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
|
|
1년 이내 |
305,638 | 301,993 | - | - |
|
1년 초과 |
1,096 | 1,092 | - | - |
|
합 계 |
306,734 | 303,085 | - | - |
13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변동 | 무형자산상각비 | 손상인식 | 처분 | 기타 | 기말 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 955,950 | 198,936 | (14,074) | (69,350) | - | - | 1,071,462 | |
| 영업권 | 220,218 | - | - | - | (219,637) | - | (581) | - |
| 기타의무형자산 | 1,817,983 | - | - | (628,379) | (1,175,793) | - | - | 13,811 |
| 합계 | 2,994,151 | 198,936 | - | (642,453) | (1,464,780) | - | - | 1,085,273 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 연결범위의 변동 | 무형자산상각비 | 손상인식 | 처분 | 기타 | 기말 |
| 개발비 | 78,111 | - | (78,111) | - | - | - | - | |
| 회원권 | 892,177 | - | 63,773 | - | - | - | - | 955,950 |
| 영업권 | - | - | 10,216,346 | (9,996,128) | 220,218 | |||
| 기타의무형자산 | 2,196 | - | 1,857,909 | (42,122) | - | - | - | 1,817,983 |
| 합계 | 972,484 | - | 12,138,028 | (120,233) | (9,996,128) | - | - | 2,994,151 |
( 2) 연 결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,542,541천원 (전기: 1,977,126 천원 )입니다. (3) 영업권 손상검사 연결회사는 전기 2018년 11월 26일 주식회사 디엠티를 종속기업으로 대체하면서 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 측정 결과에 따라 영업권 10,216,346천원을 인식하였습니다. 현금창출단위는 지배기업이 30.58%의 지분을 보유하고 있는 주식회사 디엠티에서 영위하는 단일의 사업일체입니다. 연결회사는 매 년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 처분부대원가를 차감한 공정가치기준으로 측정되었습니다. 당기와 전기 중 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상이 발생되었으며, 초과한 당기 219,637천원, 전기 9,996,128 천원 을 영업 권으로 배부되었으며 기타영업외비용에 반영되었습니다.
14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계 기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온(주1) | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 6,489,624 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 52,609,782 | 6,489,624 | ||||
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | 16,218 |
| 합계 | 53,666,742 | 6,505,842 | ||||
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온(주1) | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 8,823,681 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 8,823,681 | ||||
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | 758,254 |
| 합계 | 26,419,550 | 9,581,935 | ||||
( 주1) 연결회사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당기 중 1,545,092천원, 전기 중 4,624,882천원 의 손상차손을 인식하였습 니다 .
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,823,681 | 36,386,826 |
| 대체(주2) | - | (19,707,899) |
| 지분법손실(주3) | (788,965) | (3,232,399) |
| 지분법투자주식손상차손 | (1,545,092) | (4,624,882) |
| 지분법자본변동 | - | 2,035 |
| 기말 | 6,489,624 | 8,823,681 |
(주2) 전기 중 연결회사로 편입되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 758,254 | 898,346 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 지분법손실(주4) | (253,061) | (154,954) |
| 지분법자본변동 | 10,879 | 14,862 |
| 지분법투자주식손상차손 | (499,854) | - |
| 기말 | 16,218 | 758,254 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 12,788,813 | 4,225,562 | 3,561,294 | (654,322) |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 266,597 | 234,162 | - | (506,122) |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 13,564,345 | 4,233,571 | 1,351,999 | (2,560,736) |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 695,264 | 178,465 | - | (309,908) |
(5 ) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 관계기업(에이치바이온) | 공동기업 |
| 당기말 순자산 | 8,563,251 | 32,436 |
| 조정액(주5) | (1,155,044) | - |
| 조정후 당기말 순자산(A) | 7,408,207 | 32,436 |
| 지분율(B) | 21.95% | 50% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 1,626,101 | 16,218 |
| (+) 투자평가차액 잔액 | 5,712,910 | - |
| (+) 내부거래효과 제거 | (849,388) | - |
| 당기말 장부금액 | 6,489,623 | 16,218 |
(주5) 관계기업이 보유하고 있는 지배기업 지분의 공정가치평가와 지배기업이 발행하고 관계기업이 인수한 전환사채의 공정가치평가가 반영되어 있습니다. (6) 당기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 없습니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 분류 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전환사채 | ㈜제넨바이오(주1) | 1,368,371 | 1,515,151 | 1,515,151 | - | ||
| 시장성없는 지분증권 | 유원미디어㈜(주2) | 792,400 | 10.91% | 2,904,204 | 464,298 | 464,298 | 351,680 |
| ㈜씨앤드디큐브 | 250,000 | 13.50% | 1,500,000 | - | - | - | |
| ㈜스포라이브(주3) | 98,110 | 1.14% | 685 | - | - | - | |
| ㈜룩센터 | 30,975 | 15.49% | - | - | - | - | |
| 합계 | 5,773,260 | 1,979,449 | 1,979,449 | 351,680 | |||
( 주 1) 연결회사는 당기중 주식회사 제넨바이오에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 공정가치와 취득원가와의 차액 146,780 천원을 당기손익-공정가치측정평가이익으로 인식하였습니다(주2) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 (누적액 2,599,812천원)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.당 기 와 전기 중에 당기손익-공정가치측정평가이익으로 112,617천원과 47,288천원을 인식하였습니다. (주3) 스포라이브(주) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.
16. 전환사 채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제10회 사모전환사채 | 2019.08.31 | 4% | - | 4,500,000 |
| 차감 : 전환권조정 | - | (257,234) | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | (5,237) | ||
| 사채 장부가액 | - | 4,237,529 | ||
( 주) 전환사채 최초 발행액 11,000백만원 중 전기에 액면 500백만원이 전환청구 되었으며, 전기 이전에 액면 6,000백만원이 조기상환되었습니다. 당기 중 액면 4,000백만원이 전환청구 되었으며, 액면 500백만원이 상환되었습니다.
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 사모전환사채 |
|---|---|
| 액면가액/발행가액 | 4,500,000,000 원 |
| 액면이자율 | 4% |
| 전환가격 | 주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. |
| 전환청구기간 | 2017.08.31 ~ 2019.07.31 |
| 조기상환기간 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일 |
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해 당하며 파생상품부채 로 계상 하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.
(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,237,529 | 4,313,777 |
| 당기발행 | - | - |
| 당기상환 | (500,000) | - |
| 당기 전환권 행사 | (4,000,000) | (500,000) |
| 전환권조정 상각 | 257,234 | 415,298 |
| 사채할인차금상각 | 5,237 | 8,454 |
| 기말금액 | - | 4,237,529 |
(4) 파생상품부채 1) 당기말 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 (주1) | - | 126,968 |
(주1) 파생상품부채 는 연결회사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다. 2) 당기 및 전기중 파생상품부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 126,968 | 2,854,260 |
| 당기취득 | - | - |
| 당기상환 | (8,119) | - |
| 당기전환권행사 | (64,952) | (285,426) |
| 당기평가 | (53,897) | (2,441,866) |
| 기말금액 | - | 126,968 |
17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금 으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 납입한 금액은 각각 69,038 천원 및 54,081천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련당기근무원가와 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 2,087,676 | 2,712,614 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,034,866) | (2,735,710) |
| 합계 | 52,810 | (23,096) |
2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 647,720 | 353,892 |
| 이자원가 | 81,329 | 39,680 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (82,221) | (38,656) |
| 합계 | 646,828 | 354,916 |
3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 482,273 | 268,873 |
| 경상연구개발비 | 164,555 | 86,043 |
| 합계 | 646,828 | 354,916 |
4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,712,614 | 1,026,462 |
| 당기근무원가 | 647,720 | 353,892 |
| 이자원가 | 81,329 | 39,680 |
| 재측정요소 | (256,623) | 20,118 |
| 급여지급액 | (1,097,364) | (176,365) |
| 연결범위의 변동 | - | 1,448,826 |
| 기말 | 2,087,676 | 2,712,613 |
5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,735,710 | 1,007,631 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 82,221 | 38,656 |
| 재측정요소 | (41,417) | (33,157) |
| 사용자의 기여금 | 694,816 | 850,396 |
| 급여지급액 | (1,436,464) | (119,252) |
| 연결범위의 변동 | 991,436 | |
| 기말 | 2,034,866 | 2,735,710 |
6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.37 | 3.61 |
| 기대임금상승률 | 2.00 | 2.00 |
7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사외적립자산의 실제수익 | 82,221 | 38,656 |
8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타(정기예금 등) | 2,034,866 | 2,735,710 |
9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 할인율의 변동 | (88,356) | (20,279) |
| 기대임금상승률의 변동 | 101,967 | 18,098 |
18. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기술사용료 | - | 775,985 | (488,796) | 287,189 |
| 판매보증충당부채 | 38,414 | 104,858 | (99,457) | 43,815 |
| A/S | 550,403 | (163,148) | - | 387,255 |
| 복구충당부채 | - | 61,650 | - | 61,650 |
| 합계 | 588,817 | 779,345 | (588,253) | 779,909 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 연결범위의 변동 | 감소 | 기말 |
| 기술사용료 | 2,584,292 | - | - | (2,584,292) | - |
| 판매보증충당부채 | - | - | 690,573 | (101,756) | 588,817 |
| 합계 | 2,584,292 | - | 690,573 | (2,686,048) | 588,817 |
전 전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 특허권업체와의 협상으로확정된 기술사 용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다. 연결회사는 현재와 과거의 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다.
19. 우발채무와 약정사항 (1) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기 술사용료 370,133천원 은 경상연구개발비로, 로열티 5,190,079천원 은 지급수수료로 처리하였습 니다. (2) 연결회사가 제조 판매한 UHD, HD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 2018.09 ~ 2020.08 | 1,089 | 이행(하자)보증보험 |
| 2018.03 ~ 2021.03 | 42,050 | 공탁보증보험 | |
| 2018.11 ~ 2021.11 | 12,600 | 공탁보증보험 | |
| 합 계 | 55,739 | ||
( 4) 타인에게 제공한 보증내역 연결회사는 당기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 114,412천원 ) 을 제공하고 있습니 다 .
20. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주(주1) | 40,000,000 | 33,094,756 | 16,547,378 | 16,797,420 | 16,389,257 |
(주1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다. (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초(주2) | 31,934,669 | 31,877,132 |
| 전환권의 청구 | 816,326 | 57,537 |
| 기말(주2) | 32,750,995 | 31,934,669 |
(주2) 기초와 기말은 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다.
21. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 1,251,039 | 1,251,039 |
| 임의적립금 | - | - |
| 연구및인력개발준비금(주2) | - | - |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (8,060,932) | (2,117,176) |
| 합 계 | (6,809,893) | (866,137) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (866,137) | 18,525,178 |
| 당 기 순이익(손실) | (6,197,354) | (20,123,196) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 253,598 | (24,445) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - |
| 법인세효과 | - | 5,378 |
| 기타(연결범위변동) | - | 750,948 |
| 기말금액 | (6,809,893) | (866,137) |
22. 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 65,268,708 | 61,651,214 |
| 전환권대가 | 438,394 | 438,394 |
| 신주인수권대가 | 37,110 | 37,110 |
| 기타자본잉여금 | 538,951 | 528,104 |
| 합 계 | 66,283,163 | 62,654,822 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(주1) | (1,563,118) | (1,563,118) |
| 자기주식처분손실 | (447,590) | (447,590) |
| 신주인수권 | (190,227) | (190,227) |
| 합 계 | (2,200,935) | (2,200,935) |
(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (174,470) | (185,349) |
| 해외사업환산손익 | - | 625 |
| 합 계 | (174,470) | (184,724) |
23. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
24. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실) | (6,197,353,654) | (20,123,196,319) |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) | 32,296,983 | 31,893,683 |
| 기본주당이익(손실) | (192) | (631) |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 일, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
| <당기> | |||
| 기초 | 32,278,430 | 365 | 32,278,430 |
| 자기주식(기초) | (343,761) | 365 | (343,761) |
| 전환사채 | 816,326 | 162 | 362,314 |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 32,296,983 | ||
| <전기> | |||
| 기초 | 32,220,893 | 365 | 32,220,893 |
| 자기주식(기초) | (343,761) | 365 | (343,761) |
| 전환사채 | 57,537 | 105 | 16,551 |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 31,893,683 | ||
(2) 연결회사가 발행한 희석증권은 당기에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 | (6,197,353,654) | (20,123,196,319) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 당기순이익 | (6,197,353,654) | (20,123,196,319) |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 32,296,984 | 31,893,683 |
| 희석주당이익 | (192) | (631) |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품의 변동 | (1,801,637) | 149,762 |
| 원재료 사용액 | 35,313,050 | 24,165,519 |
| 상품 매입액 | - | 841 |
| 급여 | 4,614,548 | 2,702,413 |
| 퇴직급여 | 750,646 | 353,453 |
| 복리후생비 | 754,211 | 528,600 |
| 감가상각비 | 262,346 | 253,441 |
| 외주가공비 | 2,001,717 | 2,081,799 |
| 지급수수료 | 6,247,690 | 3,818,571 |
| 무형자산상각비 | 642,454 | 120,233 |
| 사용권자산상각비 | 503,899 | - |
| 경상연구개발비 | 3,542,541 | 2,162,512 |
| 기타비용 | 7,126,717 | 3,308,298 |
| 합계 | 59,958,182 | 39,645,442 |
26. 매출액 및 매출원가 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| (매출액) | ||
| 제품매출 | 36,697,589 | 23,764,508 |
| 상품매출 | 5,778,738 | 1,295,983 |
| 기타매출 | 10,354,051 | 9,218,668 |
| 합 계 | 52,830,378 | 34,279,159 |
| (매출원가) | ||
| 제품매출원가 | 29,295,772 | 19,643,621 |
| 상품매출원가 | 4,479,561 | 1,030,520 |
| 기타매출원가 | 7,245,621 | 7,872,205 |
| 합 계 | 41,020,954 | 28,546,346 |
27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,614,548 | 2,702,413 |
| 퇴직급여 | 750,647 | 353,453 |
| 복리후생비 | 754,211 | 528,600 |
| 세금과공과 | 30,715 | 40,392 |
| 감가상각비 | 128,086 | 119,021 |
| 임차료 | 102,591 | 290,376 |
| 지급수수료 | 6,161,394 | 3,736,718 |
| 대손상각비 | 106,060 | 54,917 |
| 수출제비용 | 192,220 | 375,809 |
| 무형자산상각비 | 642,454 | 120,233 |
| 사용권자산상각비 | 503,899 | - |
| 해외시장개척비 | 84,792 | 81,325 |
| 해외사무소유지비 | 1,391 | 12,371 |
| A/S수선비 | (129,605) | (105,450) |
| 경상연구개발비 | 3,542,541 | 1,977,126 |
| 기타판매비와관리비 | 1,451,284 | 811,792 |
| 합계 | 18,937,228 | 11,099,096 |
28. 금융수익 및 금융원가 연결회사는 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 381,493 | 390,538 |
| 외환차익 | 2,835,559 | 2,514,138 |
| 외화환산이익 | 346,780 | - |
| 전환사채상환이익 | 8,119 | - |
| 전환사채전환이익 | - | 285,426 |
| 파생상품부채 평가이익 | 53,897 | 2,441,867 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 259,397 | 47,288 |
| 채무면제이익 | 477,378 | - |
| 합 계 | 4,362,623 | 5,679,257 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 346,144 | 576,832 |
| 외환차손 | 797,483 | 864,535 |
| 외화환산손실 | 697,046 | 321,891 |
| 합 계 | 1,840,673 | 1,763,258 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <기타영업외수익> | ||
| 유형자산처분이익 | 10,538 | 9,845 |
| 매도가능금융자산 처분이익 | - | 526 |
| 잡이익 | 5,498 | 35,315 |
| 합 계 | 16,036 | 45,686 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기부금 | 24,000 | 25,000 |
| 유형자산처분손실 | 28,358 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,245,143 | - |
| 종속기업투자처분손실 | 15,176 | 27,088 |
| 영업권손상차손 | 219,637 | 9,996,128 |
| 지분법적손실 | 1,042,027 | 3,387,353 |
| 지분법적용손상차손 | 2,044,946 | 4,624,882 |
| 잡손실 | 48,135 | 336,315 |
| 합 계 | 4,667,422 | 18,396,766 |
30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 1,033 | 475,838 |
| 금융수익 | (1,527,065) | (3,164,667) |
| 금융비용 | 1,043,185 | 898,723 |
| 퇴직급여 | 690,711 | 454,165 |
| 감가상각비 | 262,467 | 253,501 |
| 대손상각비 | 106,060 | 54,917 |
| 무형자산상각비 | 642,453 | 120,232 |
| 사용권자산상각비 | 503,899 | - |
| 판매보증비 | 104,858 | 13,459 |
| 지급수수료 | 775,985 | - |
| 재고자산평가손실 | 288,661 | (134,196) |
| 재고자산평가손실환입 | (300,249) | 8,836 |
| 재고자산폐기손실 | 362,472 | 86,819 |
| 무형자산손상차손 | 1,245,143 | - |
| 영업권손상차손 | 219,637 | 9,996,128 |
| AS비용 | (130,351) | (115,239) |
| 유형자산처분손실 | 28,358 | - |
| 관계기업투자평가손실 | 1,042,027 | 3,387,353 |
| 관계기업투자손상차손 | 2,044,947 | 4,624,882 |
| 종속기업투자처분손실 | 15,176 | 27,088 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (526) |
| 유형자산처분이익 | (10,539) | (9,845) |
| 기타비용 | 727 | (120,072) |
| 합계 | 7,409,595 | 16,857,396 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 155,730 | (6,174,882) |
| 미수금의 감소(증가) | (241,400) | (120,717) |
| 선급금의 감소(증가) | 93,240 | 177,022 |
| 선급비용의 감소(증가) | (16,520) | 12,687 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (45,038) | (5,081) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,576,215 | 2,069,073 |
| 임차보증금등의 증가 | - | (24,615) |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (5,439,710) | 2,519,381 |
| 미지급금의 증가(감소) | (667,735) | 1,042,823 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (46,119) | (28,466) |
| 선수금의 증가(감소) | (67,338) | 18,639 |
| 예수금의 증가(감소) | 70,147 | 32,968 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (536,940) | (52,000) |
| 충당부채의 증가(감소) | (621,050) | (2,464,196) |
| 사외적립자산의 감소 | 741,647 | (734,311) |
| 퇴직금의 지급 | (1,086,273) | (176,365) |
| 합 계 | (6,131,144) | (3,908,040) |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 증가 | (760,881) | - |
| 리스부채의 증가 및 유동성 대체 | 309,759 | - |
| 연구인력개발준비금의 이입 | 708,000 | 960,000 |
| 임대보증금의 유동성대체 | - | 160,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 환율변동 | 상각 등(주1) | 회계정책변경 | ||||
| 전환사채 | 4,237,529 | (500,000) | - | (3,737,529) | - | - |
| 파생상품부채 | 126,968 | - | - | (126,968) | - | - |
| 리스부채(주2) | - | (482,554) | - | 98,718 | 686,921 | 303,085 |
| 합 계 | 4,364,497 | (982,554) | - | (3,765,779) | 686,921 | 303,085 |
(주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 관련 평가손익이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용 현금유출액(영업활동)은 20,857천원 입니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 환율변동 | 상각 등(주2) | ||||
| 전환사채 | 4,313,777 | - | - | (76,248) | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | 2,854,260 | - | - | (2,727,292) | 126,968 |
| 합 계 | 7,168,037 | - | - | (2,803,540) | 4,364,497 |
(주2) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다. (5) 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co., Ltd. |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. |
| 기타특수관계자(주1) | ㈜드라셀화장품 |
(주1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | 1,943 | - | 8,095 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타(보증금) | 장기대여금 | 미수수익 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) | - | - | - | 515,340 | 26,276 |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | - | 300,000 | - | - |
(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타(보증금) | 장기대여금 | 미수수익 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3) | - | - | - | 515,340 | 26,276 |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | - | 300,000 | - | - |
(주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜에이치바이온(주4) | 전환사채의 전환 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
(주4) ㈜에이치바이온은 2,389,097주를 보유한 최대주주이며, 당기 중 전환청구권을 행사하여 연결회사 발행보유주식이 1,572,771 주에서 816,326주가 증가하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜에이치바이온(주5) | 전환사채의 인수 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
(주5) ㈜에이치바이온은 연결회사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다. (5) 연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,041,264 | 419,024 |
| 퇴직급여 | 135,151 | 67,607 |
| 합계 | 1,176,415 | 486,631 |
32. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, INR, THB, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 13,631,104.17 | 15,782,092 | USD 24,574,576.60 | 27,476,834 |
| EUR 261,446.00 | 339,208 | EUR 227,791.87 | 291,382 | |
| - | - | INR 2,027.77 | 32 | |
| CNY 1,497.00 | 248 | - | - | |
| 매출채권 | USD 19,918,229.97 | 22,960,189 | USD 24,510,230.90 | 27,376,789 |
| EUR 6,000.00 | 8,019 | EUR 6,000.00 | 8,019 | |
| IDR 67,497,911,090.00 | 5,609,076 | IDR 13,265,256,680.00 | 1,018,772 | |
| 미수금 | USD 319,171.31 | 369,536 | USD 51,155.81 | 57,197 |
| 장기대여금 | THB 25,610,898.80 | 856,428 | THB 25,610,899 | 856,428 |
| 매입채무 | USD 2,167,315.01 | 2,509,134 | USD 6,972,611.10 | 7,796,017 |
| 미지급금 | USD 3,315,924.74 | 3,839,177 | USD 4,178,572.75 | 4,672,062 |
| CHF 32,919.00 | 38,617 | - | - | |
| - | - | GBP 9,945.00 | 14,125 | |
33. 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 | 사업내용 |
|---|---|
| STB 부문 | STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 |
| STB 이외 부문 | 임대사업 및 기타 |
(2) 영업부문의 부문별 정보 당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| STB 부문 | STB 이외 부문 | 합계 | STB 부문 | STB 이외 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 52,176,454 | 653,924 | 52,830,378 | 33,276,611 | 1,002,548 | 34,279,159 |
| 영업이익(손실) | (7,093,501) | (34,303) | (7,127,804) | (5,220,471) | (196,890) | (5,417,361) |
(3) 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
| 국내 | 17,195,411 | 32.55% |
| 미주 | 27,519,597 | 52.09% |
| 아시아 | 6,214,246 | 11.76% |
| 유럽외 | 1,901,124 | 3.60% |
| 합계 | 52,830,378 | 100.00% |
(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
| 국내 | 2,680,338 | 7.82% |
| 미주 | 27,907,259 | 81.41% |
| 아시아 | 2,140,295 | 6.24% |
| 유럽 | 1,551,267 | 4.53% |
| 합계 | 34,279,159 | 100.00% |
(4) 주요 고객별 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 매출비중 | 매출액 | 매출비중 | |
| A | 17,661,203 | 33.43% | 18,454,642 | 53.84% |
| B | 15,550,510 | 29.43% | 9,462,784 | 27.60% |
| C | 9,286,940 | 17.58% | - | - |
| 기타 | 10,331,725 | 19.56% | 6,361,733 | 18.56% |
| 합계 | 52,830,378 | 100.00% | 34,279,159 | 100.00% |
(2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 34,191,561,210 | 39,984,814,693 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 16,584,370,207 | 27,149,190,326 | ||
| 2. 매출채권 | 14,131,698,453 | 8,034,179,956 | ||
| 3. 단기미수금 | 389,467,512 | 99,640,421 | ||
| 4. 단기미수수익 | 16,212,881 | 19,726,770 | ||
| 5. 단기선급금 | 31,134,774 | 24,461,965 | ||
| 6. 단기선급비용 | 4,136,102 | 5,316,634 | ||
| 7. 단기임차보증금 | 589,160,000 | 1,321,840,000 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 46,238,460 | 66,344,622 | ||
| 9. 재고자산 | 2,399,142,821 | 3,264,113,999 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 44,580,803,674 | 47,416,417,949 | ||
| 1. 유형자산 | 9,382,943,917 | 9,501,502,912 | ||
| 2. 무형자산 | 1,007,688,605 | 892,176,600 | ||
| 3. 투자부동산 | 16,570,507,159 | 16,700,092,351 | ||
| 4. 사용권자산 | 183,487,248 | - | ||
| 5. 종속기업에 대한 투자자산 | 7,745,968,500 | 9,607,660,500 | ||
| 6. 관계기업에 대한 투자자산 | 6,489,623,739 | 8,823,681,295 | ||
| 7. 공동기업에 대한 투자자산 | 32,435,767 | 1,056,960,000 | ||
| 8. 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,979,448,528 | 351,680,388 | ||
| 9. 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 | - | 21,300,020 | ||
| 10. 장기임차보증금 | 1,188,700,211 | 323,352,000 | ||
| 11. 이연법인세자산 | - | 138,011,883 | ||
| 자 산 총 계 | 78,772,364,884 | 87,401,232,642 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,724,125,273 | 11,146,929,962 | ||
| 1. 단기매입채무 | 1,765,227,173 | 2,624,606,567 | ||
| 2. 단기미지급금 | 1,992,041,648 | 2,798,137,581 | ||
| 3. 단기미지급비용 | 160,111,775 | 212,460,405 | ||
| 4. 단기선수금 | 308,053,779 | 184,409,582 | ||
| 5. 단기예수금 | 108,927,341 | 82,379,002 | ||
| 6. 단기임대보증금 | 208,500,000 | 880,440,000 | ||
| 7. 유동리스부채 | 150,413,557 | - | ||
| 8. 유동성전환사채 | - | 4,237,529,325 | ||
| 9. 유동파생상품부채 | - | 126,967,500 | ||
| 10. 유동충당부채 | 30,850,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 151,506,137 | - | ||
| 1. 퇴직급여부채 | 15,413,503 | - | ||
| 2. 장기임대보증금 | 135,000,000 | - | ||
| 3. 비유동리스부채 | 1,092,634 | - | ||
| 부 채 총 계 | 4,875,631,410 | 11,146,929,962 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 16,797,419,500 | 16,389,256,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 66,283,163,363 | 62,665,668,736 | ||
| III. 기타자본구성요소 | (2,200,935,353) | (2,200,935,353) | ||
| IV. 이익잉여금(결손금) | (7,086,613,291) | (599,687,203) | ||
| 자 본 총 계 | 73,896,733,474 | 76,254,302,680 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 78,772,364,884 | 87,401,232,642 | ||
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,459,480,094 | 27,258,830,489 | ||
| II. 매출원가 | 14,996,106,454 | 22,844,140,101 | ||
| III. 매출총이익 | 5,463,373,640 | 4,414,690,388 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 8,487,090,613 | 10,408,471,084 | ||
| 판매및관리비용 | 6,420,928,889 | 8,532,399,962 | ||
| 연구개발비 | 1,960,101,715 | 1,820,446,377 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 106,060,009 | 55,624,745 | ||
| V. 영업이익(손실) | (3,023,716,973) | (5,993,780,696) | ||
| 기타이익 | 3,928,819 | 45,686,556 | ||
| 기타손실 | 5,389,183,418 | 18,343,887,547 | ||
| 금융수익 | 3,159,228,240 | 5,596,026,486 | ||
| 금융원가 | 1,261,095,252 | 1,632,473,375 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,510,838,584) | (20,328,428,576) | ||
| VII. 법인세비용 | 138,011,883 | (348,216,935) | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | (6,648,850,467) | (19,980,211,641) | ||
| IX. 기타포괄손익 | 265,623,634 | (9,160,632) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 265,623,634 | (9,160,632) | ||
| X. 총포괄손익 | (6,383,226,833) | (19,989,372,273) | ||
| XI. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (206) | (626) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (206) | (626) | ||
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 16,360,488,000 | 62,235,573,174 | (2,200,935,353) | - | 19,389,685,070 | 95,784,810,891 |
| 당기총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (19,980,211,641) | (19,980,211,641) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (9,160,632) | (9,160,632) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 전환사채의 전환 | 28,768,500 | 430,095,562 | - | - | - | 458,864,062 |
| 2018.12.31 (전기말) | 16,389,256,500 | 62,665,668,736 | (2,200,935,353) | - | (599,687,203) | 76,254,302,680 |
| 2019.01.01 (당기초) | 16,389,256,500 | 62,665,668,736 | (2,200,935,353) | - | (599,687,203) | 76,254,302,680 |
| 당기총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (6,648,850,467) | (6,648,850,467) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 265,623,634 | 265,623,634 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 전환사채의 전환 | 408,163,000 | 3,617,494,627 | - | - | - | 4,025,657,627 |
| 2019.12.31 (당기말) | 16,797,419,500 | 66,283,163,363 | (2,200,935,353) | - | (6,982,914,036) | 73,896,733,474 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| l. 영업활동현금흐름 | (8,214,775,883) | (5,666,767,143) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (8,452,452,665) | (5,666,767,143) | ||
| 가. 당기순이익 | (6,648,850,467) | (19,980,211,641) | ||
| 나. 조정 | 5,856,711,290 | 15,871,783,404 | ||
| 다. 순운전자본의 변동 | (7,660,313,488) | (2,908,754,233) | ||
| 2. 이자수취(영업) | 300,332,040 | 424,321,794 | ||
| 3. 이자지급(영업) | (128,419,508) | (195,934,066) | ||
| 4. 법인세납부(환급) | 65,764,250 | 1,122,027,599 | ||
| ll. 투자활동현금흐름 | (1,684,090,304) | 6,117,292,391 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 736,940,908 | 6,121,962,391 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 6,001,436,250 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 비유동매도가능금융자산의 처분 | - | 526,141 | ||
| 임차보증금의 감소 | 732,680,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 4,260,908 | 20,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,421,031,212) | (4,670,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,368,371,212) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (198,935,962) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | (4,670,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (853,724,038) | - | ||
| lll. 재무활동현금흐름 | (744,661,653) | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (744,661,653) | - | ||
| 전환사채의 감소 | (500,000,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (244,661,653) | - | ||
| lV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (10,643,527,840) | 450,525,248 | ||
| V. 기초현금및현금성자산 | 27,149,190,326 | 26,884,074,782 | ||
| VI. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 78,707,721 | (185,409,704) | ||
| Vll. 기말현금및현금성자산 | 16,584,370,207 | 27,149,190,326 | ||
- 별도 재무제표에 대한 주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 홈캐스트 |
1. 일반사항 주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당사의 대표이사는 당기말 현재 권영철 대표이사이며, 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기 말 현재 납입자본금은 16,797백만원(최대주주: (주)에이치바이온, 7.22%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2020년 2월 17일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3 의 내용에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 종속기업 대체 - 공정가치 측정- 주석 18 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19, 20 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3-(5). 회계정책의 변경 에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) ② 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 '중요성의 정의' (개정)③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)( 3 ) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 리스
① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(5) 회계정책의 변경(리스이용자의 경우)
주석 3(4)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.76% 입니 다. 사용권자산은 실무적 간편법을 적용하여 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료 금액을 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
건물 |
168,741 | - |
|
차량운반구 |
14,746 | 26,332 |
| 합 계 | 183,487 | 26,332 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
150,414 | 18,754 |
|
비유동 |
1,093 | 7,578 |
|
합계 |
151,507 | 26,332 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
건물 |
231,944 |
- |
|
차량운반구 |
11,586 |
- |
| 리스부채이자비용 | 10,811 | - |
| 단기리스 관련비용 | 17,815 | - |
| 소액자산리스 관련비용 | 9,688 | - |
|
합계 |
281,844 |
- |
③ 당기 중 리스의 총 현금유출은 272,165천원입니다.
④ 최초적용일의 조정 사항
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또 한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
회계정책의 변경으로 2019년 1월 1일 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영 향으로 사용권자산 26,332천원 및 리스부채 26,332천원이 증가되었습니다.
4. 재무위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당사의 당기말 현 재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 31,948,600 | 36,823,275 | 3,204,612 | 4,621,239 |
| EUR | 347,227 | 299,401 | - | - |
| INR | - | 32 | - | - |
| THB | 856,428 | 856,428 | - | - |
| GBP | - | - | - | 7,840 |
| CNY | 248 | - | - | - |
| CHF | - | - | 38,617 | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 2,685,032 | 3,030,837 | (2,685,032) | (3,030,837) |
| 유로/원 | 33,920 | 29,138 | (33,920) | (29,138) |
| 루피(인도)/원 | - | 3 | - | (3) |
| 파운드(영국)/원 | - | (784) | - | 784 |
| 위안(중국)/원 | 25 | - | (25) | - |
| 프랑(스위스)/원 | (3,862) | - | 3,862 | - |
(2) 주가변동 위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.(3) 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2019년 12월 31 일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 120개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기초와 당기말 의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 정상 | 180일 초과 연체 | 360일 초과 연체 | 계 |
| 당기말 | ||||
| 기대 손실률 | 1.40% | 1.40% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 14,332,309 | 43 | 3,145,414 | 17,477,766 |
| 손실충당금 | 200,652 | 1 | 3,145,414 | 3,346,067 |
| 당기초 | ||||
| 기대 손실률 | 1.20% | 11.98% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 7,714,997 | 467,793 | 3,235,043 | 11,417,833 |
| 손실충당금 | 92,580 | 56,030 | 3,235,043 | 3,383,653 |
당기 와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 3,383,653 | 3,328,028 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 106,060 | 55,625 |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | 143,646 | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기말 | 3,346,067 | 3,383,653 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 계 |
| 기초 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 3,361,428 | 38,888 | 112,127 | 3,512,443 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - | - |
| 당기 말 손실충당금 | 3,361,428 | 38,888 | 112,127 | 3,512,443 |
(3) 대손상각비 당기 와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | ||
| - 개별평가 대상 채무상품 (전기) | - | - |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 106,060 | 55,625 |
| 기타 금융자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - |
| 대손상각비 환입 | - | - |
| 대손상각비 | 106,060 | 55,625 |
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 1,979,449천원(전기말: 351,680천원)입니다.
다. 유동성 위험당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.
당기 말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 1,765,227 | - | - | 1,765,227 |
| 미지급금 | 1,992,042 | - | - | 1,992,042 |
| 미지급비용 | 160,112 | - | - | 160,112 |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 208,500 | 135,000 | - | 343,500 |
| 리스부채 | 150,414 | 1,093 | - | 151,507 |
| 합계 | 4,276,295 | 136,093 | - | 4,412,388 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
| 매입채무 | 2,624,607 | - | - | 2,624,607 |
| 미지급금 | 2,798,138 | - | - | 2,798,138 |
| 미지급비용 | 212,460 | - | - | 212,460 |
| 전환사채 | 4,237,529 | - | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | 126,968 | - | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 880,440 | - | - | 880,440 |
| 합계 | 10,880,142 | - | - | 10,880,142 |
라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 4,875,631,410 | 11,146,929,962 |
| 자본 | 73,793,034,219 | 76,254,302,680 |
| 부채비율 | 6.61% | 14.62% |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말 및 전기 말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 16,584,370 | - | - | - | 16,584,370 |
| 매출채권 | 14,131,699 | - | - | - | 14,131,699 |
| 미수금 | 389,468 | - | - | - | 389,468 |
| 미수수익 | 16,213 | - | - | - | 16,213 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,979,449 | - | 1,979,449 |
| 보증금 | 1,777,860 | - | - | - | 1,777,860 |
| 합계 | 32,795,911 | - | 1,979,449 | - | 34,879,059 |
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 1,765,227 | - | - | 1,765,227 |
| 미지급금 | 1,992,042 | - | - | 1,992,042 |
| 미지급비용 | 160,112 | - | - | 160,112 |
| 임대보증금 | 343,500 | - | - | 343,500 |
| 리스부채 | 151,506 | - | - | 151,506 |
| 합계 | 4,412,387 | - | - | 4,412,387 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 27,149,190 | - | - | - | 27,149,190 |
| 매출채권 | 8,034,180 | - | - | - | 8,034,180 |
| 미수금 | 99,640 | - | - | - | 99,640 |
| 미수수익 | 19,727 | - | - | - | 19,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 351,680 | - | 351,680 |
| 보증금 | 1,645,192 | - | - | - | 1,645,192 |
| 합계 | 36,947,929 | - | 351,680 | - | 37,299,609 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 2,624,607 | - | - | 2,624,607 |
| 미지급금 | 2,798,138 | - | - | 2,798,138 |
| 미지급비용 | 212,460 | - | - | 212,460 |
| 전환사채 | 4,237,529 | - | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 880,440 | - | - | 880,440 |
| 합계 | 10,753,174 | 126,968 | - | 10,880,142 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 수익: | ||||||
| 이자수익 | 308,442 | - | - | - | - | 308,442 |
| 외환차익 | 1,738,469 | - | - | 107,234 | - | 1,845,703 |
| 외화환산이익 | 188,162 | - | - | 18,130 | - | 206,292 |
| 전환사채상환이익 | - | - | - | 8,119 | - | 8,119 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | - | 53,897 | 53,897 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 259,397 | - | - | 259,397 |
| 채무면제이익 | - | - | - | 477,378 | - | 477,378 |
| 합 계 | 2,235,073 | - | 259,397 | 610,861 | 53,897 | 3,159,228 |
| 비용: | ||||||
| 대손상각비 | 106,060 | - | - | - | - | 106,060 |
| 이자비용 | - | - | - | 336,098 | - | 336,098 |
| 외환차손 | 349,734 | - | - | 174,038 | - | 523,772 |
| 외화환산손실 | 385,732 | - | - | 15,493 | - | 401,225 |
| 합 계 | 841,526 | - | - | 525,629 | - | 1,367,155 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 수익: | ||||||
| 이자수익 | 381,118 | - | - | - | - | 381,118 |
| 외환차익 | 2,316,299 | - | - | - | 67,834 | 2,384,133 |
| 외화환산이익 | 46,101 | - | - | - | 10,094 | 56,195 |
| 전환사채전환이익 | - | - | - | - | 285,426 | 285,426 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | - | - | 2,441,866 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - | 47,288 | - | - | 47,288 |
| 합 계 | 2,743,518 | - | 47,288 | - | 363,354 | 2,441,866 |
| 비용: | ||||||
| 대손상각비 | 55,625 | - | - | - | - | 55,625 |
| 이자비용 | - | - | - | - | 576,832 | 576,832 |
| 외환차손 | 399,286 | - | - | - | 381,530 | 780,816 |
| 외화환산손실 | 269,233 | - | - | - | 5,592 | 274,825 |
| 합 계 | 724,144 | - | - | - | 963,954 | 1,688,098 |
(3) 당기말 및 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,584,370 | 27,149,190 | 16,584,370 | 27,149,190 |
| 매출채권 | 14,131,699 | 8,034,180 | 14,131,699 | 8,034,180 |
| 미수금 | 389,468 | 99,640 | 389,468 | 99,640 |
| 미수수익 | 16,213 | 19,727 | 16,213 | 19,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,979,449 | 351,680 | 1,979,449 | 351,680 |
| 보증금 | 1,777,860 | 1,645,192 | 1,777,860 | 1,645,192 |
| 합 계 | 34,879,059 | 37,299,609 | 34,879,059 | 37,299,609 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 1,765,227 | 2,624,607 | 1,765,227 | 2,624,607 |
| 미지급금 | 1,992,042 | 2,798,138 | 1,992,042 | 2,798,138 |
| 미지급비용 | 160,112 | 212,460 | 160,112 | 212,460 |
| 전환사채 | - | 4,237,529 | - | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
| 임대보증금 | 343,500 | 880,440 | 343,500 | 880,440 |
| 리스부채 | 151,506 | - | 151,506 | - |
| 합 계 | 4,412,387 | 10,880,142 | 4,412,387 | 10,880,142 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| < 비 유동자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,979,449 | - | 1,979,449 |
| <유동부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
| < 비 유동자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 351,680 | 351,680 |
| <유동부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | 126,968 | - | 126,968 |
당기 와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
당기말 현 재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,515,151 | 2 | LSMC모형 | 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 464,298 | 2 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율, 할인율 |
| 파생상품부채 | - | 2 | 이항모형 | 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 현금및현금성자산 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 2,716 | 25,756 |
| 보통예금 | 16,581,654 | 27,123,434 |
| 합계 | 16,584,370 | 27,149,190 |
7. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 없습니다.
8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 대손충당금
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 17,477,766 | - | 11,417,833 | - |
| 차감: 대손충당금 | (3,346,067) | - | (3,383,653) | - |
| 매출채권(순액) | 14,131,699 | - | 8,034,180 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 360일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약 상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 대손충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 428,355 | - | 138,528 | - |
| 미수수익 | 128,340 | - | 131,854 | - |
| 대여금 | 2,505,000 | 856,428 | 2,505,000 | 856,428 |
| 보증금 | 589,160 | 1,188,700 | 1,321,840 | 323,352 |
| 총장부금액 | 3,650,855 | 2,045,128 | 4,097,222 | 1,179,780 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,656,015) | (856,428) | (2,656,015) | (856,428) |
| 상각후원가 | 994,840 | 1,188,700 | 1,441,207 | 323,352 |
(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| (주)룩센터 | 1,600,000 | (1,600,000) | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - |
| (주)비트플러스 | 250,000 | (250,000) | - | 250,000 | (250,000) | - |
| (주)씨앤드디큐브 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 개인 | 155,000 | (155,000) | - | 155,000 | (155,000) | - |
| 합계 | 2,505,000 | (2,505,000) | - | 2,505,000 | (2,505,000) | - |
(5) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) | 515,340 | (515,340) | - | 515,340 | (515,340) | - |
| 개인 | 341,088 | (341,088) | - | 341,088 | (341,088) | - |
| 합계 | 856,428 | (856,428) | - | 856,428 | (856,428) | - |
(주1) 주 석 32 . 특수관계자와의 거래 참조
9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| 상품 | - | - | - | 278,781 | (278,781) | - |
| 제품 | 444,628 | - | 444,628 | 65,828 | - | 65,828 |
| 원재료 | 2,533,002 | (578,487) | 1,954,515 | 3,731,840 | (533,554) | 3,198,286 |
| 합 계 | 2,977,630 | (578,487) | 2,399,143 | 4,076,449 | (812,335) | 3,264,114 |
당기 및 전기 중 매출원가 가감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각 -233,848천원과 -134,196천원 입니다.
10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 8,788,183 | - | 8,788,183 |
| 건물 | 998,222 | (520,827) | 477,395 |
| 기계장치 | 30,400 | (30,396) | 4 |
| 차량운반구 | 55,315 | (44,252) | 11,063 |
| 공구와기구 | 2,751,502 | (2,751,090) | 412 |
| 집기비품 | 2,101,322 | (2,071,165) | 30,157 |
| 시설장치 | 175,612 | (99,882) | 75,730 |
| 합계 | 14,900,556 | (5,517,612) | 9,382,944 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 8,788,183 | - | 8,788,183 |
| 건물 | 998,222 | (501,121) | 497,101 |
| 기계장치 | 30,400 | (30,396) | 4 |
| 차량운반구 | 68,906 | (45,194) | 23,712 |
| 공구와기구 | 2,751,502 | (2,751,090) | 412 |
| 집기비품 | 2,181,443 | (2,068,386) | 113,057 |
| 시설장치 | 175,612 | (96,578) | 79,034 |
| 합계 | 14,994,268 | (5,492,765) | 9,501,503 |
(2 ) 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 8,788,183 | - | - | - | - | 8,788,183 |
| 건물 | 497,101 | - | - | (19,706) | - | 477,395 |
| 기계장치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차량운반구 | 23,712 | - | - | (11,969) | (680) | 11,063 |
| 공구와기구 | 412 | - | - | - | - | 412 |
| 집기비품 | 113,057 | - | - | (54,083) | (28,817) | 30,157 |
| 시설장치 | 79,034 | - | - | (3,304) | - | 75,730 |
| 합 계 | 9,501,503 | - | - | (89,062) | (29,497) | 9,382,944 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 8,788,183 | - | - | - | - | 8,788,183 |
| 건물 | 516,808 | - | - | (19,707) | - | 497,101 |
| 기계장치 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 차량운반구 | 49,904 | - | - | (16,037) | (10,155) | 23,712 |
| 공구와기구 | 598 | - | - | (186) | - | 412 |
| 집기비품 | 192,850 | - | (79,793) | - | 113,057 | |
| 시설장치 | 82,338 | - | - | (3,304) | - | 79,034 |
| 합 계 | 9,630,685 | - | - | (119,027) | (10,155) | 9,501,503 |
(3) 당기말 현재 가락동 소재 건물과 투자부동산 등에 대해 부보금액 10,590백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 16,691 백만원입니다.
11. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 13,744,881 | - | (560,074) | 13,184,807 |
| 건물 | 5,183,325 | (1,797,624) | - | 3,385,701 |
| 합계 | 18,928,206 | (1,797,624) | (560,074) | 16,570,508 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 13,744,881 | - | (560,074) | 13,184,807 |
| 건물 | 5,183,325 | (1,668,039) | - | 3,515,286 |
| 합계 | 18,928,206 | (1,668,039) | (560,074) | 16,700,093 |
(2) 당기와 전기 의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 13,184,807 | - | - | - | - | 13,184,807 |
| 건물 | 3,515,286 | - | - | (129,585) | - | 3,385,701 |
| 합계 | 16,700,093 | - | - | (129,585) | - | 16,570,508 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 처분 | 기말 |
| 토지 | 13,184,807 | - | - | - | - | 13,184,807 |
| 건물 | 3,644,871 | - | - | (129,585) | - | 3,515,286 |
| 합계 | 16,829,678 | - | - | (129,585) | - | 16,700,093 |
(3) 당기 중 투자부동 산 등에서 발생한 임대수익은 676,724천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 430,315천원입니다.
(4) 투자부동산의 공정가치는 18,610백만원입니다. 12. 리스
(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초순장부금액 | IFRS16 도입효과 | 취득 | 처분(해지) | 감가상각비 | 기말순장부금액 |
| 사용권자산 | - | 328,299 | 98,718 | - | (243,530) | 183,487 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
|
|
1년 이내 |
152,386 | 150,414 | - | - |
|
1년 초과 |
1,096 | 1,092 | - | - |
|
합 계 |
153,482 | 151,506 | - | - |
13 . 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상인식 | 처분 | 기타 | 기말 |
| 회원권 | 892,177 | 198,936 | (14,074) | (69,350) | - | - | 1,007,689 |
| 합계 | 892,177 | 198,936 | (14,074) | (69,350) | - | - | 1,007,689 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상인식 | 처분 | 기타 | 기말 |
| 회원권 | 78,111 | - | (78,111) | - | - | - | - |
| 개발비 | 892,177 | - | - | - | - | - | 892,177 |
| 합계 | 970,288 | - | (78,111) | - | - | - | 892,177 |
(2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,960,102천원 및 1,820,446천원입니다. 14. 종속기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 9,607,660 | 81,646 |
| 취득 | - | - |
| 기타증가 | - | - |
| 처분(주2) | - | (81,646) |
| 대체(주1) | - | 19,341,843 |
| 손상 | (1,861,692) | (9,734,183) |
| 기말장부가액 | 7,745,968 | 9,607,660 |
(주1) 2016년 12월 9일 당사는 당시 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 당사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부를 통해, 최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 종속기업인 HOMECAST USA, INC.가 청산됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다.
(2) 당기 말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주식수 | 지분율(주1) | 취득원가 | 장부가액 |
| (주)디엠티 | 대한민국 | 12월 | 3,324,450 | 30.58% | 27,247,192 | 7,745,968 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.
| (전기말) | (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주식수 | 지분율(주1,2) | 취득원가 | 장부가액(주3) |
| (주)디엠티 | 대한민국 | 12월 | 3,324,450 | 30.58% | 27,247,192 | 9,607,660 |
(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 당사가 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주3) 당사는 종속기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당기 중 1,861,692천원 및 전기 중 9,734,183천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 |
| (주)디엠티 | 30,537,560 | 5,024,013 | 32,429,047 | (3,346,229) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 순손익 |
| (주)디엠티 | 38,667,066 | 9,732,776 | 44,502,968 | 1,465,396 |
15 . 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 6,489,624 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 6,489,624 | ||||
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | 32,436 |
| 합계 | 26,419,550 | 6,522,060 | ||||
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 8,823,681 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 8,823,681 | ||||
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | 1,056,960 |
| 합계 | 26,419,550 | 9,880,641 | ||||
당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,823,681 | 36,386,826 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 대체(주1) | - | (19,341,843) |
| 손상차손 | (2,334,057) | (8,221,302) |
| 기말 | 6,489,624 | 8,823,681 |
(주1) 전기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,056,960 | 1,056,960 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | (1,024,524) | - |
| 기말 | 32,436 | 1,056,960 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 12,788,813 | 4,225,562 | 3,561,294 | (654,322) |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 266,597 | 234,162 | - | (506,122) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손실 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 13,564,345 | 4,233,571 | 1,351,999 | (2,560,736) |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. | 695,264 | 178,465 | - | (309,908) |
16 . 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 분류 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 전환사채 | ㈜제넨바이오(주1) | 1,368,371 | 1,515,151 | 1,515,151 | - | ||
| 시장성없는 지분증권 | 유원미디어㈜(주2) | 792,400 | 10.91% | 2,904,204 | 464,298 | 464,298 | 351,680 |
| ㈜씨앤드디큐브 | 250,000 | 13.50% | 1,500,000 | - | - | - | |
| ㈜스포라이브(주3) | 63,034 | 1.14% | 685 | - | - | - | |
| ㈜룩센터 | 30,975 | 15.49% | - | - | - | - | |
| 합계 | 5,773,260 | 1,979,449 | 1,979,449 | 351,680 | |||
(주1) 당사는 당기중 주식회사 제넨바이오에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 공정가치와 취득원가와의 차액 146,780천원을 당기손익-공정가치측정평가이익으로 인식하였습니다(주2) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 (누적액 2,599,812천원)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.전 기 와 당기중 당기손익-공정가치측정평가이익으로 47,288천원과 112,617천원을 인식하였습니다. (주3) 스포라이브(주) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.
17 . 전환사채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제10회 사모전환사채 | 2019.08.31 | 4% | - | 4,500,000 |
| 차감 : 전환권조정 | - | (257,234) | ||
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | (5,237) | ||
| 사채 장부가액 | - | 4,237,529 | ||
(주) 전환사채 최초 발행액 11,000백만원 중 전기에 액면 500백만원이 전환청구 되었으며, 전기 이전에 액면 6,000백만원이 조기상환되었습니다. 당기 중 액면 4,000백만원이 전환청구 되었으며, 액면 500백만원이 상환되었습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 사모전환사채 |
| 액면가액/발행가액 | 4,500,000,000 원 |
| 액면이자율 | 4% |
| 전환가격 | 주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. |
| 전환청구기간 | 2017.08.31 ~ 2019.07.31 |
| 조기상환기간 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일 |
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해당하며 파생상품부채로 계상하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,237,529 | 4,313,777 |
| 당기발행 | - | - |
| 당기상환 | (500,000) | - |
| 당기 전환권 행사 | (4,000,000) | (500,000) |
| 전환권조정 상각 | 257,234 | 415,298 |
| 사채할인차금상각 | 5,237 | 8,454 |
| 기말금액 | - | 4,237,529 |
(4) 파생상품부채 1) 당기말 현재 당사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채(주1) | - | 126,968 |
(주1) 파생상품부채는 당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다.
2) 당기 및 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 126,968 | 2,854,260 |
| 당기취득 | - | - |
| 당기상환 | (8,119) | - |
| 당기전환권행사 | (64,952) | (285,426) |
| 당기평가 | (53,897) | (2,441,866) |
| 기말금액 | - | 126,968 |
18 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 납입한 금액은 각각 43,882천원 및 54,081천원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 1,004,358 | 1,209,545 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (988,944) | (1,230,845) |
| 합계 | 15,414 | (21,300) |
2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 287,025 | 296,530 |
| 이자원가 | 42,652 | 36,803 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (43,496) | (36,109) |
| 합계 | 286,181 | 297,224 |
3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 235,622 | 232,433 |
| 경상연구개발비 | 50,559 | 64,791 |
| 합계 | 286,181 | 297,224 |
4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,209,545 | 1,026,462 |
| 당기근무원가 | 287,025 | 296,530 |
| 이자원가 | 42,652 | 36,803 |
| 재측정요소 | (286,741) | (9,812) |
| 급여지급액 | (248,123) | (140,438) |
| 기말 | 1,004,358 | 1,209,545 |
5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,230,845 | 1,007,631 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 43,496 | 36,109 |
| 재측정요소 | (21,118) | (21,556) |
| 사용자의 기여금 | 5,792 | 327,913 |
| 급여지급액 | (270,071) | (119,252) |
| 기말 | 988,944 | 1,230,845 |
6) 당기 말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.37 | 3.61 |
| 기대임금상승률 | 2.00 | 2.00 |
7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사외적립자산의 실제수익 | 43,496 | 36,109 |
8) 당기 말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타(정기예금 등) | 988,944 | 1,230,845 |
9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 할인율의 변동 | (35,082) | 40,934 |
| 기대임금상승률의 변동 | 41,127 | (35,866) |
10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 31,527 | 794,443 | 134,426 | 2,330,960 | 3,291,356 |
19 . 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 복구충당부채(주1) | - | 30,850 | - | 30,850 |
(주1) 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사 용권자산에 계상된 추정 복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기술사용료(주2) | 2,584,292 | - | (2,584,292) | - |
(주2) 전기 이전 에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 전 기 중 특허권업체와의 협상으로 확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다.
20 . 우발채무와 약정사항 (1) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료 370,133 천원은 경상연구개발비로, 로열티 1,746,380천원은 지급수수료로 처리하였습니다.(2) 당사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 2018.03 ~ 2021.03 | 42,050 | 공탁보증보험 |
21 . 자본금 (1) 당기 말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주(주1) | 40,000,000 | 33,094,756 | 16,547,378 | 16,797,420 | 16,389,257 |
(주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다. (2) 당기 와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 보통주 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초(주2) | 31,934,669 | 31,877,132 |
| 전환권의 청구 | 816,326 | 57,537 |
| 기말 | 32,750,995 | 31,934,669 |
(주2) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다.
22 . 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 1,251,039 | 1,251,039 |
| 임의적립금 | ||
| 연구및인력개발준비금(주2) | - | - |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (8,233,953) | (1,850,726) |
| 합 계 | (6,982,914) | (599,687) |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2 ) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초이익잉여금(결손금) | (599,687) | 19,389,685 |
| 당기순이익(손실) | (6,648,850) | (19,980,212) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 265,623 | (11,744) |
| 법인세효과 | - | 2,584 |
| 기말이익잉여금(결손금) | (6,982,914) | (599,687) |
23 . 기 타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 65,268,708 | 61,651,214 |
| 전환권대가 | 438,394 | 438,394 |
| 신주인수권대가 | 37,110 | 37,110 |
| 기타자본잉여금 | 538,951 | 538,951 |
| 합 계 | 66,283,163 | 62,665,669 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(주1) | (1,563,118) | (1,563,118) |
| 자기주식처분손실 | (447,590) | (447,590) |
| 신주인수권 | (190,227) | (190,227) |
| 합 계 | (2,200,935) | (2,200,935) |
(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. 24 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
25. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 제 20(당)기 | 제 19(전)기 |
| 기본주당손익 계산에 사용된 당기 순이익(손실) | (6,648,850,467) | (19,980,211,641) |
| 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) | 32,296,983 | 31,893,683 |
| 기본주당이익(손실) | (206) | (626) |
(2) 당사가 발행한 희석증권은 당기 에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 제 20(당)기 | 제 19(전)기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 당기 순이익 | (6,648,850,467) | (19,980,211,641) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 당기 순이익 | (6,648,850,467) | (19,980,211,641) |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 32,296,983 | 31,893,683 |
| 희석주당이익 | (206) | (626) |
26 . 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품의 변동 | (378,800) | 168,454 |
| 원재료 사용액 | 14,140,028 | 19,816,623 |
| 상품 매입액 | - | 841 |
| 급여 | 2,234,081 | 2,513,960 |
| 퇴직급여 | 343,442 | 300,896 |
| 복리후생비 | 353,275 | 494,910 |
| 감가상각비 | 218,648 | 248,613 |
| 외주가공비 | 648,295 | 1,823,302 |
| 지급수수료 | 2,301,944 | 3,573,633 |
| 무형자산상각비 | 14,074 | 78,111 |
| 사용권자산상각비 | 243,531 | - |
| 경상연구개발비 | 1,960,102 | 2,005,832 |
| 기타비용 | 1,404,577 | 2,227,436 |
| 합계 | 23,483,197 | 33,252,611 |
27 . 매출액 및 매출원가 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| (매출액) | ||
| 제품매출 | 10,123,915 | 18,000,903 |
| 상품매출 | - | 1,565 |
| 기타매출 | 10,335,565 | 9,256,363 |
| 합 계 | 20,459,480 | 27,258,831 |
| (매출원가) | ||
| 제품매출원가 | 7,770,466 | 14,971,094 |
| 상품매출원가 | - | 841 |
| 기타매출원가 | 7,225,640 | 7,872,205 |
| 합 계 | 14,996,106 | 22,844,140 |
28 . 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,234,081 | 2,513,960 |
| 퇴직급여 | 343,443 | 300,895 |
| 복리후생비 | 353,275 | 494,910 |
| 세금과공과 | 12,997 | 24,547 |
| 감가상각비 | 84,388 | 114,193 |
| 임차료 | 75,365 | 290,261 |
| 지급수수료 | 2,218,671 | 3,491,781 |
| 대손상각비 | 106,060 | 55,625 |
| 수출제비용 | 132,970 | 365,106 |
| 무형자산상각비 | 14,074 | 78,111 |
| 사용권자산상각비 | 243,531 | - |
| 해외시장개척비 | 84,792 | 81,325 |
| 해외사무소유지비 | 1,391 | 12,371 |
| A/S수선비 | 746 | 6,385 |
| 경상연구개발비 | 1,960,102 | 1,820,446 |
| 기타판매비와관리비 | 621,205 | 758,555 |
| 합계 | 8,487,091 | 10,408,471 |
29 . 금융수익 및 금융원가 당사의 금융수익 및 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 308,442 | 381,118 |
| 외환차익 | 1,845,703 | 2,384,132 |
| 외화환산이익 | 206,292 | 56,195 |
| 전환사채상환이익 | 8,119 | - |
| 전환사채전환이익 | - | 285,426 |
| 파생상품부채평가이익 | 53,897 | 2,441,867 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 259,397 | 47,288 |
| 채무면제이익 | 477,378 | - |
| 합 계 | 3,159,228 | 5,596,026 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 336,098 | 576,832 |
| 외환차손 | 523,772 | 780,816 |
| 외화환산손실 | 401,226 | 274,825 |
| 합 계 | 1,261,096 | 1,632,473 |
30 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| <기타영업외수익> | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 526 |
| 유형자산처분이익 | 3,123 | 9,845 |
| 잡이익 | 806 | 35,515 |
| 합 계 | 3,929 | 45,686 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기부금 | 24,000 | 25,000 |
| 유형자산처분손실 | 28,358 | - |
| 무형자산손상차손 | 69,350 | |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 3,358,582 | 8,221,302 |
| 종속회사투자주식손상차손 | 1,861,692 | 9,734,183 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 27,088 |
| 잡손실 | 47,201 | 336,315 |
| 합 계 | 5,389,183 | 18,343,888 |
31 . 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 조정 | ||
| 법인세비용 | 138,012 | (348,217) |
| 금융수익 | (1,313,526) | (3,211,894) |
| 금융비용 | 737,323 | 851,657 |
| 퇴직급여비용 | 330,063 | 396,472 |
| 감가상각비 | 218,648 | 248,613 |
| 대손상각비 | 106,060 | 55,625 |
| 무형자산상각비 | 14,074 | 78,111 |
| 사용권자산상각비 | 243,531 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | (526) |
| 유형자산처분이익 | (3,123) | (9,845) |
| 유형자산처분손실 | 28,358 | - |
| 무형자산손상차손 | 69,350 | - |
| 재고자산평가손실 | 44,933 | (134,197) |
| 재고자산평가손실환입 | (278,781) | - |
| 재고자산폐기손실 | 301,515 | 83,483 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 3,358,582 | 8,221,302 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,861,692 | 9,734,183 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 27,088 |
| 기타비용 | - | (120,072) |
| 합계 | 5,960,411 | 15,871,783 |
(2 ) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (6,507,302) | (2,293,850) |
| 미수금의 감소(증가) | (288,027) | (31,599) |
| 선급금의 감소(증가) | (6,673) | 208,362 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,181 | 12,687 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (45,658) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 797,304 | 254,657 |
| 임차보증금등의 증가 | - | (24,615) |
| 매입채무의 증가(감소) | (461,275) | 1,105,059 |
| 미지급금의 증가(감소) | (742,423) | 691,229 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (36,848) | (28,466) |
| 선수금의 증가(감소) | 123,644 | 33,300 |
| 예수금의 증가(감소) | 26,548 | 32,968 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (536,940) | (52,000) |
| 충당부채의 증가(감소) | - | (2,464,220) |
| 사외적립자산의 감소 | 264,279 | (211,828) |
| 퇴직금의지급 | (248,123) | (140,438) |
| 합 계 | (7,660,313) | (2,908,754) |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 증가 | (340,609) | |
| 리스부채의 증가 | 309,759 | |
| 연구인력개발준비금의 이입 | - | 960,000 |
| 장기성예금의 유동성대체 | - | 160,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 환율변동 | 상각 등(주1) | 회계정책변경 | ||||
| 전환사채 | 4,237,529 | (500,000) | - | (3,737,529) | - | - |
| 파생금융부채 | 126,968 | - | - | (126,968) | - | - |
| 리스부채(주2) | - | (244,661) | - | 98,718 | 297,449 | 151,506 |
| 합 계 | 4,364,497 | (744,661) | - | (3,765,779) | 297,449 | 151,506 |
(주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 전환사채의 전환 및 리스부채의 변동이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,811 천원입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 환율변동 | 상각 등( 주3 ) | ||||
| 전환사채 | 4,313,777 | - | - | (76,248) | 4,237,529 |
| 파생상품부채 | 2,854,260 | - | - | (2,727,292) | 126,968 |
| 합 계 | 7,168,037 | - | - | (2,803,540) | 4,364,497 |
( 주3 ) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다.
32 . 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 종속기업 | ㈜디엠티 |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co., Ltd. |
| 공동기업 | Hbion USA, INC. |
| 기타특수관계자(주1) | ㈜드라셀화장품 |
(주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출 | 매입 | 기타 | 매출 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | ㈜디엠티 | 61,149 | - | 4,543 | 431,777 | 2,652 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | 1,943 | - | - | 8,095 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타(보증금) | 장기대여금 | 미수수익 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) | - | - | - | 515,340 | 26,276 |
| 종속기업 | ㈜디엠티 | 40,257 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | - | 300,000 | - | - |
(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타(보증금) | 장기대여금 | 미수수익 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3) | - | - | - | 515,340 | 26,276 |
| 관계기업 | ㈜디엠티 | 39,248 | - | 628,840 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품 | - | - | 300,000 | - | - |
(주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
( 당기 )
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜에이치바이온(주4) | 당사 제10회전환사채의 전환 | 4,000,000 | - | (4,000,000) | - |
(주4) ㈜에이치바이온은 2,389,097주를 보유한 최대주주이며, 당기 중 전환청구권을 행사하여 당사발행보유주식이 1,572,771 주에서 816,326주가 증가하였습니다.
( 전기 )
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜에이치바이온(주5) | 당사 제10회전환사채의 인수 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
(주5) ㈜에이치바이온은 당사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.
(5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 371,560 | 419,024 |
| 퇴직급여 | 55,562 | 67,607 |
| 합계 | 427,122 | 486,631 |
33 . 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, INR, THB, GBP, 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 13,583,309.61 | 15,726,756 | USD 23,983,092.47 | 26,815,496 |
| EUR 261,446.00 | 339,208 | EUR 227,791.87 | 291,382 | |
| - | - | INR 2,027.77 | 32 | |
| CNY 1,497.00 | 248 | - | - | |
| 매출채권 | USD 14,012,696.43 | 16,122,762 | USD 8,928,719.98 | 9,950,582 |
| EUR 6,000.00 | 8,019 | EUR 6,000.00 | 8,019 | |
| 미수금 | USD 85,577.81 | 99,082 | USD 51,155.81 | 57,197 |
| 장기대여금 | THB 25,610,898.80 | 856,428 | THB 25,610,898.80 | 856,428 |
| 매입채무 | USD 1,523,915.52 | 1,764,206 | USD 2,001,542.79 | 2,237,866 |
| 미지급금 | USD 1,244,088.45 | 1,440,406 | USD 2,131,627.73 | 2,383,373 |
| - | - | GBP 5,520.00 | 7,840 | |
| EUR 32,919.00 | 38,617 | - | - | |
34 . 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 | 사업내용 |
| STB 부문 | STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 |
| STB 이외 부문 | 임대사업 및 기타 |
(2) 영업부문의 부문별 정보 당기 및 전기 의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| STB 부문 | STB 이외 부문 | 합계 | STB 부문 | STB 이외 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 19,782,756 | 676,724 | 20,459,480 | 26,218,588 | 1,040,242 | 27,258,830 |
| 영업이익(손실) | (3,089,674) | (37,742) | (3,127,416) | (5,822,600) | (171,181) | (5,993,781) |
(3) 지역별 정보 당기 및 전기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.( 당기 )
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
| 국내 | 755,279 | 3.69% |
| 미주(주1) | 18,235,714 | 89.13% |
| 유럽 | 620,134 | 3.03% |
| 아시아 | 848,353 | 4.15% |
| 합계 | 20,459,480 | 100.00% |
(주1) 당기 매 출액 중 9,286,940천원은 미주소재 1개 회사에 대한 매출액으로 당기 매 출액의 약 45% 를 차지하고 있습니다.
( 전기 )
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 매출액 | 매출비중 |
| 국내 | 1,049,042 | 3.85% |
| 미주(주1) | 24,041,355 | 88.20% |
| 유럽 | 1,268,171 | 4.65% |
| 아시아외 | 900,262 | 3.30% |
| 합계 | 27,258,830 | 100.00% |
(4) 주요 고객별 정보 당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 매출비중 | 매출액 | 매출비중 | |
| A | 8,420,451 | 45.39% | 14,588,738 | 53.52% |
| B | 9,286,940 | 41.16% | 7,885,994 | 28.93% |
| 기타 | 2,752,089 | 13.45% | 4,784,098 | 17.55% |
| 합계 | 20,459,480 | 100.00% | 27,258,830 | 100.00% |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
(주)홈캐스트 결손금처리계산서(안) 20(당)기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일까지19(전)기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일까지
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 8,227,747,113 | 1,850,726,222 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,850,726,222) | 18,138,646,051 | - | |
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | 265,623,634 | (9,160,632) | - | |
| 3. 당기순손익 | (6,642,644,525) | (19,980,211,641) | - | |
| Ⅱ. 이익잉여금이입액 | - | - | - | - |
| 1. 연구인력개발준비금 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | - | - |
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | - | 8,227,747,113 | - | 1,850,726 |
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 전자제품 및 부품 제조 2. 영상, 음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어 및 통신장비 개발제조업 3. 디지털통신기기 및 디지털방송장비 및 수신기 개발제조업 4. 전자제품 및 부품 도매업 5. 부동산임대업 6. 통신판매업 및 전자상거래업 7. LED조명제품 제조 8. 시스템 설계, 제조와 소프트웨어의 개발 및 공급업 9. 무선통신, 방송 및 응용 장치 제조 및 판매서비스업 10. 카지노업 11. 관광용역 알선업 12. 관광토산품 판매업 13. 면세품 판매업 14. 관광사업 개발업 15. 관광객 이용시설업 16. 레저 산업업 17. 부동산매매 및 임대업 18. 경비업 19. 납품업 20. 음식 숙박업 21. 주차장업 22. 기타교육기관업 23. 학원업 24. 여행업 및 여행지원 서비스업 25. 국제회의업 26. 인터넷 정보 개발업 27. 온라인 상거래 및 그 중개업 28. 게임기 개발, 제조, 판매, 유통업 29. 소프트웨어 개발, 판매, 운영, 유지보수업 30. 오락장 운영업 31. 프랜차이즈사업 모집 및 운영 32. 도소매 및 상품 중개업 33. 방송업 34. 잡지 및 정기간행물 발행업 35. 관광호텔업 36. 전문휴양업 37. 유원시설업 38. 관광편의 시설업 39. 체육시설업 40. 유스호스텔업 41. 주택건설사업 42. 부동산 개발업 43. 게임 소프트웨어 제작, 임대, 판매업 44. 정보통신 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 45. 데이터 베이스 및 온라인 정보제공, 임대, 판매업 46. 기계운영 패키지 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 47. 하드웨어 도입관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 48. 응용 팩키지 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 49. 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매 및 컨설팅업 50. 생산성 향상 패키지관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 51. 슬롯머신 개발, 임대, 판매업 52. 신인가수 및 연기자의 발굴, 양성 53. 대중문화에 이바지할 음반제작 및 기획 54. 소속가수, 연기자의 방송활동 및 제반활동 계약, 청구 55. 소속가수, 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업 56. 인터넷상의 소속 가수, 연기자의 정보제공 및 전자상거래 57. 대중문화를 대변하고 이끌어갈 출판 사업 58. 광고사업 59. 통신판매업 60. 음악관련 무형재산권 대리중개업 61. 공연 및 의류사업 62. 화장품 제조 및 유통사업 63. 디지털 콘텐츠 제작 및 유통사업 64. 방송제작업 65. 영화제작업 66. 지방조직 및 지방줄기세포은행(FAT Banking) 위탁 및 보관업 67. 지방줄기세포 가공 및 배양 용역 위탁업 68. 지방줄기세포를 이용한 연구 및 치료제 개발, 제조 및 판매 69. 지방조직 및 지방줄기세포를 이용한 미용, 성형 관련 의약품 개발, 제조, 판매업 70. 지방줄기세포 연구 및 분리 장비, 제조 및 판매업 71. 지방줄기세포/DNA/HLA 데이터베이스화 관련사업 72. 난치성 질병 치료방법에 대한 연구, 치료제 개발, 제조 및 판매업 73. 휴먼 바이오데이터 분석/보관/제공 사업 74. 세포치료요법과 관련 된 연구개발, 관련 기술 공급업 75. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업 76. 유전공학 및 분자생물학 기법을 이용한 연구용역사업 77. 인간의 질병 및 예방에 관련 된 기타 사업 78. 의료기기 연구, 제조 및 판매업 79. 의약품 및 의약외품 등의 연구개발, 제조, 판매 및 수출업 80. 의약품의 인허가, 품질검사, 임상시험, 제조 용역위탁업 81. 외국인 환자 유치업 82. 위와 관련된 연구개발에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 83. 화장품 개발 및 제조, 판매업 84. 화장품 온라인 유통 및 화장품 해외판매업 85. 동물복제 및 동물복제 중개업 86. 동물복제와 관련된 용역 및 위탁업 87. 실험용 동물의 개발 및 복제<신설><신설><신설> 88. 위 각호에 관련된 부대사업일체 |
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. <좌동> 2. <좌동>
3. <좌동>
4. 전자제품 및 부품 도소매업 5. 부동산 매매, 임대 및 개발업 6. <좌동> <삭제> 7. 시스템 설계, 제조와 소프트웨어의 개발 및 공급업 8. 무선통신, 방송 및 응용 장치 제조 및 판매서비스업 <삭제> 9. 관광용역 알선업 <삭제> 10. 면세품 판매업 11. 관광사업 개발업 12. 관광객 이용시설업 13. 레저 산업업 <삭제> <삭제> 14. 납품업 <삭제> <삭제> <삭제> <삭제> 15. 여행업 및 여행지원 서비스업 16. 국제회의업 17. 인터넷 정보 개발업 18. 온라인 상거래 및 그 중개업 19. 게임기 개발, 제조, 판매, 유통업 20. 소프트웨어 개발, 판매, 운영, 유지보수업 21. 오락장 운영업 22. 프랜차이즈사업 모집 및 운영 23. 도소매 및 상품 중개업 24. 방송업 <삭제> 25. 관광호텔업 <삭제> 26. 유원시설업 <삭제> 27. 체육시설업 <삭제> <삭제> <삭제> 28. 게임 소프트웨어 제작, 임대, 판매업 29. 정보통신 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 30. 데이터 베이스 및 온라인 정보제공, 임대, 판매업 31. 기계운영 패키지 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 32. 하드웨어 도입관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 33. 응용 팩키지 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매업 34. 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발, 임대, 판매 및 컨설팅업 <삭제>
35. 슬롯머신 개발, 임대, 판매업 <삭제> <삭제>
<삭제>
<삭제>
<삭제>
<삭제>
36. 광고사업 37. 통신판매업 <삭제> <삭제> 38. 화장품 제조 및 유통사업 39. 디지털 콘텐츠 제작 및 유통사업 <삭제> <삭제> 40. 지방조직 및 지방줄기세포은행(FAT Banking) 위탁 및 보관업 41. 지방줄기세포 가공 및 배양 용역 위탁업 42. 지방줄기세포를 이용한 연구 및 치료제 개발, 제조 및 판매 43. 지방조직 및 지방줄기세포를 이용한 미용, 성형 관련 의약품 개발, 제조, 판매업 44. 지방줄기세포 연구 및 분리 장비, 제조 및 판매업 45. 지방줄기세포/DNA/HLA 데이터베이스화 관련사업 46. 난치성 질병 치료방법에 대한 연구, 치료제 개발, 제조 및 판매업 47. 휴먼 바이오데이터 분석/보관/제공 사업 48. 세포치료요법과 관련 된 연구개발, 관련 기술 공급업 49. 유전자 검사 및 치료제 개발, 제조, 판매업 50. 유전공학 및 분자생물학 기법을 이용한 연구용역사업 51. 인간의 질병 및 예방에 관련 된 기타 사업 52. 의료기기 연구, 제조 및 판매업 53. 의약품 및 의약외품 등의 연구개발, 제조, 판매 및 수출업 54. 의약품의 인허가, 품질검사, 임상시험, 제조 용역위탁업 55. 외국인 환자 유치업 56. 위와 관련된 연구개발에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 57. 화장품 개발 및 제조, 판매업 58. 화장품 온라인 유통 및 화장품 해외판매업 59. 동물복제 및 동물복제 중개업 60. 동물복제와 관련된 용역 및 위탁업 61. 실험용 동물의 개발 및 복제 62. 자동차 부품 제조 및 판매업 63. 중소기업 창업투자 및 그에 부수되는 사업일체 64. 유가증권, 실물자산 및 기타 대체 자산에 대한 투자 및 운용 65. 위 각호에 관련된 부대사업일체 |
|
| 제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. | 제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식의 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사 또는 모회사의 주식은 의결권이 없다. | - 자구수정 |
| 제34조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상 5인 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 (또는 1인) 이상으로 한다. | 제34조(이사의 수) 회사의 이사는 3인으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 (또는 1인) 이상으로 한다. | - 이사의 수 변경 |
|
제40조(이사회의 구성과 소집) ① 생략 ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ ~ ⑦ 생략 |
제40조(이사회의 구성과 소집) ① <좌동> ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ ~ ⑦ <좌동> |
- 이사회 소집통지 시기 변경 |
| 제46조(감사의 수) 회사는 2인의 감사를 둘 수 있다. | 제46조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. | - 감사의 수 변경 |
| 부칙<신설> | 부칙 이 정관은 2020년 03월 24일부터 시행한다. 다만, 제34조는 2020년 12월 29일부터 시행한다. | - 정관 변경에 따른 시행일 추가 |
※ 기타 참고사항
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 유연태 | 1980.10.11 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 권영철 | 1972.11.07 | 사내이사 | 최대주주 (주)에이치바이온의 사내이사 | 이사회 |
| 장용식 | 1955.03.20 | 사내이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 유연태 | 現 (주)폴루스 전략구매팀 팀장 | 2010년 ~ 2012년 2012년 ~ 2018년 2015년 ~ 2016년 2018년 ~ 현재 | CJ 제일제당(주) / 식품연구소 / 연구원CJ 제일제당(주) / 전략구매팀 / 과장(주)블루스타 / 경영지원실 / 상무이사(주)폴루스 / 구매총괄 / 팀장 | - |
| 권영철 | 現 (주)홈캐스트 대표이사現 (주)디엠티 대표이사現 (주)에이치바이온 사내이사 | 2010년 ~ 2012년2012년 ~ 2014년2014년 ~ 현재2014년 ~ 현재2017년 ~ 현재 | 해든컴퍼니 / 상무이사CXC캐피탈 / 이사(주)홈캐스트 대표이사(주)에이치바이온 사내이사(주)디엠티 대표이사 | - |
| 장용식 | 現 (주)홈캐스트 사내이사 | 2009년 ~ 2011년2012년 ~ 2013년2014년 ~ 2017년2017년 ~ 현재 | (주)홀코엔컴퍼니 / 경영관리 / 전무이사(주)제이티바이오비스 / 경영관리 / 전무이사(주)홈캐스트 사외이사(주)홈캐스트 / 경영관리 / 사내이사(전무이사) | - |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무 수행 계획 2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획 3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자들은 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천 |
※ 기타 참고사항
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 최병갑 | 1953.12.15 | 최대주주 (주)에이치바이온의 감사 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 최병갑 | 現 (주)홈캐스트 감사現 (주)디엠티 감사現 (주)에이치바이온 감사 | 2009년 ~ 2011년2014년 ~ 현재2017년 ~ 현재2017년 ~ 현재 | 회계법인 삼정KPMG / 부회장(주)에이치바이온 / 감사(주)홈캐스트 / 감사(주)디엠티 / 감사 | - |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을것으로 판단되어 추천 |
<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | - |
※ 기타 참고사항
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명( 3명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명( 3명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 341,560,200 |
| 최고한도액 | 20억원 |
※ 기타 참고사항
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1억 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 30,000,000원 |
| 최고한도액 | 1억 |
※ 기타 참고사항