(제 26 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 3월 17일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 홈캐스트 |
| 대 표 이 사 : | 권 영 철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩) |
| (전 화) 02-3400-8300 | |
| (홈페이지) http://www.homecast.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 장용식 |
| (전 화) 02-3400-8300 | |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 홈캐스트"라고 표기하며, 영문으로는 HOMECAST CO.,LTD.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)홈캐스트 및 Homecast co.,ltd.라고 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2000년 4월 27일에 설립되었으며, 2003년 6월 코스닥 시장에 상장하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩) |
| 전화번호 | 02-3400-8300 |
| 홈페이지 주소 | http://www.homecast.net |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 전자부품(반도체 등) 유통 판매 및 성형, 미용 목적 의료기기 판매 사업 등을 영위하고 있으며, 종속회사를 포함한 사업부문별 요약은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업부문 | 주요사업 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | 전자부품 유통 | 전자부품(반도체 등) |
| 메디컬 에스테틱 | 성형, 미용 목적 의료기기 외 | |
| (주)홈캐스트미디어 | STB 외 | 디지털 셋톱박스(STB)연구 개발 및 제조, 판매 외 |
상세한 내용은 동 공시서류의 " Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.당사는 사업 다각화 전략의 일환으로 해외수출 시장에 중점을 둔 성형, 미용 목적 의료기기 및 의약품 판매사업을 새로이 추진하고 있으며, 중장기적으로 당사 성장 동력 확보 및 수익성 제고를 기대하고 있습니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 결산기준일 | 평가일 | 평가대상 | 평가회사(신용평가등급범위) | 신용등급 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31 | 2022.05.24 | 기업신용평가 | (주)이크레더블(AAA~D) | BB-(주1) |
| 2020.12.31 | 2022.01.10 | 기업신용평가 | (주)이크레더블(AAA~D) | BB(주1) |
(주1) (주)이크레더블 신용등급정의
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침제 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어있음 |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 주요 연혁
| 회사명 | 년도 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | 2020 | 전자부품유통 사업, 차량용 블랙박스 사업 진출 |
| 2021 | (주)탑코미디어 지분 일부 매각(종속회사 제외) | |
| 2022 | SK하이닉스(주) CIS(CMOS Image Sensor) 반도체 판매 대리점 계약 | |
| 해외(미국) 법인 HOMECAST AMERICA INC. 설립 | ||
| (주)디엠티 설립 | ||
| 2023 | STB사업부문 단순ㆍ물적분할-> 분할신설회사 (주)홈캐스트미디어 설립 | |
| 2023 | (주)씨에스에이코스믹 지분 취득 (종속회사 편입) | |
| 2025 | 성형, 미용 목적 의료기기 및 의약품 판매사업 진출 | |
| 2025 | (주)씨에스에이코스믹 지분 매각 (종속회사 제외) |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 본점소재지 |
|---|---|
| 2014.08 | 서울특별시 송파구 중대로 193(가락동,(주)홈캐스트빌딩)-> (현재) 서울특별시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
라. 최대주주의 변동 공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)에이치바이온이며, 최근 5년간 최대주주의 변동 사항이 없습니다.
마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용1) 분할 당사는 2023년 3월 14일 이사회 결의를 통하여 STB 사업부문을 분할 하기로 결정하였으며, 2023년 3월 29일 개최된 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당되며, 분할 목적으로는 분할신설회사가 셋톱박스(STB) 사업에 역량을 집중하여 해당 사업부문의 전문성 강화 및 시장 지배력을 확보하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 가능하게 하여 경영효율성을 제고하기 위함입니다.【회사의 분할 내용】
① 분할회사- 회사명 : 주식회사 홈캐스트(코스닥상장법인)- 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업② 분할신설회사- 회사명 : 주식회사 홈캐스트미디어(비상장법인)- 사업부문 : 셋톱박스(STB) 사업③ 분할의 주요 일정
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구 분 |
일 자 |
|---|---|
|
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 |
2022년 12월 15일 |
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분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) |
2022년 12월 31일 |
|
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 |
2023년 03월 14일 |
|
주주총회 소집공고일 |
2023년 03월 14일 |
|
반대주주 의사표시 접수 기간 |
2023년 03월 14일 ~ 2023년 03월 28일 |
|
분할계획서 승인을 위한 정기주주총회 개최일 |
2023년 03월 29일 |
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주식매수청구권 행사 기간 |
2023년 03월 29일 ~ 2023년 04월 18일 |
|
분할기일 |
2023년 05월 01일 |
|
분할보고총회일 또는 창립총회일 |
2023년 05월 02일 |
|
분할등기(예정)일 |
2023년 05월 03일 |
※ 상기 일정대로 분할이 모두 완료되었으며, 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2023년 03월 14일 제출한 '주요사항보고서(회사분할 결정)' - 2023년 05월 03일 제출한 '합병등 종료보고서'
2) 종속회사 간 합병 당사의 종속회사 (주)홈캐스트미디어와 종속회사 (주)디엠티는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 종속회사 간 합병하기로 결정하였으며, 2023년 5월 25일 개최된 양사의 주주총회에서 최종 승인되었습니다.【종속회사의 합병 내용】① 합병방법 : (주)홈캐스트미디어가 (주)디엠티를 흡수합병- 존속회사 : (주)홈캐스트미디어(비상장)- 소멸회사 : (주)디엠티(비상장)② 합병목적- STB사업의 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화③ 합병비율- (주)홈캐스트미디어 : (주)디엠티 = 1.0000000 : 0.0000000- (주)홈캐스트가 (주)홈캐스트미디어 및 (주)디엠티의 주식을 전부 소유하고 있으며, 본 합병으로 인한 신주는 발행하지 않음(무증자 합병)④ 기타사항- 본 합병은 (주)홈캐스트의 100% 자회사 간 합병이며, 합병 신주를 발행하지 않음- 이에 따라 존속회사인 (주)홈캐스트미디어의 자본금 및 주주 구성의 변동이 없음- (주)홈캐스트는 (주)홈캐스트미디어 및 (주)디엠티의 주식 전부를 소유하고 있으며, 본 합병에 대한 반대의사가 없으므로 주식매수청구권 행사 가능성이 없음⑤ 합병의 주요 일정
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구 분 |
일 자 |
|---|---|
|
합병 승인을 위한 이사회결의일 |
2023년 05월 09일 |
| 합병 승인을 위한 정기주주총회 개최일 |
2023년 05월 25일 |
|
채권자 이의 제출 기간 |
2023년 05월 26일 ~ 2023년 06월 26일 |
|
합병기일 |
2023년 07월 01일 |
| 합병등기(예정)일 |
2023년 07월 03일 |
※ 상기 일정대로 합병이 모두 완료되었으며, 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2023년 05월 10일 제출한 '회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)' 3) 종속회사의 영업양수 당사의 종속회사 (주)홈캐스트미디어는 2023년 10월 25일 이사회 결의를 통하여 (주)탑코미디어로부터 STB(셋톱박스) 사업부문을 양수하기로 결정하였으며, 2023년 12월 4일 개최된 주주총회에서 최종 승인되었습니다.【영업양수 내용】① 양수영업- (주)탑코미디어가 영위하고 있는 사업 중 셋톱박스 사업부문의 자산 및 부채, 계약관계, 기타권리, 근로관계 등을 포함한 사업부문 일체② 양수가액 : 일금 육십억원 정(\6,000,000,000)③ 양수목적 및 영향- 목적 : 사업 영역의 확장 및 시장경쟁력 강화- 영향 : 매출처의 확보 및 제품의 생산, 개발 등 시너지 효과를 통한 수익성 개선④ 영업양수의 주요 일정
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구 분 |
일 자 |
|---|---|
|
영업양수 승인을 위한 이사회결의일 |
2023년 10월 25일 |
| 영업양수 승인을 위한 정기주주총회 개최일 |
2023년 12월 04일 |
| 거래 종결일 | 2023년 12월 31일 |
※ 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2023년 10월 25일 제출한 '영업양수 결정(종속회사의 주요경영사항)' 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 기존 영위하였던 셋톱박스(STB) 제조 및 판매 등의 사업을 2023년 5월 1일 기준으로 단순ㆍ물적분할 하였으며, 동 사업은 당사의 100% 자회사인 (주)홈캐스트미디어(분할 신설법인)에서 영위하고 있습니다. 현재 당사는 전자부품 유통 사업 및 성형, 미용목적 의료기기 판매 사업을 영위하고 있으며, 2024년 5월 2일 기준으로 한국거래소의 정기업종심사에서 아래와 같이 업종이 변경되었습니다.- 변경 전 : 영상 및 음향기기 제조업- 변경 후 : 기타 전문 도매업
당사의 최근 5년간 자본금 변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 제26기(2025년말) | 제25기(2024년말) | 제24기(2023년말) | 제23기(2022년말) | 제22기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 35,038,012 | 35,038,012 | 35,038,012 | 35,038,012 | 35,038,012 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 |
※ 당사는 2008년 자기주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,041,500원의 차이가 발생합니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
(주1) 당사는 2008년 자기주식 500,083주를 이익소각한 바 있습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(주1) 주식매수청구권(분할 반대) 행사에 따라 2023년 5월 17일자로 자기주식 333,506주를 취득하였으며, 취득한 자기주식 333,506주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항에 따라 취득일로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.
다. 자기주식 보유현황1) 자기주식 보유현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
2) 단기(6개월) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 계획
| (대상기간 : | ~ | ) |
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 거래방법 | 수량 | 결정사유 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유수량 | ||||||
| 계획 | 취득 | |||||
| 처분 | ||||||
| 소각 | ||||||
| 계속보유 | ||||||
(주1) 당사는 2026년 1월 5일 상법 제343조 제1항 단서에 근거하여, 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식 343,761주에 대하여 주주가치 제고 목적의 이익소각을 완료하였습니다.(주2) 향후 자기주식의 취득ㆍ처분ㆍ소각에 관한 구체적인 단기 계획은 없으나, 경영상 필요가 발생하는 경우 관련 법령 및 절차에 따라 결정할 예정입니다.
3) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 단기 계획 이행 현황
| (대상기간 : | ~ | ) |
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | ||||||
| 처분 | ||||||
| 소각 | ||||||
| 계속보유 | ||||||
(주1) 당사는 2026년 1월 5일 상법 제343조 제1항 단서에 근거하여, 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식 343,761주에 대하여 주주가치 제고 목적의 이익소각을 완료하였습니다.
4) 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 관련 장기 계획
가. 취득공시서류작성기준일 현재 자기주식을 취득할 수 있는 배당가능이익이 미확보되어 있으므로, 향후 배당가능이익이 확보되는 경우 주주가치 제고를 위한 자기주식 취득을 검토할 예정입니다.
나. 처분공시서류작성기준일 현재 자기주식을 처분할 계획은 없으나, 향후 경영상 필요 시 관련 법령 및 절차에 따라 처분 여부를 검토할 예정입니다.
다. 소각공시서류작성기준일 기준 보유 중인 자기주식 333,506주는 전량 '주식 매수청구권 행사로 취득한 자기주식(기타취득)'으로, 소각을 위해서는 관련 법령 및 정관에 따른 절차(필요 시 주주총회 특별결의 등)를 거쳐야하므로 향후 주주가치 제고를 위해 필요성이 인정되는 경우 소각 여부를 검토할 예정입니다.
5) 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
계속 보유중인 자기주식 333,506주는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의5 제4항에 따라 취득일(2023년 3월 14일)부터 5년 이내에 처분할 예정이나, 관련 법령의 개정 등으로 인하여 그 시기가 변경될 수 있습니다.
가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제26기 정기주주총회(2026년 3월 30일 개최예정) 안건에 정관변경 안건이 포함되어 있습니다. 정관 변경 안건에 대한 세부 내용은 2026년 2월 24일에 제출한 '주주총회 소집공고' 를 참고해 주시기 바랍니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
※ 상기 표 1 ~ 3에 해당하는 사업의 경우 종속회사인 (주)홈캐스트미디어에서 영위하고 있습니다.
라. 사업목적 변경 내용 1) 당사 사업목적 변경과 관련하여 공시서류 제출일 이후 개최 예정인 제26기 정기주주총회(2026년 3월 30일 개최) 안건에 포함되어 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2) 변경 사유
가. 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 미래성장동력 확보와 신규사업 다각화를 위하여 인공지능(AI) 기반 헬스케어 및 AI 에이전트 관련 사업을 추진할 예정입니다. 또한 공시작성기준일 현재 영위하고 있지 아니한 일부 사업목적은 정비하고자 합니다.
나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회
다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등본 사업목적 변경은 미래 성장 기반 확보 및 사업영역 확대를 위한 것으로, 현재 회사의 주된 사업에 미치는 직접적인 영향은 크지 않습니다. 마. 사업목적 추가 내용
당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 추가한 내용이 없습니다.
종속회사를 포함하여 당사(연결회사)의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다, [사업부문별 현황]
| 회사명 | 사업부문 | 주요 제품 등 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | 전자부품 유통 | - 반도체 등 |
| 메디컬 에스테틱 | - 가교 HA 필러, 스킨부스터 등 | |
| (주)홈캐스트미디어 | 셋톱박스(STB) | - 디지털셋톱박스, 디지털방송수신기 부품 |
연결회사의 2025년도 제26기 기준 매출액(연결기준)은 약 980억원이며, 전자부품 유통 사업 매출 비율이 약 97%, 메디컬 에스테틱 사업 매출 비율이 약 2%, STB사업과 기타 사업 매출 비율이 약 1%로, 전자부품 유통 사업 매출이 높은 비율을 차지하고 있습니다.
[전자부품 유통]
당사의 전자부품 유통 사업은 전자기기의 핵심 부품을 제조업체에서 고객에게 원활하게 공급하는 중요한 역할을 합니다. 전자부품은 스마트폰, 컴퓨터, 자동차, 가전제품 등 다양한 분야에서 필수적으로 사용되며, 기술 혁신에 따라 그 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다.
당사는 품질 높은 부품을 안정적으로 공급하고, 빠르게 변화하는 시장에 대응할 수 있도록 다양한 상품 라인업과 유연한 물류 시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 고객의 다양한 요구를 충족시키기 위해, 기술 지원과 맞춤형 서비스를 제공하여, 고객의 생산성과 효율성을 높이는 데 기여하고 있습니다.
전자부품 유통 시장은 매우 경쟁이 치열하고, 기술 발전에 따라 더욱 복잡해지고 있습니다. 이에 당사는 최신 기술 트렌드와 고객 요구를 반영한 혁신적인 서비스를 제공하며, 공급망의 효율성을 극대화하고 있습니다. [메디컬 에스테틱] 메디컬 에스테틱 사업부문의 주요 제품으로는 스킨부스터 및 필러 등이 있으며, 주로 해외 수출을 목적으로 판매하고 있습니다. 현재 본 사업과 관련하여 전문성 있는 인력을 확보하였으며, 추후 사업이 확대 됨에 따라 지속하여 전문 인력을 충원할 예정입니다. 최근 K-뷰티 산업은 화장품 뿐만 아니라 미용 의료기기와 주사제, 홈케어 디바이스까지 기술 기반의 복합 산업으로 빠르게 진화하고 있습니다. 실제로 K-미용 의료기기 기업들은 기술력과 가격 경쟁력을 기반으로 주목받고 있습니다. K-미용 의료기기 산업 내 핵심 성장 분야는 미용주사제(Injectable Aesthetics) 중 피부 및 주름개선을 위한 스킨부스터가 될 것으로 전망합니다. 현재 국내 미용 의료기기/주사제 기업들은 국내시장에서도 견조한 실적을 지속할 뿐만 아니라 해외 시장에도 적극적으로 진출하여 실적 성장세를 이어가고 있습니다.당사는 잠재력 높은 의료미용 수요에 보다 종합적이고 유기적인 솔루션을 제공하며 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화해 나가고자 합니다. [셋톱박스(STB)] 셋톱박스(STB) 사업부문의 주요 제품으로는 HD급 IP Hybrid 등 다양한 사양의 제품들이 있으며, 주로 해외 수출이 이루어지고 있습니다. 또한, 당사가 판매하는 셋톱박스는 전부 외주 임가공 생산하고 있으며, 제품을 생산하는 생산시설 등을 보유하고 있지 않습니다.셋톱박스 제품 가격은 주요 원재료의 가격 및 외주 임가공 단가, 환율 등에 따라 변동되며, 특히 주요 원재료 가격의 경우 반도체 경기 및 전자제품 업종 전반적인 경기에 따라 변동하는 특징이 있습니다.셋톱박스 산업은 특성상 기술력과 제품의 안정성이 주요 경쟁수단이 되며, 당사의 기술력과 안정성을 바탕으로 현재 주요 매출처의 공급물량 확대는 물론, 유럽 및 미주 등 다양한 해외 매출처 확보를 위해 노력하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품 유통 | 상품 | 전자부품 | 반도체 등 | - | 94,975 | 96.9% |
| D-STB | 제품 | D-STB | 디지털방송수신기 | - | 209 | 0.2% |
| 상품 | STB부품 | 디지털방송수신기 부품 | - | 275 | 0.3% | |
| 메디컬 에스테틱 | 상품 | 의료기기 외 | 성형, 미용 목적 의료기기 등 | - | 1,902 | 1.9% |
| 기타 | 기타 | 기타 | - | - | 635 | 0.7% |
| 합계 | - | - | 97,996 | 100.0% | ||
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 1) 전자부품 유통 사업전자부품 시장은 다양한 외부 요인에 의해 가격이 변동할 수 있습니다. 가격 변동은 반도체, 원자재, 물류, 환율 등 여러 가지 요소에 영향을 받으며, 이는 직접적으로 공급망과 사업 운영에 영향을 미칩니다. 이에 따라, 당사는 가격 변동에 유연하게 대응할 수 있도록 지속적인 시장 모니터링과 공급망 최적화에 주력하고 있으며, 고객에게 안정적인 가격을 제공하기 위해 가격 전략을 체계적으로 관리하고 있습니다.2) 메디컬 에스테틱 사업당사가 판매하는 제품 및 상품은 고객사별 요구 사양에 따라 가격이 상이하여 단일 가격을 산정하기 어렵습니다. 또한, 사양에 따른 구체적인 가격 정보는 영업상 중요한 정보이므로 가격에 대한 내용을 기재하지 않았습니다.
3) STB 사업
고부가가치 및 저부가가치 제품군의 매출 비중, 셋톱박스 부품 매출비중, 환율변동에 따른 수출단가의 변화에 따라 가격변동 추이는 영향을 받을 수 있으며, 대외 시장여건에 따라 가격변동이 있을 수 있습니다.
가. 주요 원재료 셋톱박스의 주요 원재료는 CPU, IC(Tuner), Flash Memory, ADAPTOR, PCB, RCU 등으로 구성되어 있습니다.당사는 주요 원재료를 공급하는 매입처와 특수한 관계에 있지 않으며, 당사가 매입하는 주요 원재료의 경우 매입처로부터 꾸준히 안정적으로 공급받고 있습니다.또한, 셋톱박스 주요 원재료 가격의 경우 반도체 경기 및 전자제품 업종 전반적인 경기에 따라 변동하는 특징이 있으며, 당사는 매입처의 다변화를 통하여 주요 원재료의수급 및 가격 변동의 안정성을 확보하고 있습니다.전자부품 유통 사업의 경우 별도의 원재료가 존재하지 않으며, 메디컬 에스테틱 사업 또한 위탁 생산(ODM 및 OEM 방식)하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않으므로 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 및 설비 당사 및 종속회사 사업의 경우 유통 또는 외주 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
가. 매출실적
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통 | 상품 | 반도체 등 | 수 출 | 48,076,586 | 34,309,723 | 18,517,523 |
| 내 수 | 46,898,591 | 26,361,549 | 17,008,492 | |||
| 합 계 | 94,975,177 | 60,671,272 | 35,526,015 | |||
| 수수료 | 반도체 등 | 수 출 | - | - | 128,725 | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | 128,725 | |||
| D-STB | 제품 | STB | 수 출 | 209,370 | - | - |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | 209,370 | - | - | |||
| 상품 | STB | 수 출 | 248,399 | 233,541 | 5,247,062 | |
| 내 수 | 26,170 | 29,790 | 169,258 | |||
| 합 계 | 274,569 | 263,331 | 5,416,320 | |||
| 메디컬에스테틱 | 상품 | 의료기기 및 의약품 | 수 출 | 698,089 | - | - |
| 내 수 | 1,203,769 | - | - | |||
| 합 계 | 1,901,858 | - | - | |||
| 화장품 | 제품 | 화장품 | 수 출 | - | 595,490 | 729,243 |
| 내 수 | - | 24,867,678 | 16,029,562 | |||
| 합 계 | - | 25,463,168 | 16,758,805 | |||
| 건설자재제조 및설치 | 제품 | 건설자재 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | 10,260,006 | 4,986,523 | |||
| 합 계 | - | 10,260,006 | 4,986,523 | |||
| 상품 | 건설자재 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | 626,497 | 261,057 | |||
| 합 계 | - | 626,497 | 261,057 | |||
| 기타 | 임대 | - | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 540,360 | 550,760 | 554,780 | |||
| 합 계 | 540,360 | 550,760 | 554,780 | |||
| 기타 | - | 수 출 | 5,835 | - | 45,873 | |
| 내 수 | 88,962 | 35,049 | 20,114 | |||
| 합 계 | 94,797 | 35,049 | 65,987 | |||
| 합 계 | 수 출 | 49,238,279 | 35,138,754 | 24,668,426 | ||
| 내 수 | 48,757,852 | 62,731,329 | 39,029,786 | |||
| 합 계 | 97,996,131 | 97,870,083 | 63,698,212 | |||
나. 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등
1) 판매조직
| 구분 | 사업부문 | 비고 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | 전자부품 유통 사업 | 각 회사별 영업본부 |
| 메디컬 에스테틱 사업 | ||
| (주)홈캐스트미디어 | 셋톱박스(STB) 사업 |
2) 판매경로 가) 전자부품 유통 사업- 판매지역 : 국내 및 일부 해외- 반도체 소자 제조업체 -> 당사 -> 전자제품, 부품 제조업체 -> 소비자나) 메디컬 에스테틱 사업- 판매지역 : 러시아 및 CIS 국가 등- 당사(기획 및 주문) -> ODM 및 OEM 위탁 생산 -> 해외(직수출)다) 셋톱박스(STB) 사업- 판매지역 : 북미, 중남미, 아시아, 중동, 아프리카, 오세아니아, 유럽, CIS 국가- Open Market : 당사 -> 도매상 -> 소매상 -> 소비자- Limited open Market : 당사 -> 방송사업자 -> 소비자- Semi-Closed Market : 당사 -> 도매상 -> 소비자 3) 판매방법 및 조건 가) 전자부품 유통 사업 및 셋톱박스(STB) 사업
| 구분 | 판매경로 | 결제조건 |
|---|---|---|
| 국내 | 직접판매 | 현금 |
| 간접판매 | 현금 | |
| 수출 | 직접판매 | T/T |
| 간접판매 | T/T |
나) 메디컬 에스테틱 사업
| 구분 | 판매경로 | 결제조건 |
|---|---|---|
| 국내 | 직접판매(간접수출) | T/T |
| 수출 | 직접판매 | T/T |
| 간접판매 | T/T |
4) 판매전략 전자부품 유통사업의 경우 시장 변화와 고객의 다양한 요구를 반영한 종합적인 판매 전략을 수립하고 실행하고 있습니다. 본 판매 전략은 고객 맞춤형 솔루션 제공, 글로벌 공급망 최적화, 가격 경쟁력 강화, 디지털 채널 강화, 시장 트렌드 반영, 그리고 고객과의 긴밀한 관계 구축을 중심으로 구성되어 있습니다.
첫째, 고객 맞춤형 솔루션 제공을 통해 고객의 요구에 부합하는 최적의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 각 고객의 필요에 맞춘 맞춤형 지원을 통해 고객의 생산성을 극대화하며, 이를 바탕으로 장기적인 파트너십을 유지하고 있습니다. 또한, 기술 지원 및 애프터 서비스를 강화하여 고객이 제품을 최대한 활용할 수 있도록 지원하고 있습니다.
둘째, 글로벌 공급망 최적화를 통해, 안정적인 부품 공급과 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 다양한 공급처와 협력하여 공급망을 다변화하고 있으며, 이를 통해 가격 변동과 공급 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 효율적인 물류 시스템을 구축하여 빠르고 정확한 배송 서비스를 제공하며, 물류비 절감을 통해 가격 경쟁력을 높이고 있습니다.
셋째, 가격 경쟁력 강화는 중요한 판매 전략 중 하나입니다. 당사는 수요와 공급의 변동을 미리 예측하여 가격을 유연하게 조정하며, 이를 통해 고객에게 경쟁력 있는 가격을 제공하고 있습니다. 또한, 대량 구매나 장기 계약을 통해 할인 혜택을 제공하여, 고객들에게 가격 안정성을 보장하고 있습니다.
넷째, 디지털 채널 강화를 위해, 온라인 플랫폼을 통한 주문 및 관리 시스템을 개선하고 있습니다. 이를 통해 고객은 언제 어디서나 쉽게 제품을 주문하고, 필요한 정보를 빠르게 얻을 수 있습니다. 또한, B2B 전자상거래와 같은 디지털 솔루션을 통해 거래의 효율성을 극대화하고, 시장 변화에 민첩하게 대응하고 있습니다.
다섯째, 시장 트렌드 반영을 통해 최신 기술 혁신과 산업 트렌드를 반영한 제품을 지속적으로 공급하고 있습니다. 특히, 자동차, IoT, 5G와 같은 성장 산업에 필요한 전자부품을 집중적으로 제공하여, 시장 내 입지를 강화하고 있습니다. 이를 통해 급변하는 시장 환경에 발 빠르게 대응하며, 고객의 요구를 충족시키고 있습니다.
마지막으로, 고객과의 원활한 소통을 통해 고객의 요구사항을 신속하게 파악하고, 이를 제품과 서비스에 반영하여 고객 만족도를 높이고 있습니다. 또한, 기술 세미나와 제품 설명회 등을 통해 고객과의 신뢰를 쌓고, 장기적인 협력 관계를 형성하고 있습니다.
이러한 판매 전략을 통해 당사는 지속적으로 경쟁력을 강화하고 있으며, 고객에게 최상의 가치를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.
셋톱박스(STB) 사업의 경우 Operator Market 중심의 마케팅 전략으로 주요방송사업자의 납품업체로 선정되어 직공급하고 있으며, 해외 파트너 등을 통한 권역별 현지화 전략과 Brand-Marketing전략으로 자사 브랜드 유통망을 구축하고 있습니다. 향후 필요에 따라서는 Co-Brand 마케팅을 구사할 예정입니다. 또한 A/S강화를 통한 고객밀착 마케팅전략을 전개하여 현지 고객의 불만을 신속하게 대응함으로써 네 가지 전략을 결합한 마케팅의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다.
메디컬 에스테틱 사업의 경우, 신뢰성 높은 제품 공급과 우수한 품질 경쟁력을 바탕으로 해외 시장 판로를 개척하고 있으며, 아울러 해외 전시회 참가, 마케팅 콘텐츠 제작, 및 온라인 채널(SNS 등) 활용을 통해 해외 바이어 발굴에 지속적으로 노력하고 있습니다.
5) 주요매출처 전자부품 유통 사업 및 셋톱박스(STB) 사업의 경우 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 기재하지 아니하였으며, 메디컬 에스테틱 사업의 경우 현재 러시아 및 CIS 국가 중심 매출이 발생할 것으로 예상하고 있습니다.
다. 수주상황 1) 전자부품 유통사업당사가 납품하는 상품은 고객별 주문에 따른 P/O를 토대로 수시로 납품하는 형태이며, 회사의 수주 및 납기에 관한 상세한 사항은 주요 영업기밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.2) 메디컬 에스테틱 사업수주 산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 아니하였습니다.3) STB 사업당사가 제조하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객별로 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태입니다. 당사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업기밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.
가. 시장위험
1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기 간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 37,209,788 | 47,510,300 | 40,920 | 66,709 |
| EUR | 23,086 | 15,287 | - | - |
| CNY | - | 10,064 | - | - |
| JPY | - | 538 | - | - |
| THB | 856,428 | 856,428 | - | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 3,436,664 | 4,318,371 | (3,436,664) | (4,318,371) |
| 유로/원 | 2,309 | 1,529 | (2,309) | (1,529) |
| 위안(중국)/원 | - | 1,006 | - | (1,006) |
| 엔화(일본)/원 | - | 54 | - | (54) |
2) 주가변동 위험
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.
3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,000,000 | 3,760,650 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,100,900 |
| 합계 | 1,000,000 | 5,861,550 |
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (10,000) | 10,000 | (58,616) | 58,616 |
나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 7,031,118 | 1 | 12,141,092 | 38,909 |
| 손상차손 인식(+)(*1)(*2) | 12,284 | 2,559 | (2,565,587) | (20) |
| 채권제각(-)) | - | - | (2,565,037) | (38,888) |
| 연결범위의 변동 | (2,985,394) | - | - | - |
| 기타(환율차이) | (12,241) | - | 20,650 | - |
| 기말금액 | 4,045,767 | 2,560 | 7,031,118 | 1 |
(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 상기 손상차손에는 당기와 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손환입 28,735천원과 271,385천원이 반영되어 있습니다.
매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 대여금당기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | 3,112,160 | 1,203,328 | 2,831,160 | 1,203,328 |
| 손상차손 인식(+)(*1)(*2) | - | - | 281,000 | - |
| 채권제각(-) | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | (402,160) | (20,500) | - | - |
| 기말금액 | 2,710,000 | 1,182,828 | 3,112,160 | 1,203,328 |
(*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 상기 손상차손에는 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손 281,000천원이 반영되어 있습니다. ③ 미수수익, 보증금당기와 전기 중 미수수익, 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 보증금 | 미수수익 | 보증금 | |
| 기초금액 | 121,062 | 250,000 | 121,062 | 50,000 |
| 손상차손 인식(+)(*) | - | - | - | 200,000 |
| 채권제각(-) | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | (3,094) | (50,000) | - | - |
| 기말금액 | 117,968 | 200,000 | 121,062 | 250,000 |
(*) 연결회사는 미수수익, 보증금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.④ 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비(*1) | 기타의대손상각비(환입)(*2) | 대손상각비(*1) | 기타의대손상각비(환입)(*2) | |
| 매출채권 | 12,284 | - | (2,565,587) | - |
| 미수금 | 2,535 | 24 | - | (20) |
| 대여금 | - | - | - | 281,000 |
| 보증금 | - | - | - | 200,000 |
| 합계 | 14,819 | 24 | (2,565,587) | 480,980 |
(*1) 상기 대손상각비에는 당기와 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 대손상각비환입 28,735천원과 전기 271,385천원이 반영되어 있습니다.(*2) 상기 기타의 대손상각비(환입)에는 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손 281,000천원이 반영되어 있습니다.
⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 27,071,323 | 8,337,460 |
| 연체 채권: | ||
| 6개월 이하 | 266,329 | 981,165 |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 25,338 | 320,967 |
| 12개월 초과 ~ 2년 이하 | - | 333,973 |
| 2년 초과 | - | 2,241,480 |
| 전액 손상채권 | 8,208,337 | 9,211,486 |
| 합계 | 35,571,327 | 21,426,531 |
3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 20,800,795 | - | - | - | - | - | 20,800,795 |
| 매출채권 | - | 11,117 | 20,660,529 | - | 267,647 | 3,997,541 | 24,936,834 |
| 기타금융자산(유동) | 4,305,071 | 963 | 122,633 | - | 1,432,922 | 2,827,968 | 8,689,557 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | - | - | 562,108 | 1,382,828 | 1,944,936 |
| 합계 | 25,105,866 | 12,080 | 20,783,162 | - | 2,262,677 | 8,208,337 | 56,372,122 |
나. 전기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 52,967,308 | - | - | - | - | - | 52,967,308 |
| 단기금융상품 | 1,778,650 | - | - | - | - | - | 1,778,650 |
| 장기금융상품 | 300,000 | - | - | - | - | - | 300,000 |
| 매출채권 | 411,078 | 331,995 | 7,395,070 | - | 125,107 | 4,855,936 | 13,119,186 |
| 기타금융자산(유동) | 84,109 | - | 2,501,083 | - | 32,077 | 2,952,222 | 5,569,491 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 801,186 | - | 533,340 | 1,403,328 | 2,737,854 |
| 합계 | 55,541,145 | 331,995 | 10,697,339 | - | 690,524 | 9,211,486 | 76,472,489 |
(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 7,753,273천원(전기말 : -천원)입니다. 다. 가격 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 274,067천원(전기 : 260,801천원) 감소합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 2,740,672천원(전기말 : 2,608,008천원)입니다.
라. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | 203,342 | 203,342 | - | - | 203,342 |
| 미지급금 | 245,625 | 245,625 | 245,625 | - | - | 245,625 |
| 미지급비용 | 291,075 | 291,075 | 291,075 | - | - | 291,075 |
| 차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 196,027 | 200,688 | 186,563 | 6,976 | 7,149 | 200,688 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 355,000 | - | - | 355,000 |
| 합계 | 2,291,069 | 2,295,730 | 2,281,605 | 6,976 | 7,149 | 2,295,730 |
나. 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,549,528 | 5,549,528 | 5,549,528 | - | - | 5,549,528 |
| 미지급금 | 2,449,692 | 2,449,691 | 2,449,691 | - | - | 2,449,691 |
| 미지급비용 | 598,766 | 598,766 | 598,766 | - | - | 598,766 |
| 차입금 | 11,291,550 | 21,713,911 | 21,713,911 | - | - | 21,713,911 |
| 리스부채 | 1,330,619 | 1,424,626 | 911,700 | 439,595 | 73,331 | 1,424,626 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 195,000 | 160,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 21,575,155 | 32,091,522 | 31,418,596 | 599,595 | 73,331 | 32,091,522 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 4,874,015,034 | 24,434,856,445 |
| 자본 | 84,453,238,945 | 96,392,027,098 |
| 부채비율 | 5.77% | 25.35% |
바. 파생상품에 관한 사항
(1) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| (주)차케어스 | 1,013,672 | - |
(2) 당기말 현재 파생상품부채에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채) |
|---|---|
| 복합금융상품 매도청구권 발행금액 | 1,500,000,000 |
| 사채만기일 | 2028-10-28 |
| 행사가액 | 매매 대금 : 본건 콜옵션을 행사한 콜옵션 대상 사채의 전자등록금액 + 연단리 4% 이율을 적용한 금액 |
| 행사청구 시작일 | 2026-10-28 |
| 행사청구 종료일 | 2028-09-27 |
| Call Option 대상증권 | 5,000,000,000 |
| Call Option 행사비율 | 30% |
(3) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.다(단위 : 천원).
| 구분 | 파생상품평가손실 |
|---|---|
| 파생상품부채 | 1,013,672 |
가. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2025년 6월 18일 (주)씨에스에이코스믹 보통주식 전부(13,077,593주)를 처분하는 이사회 결의를 하였으며, 아래의 계약 내용대로 처분이 완료되었습니다.
| 계약의 종류 | 계약체결 시기 | 계약상대방 | 계약금액 | 주요내용 |
|---|---|---|---|---|
| 주식 및 경영권양수도 계약 | (최초) 2025년 6월 18일(변경) 2025년 8월 19일(추가) 2025년 10월 17일 | [양수인]주식회사 브이핑크홀딩스[기타 양수인]1. 퓨리어로보틱스조합2. 코드플랜1호조합3. 비엔에스 조합 | 총 양수도대금16,477,820,770원 | (주1) |
(주1) 2025년 6월 18일 최초 계약 체결 당시 양수인은 주식회사 더킴스팜이었으나, 2025년 8월 19일자 변경계약 체결에 따라 양수인이 주식회사 브이핑크홀딩스로 변경되었습니다. 또한 기타양수인 중 1인인 에스더블유투자조합이 잔금을 납입하지 아니함에 따라 해당 양수인과의 계약은 해제되었으며, 해제된 주식 2,180,492주는 2025년 10월 17일 추가로 체결된 주식양수도계약에 따라 비엔에스조합이 전부 양수하였습니다. 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2025년 06월 18일 제출한 ' 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) ' 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직셋톱박스(STB) 사업은 종속회사 (주)홈캐스트미디어 연구개발팀에서 셋톱박스(STB) 연구개발을 담당하고 있습니다.
2) 연구개발비용
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 213,133 | 674,783 | 664,335 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | 51,967 | 35,251 | - | |
| 기 타 | 22,409 | 62,198 | 79,263 | - | |
| 연구개발비용 계 | 235,542 | 788,948 | 778,849 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 235,542 | 788,947 | 778,849 | - |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비(무형자산) | - | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.2% | 0.8% | 1.2% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | ||||
(3) 연구개발 실적
| 회사명 | 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트미디어 | FTA(Free To Air) | -중동과 유럽의 Open Market 진출-디지털 위성방송을 수신할 수 있는 기본기능의 STB |
| CI(Common Interface) | -CAM이 사용되어지는 다양한 Open CAS Market에 대응 | |
| FTA-Positioner | -위성의 위치를 자동 추적할 수 있는 기능에 Positioner를 내장한 수신장치-주로 북아프리카 FTA시장에 진출 | |
| CI-Positioner | -북아프리카 시장진출 | |
| IR-FTA | -Irdeto 내장형 FTA개발로 Irdeto SCM Euro -Chip 시장에 용이하게 접근 | |
| IR-CI | -Irdeto 내장형 CI STBIR-FTA 기능에 별도의 CAS CAM을 사용할수 있는 CI기능을 추가 | |
| PVR(Personal Video Recorder) | -STB에 녹화기능을 추가하여 고부가가치를 시현 | |
| NDS(KDB) | -한국향 STB 를 삼성전자에 ODM 방식으로 공급 | |
| CryptoworksCA embedded | -Cryptoworks를 사용하는 유럽 CAS시장 진입 및 Operator Market 진출(폴란드, 터키 등) | |
| DVB-T | -지상파 시장진입을 위한 Basic Model | |
| ConaxCAS embedded | -북유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM | |
| SK Project(NDS Indovision) | -Indonesia Operator Market에 진입-향후 Homecast 에 대한 인지도를 높이며 인도네시아 Market흐름에 주도적 역할을 수행 | |
| NagravisionCAS embedded | -유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM | |
| MHP STB | -향후 MHP기반양방향 셋톱박스 시장 선점 | |
| HD STB | -향후 HD(고화질) 시장 선점 | |
| IP STB | -향후 IP 셋톱박스 시장 선점 | |
| H.264 STB | -MPEG4 기반 HD STB 개발로 향후 HD 셋톱박스 시장 선점 | |
| IP 하이브리드 STB | -IP 하이브리드 셋톱박스 개발-향후 하이브리드 셋톱박스(HD+IP+PVR셋톱박스) 시장 선점 | |
| Conax Paring STB | -북유럽, 중남미, 인도 등 신규 Conax Paring 셋톱박스 시장 선도 |
1) 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등
가) 전자부품유통 사업부문 (1) 산업의 개요
전자부품 유통산업은 전자기기 및 관련 제품의 제조에 필요한 부품을 생산자와 소비자 또는 기업 간에 공급하는 중요한 역할을 하는 산업입니다. 이 산업은 전자기기, 통신 장비, 자동차, 산업용 기계 등 다양한 분야에서 필수적으로 사용되는 전자부품을 유통하고, 이를 통해 전 세계의 다양한 시장에 제품을 공급하는 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다.
현대 사회에서 전자기기의 사용은 급격히 증가하고 있으며, 이에 따라 전자부품의 수요도 지속적으로 확대되고 있습니다. 스마트폰, 컴퓨터, 가전제품, 자동차 등 모든 분야에서 전자부품은 필수적인 구성 요소로 자리 잡고 있으며, 기술 발전에 따라 그 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한, IoT(사물인터넷), 5G, 인공지능(AI) 등의 혁신적인 기술이 확산됨에 따라, 이에 맞는 첨단 전자부품의 수요가 급증하고 있습니다.
전자부품 유통산업은 크게 원자재 공급업체, 부품 제조업체, 유통업체, 그리고 최종 소비자로 이어지는 공급망을 기반으로 운영됩니다. 유통업체는 부품 제조업체에서 생산된 부품을 취급하여, 이를 다양한 산업 분야의 고객에게 제공하며, 고객의 요구에 맞춘 맞춤형 제품을 공급하기도 합니다. 이 과정에서 유통업체는 단순히 부품을 공급하는 것에 그치지 않고, 기술 지원, 애프터 서비스, 시장 분석 등 다양한 부가가치를 제공하여, 고객의 요구에 부합하는 제품을 제공하는 중요한 역할을 맡고 있습니다.
전자부품 유통산업은 이제 국경을 넘어서는 시장에서의 경쟁력을 요구합니다. 다양한 국가 및 지역에 걸쳐 공급망을 확장하고, 리스크 관리와 가격 변동성에 대응하는 능력이 중요한 경쟁 요소로 떠오르고 있습니다. 또한, 디지털화가 가속화되면서, 유통업체는 온라인 플랫폼을 통해 효율적인 거래 시스템을 구축하고, 고객과의 원활한 소통을 위한 디지털 채널을 강화해 나가고 있습니다.
이러한 시장 환경 속에서, 전자부품 유통산업은 기술 혁신과 효율적인 공급망 관리를 통해 지속적인 성장을 이어가고 있으며, 고객 맞춤형 서비스와 경쟁력 있는 가격 정책을 통해 시장에서의 입지를 더욱 강화하고 있습니다.
(2) 전방산업의 개황
전자부품 유통의 주요 전방산업으로는 정보통신산업, 자동차산업, 소비자 가전산업, 산업용 기계 및 장비 산업 등이 있으며, 이들 산업의 발전에 따라 전자부품의 수요도 크게 변화하고 있습니다.
정보통신산업은 전자부품 유통산업에 중요한 영향을 미치는 분야로, 스마트폰, 컴퓨터, 통신 장비 등에서 사용하는 반도체와 부품의 수요는 이 산업의 발전과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 5G와 같은 차세대 통신 기술의 도입은 관련 부품의 수요를 급증시키고 있으며, 클라우드 컴퓨팅, 데이터 센터의 확장도 이에 영향을 미칩니다. 이러한 기술 혁신은 통신 장비와 스마트 기기에서 요구되는 고성능 반도체 및 다양한 전자부품의 수요 증가를 이끌고 있습니다.
자동차산업은 전자부품 유통산업의 또 다른 중요한 전방산업입니다. 특히, 최근 전기차와 자율주행차 기술의 발전으로 인해 자동차에 필요한 전자부품의 수요가 급증하고 있습니다. 전기차의 배터리 관리 시스템, 전력 전자, 센서 및 자율주행차에 탑재되는 고성능 반도체, 레이더 시스템 등은 전자부품 유통업체에 큰 기회를 제공합니다. 또한, 자동차 산업에서의 혁신은 전자부품의 기술적 발전을 촉진시키며, 이를 통해 유통업체들은 더 고도화된 제품을 시장에 공급할 수 있게 됩니다.
소비자 가전산업도 전자부품 유통에 중요한 영향을 미칩니다. 스마트폰, TV, 가전제품 등은 다양한 전자부품을 필요로 하며, 특히 스마트 홈과 관련된 제품들이 인기를 끌면서 IoT 기술이 발전하고 있습니다. 이에 따라, 소비자 가전산업에서 요구하는 전자부품의 종류와 수요 패턴도 빠르게 변화하고 있습니다. 이러한 트렌드는 전자부품 유통업체에게 지속적인 제품 혁신과 시장 대응 능력을 요구합니다.
산업용 기계 및 장비 산업은 제조업, 자동화 및 로봇 공학 등의 분야에서 전자부품의 중요한 소비처로 자리잡고 있습니다. 특히, 스마트 팩토리와 같은 산업 자동화 시스템의 도입은 전자부품 수요를 크게 증가시키고 있습니다. 산업용 기계와 로봇에 사용되는 전자부품은 고도의 정밀도와 안정성을 요구하며, 이는 전자부품 유통업체들에게 품질 관리와 기술 지원의 중요성을 더욱 강조하게 만듭니다.
이처럼 각 전방산업의 발전은 전자부품 유통산업에 중요한 영향을 미치며, 전자부품의 수요 변화와 기술 혁신은 유통업체들에게 새로운 기회를 제공하는 동시에, 도전 과제도 함께 안겨주고 있습니다. 따라서 전자부품 유통업체는 전방산업의 동향을 면밀히 분석하고, 이를 바탕으로 효과적인 판매 전략과 공급망 관리를 통해 지속적인 성장과 시장 경쟁력을 유지해야 할 것입니다.
따라서 전자부품 유통업체는 전방산업의 동향을 면밀히 분석하고, 이를 바탕으로 효과적인 판매 전략과 공급망 관리를 통해 지속적인 성장과 시장 경쟁력을 유지해야 할 것입니다.
(3) 산업의 특성전자부품 유통산업은 빠르게 발전하는 기술 환경과 변화하는 시장 트렌드 속에서 중요한 역할을 하고 있습니다. 이 산업의 핵심적인 특성 중 하나는 기술 변화에 대한 민첩한 대응입니다. 전자부품은 지속적으로 고도화되는 기술을 반영하여 혁신적인 제품이 등장하고 있으며, 유통업체는 이를 빠르게 시장에 반영해야 합니다. 예를 들어, IoT, 5G, 전기차와 같은 신기술이 등장함에 따라 관련 부품의 수요가 급증하고 있으며, 유통업체는 최신 기술에 맞는 제품을 신속하게 제공해야 합니다. 이는 경쟁에서 앞서 나가기 위한 필수적인 요소로 작용합니다.
또한, 고도의 품질 관리와 신뢰성이 중요한 특징입니다. 전자부품은 대부분 정밀하고 민감한 기능을 수행하기 때문에 품질 문제가 발생하면 그 영향이 크고, 고객의 신뢰를 잃을 수 있습니다. 따라서, 유통업체는 엄격한 품질 관리 기준을 마련하고, 고객에게 신뢰할 수 있는 부품만을 공급해야 합니다. 이와 함께, 고객의 요구에 맞춘 맞춤형 솔루션 제공이 가능해야 하며, 이는 고객과의 장기적인 파트너십을 구축하는 데 중요한 역할을 합니다.
글로벌 공급망 관리 역시 이 산업의 중요한 특성입니다. 전자부품 유통산업은 글로벌 시장에서 다양한 제조업체와 협력하여 운영됩니다. 이는 부품 수급의 안정성과 가격 경쟁력을 확보하는 데 필수적이며, 효율적인 물류 시스템을 통해 빠르고 정확한 납품이 가능해야 합니다. 또한, 다양한 국가 및 지역에 걸친 공급망을 관리해야 하기 때문에, 유통업체는 물류비와 리스크를 최소화하면서 원활한 공급망을 유지해야 합니다.
가격 변동성 또한 전자부품 유통산업의 주요 특성 중 하나입니다. 부품 가격은 원자재 가격, 환율 변동, 물류비 상승 등 외부 요인에 의해 크게 영향을 받을 수 있습니다. 이에 따라 유통업체는 이러한 변동성을 관리하고, 유연한 가격 정책을 통해 안정적인 공급을 유지해야 합니다. 대량 구매나 장기 계약 등을 통해 가격을 안정시키는 전략을 취할 수 있으며, 이는 고객에게 안정적이고 경쟁력 있는 가격을 제공하는 데 중요한 요소가 됩니다.
고객 맞춤형 서비스와 기술 지원 역시 매우 중요한 특성입니다. 전자부품 유통업체는 단순히 부품을 공급하는 것 이상의 역할을 합니다. 고객의 기술적 요구 사항을 정확히 파악하고, 필요한 부품을 제공하는 것은 물론, 기술 지원과 애프터 서비스도 함께 제공해야 합니다. 이러한 맞춤형 서비스는 고객의 만족도를 높이고, 장기적인 관계를 유지하는 데 중요한 역할을 합니다.
마지막으로, 시장 변화에 대한 높은 적응력이 전자부품 유통산업에서 중요한 특성으로 작용합니다. 기술 혁신뿐만 아니라 경제적, 정치적 변동과 같은 외부 요인들이 산업에 영향을 미칩니다. 유통업체는 이러한 시장 변화에 빠르게 적응하고, 이를 반영한 전략을 세워야 합니다. 이는 빠르게 변화하는 시장 환경에서 경쟁력을 유지하는 데 필수적인 요소입니다.
(4) 산업의 성장성
전자부품 유통산업의 성장성은 여러 외부 요인과 내적 변화에 따라 매우 높게 평가되고 있습니다. 첫 번째로, 기술 혁신은 이 산업의 성장에 중요한 영향을 미칩니다. 5G, IoT, 자율주행차, 전기차 등 첨단 기술의 발전은 새로운 전자부품의 수요를 창출하고 있으며, 이는 유통업체들에게 지속적인 성장 기회를 제공합니다. 특히, 이러한 기술 혁신은 더 많은 고성능 반도체와 정밀 부품의 수요를 이끌어내고 있으며, 이를 충족시키기 위한 전자부품 유통의 필요성이 날로 증가하고 있습니다.
또한, 전 세계적으로 산업 자동화와 스마트 팩토리의 확산은 전자부품 유통산업의 성장을 견인하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 자동화된 생산 라인과 로봇 공학을 위한 부품 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 이는 산업용 전자부품 유통업체에게 새로운 시장을 개척할 수 있는 기회를 제공합니다. 특히, 산업용 기계와 관련된 전자부품의 경우, 높은 품질과 정밀도가 요구되므로, 기술력 있는 유통업체들이 시장에서 우위를 점할 가능성이 큽니다.
소비자 가전 분야 역시 전자부품 유통산업의 성장을 이끄는 중요한 요소입니다. 스마트폰, 가전제품, TV 등 다양한 소비자 가전제품에 들어가는 부품의 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 특히 스마트 홈 기술의 확산과 관련된 제품들은 새로운 기회를 창출하고 있습니다. 또한, 최근의 디지털화와 홈 IoT 시장의 성장도 부품 수요를 더욱 촉진시키고 있습니다. 이에 따라 유통업체들은 변화하는 소비자 요구에 맞춘 제품과 서비스를 제공하며 시장에서의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.
글로벌 경제의 성장과 함께, 아시아 시장을 비롯한 신흥 시장에서의 전자부품 수요도 크게 증가하고 있습니다. 특히, 중국과 인도 등 아시아 국가들에서의 기술 발전과 산업화가 가속화되면서, 이들 국가에서의 전자부품 수요는 매우 큰 성장 잠재력을 가지고 있습니다. 글로벌화된 공급망과 유통망을 바탕으로, 전 세계적으로 시장을 확장하고 있는 전자부품 유통업체들은 이러한 기회를 활용하여 지속 가능한 성장을 이루어 나가고 있습니다.
이와 같은 요인들이 결합되어, 전자부품 유통산업은 앞으로도 높은 성장 가능성을 지닌 산업으로 평가되고 있습니다. 기술 혁신과 글로벌 시장 확장, 소비자 수요 변화 등을 잘 반영한 전략을 통해 유통업체들은 앞으로도 꾸준한 성장을 이어갈 수 있을 것으로 보입니다.
(5) 경기변동의 특성전자부품 유통산업은 경기 변동성에 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다.
경기 호황 시에는 전반적인 경제 성장과 기업들의 생산 활동이 활발해지면서, 전자부품에 대한 수요가 증가합니다. 특히, IT와 전자기기 산업의 성장은 반도체와 같은 핵심 전자부품의 수요를 자극하고, 산업 자동화와 스마트 제조 기술의 발전도 전자부품 시장에 긍정적인 영향을 미칩니다. 이 시기에는 소비자 가전제품, 자동차, 통신 장비 등 다양한 분야에서 전자부품 수요가 확대되어 유통업체들은 활발한 거래와 매출 증가를 경험할 수 있습니다.
반면, 경제 불황기나 경기 침체가 발생하면, 기업들은 생산을 축소하거나 투자 지출을 줄이는 경향이 있습니다. 이로 인해 전자부품의 수요가 감소하고, 유통업체들은 어려움을 겪을 수 있습니다. 특히, 소비자 가전이나 산업용 기계 부품과 같이 내구재와 관련된 부품은 경기 불황 시 가장 먼저 수요가 감소하는 경향이 있습니다. 또한, 원자재 가격 상승, 물류비 증가 등 외부 요인들도 경기 불황기에는 더욱 민감하게 반응하여 유통업체의 운영 비용을 압박할 수 있습니다.
전자부품 유통산업은 주문량의 변동성이 큰 산업으로, 경기 변동에 따라 부품의 주문량이 급격히 변할 수 있습니다. 또한, 글로벌 공급망의 변화나 환율 변동, 정치적 불안정 등 외부 변수들도 경기 변동성과 함께 유통업체들에게 영향을 미칩니다. 따라서, 유통업체는 시장의 경제적 환경을 면밀히 분석하고, 경기 상황에 맞는 적극적인 재고 관리와 유연한 가격 전략을 세워야 합니다.
이처럼 전자부품 유통산업은 경기 변화에 따른 수요의 변동성에 큰 영향을 받으며, 경기 호황 시에는 빠르게 성장할 수 있는 잠재력을 가지지만, 불황기에는 도전적인 환경에 직면하게 됩니다. 유통업체들은 이러한 경기 변동성을 충분히 예측하고 대응할 수 있는 전략을 마련하여, 안정적인 성장을 유지하고 리스크를 관리하는 것이 중요합니다.
(6) 국내외 시장여건(안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)
전자부품 유통산업의 국내외 시장 여건은 여러 경제적, 기술적, 정치적 요인에 의해 영향을 받으며, 각 지역의 특성에 따라 다르게 전개되고 있습니다. 이에 따라 국내외 시장에서의 기회와 도전 과제를 분석하는 것이 중요합니다.
국내 시장 여건에서 가장 큰 특징은 산업 기술의 고도화와 수출 중심의 경제 구조입니다. 한국은 전 세계적으로 반도체 산업 강국으로 자리매김하고 있으며, 이는 전자부품 유통업체들에게 큰 기회를 제공합니다. 특히, 반도체와 관련된 부품은 국내 전자부품 유통산업에서 중요한 비중을 차지하고 있으며, 글로벌 반도체 시장의 수요가 증가함에 따라 국내의 전자부품 유통산업도 활발하게 성장하고 있습니다. 또한, 한국은 스마트폰, IT 기기, 자동차 산업 등 전자부품의 주요 소비 시장을 형성하고 있어, 다양한 부품이 지속적으로 수요를 받고 있습니다.
하지만 국내 시장은 한정된 크기와 경쟁의 심화로 인해 성장의 한계도 존재합니다. 대기업 중심의 시장 구조에서 중소기업 유통업체들은 더 큰 시장 점유율을 확보하는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 또한, 가격 경쟁이 치열하며, 글로벌 공급망의 변화나 원자재 가격의 변동성 등 외부 요인에 따른 리스크 관리가 중요해지고 있습니다.
국제 시장 여건은 더욱 복잡하고 다양한 요소들이 영향을 미칩니다. 특히, 아시아 시장에서는 중국과 인도와 같은 신흥 경제국들이 전자부품에 대한 수요를 증가시키고 있으며, 이는 전 세계 전자부품 시장에서 중요한 성장 동력으로 작용하고 있습니다.중국은 전기차, 스마트폰, 통신 장비 등 다양한 전자제품의 주요 생산 국가로, 여전히 큰 시장 잠재력을 보유하고 있습니다. 또한, 중국은 반도체 산업의 자립도를 높이고 있으며, 이에 따라 현지 제조업체들과 협력하는 기회도 많아지고 있습니다.
북미와 유럽 시장은 상대적으로 성숙기에 접어든 시장으로, 기술 혁신과 고부가가치 제품군에 대한 수요가 중요한 특징을 보입니다. 자동차 산업과 산업용 로봇, 헬스케어 분야에서 전자부품의 수요는 계속해서 증가하고 있으며, 특히 고성능 반도체와 AI 기반 부품의 필요성이 커지고 있습니다. 또한, 5G와 IoT 관련 기술이 급성장함에 따라 통신 장비와 관련된 부품에 대한 수요도 크게 늘고 있습니다.
그러나, 글로벌 공급망의 불확실성과 환율 변동성, 무역 전쟁과 같은 외부 리스크도 존재합니다. 특히, 미중 무역 분쟁과 같은 국제 정치적 요인은 전자부품의 생산과 유통에 큰 영향을 미칠 수 있으며, 이는 유통업체들의 원자재 확보, 가격 책정, 공급망 관리에 도전 과제를 안겨줍니다.
글로벌 경제 환경도 중요한 변수로 작용합니다. 최근 몇 년 간의 경제 불안정성, 코로나19와 같은 글로벌 팬데믹, 그리고 러시아와 우크라이나 간의 전쟁 등은 전자부품 유통업체들에게 예기치 못한 공급망 교란을 일으켰습니다. 특히, 반도체 공급 부족과 같은 이슈는 전 세계적으로 전자부품의 공급에 큰 영향을 미쳤으며, 이는 유통업체들에게 적시 공급과 재고 관리의 중요성을 더욱 강조하게 만들었습니다.
종합적으로 볼 때, 전자부품 유통산업은 국내외 시장에서 성장 가능성이 큰 산업임에도 불구하고, 다양한 리스크와 변수를 동반하고 있습니다. 이를 해결하기 위해서는 기술 혁신, 글로벌 공급망 관리, 시장 다변화 전략이 중요하며, 이를 통해 유통업체들은 글로벌 시장에서의 경쟁력을 유지하고 성장할 수 있을 것입니다.
나) 메디컬 에스테틱 사업부문 (1) 산업의 개요메디컬에스테틱 산업은 의료 기술과 미용을 결합한 분야로, 고령화, 소득 증대, 심미적 욕구 상승 등으로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 비침습적 시술, 개인 맞춤형 치료, 안전성 및 자연스러움에 대한 선호도가 주요 특징이며, 레이저, 보톡스, 필러 등 관련 기기와 시술이 발달하고 있습니다. 그 중 필러와 스킨부스터 산업은 광범위하게 미용과 기술을 접목한 분야인 메디컬 에스테틱(medica aesthetics) 산업내 속해 있는 분야로 인구 고령화 시대의 최대 수혜 산업이라고 볼 수 있습니다. 노화는 주로 진피층에서 나타납니다. 어린피부가 콜라겐과 엘라스틴이 풍부해 피부가 팽팽하고 매끄러운 반면, 노화가 진행된 피부는 콜라겐과 엘라스틴이 줄어들어 피부의 탄력이 감소합니다. 또한 주름이 생기고 피부가 처지는 현상이 발생합니다. 이때 스킨부스터는 진피층의 구성성분을 직접 주입하거나, 섬유아세포를 자극해 피부재생을 유도하는 시술이라고 볼수있습니다. 주로 시술은 초미세바늘을 사용해 피부표면에 고르게약물을 주입하는 주사방식으로 이뤄집니다. 주요 성장요인으로는 인구 고령화에 따른 항노화 시술 및 제품 수요 확대, 심미적 욕구 상승, 신흥국 20~65세 중산층 여성 인구 증가, 신흥국 중산층 여성 소득 증가 등이 있습니다. 전 세계적인 고령화와 저출산 트렌드, 건강관리와 삶의 질 향상이라는 의료 패러다임의 변화에 따라 Anti-aging(항노화) 산업이 급성장하고 있습니다.항노화 관련 산업 중에서 각종 성형수술과 보툴리눔 톡신, 필러 등의 비수술적 시술, 그리고 미용 의료기기 등을 포함하는 미용성형 관련 시장은 다양한 미용 의료기기들이 개발되고, 시술가격이 저렴해지고, 시술 연령층이 확대되면서 가파른 성장세를 보이고 있습니다. (2) 산업의 연혁 및 성장과정메디컬 에스테틱 산업은 미용에 대한 인간의 본능적인 욕구와 의료 기술의 발전이 결합하여 발전해 왔으며, 특히 필러와 스킨부스터는 1990년대 후반 이후 혁신적인 성장을 이뤘습니다.
① 상용화 초기 (1990~2000년대) 1990년대에는 초기 필러 제품, 주로 콜라겐 기반 제품이 상용화되기 시작하였지만 흡수 속도가 빠르고 알레르기 반응의 가능성이 있어 사용이 제한적이었습니다. 2000년대 초반에는 히알루론산(Hyaluronic Acid, HA) 필러가 등장하면서 안전성과 효과가 크게 개선되었으며, 동시에 스킨부스터의 개념이 도입되었습니다. 스킨부스터는 미세한 HA 주사를 통해 피부 깊은 층까지 보습과 탄력을 제공하고, 광채와 질감을 개선하는 시술로 발전하면서 비수술적 안티에이징 치료의 새로운 영역을 열었습니다.
② 시장 확대 및 기술 고도화 (2010~2019년) 2010년대에는 HA 필러 제품이 점도와 지속기간별로 다양화되면서 보다 정밀한 맞춤 시술이 가능해졌습니다. 스킨부스터 역시 정교한 주사 기술과 시술 노하우가 발전하여 미세 주름, 모공 개선, 피부 재생 등 다양한 피부 문제를 해결하는 데 활용되었습니다. 이 시기에는 필러와 스킨부스터를 단독으로 사용하는 것뿐만 아니라, 보톡스, 레이저, 리프팅 등 다른 비수술적 시술과 병행하는 복합 치료가 증가하였습니다. 특히 아시아 지역을 중심으로 글로벌 시장이 빠르게 확대되면서, 의료 미용 산업의 주요 성장 동력으로 자리 잡게 되었습니다.
③ 맞춤형 디지털 기반 시술 시대 (2020년대 이후) 2020년대에는 3D 스캐닝과 AI 분석을 활용한 맞춤형 필러 설계와 시술 계획이 가능해지면서 보다 개인화된 치료가 실현되고 있습니다. 스킨부스터 시술 역시 데이터 기반 피부 분석과 효과 모니터링을 통해 최적화되고 있으며, 홈케어 보조 제품과 시술 전후 관리 솔루션 등과 결합되어 통합적인 피부 관리 체계를 구축하고 있습니다. 또한 코로나19 이후 증가한 비대면 및 셀프 관리 트렌드와 맞물려 필러와 스킨부스터에 대한 수요가 지속적으로 증가하며, 의료 미용 시장에서 핵심적인 위치를 차지하고 있습니다.
(3) 산업의 특성
필러와 스킨부스터 산업은 비수술적 미용 치료 시장에서 빠르게 성장하고 있는 핵심 분야로, 여러 측면에서 고유한 산업적 특성을 지니고 있습니다. 우선, 이 산업은 비수술적 시술 중심이라는 특성을 가지고 있습니다. 필러는 주로 히알루론산(Hyaluronic Acid, HA) 기반의 체내 적합성 물질을 사용하여 얼굴 윤곽을 개선하고, 주름을 완화하며, 볼륨을 보충하는 구조적 개선을 목표로 합니다. 스킨부스터는 미세 주사 방식으로 피부 깊은 층까지 HA를 전달하여 피부 보습, 탄력, 광채를 개선하고 질감을 향상시키는 치료를 제공합니다. 이러한 시술들은 외과적 수술과 달리 시술 시간과 회복 기간이 짧고, 일상생활에 큰 영향을 주지 않으며, 반복적 시술이 가능하다는 점에서 환자와 의료기관 모두에게 장점을 제공합니다.또한 개인 맞춤형 치료가 가능하다는 점은 필러ㆍ스킨부스터 산업의 핵심 경쟁력 중 하나입니다. 환자의 연령, 피부 구조, 노화 정도, 시술 부위별 요구 사항에 따라 필러 제품의 점도, 주입 깊이, 용량을 정밀하게 조절할 수 있으며, 스킨부스터 역시 피부층별 흡수율과 효과를 고려하여 맞춤형 주사 설계가 가능합니다. 최근에는 3D 스캐닝, 인공지능(AI) 기반 피부 분석, 디지털 시뮬레이션 기술이 접목되면서 시술 계획과 결과 예측의 정확도가 크게 향상되고 있어, 개인 맞춤형 치료가 보다 정교하고 안전하게 수행되고 있습니다. 아울러 즉각적인 미용 효과와 장기적인 피부 관리가 동시에 가능하다는 점입니다. 필러는 시술 직후 볼륨 보충과 주름 완화 효과를 제공하여 환자가 단기간 내 변화를 체감할 수 있도록 하며, 스킨부스터는 지속적이고 점진적인 피부 개선을 통해 피부 보습, 탄력, 광채 등의 장기적인 효과를 제공합니다. 이로 인해 환자는 단기적 만족과 장기적 피부 관리라는 두 가지 혜택을 동시에 경험할 수 있으며, 의료기관은 반복 방문과 장기적 관리 프로그램을 통한 안정적 수익 구조를 구축할 수 있습니다.기술적 진화와 제품 다양화 역시 이 산업의 중요한 특성입니다. HA 필러와 스킨부스터는 점도, 교차결합 구조, 지속 기간 등 다양한 변수를 바탕으로 여러 제품군이 개발되고 있으며, 시술 목적과 부위별 요구에 맞춰 선택할 수 있습니다. 또한 최신 주사 기법, 미세 주사 장비, 복합 치료 기술 등의 발전은 시술 효율성과 안전성을 동시에 향상시키고 있으며, 의료진의 숙련도와 기술력에 따라 맞춤형 시술 범위가 더욱 확대되고 있습니다.
필러. 스킨부스터 산업은 또한 융합형 시장 구조를 가지고 있습니다. 단독 시술을 넘어서 보톡스, 레이저, 하이푸(HIFU), 리프팅 등 다양한 비수술적 시술과 병행되는 복합 치료가 일반화되고 있으며, 스킨케어, 홈케어, 데이터 기반 맞춤 관리 솔루션과 결합하면서 토탈 안티에이징 시장의 핵심 영역으로 자리 잡고 있습니다. 이러한 융합적 구조는 시술 만족도를 높이는 동시에 의료기관과 제조사, 소비자 모두에게 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.
마지막으로, 글로벌 및 지역별 성장 특성 역시 주목할 만합니다. 아시아, 북미, 유럽을 중심으로 필러, 스킨부스터 시장은 지속적으로 확대되고 있으며, 특히 아시아 시장에서는 의료관광과 연계한 수요 증가가 두드러집니다. 동시에 소비자들의 자기 관리 관심 증가, 디지털 정보 접근성 향상, 비대면 서비스 트렌드 등이 시장 성장의 주요 동력으로 작용하고 있습니다. 이러한 환경은 산업의 경쟁을 촉진하는 동시에, 기술 혁신과 규제 준수, 안전성 확보 등 새로운 과제와 기회를 동시에 제공합니다.
종합적으로, 필러, 스킨부스터 산업은 비수술적 시술, 개인 맞춤형 치료, 즉각적이며 장기적 효과, 기술 혁신, 융합적 시장 구조, 글로벌 성장세라는 다층적 특성을 기반으로 하여, 현대 미용 의료 산업에서 핵심적인 위치를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장과 발전이 예상되는 분야입니다.
(4) 산업의 성장성에스테틱(Aesthetic)은 ‘미(美)’와 관련된 산업 전반을 의미하며 크게 에스테틱샵, 필라테스 등과 같은 서비스 분야, 기 외모 경쟁력 부각에 따라 에스테틱 산업의 높은 성장성 기대 에스테틱 분야별 분류 능성화장품, 건강기능식품 등과 같은 소비재 분야, 성형수술, 메디컬에스테틱, 보톡스, 필러, EBD(에너지 기반 미용의료 기기) 등과 같은 의료 분야로 구분됩니다. 최근에는 기대 수명 증가로 인해 안티에이징(Anti-aging) 수요가 확대되고 있으며, 외모가 단순한 자기만족을 넘어 사회적ㆍ경제적 경쟁력으로 작용하면서 에스테틱 산업 전반의 성장성이 더욱 가속화되고 있습니다. 에스테틱 산업 중에서도 의료 분야는 실질적인 외모 개선 효과를 제공한다는 점에서 높은 수요를 형성하며 빠르게 성장하고 있으며 특히, 침습도가 낮은 스킨부스터ㆍ필러ㆍ레이저ㆍ초음파ㆍ고주파 등과 같은 비수술적 시술을 중심으로 한 ‘메디컬 에스테틱’이 주목받고 있습니다.
또한 시장조사기관인 MARKETSANDMARKETS에 따르면, 글로벌 메디컬 에스테틱 시장은 2024년 약 171억 6천만 달러에서 2030년 약 353억 2천만 달러 규모로, 연평균 12.8%의 높은 성장률이 전망됩니다. 안티에이징 수요 확대가 메디컬 에스테틱 시장의 높은 성장을 견인할 것으로 전망되고 있습니다.
(5) 경기 변동의 특성전세계적으로 노령화 시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍이 불면서 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서 관리 목적의 피부 진료 및 시술이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한, 전문 의료시설을 통해 피부를 관리하고자 하는 수요가 2, 30대 젊은 연령층으로 확대되면서 고객군도 확대되는 추세입니다. 이에 따라 피부 미용 시술은 자연스러운 효과와 적은 부작용을 강점으로 내세운 비침습적인 방식(Non-Invasive)이 확대되고 있습니다.당사의 주요 제품인 필러와 스킨부스터는 각국의 경기상황이 서로 다르고 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있고 제품의 출시 시기, 제품의 품질과 내구성, 각국의 인허가 시기, 영업대리점의 역량 등에 따라 영업성과가 좌우되는 경향이 크기 때문에 경기 변화에 따른 수요를 예측하기는 어렵습니다.
다) 셋톱박스(STB) 사업부문 (1) 산업의 개요
디지털셋톱박스란 지상파, 위성, 케이블, 인터넷 망을 통해 전달되는 압축된 디지털방송신호를 튜너 또는 IP(Internet Protocol)를 통해 수신하여 신호 안에 담긴 콘텐츠분리 작업을 거친 후 시청자가 원하는 콘텐츠를 디코딩하여 TV 등의 디스플레이 장치를 통해 시청할 수 있도록 영상을 출력해주는 주는 장치를 말합니다.디지털셋톱박스의 작동원리는 다음과 같습니다. 디지털 방송사업자가 영상, 음성 데이터 신호를 다중 송신으로 압축한 후 송신하고 셋톱박스는 송신된 신호를 튜너를 통해 수신하여 각각의 신호를 압축 해제하여 분리하는 작업을 합니다. 압축 방식으로는 주로 MPEG-2 방식이며, 최근 MPEG-4 방식으로 넘어가고 있습니다. 압축할 때 사용자 인증을 위한 부가적 장치를 삽입하게 되면 방송사업자가 원하는 선별적 시청자에게 서비스를 제공하는 기능이 부가됩니다.
디지털 셋톱박스가 유통되는 시장은 크게 두 가지로 구분될 수 있습니다. 방송사업자를 대상으로 하는 방송사업자향 시장(Closed Market)과 일반 소비자를 대상으로 하는 리테일 시장(Open Market)으로 구분될 수 있습니다.방송사업자향 시장은 방송 컨텐츠를 제공하는 방송사업자들을 상대로 방송사업자가 요구하는 사항에 맞는 제품을 수주하는 형태의 유통 시장입니다. 방송사업자향 시장은 안정적인 기술 구현과 생산이 가능해야 하며, 연혁, 업계 내 평판 등이 요구되는 시장으로서 비교적 시장의 진입이 어려운 시장입니다. 방송사업자향 시장은 대규모 수주가 가능하다는 장점은 있으나 방송사업자의 경영정책이나 재무 환경에 따라 수주 실적이 영향을 받아 방송사업자로의 의존도가 높아질 수 있다는 특징을 가졌습니다. 대규모 수주로 인한 원가하락 효과, 방송사업자에 대한 STB 업체의 의존도 증가 등을 이유로 판매가격이 리테일 시장 대비 상대적으로 낮게 형성되는 경향이 있습니다.(다만, 판매되는 제품에 따라 가격의 책정은 상이하게 나타날 수 있습니다.)리테일 시장은 일반 가전제품 유통시장을 통해 제품이 유통되는 시장입니다. 대형 유통업체를 통해 STB 제품을 납품하는 형태의 시장입니다. 대형 유통업체를 거쳐 바로최종 소비자(시청자)에게 제품이 전달되는 형태를 가졌습니다. 리테일 시장은 방송사업자향 시장과 비교하여 안정적인 수주가 어려울 수는 있으나 기술력을 갖춘 신생업체의 진입이 방송사업자향 시장 대비 용이하다는 장점이 있습니다. 다만, 리테일 시장이 시장의 진입 측면에서는 용이할 수 있으나 최신 기술력을 반영하지 못하고, 소비자의 수요를 충족할만한 제품 개발에 뒤쳐질 경우 시장에서 도태될 수 있습니다. 직접적으로 수요자의 선택을 받아 바로 최종 수요자로 유통된다는 특성 때문에 방송사업자향 시장 대비 요구되는 기술 수준이 높을 수 있으며, 시장 내 제품의 평판이 형성되는 시장입니다. 방송사업자향 시장 대비 생산 규모가 적어 평균 판매가격도 상대적으로 높은 편이며,(제품에 따라 상이할 수는 있습니다.) 저가의 제품에서 고가의 제품까지 비교적 제품의 스펙트럼이 다양하다는 특징을 가졌습니다.(2) 산업의 연혁 및 성장과정
셋톱박스 시장은 방송 서비스의 발전 방향에 맞추어 진보해왔습니다. 방송 서비스가단순 시청형(수신하여 시청만 가능한 형태)이었던 과거와는 달리 점차 진화하여 정보를 창조할 수 있는 방향으로 발전하면서, 셋톱박스도 수신만 가능하던 과거에서 탈피하여 양방향 서비스를 제공하는 기기로 발전해왔습니다. 최근의 셋톱박스는 인터넷산업 등과 융합되어 점차 그 영역을 넓혀가는 방식으로 성장해왔습니다. 인터넷 접속을 통해 개인의 취향에 맞는 다양한 인터넷 컨텐츠를 저장하고 재생하는 등 셋톱박스를 이용해 TV를 개인 PC화시킬 수 있는 기기 역할을 할 수 있을 것으로 전망됨에 따라 점차 다기능성, 고화질 출력이 가능한 고품질의 가전기기로 발전될 것으로 전망됩니다.(가) 전반적인 산업의 성장 과정
1세대인 1970년대의 셋톱박스는 TV 난청지역 문제 해결을 위한 아날로그 방식의 케이블 TV 수신용 셋톱박스 개발로 시작되었으며 단순 수신기능만을 하였습니다. 이후 1980년대 위성방송수신용 및 1990년대 디지털셋톱박스로 점차 그 영역을 확장하였으며, 화질도 SD급에서 HD급으로 고화질 사양으로 발전하였습니다. 특히, 1990년대 후반부터는 선진국을 중심으로 방송통신서비스의 급격한 디지털화가 진행된 바, 동 국가들을 중심으로 아날로그 셋톱박스에서 디지털 셋톱박스로의 대체가 이루어졌습니다. 이러한 디지털 전환의 진행에 따라 위성방송과 수신제한장치(CAS)가 함께 부상하였는데, 이로 인해 오늘날까지 위성방송용 셋톱박스가 전체 셋톱박스 시장의 과반수 이상의 비중을 차지하는 경향을 보이고 있습니다.(나) 셋톱박스 활용 영역의 발전 과정
1세대의 단순 수신기능만을 담당하던 셋톱박스가 2세대로의 전환기에 진입하여 제한된 수준의 양방향 서비스 제공을 통해 프로그램 가이드 및 날씨 등의 정보를 송수신할 수 있는 셋톱박스로 발전하였으며, 2세대에 들어서 양방향 채널 서비스를 통해 원격쇼핑, 양방향 광고 등이 가능하게 되었습니다. 기존의 수신 역할을 하던 수동적인 역할이 확대되어 양방향 채널을 통해 시청자에게 좀 더 선택의 권한을 줄 수 있는 방식으로 발전되었습니다. 3세대부터는 인터넷 접속, 녹화기술을 가진 PVR 등의 다양한 기술이 부가되어 멀티 기기 및 홈네트워킹의 기능을 할 수 있는 방향으로 발전하고 있습니다. 즉, 기존에 TV의 부속제품 형태로 영상만 출력하는 기능에서 더 컴퓨터와 같이 인터넷을 사용하고, 가정 내 기기를 통제할 수 있는 형식으로 셋톱박스는 그 활용 영역을 확대하고 있습니다.(3) 산업의 특성(가) 기간 산업의 특성
디지털 셋톱박스 산업은 기간 산업적인 성격을 갖고 있습니다. 디지털 방송 인프라 구축의 중심으로서 국가 방송 산업의 근간이 될 수 있는 산업입니다.(나) 가전제품과 방송산업용 제품의 교집합적 특성
셋톱박스 산업은 단순 가전제품으로서의 성격뿐 아니라 방송산업과 연관이 있는 산업입니다. 다른 가전제품과 달리 위성, 케이블 등의 방송 산업의 활성화 및 발전 정도에 따라 수요가 발생하므로 방송산업용 제품으로서의 교집합적인 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해 각 국가의 방송정책의 영향을 많이 받고 있으며, 디지털 방송산업의 성장에 영향을 받습니다. 전세계적인 디지털 방송 도입의 움직임 속에 향후 수년간은 디지털 셋톱박스의 수요가 공급을 초과할 것으로 전망되고 있는 산업입니다.(다) 공공성
방송 신호를 대다수의 사람에게 수신 및 변환하며 방송산업 확산의 매개체 역할을 한다는 점에서 공공적인 성격을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 디지털 방송의 수용성을 높여주는 역할을 하며, 다수의 시청자에게 광범위하게 영향을 줄 수 있는 산업입니다.(라) 제품별 진입 장벽이 다른 산업
디지털 셋톱박스 산업은 제품별로 진입 장벽이 상이한 산업입니다. FTA(Free To Air, 무료 방송 수신기)와 같은 Low-End 제품의 경우 기술적인 진입 장벽이 낮아 중국 등의 낮은 인건비를 이용할 수 있는 국가 및 많은 국내 업체가 난립하고 있습니다. 하지만, CI(Common Interface), CAS(Conditional Access System, 제한적으로 방송을 수신하는 셋톱박스) 의 경우 방송을 수신해서 안정적으로 높은 화질을 출력하기 위해서는 높은 수준의 기술이 요구되는 시장으로 상대적으로 높은 기술적인 진입 장벽이 존재합니다. 또한, 최근에 화두가 되고 있는 High-End 하이브리드 STB의 경우 높은 기술 장벽을 형성하고 있습니다.
(4) 영업개황
디지털 STB산업에서 주요 경쟁수단은 기술력과 제품의 안정성입니다. 기술력은 시장을 리드하고 선점하는데 있어서 중요한 요소이며, 특히 Operator Market에서 CAS기술은 필수적인 요소입니다. 제품의 안정성은 기 진출한 시장에서의 지위를 유지하고 명성을 제공함으로써 신규 시장확대에 있어서 경쟁우위를 점하게 해 줍니다. 가격경쟁력은 FTA 등의 Low-End시장에서 경쟁수단이 될 수 있으나 장기적으로 저가시장에서의 가격경쟁력은 의미가 없으며, 당사는 CAS기술을 바탕으로 가격경쟁력을 확보하여 High-End시장인 Operator Market과 Semi-Closed Market에서 경쟁수단으로 활용할 것입니다. 당사의 경쟁우위는 기술 및 마케팅의 두 가지 측면에서 강점을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 업체들 중에서 두번째로 많은 6개의 CAS기술을 보유하고 있습니다. 또한, 제품의 연구개발 및 시장개척으로 High-End 급 HD, HD PVR, IP 및 하이브리드 셋톱박스, 안드로이드 셋톱박스 등의 고부가가치 제품들의 판매비중을 확대할 것입니다.
(5) 시장점유율
셋톱박스 업계의 특성상 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다.(6) 시장의 특성
디지털 STB 산업은 경기변동의 영향에서 완전히 자유로울 수는 없으나, 방송산업은 일종의 사회 인프라로서의 성격을 가지고 있기 때문에, 일반적인 내구성 소비재에 비해 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받는다고 볼 수 있습니다. 디지털 STB산업은 방송산업의 기간산업으로서의 성격 때문에 각국의 방송정책에 영향을 많이 받으며, 외적인 경기변동 보다는 디지털방송의 성숙 정도 및 확산 속도에 영향을 많이 받는 산업입니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 영향을 받기는 하겠지만 성장세는 경기와 상관없이 꾸준히 이어갈 수 있을 것으로 전망됩니다.또한, 디지털 STB 산업은 일반적인 IT 산업과 비슷한 계절적 경기변동 추이를 보입니다. 연초 1/4분기까지 증가세를 보이다가 제품의 주요 수출시장인 유럽 및 중동지역의 휴가철인 5~6월경부터 감소하는 양상을 나타냅니다. 그리고 11월~12월부터 연말연시 성수기를 맞아 다시 증가하는 추세를 보입니다.당사는 제품 수출에 대한 경기변동의 영향을 최소화하기 위해, 기존 거래선과의 관계를 안정적으로 구축하고, 수출지역을 다변화시키고 있습니다.
라) 새로이 추진중인 신규사업에 관한 사항 (주)홈캐스트는 2025년부터 성형, 미용 목적 의료기기 및 의약품 사업을 신규로 추진하여 진행하고 있으며, 본 사업을 위한 구청 및 보건소 등 관계기관의 신고와 허가를 모두 마쳤습니다. 또한, 가교 HA 필러, PN 스킨부스터 제조사와의 ODM 계약을 체결하였으며, 하기 제품명, 브랜드에 대한 독점적이며 영구적인 사용권한이 있습니다.
| 사용 및 판매권자 | 제품명 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | Blossom Healer | PN 스킨부스터 | 수출용 |
| Blossom HB + | 수출용 | ||
| Blossom Reju | 수출용 | ||
| Luca Cella | 가교 HA 필러 | 수출용 | |
| Luca Cella Eleven | 수출용 |
본 신규사업과 관련하여 요약한 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사업 분야의 내용 및 진출 목적- 세계적 경제 불황에도 불구 미용, 성형 의료기기 사업은 지속적으로 성장중- 러시아 경제 제재로 인하여 한국산 미용, 성형 의료기기 시장 확장중
- 타 제조업 대비 성형 의료기기 제조업은 수익성이 상대적으로 높음
(2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 중국, 러시아, 중동 시장에서 한국산 제품 비중이 상대적으로 높은편
- 현재 그레이 마켓과 화이트 마켓 혼재된 양상이지만, 점진적으로 그레이 마켓은 축소 예상
- 향후 해외 허가 및 품질에 대한 투자 지속 시, 화이트 마켓 유통 중심으로 성장 예상
※ 하기 비교표시된 제26기, 제25기, 제24기의 요약연결재무정보 및 요약재무정보는 모두 외부감사인의 감사를 받은 자료이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 요약 연결재무정보
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
| [유동자산] | 54,110,376,755 | 71,053,180,583 | 69,041,489,941 |
| ㆍ당좌자산 | 53,605,811,257 | 64,542,148,370 | 58,852,488,176 |
| ㆍ재고자산 | 504,565,498 | 6,511,032,213 | 10,189,001,765 |
| [비유동자산] | 35,216,877,224 | 49,773,702,960 | 58,597,886,987 |
| ㆍ투자자산 | 30,969,784,425 | 26,698,596,581 | 35,547,084,059 |
| ㆍ유형자산 | 59,344,704 | 5,302,501,971 | 5,483,035,596 |
| ㆍ무형자산 | 3,426,150,000 | 15,061,335,023 | 14,163,134,999 |
| ㆍ기타비유동자산 | 761,598,095 | 2,711,269,385 | 3,404,632,333 |
| 자산총계 | 89,327,253,979 | 120,826,883,543 | 127,639,376,928 |
| [유동부채] | 4,701,305,034 | 23,253,645,008 | 27,195,978,536 |
| [비유동부채] | 172,710,000 | 1,181,211,437 | 1,000,047,880 |
| 부채총계 | 4,874,015,034 | 24,434,856,445 | 28,196,026,416 |
| [지배기업소유주지분] | 84,453,238,945 | 84,610,623,465 | 83,423,739,433 |
| ㆍ자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 70,391,791,587 | 70,391,791,587 | 70,303,253,051 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (3,634,344,141) | (3,634,344,141) | (3,634,344,141) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 179,444,844 | 179,002,684 | 147,863,992 |
| ㆍ이익잉여금 | (252,700,845) | (94,874,165) | (1,162,080,969) |
| [소수주주지분] | - | 11,781,403,633 | 16,019,611,079 |
| 자본총계 | 84,453,238,945 | 96,392,027,098 | 99,443,350,512 |
| 2025년 01월 01일 부터2025년 12월 31일 까지 | 2024년 01월 01일 부터2024년 12월 31일 까지 | 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 | |
| 매출액 | 97,996,130,553 | 61,489,142,717 | 63,698,211,791 |
| 영업이익(영업손실) | (2,875,702,947) | 1,380,415,490 | (10,191,709,757) |
| 계속사업이익(계속사업손실) | (1,958,017,573) | 1,924,731,128 | (11,451,646,952) |
| 중단사업손익 | (212,346,505) | (5,701,877,394) | - |
| 연결총당기순이익(당기순손실) | (2,170,364,078) | (3,777,146,266) | (11,451,646,952) |
| ㆍ지배회사지분순이익 | 23,383,034 | 879,603,408 | (9,943,398,965) |
| ㆍ소수주주지분순이익 | (2,193,747,112) | (4,656,749,674) | (1,508,247,987) |
| 계속영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) | (57) | 56 | (288) |
| 중단영업 기본 및 희석 주당순이익(단위:원) | 58 | (30) | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 2개 | 6개 | 6개 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | |
| [유동자산] | 47,421,895,890 | 34,664,135,575 | 19,753,530,995 |
| ㆍ당좌자산 | 47,113,356,803 | 34,444,714,642 | 19,249,076,370 |
| ㆍ재고자산 | 308,539,087 | 219,420,933 | 504,454,625 |
| [비유동자산] | 41,884,587,050 | 57,721,987,239 | 72,088,564,011 |
| ㆍ투자자산 | 37,990,239,425 | 50,808,164,249 | 64,527,293,586 |
| ㆍ유형자산 | 56,012,676 | 1,955,795,998 | 1,959,101,291 |
| ㆍ무형자산 | 3,426,150,000 | 4,359,649,000 | 4,121,778,552 |
| ㆍ기타비유동자산 | 412,184,949 | 598,377,992 | 1,480,390,582 |
| 자산총계 | 89,306,482,940 | 92,386,122,814 | 91,842,095,006 |
| [유동부채] | 3,187,199,620 | 5,121,583,814 | 1,533,287,924 |
| [비유동부채] | 186,233,780 | 355,523,171 | 246,255,611 |
| 부채총계 | 3,373,433,400 | 5,477,106,985 | 1,779,543,535 |
| ㆍ자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 70,303,253,051 | 70,303,253,051 | 70,303,253,051 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (3,634,344,141) | (3,634,344,141) | (3,634,344,141) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| ㆍ이익잉여금 | 1,495,093,130 | 2,471,059,419 | 5,624,595,061 |
| 자본총계 | 85,933,049,540 | 86,909,015,829 | 90,062,551,471 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2025년 01월 01일 부터2025년 12월 31일 까지 | 2024년 01월 01일 부터2024년 12월 31일 까지 | 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 | |
| 매출액 | 97,679,446,919 | 61,232,432,129 | 36,877,924,785 |
| 영업이익(영업손실) | 333,894,424 | 3,164,291,299 | (4,293,355,386) |
| 당기순이익(당기순손실) | (841,833,435) | (2,983,212,104) | (4,137,953,422) |
| 기본주당순이익(단위 :원) | (24) | (87) | (120) |
| 희석주당순이익(단위 :원) | (24) | (87) | (120) |
※ 제20기부터 K-IFRS 제1116호 기준서를 적용하였습니다.
다. 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 추가사유 | 전기대비 연결에서제외된 회사명 |
|---|---|---|---|---|
|
제26기 |
(주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., | - | - |
(주)씨에스에이코스믹, (주)젠트로그룹,CSA COSMIC CHINA CO., LTD,CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD |
| 제25기 | (주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., (주)씨에스에이코스믹, (주)젠트로그룹,CSA COSMIC CHINA CO., LTD,CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | - | - | - |
| 제24기 | (주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., (주)씨에스에이코스믹, (주)젠트로그룹,CSA COSMIC CHINA CO., LTD,CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | (주)홈캐스트미디어,(주)씨에스에이코스믹(주)젠트로그룹CSA COSMIC CHINA CO., LTDCHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | 분할,지분취득 | (주)디엠티 |
라. 요약재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다.
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전기 이전에 신규 취득한 Homecast America Inc., 물적분할로 신규로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어를 연결대상(이하 "지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 1개의 관계기업 및공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.(2) 종속기업 현황
ⓛ 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율 | 지역 | 업종 | 결산일 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | |||||
| Homecast America | 100% | - | 미국 | 바이오 및 헬스케어 | 12.31 | 종속기업 |
| 주식회사 홈캐스트미디어 | 100% | - | 대한민국 | 셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 도소매 판매 등 | 12.31 | 종속기업 |
② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율 | 지역 | 업종 | 결산일 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | |||||
| Homecast America | 100% | - | 미국 | 바이오 및 헬스케어 | 12.31 | 종속기업 |
| 주식회사 홈캐스트미디어 | 100% | - | 대한민국 | 셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매 | 12.31 | 종속기업 |
| 주식회사 씨에스에이코스믹 | 21.35% | - | 대한민국 | 화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업 | 12.31 | 종속기업 |
| (주)젠트로그룹(*) | - | 100% | 대한민국 | 건설자재 제조 및 설치 | 12.31 | 종속기업 |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*) | - | 100% | 중국 | 화장품 제조 및 판매 | 12.31 | 종속기업 |
| CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*) | - | 100% | 중국 | 화장품 제조 및 판매 | 12.31 | 종속기업 |
(*) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다. ③ 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Homecast America | 7,348 | 4,921 | - | (147,641) | (152,660) |
| 주식회사 홈캐스트미디어 | 7,092,995 | 1,554,778 | 531,709 | (3,055,997) | (3,103,074) |
나. 전기말
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Homecast America | 160,127 | 5,039 | - | (381,378) | (341,472) |
| 주식회사 홈캐스트미디어 | 10,273,172 | 1,631,880 | 267,111 | 419,286 | 777,213 |
| 주식회사 씨에스에이코스믹 | 33,217,347 | 17,387,066 | 36,380,941 | (5,973,243) | (6,012,931) |
(3) 연결대상범위의 변동당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
|
기업명 |
사 유 |
|---|---|
| 주식회사 씨에스에이코스믹 |
종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. |
2. 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 중요한 추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 중요한 회계정책정보 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 중단영업 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 금융자산1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(또는 금융비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.(8) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석4, 손상에 대한 회계정책은 주석 4참조)
(9) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (10) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(11) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
|
기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
|
공구와기구 |
2년 ~ 5년 |
|
집기비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년, 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(12) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 |
1년 ~ 5년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 | 3년 ~ 5년 |
|
회원권 |
비한정 |
(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후(또는 정상영업주기)가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(16) 금융부채 1) 분류 및 측정
연결회사는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않는다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(21) 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 유의적인 금융요소
연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
6) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(22) 리스
1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를최고의사결정자로 보고 있습니다.(24) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리
연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.
연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기 간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 37,209,788 | 47,510,300 | 40,920 | 66,709 |
| EUR | 23,086 | 15,287 | - | - |
| CNY | - | 10,064 | - | - |
| JPY | - | 538 | - | - |
| THB | 856,428 | 856,428 | - | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 3,436,664 | 4,318,371 | (3,436,664) | (4,318,371) |
| 유로/원 | 2,309 | 1,529 | (2,309) | (1,529) |
| 위안(중국)/원 | - | 1,006 | - | (1,006) |
| 엔화(일본)/원 | - | 54 | - | (54) |
2) 주가변동 위험
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.
3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,000,000 | 3,760,650 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,100,900 |
| 합계 | 1,000,000 | 5,861,550 |
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (10,000) | 10,000 | (58,616) | 58,616 |
(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 7,031,118 | 1 | 12,141,092 | 38,909 |
| 손상차손 인식(+)(*1)(*2) | 12,284 | 2,559 | (2,565,587) | (20) |
| 채권제각(-)) | - | - | (2,565,037) | (38,888) |
| 연결범위의 변동 | (2,985,394) | - | - | - |
| 기타(환율차이) | (12,241) | - | 20,650 | - |
| 기말금액 | 4,045,767 | 2,560 | 7,031,118 | 1 |
(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 상기 손상차손에는 당기와 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손환입 28,735천원과 271,385천원이 반영되어 있습니다.
매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 대여금당기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | 3,112,160 | 1,203,328 | 2,831,160 | 1,203,328 |
| 손상차손 인식(+)(*1)(*2) | - | - | 281,000 | - |
| 채권제각(-) | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | (402,160) | (20,500) | - | - |
| 기말금액 | 2,710,000 | 1,182,828 | 3,112,160 | 1,203,328 |
(*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 상기 손상차손에는 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손 281,000천원이 반영되어 있습니다. ③ 미수수익, 보증금당기와 전기 중 미수수익, 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 보증금 | 미수수익 | 보증금 | |
| 기초금액 | 121,062 | 250,000 | 121,062 | 50,000 |
| 손상차손 인식(+)(*) | - | - | - | 200,000 |
| 채권제각(-) | - | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | (3,094) | (50,000) | - | - |
| 기말금액 | 117,968 | 200,000 | 121,062 | 250,000 |
(*) 연결회사는 미수수익, 보증금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.④ 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비(*1) | 기타의대손상각비(환입)(*2) | 대손상각비(*1) | 기타의대손상각비(환입)(*2) | |
| 매출채권 | 12,284 | - | (2,565,587) | - |
| 미수금 | 2,535 | 24 | - | (20) |
| 대여금 | - | - | - | 281,000 |
| 보증금 | - | - | - | 200,000 |
| 합계 | 14,819 | 24 | (2,565,587) | 480,980 |
(*1) 상기 대손상각비에는 당기와 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 대손상각비환입 28,735천원과 전기 271,385천원이 반영되어 있습니다. (*2) 상기 기타의 대손상각비(환입)에는 전기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손 281,000천원이 반영되어 있습니다.
⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 27,071,323 | 8,337,460 |
| 연체 채권: | ||
| 6개월 이하 | 266,329 | 981,165 |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 25,338 | 320,967 |
| 12개월 초과 ~ 2년 이하 | - | 333,973 |
| 2년 초과 | - | 2,241,480 |
| 전액 손상채권 | 8,208,337 | 9,211,486 |
| 합계 | 35,571,327 | 21,426,531 |
3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 20,800,795 | - | - | - | - | - | 20,800,795 |
| 매출채권 | - | 11,117 | 20,660,529 | - | 267,647 | 3,997,541 | 24,936,834 |
| 기타금융자산(유동) | 4,305,071 | 963 | 122,633 | - | 1,432,922 | 2,827,968 | 8,689,557 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | - | - | 562,108 | 1,382,828 | 1,944,936 |
| 합계 | 25,105,866 | 12,080 | 20,783,162 | - | 2,262,677 | 8,208,337 | 56,372,122 |
나. 전기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 52,967,308 | - | - | - | - | - | 52,967,308 |
| 단기금융상품 | 1,778,650 | - | - | - | - | - | 1,778,650 |
| 장기금융상품 | 300,000 | - | - | - | - | - | 300,000 |
| 매출채권 | 411,078 | 331,995 | 7,395,070 | - | 125,107 | 4,855,936 | 13,119,186 |
| 기타금융자산(유동) | 84,109 | - | 2,501,083 | - | 32,077 | 2,952,222 | 5,569,491 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 801,186 | - | 533,340 | 1,403,328 | 2,737,854 |
| 합계 | 55,541,145 | 331,995 | 10,697,339 | - | 690,524 | 9,211,486 | 76,472,489 |
(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 7,753,273천원(전기말 : -천원)입니다.(3) 가격 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 274,067천원(전기 : 260,801천원) 감소합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 2,740,672천원(전기말 : 2,608,008천원)입니다.
(4) 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | 203,342 | 203,342 | - | - | 203,342 |
| 미지급금 | 245,625 | 245,625 | 245,625 | - | - | 245,625 |
| 미지급비용 | 291,075 | 291,075 | 291,075 | - | - | 291,075 |
| 차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 196,027 | 200,688 | 186,563 | 6,976 | 7,149 | 200,688 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 355,000 | - | - | 355,000 |
| 합계 | 2,291,069 | 2,295,730 | 2,281,605 | 6,976 | 7,149 | 2,295,730 |
나. 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,549,528 | 5,549,528 | 5,549,528 | - | - | 5,549,528 |
| 미지급금 | 2,449,692 | 2,449,691 | 2,449,691 | - | - | 2,449,691 |
| 미지급비용 | 598,766 | 598,766 | 598,766 | - | - | 598,766 |
| 차입금 | 11,291,550 | 21,713,911 | 21,713,911 | - | - | 21,713,911 |
| 리스부채 | 1,330,619 | 1,424,626 | 911,700 | 439,595 | 73,331 | 1,424,626 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 195,000 | 160,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 21,575,155 | 32,091,522 | 31,418,596 | 599,595 | 73,331 | 32,091,522 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 4,874,015,034 | 24,434,856,445 |
| 자본 | 84,453,238,945 | 96,392,027,098 |
| 부채비율 | 5.77% | 25.35% |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,804,915 | - | 20,804,915 |
| 매출채권 | 20,891,067 | - | 20,891,067 |
| 미수금 및 미수수익 | 4,441,101 | - | 4,441,101 |
| 대여금 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,493,945 | 10,493,945 |
| 보증금 | 580,035 | - | 580,035 |
| 합계 | 48,117,118 | 10,493,945 | 58,611,063 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | - | 203,342 |
| 미지급금 | 245,625 | - | 245,625 |
| 미지급비용 | 291,075 | - | 291,075 |
| 차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 파생상품부채 | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 리스부채 | 196,027 | - | 196,027 |
| 임대보증금 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 2,291,069 | 1,013,672 | 3,304,741 |
나. 전기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 52,983,093 | - | 52,983,093 |
| 매출채권 | 6,088,069 | - | 6,088,069 |
| 미수금 및 미수수익 | 298,257 | - | 298,257 |
| 대여금 | 2,005,933 | - | 2,005,933 |
| 금융상품 | 2,078,650 | - | 2,078,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,608,008 | 2,608,008 |
| 보증금 | 1,316,603 | - | 1,316,603 |
| 합계 | 64,770,605 | 2,608,008 | 67,378,613 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,549,528 | - | 5,549,528 |
| 미지급금 | 2,449,692 | - | 2,449,692 |
| 미지급비용 | 598,766 | - | 598,766 |
| 차입금 | 11,291,550 | - | 11,291,550 |
| 리스부채 | 1,330,619 | - | 1,330,619 |
| 임대보증금 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 21,575,155 | - | 21,575,155 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익: | |||||
| 이자수익 | 1,430,252 | - | - | 1,430,252 | |
| 외환차익 | 264,927 | - | 185,055 | - | 449,982 |
| 외화환산이익 | 23,134 | - | 591 | - | 23,725 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,168,868 | - | - | 3,168,868 |
| 합계 | 1,718,313 | 3,168,868 | 185,646 | - | 5,072,827 |
| 비용: | |||||
| 대손상각비 | 43,555 | - | - | - | 43,555 |
| 기타의대손상각비 | 24 | - | - | - | 24 |
| 이자비용 | - | - | 133,111 | - | 133,111 |
| 외환차손 | 644,939 | - | 230,403 | - | 875,342 |
| 외화환산손실 | 90,850 | - | 55 | - | 90,905 |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 합계 | 779,368 | - | 363,569 | 1,013,672 | 2,156,609 |
나. 전기
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 651,691 | - | - | 651,691 |
| 외환차익 | 3,256,248 | - | 100,218 | 3,356,466 |
| 외화환산이익 | 1,546,836 | - | - | 1,546,836 |
| 대손충당금환입 | 8 | - | - | 8 |
| 리스변경이익 | - | - | 1,664 | 1,664 |
| 합계 | 5,454,783 | - | 101,882 | 5,556,665 |
| 비용: | ||||
| 대손상각비 | (2,294,202) | - | - | (2,294,202) |
| 기타의대손상각비 | 199,988 | - | - | 199,988 |
| 이자비용 | - | - | 507,118 | 507,118 |
| 외환차손 | 850,587 | - | 311,770 | 1,162,357 |
| 외화환산손실 | - | - | 2,381 | 2,381 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,501,336 | - | 3,501,336 |
| 합계 | (1,243,627) | 3,501,336 | 821,269 | 3,078,978 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,804,915 | 52,983,093 | 20,804,915 | 52,983,093 |
| 매출채권 | 20,891,067 | 6,088,069 | 20,891,067 | 6,088,069 |
| 미수금 | 4,417,216 | 153,340 | 4,417,216 | 153,340 |
| 미수수익 | 23,885 | 144,917 | 23,885 | 144,917 |
| 대여금 | 1,400,000 | 2,005,933 | 1,400,000 | 2,005,933 |
| 금융상품 | - | 2,078,650 | - | 2,078,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,493,945 | 2,608,008 | 10,493,945 | 2,608,008 |
| 보증금 | 580,035 | 1,316,603 | 580,035 | 1,316,603 |
| 합계 | 58,611,063 | 67,378,613 | 58,611,063 | 67,378,613 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 203,342 | 5,549,528 | 203,342 | 5,549,528 |
| 미지급금 | 245,625 | 2,449,692 | 245,625 | 2,449,692 |
| 미지급비용 | 291,075 | 598,766 | 291,075 | 598,766 |
| 차입금 | 1,000,000 | 11,291,550 | 1,000,000 | 11,291,550 |
| 파생상품부채 | 1,013,672 | - | 1,013,672 | - |
| 리스부채 | 196,027 | 1,330,619 | 196,027 | 1,330,619 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 355,000 | 355,000 |
| 합계 | 3,304,741 | 21,575,155 | 3,304,741 | 21,575,155 |
(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | - | 2,325,982 | 5,066,654 |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,427,291 | 5,427,291 |
| 유동부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
나. 전기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,325,076 | - | 282,932 | 2,608,008 |
당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1 ~ Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | 1 | 시장가격 관측 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,753,273 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,013,672 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 현금및현금성자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 4,120 | 15,785 |
| 보통예금(*) | 20,800,795 | 52,967,308 |
| 합계 | 20,804,915 | 52,983,093 |
(*) 전기말 보통예금 중 50,000천원이 원본 압류되어 있습니다. 7. 장단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말 현재 단기금융상품의 내역은 없습니다.
나. 전기말
| 과목 | 금융기관 | 전기말 | 이자율 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 우리은행 | 1,052,650 | 2.65% | 2025-08-23 |
| 정기예금 | 기업은행 | 726,000 | 3.05% | 2025-07-22 |
| 합계 | 1,778,650 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
가. 당기말 현재 장기금융상품의 내역은 없습니다.
나. 전기말
| 과목 | 금융기관 | 전기말 | 이자율 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 신한은행 | 200,000 | 2.65% | 2025-06-07 |
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 2.65% | 2026-07-25 |
| 합계 | 300,000 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 24,936,834 | - | 13,119,187 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,045,767) | - | (7,031,118) | - |
| 매출채권(순액) | 20,891,067 | - | 6,088,069 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 4,419,776 | - | 153,341 | - |
| 미수수익 | 141,853 | - | 265,979 | - |
| 대여금 | 4,110,000 | 1,182,828 | 5,118,094 | 1,203,328 |
| 보증금 | 17,927 | 762,108 | 32,077 | 1,534,525 |
| 총장부금액 | 8,689,556 | 1,944,936 | 5,569,491 | 2,737,853 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,830,528) | (1,382,828) | (3,233,224) | (1,453,328) |
| 상각후원가 | 5,859,028 | 562,108 | 2,336,267 | 1,284,525 |
(3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| ㈜룩센터 | 1,600,000 | (1,600,000) | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - |
| (주)지젠텍 | - | - | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 임직원(*) | 1,400,000 | - | 1,400,000 | - | - | - |
| ㈜비트플러스 | 250,000 | (250,000) | - | 250,000 | (250,000) | - |
| ㈜씨앤드디큐브 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 광덕관세사무소 | - | - | - | 35,524 | (35,524) | - |
| (주)인화코리아 | - | - | - | 85,636 | (85,636) | - |
| 기타 | 360,000 | (360,000) | - | 1,146,933 | (641,000) | 505,933 |
| 합계 | 4,110,000 | (2,710,000) | 1,400,000 | 5,118,093 | (3,112,160) | 2,005,933 |
(*) 주석 34. 특수관계자와의 거래 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| H Bion USA, INC.(*1) | 326,400 | (326,400) | - | 326,400 | (326,400) | - |
| Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2) | 515,340 | (515,340) | - | 515,340 | (515,340) | - |
| 기타 | 341,088 | (341,088) | - | 361,588 | (361,588) | - |
| 합계 | 1,182,828 | (1,182,828) | - | 1,203,328 | (1,203,328) | - |
(*1), (*2) 주석 34. 특수관계자와의 거래 참조
9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| 상품 | 504,565 | - | 504,565 | 227,537 | (8,116) | 219,421 |
| 제품 | 37,071 | (37,071) | - | 7,548,274 | (1,932,129) | 5,616,145 |
| 반제품 | - | - | - | 128,172 | - | 128,172 |
| 원재료 | 4,001,159 | (4,001,159) | - | 4,502,349 | (4,108,557) | 393,792 |
| 부재료 | - | - | - | 777,133 | (730,229) | 46,904 |
| 저장품 | - | - | - | 106,598 | - | 106,598 |
| 합계 | 4,542,795 | (4,038,230) | 504,565 | 13,290,063 | (6,779,031) | 6,511,032 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 571,497천원 및 1,217,166천원이며, 중단영업으로 분류한 재고자산평가손실은 각각 802,992천원 및 1,195,125천원이 포함되어 있습니다.
10. 반환재고회수권
(1) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반환재고회수권(*) | - | 247,402 |
(*) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다.(2) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기말
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 247,402 | - | (103,315) | (144,087) | - |
나. 전기말
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 262,607 | - | (15,205) | 247,402 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 514,634 | (514,573) | - | 61 |
| 차량운반구 | 5,500 | (5,499) | - | 1 |
| 공구와기구 | 2,684,640 | (2,684,244) | - | 396 |
| 집기비품 | 2,125,201 | (2,122,218) | - | 2,983 |
| 시설장치 | 175,612 | (119,708) | - | 55,904 |
| 합계 | 5,505,587 | (5,446,242) | - | 59,345 |
나. 전기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,356,394 | - | - | 4,356,394 |
| 건물 | 1,218,355 | (676,865) | - | 541,490 |
| 기계장치 | 2,391,259 | (1,694,831) | (566,107) | 130,321 |
| 차량운반구 | 158,542 | (106,661) | (45,715) | 6,166 |
| 공구와기구 | 3,703,211 | (3,446,208) | (147,268) | 109,735 |
| 집기비품 | 3,011,980 | (2,900,994) | (83,469) | 27,517 |
| 시설장치 | 1,074,337 | (976,228) | (5,439) | 92,670 |
| 임차개량자산 | 684,441 | (646,232) | - | 38,209 |
| 건설중인자산 | 656 | - | (656) | - |
| 합계 | 16,599,175 | (10,448,019) | (848,654) | 5,302,502 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 기타(*2) | 환율변동효과 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,356,394 | - | - | - | (1,896,479) | - | (2,459,915) | - |
| 건물 | 541,490 | - | - | (15,229) | - | - | (526,261) | - |
| 기계장치 | 130,321 | - | - | (38,240) | - | - | (92,020) | 61 |
| 차량운반구 | 6,166 | 23,814 | (23,417) | (3,755) | - | - | (2,807) | 1 |
| 공구와기구 | 109,735 | - | - | (16,614) | - | - | (92,725) | 396 |
| 집기비품 | 27,517 | 17,870 | (1) | (8,581) | - | (83) | (33,739) | 2,983 |
| 시설장치 | 92,670 | - | - | (7,994) | - | - | (28,772) | 55,904 |
| 임차개량자산 | 38,209 | - | (8) | (4,165) | - | - | (34,036) | - |
| 합계 | 5,302,502 | 41,684 | (23,426) | (94,578) | (1,896,479) | (83) | (3,270,275) | 59,345 |
(*1) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 90,132천원이 포함되어 있습니다.(*2) 토지에 대한 장래 사용 목적을 결정하지 못하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비(*2) | 손상및환입(*3) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,356,394 | - | - | - | - | - | 4,356,394 |
| 건물 | 571,950 | - | (63,180) | (30,459) | 63,179 | - | 541,490 |
| 기계장치 | 152,100 | - | - | (21,779) | - | - | 130,321 |
| 차량운반구 | 42,633 | - | (14,869) | (21,598) | - | - | 6,166 |
| 공구와기구 | 121,639 | 21,700 | - | (33,455) | - | (149) | 109,735 |
| 집기비품 | 33,541 | 11,699 | (30) | (18,119) | - | 426 | 27,517 |
| 시설장치 | 128,099 | - | - | (35,429) | - | - | 92,670 |
| 임차개량자산 | 76,680 | 41,651 | (1,912) | (78,210) | - | - | 38,209 |
| 합 계 | 5,483,036 | 75,050 | (79,991) | (239,049) | 63,179 | 277 | 5,302,502 |
(*1) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 건물이 63,180천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 6,318천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 56,862천원을 2024년 5월 3일에 수취하였습니다.(*2) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 233,816천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액 63,179천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 유형자산에 대해 부보금액 216백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.
12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,867,690 | - | - | 18,867,690 |
| 건물 | 5,864,514 | (2,923,296) | (147,411) | 2,793,807 |
| 합계 | 24,732,204 | (2,923,296) | (147,411) | 21,661,497 |
나. 전기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,974,211 | - | - | 16,974,211 |
| 건물 | 5,867,014 | (2,784,223) | (147,411) | 2,935,380 |
| 합계 | 22,841,225 | (2,784,223) | (147,411) | 19,909,591 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,974,211 | - | - | - | 1,896,479 | (3,000) | 18,867,690 |
| 건물 | 2,935,380 | - | - | (139,073) | - | (2,500) | 2,793,807 |
| 합계 | 19,909,591 | - | - | (139,073) | 1,896,479 | (5,500) | 21,661,497 |
(*) 토지에 대한 장래 사용 목적을 결정하지 못하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(*) | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,536,065 | - | (5,561,854) | - | - | 16,974,211 |
| 건물 | 3,074,453 | - | - | (139,073) | - | 2,935,380 |
| 합계 | 25,610,518 | - | (5,561,854) | (139,073) | - | 19,909,591 |
(*) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 5,936,820천원에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 593,682천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,289,138천원을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 나머지 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일 수취하였습니다. 처분시 투자부동산처분이익 374,966천원은 당기손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 540,360천원과 550,760천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 339,016천원과 337,975천원입니다.
(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가액은 28,559백만원입니다.
(5) 당기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,765,018 | 18,000,000 | 신한은행(*) | - | 신한은행 |
(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 질권이 설정되었습니다. (6) 당기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액 7,590백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 화재보험은 신한은행으로 부터 4,100백만원의 질권이 설정되었습니다.
13. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 | 기초 | 인식 | 처분 및 해지 | 감가상각비(*) | 환율변동효과 | 기타 | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,151,993 | 567,561 | - | (737,890) | (122) | 1,852 | (821,920) | 161,854 |
| 차량운반구 | 269,895 | 68,351 | (4,919) | (101,038) | - | - | (194,653) | 37,636 |
| 합계 | 1,421,888 | 635,912 | (4,919) | (838,928) | (122) | 1,852 | (1,016,573) | 199,490 |
(*) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 405,193천원이 포함되어 있습니다.나. 전기
| 구 분 | 기초 | 인식 | 처분 및 해지 | 감가상각비(*) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,038,012 | 1,536,994 | (11,590) | (1,412,044) | 621 | 1,151,993 |
| 차량운반구 | 223,298 | 182,912 | - | (136,315) | - | 269,895 |
| 합계 | 1,261,310 | 1,719,906 | (11,590) | (1,548,359) | 621 | 1,421,888 |
(*) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 1,014,656천원이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
|
|
1년 이내 |
186,563 | 182,606 | 911,700 | 850,876 |
|
1년 초과 |
14,125 | 13,421 | 512,926 | 479,743 |
|
합계 |
200,688 | 196,027 | 1,424,626 | 1,330,619 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
건물 |
384,621 | 483,861 |
|
차량운반구 |
49,114 | 49,842 |
| 리스부채 이자비용 | 22,958 | 36,979 |
| 소액자산리스 관련비용 | 1,592 | 1,740 |
|
합계 |
458,285 | 572,422 |
(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 777,716천원과 1,522,491천원이며, 중단영업 현금유출은 442,163천원과 1,014,218천원입니다.
(5) 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.79% ~ 11.24%입니다.(6) 연결회사는 당기말 현재 사용권자산에 대해 9,702백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득(*1) | 무형자산상각비(*2) | 손상(*3) | 연결범위 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,626,150 | - | - | - | - | 1,626,150 |
| 영업권 | 9,992,654 | - | - | - | (9,992,654) | - |
| 산업재산권 | 2,884 | 3,243 | (298) | - | (5,829) | - |
| 디자인권 | 2,409 | - | (288) | - | (2,121) | - |
| 상표권 | 682,185 | - | (37,301) | - | (644,884) | - |
| 기타의무형자산 | 2,744,442 | 1,800,000 | (4,980) | (2,733,499) | (5,963) | 1,800,000 |
| 무형자산(고객관계) | 10,611 | - | (1,768) | - | (8,843) | - |
| 합계 | 15,061,335 | 1,803,243 | (44,635) | (2,733,499) | (10,660,294) | 3,426,150 |
(*1) 당기 중 AI 에이전트 빌더 플랫폼 Agentria S/W 라이센스 사용을 위해 무형자산을 신규로 취득하였습니다.(*2) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 44,635천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 카메라모듈 부품 판권에 대한 계약이 해지되어, 더 이상 경제적 효익을 창출하기 어렵다고 판단해서 전액 손상하였습니다.
나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비(*1) | 손상 | 기타(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 621,779 | - | (25,629) | - | 1,030,000 | 1,626,150 |
| 영업권 | 9,992,654 | - | - | - | - | 9,992,654 |
| 산업재산권 | 3,210 | - | (326) | - | - | 2,884 |
| 디자인권 | 2,985 | - | (576) | - | - | 2,409 |
| 상표권 | 4,547 | 1,007,825 | (76,800) | (253,387) | - | 682,185 |
| 기타의무형자산 | 3,523,813 | - | (12,870) | (766,501) | - | 2,744,442 |
| 무형자산(고객관계) | 14,147 | - | (3,536) | - | - | 10,611 |
| 합계 | 14,163,135 | 1,007,825 | (119,737) | (1,019,888) | 1,030,000 | 15,061,335 |
(*1) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 94,108천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 잭니클라우스 회원권의 보증 기간이 완료되어 보증금에서 회원권으로 대체되었습니다.
(2) 연결회사가 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 235,542천원 및 392,495천원입니다.
(3) 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | |
| 기초금액 | 9,992,654 | - | 9,992,654 | - |
| 연결범위의 변동으로 인한 감소 | (9,992,654) | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 9,992,654 | - |
15. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 3,880,997 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 3,880,997 | ||||
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | - |
| 소계 | 1,056,960 | - | ||||
| 합계 | 26,419,550 | 3,880,997 | ||||
나. 전기말
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 3,880,997 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 3,880,997 | ||||
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | - |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | 중국 | - | 40.00% | 670,720 | - |
| 소계 | 1,727,680 | - | ||||
| 합계 | 27,090,270 | 3,880,997 | ||||
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,880,997 | 3,527,827 |
| 지분법이익(손실) | 901,652 | 591,968 |
| 관계기업투자주식손상차손(*) | (901,652) | (238,798) |
| 기말 | 3,880,997 | 3,880,997 |
(*) 연결회사는 관계기업인 (주)에이치바이온에 대한 회수가능액을 평가하여 당기 중 관계기업투자주식손상차손을 계상하였습니다. (3) 당기 중 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD은 연결범위의 변동으로 연결재무제표에서 제외되었습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 25,265,689 | 5,562,413 | 5,973,363 | 4,090,604 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | 18,127 | 797,958 | - | (21,175) |
나. 전기말
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 20,369,139 | 3,803,217 | 4,929,442 | 3,162,209 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | 18,600 | 795,620 | - | (21,867) |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | 837,781 | 437,367 | - | (132) |
(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 관계기업(에이치바이온) |
|---|---|
| 당기말 순자산 | 20,121,817 |
| 조정액 | 5,168,375 |
| 조정후 당기말 순자산(A) | 25,290,192 |
| 지분율(B) | 21.95% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 5,552,318 |
| (+) 투자평가차액 잔액 | - |
| (+) 내부거래효과 제거 | (836,751) |
| (+) 기타 | (834,570) |
| 당기말 장부금액 | 3,880,997 |
(6) 당기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 213,895천원(전기말 : 213,895천원)입니다.
(7) 당기말 현재 공동기업인 H Bion USA, INC.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 389,915천원(전기말 : 160,166천원)입니 다.
16. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 분류 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |||
| 유동자산 | 시장성있는 지분증권 | ㈜탑코미디어(*1) | 940,090 | 1.91% | 7,704,978 | 1,829,415 | 1,829,415 | - |
| ㈜케일럼(*2) | 662,251 | 1.82% | 2,999,997 | 911,257 | 911,257 | - | ||
| 채무증권(복합금융상품) | 차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3) | - | - | 1,500,000 | 2,325,982 | 2,325,982 | - | |
| 소계 | 12,204,975 | 5,066,654 | 5,066,654 | - | ||||
| 비유동자산 | 시장성있는 지분증권 | ㈜탑코미디어 | - | - | - | - | - | 1,485,342 |
| ㈜케일럼 | - | - | - | - | - | 839,734 | ||
| 채무증권(복합금융상품) | 차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3) | - | - | 3,500,000 | 5,427,291 | 5,427,291 | - | |
| 시장성없는 지분증권 | 전문건설공제조합 | - | - | - | - | - | 277,683 | |
| 한국환경플라스틱사업협동조합 | - | - | - | - | - | 249 | ||
| 한국PE관공업협동조합 | - | - | - | - | - | 5,000 | ||
| 소계 | 3,500,000 | 5,427,291 | 5,427,291 | 2,608,008 | ||||
| 합계 | 15,704,975 | 10,493,945 | 10,493,945 | 2,608,008 | ||||
(*1) 연결회사는 당기와 전기 중 공정가치 변동액 344,073천원의 평가이익과 1,781,471천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당기와 전기 중 공정가치 변동액 71,523천원의 평가이익과 1,719,866천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다. (*3) 연결회사는 당기 중 공정가치 변동액 2,753,272천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 복합금융상품의 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채) |
|---|---|
| 복합금융상품 취득금액 | 5,000,000,000 |
| 사채만기일 | 2028년 10월 28일 |
| 전환(행사)가액 (원/주) | 8,292 |
| 전환(행사)청구 시작일 | 2026-10-29 |
| 전환(행사)청구 종료일 | 2028-09-27 |
| 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위 : 주) | 563,443 |
| 옵션에 관한 사항 | - |
17. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 계정과목 | 차입처 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 단기차입금 | KEB하나은행 | 운전자금 | 5.004% | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | 3,000,000 | ||
| 기업은행 | 운전자금 | - | - | 4,656,000 | ||
| 신한은행 | 운전자금 | - | - | 490,000 | ||
| 우리은행 | 운전자금 | - | - | 1,000,000 | ||
| 전문건설공제조합 | 운전자금 | - | - | 44,650 | ||
| 유동성장기차입금 | 신한은행 | 운전자금 | - | - | 1,950,900 | |
| 전문건설공제조합 | 운전자금 | - | - | 150,000 | ||
| 합계 | 1,000,000 | 11,291,550 | ||||
18. 파생상품부채(1) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| (주)차케어스 | 1,013,672 | - |
(2) 당기말 현재 파생상품부채에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채) |
|---|---|
| 복합금융상품 매도청구권 발행금액 | 1,500,000,000 |
| 사채만기일 | 2028-10-28 |
| 행사가액 | 매매 대금 : 본건 콜옵션을 행사한 콜옵션 대상 사채의 전자등록금액 + 연단리 4% 이율을 적용한 금액 |
| 행사청구 시작일 | 2026-10-28 |
| 행사청구 종료일 | 2028-09-27 |
| Call Option 대상증권 | 5,000,000,000 |
| Call Option 행사비율 | 30% |
(3) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.다(단위 : 천원).
| 구분 | 파생상품평가손실 |
|---|---|
| 파생상품부채 | 1,013,672 |
19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각 250,641천원 및 488,984천원이며, 이 중 중단영업에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각 227,241천원 및 471,494천원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 3,369,223 | 2,778,834 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (3,271,584) | (2,780,712) |
| 합계(*) | 97,639 | (1,878) |
(*) 사외적립자산 초과불입액은 재무상태표의 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.
2) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 455,444 | 486,584 |
| 이자원가 | 20,667 | 39,308 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (123,311) | (148,291) |
| 합계 | 352,800 | 377,601 |
3) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 335,652 | 335,216 |
| 경상연구개발비 | 17,148 | 42,385 |
| 합계 | 352,800 | 377,601 |
4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,778,834 | 2,780,077 |
| 당기근무원가 | 455,444 | 486,584 |
| 이자원가 | 20,667 | 39,308 |
| 재측정요소 | 131,992 | (246,313) |
| 급여지급액 | (17,714) | (280,822) |
| 기말 | 3,369,223 | 2,778,834 |
5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,780,712 | 2,627,496 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 123,311 | 148,291 |
| 재측정요소 | (49,218) | (58,710) |
| 사용자의 기여금 | 434,493 | 430,386 |
| 급여지급액 | (17,714) | (366,751) |
| 기말 | 3,271,584 | 2,780,712 |
6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.62 | 4.43 |
| 기대임금상승률 | 4.57 | 4.52 |
7) 당기 및 전기 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 실제수익 | 123,311 | 148,291 |
8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타(정기예금 등) | 3,271,584 | 2,780,712 |
9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (58,331) | 66,456 |
| 기대임금상승률의 변동 | 66,161 | (59,155) |
10) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 2,822,598 | 57,866 | 166,107 | 947,142 | 3,993,713 |
20. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(*8) | 연결범위 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 판매보증충당부채(*1) | 56,279 | - | (56,279) | - | - |
| A/S충당부채(*2) | 19,658 | - | (16,596) | - | 3,062 | |
| 기술사용충부채(*3) | 947,782 | 71,679 | - | - | 1,019,461 | |
| 반품충당부채(*5) | 395,071 | - | (138,187) | (256,884) | - | |
| 기타충당부채(*6) | 18,153 | - | - | (18,153) | - | |
| 소계 | 1,436,943 | 71,679 | (211,062) | (275,037) | 1,022,523 | |
| 비유동충당부채 | 복구충당부채(*4) | 89,498 | 23,395 | - | (51,243) | 61,650 |
| 소송충당부채(*7) | 451,971 | - | (320,000) | (131,971) | - | |
| 소계 | 541,469 | 23,395 | (320,000) | (183,214) | 61,650 | |
| 합계 | 1,978,412 | 95,074 | (531,062) | (458,251) | 1,084,173 | |
(*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다.(*8) 상기 감소에는 중단영업손익관련 충당부채 458,187천원이 반영되어 있습니다.
나. 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소(*8) | 기타 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 판매보증충당부채(*1) | 56,279 | - | - | - | 56,279 |
| A/S충당부채(*2) | 50,744 | - | (31,086) | - | 19,658 | |
| 기술사용충부채(*3) | 880,814 | 70,177 | (3,209) | - | 947,782 | |
| 복구충당부채(*4) | 61,650 | - | - | (61,650) | - | |
| 반품충당부채(*5) | 531,499 | - | (136,428) | - | 395,071 | |
| 기타충당부채(*6) | 18,652 | - | (499) | - | 18,153 | |
| 소계 | 1,599,638 | 70,177 | (171,222) | (61,650) | 1,436,943 | |
| 비유동충당부채 | 복구충당부채(*4) | 205,086 | (98,938) | (78,300) | 61,650 | 89,498 |
| 소송충당부채(*7) | 143,153 | 308,818 | - | - | 451,971 | |
| 소계 | 348,239 | 209,880 | (78,300) | 61,650 | 541,469 | |
| 합계 | 1,947,877 | 280,057 | (249,522) | - | 1,978,412 | |
(*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다.(*8) 상기 감소에는 중단영업손익관련 충당부채 215,227천원이 반영되어 있습니다.
21. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 원화지급보증 | 3,000,000 | 3,000,000 | (*) |
| 일반자금대출 | 3,000,000 | - | ||
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 약정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,765,018 | 18,000,000 | 3,000,000 | 신한은행(*) |
| 3,000,000 | 신한은행 |
(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.
(3) Verimatrix Inc 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료와 로열티는 지급수수료로 처리하였으며 각각 66,538천원과 12,349천원입니다.
(4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 당기말 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 에스케이하이닉스㈜ | 3,000,000 | 대리점 계약 거래 담보 |
(6) 타인에게 제공한 보증내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당기말 현재 승강기사고배상책임보험 360백만원, 기계식주차장사고배상책임보험 250백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원의 보험에 가입되어 있습니다. 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(*) | 100,000,000 | 35,038,012 | 17,519,006 | 17,769,048 | 17,769,048 |
(*) 지배기업은 전기 이전에 지배기업의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초(*1) | 34,360,745 | 34,360,745 |
| 기말(*2) | 34,360,745 | 34,360,745 |
(*1),(*2) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있습니다. 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 1,477,775 | 1,477,775 |
| 임의적립금 | 148,611 | 148,611 |
| 미처분이익잉여금 | (1,879,087) | (1,721,260) |
| 결손금 | (252,701) | (94,874) |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초결손금 | (94,874) | (1,162,081) |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | 23,383 | 879,603 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (181,210) | 187,604 |
| 법인세효과 | - | - |
| 기말결손금 | (252,701) | (94,874) |
24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 69,288,798 | 67,766,883 |
| 전환권대가 | 438,394 | 438,394 |
| 신주인수권대가 | 37,110 | 364,012 |
| 자기주식처분이익 | - | 363,277 |
| 기타자본잉여금 | 627,490 | 1,459,226 |
| 합계 | 70,391,792 | 70,391,792 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,996,527) | (2,996,527) |
| 자기주식처분손실 | (447,590) | (447,590) |
| 신주인수권 | (190,227) | (190,227) |
| 합계 | (3,634,344) | (3,634,344) |
(*) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 41,431 | 41,431 |
| 해외사업장환산차이 | 138,014 | 137,572 |
| 합계 | 179,445 | 179,003 |
25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | - | - |
| 2. 이연법인세 변동액 | - | - |
| 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | - |
| 4. 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 5. 법인세비용(수익) | - | 151,187 |
| 계속영업이익 | (687,730) | - |
| 중단영업이익 | 687,730 | 151,187 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,897,830) | (3,625,960) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (385,886) | (1,733,936) |
| 비일시적차이 | 45,857 | 171,113 |
| 기타(이연법인세자산 미인식 등) | 340,029 | 1,714,010 |
| 법인세비용(수익) | - | 151,187 |
| 유효세율 | - | - |
(3) 중단사업손익에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 중단사업법인세비용차감전순이익 | 475,384 | (5,550,691) |
| 중단사업에 반영된 법인세효과 | 687,730 | 151,187 |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증(감)(*) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <일시적차이> | |||||
| 확정급여부채 | 2,442,205 | 927,018 | 3,369,223 | - | 616,584 |
| 사외적립자산 | (2,105,576) | (1,121,684) | (3,227,260) | - | (585,353) |
| 종속및관계기업투자손상 | 32,809,924 | 733,919 | 33,543,843 | 2,148,333 | 7,379,645 |
| 당기손익인식금융자산 | 10,767,027 | (4,184,397) | 6,582,630 | - | 1,448,179 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | 1,013,672 | - | 223,008 |
| 토지 | (2,848,625) | (3,501,336) | (6,349,961) | - | (1,396,991) |
| 대손충당금 | 13,409,877 | (5,407,492) | 8,002,385 | 861,905 | 911,695 |
| 재고자산충당금 | 5,563,211 | (1,293,486) | 4,269,725 | 439,955 | 422,703 |
| 기타 | 7,430,198 | (3,912,846) | 3,517,352 | 1,135,694 | 1,050,198 |
| 소 계 | 67,468,241 | (16,746,632) | 50,721,609 | 4,585,887 | 10,069,668 |
| 이월결손금 | 47,653,835 | (38,333,330) | 9,320,505 | 7,681,332 | 1,158,190 |
| 이월세액공제 | 689,326 | (689,326) | - | 689,326 | - |
| 소 계 | 48,343,161 | (39,022,656) | 9,320,505 | 8,370,658 | 1,158,190 |
| 합 계 | 115,811,402 | (55,769,288) | 60,042,114 | 12,956,545 | 11,127,858 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (115,811,402) | 55,769,288 | (60,042,114) | (12,956,545) | (11,127,858) |
(*) 연결범위 변동으로 인한 감소액이 포함되어 있습니다.당기말 현재 누적일시적차이 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다.
나. 전기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증(감) | 기말 | 기초 | 당기손익 | 기말 | |
| <일시적차이> | ||||||
| 확정급여부채 | 2,756,124 | (313,919) | 2,442,205 | - | - | - |
| 사외적립자산 | (2,566,422) | 460,846 | (2,105,576) | - | - | - |
| 종속및관계기업투자손상 | 32,809,924 | - | 32,809,924 | 1,944,942 | 203,391 | 2,148,333 |
| 당기손익인식금융자산 | 6,250,162 | 4,516,865 | 10,767,027 | - | - | - |
| 토지 | (6,349,961) | 3,501,336 | (2,848,625) | - | - | - |
| 대손충당금 | 12,403,872 | 1,006,005 | 13,409,877 | 1,127,292 | (265,387) | 861,905 |
| 재고자산충당금 | 2,141,903 | 3,421,308 | 5,563,211 | 193,735 | 246,220 | 439,955 |
| 기타 | 5,447,624 | 1,982,574 | 7,430,198 | 931,093 | 204,601 | 1,135,694 |
| 소 계 | 52,893,226 | 14,575,015 | 67,468,241 | 4,197,062 | 388,825 | 4,585,887 |
| 이월결손금 | 49,389,986 | (1,736,151) | 47,653,835 | 6,718,554 | 962,778 | 7,681,332 |
| 이월세액공제 | 596,323 | 93,003 | 689,326 | 596,323 | 93,003 | 689,326 |
| 소 계 | 49,986,309 | (1,643,148) | 48,343,161 | 7,314,877 | 1,055,781 | 8,370,658 |
| 합 계 | 102,879,535 | 12,931,867 | 115,811,402 | 11,511,939 | 1,444,606 | 12,956,545 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (102,156,153) | (13,655,249) | (115,811,402) | (11,360,752) | (1,595,793) | (12,956,545) |
| 이연법인세자산 | 723,382 | (723,382) | - | 151,187 | (151,187) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월결손금의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 공제만기일 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 50,721,609 | 67,468,241 | |
| 이월결손금 | 9,320,505 | 47,653,835 | 2040-12-31 |
| 이월세액공제 | - | 689,326 | 2035-12-31 |
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결회사는 누적적으로 세무상결손금이 발생하였고 차감할 일시적차이 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
26. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분보통주당기순이익(손실) | 23,383,034 | 879,603,408 |
| 보통주 계속영업당기순이익(손실) | (1,958,017,573) | 1,924,731,128 |
| 보통주 중단영업당기순이익(손실) | 1,981,400,607 | (1,045,127,720) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 34,360,745 | 34,360,745 |
| 보통주 기본주당순이익 | 1 | 26 |
| 계속영업 보통주 주당순이익 | (57) | 64 |
| 중단영업 보통주 주당순손실 | 58 | (38) |
(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 35,038,012 | 365 | 35,038,012 |
| 자기주식(기초) | (677,267) | 365 | (677,267) |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,360,745 | ||
| <전기> | |||
| 기초 | 35,038,012 | 366 | 35,038,012 |
| 자기주식(기초) | (677,267) | 366 | (677,267) |
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34360,745 | ||
(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구분 | 당기(*) | 전기(*) |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품의 사용액 | 92,089,293 | 52,803,526 |
| 급여 | 4,486,950 | 4,084,123 |
| 퇴직급여 | 372,053 | 407,289 |
| 복리후생비 | 749,145 | 703,914 |
| 감가상각비 | 143,520 | 144,307 |
| 지급수수료 | 1,012,337 | 2,161,857 |
| 무형자산상각비 | - | 25,628 |
| 사용권자산상각비 | 433,736 | 533,703 |
| 경상연구개발비 | 235,542 | 392,495 |
| 기타비용 | 1,349,258 | (1,148,115) |
| 합계 | 100,871,834 | 60,108,727 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
28. 매출액의 구성 당기와 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 209,370 | - |
| 상품매출 | 97,211,169 | 60,934,603 |
| 수수료매출 | 29,397 | - |
| 기타매출 | 546,195 | 554,540 |
| 합 계 | 97,996,131 | 61,489,143 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화나 용역 | 97,455,771 | 60,938,383 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 540,360 | 550,760 |
| 합 계 | 97,996,131 | 61,489,143 |
29. 건설계약당기 중 건설계약관련 손익은 중단영업으로 분류되었으며, 미청구공사 및 초과청구공사는 연결범위의 변동으로 연결재무제표에서 제외되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 연결회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 기초잔액 | 신규계약 | 당기수익(-) | 연결범위 변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건설제조 | 627,900 | 2,240,533 | 1,880,008 | (988,425) | - |
나. 전기말
| 구분 | 기초잔액 | 신규계약 | 당기수익(-) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 건설제조 | 1,104,255 | 5,781,429 | 6,257,784 | 627,900 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
당기 중 연결범위의 변동으로 미청구공사 및 초과청구공사가 존재하지 않습니다.나. 전기말
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|
| 건설제조 | 13,405,217 | 10,475,393 | 1,050,633 | 2,929 |
(3) 당기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니 다.
(5) 당기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.
30. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,486,950 | 4,084,123 |
| 퇴직급여 | 372,053 | 407,289 |
| 복리후생비 | 749,145 | 703,914 |
| 세금과공과 | 31,820 | 29,627 |
| 감가상각비 | 4,446 | 5,233 |
| 임차료 | 24,159 | 60,787 |
| 지급수수료 | 991,018 | 2,139,116 |
| 수출제비용 | 50,122 | 51,390 |
| 무형자산상각비 | - | 25,629 |
| 사용권자산상각비 | 433,735 | 533,703 |
| A/S수선비 | (16,529) | (22,697) |
| 경상연구개발비 | 235,542 | 392,495 |
| 기타판매비와관리비 | 1,037,509 | 850,819 |
| 일반판매비와 관리비 소계 | 8,399,970 | 9,261,428 |
| 대손상각비 | 43,555 | (2,294,202) |
| 합계 | 8,443,525 | 6,967,226 |
31. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1,430,252 | 651,692 |
| 외환차익 | 449,982 | 3,356,466 |
| 외화환산이익 | 23,725 | 1,546,836 |
| 리스변경이익 | - | 1,664 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,168,868 | - |
| 대손충당금환입 | - | 8 |
| 합계 | 5,072,827 | 5,556,666 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 133,111 | 507,118 |
| 외환차손 | 875,342 | 1,162,357 |
| 외화환산손실 | 90,905 | 2,380 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 3,501,336 |
| 파생상품평가손실 | 1,013,672 | - |
| 기타의대손상각비 | 24 | 199,988 |
| 합계 | 2,113,054 | 5,373,179 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 유형자산손상차손환입 | - | 63,179 |
| 투자부동산처분이익 | - | 374,966 |
| 잡이익 | 19,758 | 348,779 |
| 합 계 | 19,758 | 786,924 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기부금 | 12,000 | 12,000 |
| 유형자산폐기손실 | - | 149 |
| 무형자산손상차손 | 2,733,499 | 766,501 |
| 잡손실 | 4,078 | 615 |
| 합계 | 2,749,577 | 779,265 |
33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정 | ||
| 법인세비용 | - | 151,186 |
| 퇴직급여 | 352,800 | 849,095 |
| 감가상각비 | 233,653 | 378,122 |
| 대손상각비 | 14,820 | (2,565,587) |
| 기타의대손상각비 | 65 | 559,807 |
| 사용권자산상각비 | 838,927 | 1,548,359 |
| 무형자산상각비 | 44,636 | 119,737 |
| 매출채권처분손실 | 7,025 | 8,155 |
| 이자비용 | 402,134 | 1,129,890 |
| 외화환산손실 | 112,407 | 2,694 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,501,336 |
| 파생상품평가손실 | 1,013,672 | - |
| 리스해지손실 | 735 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,790 | 1,942 |
| 유형자산폐기손실 | - | 149 |
| 무형자산손상차손 | 2,733,499 | 1,019,888 |
| 재고자산평가손실(환입) | 571,497 | 1,217,166 |
| 재고자산폐기손실 | 74,266 | 44,335 |
| 소송충당부채전입액 | - | 308,818 |
| 기타충당부채환입액 | - | (498) |
| 관계기업투자주식손상차손 | 901,652 | 238,798 |
| 복구충당부채환입 | - | (112,509) |
| 대손충당금환입 | - | (8) |
| 이자수익 | (1,609,587) | (1,072,945) |
| 외화환산이익 | (23,742) | (1,563,603) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (7,241) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,168,868) | (16,662) |
| 배당금수익 | (5,860) | (4,835) |
| 지분법이익 | (901,652) | (591,968) |
| 유형자산처분이익 | - | (3,313) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (63,179) |
| 투자부동산처분이익 | - | (374,966) |
| 중단영업처분이익 | (3,290,576) | - |
| 리스변경이익 | - | (1,664) |
| 리스해지이익 | (1,572) | (3,703) |
| 잡이익 | - | (340,107) |
| 합계 | (1,695,279) | 4,356,689 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (18,660,845) | 20,105,589 |
| 미수금의 감소(증가) | (4,503,666) | 146,883 |
| 선급금의 감소(증가) | (141,832) | 48,277 |
| 선급비용의 감소(증가) | 14,753 | 58,099 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,047,102) | 2,416,469 |
| 반환재고회수권 감소(증가) | 103,315 | 15,205 |
| 임차보증금 등의 감소(증가) | 15,720 | 12,500 |
| 매입채무의 증가(감소) | 43,032 | (3,048,442) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,365,834) | (2,218,973) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 69,762 | 558,464 |
| 미지급법인세의 증가(감소) | - | (4) |
| 선수금의 증가(감소) | (19,815) | (558,559) |
| 선수수익의 증가(감소) | - | (10,312) |
| 예수금의 증가(감소) | (15,267) | 123,734 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | (26,600) |
| 충당부채의 증가(감소) | (531,061) | (178,846) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (416,779) | (63,634) |
| 퇴직금의 지급 | (17,714) | (752,316) |
| 합계 | (26,473,333) | 16,627,534 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,896,479 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동/비유동 대체 | 8,167,963 | - |
| 장기보증금 무형자산(회원권) 대체 | - | 1,030,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름(*) | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 계상 | 기타 | 연결범위 변동 | ||||
| 차입금 | 11,291,550 | (2,010,384) | - | - | (8,281,166) | 1,000,000 |
| 리스부채 | 1,330,619 | (776,124) | - | 601,341 | (959,809) | 196,027 |
| 합계 | 12,622,169 | (2,786,508) | - | 601,341 | (9,240,975) | 1,196,027 |
(*) 상기 재무활동현금흐름에는 중단사업관련 (-)379,531천원이 반영되어 있습니다.나. 전기
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름(*) | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 계상 | 기타 | ||||
| 차입금 | 9,116,086 | 2,175,464 | - | - | 11,291,550 |
| 리스부채 | 1,251,654 | (1,522,491) | 1,100,706 | 500,750 | 1,330,619 |
| 합계 | 10,367,740 | 652,973 | 1,100,706 | 500,750 | 12,622,169 |
(*) 상기 재무활동현금흐름에는 중단사업관련 (-)1,838,754천원이 반영되어 있습니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 종속기업 | ㈜홈캐스트미디어 | ㈜홈캐스트미디어 |
| - | ㈜ 씨에스에이코스믹(*1) | |
| Homecast America Inc. | Homecast America Inc. | |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | ㈜에이치바이온 |
| Homecast Thailand Co., Ltd. | Homecast Thailand Co., Ltd. | |
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | H Bion USA, INC. |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품(*2) | ㈜드라셀화장품(*2) |
| ㈜카노히(*3) | ㈜카노히(*3) | |
| ㈜아피아홀딩스(*3) | ㈜아피아홀딩스(*3) | |
| - | 조성아 외 1인(*1), (*4) | |
| - | (주)젠트로그룹(*1), (*5) | |
| - | CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1), (*5) | |
| - | CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD(*1), (*5) | |
| - | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*1), (*6) | |
| 임직원(YUN JIN S)(*7) | - | |
| 임직원(권영철)(*8) | - | |
(*1) 회사는 당기 중 ㈜씨에스에이코스믹 지분 전량을 매각하였고, 이에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자입니다.(*3) 회사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*4) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다.(*5) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.(*6) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 공동기업입니다.(*7) 연결회사 사내이사입니다.(*8) 연결회사 대표이사입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜씨에스에이코스믹(조성아)(*) | - | - | 20,247 | 1,000,000 |
(*) 당기 중 종속기업이였던 ㈜씨에스에이코스믹의 지분 매각으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기말
| 구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) | 515,340 | 26,276 |
| 공동기업 | H Bion USA, INC.(*2) | 326,400 | 5,841 |
| 기타특수관계자 | ㈜홈캐스트미디어(임직원) | 1,400,000 | 14,767 |
(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 전기말
| 구분 | 특수관계자명 | 대여금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) | 515,340 | 26,276 |
| 공동기업 | H Bion USA, INC.(*2) | 326,400 | 5,841 |
| 기타특수관계자 | ㈜씨에스에이코스믹(조성아) | 499,000 | - |
(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 상환 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜홈캐스트미디어(임직원)(*) | - | 1,650,000 | (250,000) | - | 1,400,000 |
| ㈜씨에스에이코스믹(조성아) | 499,000 | - | - | (499,000) | - |
(*) 단기대여금에 대한 이자수익은 20,218천원입니다.나. 전기말
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜씨에스에이코스믹(조성아) | 499,000 | - | - | 499,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.
(6) 연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,982,249 | 2,665,588 |
| 퇴직급여 | 304,656 | 371,625 |
| 합계 | 2,286,905 | 3,037,213 |
35. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 9,592,130.89 | 13,763,749 | USD 28,850,071.73 | 42,409,605 |
| EUR 3,695.00 | 6,229 | - | - | |
| 매출채권 | USD 17,521,293.23 | 24,639,265 | USD 3,660,209.59 | 4,768,453 |
| - | - | JPY 57,444.00 | 538 | |
| 미수수익 | USD 5,368.77 | 5,841 | USD 5,368.77 | 5,841 |
| 보증금 | EUR 10,000.00 | 16,857 | EUR 10,000.00 | 15,287 |
| - | - | CNY 50,000.00 | 10,064 | |
| 장기대여금 | USD 300,000.00 | 326,400 | USD 300,000.00 | 326,400 |
| THB 25,610,898.80 | 856,428 | THB 25,610,898.80 | 856,428 | |
| 미지급금 | USD 25,088.29 | 35,999 | USD 41,952.39 | 61,670 |
| 리스부채 | USD 3,429.19 | 4,921 | USD 3,428.19 | 5,039 |
36. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 | 사업내용 |
|---|---|
| 전자부품 유통 부문 | 반도체 및 전자부품 등의 판매 |
| STB 부문 | STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 |
| 화장품 제조 및 판매업 부문(*) | 화장품 |
| 건설자재 제조 및 설치업 부문(*) | PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝 |
| 메디컬 에스테틱 부문 | 의료기기 및 의약품 등의 판매 |
| 기타 부문 | 임대사업 및 기타 |
(*) 당기 중 중단영업으로 분류한 부문입니다(주석 37 참조).
(2) 영업부문의 부문별 정보
당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통부문 | STB 부문 | 메디컬 에스테틱 부문 | 기타 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 94,975,177 | 483,939 | 1,901,858 | 635,157 | 97,996,131 |
| 영업이익(손실) | 106,464 | (3,061,959) | 9,928 | 69,864 | (2,875,703) |
나. 전기
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통부문 | STB 부문 | 기타 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 60,671,272 | 267,111 | 550,760 | 61,489,143 |
| 영업이익(손실) | 2,941,106 | (1,395,962) | (164,729) | 1,380,415 |
(3) 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| 구분 | 매출액 | 매출비율 |
|---|---|---|
| 국내 | 48,757,852 | 49.8% |
| 미주 | 382,425 | 0.4% |
| 아시아 | 48,845,053 | 49.8% |
| 유럽 | 10,801 | 0.0% |
| 합계 | 97,996,131 | 100.0% |
나. 전기
| 구분 | 매출액 | 매출비율 |
|---|---|---|
| 국내 | 26,945,879 | 43.8% |
| 미주 | 213,978 | 0.3% |
| 아시아 | 34,319,438 | 55.8% |
| 유럽 | 9,848 | 0.1% |
| 합계 | 61,489,143 | 100.0% |
(4) 주요 고객별 정보당기 및 전기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| A | - | - | 31,233,849 | 50.8% |
| B | 47,252,397 | 48.1% | - | - |
| C | 42,614,110 | 43.4% | - | - |
| D | - | - | 14,353,795 | 23.3% |
| E | - | - | 11,491,728 | 18.7% |
37. 중단영업(1) 당기의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약 내용 |
|---|---|
| 중단영업 | 화장품 및 건설자재 사업부문 |
| 주요영업활동 | 화장품 제조 및 판매 / 건설자재 제조 및 설치 |
| 영업양수자(*1) | ㈜브이핑크홀딩스외 3인 |
| 양도내역 | ㈜씨에스에이코스믹 주식 및 경영권 양도 |
| 이사회의결일 | 2025-06-18 |
| 양도일자 | 2025-08-21 |
| 양도주식수(*2) | 13,077,593주 |
| 양도가액(*3) | 16,478백만원 |
(*1), (*2) 2025년 6월 18일 이사회결의에 따라, 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식((주)씨에스에이코스믹, 대상주식수: 13,077,593주)를 (주)더킴스팜외 3인에 매각하기로 결정하였고, 동 일자에 매각계약을 체결하였습니다. 2025년 8월 19일 계약의 변경에 따라 경영권 양수인이 (주)더킴스팜에서 (주)브이핑크홀딩스로 변경되었으며, 2025년 8월21일 매각 주식 13,077,593주 중 10,897,101주가 매각되었습니다. 2025년10월17일 에스더블유 투자조합의 잔금 미납으로 해제된 잔여주식 2,180,491주에 대해 비엔에스 조합과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.(*3) 2025년 6월 19일 계약금 662백만원을 수령하고, 잔금 중 12,959백만원은 2025년 8월 21일에 수령하였으며, 2025년10월17일 비엔에스 조합과 잔여 주식 2,180,491주 에 대해 주식양수도 계약을 맺고 계약금 286백만원을 수령하였고, 2025년 10월 22일 잔금 2,571백만원을 수령 완료했습니다.상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 세후중단영업손익 | ||
| 매출액 | 14,060,500 | 36,380,941 |
| 매출원가 | 9,322,250 | 24,214,792 |
| 판관비 | 7,397,568 | 15,984,137 |
| 영업외손익 | (41,384) | (1,209,906) |
| 금융손익 | (114,490) | (522,797) |
| 세전손실 | (2,815,192) | (5,550,691) |
| 법인세효과 | - | 151,186 |
| 중단영업손실 | (2,815,192) | (5,701,877) |
| 2. 세후중단영업 처분손익 | ||
| 중단영업손익처분손익 | 3,290,576 | - |
| 법인세효과 | (687,730) | - |
| 법인세비용차감후중단영업처분손익 | 2,602,846 | - |
| 3. 총중단영업손익 | ||
| 중단영업손익 계 | (212,346) | (5,701,877) |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,981,401 | (1,045,127) |
| 비지배지분 | (2,193,747) | (4,656,750) |
(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | 23,060,872 |
| 현금및현금성자산 | 8,171,715 |
| 기타유동자산 | 14,889,157 |
| 비유동자산 | 16,257,457 |
| 유형자산 | 3,270,275 |
| 무형자산 | 10,660,293 |
| 기타비유동자산 | 2,326,889 |
| 자산 총계 | 39,318,329 |
| 유동부채 | 16,326,941 |
| 매입채무및기타채무 | 6,566,867 |
| 기타금융부채 | 9,026,982 |
| 기타유동부채 | 733,092 |
| 비유동부채 | 397,207 |
| 기타비유동금융부채 | 213,993 |
| 기타비유동부채 | 183,214 |
| 부채 총계 | 16,724,148 |
| 처분한 순자산 장부금액 | 22,594,181 |
(4) 중단사업의 처분손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 처분대가의 공정가치 | 16,277,821 |
| 처분한 순자산의 장부금액 | 22,594,181 |
| 비지배지분 | 9,606,936 |
| 처분이익(세전) | 3,290,576 |
중단사업처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업손익에 포함됩니다.(5) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (1,962,634) | 294,134 |
| 투자현금흐름 | 21,163 | (1,520,438) |
| 재무현금흐름 | (379,531) | (1,838,754) |
| 중단영업 환율변동효과 : | (18,134) | 15,340 |
| 순현금흐름 | (2,339,136) | (3,049,718) |
(6) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 현금및현금성자산으로 수취한대가 | 16,277,821 |
| 차감: 현금및현금성자산 보유액 | (8,171,715) |
| 순현금흐름 | 8,106,106 |
35. 보고기간후 사건
지배기업은 2026년 1월 5일 회사가 보유하고 있는 자기주식 중 343,761주를 주주가치 재고를 위하여 소각하였습니다. 소각 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소각할 주식의 종류와 수 | 보통주식 343,761 주 |
| 1주당 가액 | 500 원 |
| 소각금액 | 1,563,117,775 원 |
| 이사회결의일 | 2025-12-29 |
| 소각 일자 | 2026-01-05 |
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
| 제26기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제25기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 홈캐스트 |
1. 일반사항 주식회사 홈캐스트(이하 "회사") 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있니다. 회사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당기말 현재 회사의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,769백만원(최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.
2. 재무제표의 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다." 회사의 재무제표는 2026년 2월 24 일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 중요한 추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
ㆍ위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 중요한 회계정책정보 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(4) 금융자산1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석4, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조)
(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
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기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
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공구와기구 |
2년 ~ 5년 |
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집기비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년, 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 |
1년 ~ 5년 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 | 3년 ~ 5년 |
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회원권 |
비한정 |
(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급 됩니 다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후(또는 정상영업주기)가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채 1) 분류 및 측정
회사는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않는다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율( 및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(19) 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(20) 리스
1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
2) 리스이용자
회사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(21) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(22) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있다.
회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, THB 등이 있습니다.
회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 31,390,406 | 34,547,265 | 33,967 | 50,373 |
| THB | 856,428 | 856,428 | - | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 3,070,781 | 3,384,827 | (3,070,781) | (3,384,827) |
2) 주가변동 위험
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.
3) 이자율 위험회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - |
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (10,000) | 10,000 | - | - |
(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
① 매출채권 및 미수금회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 324,135 | 1 | 1,369,827 | 38,901 |
| 손상차손 인식(+)(*) | 30,700 | 24 | (16,179) | (12) |
| 채권제각(-) | - | - | (1,029,513) | (38,888) |
| 기말금액 | 354,835 | 25 | 324,135 | 1 |
(*) 회사는 매출채권 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비및관리비로, 미수금 손상차손은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.
매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 대여금
당기와 전기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | 2,505,000 | 1,182,828 | 2,505,000 | 1,182,828 |
| 손상차손 인식(+)(*) | - | - | - | - |
| 채권제각(-) | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,505,000 | 1,182,828 | 2,505,000 | 1,182,828 |
(*) 회사는 장단기대여금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금당기와 전기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | 보증금 | 미수수익 | 보증금 | |
| 기초금액 | 117,968 | 200,000 | 117,968 | - |
| 손상차손 인식(+)(*) | - | - | - | 200,000 |
| 기말금액 | 117,968 | 200,000 | 117,968 | 200,000 |
(*) 회사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.
(라) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 기타의대손상각비 | 대손상각비 | 기타의대손상각비 | |
| 매출채권 | 30,700 | - | (16,179) | - |
| 미수금 | - | 24 | - | (12) |
| 보증금 | - | - | - | 200,000 |
| 합계 | 30,700 | 24 | (16,179) | 199,988 |
(마) 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 25,210,056 | 1,001,180 |
| 연체 채권: | ||
| 6개월 이하 | 205,890 | 218,729 |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 25,191 | - |
| 12개월 초과 ~ 2년 이하 | - | - |
| 2년 초과 | - | - |
| 전액 손상채권 | 4,324,272 | 4,324,272 |
| 합계 | 29,765,409 | 5,544,181 |
3) 금융자산의 신용건전성회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 당기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 16,662,103 | - | - | - | - | - | 16,662,103 |
| 매출채권 | - | - | 20,594,238 | - | 268,548 | 318,476 | 21,181,262 |
| 기타금융자산(유동) | 4,280,262 | 963 | 60 | - | 2,462 | 2,622,968 | 6,906,715 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | - | - | 294,604 | 1,382,828 | 1,677,432 |
| 합계 | 20,942,365 | 963 | 20,594,298 | - | 565,614 | 4,324,272 | 46,427,512 |
나. 전기말
| 구분 | Group 1 | Group 2 | Group 3 | Group 4 | Group 5 | 전액손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 33,404,455 | - | - | - | - | - | 33,404,455 |
| 매출채권 | 392,598 | 331,995 | - | - | 125,987 | 318,476 | 1,169,056 |
| 기타금융자산(유동) | 70,438 | - | 415 | - | 18,256 | 2,622,968 | 2,712,077 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | - | - | 280,220 | 1,382,828 | 1,663,048 |
| 합계 | 33,867,491 | 331,995 | 415 | - | 424,463 | 4,324,272 | 38,948,636 |
(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 7,753,273천원(전기말 : -천원)입니다.(3) 가격 위험회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 274,067천원(전기 : 260,801천원) 감소합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 2,740,672천원(전기말 : 2,608,008천원)입니다.
(4) 유동성 위험회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 2년이내 | 2년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | 203,342 | 203,342 | - | - | 203,342 |
| 미지급금 | 155,292 | 155,292 | 155,292 | - | - | 155,292 |
| 미지급비용 | 193,883 | 193,883 | 193,883 | - | - | 193,883 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 117,920 | 121,559 | 107,434 | 6,976 | 7,149 | 121,559 |
| 임대보증금 | 367,500 | 367,500 | 367,500 | - | - | 367,500 |
| 합계 | 2,037,937 | 2,041,576 | 2,027,451 | 6,976 | 7,149 | 2,041,576 |
나. 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 2년이내 | 2년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | - | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,408,193 | 1,408,193 | 1,408,193 | - | - | 1,408,193 |
| 미지급비용 | 179,227 | 179,227 | 179,227 | - | - | 179,227 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 리스부채 | 306,084 | 322,294 | 219,072 | 101,608 | 1,614 | 322,294 |
| 임대보증금 | 367,500 | 367,500 | 195,000 | 172,500 | - | 367,500 |
| 합계 | 5,261,004 | 15,277,214 | 15,001,492 | 274,108 | 1,614 | 15,277,214 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름등을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 3,373,433,400 | 5,477,106,985 |
| 자본 | 85,933,049,540 | 86,909,015,829 |
| 부채비율 | 3.93% | 6.30% |
5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,665,223 | - | 16,665,223 |
| 매출채권 | 20,826,426 | - | 20,826,426 |
| 미수금 및 미수수익 | 4,282,651 | - | 4,282,651 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,493,945 | 10,493,945 |
| 보증금 | 295,674 | - | 295,674 |
| 합계 | 42,069,974 | 10,493,945 | 52,563,919 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | - | 203,342 |
| 미지급금 | 155,292 | - | 155,292 |
| 미지급비용 | 193,883 | - | 193,883 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 파생상품부채 | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 리스부채 | 117,920 | - | 117,920 |
| 임대보증금 | 367,500 | - | 367,500 |
| 합계 | 2,037,937 | 1,013,672 | 3,051,609 |
나. 전기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정 가치 측정 금융자산 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,405,875 | - | 33,405,875 |
| 매출채권 | 844,921 | - | 844,921 |
| 미수금 및 미수수익 | 72,317 | - | 72,317 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,325,076 | 2,325,076 |
| 보증금 | 297,010 | - | 297,010 |
| 합계 | 34,620,123 | 2,325,076 | 36,945,199 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | - |
| 미지급금 | 1,408,193 |
| 미지급비용 | 179,227 |
| 단기차입금 | 3,000,000 |
| 리스부채 | 306,084 |
| 임대보증금 | 367,500 |
| 합계 | 5,261,004 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익: | |||||
| 이자수익 | 1,126,825 | - | - | - | 1,126,825 |
| 외환차익 | 256,044 | - | 182,047 | - | 438,091 |
| 외화환산이익 | 21,247 | - | 591 | - | 21,838 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,168,868 | - | - | 3,168,868 |
| 합계 | 1,404,116 | 3,168,868 | 182,638 | - | 4,755,622 |
| 비용: | - | - | |||
| 대손상각비 | 30,700 | - | - | - | 30,700 |
| 기타의대손상각비 | 24 | - | - | - | 24 |
| 이자비용 | - | - | 52,255 | - | 52,255 |
| 외환차손 | 506,030 | - | 227,861 | - | 733,891 |
| 외화환산손실 | 1,929 | - | 8 | - | 1,937 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 합계 | 538,683 | - | 280,124 | 1,013,672 | 1,832,479 |
나. 전기
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 363,441 | - | - | 363,441 |
| 외환차익 | 1,453,370 | - | 97,588 | 1,550,958 |
| 외화환산이익 | 1,416,013 | - | - | 1,416,013 |
| 합계 | 3,232,824 | - | 97,588 | 3,330,412 |
| 비용: | ||||
| 대손상각비(환입) | (16,179) | - | - | (16,179) |
| 기타의대손상각비 | 199,988 | - | - | 199,988 |
| 이자비용 | - | - | 400,256 | 400,256 |
| 외환차손 | 457,524 | - | 298,277 | 755,801 |
| 외화환산손실 | - | - | 2,380 | 2,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,501,336 | - | 3,501,336 |
| 합계 | 641,333 | 3,501,336 | 700,913 | 4,843,582 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,665,223 | 33,405,875 | 16,665,223 | 33,405,875 |
| 매출채권 | 20,826,426 | 844,921 | 20,826,426 | 844,921 |
| 미수금 | 4,275,008 | 42,546 | 4,275,008 | 42,546 |
| 미수수익 | 7,643 | 29,771 | 7,643 | 29,771 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,493,945 | 2,325,076 | 10,493,945 | 2,325,076 |
| 보증금 | 295,674 | 297,010 | 295,674 | 297,010 |
| 합계 | 52,563,919 | 36,945,199 | 52,563,919 | 36,945,199 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 203,342 | - | 203,342 | - |
| 미지급금 | 155,292 | 1,408,193 | 155,292 | 1,408,193 |
| 미지급비용 | 193,883 | 179,227 | 193,883 | 179,227 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 파생상품부채 | 1,013,672 | - | 1,013,672 | - |
| 리스부채 | 117,920 | 306,084 | 117,920 | 306,084 |
| 임대보증금 | 367,500 | 367,500 | 367,500 | 367,500 |
| 합계 | 3,051,609 | 5,261,004 | 3,051,609 | 5,261,004 |
(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | - | 2,325,982 | 5,066,654 |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,427,291 | 5,427,291 |
| 유동부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
나. 전기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,325,076 | - | - | 2,325,076 |
당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | 1 | 시장가격 관측 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,753,273 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,013,672 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).`
| 현금및현금성자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 3,120 | 1,420 |
| 보통예금 | 16,662,103 | 33,404,455 |
| 합계 | 16,665,223 | 33,405,875 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 21,181,262 | - | 1,169,056 | - |
| 차감: 대손충당금 | (354,836) | - | (324,135) | - |
| 매출채권(순액) | 20,826,426 | - | 844,921 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 4,275,033 | - | 42,548 | - |
| 미수수익 | 125,612 | - | 147,739 | - |
| 대여금 | 2,505,000 | 1,182,828 | 2,505,000 | 1,182,828 |
| 보증금 | 1,070 | 494,604 | 16,790 | 480,220 |
| 총장부금액 | 6,906,715 | 1,677,432 | 2,712,077 | 1,663,048 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,622,993) | (1,382,828) | (2,622,970) | (1,382,828) |
| 상각후원가 | 4,283,722 | 294,604 | 89,107 | 280,220 |
(3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| ㈜룩센터 | 1,600,000 | (1,600,000) | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - |
| ㈜비트플러스 | 250,000 | (250,000) | - | 250,000 | (250,000) | - |
| ㈜씨앤드디큐브 | 500,000 | (500,000) | - | 500,000 | (500,000) | - |
| 개인 | 155,000 | (155,000) | - | 155,000 | (155,000) | - |
| 합계 | 2,505,000 | (2,505,000) | - | 2,505,000 | (2,505,000) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 거래처 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대여금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| H Bion USA, Inc.(*1) | 326,400 | (326,400) | - | 326,400 | (326,400) | - |
| Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2) | 515,340 | (515,340) | - | 515,340 | (515,340) | - |
| 개인 | 341,088 | (341,088) | - | 341,088 | (341,088) | - |
| 합계 | 1,182,828 | (1,182,828) | - | 1,182,828 | (1,182,828) | - |
(*1), (*2) 주석 32. 특수관계자 거래 참조 8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| 상품 | 308,539 | - | 308,539 | 219,421 | - | 219,421 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.
9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 집기비품 | 1,847,762 | (1,847,653) | 109 |
| 시설장치 | 175,612 | (119,708) | 55,904 |
| 합계 | 2,023,374 | (1,967,361) | 56,013 |
나. 전기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,896,479 | - | 1,896,479 |
| 집기비품 | 1,847,762 | (1,847,653) | 109 |
| 시설장치 | 175,612 | (116,404) | 59,208 |
| 합계 | 3,919,853 | (1,964,057) | 1,955,796 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손환입 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,896,479 | - | - | - | (1,896,479) | - |
| 집기비품 | 109 | - | - | - | - | 109 |
| 시설장치 | 59,208 | - | (3,304) | - | - | 55,904 |
| 합 계 | 1,955,796 | - | (3,304) | - | (1,896,479) | 56,013 |
(*) 토지에 대한 장래 사용 목적을 결정하지 못하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 손상차손환입(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,896,479 | - | - | - | - | 1,896,479 |
| 건물 | 1 | - | (63,180) | - | 63,179 | - |
| 집기비품 | 109 | - | - | - | - | 109 |
| 시설장치 | 62,512 | - | - | (3,304) | - | 59,208 |
| 합 계 | 1,959,101 | - | (63,180) | (3,304) | 63,179 | 1,955,796 |
(*1) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 건물이 63,180천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 6,318천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 56,862천원을 2024년 5월 3일에 수취하였습니다.(*2) 전기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액 63,179천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 유형자산에 대해 부보금액 108백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.
10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,867,690 | - | - | 18,867,690 |
| 건물 | 5,864,514 | (2,923,296) | (147,411) | 2,793,807 |
| 합계 | 24,732,204 | (2,923,296) | (147,411) | 21,661,497 |
나. 전기말
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,971,211 | - | - | 16,971,211 |
| 건물 | 5,864,514 | (2,784,223) | (147,411) | 2,932,880 |
| 합계 | 22,835,725 | (2,784,223) | (147,411) | 19,904,091 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,971,211 | - | - | - | 1,896,479 | 18,867,690 |
| 건물 | 2,932,880 | - | - | (139,073) | - | 2,793,807 |
| 합계 | 19,904,091 | - | - | (139,073) | 1,896,479 | 21,661,497 |
(*) 토지에 대한 장래 사용 목적을 결정하지 못하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.
나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분(*) | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,533,065 | - | (5,561,854) | - | - | 16,971,211 |
| 건물 | 3,071,953 | - | - | (139,073) | - | 2,932,880 |
| 합계 | 25,605,018 | - | (5,561,854) | (139,073) | - | 19,904,091 |
(*) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 5,936,820천원에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 593,682천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,289,138천원을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 나머지 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일 수취하였습니다. 처분시 투자부동산처분이익 374,966천원은 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 549,960천원과 558,760천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 339,016천원과 337,975천원입니다.
(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가액은 28,559백만원입니다.
(5) 당기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,765,018 | 18,000,000 | 신한은행(*) | - | 신한은행 |
(*) 회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 질권이 설정되었습니다. (6) 당기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액 7,590백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 화재보험은 신한은행으로 부터 4,100백만원의 질권이 설정되었습니다
11. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 | 기초 | 인식 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 250,906 | 1,748 | - | (172,708) | 79,946 |
| 차량운반구 | 67,252 | 19,497 | - | (49,114) | 37,635 |
| 합계 | 318,158 | 21,245 | - | (221,822) | 117,581 |
나. 전기
| 구 분 | 기초 | 인식 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 128,278 | 280,310 | - | (157,682) | 250,906 |
| 차량운반구 | 66,861 | 50,233 | - | (49,842) | 67,252 |
| 합계 | 195,139 | 330,543 | - | (207,524) | 318,158 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
|
|
1년 이내 |
107,434 | 104,499 | 219,072 | 205,302 |
|
1년 초과 |
14,125 | 13,421 | 103,222 | 100,782 |
|
합계 |
121,559 | 117,920 | 322,294 | 306,084 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
건물 |
172,708 | 157,682 |
|
차량운반구 |
49,114 | 49,842 |
| 리스부채이자비용 | 13,780 | 19,700 |
| 단기리스 관련비용 | - | - |
| 소액자산리스 관련비용 | - | - |
|
합계 |
235,602 | 227,224 |
(4) 당기와 전기 리스의 현금유출은 209,409천원과 194,195천원입니다.
(5) 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.79% ~ 11.24%입니다.(6) 당기말 현재 사용권자산에 대해 6,851백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다.
12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 과목 | 기초 | 취득(*1) | 무형자산상각비 | 손상(*2) | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 1,626,150 | - | - | - | - | 1,626,150 |
| 기타의무형자산 | 2,733,499 | 1,800,000 | - | (2,733,499) | - | 1,800,000 |
| 합계 | 4,359,649 | 1,800,000 | - | (2,733,499) | - | 3,426,150 |
(*1) 당기 중 AI 에이전트 빌더 플랫폼 Agentria S/W 라이센스 사용을 위해 무형자산을 신규로 취득하였습니다.(*2) 당기 중 카메라모듈 부품 판권에 대한 계약이 해지되어, 더 이상 경제적 효익을 창출하기 어렵다고 판단해서 전액 손상하였습니다.
나. 전기
| 과목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상 | 처분 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 621,779 | - | (25,629) | - | - | 1,030,000 | 1,626,150 |
| 기타의무형자산 | 3,500,000 | - | - | (766,501) | - | - | 2,733,499 |
| 합계 | 4,121,779 | - | (25,629) | (766,501) | - | 1,030,000 | 4,359,649 |
(*) 전기 중 잭니클라우스 회원권의 보증 기간 완료되어 보증금에서 회원권으로 대체되었습니다.
13. 종속기업투자(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 24,698,000 | 29,568,035 |
| 취득 | - | - |
| 처분(*1) | (13,469,921) | - |
| 손상(*2) | (4,207,624) | (4,870,035) |
| 기말장부가액 | 7,020,455 | 24,698,000 |
(*1) 당기 중 2025년 6월 18일 이사회결의에 따라 회사가 보유하고 있는 (주)씨에스에이코스믹 주식 13,077,593주를 전량 매도하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 공정가치 하락으로 HOMECAST AMERICA INC.에 155,088천원과 341,471천원을 ㈜홈캐스트미디어에 4,052,536천원과 2,998,486천원을, 전기 중 ㈜씨에스에이코스믹에 1,530,078천원의 손상차손을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).가. 당기말
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HOMECAST AMERICA INC. | 미국 | 12월 | 1,000,000 | 100.00% | 1,189,900 | - |
| ㈜홈캐스트미디어 | 대한민국 | 12월 | 100,000 | 100.00% | 16,004,082 | 7,020,455 |
| 합계 | 17,193,982 | 7,020,455 | ||||
나. 전기말
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HOMECAST AMERICA INC. | 미국 | 12월 | 1,000,000 | 100.00% | 1,189,900 | 155,088 |
| ㈜홈캐스트미디어 | 대한민국 | 12월 | 100,000 | 100.00% | 16,004,082 | 11,072,991 |
| ㈜씨에스에이코스믹(*) | 대한민국 | 12월 | 13,077,593 | 21.35% | 14,999,999 | 13,469,921 |
| 합계 | 32,193,981 | 24,698,000 | ||||
(*) 회사가 보유한 지분율은 50% 미만이지만, 실질적인 지배력이 있어 종속기업으로분류하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| HOMECAST AMERICA INC. | 7,348 | 4,921 | - | (147,641) | (152,660) |
| ㈜홈캐스트미디어 | 7,092,995 | 1,554,778 | 531,709 | (3,055,997) | (3,103,074) |
나. 전기말
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| HOMECAST AMERICA INC. | 160,127 | 5,039 | - | (381,378) | (341,472) |
| ㈜홈캐스트미디어 | 10,273,172 | 1,631,880 | 267,111 | 419,286 | 777,213 |
| ㈜씨에스에이코스믹 | 34,403,379 | 17,398,914 | 36,380,941 | (4,799,059) | (4,838,746) |
14. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기말
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 3,880,997 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 3,880,997 | ||||
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | - |
| 합계 | 26,419,550 | 3,880,997 | ||||
나. 전기말
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 대한민국 | 833,333 | 21.95% | 24,999,990 | 3,880,997 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 태국 | 98,000 | 49.00% | 362,600 | - |
| 소계 | 25,362,590 | 3,880,997 | ||||
| 공동기업 | H Bion USA, INC | 미국 | 50,000 | 50.00% | 1,056,960 | - |
| 합계 | 26,419,550 | 3,880,997 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,880,997 | 3,527,827 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 손상차손환입 | - | 353,170 |
| 기말 | 3,880,997 | 3,880,997 |
(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 25,265,689 | 5,562,413 | 5,973,363 | 4,090,604 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | H Bion USA, Inc. | 18,127 | 797,958 | - | (21,175) |
나. 전기말
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | 20,369,139 | 3,803,217 | 4,929,442 | 3,162,209 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd. | 1,098 | 511,936 | - | - |
| 공동기업 | H Bion USA, Inc. | 18,600 | 795,620 | - | (21,867) |
15. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 분류 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |||
| 유동자산 | 시장성있는 지분증권 | ㈜탑코미디어(*1) | 940,090 | 1.91% | 7,704,978 | 1,829,415 | 1,829,415 | - |
| ㈜케일럼(*2) | 662,251 | 1.82% | 2,999,997 | 911,257 | 911,257 | - | ||
| 채무증권(복합금융상품) | 차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3) | - | - | 1,500,000 | 2,325,982 | 2,325,982 | - | |
| 소계 | 12,204,975 | 5,066,654 | 5,066,654 | - | ||||
| 비유동자산 | 시장성있는 지분증권 | ㈜탑코미디어 | - | - | - | - | - | 1,485,342 |
| ㈜케일럼 | - | - | - | - | - | 839,734 | ||
| 채무증권(복합금융상품) | 차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3) | - | - | 3,500,000 | 5,427,291 | 5,427,291 | - | |
| 소계 | 3,500,000 | 5,427,291 | 5,427,291 | 2,325,076 | ||||
| 합계 | 15,704,975 | 10,493,945 | 10,493,945 | 2,325,076 | ||||
(*1) 당기 및 전기 중 공정가치 변동액 344,073천원의 평가이익과 1,781,471천원의 평가손실을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 및 전기 중 공정가치 변동액 71,523천원의 평가이익과 1,719,866천원의 평가손실을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 공정가치 변동액 2,753,272천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 복합금융상품의 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채) |
| 복합금융상품 취득금액 | 5,000,000,000 |
| 사채만기일 | 2028년 10월 28일 |
| 전환(행사)가액 (원/주) | 8,292 |
| 전환(행사)청구 시작일 | 2026-10-29 |
| 전환(행사)청구 종료일 | 2028-09-27 |
| 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위 : 주) | 563,443 |
| 옵션에 관한 사항 | - |
16. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(천원 : 원).
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 | KEB하나은행 | 2026-05-28 | 5.004% | 1,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 2025-04-05 | 4.840% | - | 3,000,000 | |
| 합계 | 1,000,000 | 3,000,000 | ||||
17. 파생상품부채 (1) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 파생상품부채 | 1,013,672 | - |
(2) 당기말 현재 파생상품부채에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채) |
| 복합금융상품 매도청구권 발행금액 | 1,500,000,000 |
| 사채만기일 | 2028-10-28 |
| 행사가액 | 매매 대금 : 본건 콜옵션을 행사한 콜옵션 대상 사채의 전자등록금액 + 연단리 4% 이율을 적용한 금액 |
| 행사청구 시작일 | 2026-10-28 |
| 행사청구 종료일 | 2028-09-27 |
| Call Option 대상증권 | 5,000,000,000 |
| Call Option 행사비율 | 30% |
(3) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.다(단위 : 천원).
| 구분 | 파생상품평가손실 |
| 파생상품부채 | 1,013,672 |
18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 23,400천원 및 17,490천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 2,339,102 | 2,003,068 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,197,139) | (1,951,677) |
| 합계 | 141,963 | 51,391 |
2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 229,205 | 220,687 |
| 이자원가 | 9,736 | 3,646 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (86,261) | (96,234) |
| 합계 | 152,680 | 128,099 |
3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 152,680 | 128,099 |
4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,003,068 | 1,666,439 |
| 당기근무원가 | 229,205 | 220,687 |
| 이자원가 | 9,736 | 3,646 |
| 재측정요소 | 99,626 | 140,542 |
| 급여지급액 | (2,533) | (28,246) |
| 기말 | 2,339,102 | 2,003,068 |
5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,951,677 | 1,727,513 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 86,261 | 96,234 |
| 재측정요소 | (34,507) | (29,781) |
| 사용자의 기여금 | 196,241 | 216,167 |
| 급여지급액 | (2,533) | (58,456) |
| 기말 | 2,197,139 | 1,951,677 |
6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.62 | 4.43 |
| 기대임금상승률 | 4.57 | 4.52 |
7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산의 실제수익 | 86,261 | 96,234 |
8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타(정기예금 등) | 2,197,139 | 1,951,677 |
9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (35,680) | 40,807 |
| 기대임금상승률의 변동 | 40,394 | (35,997) |
10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,078,991 | 34,270 | 98,629 | 609,916 | 2,821,806 |
19. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동충당부채 | 복구충당부채(*) | 30,850 | - | - | 30,850 |
(*) 회사는 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.나. 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*2) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동충당부채 | 복구충당부채(*1) | 30,850 | - | - | (30,850) | - |
| 비유동충당부채 | 복구충당부채(*1) | - | - | 30,850 | 30,850 | |
| 합계 | 30,850 | - | - | - | 30,850 | |
(*1) 회사는 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.(*2) 사무실 임차관련 리스계약이 단기에서 장기로 변경되어 대체되었습니다.
20. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금융기관 | 구분 | 약정액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 원화지급보증 | 3,000,000 | 3,000,000 | (*) |
| 일반자금대출(한도) | 3,000,000 | - | ||
| KEB하나은행 | 일반자금대출(신용) | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정과 관련하여 제공된 담보는 다음과 같습니다.(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 약정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,765,018 | 18,000,000 | 3,000,000 | 신한은행(*) |
| 3,000,000 | 신한은행 |
(*) 회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 에스케이하이닉스㈜ | 3,000,000 | 대리점계약 거래담보 |
(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 승강기사고배상책임보험 360백만원, 기계식주차장사고배상책임보험 250백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원 보험에 가입되어 있습니다.
21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주(*) | 100,000,000 | 35,038,012 | 17,519,006 | 17,769,048 | 17,769,048 |
(*) 회사는 전기 이전에 회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초(*1) | 34,360,745 | 34,360,745 |
| 기말(*2) | 34,360,745 | 34,360,745 |
(*1), (*2) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있습니다.
22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 1,251,039 | 1,251,039 |
| 미처분이익잉여금 | 244,055 | 1,220,020 |
| 합 계 | 1,495,094 | 2,471,059 |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금 | 2,471,059 | 5,624,595 |
| 당기순이익(손실) | (841,833) | (2,983,212) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (134,132) | (170,324) |
| 기말이익잉여금 | 1,495,094 | 2,471,059 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처리계산서(안)는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 제26(당) 기 | 2025년 01월 01일 | 부터 | 제 25(전) 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 | 2024년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2026년 03월 30일 | 처분확정일 | 2025년 03월 26일 |
| 구 분 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 244,054,111 | 1,220,020,400 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,220,020,400 | 4,373,556,042 | ||
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 | (134,132,854) | (170,323,538) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (841,833,435) | (2,983,212,104) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 244,054,111 | 1,220,020,400 | ||
23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 69,288,798 | 69,288,798 |
| 전환권대가 | 438,394 | 438,394 |
| 신주인수권대가 | 37,110 | 37,110 |
| 기타자본잉여금 | 538,951 | 538,951 |
| 합 계 | 70,303,253 | 70,303,253 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (2,996,527) | (2,996,527) |
| 자기주식처분손실 | (447,590) | (447,590) |
| 신주인수권 | (190,227) | (190,227) |
| 합 계 | (3,634,344) | (3,634,344) |
(*) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.
24. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 법인세부담액 | - | - |
| 2. 이연법인세 변동액 | - | - |
| 3. 중단사업손익에 반영된 법인세비용 | - | - |
| 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | - |
| 5. 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 6. 법인세비용(수익) | - | - |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (841,833) | (2,983,212) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 | (83,342) | (623,491) |
| 비일시적차이 | 40,021 | 74,739 |
| 기타(이연법인세자산 미인식 등) | 43,321 | 548,752 |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증(감) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <일시적차이> | |||||
| 확정급여부채 | 2,003,068 | 336,034 | 2,339,102 | 440,675 | 514,602 |
| 사외적립자산 | (1,951,678) | (245,461) | (2,197,139) | (429,369) | (483,370) |
| 종속및관계기업투자손상 | 30,866,297 | 2,677,546 | 33,543,843 | 6,790,585 | 7,379,645 |
| 당기손익인식금융자산 | 9,751,498 | (3,168,868) | 6,582,630 | 2,145,330 | 1,448,179 |
| 당기손익인식금융부채 | - | 1,013,672 | 1,013,672 | - | 223,008 |
| 토지 | (6,349,961) | - | (6,349,961) | (1,396,991) | (1,396,991) |
| 대손충당금 | 4,313,252 | (169,183) | 4,144,069 | 948,915 | 911,695 |
| 기타 | 573,073 | 2,071,611 | 2,644,684 | 126,076 | 581,830 |
| 소 계 | 39,205,549 | 2,515,351 | 41,720,900 | 8,625,221 | 9,178,598 |
| 이월결손금 | 4,214,718 | (2,268,767) | 1,945,951 | 927,238 | 428,109 |
| 합 계 | 43,420,267 | 246,584 | 43,666,851 | 9,552,459 | 9,606,707 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (43,420,267) | (246,584) | (43,666,851) | (9,552,459) | (9,606,707) |
당기말 현재 누적일시적차이이 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 전액 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.나. 전기
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증(감) | 기말 | 기초 | 기말 | |
| <일시적차이> | |||||
| 확정급여부채 | 1,666,439 | 336,629 | 2,003,068 | 348,286 | 418,641 |
| 사외적립자산 | (1,666,439) | (285,239) | (1,951,678) | (348,286) | (407,901) |
| 종속및관계기업투자손상 | 26,349,432 | 4,516,865 | 30,866,297 | 5,507,031 | 6,451,056 |
| 당기손익인식금융자산 | 6,250,162 | 3,501,336 | 9,751,498 | 1,306,284 | 2,038,063 |
| 토지 | (6,349,961) | - | (6,349,961) | (1,327,142) | (1,327,142) |
| 대손충당금 | 5,159,576 | (846,324) | 4,313,252 | 1,078,351 | 901,469 |
| 기타 | 647,093 | (74,020) | 573,073 | 135,242 | 119,772 |
| 소 계 | 32,056,302 | 7,149,247 | 39,205,549 | 6,699,766 | 8,193,958 |
| 이월결손금 | 8,392,550 | (4,177,832) | 4,214,718 | 1,754,043 | 880,876 |
| 합 계 | 40,448,852 | 2,971,415 | 43,420,267 | 8,453,809 | 9,074,834 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (40,448,852) | (2,971,415) | (43,420,267) | (8,453,809) | (9,074,834) |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이와 이월결손금의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 공제만기일 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 41,720,900 | 39,205,549 | |
| 이월결손금 | 1,945,951 | 4,214,718 | 2040-12-31 |
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 회사는 과세소득이 발생하였으나, 누적적으로 미사용 세액공제와 세무상결손금이 발생하였고 차감할 일시적차이 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이 등에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
25. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (841,833,435) | (2,983,212,104) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 34,360,745 | 34,360,745 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (24) | (87) |
(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)
| 구 분 | 주 식 수 | 가중평균일수 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 35,038,012 | 365 | 35,038,012 |
| 자기주식(기초) | (677,267) | 365 | (677,267) |
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,360,745 | ||
| <전기> | |||
| 기초 | 35,038,012 | 366 | 35,038,012 |
| 자기주식(기초) | (677,267) | 366 | (677,267) |
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 34,360,745 | ||
(2) 당기말 현재 회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기(*) | 전기(*) |
|---|---|---|
| 상품 사용액 | 92,127,181 | 52,602,023 |
| 급여 | 2,417,041 | 2,079,553 |
| 퇴직급여 | 182,580 | 161,016 |
| 복리후생비 | 458,229 | 425,903 |
| 감가상각비 | 142,378 | 142,378 |
| 지급수수료 | 659,621 | 1,697,316 |
| 무형자산상각비 | - | 25,629 |
| 사용권자산상각비 | 221,823 | 207,524 |
| 기타비용 | 1,136,699 | 726,799 |
| 합계 | 97,345,552 | 58,068,141 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
27. 매출액의 구성당기 및 전기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 97,127,087 | 60,671,272 |
| 기타매출 | 552,360 | 561,160 |
| 합 계 | 97,679,447 | 61,232,432 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화나 용역 | 97,129,487 | 60,673,672 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 | 549,960 | 558,760 |
| 합계 | 97,679,447 | 61,232,432 |
28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,417,041 | 2,079,553 |
| 퇴직급여 | 182,580 | 161,016 |
| 복리후생비 | 458,229 | 425,903 |
| 세금과공과 | 20,415 | 19,593 |
| 감가상각비 | 3,304 | 3,304 |
| 임차료 | 24,466 | 23,669 |
| 지급수수료 | 638,302 | 1,674,576 |
| 수출제비용 | 45,244 | 48,434 |
| 무형자산상각비 | - | 25,629 |
| 사용권자산상각비 | 221,823 | 207,524 |
| A/S수선비 | - | 432 |
| 기타판매비와관리비 | 837,251 | 474,688 |
| 일반판매비와 관리비 소계 | 4,848,655 | 5,144,321 |
| 대손상각비 | 30,700 | (16,179) |
| 합계 | 4,879,355 | 5,128,142 |
29. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1,126,825 | 363,441 |
| 외환차익 | 438,090 | 1,550,958 |
| 외화환산이익 | 21,839 | 1,416,013 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,168,868 | - |
| 합 계 | 4,755,622 | 3,330,412 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 52,255 | 400,256 |
| 외환차손 | 733,890 | 755,801 |
| 외화환산손실 | 1,937 | 2,380 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 3,501,336 |
| 파생상품평가손실 | 1,013,672 | - |
| 기타의대손상각비 | 24 | 199,988 |
| 합 계 | 1,801,778 | 4,859,761 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 유형자산손상차손환입 | - | 63,179 |
| 투자부동산처분이익 | - | 374,966 |
| 매각예정자산처분이익 | 3,300,691 | - |
| 잡이익 | 19,728 | 239,639 |
| 합 계 | 3,320,419 | 677,784 |
| <기타영업외비용> | ||
| 기부금 | 12,000 | 12,000 |
| 무형자산손상차손 | 2,733,499 | 766,501 |
| 매각예정비유동자산평가손실 | 492,791 | - |
| 잡손실 | 4,078 | 572 |
| 합계 | 3,242,368 | 779,073 |
31. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정 | ||
| 퇴직급여 | 152,680 | 128,098 |
| 감가상각비 | 142,378 | 142,378 |
| 대손상각비(환입) | 30,700 | (16,179) |
| 기타의대손상각비 | 24 | 199,988 |
| 사용권자산상각비 | 221,822 | 207,524 |
| 무형자산상각비 | - | 25,629 |
| 무형자산손상차손 | 2,733,499 | 766,501 |
| 이자비용 | 52,255 | 400,256 |
| 외화환산손실 | 1,937 | 2,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,501,336 |
| 종속회사투자주식손상차손 | 4,207,624 | 4,870,036 |
| 파생상품평가손실 | 1,013,672 | - |
| 매각예정비유동자산평가손실 | 492,791 | - |
| 이자수익 | (1,126,825) | (363,441) |
| 외화환산이익 | (21,839) | (1,416,013) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,168,868) | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | - | (353,170) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (3,300,691) | - |
| 유형자산손상차손환입 | - | (63,179) |
| 투자부동산처분이익 | - | (374,966) |
| 잡이익 | - | (231,000) |
| 합 계 | 1,431,159 | 7,426,178 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (19,997,859) | 3,031,325 |
| 미수금의 감소(증가) | (4,232,485) | 231,184 |
| 선급금의 감소(증가) | (52,589) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | (283) | 62,288 |
| 재고자산의 감소(증가) | (89,118) | 285,034 |
| 임차보증금등의 감소(증가) | 15,720 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 203,342 | (586,390) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,252,318) | 1,216,638 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,944 | 61,552 |
| 선수금의 증가(감소) | 38 | - |
| 예수금의 증가(감소) | 15,112 | 78,813 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | (14,100) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (193,708) | (157,710) |
| 퇴직금의 지급 | (2,533) | (28,246) |
| 합 계 | (25,582,737) | 4,180,388 |
(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 계정 재분류 | 1,896,479 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동/비유동 대체 | 8,167,963 | - |
| 종속기업투자자산 매각예정비유동자산 대체 | 13,469,921 | - |
| 장기보증금 무형자산(회원권) 대체 | - | 1,030,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 당기
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 계상 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | (2,000,000) | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 306,084 | (209,409) | - | 21,245 | 117,920 |
| 합계 | 3,306,084 | (2,209,409) | - | 21,245 | 1,117,920 |
나. 전기
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 계상 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 리스부채 | 198,516 | (194,195) | - | 301,763 | 306,084 |
| 합계 | 198,516 | 2,805,805 | - | 301,763 | 3,306,084 |
32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 종속기업 | ㈜홈캐스트미디어 | ㈜ 홈캐스트미디어 |
| - | ㈜ 씨에스에이코스믹(*1) | |
| Homecast America Inc. | Homecast America Inc. | |
| 관계기업 | ㈜에이치바이온 | ㈜에이치바이온 |
| Homecast Thailand Co., Ltd. | Homecast Thailand Co., Ltd. | |
| 공동기업 | H Bion USA, INC. | H Bion USA, INC. |
| 기타특수관계자 | ㈜드라셀화장품(*2) | ㈜드라셀화장품(*2) |
| ㈜카노히(*3) | ㈜카노히(*3) | |
| ㈜아피아홀딩스(*3) | ㈜아피아홀딩스(*3) | |
| - | 조성아 외 1인(*1), (*4) | |
| - | (주)젠트로그룹(*1), (*5) | |
| - | CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1), (*5) | |
| - | CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD(*1), (*5) | |
| - | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*1)(*6) | |
(*1) 회사는 당기 중 ㈜씨에스에이코스믹 지분 전량을 매각하였고, 이에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자입니다.(*3) 회사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*4) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다.(*5) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.(*6) 회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 공동기업입니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜홈캐스트미디어 | 215,025 | - | 36,767 | 12,500 |
(3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타(보증금) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜홈캐스트미디어 | 901 | - | - | 1,392 | - | 12,500 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) | - | - | 515,340 | - | 26,276 | - |
| 공동기업 | H Bion USA, INC.(*2) | - | - | 326,400 | - | 5,841 | - |
(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나. 전기말
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 기타(보증금) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜홈캐스트미디어 | 880 | - | - | 1,466 | - | 12,500 |
| 관계기업 | Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) | - | - | 515,340 | - | 26,276 | - |
| 공동기업 | H Bion USA, INC.(*2) | - | - | 326,400 | - | 5,841 | - |
(*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말은 없습니다.
나. 전기말
| 특수관계자명 | 내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| ㈜홈캐스트미디어 | 단기대여금 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
(5) 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 838,315 | 842,000 |
| 퇴직급여 | 169,083 | 169,083 |
| 합계 | 1,007,398 | 1,011,083 |
33. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 7,076,859.58 | 10,154,586 | USD 22,567,377.35 | 33,174,045 |
| 매출채권 | USD 14,614,355.40 | 20,903,579 | USD 759,800.16 | 1,040,979 |
| 미수수익 | USD 5,368.77 | 5,841 | USD 5,368.77 | 5,841 |
| 장기대여금 | USD 300,000.00 | 326,400 | USD 300,000.00 | 326,400 |
| THB 25,610,898.80 | 856,428 | THB 25,610,898.80 | 856,428 | |
| 미지급금 | USD 23,672.29 | 33,967 | USD 34,267.40 | 50,373 |
34. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 | 사업내용 |
|---|---|
| 전자부품 유통 부문 | 반도체 및 전자부품 등의 판매 |
| 메디컬 에스테틱 부문 | 의약품 및 의료기기 등의 판매 |
| 기타 부문 | 임대사업 및 기타 |
(2) 영업부문의 부문별 정보당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통부문 | 의약품, 의료기기 유통부문 | 기타 부문 | 합계 | 전자부품유통부문 | 기타 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 94,975,177 | 1,901,858 | 802,412 | 97,679,447 | 60,671,272 | 561,160 | 61,232,432 |
| 영업이익(손실) | 106,464 | 9,928 | 217,502 | 333,894 | 2,941,106 | 223,185 | 3,164,291 |
(3) 지역별 정보
당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(누적) | 매출비율 | 매출액(누적) | 매출비율 | |
| 국내 | 48,904,772 | 50.1% | 26,922,709 | 44.0% |
| 아시아 | 48,774,675 | 49.9% | 34,309,723 | 56.0% |
| 합계 | 97,679,447 | 100.0% | 61,232,432 | 100.0% |
(4) 주요 고객별 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(누적) | 매출비중 | 매출액(누적) | 매출비중 | |
| A | - | - | 31,233,849 | 51.0% |
| B | 47,252,397 | 48.4% | - | - |
| C | 42,614,110 | 43.6% | - | - |
| D | - | - | 14,353,795 | 23.4% |
| E | - | - | 11,491,728 | 18.8% |
35. 보고기간후 사건 회사는 2026년 1월 5일 회사가 보유하고 있는 자기주식 중 343,761주를 주주가치 재고를 위하여 소각하였습니다. 소각 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소각할 주식의 종류와 수 | 보통주식 343,761 주 |
| 1주당 가액 | 500 원 |
| 소각금액 | 1,563,117,775 원 |
| 이사회결의일 | 2025-12-29 |
| 소각 일자 | 2026-01-05 |
가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법회사의 배당 목표는 중장기적인 재무 안정성 유지와 지속 가능한 성장에 지장이 없는범위 내에서 주주환원을 도모하는 것을 기본 원칙으로 결정하고 있습니다. 구체적인배당 규모는 상법상 배당가능이익과 주식의 시장 가치 및 현금 유동성 점검 등을 바탕으로, 회사의 중장기 경영 전략과 재무 여건을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행핼 계획입니다. 2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 이러한 결정이 있을 시 관련 내용을 공시할 예정이며, 현재 최근 5사업연도 간 배당내역은 없습니다.3) 배당 제한 관련 정책
당사는 상법 제462조에 따른 배당가능이익의 범위에 관한 제한 외에 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 다만, 배당 실시 여부 및 그 수준은 회사의 경영실적, 경기 불확실성, 규제환경 및 경영상 필요 등을 종합적으로 고려하여 결정될 수 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제13조신주의 배당기산일 | 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
| 제55조이익금의 처분 |
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제56조이익배당 |
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 |
| 제56조의2분기배당 |
① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당일 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5사업연도 간 배당이력 사실이 없으며, 이에 따라 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 산정하지 않았습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황-
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황-
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황-
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역 -
나. 사모자금의 사용내역 -
다. 미사용자금의 운용내역 -
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① 해외(미국) 법인 설립
당사는 해외(미국) 법인 설립과 관련하여 2022년 1월 11일 이사회에서 승인하였으며, 주요 내용으로는 다음과 같습니다.
- 설립되는 해외법인의 명칭 및 국가 : HOMECAST AMERICA INC. / 미국
- 설립(예정)일 : 2022년 1월 2일
- 설립 자본금 : USD1,000,000
- 투자방법 : 지분투자
- 출자자 : (주)홈캐스트 (출자비율 : 100%)- 주요사업 : 바이오 및 헬스케어
- 재무제표에 미치는 영향상기 법인은 당사가 의결권의 과반수(100%)를 소유하여 연결 대상에 포함됩니다. 따라서, 현재 상기 법인의 손익 등이 당사 연결재무제표에 반영되고 있습니다.
② 국내 법인 설립당사는 국내 법인 설립과 관련하여 2022년 1월 19일 이사회에서 승인하였으며, 주요 내용으로는 다음과 같습니다.
- 신규로 설립되는 법인의 명칭 : 주식회사 디엠티
- 설립(예정)일 : 2022년 1월 19일
- 설립 자본금 : 2,000,000,000원
- 투자방법 : 지분투자
| 구분 |
증권종류 |
주수 |
액면 |
취득가액 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득 증권 |
보통주 |
400,000주 |
주당액면 |
합계 |
주당가액 |
합계 |
|
5,000원 |
2,000,000,000원 |
5,000원 |
2,000,000,000원 |
|||
- 출자자 : (주)홈캐스트 (출자비율 : 100%)
- 주요사업 : 위성방송 수신기 개발 및 제조
- 재무제표에 미치는 영향상기 법인은 2023년 7월 1일을 기준으로 당사의 종속회사 (주)홈캐스트미디어에 흡수되어 소멸된 법인이므로, 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
③ 회사 분할
당사는 셋톱박스(STB) 사업에 역량을 집중하여 경영효율성을 제고하기 위해 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 셋톱박스(STB) 사업부문을분할하여 (주)홈캐스트미디어를 설립하였으며, 2023년 5월 1일을 기준으로 분할이 완료되었습니다.본 분할은 단순ㆍ물적분할로 당사가 100% 지분을 소유하고 있으므로, 분할 전, 후 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
④ 종속회사 간 합병셋톱박스(STB) 사업을 영위하는 당사의 종속회사 (주)홈캐스트미디어와 (주)디엠티는 경영효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 위해 종속회사 간 합병을 완료하였으며, 주요 내용으로는 다음과 같습니다.- 합병방법 : (주)홈캐스트미디어(존속)가 (주)디엠티(소멸)를 흡수합병- 합병비율 : (주)홈캐스트미디어 : (주)디엠티 = 1.0000000 : 0.0000000- 합병기일 : 2023년 7월 1일- 재무제표에 미치는 영향합병기일을 기준으로 (주)디엠티는 연결대상 법인에서 제외 되었으며, 그 손익 등이 (주)홈캐스트미디어에 귀속되어 연결재무제표에 반영되고 있습니다.
⑤ 타법인 주식 취득당사는 신규사업 진출 목적으로 (주)씨에스에이코스믹의 지분을 취득하여 경영권을 행사하고 있으며, 주요 내용으로는 다음과 같습니다.- 발행회사 : 주식회사 씨에스에이코스믹- 취득주식수 : 보통주 13,077,593주(지분 21.35%)- 취득금액 : 약 150억원 규모- 취득일자 : 2023년 7월 12일- 재무제표에 미치는 영향취득일을 기준으로 (주)씨에스에이코스믹과 그 종속기업의 손익 등이 당사 연결재무제표에 반영되고 있습니다.⑥ 타법인 주식 양도당사는 계열사 구조조정을 목적으로 종속회사 (주)씨에스에이코스믹의 지분을 전량 처분하였으며, 주요 내용으로는 다음과 같습니다.- 양도대상 회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹- 처분 결정 이사회결의일 : 2025년 6월 18일- 양도대상 주식수 : 보통주 13,077,593주(지분 21.35%)- 양도금액 : 약 165억원- 처분완료일 : 2025년 10월 22일(잔여 주식 처분 잔금지급일)- 재무제표에 미치는 영향(주)씨에스에이코스믹의 보유 주식이 전량 매각되어 (주)씨에스에이코스믹과 그 종속기업은 연결대상 회사에서 제외었습니다. 2025년 3분기 재무제표부터 (주)씨에스에이코스믹과 그 종속기업의 영업성과는 연결회사의 연결재무제표 상 중단영업손익으로 표시하였고, 비교 표시된 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다. 중단영업에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 상 37. 중단영업을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 상 21. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항으로는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제26기 | [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 | [연결] 현금창출단위 검토[별도] 종속기업투자의 손상평가 |
| 제25기 | [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 | [연결] 영엽권 손상평가[별도] 종속기업투자의 손상평가 |
| 제24기 | [연결]감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35. 사업결합에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35. 사업결합에 따르면 회사는 당기에 사업다각화 목적을 달성하기 위하여 2023년 5월 25일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자의 방식으로 화장품 제조 및 판매업 등을 영위하는 ㈜씨에스에이코스믹의 지분 13,077,593주(지분율: 21.4%)를 15,000백만원에 취득하였습니다. 회사의 기타특수관계자인 노마드2호투자조합도 동 유상증자에 참여하여 지분 8,718,395주(지분율: 14.2%)를 취득하였습니다. 종속기업 취득일인 2023년 7월 12일에 회사는 회사 및 회사의 특수관계자 지분을 포함하여 ㈜씨에스에이코스믹의 최대주주가 되었으며 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사는 공동대표이사 체제로 변경되었습니다. 회사는 동 거래로지급한 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계액에서 취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수부채의 순액의 차감한 차액 9,993백만원을 연결재무제표상의 영업권으로 인식하고 있습니다.[별도]감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37. 종속기업 취득에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37. 종속기업 취득에 따르면 회사는 당기에 사업다각화 목적을 달성하기 위하여 2023년 5월 25일 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자의 방식으로 화장품 제조 및 판매업 등을 영위하는 ㈜씨에스에이코스믹의 지분 13,077,593주(지분율: 21.4%)를 15,000백만원에 취득하였습니다. 회사의 기타특수관계자인 노마드2호투자조합도 동 유상증자에 참여하여 지분 8,718,395주(지분율: 14.2%)를 취득하였습니다. 종속기업 취득일인 2023년 7월 12일에 회사는 회사 및 회사의 특수관계자 지분을 포함하여 ㈜씨에스에이코스믹의 최대주주가 되었으며 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사는 공동대표이사 체제로 변경되었습니다. | [연결](1) 전자부품유통 부문 수익의 인식(2) 영업권의 손상평가[별도](1) 전자부품유통 부문 수익의 인식(2) 종속기업투자의 손상평가 |
나. 대손충당금설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 매출채권 | 24,936,834 | 4,045,767 | 16.2% |
| 미수금 | 4,419,776 | 2,560 | 0.1% | |
| 미수수익 | 141,853 | 117,968 | 83.2% | |
| 장/단기대여금 | 5,292,828 | 3,892,828 | 73.5% | |
| 장/단기보증금 | 780,035 | 200,000 | 25.6% | |
| 선급금 | 709,655 | 7,260 | 1.0% | |
| 합계 | 36,280,981 | 8,266,383 | 22.8% | |
| 제25기 | 매출채권 | 13,119,187 | 7,031,118 | 53.6% |
| 미수금 | 153,341 | 1 | 0.0% | |
| 미수수익 | 265,979 | 121,062 | 45.5% | |
| 장/단기대여금 | 6,321,422 | 4,315,489 | 68.3% | |
| 장/단기보증금 | 1,566,603 | 250,000 | 16.0% | |
| 선급금 | 1,155,280 | 420,755 | 36.4% | |
| 합계 | 22,581,812 | 12,138,425 | 53.8% | |
| 제24기 | 매출채권 | 35,700,030 | 12,141,092 | 34.0% |
| 미수금 | 338,093 | 38,909 | 11.5% | |
| 미수수익 | 269,686 | 121,062 | 44.9% | |
| 장/단기대여금 | 4,862,481 | 4,034,489 | 83.0% | |
| 장/단기보증금 | 3,208,588 | 50,000 | 1.6% | |
| 선급금 | 3,043,694 | 2,182,717 | 71.7% | |
| 합계 | 47,422,572 | 18,568,269 | 39.2% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,138,425 | 18,568,269 | 7,350,557 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 4,444,706 | (10,769,356) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 1,840,781 | 85,438 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 2,603,925 | (10,854,794) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(*1) | 14,885 | (2,005,788) | 448,356 |
| 4. 연결범위 변동 | (3,874,685) | - | - |
| 5. 기타(*2) | (12,242) | 20,650 | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 8,266,383 | 12,138,425 | 18,568,269 |
(*1) 상기 대손상각비에는 당기 중 중단영업으로 인한 매출채권 대손상각비환입 28,693천원 반영되어 있습니다.(*2) 기타는 환율 차이로 발생한 금액입니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 설정방법회사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.
3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우ㆍ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우
(4) 당기말 현재 기간경과별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황
| (단위: 천원,%) |
| 과목 | 6개월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 20,871,783 | 67,510 | - | 3,997,541 | 24,936,834 |
| 기타수취채권 | 4,433,524 | 30,233 | 533,685 | 202,370 | 5,199,812 |
| 합계 | 25,305,307 | 97,743 | 533,685 | 4,199,911 | 30,136,646 |
| 구성비율 | 84.0% | 0.3% | 1.8% | 13.9% | 100.0% |
※ 상기 금액은 대손충당금 설정 전 금액이며, 금전대차거래와 관련된 채권은 제외되어 있습니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|
| 전자부품 유통 | 상품 | 217,378 | 219,421 | 504,455 |
| 소계 | 217,378 | 219,421 | 504,455 | |
| D-STB | 원재료 | - | 25,093 | - |
| 소계 | - | 25,093 | - | |
| 메디컬 에스테틱 | 상품 | 91,162 | - | - |
| 소계 | 91,162 | - | - | |
| 화장품 | 상품 | - | - | 7,543 |
| 제품 | - | 5,216,012 | 8,239,927 | |
| 원재료 | - | 46,904 | 275,147 | |
| 소계 | - | 5,262,916 | 8,522,617 | |
| 건설자재 제조및 설치 | 제품 | - | 400,133 | 414,154 |
| 원재료 | - | 368,700 | 377,762 | |
| 반제품 | - | 128,171 | 272,087 | |
| 저장품 | - | 106,598 | 97,927 | |
| 소계 | - | 1,003,602 | 1,161,930 | |
| 기타 | 상품 | 196,026 | - | - |
| 소계 | 196,026 | - | - | |
| 합계 | 상품 | 504,566 | 219,421 | 511,998 |
| 제품 | - | 5,616,145 | 8,654,081 | |
| 원재료 | - | 440,697 | 652,909 | |
| 반제품 | - | 128,171 | 272,087 | |
| 저장품 | - | 106,598 | 97,927 | |
| 소계 | 504,566 | 6,511,032 | 10,189,002 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.6% | 5.4% | 8.0% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 26.4회 | 9.3회 | 5.7회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 및 방법ㆍ 12월말 기준으로 매 년 1회 재고자산 실사를 실시합니다.ㆍ 재고조사 시점의 변동내역은 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 내역을 확인하여 장부재고와 실물재고의 차이를 점검합니다.ㆍ 최근 재고실사는 2026년 1월 8일자에 국내 창고에서 진행하였습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부외부감사인은 12월말 재고실사에 입회ㆍ 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 504,565 | 504,565 | - | 504,565 | - |
| 제품 | 37,071 | 37,071 | (37,071) | - | - |
| 원재료 | 4,001,159 | 4,001,159 | (4,001,159) | - | - |
| 합계 | 4,542,795 | 4,542,795 | (4,038,230) | 504,565 | - |
(4) 재고자산의 담보제공-
라. 수주계약현황 - 마. 공정가치평가 절차요약
(1) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(2) 금융부채1) 분류 및 측정
연결회사는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(3) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(또는 금융비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. (4) 범주별 금융상품 및 공정가치
1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 20,804,915 | - | 20,804,915 |
| 매출채권 | 20,891,067 | - | 20,891,067 |
| 미수금 및 미수수익 | 4,441,101 | - | 4,441,101 |
| 대여금 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 10,493,945 | 10,493,945 |
| 보증금 | 580,035 | - | 580,035 |
| 합계 | 48,117,118 | 10,493,945 | 58,611,063 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | - | 203,342 |
| 미지급금 | 245,625 | - | 245,625 |
| 미지급비용 | 291,075 | - | 291,075 |
| 차입금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 파생상품부채 | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 리스부채 | 196,027 | - | 196,027 |
| 임대보증금 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 2,291,069 | 1,013,672 | 3,304,741 |
나. 전기말
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 52,983,093 | - | 52,983,093 |
| 매출채권 | 6,088,069 | - | 6,088,069 |
| 미수금 및 미수수익 | 298,257 | - | 298,257 |
| 대여금 | 2,005,933 | - | 2,005,933 |
| 금융상품 | 2,078,650 | - | 2,078,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,608,008 | 2,608,008 |
| 보증금 | 1,316,603 | - | 1,316,603 |
| 합계 | 64,770,605 | 2,608,008 | 67,378,613 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,549,528 | - | 5,549,528 |
| 미지급금 | 2,449,692 | - | 2,449,692 |
| 미지급비용 | 598,766 | - | 598,766 |
| 차입금 | 11,291,550 | - | 11,291,550 |
| 리스부채 | 1,330,619 | - | 1,330,619 |
| 임대보증금 | 355,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 21,575,155 | - | 21,575,155 |
2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익: | |||||
| 이자수익 | 1,430,252 | - | - | 1,430,252 | |
| 외환차익 | 264,927 | - | 185,055 | - | 449,982 |
| 외화환산이익 | 23,134 | - | 591 | - | 23,725 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,168,868 | - | - | 3,168,868 |
| 합계 | 1,718,313 | 3,168,868 | 185,646 | - | 5,072,827 |
| 비용: | |||||
| 대손상각비 | 43,555 | - | - | - | 43,555 |
| 기타의대손상각비 | 24 | - | - | - | 24 |
| 이자비용 | - | - | 133,111 | - | 133,111 |
| 외환차손 | 644,939 | - | 230,403 | - | 875,342 |
| 외화환산손실 | 90,850 | - | 55 | - | 90,905 |
| 파생상품부채평가손실 | - | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
| 합계 | 779,368 | - | 363,569 | 1,013,672 | 2,156,609 |
나. 전기
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익: | ||||
| 이자수익 | 651,691 | - | - | 651,691 |
| 외환차익 | 3,256,248 | - | 100,218 | 3,356,466 |
| 외화환산이익 | 1,546,836 | - | - | 1,546,836 |
| 대손충당금환입 | 8 | - | - | 8 |
| 리스변경이익 | - | - | 1,664 | 1,664 |
| 합계 | 5,454,783 | - | 101,882 | 5,556,665 |
| 비용: | ||||
| 대손상각비 | (2,294,202) | - | - | (2,294,202) |
| 기타의대손상각비 | 199,988 | - | - | 199,988 |
| 이자비용 | - | - | 507,118 | 507,118 |
| 외환차손 | 850,587 | - | 311,770 | 1,162,357 |
| 외화환산손실 | - | - | 2,381 | 2,381 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,501,336 | - | 3,501,336 |
| 합계 | (1,243,627) | 3,501,336 | 821,269 | 3,078,978 |
3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,804,915 | 52,983,093 | 20,804,915 | 52,983,093 |
| 매출채권 | 20,891,067 | 6,088,069 | 20,891,067 | 6,088,069 |
| 미수금 | 4,417,216 | 153,340 | 4,417,216 | 153,340 |
| 미수수익 | 23,885 | 144,917 | 23,885 | 144,917 |
| 대여금 | 1,400,000 | 2,005,933 | 1,400,000 | 2,005,933 |
| 금융상품 | - | 2,078,650 | - | 2,078,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,493,945 | 2,608,008 | 10,493,945 | 2,608,008 |
| 보증금 | 580,035 | 1,316,603 | 580,035 | 1,316,603 |
| 합계 | 58,611,063 | 67,378,613 | 58,611,063 | 67,378,613 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 203,342 | 5,549,528 | 203,342 | 5,549,528 |
| 미지급금 | 245,625 | 2,449,692 | 245,625 | 2,449,692 |
| 미지급비용 | 291,075 | 598,766 | 291,075 | 598,766 |
| 차입금 | 1,000,000 | 11,291,550 | 1,000,000 | 11,291,550 |
| 파생상품부채 | 1,013,672 | - | 1,013,672 | - |
| 리스부채 | 196,027 | 1,330,619 | 196,027 | 1,330,619 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 355,000 | 355,000 |
| 합계 | 3,304,741 | 21,575,155 | 3,304,741 | 21,575,155 |
4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | - | 2,325,982 | 5,066,654 |
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,427,291 | 5,427,291 |
| 유동부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 1,013,672 | 1,013,672 |
나. 전기말
| 구분 | 과목 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,325,076 | - | 282,932 | 2,608,008 |
당기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1 ~ Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,740,672 | 1 | 시장가격 관측 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,753,273 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 1,013,672 | 3 | TF 모형 | 주가변동성, 할인율 등 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(5) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.
당사(연결회사)가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
당사는 전자부품(반도체 등)의 유통 ㆍ 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 사업다각화 전략의 일환으로 성형 ㆍ 미용 목적의 의료기기 및 의약품 판매사업을 신규로 추진하고 있습니다.당사의 사업부문별 요약은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업부문 | 주요 제품 등 |
|---|---|---|
| (주)홈캐스트 | 전자부품 유통 | - 반도체 등 |
| 메디컬 에스테틱 | - 가교 HA 필러, 스킨부스터 등 | |
| (주)홈캐스트미디어(종속회사) | 셋톱박스(STB) | - 디지털셋톱박스, 디지털방송수신기 부품 |
2025년도는 국내외 경기 둔화, 전방산업 수요 변동, 환율 및 공급망 불확실성 등의 영향이 지속된 가운데, 당사는 전자부품 유통 부문의 매출 확대와 메디컬 에스테틱 사업의 신규 매출 발생을 통해 사업 포트폴리오 재편을 추진하였습니다. 2025년 연결기준 매출은 약 980억원을 기록하였습니다. 다만, 전기 매출에는 현재 중단영업으로 분류된 화장품 및 건설자재 제조 ㆍ설치 부문의 매출이 포함되어 있어 단순 비교에는 한계가 있으나, 이를 제외한 계속영업 기준으로는 주된 사업의 외형 성장이 나타났습니다.
특히 전자부품 유통 부문 매출은 전기 606.7억원에서 당기 949.8억원으로 증가하였고, 메디컬 에스테틱 부문에서도 당기 19.0억원의 신규 매출이 발생하였습니다. 반면, 화장품 및 건설자재 제조 ㆍ설치 부문은 중단영업으로 분류됨에 따라 당기 매출이 발생하지 않았습니다.
한편, 당사는 2025년 연결기준 영업손실 약 28.8억원을 기록하여 수익성 개선은 향후 과제로 남아 있으나, 당기말 연결기준 부채비율은 약 5.8%, 별도기준 부채비율은 약 3.9%로 낮은 수준을 유지하고 있어 전반적인 재무구조는 안정적인 상태를 지속하고 있습니다. 당사는 2026년에도 핵심사업의 경쟁력 강화, 신규사업의 조기 안착, 비용효율화 및 리스크 관리 강화를 통해 수익성 개선과 재무안정성 유지를 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.
1) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 요인 (1) 전자부품유통 사업은 전반적인 경기 변동에 민감하게 영향을 받는 특성이 있습니다. 경기 호황기에는 경제 성장과 기업의 생산활동 확대에 따라 전자부품 수요가 증가하며, 특히 IT ㆍ전자기기 산업의 성장, 산업자동화 및 스마트 제조 확산 등은 반도체를 포함한 주요 전자부품의 수요 증가에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 소비자 가전, 자동차, 통신장비 등 다양한 산업 분야에서 전자부품 수요가 확대될 경우 거래 규모 및 매출 증가로 이어질 수 있습니다.
반면, 경기 둔화 또는 침체 시에는 기업의 생산 축소, 투자 지출 감소 및 소비 위축 등의 영향으로 전자부품 수요가 감소할 수 있으며, 이에 따라 당사의 영업실적에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 특히 소비자 가전 및 산업용 설비 관련 부품은 경기 변동에 따라 수요 감소 폭이 확대될 가능성이 있습니다. 또한 원자재 가격 상승, 물류비 증가, 환율 변동, 글로벌 공급망 재편, 지정학적 불안정 등 외부 요인 역시 수익성 및 영업환경에 영향을 미칠 수 있습니다.
전자부품유통 사업은 주문량 변동성이 큰 산업으로, 경기 상황 및 대외 환경 변화에 따라 수요와 매출의 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 향후에도 국내외 경기 흐름, 주요 전방산업의 업황, 공급망 안정성 및 환율 추이 등이 당사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있으므로, 당사는 시장환경 변화에 대한 모니터링을 강화하고, 재고의 적정 수준 유지, 거래처 다변화 및 탄력적인 가격정책 운영 등을 통해 관련 리스크에 대응해 나갈 계획입니다.
(2) 메디컬 에스테틱 사업은 국가별 경기상황, 소비 트렌드 변화, 시술 수요 및 장비 구성의 변동, 제품 출시 시기, 제품의 품질 및 내구성, 각국의 인허가 진행 시기, 영업대리점의 영업역량 등 다양한 요인의 영향을 받습니다.특히 국가별 시장여건과 인허가 일정의 차이로 인해 수요와 매출 발생 시점을 예측하기 어려운 측면이 있으며, 이에 따라 실적 변동성이 확대될 가능성이 있습니다. 향후에도 글로벌 경기 변동, 미용 ㆍ 에스테틱 시장 트렌드 변화 및 유통망 운영 성과 등이 당사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있으므로, 당사는 시장별 영업전략 정비, 제품 포트폴리오 운영, 인허가 일정 관리 및 대리점 관리 강화를 통해 관련 리스크에 대응해 나갈 계획입니다.(3) 셋톱박스(STB) 사업은 제품의 사양 및 기능에 따라 차이가 있을 수 있으나, 주요 원재료인 CPU, IC, 메모리, DDR램 등의 가격 변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 특히 이러한 핵심 부품의 매입원가는 제품 원가에 직접적인 영향을 미치며, 원가경쟁력 확보가 주요 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 원재료 가격 상승, 공급수급 불안정 및 환율 변동 등은 당사의 수익성 및 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 주요 부품의 안정적 조달, 원가절감 노력 및 공급망 관리 강화를 통해 관련 리스크에 대응하고 있습니다. 2) 요약 연결 재무정보 (1) 재무상태
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | - | - | |
| [유동자산] | 54,110,376,755 | 71,053,180,583 | -16,942,803,828 | -23.85% |
| ㆍ당좌자산 | 53,605,811,257 | 64,542,148,370 | -10,936,337,113 | -16.94% |
| ㆍ재고자산 | 504,565,498 | 6,511,032,213 | -6,006,466,715 | -92.25% |
| [비유동자산] | 35,216,877,224 | 49,773,702,960 | -14,556,825,736 | -29.25% |
| ㆍ투자자산 | 30,969,784,425 | 26,698,596,581 | 4,271,187,844 | 16.00% |
| ㆍ유형자산 | 59,344,704 | 5,302,501,971 | -5,243,157,267 | -98.88% |
| ㆍ무형자산 | 3,426,150,000 | 15,061,335,023 | -11,635,185,023 | -77.25% |
| ㆍ기타비유동자산 | 761,598,095 | 2,711,269,385 | -1,949,671,290 | -71.91% |
| 자산총계 | 89,327,253,979 | 120,826,883,543 | -31,499,629,564 | -26.07% |
| [유동부채] | 4,701,305,034 | 23,253,645,008 | -18,552,339,974 | -79.78% |
| [비유동부채] | 172,710,000 | 1,181,211,437 | -1,008,501,437 | -85.38% |
| 부채총계 | 4,874,015,034 | 24,434,856,445 | -19,560,841,411 | -80.05% |
| [지배기업소유주지분] | 84,453,238,945 | 84,610,623,465 | -157,384,520 | -0.19% |
| ㆍ자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | - | - |
| ㆍ자본잉여금 | 70,391,791,587 | 70,391,791,587 | - | - |
| ㆍ기타자본구성요소 | (3,634,344,141) | (3,634,344,141) | - | - |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 179,444,844 | 179,002,684 | 442,160 | 0.25% |
| ㆍ이익잉여금 | (252,700,845) | (94,874,165) | -157,826,680 | 166.35% |
| [소수주주지분] | - | 11,781,403,633 | -11,781,403,633 | - |
| 자본총계 | 84,453,238,945 | 96,392,027,098 | -11,938,788,153 | -12.39% |
| 자기자본비율 | 94.54% | 79.78% | 14.76%p | - |
| 부채비율 | 5.77% | 25.35% | -19.58%p | - |
| 재고자산회전율 | 26.4회 | 9.3회 | - | - |
※ 상기 제26기는 주주총회 승인 전 연결재무정보입니다.
(2) 영업실적
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 97,996,130,553 | 61,489,142,717 | 36,506,987,836 | 59.37% |
| II. 매출원가 | 92,428,308,820 | 53,141,501,371 | 39,286,807,449 | 73.93% |
| III. 매출총이익 | 5,567,821,733 | 8,347,641,346 | -2,779,819,613 | -33.30% |
| IV. 판매비와관리비 | 8,443,524,680 | 6,967,225,856 | 1,476,298,824 | 21.19% |
| V. 영업이익(손실) | (2,875,702,947) | 1,380,415,490 | -4,256,118,437 | - |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,645,747,868) | 1,924,731,128 | -4,570,478,996 | - |
| VII. 법인세비용(수익) | (687,730,295) | - | -687,730,295 | - |
| VIII. 계속영업손익 | (1,958,017,573) | 1,924,731,128 | -3,882,748,701 | - |
| IX. 중단영업손익 | (212,346,505) | (5,701,877,394) | 5,489,530,889 | - |
| X. 당기순이익(손실) | (2,170,364,078) | (3,777,146,266) | 1,606,782,188 | - |
※ 상기 제26기는 주주총회 승인 전 연결재무정보입니다.
당기 및 전기의 연결기준 사업부문별 매출 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 증감 | 증감률 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품유통부문 | 매출액 | 94,975,177 | 60,671,272 | 34,303,905 | 56.54% |
| 영업이익(손실) | 106,464 | 2,941,106 | -2,834,642 | -96.38% | |
| STB부문 | 매출액 | 483,939 | 267,111 | 216,828 | 81.18% |
| 영업이익(손실) | (3,061,959) | (1,395,962) | -1,665,997 | -119.34% | |
| 메디컬에스테틱 부문 | 매출액 | 1,901,858 | - | 1,901,858 | - |
| 영업이익(손실) | 9,928 | - | 9,928 | - | |
| 기타부문 | 매출액 | 635,157 | 550,760 | 84,397 | 15.32% |
| 영업이익(손실) | 69,864 | (164,729) | 234,593 | - | |
| 합계 | 매출액 | 97,996,131 | 61,489,143 | 36,506,988 | 59.37% |
| 영업이익(손실) | (2,875,703) | 1,380,415 | -4,256,118 | - | |
※ 상기 제26기(당기)는 주주총회 승인 전 현황입니다. 3) 환율변동 영향
연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.
연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기 간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.
연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 37,209,788 | 47,510,300 | 40,920 | 66,709 |
| EUR | 23,086 | 15,287 | - | - |
| CNY | - | 10,064 | - | - |
| JPY | - | 538 | - | - |
| THB | 856,428 | 856,428 | - | - |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 절상시 | 절하시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 미국달러/원 | 3,436,664 | 4,318,371 | (3,436,664) | (4,318,371) |
| 유로/원 | 2,309 | 1,529 | (2,309) | (1,529) |
| 위안(중국)/원 | - | 1,006 | - | (1,006) |
| 엔화(일본)/원 | - | 54 | - | (54) |
4) 신규사업 진출과 관련한 사항 당사는 사업 다각화 전략의 일환으로 성형 및 미용 목적의 의료기기와 의약품 판매 사업을 새로이 추진하고 있으며, 상세한 내용은 본 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 5) 중단사업에 관한 사항 당사는 2023년 7월 12일 주식회사 씨에스에이코스믹의 지분을 취득하여 화장품 제조 및 판매 사업을 추진하고자 하였으나, 이후 계열사 구조조정의 일환으로 해당 지분을 전량 처분하였습니다. 자세한 내용은 본 보고서 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 37. 중단영업을 참조하시기 바랍니다.
가. 유동성에 관한 사항
연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 203,342 | 203,342 | 203,342 | - | - | 203,342 |
| 미지급금 | 245,625 | 245,625 | 245,625 | - | - | 245,625 |
| 미지급비용 | 291,075 | 291,075 | 291,075 | - | - | 291,075 |
| 차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 196,027 | 200,688 | 186,563 | 6,976 | 7,149 | 200,688 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 355,000 | - | - | 355,000 |
| 합계 | 2,291,069 | 2,295,730 | 2,281,605 | 6,976 | 7,149 | 2,295,730 |
나. 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 2년 미만 | 2년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,549,528 | 5,549,528 | 5,549,528 | - | - | 5,549,528 |
| 미지급금 | 2,449,692 | 2,449,691 | 2,449,691 | - | - | 2,449,691 |
| 미지급비용 | 598,766 | 598,766 | 598,766 | - | - | 598,766 |
| 차입금 | 11,291,550 | 21,713,911 | 21,713,911 | - | - | 21,713,911 |
| 리스부채 | 1,330,619 | 1,424,626 | 911,700 | 439,595 | 73,331 | 1,424,626 |
| 임대보증금 | 355,000 | 355,000 | 195,000 | 160,000 | - | 355,000 |
| 합계 | 21,575,155 | 32,091,522 | 31,418,596 | 599,595 | 73,331 | 32,091,522 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
나. 유동성 지표 당기말 연결 기준 유동비율은 1,151.0%, 현금비율은 442.5%를 기록하였으며, 순운전자본은 49,409백만원입니다. 전기말 대비 유동부채가 감소하고 유동성 지표가 개선되어 전반적인 단기지급능력은 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.※ 유동성 지표 계산
| 항목 | 계산방법 | 제26기(당기) | 제25기(전기) |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 유동자산 ÷ 유동부채 × 100 | 1,151.0% | 305.6% |
| 현금비율 | (현금및현금성자산 + 단기금융상품) ÷ 유동부채 × 100 | 442.5% | 235.5% |
| 순운전자본 | 유동자산 - 유동부채 | 49,409,071,721원 | 47,799,535,575원 |
다. 자금조달과 지출에 관한 사항 당사는 당기 중 자금을 조달한 내역이 없으며, 기말 당사가 보유한 현금 및 현금성자산은 약 208억원입니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | -29,212,921,321 | 17,251,871,249 |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | -72,731,474 | 5,047,062,100 |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | -2,786,507,692 | 652,973,905 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | -106,017,464 | 1,565,865,681 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | -32,178,177,951 | 24,517,772,935 |
| Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 52,983,093,286 | 28,465,320,351 |
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 20,804,915,335 | 52,983,093,286 |
-
1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 II.사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 회계감사인이 지정되어 2021년 제22기부터 2023년 제24기까지 예일회계법인과 3년간 감사 계약을 체결하였으며, 지정 감사 계약이 종료됨에 따라 2024년 1월 31일 개최된 감사인 선임위원회에서 2024년 제25기부터 2026년 제27기까지의 회계감사인을 삼화회계법인으로 선임하였습니다.종속회사 (주)홈캐스트미디어는 2023년 분할신설된 법인으로 2023년 6월 14일 정진세림회계법인과 초도 감사계약을 체결하였으며, 2025년 2월 14일자로 삼화회계법인과 감사계약을 체결하여 2025년부터 회계감사인이 삼화회계법인으로 변경되었습니다. 사. 종속회사 감사의견 당사의 감사 대상 종속회사는 공시대상기간 중 모두 적정 의견을 받았습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다, 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 정관에 따라 이사회 개최 시 소집권자가 담당하고 있습니다. 또한, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권영철대표이사(출석률: 100%) | 장용식사내이사(출석률: 100%) | YUN JIN S사내이사(출석률: 100%) | 곽일태사외이사(출석률 : 100%) | 강일사외이사(출석률 : 100%) | 송평근사외이사(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2025.02.24. | 제25기 내부결산 이사회 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 신규선임 | 찬성 |
| 2 | 2025.02.24. | 내부회계 관리제도 및 감사 장치에 대한 이사회 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2025.02.24. | 제25기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2025.06.18. | 타법인 주식 양도의 건 | 찬성 | 의결권 제한 | 의결권 제한 | 찬성 | 찬성 | 임기만료 퇴임 |
| 5 | 2025.08.19. | 타법인 주식 양도 관련 계약 일부 변경의 건 | 찬성 | 의결권 제한 | 의결권 제한 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2025.08.21. | 타법인 주식 양도 관련 계약 일부 해제의 건 | 찬성 | 의결권 제한 | 의결권 제한 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2025.10.27. | 신성장 동력 확보를 위한 투자의 건(조합출자) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2025.12.29. | 자기주식 (이익)소각의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2025.12.29. | 이사에 대한 금전 대여 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
※ 2025년 3월 29일자로 사외이사 강일이 신규선임 되었으며, 동일 임기만료로 사외이사 송평근이 퇴임하였습니다.
라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 공시서류제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다.
마. 이사의 독립성
당사의 이사 후보자는 이사회가 추천하고 있으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다. 또한, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을통하여 이루어지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
1) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다. 한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.
2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
바. 사외이사의 전문성
1) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의이해관계 | 추천인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 곽일태 |
- 중국인민대학교 국제경제무역학과 - 前 (주)탑코미디어 사외이사 - 現 송우전자(주) 자재관리부 부장 - 現 (주)테크닉스디앤씨 사외이사 |
- | 이사회 | 2023.03.29 신규선임 |
| 강일 |
- 연세대학교 법학과 석사 - 前 ㈜휴먼패스 법무팀 팀장 - 前 법무법인 백상 - 現 법무법인 파트너 구성원 변호사 |
- | 이사회 | 2025.03.29 신규선임 |
2) 사외이사 지원조직 현황당사는 사외이사 지원을 위한 별도의 전담조직은 없으나, 공시/IR팀에서 사외이사의 원활한 직무수행을 위하여 이사회 개최 전 안건 관련 자료 및 정보를 제공하는 등 지원 업무를 수행하고 있습니다.
3)사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주 등과의이해관계 | 추천인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 최병갑 | - 前서울대학교 경제학과 졸업- 前 한국은행, 은행감독원- 前 예금보험공사 이사- 前 삼정KPMG 부회장, 고문- 前 (주)에이치바이온 감사 | - | 이사회 | 2023.03.29 재선임 |
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
|
제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동내용1) 상법 제393조의 규정에 의한 이사회의 이사직무집행의 감독권감사가 해당 회계연도 중 이사회에 참석하고 이사회의 의사에 관련한 서류를 열람하여 검토하고 이사로부터 영업에 관한 보고를 청취하였습니다.2) 상법 제412조의 규정에 의한 감사의 권한 및 내부감사를 통한 업무감독해당 회계연도 중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하였고, 관련 장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고 필요하다고 인정되는 경우 담당이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행 및 회사의 업무(재무ㆍ회계부문, 총무ㆍ인사 부문, 수출ㆍ입부문, 구매부문 등) 및 재산상태등에 대하여 일상적인 감사를 실시하였습니다.3) 결산감사회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하였습니다.4) 내부통제시스템의 평가상법 제393조와 동법 제412조등에 의한 각종 내부감시장치의 활동에 대해 조사하고 평가하였습니다.
라. 감사 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무규정에 따라 내부회계관리제도의 목적을 반영하는 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 감사 업무의 전문성 향상을 위해 적합한 교육이 있을 시 수시로 교육을 실시하고 있습니다.
마. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 제26기(25년도) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하였으며, 위임방법으로는 직접교부, 우편 또는 FAX 발송, 전자우편 발송, 전자위임 등의 방법을 활용하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
(주1) 상법 제369조 제2항에 따른 당사 자기주식 677,267주 (주2) 상법 제369조 제3항에 따른 (주)에이치바이온 상호주식 2,389,097주
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선 배정하는 경우 단, 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우, 우리사주조합원의 청약액과 청약 직전 12월간 취득한 당해법인 주식의 취득가액이 당해법인으로부터 청약직전 12월간 지급받은 급여총액을 초과하는 경우에도, 우리사주조합원에게 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 주식을 우선 배정 할 수 있다. 4. 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 규정에 의하여 주식예탁증권발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달등 전략제휴를 하는 경우에 신규로 발행되는 주식의 전부 또는 일부를 인수할 권리자를 상대방에게 부여하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 본조 제3항에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 그 납입기일의 1주 전까지 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
||
| 결 산 일 | 12 월 31 일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월이내 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일부터 1월15일 까지 | ||
| 주식 등의 전자등록 | 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 공고게재 | 회사 인터넷 홈페이지 (www.homecast.net), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우 매일경제신문에 게재 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제25기정기주주총회(2025.03.26.) |
제1호 의안 : 제25기(24.01.01. ~ 24.12.31.) 연결 및 별도재무제표[이익잉여금처분계산서(안) 포함] 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 YUN JIN S 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강일 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (20억원) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) |
- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
| 제24기정기주주총회(2024.03.28.) | 제1호 의안 : 제24기(23.01.01. ~ 23.12.31.) 연결 및 별도재무제표[이익잉여금처분계산서(안) 포함] 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) | - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
| 제23기정기주주총회(2023.03.29.) |
제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 권영철 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 장용식 선임의 건제1-3호 의안 : 사외이사 곽일태 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제2-1호 의안 : 감사 최병갑 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (20억원) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) 제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건 |
- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주 (법인 또는 단체)의 기본정보 회사명 : 주식회사 에이치바이온1) 설립연월일 : 2008년 5월 9일2) 사업목적 : 바이오 신소재의 연구, 개발, 생산 및 판매3) 주요사업 : 동물복제 및 바이오 신소재 생산 및 판매4) 본사소재지 : 서울특별시 구로구 경인로 590(신도림동)5) 대표이사 : 이봉구
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
6) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 (주)에이치바이온으로부터 제공받은 결산 자료(2025년도 기준)를 참고하였습니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -
라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래-
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| 성명 | 주요경력 |
|---|---|
| 황우석 | 서울대학교 임상수의학 박사 (1982)일본홋카이도 대학교 객원 연구원(1984)서울대학교 수의과대학 정교수(1997)서울대학교 부속동물병원 원장(1997)서울대학교 수의과대학 부학장(1999)서울대학교 석좌교수(2004)수암생명공학연구원 책임연구원(2006)에이치바이온 대표이사(2008) |
4. 최대주주 변동내역 -
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 상기 지분율은 자기주식을 포함한 현황입니다. 6. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 상기 소유주식의 총발행주식수 및 비율은 자기주식을 포함한 현황입니다.
7. 주가 및 주식 거래실적 2025년 12월말 기준 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 종 류 | 2025년 7월 | 2025년 8월 | 2025년 9월 | 2025년 10월 | 2025년 11월 | 2025년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 2,260 | 2,355 | 2,205 | 2,210 | 2,075 | 2,075 |
| 최저 | 2,010 | 2,000 | 1,966 | 1,867 | 1,830 | 1,741 | ||
| 평균 | 2,134 | 2,199 | 2,065 | 2,215 | 1,992 | 1,867 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 187,117 | 222,386 | 129,626 | 716,931 | 177,704 | 202,952 | |
| 최저(일) | 24,572 | 26,560 | 34,448 | 27,723 | 38,057 | 23,170 | ||
| 월간 | 1,976,276 | 1,617,798 | 1,543,105 | 2,497,631 | 1,509,040 | 1,525,929 | ||
※ 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(주1) 상기 유태욱 이사는 2025년 10월 재입사하였습니다.(주2) 상기 오영철 상무이사는 2025년 11월 (주)씨에스에이코스믹 공동대표이사에서 사임한 후 당사 미등기 임원으로 재직중에 있습니다.
※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 상기 직원 등 현황은 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함한 현황이며, 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 평균근속연수 및 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합계입니다.
다. 육아지원제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(26기) | 전기(25기) | 전전기(24기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 2 | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | 100 | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100 | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100 | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | 1 |
라. 유연근무제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(26기) | 전기(25기) | 전전기(24기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 미도입 | 미도입 | 미도입 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 상기 인원수에는 2025년 3월 29일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1명이 포함되어 있습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 상기 인원수에는 2025년 3월 29일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1명이 포함되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 관계기업 및 자회사의 지분현황
| (단위 : % ) |
| 피출자회사＼출자회사 | (주)에이치바이온 | (주)홈캐스트 | (주)드라셀화장품 | H Bion USA,Inc. | HOMECAST AMERICA INC. | (주)홈캐스트미디어 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에이치바이온 | - | 6.82 | 33.00 | 50.00 | - | - |
| (주)홈캐스트 | 21.95 | - | - | 50.00 | 100 | 100 |
| (주)드라셀화장품 | - | - | - | - | - | - |
| H Bion USA,Inc. | - | - | - | - | - | - |
| HOMECAST AMERICA INC. | - | - | - | - | - | - |
| (주)홈캐스트미디어 | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 21.95 | 6.82 | 33.00 | 100 | 100 | 100 |
3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황
| 성명 | 당사 직위 | 겸직현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | ||
| 권영철 | 대표이사 | (주)에이치바이온 | 사내이사 | 상근 |
| (주)홈캐스트미디어 | 대표이사 | 상근 | ||
| 장용식 | 사내이사 | (주)홈캐스트미디어 | 사내이사 | 상근 |
| 김 훈 | 상무이사(미등기) | (주)에이치바이온 | 이사(미등기) | 상근 |
| (주)홈캐스트미디어 | 사내이사 | 상근 | ||
4. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음
-
가. 중요한 소송사건-나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 다. 채무보증 현황- 라. 채무인수약정 현황 - 마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 원화지급보증 | 3,000,000 | 3,000,000 | (*) |
| 일반자금대출 | 3,000,000 | - | ||
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 약정액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 19,765,018 | 18,000,000 | 3,000,000 | 신한은행(*) |
| 3,000,000 | 신한은행 |
(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.
(3) Verimatrix Inc 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료와 로열티는 지급수수료로 처리하였으며 각각 66,538천원과 12,349천원입니다.
(4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 당기말 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 에스케이하이닉스㈜ | 3,000,000 | 대리점 계약 거래 담보 |
(6) 타인에게 제공한 보증내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당기말 현재 승강기사고배상책임보험 360백만원, 기계식주차장사고배상책임보험 250백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원의 보험에 가입되어 있습니다.
가. 제재현황 -
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
| 일자 | 제재기관 | 대상자 |
처벌 또는 조치내용 |
금전적제재금액 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 9월 9일 | 코스닥시장본부 | (주)홈캐스트 | 불성실공시법인미지정(감경사유로 인한 미지정) | - | 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)지연공시 | 코스닥시장 공시규정제27조 및 제32조 |
※ 당사는 종속회사의 주요경영사항(유상증자) 지연공시로 인해 2025년 8월 25일 불성실공시법인 지정예고를 받았으나, 감경에 따른 벌점 미부과로 불성실공시법인 미지정 되었습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ○ 주식소각 결정(이익소각)1) 소각 주요 내용 상법 제343조 제1항 단서에 따라 배당가능이익의 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 것으로, 발행주식총수만 감소하고 자본금의 감소는 없으며, 소각은 2026년 1월 5일 완료되었습니다.2) 소각한 주식의 종류와 수 : 보통주 343,761주3) 발행주식 총수
| 소각 전 | 소각 후 |
|---|---|
| 35,038,012주 | 34,694,251주 |
4) 이사회 결의일 : 2025년 12월 29일5) 소각 완료일 : 2026년 1월 5일
※ 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2025년 12월 29일 제출한 '주식소각결정'
나. 합병등의 사후정보 ○ 회사 분할1) 분할 주요 내용당사는 2023년 5월 1일 기준으로(분할등기일 : 2023년 5월 3일) STB사업의 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 위해 STB사업부문을 법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할하였습니다.
| 구분 |
주식회사 홈캐스트(분할회사) |
주식회사 홈캐스트미디어(분할신설회사) |
|---|---|---|
| 사업부문 | 분할대상 사업부문을제외한 모든 사업 | 셋톱박스(STB) 사업 |
| 소재지 | 서울특별시 강남구 언주로 726,14층(논현동, 두산빌딩) | 서울특별시 강남구 언주로 726,14층(논현동, 두산빌딩) |
| 대표이사 | 권영철 | 권영철 |
| 법인구분 | 코스닥 시장 상장법인 | 비상장법인 |
2) 분할의 주요 일정
|
구 분 |
일 자 |
|---|---|
|
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 |
2022년 12월 15일 |
|
분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) |
2022년 12월 31일 |
|
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 |
2023년 03월 14일 |
|
주주총회 소집공고일 |
2023년 03월 14일 |
|
반대주주 의사표시 접수 기간 |
2023년 03월 14일 ~ 2023년 03월 28일 |
|
분할계획서 승인을 위한 정기주주총회 개최일 |
2023년 03월 29일 |
|
주식매수청구권 행사 기간 |
2023년 03월 29일 ~ 2023년 04월 18일 |
|
분할기일 |
2023년 05월 01일 |
|
분할보고총회일 또는 창립총회일 |
2023년 05월 02일 |
|
분할등기(예정)일 |
2023년 05월 03일 |
※ 상기 일정대로 분할 절차가 모두 완료됨3) 합병 등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 분할전 | 분할후 | |
|---|---|---|---|
| 주식회사 홈캐스트 | 주식회사 홈캐스트(분할회사) | 주식회사 홈캐스트미디어(분할신설회사) | |
| 자 산 | |||
| I. 유동자산 | 51,895,943,782 | 36,274,765,033 | 15,621,178,749 |
| 현금및현금성자산 | 4,413,216,932 | 4,413,216,932 | - |
| 매출채권 | 18,399,873,702 | 4,710,815,269 | 13,689,058,433 |
| 단기금융상품 | 16,603,800,000 | 16,603,800,000 | - |
| 단기대여금 | 1,344,647,716 | 1,344,647,716 | - |
| 미수금 | 858,955,029 | 738,840,336 | 120,114,693 |
| 미수수익 | 67,982,278 | 67,982,278 | - |
| 선급금 | 311,721,406 | 605,000 | 311,116,406 |
| 선급비용 | 125,735,287 | 102,278,523 | 23,456,764 |
| 보증금 | 550,270,000 | 550,270,000 | - |
| 당기법인세자산 | 54,024,340 | 54,024,340 | - |
| 재고자산 | 9,165,717,092 | 7,688,284,639 | 1,477,432,453 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 45,741,731,285 | 60,417,666,012 | 546,000 |
| 유형자산 | 10,505,977,050 | 10,505,431,050 | 546,000 |
| 무형자산 | 4,161,559,668 | 4,161,559,668 | - |
| 투자부동산 | 17,201,066,162 | 17,201,066,162 | - |
| 사용권자산 | 342,076,981 | 342,076,981 | - |
| 관계기업투자 | 3,527,827,003 | 3,527,827,003 | - |
| 종속기업투자 | 1,740,548,398 | 16,417,029,125 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,037,549,100 | 7,037,549,100 | - |
| 장기보증금 | 1,225,126,923 | 1,225,126,923 | - |
| 자 산 총 계 | 97,637,675,067 | 96,692,431,045 | 15,621,724,749 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,759,856,935 | 833,548,313 | 926,308,622 |
| 매입채무 | 113,390,461 | - | 113,390,461 |
| 미지급금 | 675,099,875 | 65,026,737 | 610,073,138 |
| 미지급비용 | 129,632,130 | 129,522,240 | 109,890 |
| 선수금 | 185,236,134 | 1 | 185,236,133 |
| 예수금 | 57,178,962 | 39,679,962 | 17,499,000 |
| 임대보증금 | 258,600,000 | 258,600,000 | - |
| 리스부채 | 309,869,373 | 309,869,373 | - |
| 충당부채 | 30,850,000 | 30,850,000 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 150,500,526 | 131,565,126 | 18,935,400 |
| 확정급여채무 | 58,023,567 | 39,088,167 | 18,935,400 |
| 장기임대보증금 | 58,000,000 | 58,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 34,476,959 | 34,476,959 | - |
| 부 채 총 계 | 1,910,357,461 | 965,113,439 | 945,244,022 |
| 자 본 | |||
| I. 자본 | 95,727,317,606 | 95,727,317,606 | 14,676,480,727 |
| 자본금 | 17,769,047,500 | 17,769,047,500 | 500,000,000 |
| 자본잉여금 | 70,303,253,051 | 70,303,253,051 | 14,176,480,727 |
| 기타자본구성요소 | (2,200,935,353) | (2,200,935,353) | - |
| 이익잉여금(결손금) | 9,855,952,408 | 9,855,952,408 | - |
| 자 본 총 계 | 95,727,317,606 | 95,727,317,606 | 14,676,480,727 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 97,637,675,067 | 96,692,431,045 | 15,621,724,749 |
※ 상기 금액은 2022년 12월31일 기준 별도재무제표를 바탕으로 작성된 자료이며, 분할기일을 기준으로 작성될 분할 재무제표와 차이가 있을 수 있음.
※ 본 분할은 외부평가를 통해 회사의 매출액 등 예측치를 산출하지 않은 경우에 해당함.※ 기타 세부사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 제출한 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.- 2023년 03월 14일 제출한 '주요사항보고서(회사분할 결정)' - 2023년 05월 03일 제출한 '합병등 종료보고서'
다. 중소기업기준 검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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