반기보고서 5.2 (주)에프앤에프 홀딩스

110111-0126783

반 기 보 고 서

(제 53기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에프앤에프홀딩스
대 표 이 사 :	박 의 헌
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 언주로 541(역삼동, 에프앤에프빌딩)
	(전 화)02-520-0001
	(홈페이지) http://www.fnfholdings.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 마 정 만
	(전 화) 02-520-6397

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	7
3. 자본금 변동사항	-----------------------	12
4. 주식의 총수 등	-----------------------	13
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	15
II. 사업의 내용	-----------------------	20
1. 사업의 개요	-----------------------	20
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	27
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	27
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	30
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	32
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	38
7. 기타 참고사항	-----------------------	39
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	48
1. 요약재무정보	-----------------------	48
2. 연결재무제표	-----------------------	51
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	57
4. 재무제표	-----------------------	119
5. 재무제표 주석	-----------------------	124
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	167
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	171
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	171
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	173
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	173
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	194
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	195
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	195
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	196
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	198
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	198
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	203
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	205
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	209
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	212
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	212
2. 임원의 보수 등	-----------------------	214
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	216
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	218
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	219
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	219
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	219
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	220
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	220
5. 합병등의 사후정보	-----------------------	220
XII. 상세표	-----------------------	221
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	221
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	221
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	223
【 전문가의 확인 】	-----------------------	225
1. 전문가의 확인	-----------------------	225
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	225

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당사는 2020년 11월 20일에 개최된 이사회 결의와 2021년 3월 26일 정기주주총회의 결의에 따라, 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)에프앤에프를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.회사 분할의 주요 일정 및 주요 내용은 다음과 같으며, 보고서 작성일 현재 당사의 분할은 종료되었습니다.(1) 분할일정

구 분		일 자
이사회결의일		2020년 11월 20일
주요사항보고서 제출일
상장예비심사신청일
주주확정기준일 공고일		2020년 12월 16일
분할 주주총회를 위한 주주확정일		2020년 12월 31일
주주총회 소집 공고 및 통지		2021년 3월 11일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일		2021년 3월 26일
주식병합 공고 및 통지		2021년 3월 26일
신주배정 기준일		2021년 4월 30일
분할기일		2021년 5월 1일
분할보고총회일 또는 창립총회일		2021년 5월 3일
분할등기 신청		2021년 5월 3일
기타일정	매매거래 정지지간	2021년 4월 29일 ~ 변경상장전일
	변경상장 및 재상장일	2021년 5월 21일

(2) 주요내용

구 분	분할되는 회사(존속회사)	인적분할 신설회사
회사명	주식회사 에프앤에프홀딩스	주식회사 에프앤에프
주요사업	투자 사업부문 등	패션 사업부문 등
분할비율	0.5025055	0.4974945
수권주식수	80,000,000	40,000,000
발행주식수(보통주)	7,738,585	7,661,415
자산총계	359,843,450,008	492,895,460,883
부채총계	35,792,251,349	168,637,031,552
자본총계	324,051,198,659	324,258,429,331
자본금	3,869,292,500	3,830,707,500

* 상기 분할비율은 2020년 9월 30일 재무상태표 기준이며, 자산, 부채, 자본총계, 자본금은 2021년 5월 1일 개시재무제표(별도) 기준으로 작성되었습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--21151-161171-182

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

(주)에프앤에프로지스틱스2023년 1월 신설------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

* 2021년 당사와 합병 후 소멸법인과 구분을 위해, 이하 내용 작성시 소멸법인은 소멸법인(주)에프앤에프로지스틱스, 신설법인은 신설법인(주)에프앤에프로지스틱스로 기재하였습니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 에프앤에프홀딩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 F&F Holdings Co., Ltd라 표기합니다. 2021년 5월 1일을 분할기일로 투자부문인 존속법인을 '주식회사 에프앤에프' 에서 '주식회사 에프앤에프홀딩스'로 상호를 변경하고, 패션사업부문인 신설회사 '주식회사 에프앤에프'를 인적분할하였습니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1972년 2월 24일 설립되었으며, 1984년 10월 주식이 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.한편, 2021년 8월 19일 당사의 유상증자 및 공개매수 결과 (주)에프앤에프의 지분 30.54%를 취득하게 됨에 따라 지주회사로 전환하였습니다.. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울시 강남구 언주로 541(역삼동,외 에프앤에프빌딩)2) 전화번호 : 02-520-00013) 홈페이지 : http://www.fnfholdings.com

마. 중소기업 해당여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용주식회사 에프앤에프홀딩스는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있습니다. 주요 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F&F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다.주식회사 에프앤에프홀딩스의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업부문은 국내외의 브랜드 운영 및 투자와 물류서비스로 구분할 수 있습니다.K-IFRS에 따른 당사의 주요 연결대상 종속회사는 다음과 같습니다.(주)에프앤에프는 당사로부터 분할 신설된 회사로써 패션사업부문을 영위하고 있습니다. DISCOVERY, MLB등 브랜드를 기반으로 글로벌 패션사업을 전개하고 있으며, 자체개발 브랜드인 STRETCH ANGELS를 2018년 5월 런칭하여, 테크놀러지를 접목한 기능성 소재로 라이프스타일 뿐만 아니라 여가활동에도 최적화 된 애슬래져 아이템들을 전개하고 있고, 유럽에서 안정적인 사업을 전개하고 있으며 북미에서 가파르게 성장하고 있는 테니스 스포츠웨어 브랜드 SERGIO TACCHINI를 2022년 7월인수하여 아시아시장 추가 확장을 통한 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다.DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L은 이태리 현지법인으로 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA의 운영을 주요사업으로 하고 있으며, DUVETICA S.R.L은 브랜드 라이센스를 통한 로열티수익을 주요사업으로 하고 있습니다. DUVETICA BULGARIA EAD는 불가리아 현지법인으로 의류생산 및 임가공등을 주요사업으로 하고 있습니다. 또한 IMM StyleVenture Fund 1호는 당사의 패션 디지털 트랜스포메이션 역량과의 시너지 효과를 통한, 패션 스타트업의 성장을 도모하기 위하여 설립 하였습니다.한편 글로벌 라이센스 사업을 영위하기 위하여 2020년 7월 미국 델라웨어에 F&F BRANDS GROUP INC를 설립 후, 글로벌 브랜드 SUPRA의 상표권을 취득하여,프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로써 에프앤에프의 디지털 역량을 기반으로 메타버스플랫폼 등을 통해 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다.에프앤에프 파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립 하였으며, 2022년 7월 여신전문금융업법상 신기술사업금융업 등록이 완료되었습니다. 추가로 2023년 1월 설립된 신설법인 (주)에프앤에프로지스틱스는 물류 아웃소싱을 주요사업으로 하고 있습니다기타 상세한 사항은 공시서류 "∥사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1984년 10월 04일해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경

연 도	본점 소재지	변경사유
2008년	서울특별시 강남구 언주로 541	사옥 신축

* 보고서 작성일 현재 당사 본점 소재지는 강남구 언주로 541 에프앤에프빌딩입니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 26일정기주총사내이사 박의헌사내이사 마정만-2021년 03월 26일정기주총기타비상무이사 김창수--2021년 03월 26일정기주총사외이사 김동일-사외이사 안희성 임기만료2021년 05월 03일-대표이사 박의헌-대표이사 김창수 사임2022년 03월 25일정기주총사내이사 김창수, 김승범-기타비상무이사 김창수 사임2022년 03월 25일정기주총사외이사인 감사위원한성덕, 김동일, 김종문-상근감사 김종석 임기만료

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

* 인적분할 후, 2021년 5월 3일 박의헌 대표이사가 취임하였습니다.* 2022.03.25 개최된 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였습니다.* 2022.03.25 개최된 정기주주총회에서 김창수 기타비상무이사를 사내이사로 선임하였습니다.* 김동일 사외이사인 감사위원은 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었으며, 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 감사위원으로 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주의 지분 변동에 관한 사항은 아래와 같습니다.

연도	최대주주	주식수	지분율	비고
2020년 12월 31일	김창수외 8	9,058,461	58.82%	-
2021년 05월 03일	김창수외 8	4,551,922	58.82%	분할등기
2021년 08월 19일	김창수외 8	35,870,866	91.71%	유상증자 및 공개매수에 따른 지분율 변동

* 2021.05.03 분할등기에 따라 주식수가 변동되었습니다.* 2021.08.19 당사 유상증자 및 (주)에프앤에프 주주에 대한 공개매수 결과 주식수가 변동되었습니다.

라. 상호의 변경[지배회사]분할 전 (주)에프앤에프는 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회 결의에 따라 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 분할존속회사인 지배회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.[주요종속회사](주)에프앤에프는 2021년 5월 3일 분할로 신설 되었으며, 2021.08.19 유상증자 및 공개매수 절차 종료에 따라 종속회사로 편입되었습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[2020.11.20 회사분할 결정] 당사는 당사는 2020년 11월 20일에 개최된 이사회에서 투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자회사부문과 패션사업부문으로 인적분할하는 회사분할을 결정하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 기타 자세한 사항은 2020.11.20 공시한 '주요사항보고서(회사분할결정)'을 참고하시기 바랍니다.

구 분	주요내용
분할방법	분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방법으로 분할- 분할존속회사: 투자사업부문- 분할신설회사: 패션사업부문
분할목적	투자회사와 사업회사로 분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고,각 사업부문의 전문화를 통한 핵심역량을 강화하여 기업가치와 주주의 가치를 제고함
분할비율	분할존속회사: 0.5025055분할신설회사: 0.4974945
정기주주총회일	2021년 3월 26일
분할기일	2021년 5월 1일

[2021.10.06 회사합병 결정]당사는 2021년 10월 6일에 개최된 이사회 결의에 따라 지주회사 수익구조 강화 및 투자재원 확보를 위해 100% 지분을 보유한 자회사인 (주)에프앤에프로지스틱스와 합병을 결정하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 기타 자세한 내용은 2021년 10월 6일 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.① 합병형태 : 흡수합병(소규모합병) -존속회사 : 주식회사 에프앤에프홀딩스(유가증권시장 상장법인) -소멸회사 : 주식회사 에프앤에프로지스틱스(주권비상장법인)② 합병기일 : 2021년 12월 30일③ 합병 주요내용

구 분	합병회사	피합병회사
회사명	(주)에프앤에프홀딩스	(주)에프앤에프로지스틱스
주요사업	투자 사업부문 등	종합 물류서비스 사업
관계	지배회사	자회사
발행주식수(보통주)	39,114,367	1,000,000
합병비율	1	0

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
(주)에프앤에프홀딩스	투자회사 지분의관리 및 투자	1972.02 (주)삼성출판사 설립-도서출판 및 인쇄업 전개
		1984.10 한국거래소 상장 및 유가증권시장 매매 개시
		1992.08 (주)에프앤에프 설립
		1998.08 (주)삼성출판사와 (주)에프앤에프 합병
		2002.07 기업분할(존속법인:(주)에프앤에프-패션부문/신설법인:(주)삼성출판사-출판부문)
		2008.04 F&F 역삼동 본사사옥 준공 및 본점 소재지 이전
		2014.03 이천 물류센터 A동 준공
		2018.12 이천 물류센터 B동 준공
		2020.11 (주)에프앤에프 로지스틱스에 이천물류센터 양도
		2020.11 인적분할 결정
		2021.03 분할계획서 승인
		2021.05 기업분할(존속법인:(주)에프앤에프홀딩스-투자부문/신설법인:(주)에프앤에프-패션부문)
		2021.06 유상증자 및 공개매수(주)에프앤에프홀딩스 유상증자시 (주)에프앤에프 주주로부터 현물출자 공개매수 결정
		2021.08 지주회사 전환
		2021.12 지주회사 전환 승인 완료
		2021.12 회사합병(소규모합병)(합병법인 : (주)에프앤에프홀딩스 / 소멸법인 : (주)에프앤에프로지스틱스)

* 2020년 11월 20일 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라, 분할 등기일(2021.05.03)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 추가하였습니다. 추가 된 목적 사업은 다음과 같습니다.

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2. 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업

3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무

4. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업

5. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업

6. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업

7. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

8. 도매 및 상품중개업

9. 부동산 매매업, 임대업, 창고업 및 개발업

10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비. 전산 시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 사업

[주요종속회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
(주)에프앤에프	패션 브랜드DISCOVERY, MLB외제조 및 판매	2021.05 (주)에프앤에프 설립(기업분할로 인한 패션부문 신설)
		2021.07 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 전략적투자자로 5,000억(지분투자 3,000억, 메자닌 2,000억) 참여
		2021.08 (주)에프앤에프홀딩스의 유상증자 및 공개매수로 종속회사 편입
		2021.09 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 지분투자 추가 양수 580억
에프앤에프 차이나	의류 도소매 및 수출입	2005.07 에프앤에프 상하이 설립
		2021.01 에프앤에프 상하이에서 에프앤에프차이나로 상호 변경

[종속회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	의류 도소매 및 수출입	2018.04 FNF ITALY S.R.L 설립
		2018.05 DUVETICA 브랜드 인수
		2018.06 DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L로 상호변경
DUVETICA S.R.L	라이센스	2018.06 (주)에프앤에프홀딩스 종속회사 편입
DUVETICA BULGARIA EAD	물류, 임가공 등	2018.05 DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L 종속회사 편입
IMM Style Venture Fund 제1호	투자업	2019.09 IMM Style Venture Fund 제1호 중소벤처기업부 등록
F&F BRANDS GROUP INC	라이센스	2020.07 F&F BRANDS GROUP INC 설립
(주)이세아시아	의류 도소매 등	2022.07 (주)에프앤에프홀딩스 종속회사 편입
(주)에프앤에프파트너스	투자업	2020.12 (주)에프앤에프 파트너스 설립
		2022.07 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록
에프앤에프파트너스 1호조합	투자업	2022.08 에프앤에프파트너스 1호조합 결성(신기술사업투자조합)
(주)에프앤에프로지스틱스	물류 아웃소싱	2023.01 신설법인(주)에프앤에프로지스틱스 설립
FNF HONGKONG LIMITED	의류 도소매 및 수출입	2017.09 FNF HONGKONG 설립
F&F HOCHIMINH	의류도매, 수출입	2019.10 F&F HOCHIMINH 설립
(주)빅토리콘텐츠	방송 프로그램 제작업	2022.03 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
(주)에프앤에프엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및음반기획 제작, 유통, 판매업	2022.11 (주)에프앤에프엔터테인먼트 설립
SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC	라이센스	2022.07 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	의류 도소매 및 수출입	2022.07 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	라이센스	2022.07 (주)에프앤에프가 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 지분 취득에 따른 종속회사로 편입

사. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용 [지배회사]지배회사는 2020년 11월 분할을 결정하였으며, 분할존속회사는 자회사 관리 및 신규사업투자 등의 투자사업부문에, 분할신설회사는 패션사업부문에 집중하고, 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기로 하였습니다. 그에 따른 분할계획서는 2021년 3월 정기주주총회에서 최종 승인되었으며, 2021년 5월 1일을 분할기일로 분할이 완료되었습니다.또한, 2021년 6월 25일 지주회사 전환을 위해 (주)에프앤에프 주주들로부터 현물출자를 받아 지배회사의 주식을 배정하는 방식으로 유상증자 및 공개매수를 결정하였으며, 유상증자 및 공개매수가 완료됨에 따라, 2021년 8월 31일을 기준일로 지주회사 요건을 갖추게 되었습니다. 또한 2021년 10월 6일 수익구조 강화 및 투자재원 확보 목적으로 주요종속회사인 소멸법인 (주)에프앤에프로지스틱스와 소규모합병을 결정하였으며, 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. 그 밖의 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다.DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L은 2018년 5월 이태리 프리미엄 패딩 브랜드DUVETICA를 인수하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 Wholesale방식으로 판매를 진행중에 있습니다.F&F BRANDS GROUP INC는 해외 브랜드 인수시 브랜드 상표권 라이센스 사업 전개를 위해 2020년 7월 설립하고, 글로벌 브랜드 SUPRA의 상표권을 취득하였습니다.IMM Style Venture Fund 1호는 패션 스타트업의 성장을 도모하기 위하여 설립하였습니다.2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등의 스타트업 회사들의 성장을 도모하기 위하여 (주)에프앤에프 파트너스를 설립하였고, 2022년 7월 신기술사업금융업 등록 후 2022년 8월 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 신규 결성하였습니다. [주요종속회사](주)에프앤에프는 2021년 5월 1일 지배회사의 인적분할시 패션부문으로 신설된 회사로서 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, SUPRA등을 제조 및 판매하고 있습니다. 2021년 7월에는 글로벌 골프 브랜드 TaylorMade 인수목적 사모투자합자회사에 5,000억원(지분투자 3,000억원, 메자닌 2,000억원)을 투자하기로 결정하였고, 2021년 9월 6일 지분투자 580억을 추가 양수함으로서 투자 초기 지분을 확대하였으며, 2022년 3월 18일 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 코넥스 상장회사인 (주)빅토리콘텐츠의 보통주 1,346,969주(50.77%)의 지분을 취득하기로 결정하였고, 2022년 3월 28일 납입을 완료하였습니다. 또한, 2022년 7월 7일 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 브랜드 라이센스를 보유하고 있는 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.와 브랜드 상품 판매를 영위하는 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.의 지분 100%를 취득하기로 결정하여, 2022년 7월20일 납입을 완료하였으며, 패션사업과의 시너지 효과를 위해 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분을 출자하여 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업등의 사업을 전개할 (주)에프앤에프엔터테인먼트를 설립하였습니다.

3. 자본금 변동사항

2021년 5월 1일 분할기일 후 분할로 인하여 자본금의 변동이 발생하였으며, 2021년 6월 25일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 해당 유상증자는 (주)에프앤에프 주주들을 대상으로 공개매수 현물출자 방식으로 진행 하였으며, 2021년 8월 19일 신주의 수량과 자본금의 변동이 확정되었습니다. 기타 자세한 사항은 2021년 8월 19일 공시된 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정), 증권발행실적보고서'를 참고 하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 유상증자로 인한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. 가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	53기 (2023년 반기말)	52기 (2022년말)	51기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	39,114,367	39,114,367	39,114,367
	액면금액	500	500	500
	자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500

* 2021년 5월 1일 인적 분할 후, 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 완료에 따라 자본금이 변동하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-80,000,000-80,000,000-56,775,782-56,775,782-17,661,415-17,661,415-7,661,415-7,661,415인적분할--------10,000,000-10,000,000-39,114,367-39,114,367-44,474-44,474-39,069,893-39,069,893-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------보통주-------------보통주40,148---40,148--------보통주40,148---40,148--------보통주4,326---4,326--------보통주44,474---44,474--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

* 보고서 작성일 기준 자기주식 44,474주(0.11%) 보유하고 있습니다.

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 해지2019년 12월 05일2020년 06월 05일5,000,000,0003,734,188,50074.680-2020년 06월 05일신탁 해지2019년 11월 18일2020년 05월 20일5,000,000,0004,857,996,50097.160-2020년 05월 20일

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

라. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등정관의 최근 개정일은 제51기 정기주주총회(2022.03.25)이며, 사업목적 추가 및 감사위원회를 도입하였습니다.

나. 정관 변경 이력

2022년 03월 25일제51기 정기주주총회

제 2 조(목적)

제 25 조(의결권의 불통일 행사)제 33 조의 3(이사의 보고의무)제 33 조의 4(이사의 회사에 대한 책임감경)

제 34 조(이사회의 구성과 소집)

제 36 조(이사회의 의사록)

제 36 조의 2(위원회)

제 37 조(이사의 보수 및 퇴직금)

제 39 조(감사위원회의 구성)제 39 조의 2(감사위원회 대표의 선임)제 39 조의 3(감사위원회의 직무 등)제 39 조의 4(감사록)

제 41 조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치등)

제 41 조의 2(외부감사인의 선임)

사업목적 추가 및감사위원회 도입2021년 03월 26일제50기 정기주주총회

제 1 조(상호)

제 2 조(목적)

제 4 조(공고방법)제 5 조(발행예정주식의 총수)제 7 조(주식의 종류)

제 7 조의 2(종류주식의 수와 내용)

제 9 조(신주인수권)

제 9 조의 2(신주의 배당기산일)

제 9 조의 4(주식매수선택권)

제 10 조(명의개서대리인)

제 13 조의 2(전환사채의 발행)

제 14 조(신주인수권부사채의 발행)

제 17 조(소집권자)

제 18 조(소집통지 및 공고)

제 20 조(의장)

제 23 조(상호주에 대한 의결권 제한)

제 29 조(이사의 선임)

제 30 조(이사의 임기)

제 31 조(이사의 보선)

제 32 조(대표이사 등의 선임)

제 33 조(이사의 직무)

제 34 조(이사회의 구성과 소집)

제 37 조(이사의 보수 및 퇴직금)

제 39 조의 2(감사의 보선)

제 39 조의 3(감사의 직무등)

제 39 조의 5(감사의 보수와 퇴직금)

제 41 조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치등)

제 43 조(배당금의 지급)

제 44 조(중간배당)

분할 및 지주회사 전환을

위한 정관 전면 변경

2020년 03월 20일제49기 정기주주총회제 2 조(목적) 9.벤처 투자 및 기타 금융 투자업사업 목적 추가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써,자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업영위2자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무영위4수출입업영위5기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업영위6자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업영위7브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업영위8시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위9도매 및 상품중개업영위10부동산 매매업, 임대업, 창고업 및 개발업영위11벤처투자 및 기타 금융 투자업영위12섬유류 및 의류, 악세사리 제조 도소매업영위13인터넷 관련사업영위14자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 사업영위15음식점업영위16종합물류서비스업영위17화장품 제조, 도소매업 및 수출입업 영위18패션, 섬유류 및 기타 전문 디자인업영위19운송업영위20인력용역업영위21포장 및 충전업 등영위22각호에 관련되는 부대사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

* 당사는 지주회사로 지주회사의 자회사 및 종속회사들이 사업을 영위하는 경우를 포함하여 기재하였습니다.

라. 사업목적 변경 내용

추가2022년 03월 25일-19. 운송업20. 인력용역업21. 포장 및 충전업 등수정2022년 03월 25일19. 각호에 관련되는 부대사업일체 22. 각호에 관련되는 부대사업일체추가2021년 03월 26일-

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2. 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업

3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무

4. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비. 전산 시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 사업

5. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업

6. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업

7. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업

8. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

9. 도매 및 상품중개업

수정2021년 03월 26일

1.섬유류 및 의류, 악세사리 제조 도소매업

2.인터넷 관련사업

3.부동산 매매ㆍ임대ㆍ공급ㆍ개발업

4.수출입업

5.음식점업

6.종합물류서비스업

7.화장품 제조, 도소매업 및 수출입업

8.패션, 섬유류 및 기타 전문 디자인업

9.벤처 투자 및 기타 금융 투자업

10. 전기각호에 관련되는 부대사업일절

10. 부동산 매매업, 임대업, 창고업 및 개발업11. 벤처투자 및 기타 금융 투자업

12. 섬유류 및 의류, 악세사리 제조 도소매업

13. 인터넷 관련사업

14. 수출입업

15. 음식점업

16. 종합물류서비스업

17. 화장품 제조, 도소매업 및 수출입업

18. 패션, 섬유류 및 기타 전문 디자인업

19. 각호에 관련되는 부대사업일체

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

[변경 사유]

구 분	변경목적 및 필요성	변경 제안 주체	회사의 주된 사업에 미치는 영향
2022년 03월 25일	물류사업 자회사와의 합병에 따른 물류 및 운송 등에 관한 세부사업목적 추가	이사회	변경전에도 종합물류서비스업을 영위하고 있으므로목적 추가로 인해 기존 수행중인 사업에 미치는 영향없음.
2021년 03월 26일	지주회사 전환에 따른 지주사업목적 추가		지주회사로써 지주사업 전개에 따른 매출인식

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	운송업	2022년 03월 25일
	인력용역업
	포장 및 충전업 등
2	자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써,자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업	2021년 03월 26일
	자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업
	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무
	수출입업
	기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업
	자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업
	브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업
	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
	도매 및 상품중개업

* 당사는 지주회사 전환을 목적으로 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 지주사업을 위한 사업목적을 추가하였으며, 2021년 5월 인적분할 후, 2021년 8월 31일 지주회사로 전환완료하여 지주사업을 영위하고 있습니다.* 2021년말 소멸법인(주)에프앤에프로지스틱스와의 합병으로 기존 종합물류서비스업에 추가로 세부적인 물류관련 사업목적을 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 추가하였습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 자회사 및 종속회사를 포함하여, 정관상 사업목적을 모두 영위하고 있으므로 향후 추진계획, 추진관련 위험에 관련 사항은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]

구 분	회 사	주요사업의 내용
지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스	자회사 및 피투자회사의 지분 관리, 투자 및 종합물류서비스 등
	(주)에프앤에프로지스틱스	상·제품의 입고, 출고, 검수등 물류 아웃소싱
패션부문	(주)에프앤에프	패션 브랜드 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, SUPRA를 제조 및 판매
	에프앤에프 차이나	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	FNF HONGKONG LIMITED	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	F&F HOCHIMINH	의류도매, 수출입
	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	라이센스
	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	라이센스 및 의류 도소매ㆍ수출입
	SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	라이센스
	DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	DUVETICA BULGARIA EAD	임가공 등
	DUVETICA S.R.L	라이센스 사업
	F&F NA LTD	의류 도ㆍ소매업 등
	F&F BRANDS GROUP INC	라이센스
	(주)이세아시아	의류 도ㆍ소매업 등
	(주)빅토리콘텐츠	방송 콘텐츠 제작업
	(주)에프앤에프엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및 음반기획 제작, 유통, 판매업
투자부문	(주)에프앤에프 파트너스	투자업
	에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	투자업
	IMM Style Venture Fund 제1호	투자업

* 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차를 완료하여,(주)에프앤에프가 종속회사로 편입되었습니다.

1. 사업의 개요

□ 지주회사[에프앤에프홀딩스]

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의 2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50 이상인 회사를 의미합니다.지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하고 있었으나 17년 9월 이후 감소하였으며, '22년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 167개사 입니다.

※ 연도별 지주회사 현황 (단위 : 개사,%)

구 분	'22.9	'21.9	'20.9	'19.9	'18.9	'17.9	'16.9	'15.9	'14.9	'13.9	'12.9
일반지주회사	157	154	157	163	164	183	152	130	117	114	103
금융지주회사	10	10	10	10	9	10	10	10	15	13	12
합 계	167	164	167	173	173	193	162	140	132	127	115
증가율	1.8	-1.8	-3.5	-	-10.4	19.4	15.7	6.1	3.9	10.4	9.5

출처 : '22년 공정거래법상 지주회사 현황 파악결과 (공정거래위원회)

가. 영업개황

당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문인 신설회사 (주)에프앤에프를 설립하고, 존속회사는 (주)에프앤에프홀딩스로 상호를 변경하며 인적 분할하였습니다. 또한 2021년 8월 19일 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 요건을 충족하고, 2021년 12월 9일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받아 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며, 18개의 종속회사를 포함, 총 25개의 계열회사를 두고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있으며, 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F&F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다. 또한, 보유 건물임대에 따른 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다.

나. 매출액

지주회사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	2023년 반기	2022년	2021년
지주부문	28,227	32,113	2,923
물류부문	10,706	10,522	26,294
투자부문	596	721	640
패션부문	908,023	1,824,603	709,177
내부거래제거	(41,632)	(51,144)	(11,907)
합 계	905,920	1,816,815	727,127

* 상기 매출액의 합계는 연결기준 매출액 입니다.

□ 물류부문 가. 영업개황

경기도 이천의 물류센터를 거점으로 계열회사 등이 의뢰한 상ㆍ제품의 입고, 출고, 보관, 검수등 종합물류서비스를 제공하고 있으며 향후 지속적인 매출이 기대되고 있습니다.

나. 시장의 특성

국내 물류시장은 국내 온라인시장의 성장과 함께 그 규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 통계자료에 따르면, 국내 온라인쇼핑몰 2020~2022년 연평균 매출 증가율은 약 15%이며, 2021년 국내 물류산업 총 매출액은 약 155조원으로 전년비 약 38% 성장하였습니다. 또한, 온라인 성장과 세계경제 단일화에 따른 국제교역 확대 영향으로 국내뿐만 아니라 글로벌 시장도 지속적으로 성장하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음

□ 패션부문

가. 영업개황

[F&F]

① (주)에프앤에프는 전국 주요 백화점 및 면세점을 상대로 응집력 있는 영업력을 갖추고 있어 브랜드 별 특성에 맞는 상권 진입 및 안정적인 매출 확보를 용이하게 하고 있으며, 풍부한 주요 가두상권의 유통 전개 경험을 바탕으로 전국의 핵심 상권 및 백화점이 취약한 중소도시를 대상으로 안정적인 대리점 영업도 병행하여 전개하고 있습니다. 대리점은 대부분 위탁 형태로 운영을 하여 대리점의 재고 부담을 줄여 주는 대신 자사가 주도적으로 상품 로테이션 등을 실시하여 판매율을 높임으로서 보다 효율적인 매출 확보를 도모하고 있습니다.

② 브랜드를 국내외 시장의 특성 및 트렌드 변화에 맞추어 기획, 생산, 판매를 함으로서 안정적인 수익의 원천으로 활용하고 있습니다. 특히 자사의 라이센스 브랜드인 MLB는 스포츠를 근간으로 하는 볼륨 지향적 브랜드로서 탁월한 인지도와 스포티브 라이프스타일 트렌드와 부합되는 이미지를 기반으로 국내와 아시아시장에서 리딩 브랜드로서의 위상을 견고히 하고 있습니다.

③ MLB 브랜드의 인지도를 바탕으로 메이져리그 베이스볼의 클래식함에 감성이 더 해진 새로운 키즈 스타일인 MLB KIDS를 2010년 봄부터 런칭하였습니다. 모험심과 개성이 강한 5~8세의 아동을 주요 타겟으로 하며, MLB의 시그니처 아이템인 야구모자, 후드티, 야구점퍼 등을 적용하여 타아동 브랜드와 차별화되고 확고한 아이덴티티를 만든다는 전략으로, 아동복 시장에서 최고의 브랜드로 자리매김하고 있습니다.

④ 에프앤에프 차이나는 (주)에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 지분을 보유하고 있는 중국현지법인으로 의류 도.소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하는 해외투자법인입니다. 보고서 작성일 현재 중국 내 대형 온라인과 직영 및 대리상을 통한 오프라인 매장을 운영하고 있습니다.

⑤ FNF HONGKONG LIMITED는 (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있으며, 홍콩 법인을 중심으로 마카오와 대만에 지점을 설치하여 중국인 등 해외 관광객 및 현지인을 타겟으로 온, 오프라인을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

⑥ 기존의 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 개념의 아웃도어 컬쳐 브랜드인 DISCOVERY를 글로벌 논픽션 채널 '디스커버리 채널'과의 라이센스를 통해 2012년 8월부터 전개해 나가고 있습니다. 'DISCOVERY'는 글로벌 논픽션 채널인 디스커버리 채널에서 보여지는 진정성과 리얼한 라이프스타일 컨셉을 바탕으로 세련된 디자인에 기능성이 가미된 스타일을 제안하고 있습니다. 주 타깃으로는 다양한 아웃도어 활동에 대한 지적 호기심과 탐험심을 가진 20~40대로, 기존 아웃도어에서 보여주지 못한 차별화된 라이프스타일 아웃도어룩을 보여주고 있습니다. 한편, 가족여가문화의 확산으로 아웃도어 시장이 키즈라인으로 확장됨에 따라, 6~10세를 주 타켓으로 샵앤샵과 단독매장의 형태로 키즈라인을 확대하며 지속적인 신제품 출시와 키즈 마케팅의 강화를 통해 고객층을 한층 두텁게 다지고 있습니다.

⑦ 2018년 5월 런칭한 자체 브랜드 STRETCH ANGELS는 일상생활뿐만 아니라 여가활동에도 최적화된 아이템들이 주류를 이루며, 기존 악세서리 브랜드들이 시도하지 못했던 테크놀러지를 접목한 소재로 기능성을 더하였으며, 가방뿐만 아니라 애슬래져에 라이프스타일의 트렌드를 겸비한 의류를 판매하고 있습니다.

⑧ (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있는 F&F HOCHIMINH CO LTD는 베트남 내 제품 유통 및 생산 품질관리, 물류기지로서의 역할을 하고 있습니다.

⑨ 2020년 10월 미국 상표권인 SUPRA를 인수하여 기존 스케이드보드 브랜드 고유의 자유분방함을 이어받아 한국의 서브컬처와 융합, 메타버스 패션 브랜드로의 변화를 추구하고 있습니다. 또한, 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로서 당사의 디지털 역량을 기반으로 메타버스 플랫폼 등을 통해 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다.

⑩ 2022년 3월 당사가 50.77%의 지분을 취득한 (주)빅토리콘텐츠는 작가를 섭외하여 작품을 기획하고, 배우를 캐스팅하여 드라마를 제작하며, 방송사 또는 다양한 유통플랫폼을 통해 콘텐츠를 제공하여 수익을 창출하는, 드라마제작 전문 기업입니다. 다양한 글로벌 콘텐츠의 개발 및 해외 유통 인프라 구축 등 적극적인 해외시장 개척을 시도하고 있으며, 다양한 방송 포맷시장을 대상으로 하는 고객 맞춤형 콘텐츠의 기획 및 제작을 계획중에 있습니다.⑪ 2022년 7월 (주)에프앤에프는 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC에 각각 100% 지분을 취득하였습니다. 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 인수한 SERGIO TACCHINI는 유럽에서 인지도가 높은 글로벌 테니스 스포츠웨어 브랜드로 유럽에서 안정적인 라이센스 사업을 전개하고 있으며 북미에서 홀세일 사업 중심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 또한, 성장성있는 아시아시장을 타겟으로 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다.

⑫ 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분으로 신규 설립한 (주)에프앤에프엔터테인먼트는 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 등의 사업을 전개할 계획입니다. 또한, 콘텐츠 역량 확보를 통해 당사의 주력사업인 패션사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

[DUVETICA, F&F BRANDS GROUP,이세아시아]① 2018년 5월에 이태리 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA를 인수하였으며, 최고 수준의 생산품질과 당사의 디자인, 마케팅등의 조합을 바탕으로 DUVETICA는 전세계패션 시장중에서도 성장성이 높은 프리미엄 패딩 시장에서 글로벌 브랜드가 될 전망입니다. 현재 DUVETICA는 Wholesale방식으로 유럽 등 글로벌 시장에서 판매중에 있습니다.② 2020년 7월 당사가 100% 출자한 F&F BRANDS GROUP은 글로벌 브랜드 인수시 라이센스 사업 전개를 위해 설립하였습니다.③ 2022년 7월 당사의 종속회사로 편입된 (주)이세아시아는 스트리트 캐주얼 브랜드 이세(IISE)를 보유하고 있으며, 국내 및 북미시장에서 판매중에 있습니다.

나. 시장점유율패션시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라지기 때문에 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

다. 시장의 특성

국내 의류 소비시장은 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화의 진전, 상품에 대한 가치소비 트렌드 등에 따라 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속되고 있으며, 인터넷을 비롯한 SNS, 동영상 플랫폼등 디지털 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 패션 디지털 역량을 갖추고 다양한 고객층의 라이프스타일과 욕구를 충족 시킬 수 있는 브랜드를 보유함으로서 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화하고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음 □ 투자부문[에프앤에프파트너스]

가. 영업개황당사가 100% 출자하여 2020년 12월 설립한 (주)에프앤에프 파트너스는 초기단계의 소비재(브랜드, 콘텐츠, 마케팅 등) 스타트업 회사에 투자하여 스타트업의 성장을 지원하면서 그룹 전체의 시너지 효과를 도모하고 있으며, 2022년 7월 7일 신기술사업금융업 등록 후, 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 2022년 8월 결성하였습니다. 또한 IMM Style Venture Fund 제1호는 2019년 9월 당사가 LP(간접투자자)로 참여하여 LIFE STYLE 분야 플랫폼 / 서비스 및 브랜드 관련 START-UP 기업에 투자하고 있습니다. 나. 매출 및 시장점유율등

① 최근 3년간 투자회사의 수는 다음과 같습니다.

[단위:개]

구 분	2023년 3월	2022년	2021년
창업투자회사 수	234	231	197

* 자료출처 : 벤처캐피탈협회

② 최근 3년간 신규결성 벤처펀드 현황은 다음과 같습니다.

[단위:개, 억원]

구 분	2023년 3월	2022년	2021년
조합 수	43	380	404
결성액	5,696	109,208	94,96

* 자료출처 : 중소벤처기업부

③ (주)에프앤에프 파트너스의 매출, 조합 결성 현황은 다음과 같습니다.

[단위:백만원]

구 분	2023년 반기	2022년	2021년
매출(수수료수익)	403	721	640
조합수	1	1	1
결성액	40,000	40,000	32,000

다. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음

2. 주요 제품 및 서비스

가. 당사 및 연결실체 사업부문보고서 작성 기준일 현재, 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

[단위:백만원]

사업부문	매출유형	2023년 반기
		매출액	비중
지주부문	배당금 및 상표권 사용수익 등	20,647	2.28%
	임대	7,580	0.84%
물류부문	종합물류서비스	10,706	1.18%
투자부문	펀드운용 및 관리 수수료	403	0.04%
패션부문	MLB, DISCOVERY외	908,216	100.25%
내부거래제거		-41,632	-4.60%
합계		905,920	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인패션부문의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동 추이 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로, 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 없습니다. 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항이 있는 종속회사(사업부문) 중 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

가. 주요 원재료에 관한 사항(주)에프앤에프의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 곤 란합니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제53기 반기		제52기(2022년 12월말)		제51기(2021년 12월말)		주요 매입처	특수관계 여부
				매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율
패션	원재료	COTTON류 외	의류생산	-	-	-	-	-	-	-	해당없음
	상 품	모자,가방외	의류악세사리	2,702	1.21	11,677	2.35	2,840	0.85	(주)팬코 외	해당없음
	저장품	쇼핑백외	-	2,580	1.15	4,538	0.91	3,009	0.91	나우스 외	해당없음
	외주가공비	임가공외	의류생산	218,858	97.64	480,471	96.74	326,356	98.24	나디아퍼시픽(주) 외	해당없음
총 계			-	224,140		496,686		332,205		-	-

나. 생산 및 설비에 관한 사항패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및 가동률을 산출하기 어렵습니다.(1) 생산능력

(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제53기 반기	제52기	제51기
패션	제(상)품	본사	18,209	33,138	36,560

(2) 생산실적

(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제53기 반기	제52기	제51기
패션	제(상)품	본사	15,174	27,615	30,466

다. 생산설비의 현황한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당반기말장부가액	공시지가	계정과목 분류
								유형자산	투자부동산
패션	자사보유	경기도 용인시	1,626	쇼핑몰 운영	1,354	1,354	5,504	1,354	-
		서울시 역삼동	2,229	본사 사옥	22,570	22,570	43,351	22,570	-
		경기도 이천시	2,215	쇼핑몰 운영	3,173	3,173	1,659	3,173	-
합 계					27,097	27,097	-	27,097	-

[자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당반기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목
								유형자산	투자부동산
패션	자사보유	경기도 용인시	6,846	쇼핑몰 운영	2,106	2,079	5,183	2,079	-
		서울시 역삼동	16,146	본사 사옥	10,544	10,377	16,060	10,377	-
		경기도 이천시	2,153	쇼핑몰 운영	3,603	3,556	1,798	3,556	-
합 계					16,253	16,011	-	16,011	-

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당반기말장부가액	공시지가	계정과목
							유형자산	투자부동산
물류	자사보유	경기도 이천시	31,359	19,759	19,759	11,205	19,759	-
합 계				19,759	19,759	11,205	19,759	-

[자산항목 : 건물/건물부속설비] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	기초장부가액	당반기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목
							유형자산	투자부동산
물류	자사보유	경기도 이천시	63,169	66,514	65,499	34,382	65,707	-
합 계				66,514	65,499	34,382	65,707	-

라. 설비의 신설 또는 매입계획등해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

[지주 및 물류 부문] (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스

가. 매출실적

(기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제53기 반기	제52기	제51기
지주부문	배당금 및상표권사용수익 등	배당금 및F&F 상표권 등	수 출	-	-	-
			내 수	20,647	17,008	2,246
			합 계	20,647	17,008	2,246
	임대	건물임대	수 출	-	-	-
			내 수	7,580	15,105	677
			합 계	7,580	15,105	677
물류부문	물류	종합물류대행	수 출	-	-	-
			내 수	10,706	10,522	26,294
			합 계	10,706	10,522	26,294
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	38,933	42,635	29,217
			합 계	38,933	42,635	29,217

나. 판매경로 및 판매방법 등지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 F&F 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있으며, 물류부문은 이천시 마장면 표교리에 위치한 물류센터를 기반으로 (주)에프앤에프가 보유한 브랜드 DISCOVERY, MLB등의 상, 제품 물류대행 용역서비스를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황해당사항 없음 [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프

가. 매출실적

(기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제3기 반기(2023년 6월말)	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)
패션부문	제(상)품	DISCOVERY, MLB, MLB KIDS,STRETCH ANGELS, DUVETICA,SERGIO TACCHINI	수 출	253,746	503,072	325,272
			내 수	864,458	1,747,253	1,075,953
			합 계	1,118,204	2,250,324	1,401,224
	수수료 등	판매수수료, 라이선스 등	수 출	-	-	-
			내 수	6,742	9,669	14,360
			합 계	6,742	9,669	14,360
패션부문 계			수 출	253,746	503,072	325,272
			내 수	871,200	1,756,922	1,090,313
			합 계	1,124,946	2,259,994	1,415,585
기타부문	기타	드라마제작 등		10,160	28,687	13,421
내부거래제거				△232,222	△479,788	△326,412
합 계				902,884	1,808,895	1,089,172

나. 판매경로 및 판매방법 등에프앤에프의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다.종속회사인 에프앤에프 차이나는 에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC,는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업을 하고있으며 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(대리상)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황에프앤에프의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다.

[투자부문] (주)에프앤에프파트너스가. 매출실적

(기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제4기 반기(2023년 반기)	제3기(2022년)	제2기(2021년)
투자부문	관리보수	펀드 관리보수	수 출	-	-	-
			내 수	403	721	640
			합 계	403	721	640
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	403	721	640
			합 계	403	721	640

나. 판매경로 및 판매방법 등에프앤에프파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립되었으며, 조합을 결성하고, 결성된 조합의 관리보수 등을 수수료 매출로 인식하고 있습니다. 또한, 2022년 7월 7일 여신전문금융업법상 신기술투자금융업 등록을 완료하였습니다. 다. 수주상황해당사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 리스부채, 장기차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금 등 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	화폐단위	당반기말		전기말
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	USD	19,885	26,105,535	12,637	16,015,013
	EUR	49	112,697	1,096	1,481,400
	CNY	3	577	26	4,791
	JPY	2,737	24,821	6,680	63,671
	소계	-	26,243,630	-	17,564,875
외화금융부채	USD	19,265	25,290,587	11,131	14,106,287
	EUR	247	352,276	371	501,789
	JPY	-	-	10	14,837
	소계	-	25,642,863	-	14,622,913

당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전 기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세차감전순이익 증가(감소):
USD	81,495	(81,495)	190,873	(190,873)
EUR	(23,958)	23,958	97,961	(97,961)
CNY	58	(58)	479	(479)
JPY	2,482	(2,482)	6,367	(6,367)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 예금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금은 163,963,640천원(전기말: 174,936,650천원)입니다.

당반기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 변동이자부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기		전 기
이자비용	100bp상승시	1,639,636	100bp상승시	1,749,367

3) 상품가격위험

연결실체는 대부분의 의류제품을 외주가공을 통해 생산, 판매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 원단 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

4) 지분상품가격변동위험 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결실체의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래 상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	차감전장부금액	손실충당금	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손실충당금	장부금액(최대노출액)
현금및현금성자산	266,344,310	-	266,344,310	146,749,261	-	146,749,261
장ㆍ단기금융상품	50,961,363	-	50,961,363	60,947,724	-	60,947,724
장ㆍ단기투자증권	108,111,505	-	108,111,505	94,973,903	-	94,973,903
매출채권 및 기타채권	125,477,328	(4,421,676)	121,055,652	188,965,880	(4,717,500)	184,248,380
합 계	550,894,506	(4,421,676)	546,472,830	491,636,768	(4,717,500)	486,919,268

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
장ㆍ단기차입금	164,262,220	170,947,947	170,607,321	-	340,626	170,947,947
매입채무	68,375,536	68,375,536	68,375,536	-	-	68,375,536
미지급금	38,168,600	38,168,600	38,071,988	-	96,612	38,168,600
미지급비용	29,990,826	29,990,826	29,886,003	104,823	-	29,990,826
장ㆍ단기리스부채	87,701,848	90,210,424	15,465,842	12,288,367	62,456,215	90,210,424

(4) 자본관리자본은 연결실체의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
이자부 차입금	251,964,069	260,463,674
매입채무 및 미지급금	106,542,442	155,842,081
차감: 현금 및 단기금융상품 등	(325,814,466)	(215,951,508)
순부채	32,692,045	200,354,247
자기자본	3,023,954,241	2,889,031,983
자기자본 및 순부채	3,056,646,286	3,089,386,230
부채비율	1.07%	6.50%

나. 위험관리방식 및 위험관리조직

(1) 위험관리의 일반적 전략지배회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(2) 위험관리 방법에 대한 사항재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무담당이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.경영활동을 함에 있어서 수시, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(3) 위험관리조직

조직명	인원	관리 구분	담당업무
대표이사	1	전체 회사 위험 관리	리스크 관리 총괄
투자팀	1	신용위험 관리	투자심사 및 투자자산 리스크 관리
회계팀,자금팀	2	시장위험, 유동성위험 관리	이자 및 유동성, 재무위험 식별등

주) 당사의 위험관리는 자체 이사회 및 투자심의위원회등의 운영기준에 따라 관리되고 있습니다.

다. 파생상품 거래 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 종속회사인 (주)에프앤에프가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	자산	부채	평가손익
환율변동 위험회피	통화선도	16	-	16

종속회사 (주)에프앤에프가 체결한 통화선도(Forward) 계약내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, CNY 1,000)

계약처	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	만기일	약정환율
신한은행	KRW	4,718	CNY	26,000	2023-07-31	181.48
씨티은행	KRW	4,723	CNY	26,000	2023-07-31	181.65

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약등[지배회사의 주요계약 내용]

계약내용	계약상대방	계약체결시기	합병비율	비 고
소규모 흡수합병	(주)에프앤에프 로지스틱스	2021.10.14	1.0 : 0.0	합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음

* 지배기업인 (주)에프앤에프홀딩스는 당시 100% 종속회사인 소멸법인 (주)에프앤에프로지스틱스와 2021년 10월 14일 소규모 흡수합병 계약을 체결하였습니다. 이는 지주회사 수익구조 강화 및 투자재원 확보 목적이며, 2021년 12월 30일을 합병기일로 소규모 흡수합병이 완료되었습니다. ※ 참조: 2021.10.6 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)]

[주요종속회사 (주)에프앤에프의 주요계약등(타법인취득) 내용]

주요내용	대상회사	매매시기	매매금액	대금수수기준
타법인취득	센트로이드 제7호,제7의1호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.07.30	500,000,000,000원	2021.07.30 출자금 5,000억원(지분투자 3,000억, 메자닌 2,000억) 납입완료(현금취득)
타법인양수	센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.09.07	58,000,000,000원	2021.09.07 양수를 통한 지분투자 추가양수 580억원 납입완료(현금취득)
타법인취득	(주)빅토리콘텐츠	2022.03.28	23,496,411,000원	2022.03.28 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 235억원 납입완료(현금취득)
타법인취득	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	2022.07.20	71,122,560,000원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 711억원 납입 완료(현금취득)
타법인취득	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.	2022.07.20	11,453,294,298원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 115억원 납입 완료(현금취득)

* (주)에프앤에프는 2021.07.26 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 전략적투자자로 참여하기 위하여 5,000억원을 투자하기로 결정하였고, 2021.07.30 출자금 납입을 완료하였습니다. 이후 2021년 9월 6일 거래상대방인 유안타증권(주)으로부터 지분 580억을 추가 양수함으로써 투자 초기 지분을 확대하였습니다. ※ 참조: 2021.07.26 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 2021.09.06 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 양수결정]* 2022.03.18 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 (주)빅토리콘텐츠에 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 보통주 지분을 취득하기로 결정하였고, 2022.03.28 납입을 완료하였습니다. 이로써 (주)빅토리콘텐츠에 50.77%의 지분율을 확보하였습니다. ※ 참조: 2022.03.21 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정]* 2022.07.07 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구를 위해 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC 및 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 에 구주인수 및 유상증자 참여를 통해 각각 지분 100%를 취득하기로 결정하였고, 2022.07.20 납입을 완료하였습니다. ※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] ※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정](자율공시)

나. 연구개발활동

해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황 등(주)에프앤에프홀딩스

[지주부문] 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다. [물류부문](1) 산업의 특성물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 상품가격의 변동과는 별개로 화물의 이동은 꾸준히 증가하는 경향이 있기에 다른 산업의 가격 및 경기 변화에 비해 물류산업의 변동성은 낮은 수준을 보이게 됩니다.(2) 산업의 성장성 물류산업 내의 경쟁 및 구조 변화에 따라 서비스 수수료 변화 등이 발생하면 개별 물류업체는 성장과 쇠락을 달리할 수 있습니다. 따라서 경쟁심화로 인한 수수료 변화, 산업 정책 변화에 따른 물동량의 변동, 물류사의 지역적 네트워크 분포 등은 물류사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.물류산업은 제조업 및 유통업 등 다른 산업에서의 요구 및 필요에 따라 수요가 발생하는 파생수요(Derived Demand)의 특성을 지니고 있습니다. 이러한 물류산업의 특성상 물류산업의 가장 주요한 역량 중 하나는 안정적인 화주의 확보 여부입니다. 지속적인 관계를 형성할 수 있는 화주의 확보를 통해 안정적인 물동량을 확보하는 것은물류 네트워크 운영의 효율성을 향상시키며 안정적인 수익 창출을 가능하게 합니다. 따라서 고정거래처의 유무는 물류업체의 사업안정성에 매우 중요한 요소가 될 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성e-Business, 옴니채널 등 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류 네트워크 설계 역량이 중요해지고 있습니다.(4) 경쟁요소최근 유통업체의 물류 직영화에 따른 새로운 경쟁구도가 형성되고 있으나, 당사는 그룹사를 통한 안정적인 수익모델이 구축된 상태입니다.(5) 조달상의 특성물류사업은 최근 노동 의존형 구조를 탈피하여 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설/장비 투자가 필수적으로 이루어져야 합니다.당사는 WMS(Warehouse management systems)에 대한 적극적인 투자와 RFID(radio frequency identification) 도입등 재고관리를 포함한 물류사업의 핵심역량을 갖추고 있습니다.

[패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프

(1) 산업의 특성패션(의류)산업은 협의로는 의복봉제산업, 신발제조산업, 가방제조산업을 통합하는 개념입니다. 세부적으로는 남성정장, 여성정장, 캐쥬얼복, 스포츠복, 내의, 아동복, 신발, 가방 등으로 분류 할 수 있습니다. 광의로는 섬유제품, 의복 및 악세사리 등의 제조업과 중개, 도소매 등의 도소매업, 그리고 수리, 세탁 등 서비스업을 포함하는 산업으로 정의 할 수 있습니다.패션산업은 소비자의 욕구나 시대적 유행에 따라 그에 걸맞는 상품을 제공하는 것이 핵심으로 경기 민감성이 높지만, 최근에는 소비자의 니즈, 욕구를 분석하는 정보 취득과 분석 기술이 접목되고, 더 나아가 라이프스타일에 대한 침투율이 높아지고 있는 고부가가치 산업입니다. 또한, 인터넷 환경의 발달로 인해 기존 백화점, 대리점, 아울렛, 면세점 등의 전통적 유통망과 함께 인터넷몰까지 그 저변이 확대되고 있습니다. 패션산업은 어떤 산업보다도 기후, 날씨 변화, 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획부터 제조, 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획 추진 능력이 요구되며, 제품의 단가 차이로 S/S, F/W 시즌의 매출 차이가 크게 나는 경향이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

글로벌 경제의 저성장 기조가 지속되는 가운데 2021년 패션 산업은 델타 변이에 이어 오미크론 변이 확산 등 계속되는 코로나19 팬데믹으로 인해 대외 활동을 꺼리는 분위기가 형성됨에 따라 성장에 어려움을 겪은 한해였습니다. 그러나 2022년 국내 패션산업 규모는 45조 7,787억원으로, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 전년대비 5.2% 성장하였습니다("Korea Fashion Market Trend 2022 하반기 통계보고서", 2022.11.16, 한국섬유산업연합회). 2023년은 경기 침체로 인해 소비 심리 회복이 둔화될 전망이지만, 명품 소비에 대한 상승세 기류는 여전히 유지될 전망입니다.또한, 성숙기에 진입한 국내 패션시장에서 패션이 개인의 정체성을 표현하는 문화상품이 되면서 새로운 기업의 등장 가능성도 커지고 있고, 기존 기업중에는 내수 시장이 큰 중국 및 아시아 국가들을 타겟으로 한 기업이 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성패션산업은 각 복종별로 경기에 대한 민감도의 차이는 있을 수 있으나, 전체적으로는 경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업입니다. 대부분의 패션기업이 높은 내수의존도를 가지고 있기 때문에 국내 경기변동과 상관관계가 높습니다.(4) 경쟁요소패션산업은 비교적 낮은 시장진입으로 인해 업체간 경쟁이 치열하고 노동집약적인 특성을 가집니다. 국내 의류산업의 경쟁요소는 충성소비자를 보유한 확고한 브랜드력, 기술과 지식이 기반된 디자인, 상품기획 능력, 핵심 상권을 구축 및 신규 유통 채널을 개발 할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 대부분의 패션 업체는 핵심역량을 제외하고 국내외 협력업체와 아웃소싱 체제를 통해 운영됩니다. 최근에는 소비자들과 직접 소통하는 B2C 플랫폼들이 패션 쇼핑 등으로 영토확장을 가속화 하고 있고, 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 플랫폼 분야 스타트업들이 속속 등장하고 있습니다. 그간 의류에만 한정되었던 경계가 무너지고 있으며, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시됨에 따라 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등의 분야에서 패션산업으로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망됩니다.(5) 조달상의 특성

다수의 의류업체들은 생산, 판매 등의 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 기획 및 디자인 부문에 주력하면서 자체 생산설비를 보유하지 않고, 국내외 하청업체를 활용한 외주 임가공, 프로모션업체를 통한 상품 매입 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축과 그 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 원단의 원, 부재료는 중국 등에서, 일부 특수섬유소재는 일본, 유럽 등에서 해외조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주요 고려요소입니다.

[투자부문] (주)에프앤에프파트너스(1) 산업의 특성

① 벤처캐피탈의 정의장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동을 말합니다.② 벤처캐피탈의 기능 - 자금 지원 : 벤처기업은 통상 연구개발, 창업, 고속성장, 안정성장의 단계를 거칩니다. 이 경우 연구개발 단계에서는 자기자본이 주된 자금공급원이 되나, 창업 및 고속성장 단계에서 신용 및 담보 부족으로 인하여 금융기관 차입이 불가능한 기업의 기술력과 성장잠재력을 평가하여 자금을 투입합니다. - 성장 지원 : 기업의 경영, 마케팅, 재무 관리의 전반에 걸쳐 조언을 하거나 정보를 제공하여 경영위기시 추가적인 자금공급 외에도 외부전문가의 활용 등을 통하여 투자기업을 육성합니다.- 기업공개 지원 : 기업공개 추진시, 공개시기와 주가에 대한 예상 및 대주주의 경영권문제 등 기업이 예상하기 힘든 영역에 대한 조언 및 컨설팅을 통한 원활한 기업공개 절차 진행을 지원합니다.

(2) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 → 주식시장의 호황 → IPO 시장의 활성화 → 벤처캐피탈의 실적호전 → 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 → 벤처캐피탈의 투자확대 → 거시경제지표의 악화 → 주식시장의 불황 → IPO 시장의 침체 → 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로서 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서취약한 상태입니다.(5) 자원조달의 특성벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분	근거법률	관할기관	주요업무
중소기업창업투자회사	벤처투자 촉진에 관한 법률	중소벤처기업부	- 벤처기업 등에 대한 투자- 개인투자조합, 엑셀러레이터, 중소기업창업투자회사 및 벤처투자조합의 투자업무- 벤처투자 모태조합(한국벤처투자)의 결성과 운용
중소기업창업투자회사	중소기업창업지원법	중소벤처기업부	- 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자- 투자조합자산의 관리 및 운용- 위탁경영- 해외투자 등
신기술사업금융업자	여신전문금융업법	금융위원회(금융감독원)	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도- 투자조합 설립- 투자조합자산의 관리 및 운용
한국벤처투자조합	벤처기업육성에대한특별조치법	-	- 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자- 벤처기업에 대한 투자
경영참여형사모집합투자기구	자본시장과 금융투자업에 관한 법률	금융위원회(금융감독원)	- 경영참여형 사모집합투자기구의 설립- 경영참여형 사모집합투자기구 재산의 운용

나. 사업부문별 주요 재무정보

(1) 매출액 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2023년 반기		2022년		2021년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스 외	38,933	4.11%	42,635	2.28%	29,217	3.95%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	403	0.04%	721	0.04%	640	0.09%
패션부문	(주)에프앤에프 외	908,216	95.85%	1,824,603	97.68%	709,243	95.96%
합 계		947,552	100.00%	1,867,959	100.00%	739,100	100.00%

* 상기 매출액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 매출액 합산 금액입니다.* 2021년 패션부문 매출액 중 (주)에프앤에프 매출액은 당사의 종속회사 편입이후 연결매출액입니다.

(2) 영업이익 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2023년 반기		2022년		2021년
		영업이익	비중	영업이익	비중	영업이익	비중
지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스 외	24,049	8.58%	23,851	4.39%	12,700	5.72%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	-632	-0.23%	-547	-0.10%	-1,322	-0.60%
패션부문	(주)에프앤에프 외	256,715	91.64%	520,308	95.71%	210,665	94.88%
합계		280,132	100.00%	543,612	100.00%	222,043	100.00%

* 상기 영업이익은 연결조정(내부거래제거)전 단순 영업이익 합산 금액입니다.* 2021년 패션부문 영업이익 중 (주)에프앤에프 영업이익은 당사의 종속회사 편입이후 연결영업이익입니다.

(3) 자산총액 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2023년 반기		2022년		2021년
		자산	비중	자산	비중	자산	비중
지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스 외	1,946,294	53.06%	1,931,359	53.74%	1,923,685	60.93%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	63,658	1.74%	63,544	1.77%	64,198	2.03%
패션부문	(주)에프앤에프 외	1,658,083	45.20%	1,599,259	44.50%	1,169,516	37.04%
합계		3,668,035	100.00%	3,594,162	100.00%	3,157,399	100.00%

* 상기 자산총액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 자산총액 합산 금액입니다.

다. 지적재산권 보유현황보고서 작성기준일 현재, 연결실체가 보유한 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다.

보유회사	상표권 명	종류	취득일	근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적·배타적 사용기간)	취득에 투입된인력, 기간, 비용	실제 제품, 상품, 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용	현재 회사의 매출등에 기여하는 정도	향후 기대효과
(주)에프앤에프홀딩스	F&F	그룹브랜드(CI) 보유 및 사용 허여 등에관한 권한	2021년	국내외 F&F(CI)브랜드 사용 및허여에 관한 권리	-	자회사의 F&F 브랜드 사용, 판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리	-	자회사의 지속적인 매출성장에 따른 사용수익 확대
(주)에프앤에프	DISCOVERYEXPEDITION	상표권의 상, 제품 판매 권한	2012년	대한민국에서 판매, 제작 및유통할 수 있는 독점적 권리	-	DISCOVERY EXPDITION 상표권을 활용한의류, 수영복, 신발 상용화 및 판매	-	국내 지속적인 매출 확대가 기대됨
(주)에프앤에프	MLB	상표권의 상, 제품 판매 권한	1997년	대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마에서 판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리	-	MLB 상표권을 활용한 의류, 모자, 가방, 신발 상용화 및 판매	-	중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨
(주)에프앤에프	MLB KIDS	상표권의 상, 제품 판매 권한	2010년	대한민국, 중국, 홍콩, 마카오, 대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마에서 판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리	-	MLB KIDS 상표권을 활용한 의류,모자, 가방, 신발 상용화 및 판매	-	중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨
DUVETICA S.R.L	DUVETICA	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2018년	국내외 DUVETICA 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	제품 매출 성장에 따른사용수익 확대
F&F Brands group, inc.	SUPRA	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2020년	국내외 SUPRA 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	브랜드 활용에 따른 사용수익 확대
SERGIO TACCHINIIP HOLDINGS, INC.	SERGIOTACCHINI	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2022년	국내외 SERGIO TACCHINI 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨

* 브랜드 라이센스는 취득에 투입된 인력 및 기간, 비용 및 회사의 매출등에 기여하는 정도를 산출하기가 어려우며, 계약기간 및 브랜드 사용료는 계약상 비밀유지 사항이기 때문에 기재하지 않았습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제53기 반기	제52기	제51기
[유동자산]	738,797	705,797	487,623
ㆍ현금및현금성자산	266,344	146,749	71,088
ㆍ단기금융상품	50,358	60,395	7,110
ㆍ단기투자증권	9,112	8,807	27,802
ㆍ매출채권및기타유동채권	103,818	170,240	131,167
ㆍ기타유동자산	22,585	20,682	6,705
ㆍ재고자산	286,579	298,924	243,751
[비유동자산]	2,912,611	2,889,321	2,684,316
ㆍ장기투자증권	98,999	95,360	109,152
ㆍ장기금융상품	603	553	903
ㆍ관계기업투자주식	669,938	671,708	563,038
ㆍ기타비유동채권	17,626	14,695	11,488
ㆍ투자부동산	73	73	5,201
ㆍ유형자산	234,630	233,187	226,826
ㆍ무형자산	1,800,218	1,813,788	1,736,385
ㆍ사용권자산	84,258	50,828	28,930
ㆍ기타비유동자산	6,189	5,842	95
ㆍ이연법인세자산	76	3,288	2,299
자산총계	3,651,408	3,595,118	3,171,939
[유동부채]	469,189	582,271	573,601
[비유동부채]	158,262	123,816	94,429
부채총계	627,451	706,086	668,030
[자본금]	19,557	19,557	19,557
[기타자본구성요소]	(551,016)	(551,836)	(548,301)
[이익잉여금]	2,626,767	2,583,177	2,457,451
[비지배지분]	928,650	838,134	575,202
자본총계	3,023,957	2,889,032	2,503,909

구분	제53기 반기(2023.1.1~6.30)	제52기(2022.1.1~12.31)	제51기(2021.1.1~12.31)
매출액	905,920	1,816,815	727,126
영업이익	240,406	486,232	209,187
계속영업연결순이익	190,140	417,456	150,088
중단영업이익	25	104	1,851,316
당기순이익	190,165	417,560	2,001,404
지배회사지분순이익	57,481	132,198	1,907,003
비지배지분순이익	132,683	285,362	94,401
기타포괄손익	683	(2,771)	17,227
총포괄이익	190,848	414,789	2,018,632
보통주기본주당이익(원)	1,471	3,384	87,798
보통주기본주당계속영업손익(원)	1,472	3,381	2,564
연결에 포함된 회사수	19	18	14

* 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)에프앤에프를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.* 이에 따라 제51기 손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.* 제53기 반기 요약연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기, 제51기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제53기 반기	제52기	제51기
[유동자산]	93,473	75,666	66,239
ㆍ현금및현금성자산	50,327	23,256	35,211
ㆍ단기금융상품	30,000	40,000	488
ㆍ단기투자증권	9,112	8,807	27,802
ㆍ매출채권및기타유동채권	3,616	3,451	2,684
ㆍ기타유동자산	419	152	54
ㆍ재고자산	-	-	-
[비유동자산]	1,851,773	1,856,439	1,857,445
ㆍ관계기업 및 종속기업 투자	1,711,306	1,711,107	1,688,086
ㆍ장기투자증권	42,711	46,548	68,794
ㆍ기타비유동금융자산	-	-	-
ㆍ기타비유동채권	21	21	21
ㆍ투자부동산	67,724	62,225	68,746
ㆍ유형자산	29,650	35,981	31,247
ㆍ무형자산	61	109	90
ㆍ사용권자산	38	126	161
ㆍ기타비유동자산	-	-	300
ㆍ이연법인세자산	-	-	-
ㆍ확정급여자산	263	322	-
자산총계	1,945,247	1,932,105	1,923,684
[유동부채]	10,893	3,579	11,611
[비유동부채]	1,290	4,932	6,195
부채총계	12,183	8,511	17,806
[자본금]	19,557	19,557	19,557
[기타자본구성요소]	(555,978)	(555,978)	(556,389)
[이익잉여금]	2,469,485	2,460,015	2,442,710
자본총계	1,933,063	1,923,594	1,905,878
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	제53기 반기(2023.1.1~6.30)	제52기(2022.1.1~12.31)	제51기(2021.1.1~12.31)
매출액	33,722	42,634	2,923
영업이익	24,114	23,851	935
계속영업당기순이익	23,099	23,736	9,660
중단영업당기순이익	-	-	1,839,906
당기순이익	23,099	23,736	1,849,566
기타포괄손익	45	621	15,573
총포괄이익	23,144	24,357	1,865,139
보통주기본주당이익(원)	591	608	85,154
보통주기본주당계속영업손익(원)	591	608	445

* 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)에프앤에프를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.* 이에 따라 제51기 손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.* 제53기 반기 요약별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기, 제51기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

* 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 하기 제53기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표

제 53 기 반기말 2023.06.30 현재

제 52 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 53 기 반기말	제 52 기말
자산
유동자산	738,796,962,562	705,796,956,109
현금및현금성자산	266,344,310,241	146,749,261,414
단기금융상품	50,357,867,500	60,394,976,000
단기투자증권	9,112,288,015	8,807,270,227
매출채권	64,813,921,704	132,118,738,449
단기대여금	4,832,233,712	4,469,555,436
단기미수금	23,262,419,971	22,155,695,367
단기금융리스채권	558,057,993	704,251,830
단기미수수익	222,391,232	554,993,044
단기보증금자산	10,099,493,278	10,231,626,787
당기법인세자산	13,609,217	4,707,782
유동파생상품자산	16,001,981	0
재고자산	286,578,936,945	298,923,871,250
기타유동자산	22,585,430,773	20,682,008,523
비유동자산	2,912,611,342,539	2,889,321,488,504
장기금융상품	603,495,119	552,747,779
장기투자증권	98,999,217,011	95,360,248,362
관계기업에 대한 투자자산	669,937,745,087	671,707,731,398
장기대여금	6,940,748	0
장기매출채권	1,932,243,367	3,554,475,222
장기미수금	711,921,594	1,358,597,559
장기금융리스채권	833,325,954	1,120,438,330
유형자산	234,630,479,133	233,186,835,129
사용권자산	84,257,739,117	50,827,594,792
투자부동산	72,793,504	73,491,440
기타무형자산	1,800,218,268,163	1,813,787,936,632
장기임차보증금	13,782,701,334	7,980,009,224
확정급여자산	358,647,100	681,316,428
이연법인세자산	76,444,861	3,287,891,285
기타비유동자산	6,189,380,447	5,842,174,924
자산총계	3,651,408,305,101	3,595,118,444,613
부채
유동부채	469,189,158,270	582,270,616,838
단기차입금	163,967,220,145	205,781,450,000
단기매입채무	68,375,535,851	103,948,031,650
단기미지급금	38,071,988,067	51,702,785,858
단기미지급비용	29,990,825,540	28,457,068,578
단기선수금	50,846,281,221	27,724,880,385
단기선수수익	20,106,901,671	25,967,089,124
단기예수금	10,785,324,190	12,415,708,954
미지급법인세	57,535,776,950	96,814,242,404
유동성금융리스부채	27,786,525,141	27,140,903,299
유동충당부채	265,639,265	253,284,081
기타유동부채	1,457,140,229	2,065,172,505
비유동부채	158,261,652,052	123,815,844,600
장기차입금	295,000,000	295,000,000
장기미지급금	96,612,208	191,263,017
장기예수금	4,246,242,377	4,148,483,377
비유동금융리스부채	59,915,323,342	27,246,320,937
퇴직급여부채	4,168,657,987	87,800,908
비유동충당부채	2,030,930,420	834,754,487
이연법인세부채	87,104,448,987	90,611,461,140
기타비유동금융부채	404,436,731	400,760,734
부채총계	627,450,810,322	706,086,461,438
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,095,307,713,926	2,050,898,481,449
자본금	19,557,183,500	19,557,183,500
기타자본잉여금	(552,302,658,659)	(552,300,143,779)
기타포괄손익누계액	1,286,367,811	464,620,706
이익잉여금(결손금)	2,626,766,821,274	2,583,176,821,022
비지배지분	928,649,780,853	838,133,501,726
자본총계	3,023,957,494,779	2,889,031,983,175
자본과부채총계	3,651,408,305,101	3,595,118,444,613

연결 포괄손익계산서

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 반기		제 52 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	406,123,080,587	905,919,967,036	371,741,621,084	809,960,572,125
매출원가	122,029,648,291	276,097,092,683	115,235,778,385	237,126,814,350
매출총이익	284,093,432,296	629,822,874,353	256,505,842,699	572,833,757,775
판매비와관리비	185,003,819,739	389,417,088,934	182,550,983,294	362,300,620,689
영업이익(손실)	99,089,612,557	240,405,785,419	73,954,859,405	210,533,137,086
금융수익	5,777,445,854	14,528,755,688	4,354,789,305	8,959,297,793
금융원가	6,749,923,391	11,881,778,645	3,964,236,335	10,527,727,460
관계기업 및 공동기업투자손익	(702,019,626)	(1,562,539,502)	(1,471,548,107)	(2,511,173,420)
기타이익	926,886,069	1,696,262,607	744,869,080	1,422,408,606
기타손실	516,818,076	1,383,367,539	794,774,210	1,253,265,376
법인세비용차감전순이익(손실)	97,825,183,387	241,803,118,028	72,823,959,138	206,622,677,229
법인세비용	20,943,157,774	51,663,153,008	19,878,151,806	58,507,684,574
계속영업이익(손실)	76,882,025,613	190,139,965,020	52,945,807,332	148,114,992,655
중단영업이익(손실)	(12,806,235)	24,745,679	(49,651,441)	(124,334,609)
당기순이익(손실)	76,869,219,378	190,164,710,699	52,896,155,891	147,990,658,046
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	21,298,994,171	57,481,347,426	15,463,392,250	43,634,129,394
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,570,225,207	132,683,363,273	37,432,763,641	104,356,528,652
기타포괄손익	(113,830,941)	683,190,422	626,776,871	1,516,217,183
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(852,467,293)	(1,338,898,786)	(517,090,056)	(183,080,280)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(852,467,293)	(1,338,898,786)	(501,782,556)	(166,059,030)
자산재평가손익(세전기타포괄손익)	0	0	(15,307,500)	(17,021,250)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	738,636,352	2,022,089,208	1,143,866,927	1,699,297,463
지분법 자본변동	37,275,080	185,061,494	249,591,953	320,659,358
해외사업환산손익	701,361,272	1,837,027,714	894,274,974	1,378,638,105
총포괄손익	76,755,388,437	190,847,901,121	53,522,932,762	149,506,875,229
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	21,129,839,011	57,937,340,654	16,274,293,745	44,875,477,799
총 포괄손익, 비지배지분	55,625,549,426	132,910,560,467	37,248,639,017	104,631,397,430
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	545	1,471	396	1,117
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	545	1,472	397	1,120

연결 자본변동표

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	19,557,183,500	(548,827,213,350)	525,875,125	2,459,439,785,050	1,930,695,630,326	572,853,797,109	2,503,549,427,435
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				43,634,129,394	43,634,129,394	104,356,528,652	147,990,658,046
기타포괄손익				(7,279,214)	(7,279,214)	(158,779,816)	(166,059,030)
지분법자본변동			320,659,358		320,659,358		320,659,358
해외사업환산손익			944,989,511		944,989,511	433,648,594	1,378,638,105
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			(17,021,250)		(17,021,250)		(17,021,250)
배당금지급				(6,641,881,810)	(6,641,881,810)	(29,219,223,000)	(35,861,104,810)
종속기업 취득						278,975,698	278,975,698
종속기업 지분변동		(3,476,952,829)			(3,476,952,829)	(12,001,258,171)	(15,478,211,000)
사업결합						6,136,660,998	6,136,660,998
기타거래
2022.06.30 (기말자본)	19,557,183,500	(552,304,166,179)	1,774,502,745	2,496,424,753,420	1,965,452,273,486	642,680,350,064	2,608,132,623,550
2023.01.01 (기초자본)	19,557,183,500	(552,300,143,778)	464,620,706	2,583,176,821,022	2,050,898,481,450	838,133,501,726	2,889,031,983,176
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				57,481,347,426	57,481,347,426	132,683,363,273	190,164,710,699
기타포괄손익				(304,482,918)	(304,482,918)	(1,034,415,868)	(1,338,898,786)
지분법자본변동			185,061,494		185,061,494		185,061,494
해외사업환산손익			575,414,652		575,414,652	1,261,613,062	1,837,027,714
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
배당금지급				(13,674,462,550)	(13,674,462,550)	(42,308,289,600)	(55,982,752,150)
종속기업 취득
종속기업 지분변동		(2,514,881)		87,598,294	85,083,413	(85,991,740)	(908,327)
사업결합
기타거래			61,270,959		61,270,959		61,270,959
2023.06.30 (기말자본)	19,557,183,500	(552,302,658,659)	1,286,367,811	2,626,766,821,274	2,095,307,713,926	928,649,780,853	3,023,957,494,779

연결 현금흐름표

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 반기	제 52 기 반기
영업활동현금흐름	273,063,406,428	146,874,703,929
당기순이익(손실)	190,164,710,699	147,990,658,046
당기순이익조정을 위한 가감	125,336,051,151	108,725,552,201
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	33,149,923,252	(19,261,517,592)
이자수취(영업)	2,447,601,615	1,331,570,126
이자지급(영업)	(6,490,281,657)	(4,752,487,183)
배당금수취(영업)	19,184,592,275	1,512,622,416
법인세납부(환급)	(90,729,190,907)	(88,671,694,085)
현금의기타유입(유출)	0	0
투자활동현금흐름	(20,698,161,163)	(63,394,588,243)
단기금융상품의 순증감	10,037,108,500	(3,524,579,320)
장기금융상품의 순증간	(50,747,340)	(59,205,230)
금융상품의 취득	(4,428,082,500)	(189,201,838,411)
금융상품의 처분	1,547,581,001	165,783,425,998
단기대여금및수취채권의 취득	(81,161,064)	(303,750,000)
단기대여금및수취채권의 처분	0	200,000,000
금융리스자산의 처분	478,899,160	210,000,000
장기금융상품의 취득	0	0
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(3,000,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득	0	0
장기대여금및수취채권의 처분	(6,940,748)	0
유형자산의 취득	(11,173,588,218)	(7,187,948,987)
유형자산의 처분	190,527,272	2,908,917
무형자산의 취득	(13,964,537,798)	(6,819,970,853)
무형자산의 처분	140,236,419	500,000,000
임차보증금의 증가	(6,893,529,255)	(1,350,114,422)
임차보증금의 감소	3,506,073,408	734,670,127
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(19,378,186,062)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	0
재무활동현금흐름	(132,668,851,247)	(29,161,009,478)
단기차입금의 증가	51,491,580,198	166,033,560,000
단기차입금의 상환	(95,452,000,000)	(133,124,300,000)
배당금지급	(74,702,848,150)	(35,861,104,810)
금융리스부채의 지급	(14,005,583,295)	(11,009,929,366)
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	0	(15,199,235,302)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	119,696,394,018	54,319,106,208
기초현금및현금성자산	146,749,261,414	71,087,857,398
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(101,345,191)	1,245,180,791
기말현금및현금성자산	266,344,310,241	126,652,144,397

3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제 52(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

주식회사 에프앤에프홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 언주로541에 소재해 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 자본금은 196억이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	보통주지분율 (주1)
김창수	25,609,084	65.5%
홍수정	2,959,979	7.6%
김승범	2,619,449	6.7%
김태영	2,398,130	6.1%
김진욱	839,973	2.1%
기타특수관계자	1,444,251	3.7%
합 계	35,870,866	91.7%

(주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%) (주1)		소재지	결산월	지배기업	업종
	당반기말	전기말
주식회사 에프앤에프(주2)	30.5	30.5	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	도,소매업
에프앤에프차이나	100.0	100.0	중국	12월	에프앤에프	도,소매업
에프앤에프홍콩	100.0	100.0	홍콩	12월	에프앤에프	도,소매업
에프앤에프호치민	100.0	100.0	베트남	12월	에프앤에프	도,소매업
(주)빅토리콘텐츠	50.8	50.8	대한민국	12월	에프앤에프	방송프로그램 제작업
(주)에프앤에프엔터테인먼트	100.0	100.0	대한민국	12월	에프앤에프	연예인 매니지먼트업
Sergio Tacchini IPHoldings, Inc	100.0	100.0	미국	12월	에프앤에프	라이선스업
Sergio TacchiniOperations, Inc	100.0	100.0	미국	12월	에프앤에프	라이선스 및 도,소매업
Sergio TacchiniEurope Limited. (주3)	50.0	50.0	영국	12월	Sergio TacchiniOperations, Inc	라이선스업
듀베티카인터내셔널	95.2	94.6	이탈리아	12월	에프앤에프홀딩스	의복,액세서리 제조업
듀베티카불가리아(주4)	-	100.0	불가리아	12월	듀베티카인터내셔널	의복,액세서리 임가공
듀베티카SRL	94.6	94.6	이탈리아	12월	에프앤에프홀딩스	라이선스업
IMM Style Venture Fund 1호	95.2	95.2	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	투자업
F&F Brands Group	100.0	100.0	미국	12월	에프앤에프홀딩스	라이선스업
F&F Partners Co., Ltd.	100.0	100.0	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	투자업
이세아시아(주)	51.6	51.6	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	의류, 액세서리 디자인
에프앤에프파트너스 1호조합	100.0	100.0	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	투자업
(주)에프앤에프로지스틱스	100.0	-	대한민국	12월	에프앤에프홀딩스	물류대행업

(주1)	연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다.
(주2)	연결실체는 주식회사 에프앤에프 지분 23.1%에 대한 의결권을 개인주주로 부터 위임받았습니다. 연결실체는 해당위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3)	연결실체는 주주간 약정에 따라 주요 관련활동을 지배하고 있으므로, 종속기업에 대한 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주4)	듀베티카불가리아는 당반기 중 청산완료하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 변동내역

당반기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	변동사유
포함된 회사 (1개사)	(주)에프앤에프로지스틱스	설립취득

(4) 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익	총포괄손익
주식회사 에프앤에프 (주1)	1,631,665,520	543,225,815	1,088,439,705	902,884,232	259,253,789	206,267,309	206,295,802
듀베티카인터내셔널 (주1)	14,550,778	15,003,246	(452,468)	4,692,563	(2,388,295)	(2,634,875)	(2,693,362)
듀베티카SRL	758,514	24,603	733,911	122,373	95,385	49,607	86,647
IMM Style Venture Fund 1호	13,556,770	1,049,941	12,506,829	-	(77,678)	(77,196)	(77,196)
F&F Brands Group	9,936,144	-	9,936,144	323,743	169,273	169,273	510,030
F&F Partners Co., Ltd.	9,911,295	228,915	9,682,380	403,130	(146,693)	(94,236)	(94,236)
이세아시아(주)	1,171,748	878,028	293,720	193,223	(414,994)	(433,159)	(433,159)
에프앤에프파트너스 1호조합	40,190,317	200,000	39,990,317	-	(407,437)	155,326	155,326
(주)에프앤에프로지스틱스	1,047,370	876,241	171,129	5,211,232	(64,971)	(34,185)	71,128

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익	총포괄손익
주식회사 에프앤에프 (주1)	1,570,179,026	627,006,737	943,172,289	1,808,894,547	524,882,680	442,664,517	438,564,449
듀베티카인터내셔널 (주1)	16,553,152	17,411,112	(857,960)	14,274,625	(5,011,837)	(4,816,467)	(4,759,100)
듀베티카불가리아	653,879	80,585	573,294	-	(223,947)	104,000	104,000
듀베티카SRL	773,793	126,529	647,264	433,736	329,360	232,875	234,539
IMM Style Venture Fund 1호	13,561,329	977,304	12,584,025	-	(168,871)	238,815	238,815
F&F Brands Group	9,433,324	7,211	9,426,113	387,585	167,954	167,954	762,540
F&F Partners Co., Ltd.	9,948,076	171,460	9,776,616	721,371	(98,136)	(165,727)	(165,727)
이세아시아(주)	1,634,345	907,466	726,879	612,689	(60,247)	(75,690)	(75,690)
에프앤에프파트너스 1호조합	40,034,992	200,000	39,834,992	-	(280,372)	(165,008)	(165,008)

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약재무상태 및비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	685,703,598	995,676,478	602,124,018	78,033,987	67,234,531	933,987,539
듀베티카인터내셔널 (주1)	15,366,021	2,327,615	15,725,843	527,015	1,454,760	(13,983)
듀베티카SRL (주2)	614,907	198,912	65,595	-	433,872	314,352
이세아시아(주)	1,326,548	185,509	986,262	-	276,072	249,723

(주1)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	과거 사업결합시 식별한 무형자산 등을 포함한 재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	588,507,581	1,236,361,444	556,071,417	91,940,334	360,994,208	815,863,066
듀베티카인터내셔널 (주1)	11,676,714	2,949,483	16,731,320	679,792	(2,633,193)	(151,722)
듀베티카SRL (주2)	561,902	6,911,892	126,529	1,675,000	5,363,241	309,024
이세아시아(주)	1,459,263	367,483	907,466	48,100	449,877	421,303

(주1)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	과거 사업결합시 식별한 무형자산 등을 포함한 재무정보입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	지배기업 귀속반기순손익	비지배지분 귀속반기순손익
주식회사 에프앤에프 (주1)	902,884,232	259,253,789	206,267,309	62,911,529	143,355,780
듀베티카인터내셔널 (주1)	4,692,563	(2,388,295)	(2,634,875)	(2,508,401)	(126,474)
듀베티카SRL	122,373	95,385	49,607	46,928	2,679
이세아시아(주)	193,223	(414,994)	(433,159)	(223,510)	(209,649)

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	지배기업 귀속반기순손익	비지배지분 귀속반기순손익
주식회사 에프앤에프 (주1)	808,560,688	208,779,705	150,935,834	46,095,803	104,840,031
듀베티카인터내셔널 (주1)	3,114,711	(2,366,297)	(2,909,321)	(2,750,887)	(158,434)
듀베티카SRL	83,542	52,642	36,371	34,391	1,980

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(7) 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 IMM Venture Fund 1호의 비지배지분을 연결재무상태표에서 금융부채로 분류하여 지배기업 소유지분과 구분하여 표시하고 있습니다. 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표상 잔여지분에 해당하지 않으므로 연결실체는 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분을 연결재무상태표상 금융부채로 분류하였습니다.당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
비지배지분부채	400,761	3,676	-	404,437

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
비지배지분부채	412,133	4,081	-	416,214

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023 년 1 월 1 일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 영업부문별 정보

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
패션부문	의류 제조 및 판매
물류부문	종합물류서비스업
임대부문	임대수입

(2) 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	패션부문	물류부문	임대부문	합 계	내부거래조정(주1)	조정 후 합계
부문별 손익:
매출액	929,130,233	10,706,147	7,716,263	947,552,643	(41,632,676)	905,919,967
영업이익	274,037,728	610,628	5,483,640	280,131,996	(39,726,211)	240,405,785
반기순이익	221,045,339	492,547	4,423,234	225,961,120	(35,796,409)	190,164,711
부문별 자산 및 부채:
자산	3,567,669,693	1,564,462	98,800,952	3,668,035,107	(16,626,802)	3,651,408,305
부채	568,130,373	786,848	4,752,777	573,669,998	53,780,812	627,450,810

(전반기) (단위: 천원)

구 분	패션부문	물류부문	임대부문	합 계	내부거래조정	조정 후 합계
부문별 손익:
매출액	826,440,424	5,327,384	7,510,669	839,278,477	(29,317,905)	809,960,572
영업손익	238,271,054	914,417	5,368,699	244,554,170	(34,021,033)	210,533,137
반기순이익	172,498,389	655,563	5,366,288	178,520,240	(30,143,333)	148,376,907
부문별 자산 및 부채:
자산	3,153,357,664	1,534,162	94,755,636	3,249,647,462	4,797,429	3,254,444,891
부채	593,554,773	1,012,821	4,014,851	598,582,445	47,351,248	645,933,693

(주1) 주식회사 에프앤에프의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(3) 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	500,024,952	528,609,382
중국	347,996,187	258,101,422
홍콩	38,280,514	22,095,744
유럽	2,595,850	1,154,024
미국	11,915,030	-
영국	5,107,434	-
합 계	905,919,967	809,960,572

(4) 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결실체의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 대부분 국내에 위치하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	266,344,310	-	266,344,310
단기금융상품	-	50,357,868	-	50,357,868
단기투자증권	9,112,288	-	-	9,112,288
매출채권	-	64,813,922	-	64,813,922
단기대여금	-	4,832,234	-	4,832,234
미수금	-	23,262,420	-	23,262,420
리스채권	-	558,058	-	558,058
미수수익	-	222,391	-	222,391
보증금	-	10,099,493	-	10,099,493
파생상품자산	16,002	-	-	16,002
소 계	9,128,290	420,490,696	-	429,618,986
비유동자산:
장기금융상품	-	603,495	-	603,495
장기투자증권	89,805,601	-	9,193,616	98,999,217
장기대여금	-	6,941	-	6,941
장기매출채권	-	1,932,243	-	1,932,243
장기미수금	-	711,922	-	711,922
장기리스채권	-	833,326	-	833,326
장기보증금	-	13,782,701	-	13,782,701
소 계	89,805,601	17,870,628	9,193,616	116,869,845
합 계	98,933,891	438,361,324	9,193,616	546,488,831

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	146,749,261	-	146,749,261
단기금융상품	-	60,394,976	-	60,394,976
단기투자증권	8,807,270	-	-	8,807,270
매출채권	-	132,118,738	-	132,118,738
단기대여금	-	4,469,555	-	4,469,555
미수금	-	22,155,695	-	22,155,695
리스채권	-	704,252	-	704,252
미수수익	-	554,993	-	554,993
보증금	-	10,231,627	-	10,231,627
소 계	8,807,270	377,379,097	-	386,186,367
비유동자산:
장기금융상품	-	552,748	-	552,748
장기투자증권	86,166,632	-	9,193,616	95,360,248
장기매출채권	-	3,554,475	-	3,554,475
장기미수금	-	1,358,598	-	1,358,598
장기리스채권	-	1,120,438	-	1,120,438
장기보증금	-	7,980,009	-	7,980,009
소 계	86,166,632	14,566,268	9,193,616	109,926,516
합 계	94,973,902	391,945,365	9,193,616	496,112,883

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	163,967,220	163,967,220
매입채무	-	68,375,536	68,375,536
미지급금	-	38,070,294	38,070,294
미지급비용	-	28,219,975	28,219,975
리스부채	-	27,786,525	27,786,525
소 계	-	326,419,550	326,419,550
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기미지급금	-	4,246,242	4,246,242
장기리스부채	-	59,915,323	59,915,323
비지배지분부채	404,437	-	404,437
소 계	404,437	64,456,565	64,861,002
합 계	404,437	390,876,115	391,280,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	205,781,450	205,781,450
매입채무	-	103,948,032	103,948,032
미지급금	-	51,702,786	51,702,786
미지급비용	-	28,457,069	28,457,069
예수금	-	12,415,709	12,415,709
리스부채	-	27,140,903	27,140,903
소 계	-	429,445,949	429,445,949
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기미지급금	-	191,263	191,263
장기예수금	-	4,148,483	4,148,483
장기리스부채	-	27,246,321	27,246,321
비지배지분부채	400,761	-	400,761
소 계	400,761	31,881,067	32,281,828
합 계	400,761	461,327,016	461,727,777

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	98,917,889	-	13,263,718	85,654,171	94,973,902	-	13,076,420	81,897,482
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	9,193,616	9,193,616	-	-	9,193,616
합 계	108,111,505	-	13,263,718	94,847,787	104,167,518	-	13,076,420	91,091,098
금융부채:
비지배지분부채	404,437	-	-	404,437	400,761	-	-	400,761

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	81,897,482	4,428,083	(1,017,704)	346,246	64	85,654,171
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	-	-	9,193,616
금융부채:
비지배지분부채	400,761	-	-	3,676	-	404,437

6. 투자증권

(1) 투자증권의 범주별 분류

당반기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 (주1)	8,659,170	9,193,616	8,659,170	9,193,616
소 계	8,659,170	9,193,616	8,659,170	9,193,616
당기손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	38,328,175	46,163,004	38,980,818	46,634,859
수익증권 등	52,791,865	52,754,885	43,146,639	48,339,043
소 계	91,120,040	98,917,889	82,127,457	94,973,902
합 계	99,779,210	108,111,505	90,786,627	104,167,518

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
비유동	HDC리조트(주)	1.7	2,000,000	2,047,230	2,047,230	2,047,230
	(주)무신사	0.1	999,920	658,723	658,723	658,723
	노브랜드(주)	4.2	5,659,250	6,487,663	6,487,663	6,487,663
합 계			8,659,170	9,193,616	9,193,616	9,193,616

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
유동	수익증권 등	-	8,747,933	9,112,288	9,112,288	8,807,270
	소 계		8,747,933	9,112,288	9,112,288	8,807,270
비유동	수익증권 등	-	44,043,932	43,642,597	43,642,597	39,531,773
	(주)비주얼	11.7	2,000,344	12,061,274	12,061,274	12,061,274
	무신사(주)	0.1	1,826,947	1,268,237	1,268,237	1,268,237
	스와치온(주)	3.3	1,300,730	2,578,716	2,578,716	2,578,716
	Soomgo, Inc.	5.0	1,865,812	2,311,548	2,311,548	2,311,548
	(주)밤부네트워크	16.6	2,199,983	2,199,983	2,199,983	2,199,983
	(주)알엑스씨	5.0	3,016,980	3,016,980	3,016,980	3,016,980
	(주)고미코퍼레이션	9.4	3,000,021	3,000,021	3,000,021	3,000,021
	(주)와이낫미디어	3.1	2,999,984	2,999,984	2,999,984	2,999,984
	(주)레드브릭	5.6	2,000,588	2,000,588	2,000,588	2,000,588
	(주)바이포엠	1.8	2,999,714	2,999,714	2,999,714	2,999,714
	(주)바운드엔터테인먼트	2.9	1,499,579	1,499,579	1,499,579	1,499,579
	Primer Sazze Fund II	2.2	2,399,857	2,040,582	2,040,582	1,712,499
	이노하스㈜	10.5	3,000,228	3,000,228	3,000,228	3,000,228
	(주)소이미디어	15.4	2,000,086	2,000,086	2,000,086	2,000,086
	기 타	-	6,217,322	3,185,484	3,185,484	3,985,422
	소 계		82,372,107	89,805,601	89,805,601	86,166,632
합 계			91,120,040	98,917,889	98,917,889	94,973,902

(4) 투자증권의 변동내역

당반기 및 전반기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	104,167,519	136,954,903
취 득	4,428,083	189,201,838
처 분	(1,025,007)	(168,980,861)
평 가	548,364	(540,191)
사업결합	-	299,400
기 타	(7,454)	(50,053)
기 말	108,111,505	156,885,036

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가 (주1)	손실충당금	장부금액	원 가 (주1)	손실충당금	장부금액
유동:
매출채권	69,183,506	(4,369,584)	64,813,922	136,773,044	(4,654,306)	132,118,738
단기대여금	4,832,234	-	4,832,234	4,469,555	-	4,469,555
미수금	23,314,512	(52,092)	23,262,420	22,218,889	(63,194)	22,155,695
리스채권	558,058	-	558,058	704,252	-	704,252
미수수익	222,391	-	222,391	554,993	-	554,993
보증금	10,099,493	-	10,099,493	10,231,627	-	10,231,627
소 계	108,210,194	(4,421,676)	103,788,518	174,952,360	(4,717,500)	170,234,860
비유동:
장기매출채권	1,932,244	-	1,932,244	3,554,475	-	3,554,475
장기대여금	6,941	-	6,941	-	-	-
장기미수금	711,922	-	711,922	1,358,598	-	1,358,598
장기리스채권	833,326	-	833,326	1,120,438	-	1,120,438
장기보증금	13,782,701	-	13,782,701	7,980,009	-	7,980,009
소 계	17,267,134	-	17,267,134	14,013,520	-	14,013,520
합 계	125,477,328	(4,421,676)	121,055,652	188,965,880	(4,717,500)	184,248,380

(주1) 장ㆍ단기보증금은 현재가치할인차금을 차감한 후 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	67,109,838	292,382	422,351	646,991	2,644,188	71,115,750
기타채권 (주1)	54,317,401	35	41	36,197	7,904	54,361,578
손실충당금	(917,758)	(102,276)	(66,362)	(683,188)	(2,652,092)	(4,421,676)
합 계	120,509,481	190,141	356,030	-	-	121,055,652

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	132,290,799	3,745,360	585,610	1,061,562	2,644,188	140,327,519
기타채권 (주1)	48,594,260	-	7	36,190	7,904	48,638,361
손실충당금	(150,560)	(447,815)	(382,781)	(1,084,252)	(2,652,092)	(4,717,500)
합 계	180,734,499	3,297,545	202,836	13,500	-	184,248,380

(주1) 장ㆍ단기 미수금, 리스채권, 미수수익, 보증금과 대여금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기 초	4,654,306	63,194	1,439,628	81,712
대손상각비(환입)	(54,996)	(11,102)	(200,892)	(11,557)
환율변동효과 등	30,723	-	796	-
사업결합	-	-	2,563,999	-
제 각	(260,449)	-	-	-
기 말	4,369,584	52,092	3,803,531	70,155

8. 리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	558,058	833,326	1,391,384

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	704,252	1,120,438	1,824,690

(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	회 수	이자수익	기 말
리스채권	1,824,690	-	(478,899)	45,593	1,391,384

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	회 수	이자수익	기 말
리스채권	584,947	-	(210,000)	5,700	380,647

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액
상품	5,421,377	(1,807,172)	3,614,205	12,466,367	(1,090,179)	11,376,188
제품	306,290,593	(32,606,354)	273,684,239	300,839,575	(22,000,482)	278,839,093
재공품	873,682	-	873,682	759,486	-	759,486
원재료	1,621,106	(129,459)	1,491,647	764,538	(122,621)	641,917
부재료	4,465,583	-	4,465,583	4,835,281	-	4,835,281
미착품	835,529	-	835,529	1,444,392	-	1,444,392
저장품	1,614,052	-	1,614,052	1,027,514	-	1,027,514
합 계	321,121,922	(34,542,985)	286,578,937	322,137,153	(23,213,282)	298,923,871

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 11,297,036천원 및 (-)366,545천원입니다.

10. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	선급금	9,457,224	4,153,444
	선급비용	12,637,630	15,991,347
	반품자산 (주1)	490,577	537,218
소 계		22,585,431	20,682,009
비유동	장기선급금	5,640,950	5,343,750
	장기선급비용	548,430	498,425
소 계		6,189,380	5,842,175
합 계		28,774,811	26,524,184

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	환불부채 (주1)	1,457,140	2,065,173

(주1) 연결실체는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업 및 공동기업투자당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	원 가	장부금액	원 가	장부금액
관계기업	588,283,822	665,326,326	588,283,822	667,147,351
공동기업	5,000,000	4,632,193	5,000,000	4,560,380
합 계	593,283,822	669,958,519	593,283,822	671,707,731

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역

당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당반기말				전기말
		소재지	원 가	순자산가액	장부금액	장부금액
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호 (주1)	58.1	대한민국	5,000,000	4,791,272	4,791,272	4,826,031
Crianza Aviation Leasing Ltd	39.6	케이만	4,504,400	5,281,962	5,281,962	5,099,073
파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	24.8	대한민국	3,000,000	2,885,581	2,885,581	2,906,355
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제18호	82.6	대한민국	9,500,000	18,039,670	18,039,670	18,342,790
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	57.8	대한민국	358,000,000	371,077,096	371,077,096	372,135,589
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사 (주2)	41.5	대한민국	195,700,000	250,880,352	250,880,352	251,383,629
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사 (주2)	20.4	대한민국	3,000,000	2,907,317	2,907,317	2,938,145
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사 (주2)	24.4	대한민국	9,579,422	9,442,303	9,442,303	9,515,739
소 계			588,283,822	665,305,553	665,305,553	667,147,351
공동기업:
M&F FASHION FUND (주3)	50.0	대한민국	5,000,000	4,632,192	4,632,192	4,560,380
합 계			593,283,822	669,937,745	669,937,745	671,707,731

(주1)	중요한 의사결정시 연결실체가 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2)	전기 중 신규취득 하였습니다.
(주3)	연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	671,707,731	375,713,410
취 득	-	3,000,000
지분법손실	(1,562,540)	(2,006,407)
지분법자본변동	185,061	427,546
배 당	(392,507)	(61,662)
기 말	669,937,745	377,072,887

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,240,989	-	8,240,989	1,090	(59,785)	(59,785)
Crianza Aviation Leasing Ltd	13,377,455	40,504	13,336,951	213,661	188,616	188,616
파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	11,679,124	40,614	11,638,510	597	(83,788)	(83,788)
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제18호	22,164,347	326,852	21,837,495	-	15,149	15,149
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	641,852,038	33,776	641,818,262	-	(1,830,779)	(1,830,779)
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사	604,471,739	25,719	604,446,020	-	(1,212,545)	(1,212,545)
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	14,254,533	8,680	14,245,853	-	(151,056)	(151,056)
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	39,014,537	301,096	38,713,441	-	(301,088)	(301,088)
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,264,385	-	9,264,385	362	143,626	143,626

(전기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,333,512	32,738	8,300,774	4,972	(120,592)	(120,592)
Crianza Aviation Leasing Ltd	12,919,754	44,593	12,875,161	429,888	352,447	352,447
파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	11,763,780	41,483	11,722,297	1,381	(160,154)	(160,154)
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제18호	13,166,114	7,012	13,159,102	-	(13,687)	9,365,451
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	643,687,942	38,901	643,649,041	6,923,184	635,834	75,034,080
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사	605,688,946	30,381	605,658,565	25,932,964	23,497,804	110,022,806
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	14,471,501	74,591	14,396,910	9,224	(303,090)	(303,090)
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	39,171,480	156,950	39,014,530	29	(261,100)	(261,100)
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,176,133	-	9,176,133	1,245	(223,894)	(223,894)

12. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	기 말
토지	92,860,313	-	-	-	-	15,823	92,876,136
건물	76,885,074	-	-	(1,335,699)	-	35,149	75,584,524
건물부속설비	29,479,445	24,800	-	(587,253)	1,282,726	-	30,199,718
구축물	105,378	-	-	(5,868)	-	5,764	105,274
기계장치	3,139	-	-	(796)	-	159	2,502
차량운반구	390,522	283,686	(168,255)	(63,754)	-	-	442,199
임차시설물	21,880,440	6,595,067	(544,356)	(5,030,138)	206,710	39,010	23,146,733
공기구비품	10,305,177	3,357,410	(14,349)	(1,685,945)	274,721	22,569	12,259,583
건설중인자산	1,277,347	500,405	-	-	(1,764,157)	215	13,810
합 계	233,186,835	10,761,368	(726,960)	(8,709,453)	-	118,689	234,630,479

(주1)	건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
(주2)	기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	사업결합	기 타 (주2)	기 말
토지	89,400,872	100,842	-	-	1,234,052	-	2,936	90,738,702
건물	79,573,170	309,542	-	(1,303,915)	529,780	-	14,465	79,123,042
건물부속설비	30,645,603	-	-	(572,285)	(21,661)	-	74	30,051,731
구축물	94,354	-	-	(5,646)	21,661	-	579	110,948
기계장치	8,275	-	-	(1,516)	-	7,001	45	13,805
차량운반구	502,052	-	-	(58,380)	-	5,515	-	449,187
임차시설물	16,929,562	5,085,582	(474,067)	(3,272,751)	(2,294)	-	217,884	18,483,916
공기구비품	9,672,020	1,465,167	(2,909)	(1,297,008)	2,294	12,593	31,996	9,884,153
건설중인자산	-	226,816	-	-	-	-	9,256	236,072
합 계	226,825,908	7,187,949	(476,976)	(6,511,501)	1,763,832	25,109	277,235	229,091,556

(주1)	투자부동산에서 대체된 금액입니다.
(주2)	기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타 (주1)	기 말
건물	50,139,381	51,640,036	(43,440)	(18,056,728)	6,699	83,685,948
차량운반구	688,214	162,422	(78,417)	(203,398)	2,970	571,791
합 계	50,827,595	51,802,458	(121,857)	(18,260,126)	9,669	84,257,739

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체 (주2)	기 타 (주1)	기 말
건물	28,184,804	10,760,912	(781,423)	(10,822,111)	157,547	1,064,256	28,563,985
차량운반구	745,360	348,439	(35,700)	(308,839)	108,532	697	858,489
합 계	28,930,164	11,109,351	(817,123)	(11,130,950)	266,079	1,064,953	29,422,474

(주1)	기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.
(주2)	전반기 중 지배기업의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정 자산집단으로 대체된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 타 (주1)	기 말
리스부채	54,387,224	47,497,384	(16,057,206)	1,900,596	(26,150)	87,701,848

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	사업결합	기 타 (주1)	기 말
리스부채	31,103,037	10,671,779	(11,724,615)	714,686	270,488	280,147	31,315,522

(주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 당반기 및 전반기 중 단기 및 소액자산리스에 따른 리스료 7,823,063천원 및 6,482,489천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 21,828,646천원 및 18,207,104천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말
토지	52,394	-	52,394
건물	21,097	(698)	20,399
합 계	73,491	(698)	72,793

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말
토지	3,638,538	-	(1,234,051)	2,404,487
건물	1,562,030	(32,030)	(529,781)	1,000,219
합 계	5,200,568	(32,030)	(1,763,832)	3,404,706

(주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산으로부터의 임대수익	287,654	250,254
임대수익 발생 직접 운영비용	-	(74,040)
임대수익 발생 간접 운영비용	(61,483)	(49,883)
투자부동산으로부터의 임대손익	226,171	126,331

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
토지	52,394	90,180
건물	20,399	20,399
합 계	72,793	110,579

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

15. 영업권 및 무형자산

당반기 및 전반기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체 (주2)	손 상	기 타 (주3)	기 말
영업권 (주1)	1,400,994,037	-	-	-	-	-	217,784	1,401,211,821
상표권	356,857	5,392	-	(36,290)	5,386	-	7,904	339,249
브랜드 (주1)	76,070,182	-	-	-	-	-	2,490,605	78,560,787
회원권 (주1)	6,617,876	-	-	-	-	-	-	6,617,876
고객관계	272,690,376	-	-	(20,179,847)	-	-	-	252,510,529
소프트웨어	6,952,584	930,045	(73,836)	(994,774)	1,222,810	-	(3,794)	8,033,035
기타무형자산	37,381,263	6,585,214	-	(9,581,567)	-	59,516	670,746	35,115,172
건설중인자산	12,724,762	6,422,435	(66,400)	-	(1,228,196)	-	(22,803)	17,829,798
합 계	1,813,787,937	13,943,086	(140,236)	(30,792,478)	-	59,516	3,360,442	1,800,218,267

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체 (주2)	사업결합	기 타 (주3)	기 말
영업권 (주1)	1,381,609,871	-	-	-	-	17,167,394	-	1,398,777,265
상표권	141,975	2,541	-	(18,794)	5,634	3,138	-	134,494
브랜드 (주1)	15,235,600	-	-	-	-	-	773,280	16,008,880
회원권 (주1)	6,722,276	400,000	(513,200)	-	8,800	-	-	6,617,876
고객관계	313,050,069	-	-	(20,179,846)	-	-	-	292,870,223
소프트웨어	6,805,877	1,090,304	-	(860,234)	566,950	2,494	48,489	7,653,880
기타무형자산	12,188,465	357,903	(17,413)	(2,714,893)	-	2,994,877	(83,268)	12,725,671
건설중인자산	3,651,759	5,158,852	-	-	(581,384)	-	-	8,229,227
합 계	1,739,405,892	7,009,600	(530,613)	(23,773,767)	-	20,167,903	738,501	1,743,017,516

(주1)	영업권과 무형자산 중 브랜드 및 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2)	건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.
(주3)	기타증감은 순외환차이로 구성되어 있습니다.

16. 차입금(1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)		당반기말	전기말
	전기	당반기
KDB산업은행	CD 3M + 1.0	CD 3M + 1.0	90,000,000	90,000,000
NH농협은행	MOR 3M + 1.1	MOR 3M + 1.1	50,000,000	50,000,000
KEB하나은행	CD 3M + 2.3	CD 3M + 2.3	2,000,000	2,000,000
	CD 3M + 2.1	CD 3M + 2.1	-	1,000,000
Citi Bank N.A, Hongkong	Hibor 3M + 1.3	Hibor 3M + 1.3	10,551,240	10,240,650
KDB BANK EUROPE LIMITED	Euribor 3M + 1.1	Euribor 3M + 1.9	11,412,400	10,809,600
신한은행 유한공사 상해포서지행	3.4	3.4	-	9,072,000
	3.8	3.8	-	21,772,800
중국초상은행	LPR + 0.25	LPR + 0.25	-	10,886,400
기 타	-	-	3,580	-
합 계			163,967,220	205,781,450

(2) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말
KDB BANK EUROPE LIMITED	Euribor 3M + 1.9	2023.12.17	-	10,809,600
DB손해보험	2.9	(주1)	295,000	295,000
소 계			295,000	11,104,600
차감: 유동성대체			-	(10,809,600)
합 계			295,000	295,000

(주1) 해당 차입금의 대출기간은 보험계약대출 대상계약의 보험기간(2018.10.22~2028.10.22)이며, 종료일 이전에 차입금을 상환할 수 있습니다.

17. 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	50,846,281	27,724,880
선수수익 (주1)	20,106,902	25,967,089
합 계	70,953,183	53,691,969

(주1) 연결실체는 의류 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 마일리지를 부여하고 있으며, 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율효과	기 말
선수금	27,724,880	1,252,706,178	(1,228,801,316)	(783,461)	50,846,281
선수수익	25,967,089	17,344,655	(23,344,749)	139,907	20,106,902
합 계	53,691,969	1,270,050,833	(1,252,146,065)	(643,554)	70,953,183

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	사업결합	기 말
선수금	36,304,364	994,287,497	(998,383,595)	6,822,736	39,031,002
선수수익	19,154,196	14,989,269	(17,206,839)	-	16,936,626
합 계	55,458,560	1,009,276,766	(1,015,590,434)	6,822,736	55,967,628

18. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도 구성항목당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,761,068	13,887,977
사외적립자산의 공정가치	(13,951,057)	(14,481,492)
합 계	3,810,011	(593,515)
확정급여부채	4,168,658	87,801
확정급여자산 (주1)	358,647	681,316

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	13,887,977	(14,481,492)	(593,515)
퇴직급여:
당기근무원가	2,579,217	-	2,579,217
이자비용(이자수익)	355,367	(344,847)	10,520
소 계	2,934,584	(344,847)	2,589,737
재측정요소	1,733,903	63,181	1,797,084
제도에서 지급한 금액	(799,248)	812,100	12,852
기 타	3,853	-	3,853
기 말	17,761,069	(13,951,058)	3,810,011

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	11,747,783	(10,468,588)	1,279,195
퇴직급여:
당기근무원가	1,939,172	-	1,939,172
이자비용(이자수익)	158,327	(140,402)	17,925
소 계	2,097,499	(140,402)	1,957,097
재측정요소	204,176	67,060	271,236
제도에서 지급한 금액	(1,125,859)	1,065,820	(60,039)
기 타	617	-	617
기 말	12,924,216	(9,476,110)	3,448,106

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
단기금융상품	13,951,057	13,951,057	14,481,492	14,481,492

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
할인율	1.4%~5.5%	1.4%~4.6%
임금상승률	1.6%~8.5%	1.6%~9.4%

(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
할인율	1.0%	(1,425,269)	1,675,290
임금상승률	1.0%	1,703,390	(1,476,446)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
복구충당부채 (주1)	983,623	1,349,635	(146,927)	2,186,331
기타충당부채	104,416	5,823	-	110,239
합 계	1,088,039	1,355,458	(146,927)	2,296,570

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
복구충당부채 (주1)	497,507	425,000	(59,495)	863,012
기타충당부채	38,125	220	-	38,345
합 계	535,632	425,220	(59,495)	901,357

(주1) 연결실체는 임차자산의 원상복구의무 이행을 위하여 예상되는 지출액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산의 원가에 포함되어 있으며, 리스기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.

20. 자본

(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1. 발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
2. 1주의 액면금액	500원	500원
3. 발행한 주식의 총수	39,114,367주	39,114,367주
4. 자본금	19,557,184	19,557,184

(2) 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금	1,544,937,997	1,544,940,512
감자차손	(2,099,177,293)	(2,099,177,293)
자기주식 (주1)	(4,590,290)	(4,590,290)
자기주식처분이익	6,526,927	6,526,927
합 계	(552,302,659)	(552,300,144)

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식수	44,474주	44,474주
취득가액	4,590,290	4,590,290

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	421,648	421,648
지분법자본변동	473,727	288,665
해외사업환산손익	390,993	(245,692)
합 계	1,286,368	464,621

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출:
패션매출	402,028,979	896,138,199	368,423,500	805,509,263
임대매출	210,461	287,654	118,695	250,254
기타매출	3,883,641	9,494,114	3,199,426	4,201,055
합 계	406,123,081	905,919,967	371,741,621	809,960,572
매출원가:
패션매출원가	117,321,217	268,018,336	112,161,476	233,178,880
임대매출원가	(370)	-	56,975	74,040
기타매출원가	4,708,801	8,078,757	3,017,327	3,873,894
합 계	122,029,648	276,097,093	115,235,778	237,126,814

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익의 유형:
재화의 판매	402,028,979	896,138,199	368,423,500	805,509,263
용역의 제공	3,883,641	9,494,114	3,199,426	4,201,055
소 계	405,912,620	905,632,313	371,622,926	809,710,318
지리적 지역:
수출	19,495,083	35,361,833	6,004,082	11,292,231
내수	386,417,537	870,270,480	365,618,844	798,418,087
소 계	405,912,620	905,632,313	371,622,926	809,710,318
수익 인식시기:
한시점에 인식	402,028,979	896,138,199	368,423,500	805,509,263
기간에 걸쳐 인식	3,883,641	9,494,114	3,199,426	4,201,055
소 계	405,912,620	905,632,313	371,622,926	809,710,318
(2) 기타 원천으로부터의 수익
임대수익	210,461	287,654	118,695	250,254
합 계	406,123,081	905,919,967	371,741,621	809,960,572

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	19,949,895	35,963,731	13,423,208	24,146,816
퇴직급여	1,187,959	2,127,616	788,002	1,425,577
복리후생비	3,461,249	6,621,458	2,267,572	4,217,575
여비교통비	632,862	1,118,490	194,290	322,418
차량유지비	192,628	348,168	144,751	271,986
통신비	192,244	372,180	231,253	442,602
수도광열비	465,227	1,178,508	345,745	866,675
소모품비	2,866,178	6,347,754	3,105,414	6,247,094
세금과공과	1,846,559	2,895,290	1,871,570	2,485,790
도서인쇄비	56,231	109,220	39,885	102,286
광고선전비	16,234,941	39,376,079	15,995,258	33,100,843
접대비	138,265	259,986	82,225	137,741
지급수수료	105,765,659	228,356,063	108,044,730	237,334,445
임차료	6,259,889	13,209,767	4,928,822	10,953,886
감가상각비	13,665,996	26,523,657	9,055,728	17,324,816
무형자산상각비	11,404,144	23,140,738	10,792,925	21,569,298
보험료	508,636	1,078,587	478,572	802,597
수선비	188,716	440,401	299,224	735,682
대손상각비(환입)	(13,640)	(54,996)	62,408	(200,892)
기 타	181	4,392	1,491	13,386
합 계	185,003,819	389,417,089	172,153,073	362,300,621

23. 금융손익, 기타영업외손익(1) 금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	2,197,793	4,057,280	641,697	1,400,808
배당금수익	(269,319)	66,756	884,755	1,450,960
외화환산이익	301,776	1,881,475	1,120,808	1,643,807
외환차익	1,461,939	6,204,578	1,407,221	3,598,371
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	995,124	1,228,534	300,308	792,889
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	500,000	500,000	-	72,463
파생상품평가이익	16,003	16,003	-	-
파생상품거래이익	574,130	574,130	-	-
합 계	5,777,446	14,528,756	4,354,789	8,959,298
금융원가:
이자비용	3,271,671	6,653,895	2,234,551	4,068,246
외화환산손실	455,785	606,851	5,317	194,696
외환차손	2,663,935	3,617,590	1,087,673	2,272,285
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,530	680,170	529,138	1,310,385
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	10,747	83,874	2,656,322
파생상품거래손실	295,098	308,850	-	-
비지배지분평가손실	1,904	3,676	1,971	4,081
기타금융수수료	-	-	21,712	21,712
합 계	6,749,923	11,881,779	3,964,236	10,527,727

(2) 기타영업외손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
수수료수익	228,612	454,940	178,433	354,514
유형자산처분이익	14,472	14,725	-	-
무형자산손상차손환입	4,462	59,517	-	-
기타의손실충당금환입	10,165	11,101	4,091	11,557
잡이익	632,647	1,119,452	562,345	1,056,338
종속기업투자주식처분이익	36,528	36,528
합 계	926,886	1,696,263	744,869	1,422,409
기타영업외비용:
유형자산폐기손실	77,997	550,881	474,067	474,067
유형자산처분손실	73,978	74,114	-	-
무형자산처분손실	-	-	-	13,200
무형자산손상차손	-	-	84,289	84,289
기부금	130,000	454,310	221,600	621,600
잡손실	234,843	304,063	14,818	60,109
합 계	516,818	1,383,368	794,774	1,253,265

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품,재공품의 변동	13,388,999	5,040,658	7,969,953	5,891,621
상품의 판매	9,295,497	12,138,662	641,975	1,105,797
원재료의 사용	4,129,090	16,337,338	19,436,730	23,034,194
종업원급여	26,290,168	46,868,633	19,108,740	33,688,506
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	31,861,621	57,762,755	32,631,875	41,448,248
광고선전비	16,234,941	39,376,079	15,995,258	33,100,843
지급수수료	110,975,216	228,903,938	105,053,755	229,616,745
임차료	6,267,047	13,224,161	5,083,815	11,115,553
외주가공비	81,362,073	220,848,039	78,604,707	193,912,092
기 타	7,228,816	25,013,919	13,259,954	26,513,836
합 계	307,033,468	665,514,182	297,786,762	599,427,435

25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 당기법인세	51,338,175	58,641,630
2. 이연법인세비용	(109,181)	(11,719)
3. 자본에 반영된 이연법인세:
확정급여제도의 재측정요소	458,187	105,177
기타포괄손익인식-공정가치금융자산평가이익	-	5,674
지분법자본변동	-	(106,886)
소 계	458,187	3,965
4. 총법인세비용 (1+2+3)	51,687,181	58,633,876
5. 계속영업과 관련된 법인세비용	51,687,181	58,633,876
6. 중단영업과 관련된 법인세비용	-	-

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(계속영업법인세비용÷법인세비용차감전계속영업이익)은 각각 21.4% 및 28.3%입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 반기순이익을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 반기순이익	21,295,740	57,478,093	15,463,392	43,634,129
가중평균유통보통주식수 (주1)	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당이익	545원	1,471원	405원	1,127원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367	39,114,367	39,114,367
가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)	(44,474)	(44,474)
가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893	39,069,893	39,069,893

(2) 기본주당계속영업이익당반기 및 전반기 중 기본주당계속영업손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 반기순이익	21,295,740	57,478,093	15,841,967	44,012,704
차감: 지배기업소유주지분 중단영업손익	(12,806)	24,746	(49,651)	(124,335)
지배기업소유주지분 보통주 계속영업이익	21,308,546	57,453,347	15,891,618	44,137,039
가중평균유통보통주식수	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당계속영업이익	545원	1,471원	406원	1,130원

(3) 중단영업이익에 대한 기본주당이익

당반기 및 전반기 중 중단영업이익에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 중단영업손익	(12,806)	24,746	(49,651)	(124,335)
가중평균유통보통주식수	39,069,893주	39,069,894주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당중단영업손익	(0원)	0원	(1원)	(3원)

한편, 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
관계기업	IMM Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd, 파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사,KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제18호, 센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사, 알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사,한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사
공동기업	M&F FASHION FUND
기 타	(주)에프앤코, 에프앤코상하이, F&F USA., LTD(구, F&CO USA., LTD), (주)엔에스에프, (주)쿠스H&B, (주)미스터바우어, 글로벌골프이큅먼트어패럴1(주) 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명		매 출	매 입	기타수익	기타비용
이세아시아(주)	전반기	-	-	14,381	-
(주)에프앤코	당반기	1,396,912	-	118,979	(20,358)
	전반기	647,671	-	104,402	-
F&F USA, LTD	당반기	-	1,569	-	-
	전반기	-	2,451	-	-
(주)미스터바우어	전반기	91	-	410	-
(주)쿠스H&B	당반기	4,854	-	251	-
	전반기	1,043	-	396	-

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기
관계기업	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제18호	320,866	311,287
관계기업	Crianza Aviation Leasing Ltd	76,874	-

2) 채권채무 잔액

(단위: 천원)

특수관계자명		채 권			채 무
		매출채권	미수금 등	보증금	단기보증금	장기보증금
(주)에프앤코	당반기	428,353	25,502	1,391,384	-	506,499
	전기	1,016,612	28,572	1,650,683	-	506,499
(주)쿠스H&B	당반기	880	47	-	13,500	-
	전기	32	54	-	-	-

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 한편 연결실체는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기
관계기업	알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	지분취득	-	3,000,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,006,702	5,692,018	2,306,585	4,007,000
퇴직급여	858,919	1,361,914	658,561	1,097,501
합 계	3,865,621	7,053,932	2,965,146	5,104,501

28. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
재고자산평가손실	11,297,036	(366,545)
퇴직급여	2,589,737	1,957,097
감가상각비	8,710,151	6,543,531
사용권자산상각비	18,260,126	11,130,950
무형자산상각비	30,792,478	23,773,767
손실충당금환입액	(54,996)	(200,892)
이자비용	6,653,895	4,068,246
외화환산손실	606,851	194,696
당기손익인식금융자산평가손실	680,170	1,310,385
당기손익인식금융자산처분손실	10,747	2,656,322
지분법손실	1,700,793	2,006,407
유형자산폐기손실	550,880	474,067
유형자산처분손실	278	-
무형자산처분손실	-	13,200
무형자산손상차손(환입)	(59,517)	84,289
기타의대손상각비(손실충당금환입)	(11,102)	(11,557)
법인세비용	51,687,181	58,633,876
이자수익	(4,057,280)	(1,400,808)
외화환산이익	(1,881,475)	(1,643,807)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,228,534)	(792,889)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(500,000)	(72,463)
파생상품평가이익	(16,002)	-
비지배지분평가손익	3,676	4,081
지분법이익	(159,027)	-
유형자산처분이익	(14,725)	-
기 타	(222,036)	(14,976)
합 계	125,339,305	108,346,977

(2) 운전자본 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권	71,786,866	41,412,642
미수금	1,593,073	928,719
미수수익	17	-
선급금	(5,553,958)	(3,275,472)
선급비용	3,308,300	(15,281,664)
재고자산	3,438,538	5,150,400
반품자산	46,641	(93,030)
매입채무	(37,761,383)	(34,614,640)
미지급금	(14,961,346)	(21,223,544)
미지급비용	71,775	12,903,031
선수금	23,907,207	(2,217,570)
선수수익	(6,000,094)	(4,046,035)
예수금	(3,276,047)	(104,836)
환불부채	(129,558)	23,154
장기예수금	(2,687,241)	561,059
퇴직금의 지급	(799,248)	(1,125,859)
사외적립자산	812,099	1,065,820
기 타	(645,718)	676,307
합 계	33,149,923	(19,261,518)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자증권의 처분관련 미수금	-	613,575
유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(246,658)	-
무형자산 취득 미지급금의 증가	-	1,064
사용권자산의 증가	44,199,126	11,109,351
리스부채의 유동성 대체	45,918,849	14,251,525
전대리스로인한 리스채권 증가	1,685,061	-
건설중인자산의 본계정 대체	2,513,125	581,384
투자부동산의 유형자산 대체	-	1,763,832
장기대여금의 유동성대체	-	300,000
리스부채 조기종료	(2,051,623)	(714,686)

(4) 당반기, 전반기 현금흐름에 관한 정보는 중단영업을 포함한 금액입니다.

29. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액
KB국민은행	전자방식외담대	KRW	15,000,000
	무역거래(L/C)	USD	3,000,000
NH농협은행	일반대출	KRW	50,000,000
KDB산업은행	담보대출	KRW	90,000,000
	한도대출	KRW	65,000,000
신한은행	한도대출	KRW	20,000,000
	전자방식외담대	KRW	25,000,000
우리은행	B2B대출	KRW	20,000,000
KEB하나은행	기술보증기금대출	KRW	3,000,000
DB손해보험	담보대출	KRW	295,000
신한은행 유한공사 상해포서지행	한도대출	CNY	191,000
	한도대출	USD	8,500
Citi Bank (China) Co., Ltd.	한도대출	USD	30,000
Citi Bank N.A, Hongkong	일반대출	HKD	63,000
KDB BANK EUROPE LIMITED	지급보증	EUR	8,000
합 계		KRW	288,295,000
		CNY	191,000
		USD	3,038,500
		HKD	63,000
		EUR	8,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	차입금 종류	담보권자
토지, 건물	43,429,482	90,000,000	담보대출	한국산업은행(채권최고액: 1,193억원)

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제3자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증채권자	통화	지급보증금액	차입액	보증기간	비 고
기술보증기금	KEB하나은행	KRW	1,900,000	2,000,000	2022.11.14~2023.07.31	자금차입

한편, 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 2,254,959백만원의 제작지원 선금이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액
메리츠화재 외	화재보험	건물, 비품, 재고자산	577,148,389

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한사유
단기금융상품	-	900,000	질권설정
단기투자증권	137,223	150,105	질권설정
장기금융상품	482,164	431,416	질권설정
	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계	622,387	1,484,521

(6) 당반기말 현재 연결실체가 손해배상 및 약정금 반소 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 약 135,980천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약 8,684,960천원입니다. 연결실체는 동 소송으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 리스부채, 장기차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금 등 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	화폐단위	당반기말		전기말
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	USD	19,885	26,105,535	12,637	16,015,013
	EUR	49	112,697	1,096	1,481,400
	CNY	3	577	26	4,791
	JPY	2,737	24,821	6,680	63,671
	소계	-	26,243,630	-	17,564,875
외화금융부채	USD	19,265	25,290,587	11,131	14,106,287
	EUR	247	352,276	371	501,789
	JPY	-	-	10	14,837
	소계	-	25,642,863	-	14,622,913

당반기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전 기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세차감전순이익 증가(감소):
USD	81,495	(81,495)	190,873	(190,873)
EUR	(23,958)	23,958	97,961	(97,961)
CNY	58	(58)	479	(479)
JPY	2,482	(2,482)	6,367	(6,367)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 예금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금은 163,963,640천원(전기말: 174,936,650천원)입니다.

당반기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 변동이자부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기		전 기
이자비용	100bp상승시	1,639,636	100bp상승시	1,749,367

3) 상품가격위험

연결실체는 대부분의 의류제품을 외주가공을 통해 생산, 판매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 원단 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

4) 지분상품가격변동위험 연결실체의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결실체의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래 상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	차감전장부금액	손실충당금	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손실충당금	장부금액(최대노출액)
현금및현금성자산	266,344,310	-	266,344,310	146,749,261	-	146,749,261
장ㆍ단기금융상품	50,961,363	-	50,961,363	60,947,724	-	60,947,724
장ㆍ단기투자증권	108,111,505	-	108,111,505	94,973,903	-	94,973,903
매출채권 및 기타채권	125,477,328	(4,421,676)	121,055,652	188,965,880	(4,717,500)	184,248,380
합 계	550,894,506	(4,421,676)	546,472,830	491,636,768	(4,717,500)	486,919,268

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
장ㆍ단기차입금	164,262,220	170,947,947	170,607,321	-	340,626	170,947,947
매입채무	68,375,536	68,375,536	68,375,536	-	-	68,375,536
미지급금	38,168,600	38,168,600	38,071,988	-	96,612	38,168,600
미지급비용	29,990,826	29,990,826	29,886,003	104,823	-	29,990,826
장ㆍ단기리스부채	87,701,848	90,210,424	15,465,842	12,288,367	62,456,215	90,210,424

(4) 자본관리자본은 연결실체의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
이자부 차입금	251,964,069	260,463,674
매입채무 및 미지급금	106,542,442	155,842,081
차감: 현금 및 단기금융상품 등	(325,814,466)	(215,951,508)
순부채	32,692,045	200,354,247
자기자본	3,023,954,241	2,889,031,983
자기자본 및 순부채	3,056,646,286	3,089,386,230
부채비율	1.07%	6.50%

31. 중단영업연결실체는 듀베티카 인터내셔널의 생산효율성 제고를 위해 2021년 4월 1일부터 듀베티카 불가리아의 영업을 중단하였고, 듀베티카 불가리아에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(1) 중단영업손익당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
	당반기 3개월	당반기 누적	전반기 3개월	전반기 누적
매출액	-	-	-	-
매출원가	-	-	-	-
판매비와관리비	597	20,952	50,616	126,731
영업이익(손실)	(597)	(20,952)	(50,616)	(126,731)
영업외손익	(12,210)	45,697	965	2,396
세전이익	(12,807)	24,745	(49,651)	(124,335)
법인세비용	-	-	-	-
중단영업이익	(12,807)	24,745	(49,651)	(124,335)

(2) 중단영업과 관련된 현금흐름당반기 및 전반기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(69,550)	(20,655)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

32. 사업결합

(1) 일반사항

연결실체는 전기 중 사업경쟁력 강화 및 브랜드 다각화 목적으로 아래 회사에 대한 지분을 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명	주요영업활동	취득자	취득일	취득지분율(%)
(주)빅토리콘텐츠	방송프로그램 제작업	에프앤에프	2022.03.28	50.8
Sergio Tacchini IP Holdings, Inc	라이선스업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
Sergio Tacchini Operation, Inc	라이선스 및 도,소매업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
이세아시아(주)	의류, 액세서리 디자인	에프앤에프홀딩스	2022.07.12	51.6

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채1) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc (주1)	이세아시아(주)	합 계
Ⅰ. 유동자산	9,525,124	11,597,467	16,608,768	1,441,716	39,173,075
1. 현금및현금성자산	4,118,225	-	1,006,958	1,268,147	6,393,330
2. 매출채권	318,486	-	1,242,131	73,035	1,633,652
3. 단기대여금	-	-	4,405,469	-	4,405,469
4. 미수금	-	11,597,467	4,708,466	11,536	16,317,469
5. 당기법인세자산	313	-	71,769	15	72,097
6. 재고자산	-	-	3,901,754	49,420	3,951,174
7. 기타유동자산	5,088,100	-	1,272,221	39,563	6,399,884
Ⅱ. 비유동자산	18,956,023	62,465,688	22,133,578	440,064	103,995,353
1. 장기금융상품	321,464	-	-	118,332	439,796
2. 장기투자증권	299,400	-	-	-	299,400
3. 장기미수금	-	-	2,000,343	-	2,000,343
4. 유형자산	25,109	-	41,560	35,885	102,554
5. 사용권자산	266,079	-	314,375	-	580,454
6. 영업권 및 무형자산	10,493,353	62,465,688	19,734,790	255,597	92,949,428
7. 장기보증금	228,783	-	42,510	30,250	301,543
8. 이연법인세자산	2,091,454	-	-	-	2,091,454
9. 기타비유동자산	5,230,381	-	-	-	5,230,381
Ⅰ. 유동부채	9,669,710	2,787,867	15,134,912	878,445	28,470,934
1. 단기차입금	850,000	-	-	800,000	1,650,000
2. 매입채무	-	2,738	1,124,478	4,304	1,131,520
3. 미지급금	1,497,472	2,755,746	11,943,421	11,670	16,208,309
4. 미지급비용	294,893	29,383	636,019	37,129	997,424
5. 선수금	6,822,736	-	-	23,451	6,846,187
6. 선수수익	-	-	1,183,950	-	1,183,950
7. 예수금	65,534	-	-	1,891	67,425
8. 리스부채	139,075	-	247,044	-	386,119
Ⅱ. 비유동부채	426,413	1,281,754	4,933,764	50,191	6,692,122
1. 장기차입금	295,000	-	-	-	295,000
2. 장기리스부채	131,413	-	82,979	-	214,392
3. 이연법인세부채	-	1,281,754	4,850,785	50,191	6,182,730
식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,144	108,005,372

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

2) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법
유형자산	시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다.
무형자산	로열티접근법 및 다기간초과이익접근법: 로열티접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

(3) 영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc	이세아시아(주)	합 계
가. 총 이전대가 (주1)	23,496,411	71,530,560	11,511,906	2,669,500	109,208,377
이전대가	23,496,411	71,530,560	11,511,906	1,200,000	107,738,877
이전보유지분의 공정가치 (주2)	-	-	-	1,469,500	1,469,500
나. 식별가능순자산 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,144	108,005,372
다. 비지배지분 (주3)	9,050,664	-	11,866,311	460,940	21,377,915
라. 영업권 (라=가-나+다)	14,162,051	1,537,026	4,704,547	2,177,296	22,580,920

(주1)	취득일 직전에 취득자가 보유하고 있던 지분의 공정가치로 재측정함에 따라 347,591천원의 차익(관계기업투자처분이익)이 발생하였습니다.
(주2)	총 이전대가는 취득일 직전 취득자가 보유하고 있던 관계기업투자 및 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(주3)	사업결합에서 발생한 비지배지분은 피합병회사의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(4) 상기 사업결합에 대해 연결실체는 다음과 같은 간주취득일을 기준으로 연결재무제표를 작성함에 따라, 전기 연결재무제표에는 피취득기업이 취득일 이전 창출한 사업과 관련된 매출액 및 당기순이익이 포함되어 있지 않습니다. 동 사업결합이 2022년 1월 1일에 이루어졌다면, 전반기 연결실체의 매출액과 당기순이익은 817,919,597천원 및 147,623,416천원이었을 것입니다.33. 보고기간 후 사건(1) (주)빅토리콘텐츠 이전상장연결실체의 종속기업인 ㈜빅토리콘텐츠는 코스닥시장 이전 상장을 위한 절차를 진행중에 있으며, 2023년 7월 17일 이사회 결의를 통해 468,200주(모집총액 10,769백만원)의 코스닥시장 신주 발행을 결정하였습니다.

4. 재무제표

* 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 하기 제53기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표

제 53 기 반기말 2023.06.30 현재

제 52 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 53 기 반기말	제 52 기말
자산
유동자산	93,473,267,652	75,665,795,246
현금및현금성자산	50,326,754,641	23,256,353,889
단기금융상품	30,000,000,000	40,000,000,000
단기투자증권	9,112,288,015	8,807,270,227
매출채권	1,338,820,825	1,724,650,643
단기대여금	800,000,000	800,000,000
단기미수금	1,294,910,419	594,451,698
단기미수수익	182,391,232	332,083,288
재고자산	0	0
기타유동자산	418,102,520	150,985,501
비유동자산	1,851,773,383,168	1,856,439,003,305
장기금융상품	0	0
장기투자증권	42,711,378,523	46,547,932,480
종속기업에 대한 투자자산	1,711,305,550,086	1,711,106,696,092
유형자산	29,649,656,058	35,981,355,649
사용권자산	38,031,169	126,273,000
투자부동산	67,723,789,507	62,224,990,802
기타무형자산	61,156,869	109,423,547
장기임차보증금	20,713,949	20,713,949
이연법인세자산	0	0
기타비유동자산	263,107,007	321,617,786
자산총계	1,945,246,650,820	1,932,104,798,551
부채
유동부채	10,893,021,323	3,578,634,854
단기차입금	0	0
단기미지급금	1,384,839,283	1,616,376,817
단기미지급비용	104,822,813	128,459,411
단기선수금	468,612,587	476,130,104
단기예수금	2,746,370,734	0
미지급법인세	1,690,804,135	1,192,442,583
유동성금융리스부채	24,865,564	100,190,647
유동금융보증부채	34,706,207	65,035,292
기타유동부채	4,438,000,000	0
비유동부채	1,290,187,054	4,932,638,286
장기예수금	0	3,317,500,000
비유동금융리스부채	14,058,608	27,734,151
퇴직급여부채	0	0
이연법인세부채	1,276,128,446	1,587,404,135
부채총계	12,183,208,377	8,511,273,140
자본
자본금	19,557,183,500	19,557,183,500
기타자본잉여금	(556,399,896,962)	(556,399,896,962)
기타포괄손익누계액	421,648,145	421,648,145
이익잉여금(결손금)	2,469,484,507,760	2,460,014,590,728
자본총계	1,933,063,442,443	1,923,593,525,411
자본과부채총계	1,945,246,650,820	1,932,104,798,551

포괄손익계산서

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 반기		제 52 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,983,220,599	33,722,146,226	6,739,218,065	27,199,535,390
매출원가	3,785,889,077	7,322,819,372	3,446,527,974	6,554,936,781
매출총이익	3,197,331,522	26,399,326,854	3,292,690,091	20,644,598,609
판매비와관리비	1,197,774,552	2,285,710,200	1,533,558,591	2,739,144,983
영업이익(손실)	1,999,556,970	24,113,616,654	1,759,131,500	17,905,453,626
금융수익	1,900,232,893	2,911,784,518	1,156,888,656	2,388,562,337
금융원가	1,543,625,661	2,183,986,989	580,559,428	3,919,935,415
기타이익	43,301,846	94,308,191	76,146,243	128,720,542
기타손실	223,000,001	323,002,351	222,943,250	623,648,190
법인세비용차감전순이익(손실)	2,176,466,047	24,612,720,023	2,188,663,721	15,879,152,900
법인세비용	(141,423,368)	1,513,353,815	433,932,502	273,529,028
계속영업이익(손실)	2,317,889,415	23,099,366,208	1,754,731,219	15,605,623,872
중단영업이익(손실)	0	0	0	0
당기순이익(손실)	2,317,889,415	23,099,366,208	1,754,731,219	15,605,623,872
기타포괄손익	(22,027,098)	45,013,374	18,818,471	61,941,249
당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(22,027,098)	45,013,374	34,125,971	78,962,499
자산재평가손익(세전기타포괄손익)			(15,307,500)	(17,021,250)
총포괄손익	2,295,862,317	23,144,379,582	1,773,549,690	15,667,565,121
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	591	45	399
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	591	45	399

자본변동표

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	19,557,183,500	(556,399,896,962)	10,579,503	2,442,710,504,151	1,905,878,370,192
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				15,605,623,872	15,605,623,872
기타포괄손익				78,962,499	78,962,499
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			(17,021,250)		(17,021,250)
배당금지급				(6,641,881,810)	(6,641,881,810)
인적분할
지분의 발행
자기주식 거래로 인한 증감
사업결합
2022.06.30 (기말자본)	19,557,183,500	(556,399,896,962)	(6,441,747)	2,451,753,208,712	1,914,904,053,503
2023.01.01 (기초자본)	19,557,183,500	(556,399,896,962)	421,648,145	2,460,014,590,728	1,923,593,525,411
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				23,099,366,208	23,099,366,208
기타포괄손익				45,013,374	45,013,374
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
배당금지급				(13,674,462,550)	(13,674,462,550)
인적분할
지분의 발행
자기주식 거래로 인한 증감
사업결합
2023.06.30 (기말자본)	19,557,183,500	(556,399,896,962)	421,648,145	2,469,484,507,760	1,933,063,442,443

현금흐름표

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 52 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 반기	제 52 기 반기
영업활동현금흐름	29,157,064,545	12,785,385,177
당기순이익(손실)	23,099,366,208	15,605,623,872
당기순이익조정을 위한 가감	(16,492,230,729)	(8,974,206,899)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,581,298,079	235,389,683
이자수취(영업)	1,154,408,626	251,666,754
이자지급(영업)	(1,166,236)	(2,963,141)
배당금수취(영업)	19,153,550,095	14,444,350,354
법인세납부(환급)	(1,338,161,498)	(8,774,475,446)
투자활동현금흐름	11,615,162,521	(25,960,120,225)
단기금융상품의 순증감	10,000,000,000	(604,997,320)
금융상품의 취득	(3,900,000,000)	(179,993,796,276)
금융상품의 처분	7,129,044,232	160,338,752,214
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,198,853,994)	(5,120,720,580)
관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,907,000,000	0
유형자산의 취득	(1,336,984,173)	(511,209,190)
유형자산의 처분	0	2,908,917
무형자산의 취득	(41,443,544)	(1,477,490)
무형자산의 처분	56,400,000	0
임차보증금의 증가	0	(69,580,500)
재무활동현금흐름	(13,701,826,314)	(6,788,533,581)
금융리스부채의 지급	(27,363,764)	(146,651,771)
배당금지급	(13,674,462,550)	(6,641,881,810)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,070,400,752	(19,963,268,629)
기초현금및현금성자산	23,256,353,889	35,211,370,104
기말현금및현금성자산	50,326,754,641	15,248,101,475

5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제 52(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

주식회사 에프앤에프홀딩스

1. 일반사항 주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "당사")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 언주로 541에 소재해 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 196억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	보통주지분율 (주1)
김창수	25,609,084	65.5%
홍수정	2,959,979	7.6%
김승범	2,619,449	6.7%
김태영	2,398,130	6.1%
김진욱	839,973	2.1%
기타특수관계자	1,444,251	3.7%
합 계	35,870,866	91.7%

(주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023 년 1 월 1 일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 금융상품(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	50,326,755	-	50,326,755
단기금융상품	-	30,000,000	-	30,000,000
단기투자증권	9,112,288	-	-	9,112,288
매출채권	-	1,338,821	-	1,338,821
단기대여금	-	800,000	-	800,000
미수금	-	1,294,910	-	1,294,910
미수수익	-	182,391	-	182,391
소 계	9,112,288	83,942,877	-	93,055,165
비유동자산:
장기투자증권	33,517,762	-	9,193,616	42,711,378
장기보증금	-	20,714	-	20,714
소 계	33,517,762	20,714	9,193,616	42,732,092
합 계	42,630,050	83,963,591	9,193,616	135,787,257

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	23,256,354	-	23,256,354
단기금융상품	-	40,000,000	-	40,000,000
단기투자증권	8,807,270	-	-	8,807,270
매출채권	-	1,724,651	-	1,724,651
단기대여금	-	800,000	-	800,000
미수금	-	594,452	-	594,452
미수수익	-	332,083	-	332,083
소 계	8,807,270	66,707,540	-	75,514,810
비유동자산:
장기투자증권	37,354,316	-	9,193,616	46,547,932
장기보증금	-	20,714	-	20,714
소 계	37,354,316	20,714	9,193,616	46,568,646
합 계	46,161,586	66,728,254	9,193,616	122,083,456

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
미지급금	-	1,384,839	1,384,839
미지급비용	-	104,823	104,823
단기리스부채	-	24,866	24,866
금융보증부채	-	34,706	34,706
단기보증금	-	4,438,000	4,438,000
소 계	-	5,987,234	5,987,234
비유동부채:
장기리스부채	-	14,059	14,059
합 계	-	6,001,293	6,001,293

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
미지급금	-	1,616,377	1,616,377
미지급비용	-	128,459	128,459
단기리스부채	-	100,191	100,191
금융보증부채	-	65,035	65,035
소 계	-	1,910,062	1,910,062
비유동부채:
장기예수금	-	3,317,500	3,317,500
장기리스부채	-	27,734	27,734
소 계	-	3,345,234	3,345,234
합 계	-	5,255,296	5,255,296

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	42,630,050	-	13,263,718	29,366,332	46,161,586	-	13,076,420	33,085,166
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	9,193,616	9,193,616	-	-	9,193,616
합 계	51,823,666	-	13,263,718	38,559,948	55,355,202	-	13,076,420	42,278,782

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.

당반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	33,085,166	3,900,000	(7,873,080)	254,246	29,366,332
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	-	9,193,616

5. 투자증권

(1) 투자증권의 범주별 분류

당반기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 (주1)	8,659,170	9,193,616	8,659,170	9,193,616
당기손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	1,740,172	6,030,637	1,740,172	6,030,637
수익증권 등	33,534,733	36,599,414	35,821,116	40,130,949
소 계	35,274,905	42,630,051	37,561,288	46,161,586
합 계	43,934,075	51,823,667	46,220,458	55,355,202

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
비유동	HDC리조트(주)	1.7	2,000,000	2,047,230	2,047,230	2,047,230
	(주)무신사	0.1	999,920	658,723	658,723	658,723
	노브랜드(주)	4.2	5,659,250	6,487,663	6,487,663	6,487,663
합 계			8,659,170	9,193,616	9,193,616	9,193,616

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
유동	수익증권 등	-	8,747,933	9,112,288	9,112,288	8,807,270
비유동	수익증권 등	-	24,786,800	27,487,126	27,487,126	31,323,679
	한국패션유통물류(주) (주1)	5.2	740,000	-	-	-
	(주)비주얼	5.4	1,000,172	6,030,637	6,030,637	6,030,637
	소 계		26,526,972	33,517,763	33,517,763	37,354,316
합 계			35,274,905	42,630,051	42,630,051	46,161,586

(주1) 전기 이전에 손상징후가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(4) 투자증권의 변동내역

당반기 및 전반기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	55,355,202	96,596,235
취 득	3,900,000	179,993,796
처 분	(7,880,383)	(163,452,312)
평 가	456,364	(862,581)
기 타	(7,516)	(50,062)
기 말	51,823,667	112,225,076

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액
유동:
매출채권	1,338,821	-	1,338,821	1,724,651	-	1,724,651
단기대여금	800,000	-	800,000	800,000	-	800,000
미수금	1,302,815	(7,904)	1,294,911	602,356	(7,904)	594,452
미수수익	182,391	-	182,391	332,083	-	332,083
소 계	3,624,027	(7,904)	3,616,123	3,459,090	(7,904)	3,451,186
비유동:
장기보증금	20,714	-	20,714	20,714	-	20,714
합 계	3,644,741	(7,904)	3,636,837	3,479,804	(7,904)	3,471,900

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	1,338,821	-	-	-	-	1,338,821
기타채권 (주1)	2,298,016	-	-	-	7,904	2,305,920
손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)
합 계	3,636,837	-	-	-	-	3,636,837

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	1,724,651	-	-	-	-	1,724,651
기타채권 (주1)	1,747,249	-	-	-	7,904	1,755,153
손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)
합 계	3,471,900	-	-	-	-	3,471,900

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

7. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	선급비용	417,920	150,986
	선급금	183	-
합 계		418,103	150,986

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	선수금	468,613	476,130
	예수금	2,746,371	-
합 계		3,214,984	476,130

8. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역당반기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	원 가	장부금액	원 가	장부금액
종속기업	1,688,048,150	1,687,301,150	1,684,849,296	1,684,102,296
관계기업	19,004,400	19,004,400	22,004,400	22,004,400
공동기업	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
합 계	1,712,052,550	1,711,305,550	1,711,853,696	1,711,106,696

(2) 종속기업투자의 세부내역당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
주식회사 에프앤에프 (주1)	30.5	대한민국	1,588,868,148	1,588,868,148	1,588,868,148	1,588,868,148
듀베티카인터내셔널 (주2)	95.2	이탈리아	25,910,886	25,910,886	22,812,032	22,812,032
듀베티카SRL	94.6	이탈리아	4,920,043	4,920,043	4,920,043	4,920,043
IMM Style Venture Fund 1호	95.2	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
F&F Brands Group	100.0	미국	8,813,320	8,813,320	8,813,320	8,813,320
F&F Partners Co., Ltd.	100.0	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
에프앤에프파트너스 1호조합	90.0	대한민국	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000
이세아시아(주)	51.6	대한민국	3,435,753	2,688,753	3,435,753	2,688,753
(주)에프앤에프로지스틱스 (주3)	100.0	대한민국	100,000	100,000	-	-
합 계			1,688,048,150	1,687,301,150	1,684,849,296	1,684,102,296

(주1)	당사는 주식회사 에프앤에프 지분 23.1%에 대한 의결권을 개인주주로 부터 위임받았습니다. 당사는 해당 위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2)	당반기 중 추가출자 하였습니다.
(주3)	당반기 중 신규설립 하였습니다.

(3) 관계기업투자의 세부내역

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
IMM Style Venture Fund 2호 (주1)	58.1	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
Crianza Aviation Leasing Ltd	39.6	케이만	4,504,400	4,504,400	4,504,400	4,504,400
파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사 (주2)	-	대한민국	-	-	3,000,000	3,000,000
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 (주1)	82.6	대한민국	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000
합 계			19,004,400	19,004,400	22,004,400	22,004,400

(주1)	중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2)	당반기 중 전액 매도하였습니다.

(4) 공동기업투자의 세부내역당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
M&F FASHION FUND (주1)	50.0	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(5) 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역

당반기 및 전반기 중 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말
종속기업	1,684,102,296	3,198,854	-	1,687,301,150
관계기업	22,004,400	-	(3,000,000)	19,004,400
공동기업	5,000,000	-	-	5,000,000
합 계	1,711,106,696	3,198,854	(3,000,000)	1,711,305,550

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말
종속기업	1,669,092,823	5,120,720	1,674,213,543
관계기업	13,993,153	-	13,993,153
공동기업	5,000,000	-	5,000,000
합 계	1,688,085,976	5,120,720	1,693,206,696

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익
종속기업:
주식회사 에프앤에프 (주1)	1,634,305,521	545,865,816	1,088,439,705	902,884,232	259,253,789	206,267,309
듀베티카인터내셔널 (주1)	14,550,778	15,003,246	(452,468)	4,692,563	(2,388,295)	(2,634,875)
듀베티카SRL	758,514	24,603	733,911	122,373	95,385	49,607
IMM Style Venture Fund 1호	13,556,769	1,049,941	12,506,828	-	(77,678)	(77,196)
F&F Brands Group	9,936,144	-	9,936,144	323,743	169,273	169,273
F&F Partners Co., Ltd.	9,911,295	228,915	9,682,380	403,130	(146,693)	(94,236)
에프앤에프파트너스1호 조합	40,190,317	200,000	39,990,317	-	(407,437)	155,326
이세아시아(주)	1,171,748	878,028	293,720	193,223	(414,994)	(433,159)
(주)에프앤에프로지스틱스	1,047,370	876,241	171,129	5,211,232	(64,971)	(34,185)
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,240,989	-	8,240,989	1,090	(59,785)	(59,785)
Crianza Aviation Leasing Ltd	13,377,455	40,504	13,336,951	213,661	188,616	188,616
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,164,347	326,852	21,837,495	-	9,365,451	9,365,451
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,264,385	-	9,264,385	362	(110,063)	143,626

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익
종속기업:
주식회사 에프앤에프 (주1)	1,570,179,026	627,006,737	943,172,289	1,808,894,547	524,882,680	442,664,517
듀베티카인터내셔널 (주1)	16,553,152	17,411,112	(857,960)	14,274,625	(5,011,837)	(4,816,467)
듀베티카SRL	773,793	126,529	647,264	433,736	329,360	232,875
IMM Style Venture Fund 1호	13,561,329	977,304	12,584,025	-	(168,871)	238,815
F&F Brands Group	9,433,324	7,211	9,426,113	387,585	167,954	167,954
F&F Partners Co., Ltd.	9,948,076	171,460	9,776,616	721,371	(98,136)	(165,727)
이세아시아(주)	1,634,345	907,466	726,879	612,689	(60,247)	(75,690)
에프앤에프파트너스 1호조합	40,034,992	200,000	39,834,992	-	(280,372)	(165,008)
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,333,512	32,738	8,300,774	4,972	(120,592)	(120,592)
Crianza Aviation Leasing Ltd	12,919,754	44,593	12,875,161	429,888	352,447	352,447
파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	11,763,780	41,483	11,722,297	1,381	(160,154)	(160,154)
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,211,441	7,011	22,204,430	-	9,365,451	9,365,451
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,176,133	-	9,176,133	1,245	(223,894)	(223,894)

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체(주1)	기 말
토지	4,841,026	-	-	(4,607,902)	233,124
건물	1,949,286	-	(3,105)	(1,855,417)	90,764
건물부속설비	27,360,454	24,800	(549,651)	1,282,727	28,118,330
차량운반구	8,093	-	(2,111)	-	5,982
공기구비품	623,893	703,257	(238,279)	112,585	1,201,456
건설중인자산	1,198,603	196,709	-	(1,395,312)	-
합 계	35,981,355	924,766	(793,146)	(6,463,319)	29,649,656

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	기 말
토지	1,254,882	100,842	-	-	1,234,052	2,589,776
건물	538,723	309,542	-	(16,716)	513,341	1,344,890
건물부속설비	28,429,820	-	-	(534,683)	-	27,895,137
차량운반구	12,316	-	-	(2,111)	-	10,205
공기구비품	1,011,776	100,825	(2,909)	(279,479)	-	830,213
합 계	31,247,517	511,209	(2,909)	(832,989)	1,747,393	32,670,221

(주1) 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말
차량운반구	126,273	(60,832)	(27,410)	38,031

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
차량운반구	161,187	234,574	(17,970)	(147,134)	230,657

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 환	이자비용	종 료	기 말
리스부채	127,925	(28,530)	1,166	(61,637)	38,924

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	종 료	기 말
리스부채	162,700	234,574	(149,616)	2,964	(18,154)	232,468

당사는 당반기 및 전반기 중 단기 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 21,649천원 및 16,192천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 리스의 총현금유출은 각각 50,179천원 및 165,808천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말
토지	11,498,450	-	4,607,902	16,106,352
건물	50,726,541	(964,520)	1,855,417	51,617,438
합 계	62,224,991	(964,520)	6,463,319	67,723,790

(주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말
토지	14,983,752	-	(1,234,052)	13,749,700
건물	53,762,777	(950,892)	(513,341)	52,298,544
합 계	68,746,529	(950,892)	(1,747,393)	66,048,244

(주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

투자부동산은 상각후원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산으로부터의 임대수익	7,506,901	7,489,844
임대수익 발생 직접 운영비용	(2,232,623)	(2,141,970)
임대수익 발생 간접 운영비용	(324,298)	(92,121)
투자부동산으로부터의 임대손익	4,949,980	5,255,753

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
토지	16,106,352	19,033,171
건물	51,617,438	51,617,439
합 계	67,723,790	70,650,610

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
상표권	16,920	1,792	-	(3,802)	14,910
소프트웨어	54,303	-	-	(8,056)	46,247
건설중인자산	38,200	18,200	(56,400)	-	-
합 계	109,423	19,992	(56,400)	(11,858)	61,157

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
상표권	19,103	2,541	-	(3,921)	17,723
소프트웨어	70,416	-	-	(8,056)	62,360
합 계	89,519	2,541	-	(11,977)	80,083

13. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도 구성항목당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	480,945	1,941,530
사외적립자산의 공정가치	(744,052)	(2,263,148)
합 계	(263,107)	(321,618)
확정급여부채	-	-
확정급여자산	263,107	321,618

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	1,941,530	(2,263,148)	(321,618)
퇴직급여:
당기근무원가	123,152	-	123,152
이자비용(이자수익)	28,902	(36,636)	(7,734)
소 계	152,054	(36,636)	115,418
재측정요소	(50,200)	(6,707)	(56,907)
계열사 전출	(1,562,439)	1,562,439	-
기 말	480,945	(744,052)	(263,107)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	1,878,321	(1,486,880)	391,441
퇴직급여:
당기근무원가	174,707	-	174,707
이자비용(이자수익)	31,239	(26,469)	4,770
소 계	205,946	(26,469)	179,477
재측정요소	(119,152)	13,869	(105,283)
제도에서 지급한 금액	(19,549)	5,733	(13,816)
기 말	1,945,566	(1,493,747)	451,819

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
단기금융상품	744,052	744,052	2,263,148	2,263,148

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
할인율	4.5%	4.6%
임금상승률	7.5%	6.0%

(5) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
할인율	1.0%	(16,111)	17,894
임금상승률	1.0%	17,823	(16,348)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

14. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1. 발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
2. 1주의 액면금액	500원	500원
3. 발행한 주식의 총수	39,114,367주	39,114,367주
4. 자본금	19,557,184	19,557,184

(2) 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금	1,540,840,759	1,540,840,759
감자차손	(2,099,177,293)	(2,099,177,293)
자기주식 (주1)	(4,590,290)	(4,590,290)
자기주식처분이익	6,526,927	6,526,927
합 계	(556,399,897)	(556,399,897)

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식수	44,474주	44,474주
취득가액	4,590,290	4,590,290

(3) 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	421,648	421,648

15. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
배당금수익	397,740	19,117,836	61,662	12,931,728
물류매출	1,891,705	5,494,914	2,258,083	5,327,384
임대매출	4,013,281	7,580,001	3,816,055	7,489,844
상표권사용수익 등	680,495	1,529,395	603,418	1,450,579
합 계	6,983,221	33,722,146	6,739,218	27,199,535
매출원가:
물류매출원가	2,625,353	5,090,196	2,260,805	4,412,967
임대매출원가	1,160,536	2,232,623	1,185,723	2,141,970
합 계	3,785,889	7,322,819	3,446,528	6,554,937

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익의 유형:
용역의 제공	2,572,200	7,024,309	2,861,501	6,777,963
지역별 매출:
내수	2,572,200	7,024,309	2,861,501	6,777,963
수익 인식시기:
기간에 걸쳐 인식	2,572,200	7,024,309	2,861,501	6,777,963
(2) 기타 원천으로부터의 수익
배당금수익	397,740	19,117,836	61,662	12,931,728
임대매출	4,013,281	7,580,001	3,816,055	7,489,844
소 계	4,411,021	26,697,837	3,877,717	20,421,572
합 계	6,983,221	33,722,146	6,739,218	27,199,535

16. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	323,728	567,484	335,928	635,995
퇴직급여	36,820	178,906	36,256	75,250
복리후생비	36,139	85,561	71,469	166,098
여비교통비	27,233	29,412	1,670	4,555
차량유지비	5,479	9,753	8,526	15,714
통신비	7,114	13,231	6,367	13,004
소모품비	1,982	10,334	8,052	17,512
세금과공과	259,929	271,548	255,836	333,873
도서인쇄비	408	989	96	1,874
광고선전비	151,769	271,353	142,494	239,272
접대비	7,344	13,218	7,593	13,586
지급수수료	200,779	504,342	418,545	706,968
감가상각비	120,947	281,793	231,268	492,238
무형자산상각비	5,913	11,858	5,842	11,977
수선비	11,496	34,056	2,068	8,198
보험료	694	1,872	1,549	3,031
합 계	1,197,774	2,285,710	1,533,559	2,739,145

17. 금융손익, 기타영업외손익(1) 금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	496,547	1,004,717	127,496	268,045
배당금수익	(285,152)	35,714	946,417	1,512,622
외환차익	2,329	3,363	32,375	64,373
외화환산이익	(19,783)	2,091	(69)	460
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	976,926	1,136,534	50,670	470,599
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	729,366	729,366	-	72,463
합 계	1,900,233	2,911,785	1,156,889	2,388,562
금융원가:
이자비용	518	1,166	1,857	2,963
외화환산손실	353	3,289	-	-
외환차손	520	18,658	32,390	34,039
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,530	680,170	546,312	1,310,485
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,480,704	1,480,704	-	2,572,448
합 계	1,543,625	2,183,987	580,559	3,919,935

(2) 기타영업외손익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
수수료수익	17,242	33,618	16,056	31,969
잡이익	26,059	60,690	60,090	96,752
합 계	43,301	94,308	76,146	128,721
기타영업외비용:
기부금	130,000	230,000	221,000	621,000
관계기업투자주식처분손실	93,000	93,000	-	-
잡손실	-	2	1,943	2,648
합 계	223,000	323,002	222,943	623,648

18. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	360,548	746,390	912,027	1,700,095
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	915,132	1,796,935	957,999	1,942,992
광고선전비	151,769	271,353	142,494	239,272
지급수수료	426,376	908,533	554,707	992,579
리스료 및 임차료	-	-	148,438	148,438
외주용역비	2,613,929	5,211,232	1,297,398	2,577,206
기 타	515,909	674,086	967,024	1,693,500
합 계	4,983,663	9,608,529	4,980,087	9,294,082

19. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 당기법인세	1,788,042	2,065,097
2. 이연법인세비용	(262,794)	(1,770,921)
3. 자본에 반영된 이연법인세:
확정급여제도의 재측정요소	(11,894)	(26,321)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,674
소 계	(11,894)	(20,647)
4. 총법인세비용(수익) (1+2+3)	1,513,354	273,529

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 6.1%, 1.7%입니다.(3) 글로벌 최저한세우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 6월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.

경영진은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 ‘법인세’의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은, 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 이에 한국회계기준원에서는 한국채택국제회계기준 제1012호 ‘법인세’의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 당사가 속해 있는 어떤 국가에서도 반기검토보고서가 발행 승인되는 날에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌최저한세가당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 당사를 구성하는 기업이 속해 있는 국가 중에 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 당사는 글로벌최저한세의 적용 대상일수 있지만, 당사는 2023년 6월 30일 현재 잠재적인 양적 효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하였습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	2,317,889	23,099,366	1,754,731	15,605,624
가중평균유통보통주식수 (주1)	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당이익	59원	591원	45원	399원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367	39,114,367	39,114,367
가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)	(44,474)	(44,474)
가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893	39,069,893	39,069,893

한편, 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
종속기업(주1)	주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프호치민,(주)빅토리콘텐츠, Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc,Sergio Tacchini Europe Limited., IMM Style Venture Fund 1호, (주)에프앤에프엔터테인먼트,듀베티카인터내셔널, 듀베티카SRL, F&F Brands Group, F&F Partners Co., Ltd.,이세아시아(주), 에프앤에프파트너스 1호조합, (주)에프앤에프로지스틱스
관계기업(주2)	IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd,KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호
공동기업	M&F FASHION FUND
기 타	파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사,센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사,센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사, 알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사, (주)에프앤코, 에프앤코상하이, F&F USA., LTD(구, F&CO USA., LTD), (주)엔에스에프, (주)쿠스H&B, (주)미스터바우어,(주)글로벌골프이큅먼트어패럴1(주) 등

(주1) 듀베티카불가리아는 당반기 중 청산이 완료되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명		매 출	매 입	기타수익	기타비용
주식회사 에프앤에프	당반기	33,319,606	49,126	1,480,760	1,573,704
	전반기	26,908,445	91,779	677,339	-
듀베티카인터내셔널	당반기	-	-	33,618	-
	전반기	-	-	31,969	-
이세아시아(주)	당반기	-	-	16,860	-
	전반기	-	-	14,381	-
(주)에프앤코	전반기	229,428	-	-	-
F&F USA., LTD(구, F&CO USA., LTD)	당반기	-	1,569	-	-
	전반기	-	2,451	-	-
(주)쿠스H&B	당반기	4,800	-	-	-
(주)에프앤에프로지스틱스 (주1)	당반기	-	5,211,232	56,423	-
Crianza Aviation Leasing Ltd	당반기	76,874	-	-	-
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	당반기	320,866	-	-	-

(주1) 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 전출된 인원과 관련한 사외적립자산 및 확정급여채무 1,562백만원이 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 이전되었으며, 위 특수관계자 거래내역에는 해당 사항이 제외되어 있습니다.

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기
종속기업	주식회사 에프앤에프	18,720,096	12,870,066
관계기업	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호	320,866	311,287
관계기업	Crianza Aviation Leasing Ltd	76,874	61,662

2) 채권채무 잔액

(단위: 천원)

특수관계자명		채 권			채 무
		매출채권	단기대여금	미수금 등	미지급금	예수금	금융보증부채	단기보증금	장기예수금
주식회사 에프앤에프	당반기말	1,338,821	-	1,232,696	759	2,746,371	-	4,424,500	-
	전기말	1,724,651	-	63,488	14,669	-	-	-	3,304,000
에프앤에프차이나	전기말	-	-	55,108	-	-	-	-	-
F&F Partners Co., Ltd.	전기말	-	-	2,876	-	-	-	-	-
듀베티카인터내셔널	당반기말	-	-	51,778	-	-	34,706	-	-
	전기말	-	-	81,452	-	-	65,035	-	-
이세아시아(주)	당반기말	-	800,000	11,695	-	-	-	-	-
	전기말	-	800,000	37,179	-	-	-	-	-
(주)쿠스H&B	당반기말	-	-	880	-	-	-	13,500
	전기말	-	-	369	-	-	-	-	13,500
주식회사 에프앤에프로지스틱스	당반기말	-	-	-	634,525	-	-	-	-

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 종속기업인 이세아시아(주)의 단기대여금을 제외하고 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.

3) 특수관계자와의 자금거래

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말
단기대여금	이세아시아(주)	800,000	800,000	(800,000)	800,000

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	대 체	기 말
단기대여금	이세아시아(주)	500,000	300,000	800,000
장기대여금	이세아시아(주)	300,000	(300,000)	-
합 계		800,000	-	800,000

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기
종속기업	(주)에프앤에프로지스틱스	신규출자	100,000	-
종속기업	듀베티카인터내셔널	추가출자	3,098,854	5,120,720
관계기업	파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	지분매도	3,000,000	-

(4) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(외화단위: 천단위)

구 분	보증수혜자	보증채권자	통화	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	듀베티카 인터내셔널	KDB BANK EUROPE LIMITED	EUR	8,000	2021.12.17~ 2024.1.1	자금차입

2) 제공받은 담보당사는 종속기업인 이세아시아(주)에게 운영자금 목적으로 금전을 대여하고 채무자의 개인 대주주의 주식을 담보로 제공받고 있으며 담보와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채무자	담보물	약정금리(%)	대상금액	약정기간	비 고
종속기업	이세아시아(주)	개인 대주주 소유주식	4.6	800,000	2023.03.07~2024.03.07	운영자금

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	218,031	392,602	149,753	260,386
퇴직급여	36,288	77,566	33,221	63,830
합 계	254,319	470,168	182,974	324,216

22. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
퇴직급여	115,418	179,477
감가상각비	1,757,667	1,783,881
사용권자산상각비	27,410	147,134
무형자산상각비	11,858	11,977
이자비용	1,166	2,963
외화환산손실	3,289	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	680,170	1,310,485
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,480,704	2,572,448
법인세비용	1,513,354	273,529
이자수익	(1,004,717)	(268,045)
배당금수익	(19,153,550)	(14,444,350)
외화환산이익	(2,091)	(460)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,136,534)	(470,599)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(729,366)	(72,463)
관계기업투자주식처분손실	93,000	-
기 타	(150,009)	(184)
합 계	(16,492,231)	(8,974,207)

(2) 운전자본 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권	385,830	724,725
미수금	422,132	34,097
선급금	(183)	1,408
선급비용	(266,934)	(389,664)
미지급금	202,133	(57,832)
미지급비용	91,950	286,442
예수금	2,746,371	-
장기예수금	-	(318,000)
퇴직금지급	-	(19,549)
사외적립자산	-	5,733
기 타	-	(31,970)
합 계	3,581,299	235,390

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	412,218	1,064
무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	21,452	-
투자증권의 처분 관련 미수금의 증가	-	613,575
사용권자산의 증가	-	234,574
임대보증금 관련 미수금 계상	1,120,500	-
유형자산의 투자부동산 대체	6,463,319	-
투자부동산의 유형자산 대체	-	1,747,393
장기대여금의 유동성대체	-	300,000

23. 약정사항과 우발부채(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액
KDB BANK EUROPE LIMITED	지급보증	EUR	8,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액
메리츠화재 외	화재보험 등	투자부동산 및 유형자산	88,116,850

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한사유
단기투자증권	137,223	150,105	질권설정

24. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 미지급금, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금 등 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 환위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	화폐단위	당반기말		전기말
		외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	EUR	36	51,778	60	81,452

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10%p변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전 기
	10%p 상승	10%p 하락	10%p 상승	10%p 하락
법인세차감전순이익 증가(감소):
EUR	5,178	(5,178)	8,145	(8,145)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 당사의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	매출채권	1,338,821	1,724,651
	기타채권	2,277,302	1,726,535
소 계		3,616,123	3,451,186
비유동	기타채권	20,714	20,714
합 계		3,636,837	3,471,900

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약 만기
			6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과
미지급금	1,384,839	1,384,839	1,384,839	-	-
미지급비용	104,823	104,823	-	104,823	-
단기보증금	4,438,000	4,438,000	-	4,438,000	-
장ㆍ단기리스부채	38,924	40,700	19,700	6,300	14,700
금융보증부채	34,707	11,412,400	11,412,400	-	-

(4) 자본관리

자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
이자부차입금(리스부채 포함)	38,925	127,925
미지급금	1,384,839	1,616,377
차감: 현금 및 단기금융상품	(80,326,755)	(63,256,354)
순부채	(78,902,991)	(61,512,052)
자기자본	1,933,063,442	1,923,593,525
자기자본 및 순부채	1,854,160,451	1,862,081,473
부채비율	(4.3%)	(3.3%)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 명시된 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
제 7 조의 2(종류주식의 수와 내용)	① 본 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 이익배당에 관한 우선주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 1/2 범위내로 한다. ② 무의결권 이익배당에 관한 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이있는 것으로 한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 9년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때 까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.
제 9 조의 2(신주의 배당기산일)	회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제 42 조(이익금의 처분)	본 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금(상법상의 이익준비금) 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액
제 43 조(배당금의 지급)	① 이익의 배당을 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 전항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 배당금은 배당금지급 개시일로부터 기산하여 5년이내에 청구가 없을 때에는 본 회사의 소득으로 한다.
제 44 조(중간배당)	① 본 회사는 7月 1日 0시 현재의 주주에게 상법 제 462 조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

50050050057,481132,1981,907,00323,09923,7361,849,5661,4713,38487,798-13,6746,642----10.340.35보통주-1.10.5----보통주-------보통주-350170----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제53기 반기	제52기	제51기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

* (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익입니다.* (연결)주당순이익은 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주기본주당순이익입니다.* (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.* 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다

다. 배당 정책 관련 사항

(1) 당사의 주주가치 제고를 위한 중장기 배당정책은 다음과 같습니다. 중장기(3년이상) 배당 정책 고려 항목

항 목	세부 사항
당기순이익의 증감	연결 및 별도 당기순이익의 증감액
현금배당수익률(%)	과거 3개년이상 시가배당율 수준
현금배당성향(%)	과거 3개년이상 배당성향 수준
주당 현금 배당금	과거 3개년이상 주당 현금배당금의 증감
재무구조	부채비율, 유동비율등
현금 배당총액	과거 3개년이상 현금배당총액의 증감
연간 영업현금흐름	과거 1개년 및 미래 1개년 영업현금흐름
CAPEX 계획	미래 CAPEX 계획에 따른 현금 유출
경영환경	대내외 경제 환경등

중장기 배당 정책(향후 3년) 현금배당총액 기준 '점진적 확대'

① 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당 정책을 결정하고 있습니다.② 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하게 되며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 결정할 계획입니다.

(2) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 자기주식 매입 및 자기주식 소각에 관한 계획은없습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-280.931.07

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

* 2022년까지의 귀속 배당을 기준으로 산정하였으며, 기업공시시스템(DART) 공시기준 1995년부터 매년 지속적으로 배당하였습니다.* 배당수익률 산출근거 : 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세 가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금. (유가증권시장 공시규정 시행세칙 제4조의4, 제7조제1항제2호마목(5))

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021년 05월 03일주식분할보통주7,661,415500-2021년 08월 20일유상증자(일반공모)보통주31,375,78250038,633

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
인적분할
일반공모

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사의 주요종속회사인 (주)에프엔에프는 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위해 기업어음증권을 발행하였습니다. 지배회사는 보고서 작성 기준일 현재 채무증권을 발행한 사실이 없으므로, 아래 채무증권의 발행 등과 관련된 사항에 기재된 내용은 주요종속회사인 (주)에프앤에프와 관련된 사항이며, 7-2. 증권의발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 중 나. 사모자금의 사용내역 또한 (주)에프앤에프와 관련된 사항입니다.

채무증권 발행실적

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

유상증자-2021년 08월 19일타법인증권취득자금(지주회사 전환을 위한자회사 지분 취득)1,593,949,481,915타법인증권취득자금(지주회사 전환을 위한자회사 지분 취득)1,212,140,586,006모집주식수와실제청약주식수의차이발생

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

* 2021년 6월 25일 당사는 유상증자 및 공개매수를 결정하였으며, 2021년 8월 20일 유상증자 신주발행을 완료하였습니다.* 유상증자 공개매수에 응한 청약주식수(2,300,265주)가 공개매수 예정수량(3,024,819주)을 미달하여, 증권신고서 상 조달 계획금액(1,593,949,481,915원) 대비 실제 조달금액에 차이가 발생하였습니다. [공시 참조: 2021년 8월 19일 주요사항보고서(유상증자결정)]

나. 사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업어음증권1회차2022.02.28채무상환자금30,000채무상환자금30,000-기업어음증권2회차2022.05.31채무상환자금30,000채무상환자금30,000-기업어음증권3회차2022.08.31채무상환자금30,000채무상환자금30,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

* 2022.02.28에 발행된 기업어음증권은 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위한 건입니다. 본 투자와 관련된 자세한 사항은 (주)에프엔에프의 2021.09.06 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준)1. 연결재무제표 재작성지배기업은 2021년 5월 1일부로 패션사업부문의 인적분할을 완료하였으며, 분할기일까지의 패션사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.연결실체는 듀베티카 인터내셔널의 생산효율성 제고를 위해 2021년 4월 1일부터 듀베티카 불가리아의 영업을 중단하였고, 듀베티카 불가리아에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

2. 인적분할지배기업은 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문을 인적분할하여 주식회사 에프앤에프를 분할신설하였습니다.

(1) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 주식회사 에프앤에프홀딩스의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할 전 주식회사 에프앤에프홀딩스가 영위하는 사업 중 패션사업부문을 분할하여 주식회사 에프앤에프를 분할신설하였습니다.한편, 인적분할에 따라 분할 전 주식회사 에프앤에프홀딩스의 신주 배정기준일(2021년 4월 30일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 0.4974945의 분할신설회사 신주를 배정하고, 분할존속회사는 0.5025055주의 비율로 주식을 병합하였습니다.

상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	분할 전	분할 후
	주식회사에프앤에프홀딩스	주식회사에프앤에프홀딩스	주식회사에프앤에프	합 계
보통주	15,400,000	7,738,585	7,661,415	15,400,000

한편, 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가를 기준으로 계산된 재상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득하였습니다.

(2) 분할신설회사에 승계된 패션사업부문의 자산 및 부채 세부내역

(단위: 천원)

과 목	금 액
자 산
Ⅰ. 유동자산		396,079,623
1. 현금및현금성자산	129,104,899
2. 단기금융상품	27,415,697
3. 매출채권	64,981,760
4. 단기대여금	28,000
5. 미수금	10,085,644
6. 리스채권	403,979
7. 미수수익	38,836
8. 보증금	5,403,299
9. 재고자산	152,292,769
10. 기타유동자산	6,324,740
Ⅱ. 비유동자산		132,519,052
1. 장기금융상품	900,000
2. 장기리스채권	449,773
3. 유형자산	65,212,158
4. 사용권자산	28,548,022
5. 무형자산	12,669,929
6. 장기보증금	11,879,937
7. 이연법인세자산	12,852,713
8. 기타비유동자산	6,520
자 산 총 계		528,598,675
부 채
Ⅰ. 유동부채		185,893,083
1. 단기차입금	24,984,800
2. 매입채무	56,529,616
3. 미지급금	25,517,931
4. 미지급비용	11,076,569
5. 선수금	29,334,059
6. 선수수익	9,102,752
7. 예수금	9,735,815
8. 리스부채	15,640,873
9. 기타유동부채	653,733
10. 미지급법인세	3,316,935
Ⅱ. 비유동부채		21,523,388
1. 장기예수금	4,294,154
2. 장기리스부채	13,715,309
3. 확정급여채무	2,682,246
4. 충당부채	831,679
부 채 총 계		207,416,471

인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채금액은 2021년 3월 26일 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 기초하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 패션사업부문에서 발생한 자산 및 부채의 증감을 고려하여 산정되었습니다.

(3) 중단영업손익 및 처분이익지배기업은 2021년 5월 1일부로 패션사업부의 인적분할을 완료하였으며 분할기일까지의 패션사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제2117호 '소유주에 대한 비현금자산의 분배'에 따라, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되고 분배 전ㆍ후에 그 자산이 궁극적으로 동일한 당사자 또는 당사자들에 의해 통제받지 않는 경우, 분배를 선언하고 관련 비현금자산을 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 인식하고 있으며, 분할기일인 2021년 5월 1일 비현금자산의 소유주분배가 완료되었습니다.

1) 연결실체는 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단 및 평가모형에 근거하여 비현금자산의 공정가치를 추정하였으며, 분배시점의 분배대상 비현금자산과 공정가치로 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
패션사업부문 공정가치(A)	2,103,008,000
패션사업부문 장부금액(B)	321,182,204
중단영업처분이익(A-B)	1,781,825,796

2) 공정가치 추정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	성장률	할인율 (주2)
패션사업부문	(주1)	9.2%

(주1)	추정기간 성장률은 사업계획에 근거하여 산정하였으며, 추정기간 이후의 영구성장률은 1.0%를 사용하여 회수가능액을 추정하였습니다.
(주2)	가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다.

3) 주요 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미지급배당금에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
성장률	1.0%	208,517,000	(163,083,000)
할인율	1.0%	(225,371,000)	288,663,000

(4) 인적분할에 따라 분할 전 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 중 분할신설법인 지분 해당액을 제거하고 분할신설법인의 주식을 장기투자증권으로 취득하였습니다.한편, 2021년 중 당사는 분할신설법인의 지분 30.0%을 개인주주로부터 현물출자 형식으로 신규 취득하고, 추가적으로 개인주주의 보유지분 23.0%에 대한 의결권을 위임받았습니다. 당사는 해당 위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 연결대상에 포함하였습니다.

(5) 권리 및 의무의 승계에 관한 사항분할 전 주식회사 에프앤에프홀딩스의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 부문에 관한 것이면 지배기업에,분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 주식회사 에프앤에프홀딩스에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(6) 분할에 따른 연대책임상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

3. 중단영업연결실체는 듀베티카 인터내셔널의 생산효율성 제고를 위해 2021년 4월 1일부터 듀베티카 불가리아의 영업을 중단하였고, 듀베티카 불가리아에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(1) 중단영업손익당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
	당반기 3개월	당반기 누적	전반기 3개월	전반기 누적
매출액	-	-	-	-
매출원가	-	-	-	-
판매비와관리비	597	20,952	50,616	126,731
영업이익(손실)	(597)	(20,952)	(50,616)	(126,731)
영업외손익	(12,210)	45,697	965	2,396
세전이익	(12,807)	24,745	(49,651)	(124,335)
법인세비용	-	-	-	-
중단영업이익	(12,807)	24,745	(49,651)	(124,335)

(2) 중단영업과 관련된 현금흐름당반기 및 전반기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(69,550)	(20,655)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

4. 합병지배기업은 2021년 10월 6일에 개최된 이사회 결의에 따라 지주회사 수익구조 강화 및 투자재원 확보를 위하여 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 (주)에프앤에프로지스틱스와 합병하였습니다. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.지배기업은 (주)에프앤에프로지스틱스의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되어 본 합병이 존속회사인 당사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않으나, 본 합병을 통해 투자재원의 안정성 및 수익구조 강화 등의 긍정적 효과를 기대하고 있습니다.자세한 내용은 2021년 10월 6일 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다. [합병 주요내용]

구 분	합병회사	피합병회사
회사명	(주)에프앤에프홀딩스	(주)에프앤에프로지스틱스
주요사업	투자 사업부문 등	종합 물류서비스 사업
관계	지배회사	자회사
발행주식수(보통주)	39,114,367	1,000,000
합병비율	1.0000000	0.0000000
자산총계	1,924,987,582,311	132,293,974,013
부채총계	18,110,823,202	5,887,325,171
자본총계	1,906,876,759,109	126,406,648,842
자본금	19,557,183,500	5,000,000,000

* 상기 재무내용 2021년 9월 30일 기준 재무제표(별도) 기준으로 작성되었습니다.

[합병 후 재무상태표]

(단위: 원)

구분	합병 전		합병 후
	(주)에프앤에프홀딩스	(주)에프앤에프로지스틱스	(주)에프앤에프홀딩스
유동자산	67,975,012,494	12,755,399,225	80,730,411,719
비유동자산	1,857,012,569,817	119,538,574,788	1,841,117,060,516
자산총계	1,924,987,582,311	132,293,974,013	1,921,847,472,235
유동부채	10,772,679,662	2,469,618,400	13,242,298,062
비유동부채	7,338,143,540	3,417,706,771	10,755,850,311
부채총계	18,110,823,202	5,887,325,171	23,998,148,373
자본금	19,557,183,500	5,000,000,000	19,557,183,500
기타자본잉여금	-550,355,069,017	111,333,760,000	-559,382,504,264
기타포괄손익누계액	29,853,750	0	29,853,750
이익잉여금	2,437,644,790,876	10,072,888,842	2,437,644,790,876
자본총계	1,906,876,759,109	126,406,648,842	1,897,849,323,862
부채와 자본총계	1,924,987,582,311	132,293,974,013	1,921,847,472,235

주1) 상기 재무상태표는 (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스의 2021년 09월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 작성한 것으로 실제 합병기일(2021년 12월 30일) 기준으로 작성된 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.

5. 사업결합

(1) 일반사항

연결실체는 전기 중 사업경쟁력 강화 및 브랜드 다각화 목적으로 아래 회사에 대한 지분을 당기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명	주요영업활동	취득자	취득일	취득지분율(%)
(주)빅토리콘텐츠	방송프로그램 제작업	에프앤에프	2022.03.28	50.8
Sergio Tacchini IP Holdings, Inc	라이선스업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
Sergio Tacchini Operation, Inc	라이선스 및 도,소매업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
이세아시아(주)	의류, 액세서리 디자인	에프앤에프홀딩스	2022.07.12	51.6

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채1) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc (주1)	이세아시아(주)	합 계
Ⅰ. 유동자산	9,525,124	11,597,467	16,608,768	1,441,716	39,173,075
1. 현금및현금성자산	4,118,225	-	1,006,958	1,268,147	6,393,330
2. 매출채권	318,486	-	1,242,131	73,035	1,633,652
3. 단기대여금	-	-	4,405,469	-	4,405,469
4. 미수금	-	11,597,467	4,708,466	11,536	16,317,469
5. 당기법인세자산	313	-	71,769	15	72,097
6. 재고자산	-	-	3,901,754	49,420	3,951,174
7. 기타유동자산	5,088,100	-	1,272,221	39,563	6,399,884
Ⅱ. 비유동자산	18,956,023	62,465,688	22,133,578	440,064	103,995,353
1. 장기금융상품	321,464	-	-	118,332	439,796
2. 장기투자증권	299,400	-	-	-	299,400
3. 장기미수금	-	-	2,000,343	-	2,000,343
4. 유형자산	25,109	-	41,560	35,885	102,554
5. 사용권자산	266,079	-	314,375	-	580,454
6. 영업권 및 무형자산	10,493,353	62,465,688	19,734,790	255,597	92,949,428
7. 장기보증금	228,783	-	42,510	30,250	301,543
8. 이연법인세자산	2,091,454	-	-	-	2,091,454
9. 기타비유동자산	5,230,381	-	-	-	5,230,381
Ⅰ. 유동부채	9,669,710	2,787,867	15,134,912	878,445	28,470,934
1. 단기차입금	850,000	-	-	800,000	1,650,000
2. 매입채무	-	2,738	1,124,478	4,304	1,131,520
3. 미지급금	1,497,472	2,755,746	11,943,421	11,670	16,208,309
4. 미지급비용	294,893	29,383	636,019	37,129	997,424
5. 선수금	6,822,736	-	-	23,451	6,846,187
6. 선수수익	-	-	1,183,950	-	1,183,950
7. 예수금	65,534	-	-	1,891	67,425
8. 리스부채	139,075	-	247,044	-	386,119
Ⅱ. 비유동부채	426,413	1,281,754	4,933,764	50,191	6,692,122
1. 장기차입금	295,000	-	-	-	295,000
2. 장기리스부채	131,413	-	82,979	-	214,392
3. 이연법인세부채	-	1,281,754	4,850,785	50,191	6,182,730
식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,144	108,005,372

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

2) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법
유형자산	시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다.
무형자산	로열티접근법 및 다기간초과이익접근법: 로열티접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

(3) 영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc	이세아시아(주)	합 계
가. 총 이전대가 (주1)	23,496,411	71,530,560	11,511,906	2,669,500	109,208,377
이전대가	23,496,411	71,530,560	11,511,906	1,200,000	107,738,877
이전보유지분의 공정가치 (주2)	-	-	-	1,469,500	1,469,500
나. 식별가능순자산 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,144	108,005,372
다. 비지배지분 (주3)	9,050,664	-	11,866,311	460,940	21,377,915
라. 영업권 (라=가-나+다)	14,162,051	1,537,026	4,704,547	2,177,296	22,580,920

(주1)	취득일 직전에 취득자가 보유하고 있던 지분의 공정가치로 재측정함에 따라 347,591천원의 차익(관계기업투자처분이익)이 발생하였습니다.
(주2)	총 이전대가는 취득일 직전 취득자가 보유하고 있던 관계기업투자 및 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(주3)	사업결합에서 발생한 비지배지분은 피합병회사의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(4) 상기 사업결합에 대해 연결실체는 다음과 같은 간주취득일을 기준으로 연결재무제표를 작성함에 따라, 전기 연결재무제표에는 피취득기업이 취득일 이전 창출한 사업과 관련된 매출액 및 당기순이익이 포함되어 있지 않습니다. 동 사업결합이 2022년 1월 1일에 이루어졌다면, 전반기 연결실체의 매출액과 당기순이익은 817,919,597천원 및 147,623,416천원이었을 것입니다.

6. 자산양수도에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 자산양수도 등에 관한 사항은 없습니다. 7. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제53기반기	매출채권	69,184	4,370	6.3
	미수금	23,318	52	0.2
	합 계	92,502	4,422	4.8
제52기	매출채권	136,773	4,654	3.4
	미수금	22,219	63	0.3
	합 계	158,992	4,717	3.0
제51기	매출채권	103,345	1,440	1.4
	미수금	15,030	82	0.5
	합 계	118,375	1,522	1.3

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제53기 반기	제52기	제51기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,717	1,521	1,539
2. 순대손처리액(①－②±③)	(230)	2,433	453
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(230)	(2)	-
④ 대체(주1)	-	2,435	453
3. 대손상각비 계상(환입)액	(66)	763	(471)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,421	4,717	1,521

(주1) 당기 중 지배기업의 인적분할등으로 대체된 금액입니다.

3. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(1) 대손충당금 설정 방침매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	67,109,838	292,382	422,351	646,991	2,644,188	71,115,750
기타채권 (주1)	54,317,401	35	41	36,197	7,904	54,361,578
손실충당금	(917,758)	(102,276)	(66,362)	(683,188)	(2,652,092)	(4,421,676)
합 계	120,509,481	190,141	356,030	-	-	121,055,652

(주1) 단기대여금, 미수금, 장ㆍ단기리스채권, 미수수익 및 장ㆍ단기보증금으로 구성되어 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제53기 반기	제52기	제51기	비고
패션부문	상품	3,614,205	11,376,188	2,506,202	-
	제품	273,684,239	278,839,093	233,179,579	-
	재공품	873,682	759,486	-	-
	원재료	1,491,647	641,917	607,520	-
	부재료	4,465,583	4,835,281	6,702,253	-
	저장품	1,614,052	1,027,514	755,446	-
	미착품	835,529	1,444,392	-	-
	합 계	286,578,937	298,923,871	243,751,000	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.85%	8.31%	8.37%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.9회	2.0회	1.0회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 및 감사인의 입회여부 등당사의 주요종속회사인 (주)에프앤에프는 2023년 6월 30일 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품을 대상으로 재고실사를 실시하였습니다. 재무상태표일(23.06.30)과 실사일 사이에 변동된 재고에 대하여는 출고증 또는 입고증을 대사하여 확인하였으므로 재무상태표일 현재 자산은 출고증과 입고증을 감안한 재고자산과 일치 하는 것으로 간주하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등주요종속회사인 (주)에프앤에프 2023년 6월 30일 재고실사시에는 외부감사인의 입회없이 실사를 실시하였습니다.

법인명	실사일자	실사입회자
(주)에프앤에프	2023.06.30	자체실사

(3) 장기체화재고등 현황주요종속회사인 (주)에프앤에프는 시즌경과 상·제품에 대하여 상설대리점 및 행사판매 등으로 소진하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액
상품	12,921,825	12,921,825	(1,807,172)	11,114,653
제품	297,411,504	297,411,504	(32,128,528)	265,282,976
재공품	873,682	873,682	-	873,682
부재료	4,465,583	4,465,583	-	4,465,583
저장품	1,614,052	1,614,052	-	1,614,052
미착품	835,529	835,529	-	835,529
합 계	318,122,175	318,122,175	(33,935,700)	284,186,475

라. 공정가치 평가 내역(연결기준)1. 금융상품의 종류별 공정가치 평가내역

(1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	266,344,310	-	266,344,310
단기금융상품	-	50,357,868	-	50,357,868
단기투자증권	9,112,288	-	-	9,112,288
매출채권	-	64,813,922	-	64,813,922
단기대여금	-	4,832,234	-	4,832,234
미수금	-	23,262,420	-	23,262,420
리스채권	-	558,058	-	558,058
미수수익	-	222,391	-	222,391
보증금	-	10,099,493	-	10,099,493
파생상품자산	16,002	-	-	16,002
소 계	9,128,290	420,490,696	-	429,618,986
비유동자산:
장기금융상품	-	603,495	-	603,495
장기투자증권	89,805,601	-	9,193,616	98,999,217
장기대여금	-	6,941	-	6,941
장기매출채권	-	1,932,243	-	1,932,243
장기미수금	-	711,922	-	711,922
장기리스채권	-	833,326	-	833,326
장기보증금	-	13,782,701	-	13,782,701
소 계	89,805,601	17,870,628	9,193,616	116,869,845
합 계	98,933,891	438,361,324	9,193,616	546,488,831

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	146,749,261	-	146,749,261
단기금융상품	-	60,394,976	-	60,394,976
단기투자증권	8,807,270	-	-	8,807,270
매출채권	-	132,118,738	-	132,118,738
단기대여금	-	4,469,555	-	4,469,555
미수금	-	22,155,695	-	22,155,695
리스채권	-	704,252	-	704,252
미수수익	-	554,993	-	554,993
보증금	-	10,231,627	-	10,231,627
소 계	8,807,270	377,379,097	-	386,186,367
비유동자산:
장기금융상품	-	552,748	-	552,748
장기투자증권	86,166,632	-	9,193,616	95,360,248
장기매출채권	-	3,554,475	-	3,554,475
장기미수금	-	1,358,598	-	1,358,598
장기리스채권	-	1,120,438	-	1,120,438
장기보증금	-	7,980,009	-	7,980,009
소 계	86,166,632	14,566,268	9,193,616	109,926,516
합 계	94,973,902	391,945,365	9,193,616	496,112,883

(2) 금융부채당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	163,967,220	163,967,220
매입채무	-	68,375,536	68,375,536
미지급금	-	38,070,294	38,070,294
미지급비용	-	28,219,975	28,219,975
리스부채	-	27,786,525	27,786,525
소 계	-	326,419,550	326,419,550
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기미지급금	-	4,246,242	4,246,242
장기리스부채	-	59,915,323	59,915,323
비지배지분부채	404,437	-	404,437
소 계	404,437	64,456,565	64,861,002
합 계	404,437	390,876,115	391,280,552

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	205,781,450	205,781,450
매입채무	-	103,948,032	103,948,032
미지급금	-	51,702,786	51,702,786
미지급비용	-	28,457,069	28,457,069
예수금	-	12,415,709	12,415,709
리스부채	-	27,140,903	27,140,903
소 계	-	429,445,949	429,445,949
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기미지급금	-	191,263	191,263
장기예수금	-	4,148,483	4,148,483
장기리스부채	-	27,246,321	27,246,321
비지배지분부채	400,761	-	400,761
소 계	400,761	31,881,067	32,281,828
합 계	400,761	461,327,016	461,727,777

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	98,917,889	-	13,263,718	85,654,171	94,973,902	-	13,076,420	81,897,482
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	9,193,616	9,193,616	-	-	9,193,616
합 계	108,111,505	-	13,263,718	94,847,787	104,167,518	-	13,076,420	91,091,098
금융부채:
비지배지분부채	404,437	-	-	404,437	400,761	-	-	400,761

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	81,897,482	4,428,083	(1,017,704)	346,246	64	85,654,171
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	-	-	9,193,616
금융부채:
비지배지분부채	400,761	-	-	3,676	-	404,437

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제53기 반기(당반기)삼정회계법인검토해당사항 없음해당사항 없음제52기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음사업결합에 따른 이전대가배분제51기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음인적분할 회계처리

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제53기 반기(당반기)삼정회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사250,000,0002,500시간100,000,000765시간제52기(전기)한영회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사300,000,0002,730시간300,000,0002,828시간제51기(전전기)한영회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사269,000,0002,450시간269,000,0002,702시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제53기 반기(당반기)-----제52기(전기)-----제51기(전전기)2021.09.27공정위 지주회사 전환 신고를 위한8월말 재무상태표 검토 및 소유주식명세서 확인2021.09.27~2021.10.2231,000,000보고서 제출일 현재 용역 완료

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경당사는 제50기부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령 제17조의 규정에 의하여 금감원으로부터 한영회계법인을 외부감사인으로 지정받음에 따라, 2020년 2월 20일 개최된 감사인선임위원회에서 제50기~52기사업연도(2020.1.1~2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 지정된 한영회계법인의 감사조건을 승인하였으며, 그 내용을 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 보고하였습니다.또한, 제52기 사업연도에 지정감사기간 종료에 따라, 제53기~55기사업연도(2023.1.1~2025.12.31) 외부감사인으로 삼정회계법인을 감사위원회에서 선임하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항

12021년 02월 24일회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인서면회의- 2020 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등22021년 11월 05일회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인서면회의

- 2021년 회계연도 재무제표감사 계획 보고

- 2021년 회계연도 내부회계감사 경과 보고

- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등

32022년 03월 15일회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인서면회의- 2021 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등42022년 12월 01일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2022 회계연도 재무제표감사 계획보고- 2022 회계연도 내부회계감사 경과보고- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등52023년 03월 09일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2022 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등62023년 05월 12일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2023 회계연도 1분기 검토 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제53기 반기(당반기)	삼정회계법인	-	-
제52기(전기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제51기(전전기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

사업연도	내부회계관리자	보고내용	문제점 또는 개선 방안
제53기 반기(당반기)	마정만	-	-
제52기(전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음
제51기(전전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가2023년 반기 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 및 운영에 관한 사항(1) 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 사내이사 4인과 사외이사 3인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총으로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사의 직무 집행 등을 감독하고 있습니다.(2) 이사회는 이사회 의장이 회일 3일전까지 각 이사에게 통지하여 소집하고, 이사 전원동의시 소집절차를 생략하고 있습니다. 이사회 의장 및 소집권자는 정관 제34조 제3항 및 이사회 운영규정에 의거, 김창수 사내이사입니다. 결의사항은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의하고 있습니다. 다만, 2012년 4월 15일부터 시행되는 개정상법에 따라 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 결의합니다.(3) 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 투자심의위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.각 이사의 주요경력 및 업무현황은 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
				사내이사				사외이사
				김창수(출석률:100%)	박의헌(출석률:100%)	마정만(출석률:100%)	김승범(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	한성덕(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)
				찬반여부
1	23.02.13	[의결사항] 제52기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	23.02.28	[보고사항] 2022년 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-
		[의결사항] 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[의결사항] 제52기 정기주주총회 소집의 건	가결
		[의결사항] 전자투표제도 도입의 건	가결
3	23.06.14	[의결사항] 자회사 보유 듀베티카 마스터라이선스 매각 및 지분구조 개편의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[의결사항] 금융상품 매각의 건	가결

다. 이사회내 위원회

위원회구분	위원장	구성원
감사위원회	사외이사 한성덕	총 3인 : 사외이사 3인
ESG위원회	사내이사 박의헌	총 3인 : 사내이사 1인, 사외이사 2인
사외이사후보추천위원회	사외이사 한성덕	총 3인 : 사외이사 3인
투자심의위원회	사내이사 김창수	총 3인 : 사내이사 3인

* 감사위원회에 대한 사항은 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.* 사외이사후보추천위원회에 대한 사항은 라. 이사의 독립성 - (2)사외이사후보추천위원회를 참고하시기 바랍니다.

이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, ESG위원회, 사외이사후보추천위원회, 투자심의위원회가 운영되고 있으며, 이러한 이사회 내 위원회들은 그 설치 목적, 구성과 자격, 권한과 책임, 지원조직 등을 상세하게 규정한 운영규정에 근거를 두고 체계적으로 기능하고 있습니다.(1) 위원회 구성현황

위원회명	위원장	구성	설치목적 및 권한사항	비고
ESG위원회	박의헌	사내이사 1인 : 박의헌사외이사 2인 : 한성덕, 김동일	- 설치목적 : ESG 중심 경영 실행- 권한사항 : ESG 정책 및 계획 수립 ESG 활동 평가 및 개선 사항 ESG 지원 조직 구성 기타 지속가능경영 관련 심의가 필요한 사항	2022년 6월 30일 설치
투자심의위원회	김창수	사내이사 3인 : 김창수, 박의헌, 마정만	- 설치목적 및 권한사항 : 그룹사 금융투자상품의 투자여부 심의 및 투자 결정	2021년 5월 10일 설치

* ESG위원회는 2022년 6월 30일 개최된 위원회에서 박의헌 위원장을 선임하였습니다.

(2) 위원회 활동내역

(ESG위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				박의헌(출석률:100%)	한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)
				찬반 여부
ESG위원회	23.06.14	[의결사항] ESG 관련 정책 개정 및 제정의 건 - ESG 관련 정책(선언, 강령 등 포함) 개정 5건, 제정 7건	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 F&F그룹 중대성 평가 결과	보고	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2023년 F&F그룹 ESG 경영 전략	보고	찬성	찬성	찬성

(투자심의위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				김창수(출석률:-)	박의헌(출석률:-)	마정만(출석률:-)
				찬반 여부
-	-	-	-	-	-	-

라. 이사의 독립성(1)이사의 선임당사는 이사선출시 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 심의한 후 이사후보자를 추천하고 있습니다. 또한, 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고 있습니다.각 이사의 추천인, 선임배경, 활동분야, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다

성 명	추천인	임기	연임횟수	선임일	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
김창수	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사내이사)	이사회의장	보통주 25,609,084주 보유	최대주주 본인
김승범	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사내이사)	사내이사	보통주 2,619,449주 보유	친인척
박의헌	이사회	3년	-	2021.03.26	신규선임(사내이사)	대표이사	-	-
마정만	이사회	3년	1회	2021.03.26	임기만료에 따른 재선임(사내이사)	재무	-	-
김동일	이사회	3년	-	2021.03.26	신규선임(사외이사)	사외이사	-	-
한성덕	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사외이사)	사외이사	-	-
김종문	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사외이사)	사외이사	-	-

* 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 위원회를 2022년 6월 30일 도입하였으며, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행에 있어서 적합성을 이사회에서 심의한 후 선출하고 있습니다.* 대표이사 박의헌은 2021.3.26 이사회에서 예선됨(취임일 : 2021.5.3).

(2) 사외이사후보추천위원회회사는 관련 법령(상법 제542조의 8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라사외이사 3인 구성하여 운영하고 있습니다.

(사외이사후보추천위원회 구성 현황)

위원회명	위원장	구성	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보추천위원회	한성덕	사외이사 3인 : 한성덕, 김동일, 김종문	- 설치목적 : 사외이사 독립성 강화에 따른 지배구조 투명성 증가- 권한사항 : 사외이사후보의 추천 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항	2022년 6월 30일 설치

(사외이사후보추천위원회 활동내역)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				한성덕(출석률:-)	김동일(출석률:-)	김종문(출석률:-)
				찬반 여부
-	-	-	-	-	-	-

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

73---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

* 제51기 정기주주총회에서 한성덕, 김종문 사외이사를 신규 선임하였습니다.

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
자금팀	3명	부장 1명 / 과장 2명(평균 1년3개월)	사외이사 직무수행관련 업무지원

사. 사외이사 교육실시 현황

2023년 05월 25일삼일회계법인한성덕, 김동일, 김종문-미래경영 및 거버넌스 세미나

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하여, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원회 위원 3명(한성덕, 김동일, 김종문)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

한성덕예- 연세대학교 경영학과 졸업- ㈜한라 사외이사 및 감사위원 역임- ㈜엑사이엔씨 사외이사 역임- 現 유에이스 세무&컨설팅 대표 (공인회계사)예① 회계사(1호 유형)ㆍ공인회계사김동일예- 연세대학교 경영학과 졸업- 삼성, KTB, 리젠트 자산운용 이사 역임- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사예④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)ㆍ프랭클린템플턴투신운용 대표('01~'16)ㆍ리젠트자산운용 이사('00~'01)ㆍKTB자산운용 이사('99~'00)ㆍ삼성자산운용 선임운용역('97~'99)ㆍ삼성생명 과장('87~'96) - 채권운용팀, 재무기획팀('87~'96)김종문예- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- ㈜보임테크놀러지 감사- 現 법무법인 담헌 대표변호사---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사위원회의 독립성당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원으로서의 요건도 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사위원은 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	23.02.13	[의결사항] 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	23.02.28	[보고사항] F&F홀딩스 22년 내부회계 성과평가 결과 보고의 건	보고	-	-	-

마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회의 업무수행에 필요한 교육을 제공하고 있으며, 회사가 현재 제공하고 있는 교육 외 감사위원회에서 별도로 요청하는 교육 및 외부 전문가 자문 지원의 경우, 요청사항을 제공하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

2023년 05월 25일삼일회계법인한성덕, 김동일, 김종문-미래경영 및 거버넌스 세미나

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

사. 감사위원회 지원조직 현황

경영개선팀3차장 1명 / 과장2명 (평균 4년6개월)감사업무지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

아. 준법지원인에 관한 사항 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 : )

배제도입도입미실시미실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

* 당사는 제52기 정기주주총회에 전자투표제도를 도입하였습니다.* 서면투표제에 관한 사항은 당사 정관 제 21조의2(서면에 의한 의결권행사)에 따라 행사할 수 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

정관 제21조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

나. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주39,114,367----보통주44,474자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주39,069,893----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용제9조(신주인수권)		① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1 항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조6 제1항 제3호에 따른 일반공모방식으로 신주를 발행하는경우 3. (삭제 2014.3.14) 4. (삭제 2014.3.14) 5. (삭제 2009.3.20) 6. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제3호에 따른 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 10. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제4호에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식11. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 요건을충족하기 위해 또는 지주회사로서 영위하는 사업을 원활하게 수행하기 위해 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사를 포함) 또는 다른 회사의 주주 등으로부터 당해 회사의 발행 주식(지분 포함), 주식관련 증권 및 기타 금전 이외의 재산을 현물출자 받아 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로서 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로서 정한다.
결산일	12월31일	정기주주총회	매 사업년도 종류 후 3개월이내
주주명부 폐쇄시기		매년 01월 01일부터 01월 31일까지
주권의 종류		「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인		한국예탁결제원(02-3774-3000)서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전	없음	공고게재신문	서울신문

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제52기주주총회(23.3.29)	제1호의안 : 제52기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
	제3호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건	원안대로 승인	-
제51기주주총회(22.3.25)	제1호의안 : 제51기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관일부 변경의 건	원안대로 승인	- 물류부문 흡수합병에 따른 목적사업 추가- 감사위원회 도입에 따른 문구 변경
	제3호의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사내이사:김창수(신규선임), 김승범(신규선임)- 사외이사:한성덕(신규선임)
	제4호의안 : 감사위원 선임의 건	원안대로 승인	- 사외이사인 감사위원:한성덕, 김동일(신규선임)
	제5호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사외이사인 감사위원:김종문(신규선임)
	제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
	제7호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 3억원
제50기주주총회(21.3.26)	제1호의안 : 분할 계획서 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 제50기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제3호의안 : 정관일부 변경의 건	원안대로 승인	- 분할에 따른 법인명 변경- 분할에 따른 지주회사 목적사업 추가- 분할에 따른 조문 정비
	제4호의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사내이사:박의헌(신규선임),마정만(중임)- 사외이사:김동일(신규선임)- 기타비상무이사:김창수(신규선임)
	제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
	제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 3억원

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식을 포함한 주식 총수는 35,870,866주 (지분율 91.71%)입니다.당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 변동현황은 다음과 같습니다.

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김창수본인보통주26,473,01467.6825,609,08465.47-홍수정친인척보통주2,959,9797.572,959,9797.57-김승범친인척보통주2,619,4496.702,619,4496.70-김태영친인척보통주2,398,1306.132,398,1306.13-김진욱친인척보통주839,9732.15839,9732.15-김진희친인척보통주345,6810.88345,6810.88-김영아친인척보통주188,9160.48188,9160.48-

김명언

친인척보통주28,5800.0728,5800.07-김진나친인척보통주17,1440.0417,1440.04-(주)에프앤코계열회사보통주00863,9302.22-보통주35,870,86691.7135,870,86691.71-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

* 당사의 최대주주는 김창수 사내이사 입니다.

나. 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직 위	주요경력(최근5년간)
		기 간	경력사항	겸임현황
김창수	회장	1998.12 ~ 2016.042002.03 ~ 2021.042004.06 ~ 현재2021.05 ~ 현재	(주)베네통코리아 대표이사 역임(주)에프앤에프(분할존속) 대표이사 역임(주)에프앤코 대표이사(주)에프앤에프(분할신설) 대표이사	(주)에프앤에프 대표이사(주)에프앤코 대표이사(주)에프앤에프엔터테인먼트 사내이사(주)빅토리콘텐츠 기타비상무이사(주)엔에스에프 감사

* 최근 3사업년도 이내 최대주주의 변동사항은 없습니다.

다. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김창수25,609,08465.47홍수정2,959,9797.57김승범2,619,4496.70김태영2,398,1306.13--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	65.55
	7.58
	6.70
	6.14
우리사주조합		-

* 상기 지분율은 발행주식수 대비 지분율이며, 비고의 지분율은 의결권 없는 자기주식수를 제외한 의결권있는 주식수 대비 지분율입니다.

라. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

16,79316,80299.953,243,50139,069,8938.30-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

* 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.* 소액주주수는 최대주주 및 특수관계인과 1%이상 보유자 및 자사주를 보유한 당사를 제외한 수치 입니다.* 총발행주식수는 당사의 발행주식수인 39,114,367주에서 자기주식수 44,474주를 제외한 의결권있는 발행주식수를 기재하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적

당사의 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			23년 1월	23년 2월	23년 3월	23년 4월	23년 5월	23년 6월
보통주	주가	최고가격	33,700	29,850	26,050	26,400	22,000	21,150
		최저가격	28,400	25,350	23,200	21,100	19,760	19,920
		평균주가	30,600	27,350	24,443	23,433	20,891	20,375
	거래량	최고 일거래량	2,407,280	200,351	151,896	1,333,108	402,498	103,717
		최저 일거래량	142,524	42,323	28,688	22,723	14,972	14,094
		월간 거래량	480,109	100,394	63,703	198,920	54,433	30,151

* 보통주 최고/최저가격은 종가 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 월간 종가의 단순산술평균주가입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황당사의 보고서 작성 기준일 현재 등기임원 및 미등기임원은 총 8명입니다.

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김창수남1961년 04월회장사내이사상근이사회의장

- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)베네통코리아 대표이사 역임- 現 (주)에프앤코 대표이사

- 現 (주)에프앤에프 대표이사

26,473,014-본인37년8개월2025년 03월 25일

김승범

남1987년 06월상무사내이사상근디지털본부- Columbia University 경제학과 졸업- 現 (주)에프앤코 상무이사- 現 (주)에프앤에프 디지털 본부 총괄2,619,449-친인척1년4개월2025년 03월 25일박의헌남1964년 05월대표이사사내이사상근경영총괄- 연세대학교 경제학과 졸업- 메리츠금융지주 대표이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 대표이사---2년5개월2024년 05월 03일마정만남1966년 12월전무사내이사상근재무

- 고려대학교 무역학과 졸업

- CJ제일제당 상무이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 재무 총괄

---5년7개월2024년 03월 26일한성덕남1961년 03월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)한라 사외이사 및 감사위원 역임- 現 유에이스 세무&컨설팅 대표 (공인회계사)---1년4개월2025년 03월 25일김동일남1962년 01월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 연세대학교 경영학과 졸업- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사---2년4개월2024년 03월 26일김종문남1965년 08월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- 現 법무법인 담헌 대표변호사---1년4개월2025년 03월 25일황경호남1971년 02월상무미등기상근물류- 한성대학교 영문과 졸업- 現 (주)에프앤에프홀딩스 물류 총괄---18년10개월-이은영여1973년 07월이사미등기상근PR- 이화여자대학교 신문방송학과 졸업- (주)CJ제일제당, (주)CJ ENM 홍보팀장 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 PR 총괄---10개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

* 황경호 상무이사의 재직기간에는 2021년말 흡수합병된 에프앤에프로지스틱스의 재직기간을 포함하였습니다.

나. 직원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

본사남4---46년 0개월199,33449,833----본사여3--141년 6개월168,36642,092-7--184년 1개월367,70045,963연환산 1인 평균 급여액 : 91,926천원

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

* 상기 평균 근속연수는 2021년말 흡수합병된 에프앤에프로지스틱스의 근속연수를 포함하였습니다.* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2023년 반기(2023.01.01~2023.06.30)에 해당하는 금액입니다.* 연간급여총액(등기임원제외)은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 기준이며, 당기중 퇴사한 인원들의 보수도 포함되어 있습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

2186,15093,075-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2023년 반기(2023.01.01~2023.06.30)에 해당하는 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사/사외이사7명3,000,000사외이사 3명 포함

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7206,45251,613-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 6개월(2023.01.01~2023.06.30)에 해당하는 금액입니다.* 보수총액 및 1인당 평균보수액 계산시 실질 보수를 지급하고 있는 4인을 기준으로 작성했습니다.

나-2. 유형별

(단위 : 천원) 4152,452152,452실질 보수 지급인원은 1인임.----354,00018,000-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2. 산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 임직원은 없습니다.

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사에 대한 해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

F&F32225

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지배구조도(계통도)

2023년 2분기 계통도.jpg 2023년 2분기 계통도

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	겸직 회사명	직 책	상근/비상근	선임시기
김 창 수	(주)에프앤에프(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)에프앤에프엔터테인먼트(주)빅토리콘텐츠	대표이사대표이사감 사사내이사기타비상무이사	상 근상 근비상근상 근비상근	2021년 05월2019년 03월2019년 04월2022년 11월2023년 03월
마 정 만	(주)에프앤에프	사내이사	상 근	2021년 05월
김 승 범	(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)쿠스에이치앤비	사내이사대표이사대표이사	상 근상 근상 근	2022년 03월2022년 03월2020년 04월

라. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1671,638,1021003,0991,641,301-1515112,478-10,029-590101,859-------121221,750,580-9,9292,5091,743,160

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 신용공여 등 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	신용공여 내역	약정기간	과목	금액
DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	종속기업	현지차입시 지급보증	2021.12.17 ~2024.01.01	보증채무	EUR 8,000,000
이세아시아(주)	종속기업	차입거래(이자율 4.6%)	2023.03.07 ~2024.03.06	단기대여금	800,000,000원

* Duvetica International S.R.L의 운영자금을 위해 8,000,000EUR의 지급보증을 이사회에서 결의하였습니다.* 이세아시아(주) 대여금은 법인세법 시행령에 따른 당좌대출이자율(4.6%)을 적용하였습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액(금액산정기준)	거래조건	내부통제절차
에프앤에프 (계열회사)	금융상품 매각	2023.06.30	금융상품 등	지주회사 행위제한 해소 및 투자자금 확보	10,028,741,606원(상증세법상 시가)	지급기일까지현금지급	이사회 승인(2023.06.14)

* 거래일자는 매매대금지급일 기준입니다.

다. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	거래 내역	약정기간	과목	금액
(주)에프앤에프	종속회사	그룹브랜드(CI) 사용 로열티 거래	2021.05.01~2024.04.30	상표권사용수익	1,485,950,750원

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중 요한 소송사건에 관한 사항은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황① 보고서 작성일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	금 액
KDB BANKEUROPE LIMITED	(주)에프앤에프홀딩스	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L	2021.12.17~ 2024.01.01	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L의 해외 현지 금융 차입	EUR 8,000,000

② 보고서 작성일 현재 당사의 자회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	금 액
신한은행유한공사 상해포서지행	(주)에프앤에프	에프앤에프 차이나	2022.08.25 ~ 2023.08.25	에프앤에프 차이나의해외 현지 금융 차입	CNY 120,000,000
			2022.11.26 ~ 2023.11.26		CNY 50,000,000
씨티은행 유한공사 상해지점			2023.02.20 ~ 2024.02.20		USD 36,000,000
SHINHAN BANK HK BRANCH		FNF HONGKONG LIMITED	2022.07.29 ~ 2023.07.29	FNF HONGKONG LIMITED의해외 현지 금융 차입	HKD 63,000,000

* 에프앤에프 차이나는 CNY 170,000,000, USD 36,000,000을 FNF HONGKONG은 HKD 63,000,000을 각각 현지은행에 대출약정 한도를 가지고 있으며, (주)에프앤에프가 이를 지급보증하고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 채무인수약정 현황에 관한 사항은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그밖의 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항/3. 연결재무제표 주석/29. 약정사항과 우발사항'을 참조 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성기준일 현재 연결실체의 제재현황에 관한 사항은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. (주)빅토리콘텐츠 이전상장연결실체의 종속기업인 ㈜빅토리콘텐츠는 코스닥시장 이전 상장을 위한 절차를 진행중에 있으며, 2023년 7월 17일 이사회 결의를 통해 468,200주(모집총액 10,769백만원)의 코스닥시장 신주 발행을 결정하였습니다.

5. 합병등의 사후정보 가. 무증자 흡수합병당사와 당사의 100% 자회사인 (주)에프앤에프로지스틱스를 합병신주를 발행하

지 않은 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지

않아 합병 전후의 재무사항 예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다.흡수합병관련 상세사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항의 (3) 합병 내용을 참조 하시기 바랍니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) (주)에프앤에프2021.05.03서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)의복,악세사리제조업1,329,135피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)해당에프앤에프차이나2005.08.03Room 3902 No.1010 Mid Huaihai RoadXuhui District Shanghai 20021 P.R.C의류 도ㆍ소매 등238,469피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)해당FNF HONGKONG LTD2017.09.22Units 1903-6 19/F Hollywood Plaza610 Nathan Road Mongkok KL상ㆍ제품 판매43,069피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당F&F HOCHIMINH2019.11.04222 Dien Bien Phu, Phuong 07, Quan 3,Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam의류 도매, 수출입49피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)빅토리콘텐츠2003.04.04서울특별시 마포구 상암산로 76방송프로그램 제작26,016피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프엔터테인먼트2022.11.16서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)연예 매니지먼트 및 음반기획 제작 등3,367피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.2019.06.26240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US라이센스71,999피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC2019.06.26240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US라이센스 및의류 도소매ㆍ수출입14,723피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED2021.01.13One Eleven, Edmund St,Birmingham B3 2HJ, UK라이센스12,148피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당

DUVETICA INTERNATIONAL

S.R.L

2018.04.05MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy의복,악세서리제조업16,553피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당DUVETICA S.R.L2005.12.22MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy

라이센스

774피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당DUVETICA BULGARIA EAD2008.06.1621 Stefan Stambolov Blvd.6400 dimitrovgrad Bulgaria

임가공 등

654피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당IMM Style Venture Fund 제1호2019.09.25서울특별시 강남구 테헤란로 152,5F 502투자업13,561피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당F&F BRANDS GROUP INC2020.07.23

8 The Green, Suite R, Dover,

DE 19901

라이센스9,433피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프로지스틱스2023.01.02경기도 이천시 마장면프리미엄아울렛로 113-41물류 아웃소싱-피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)이세아시아2015.06.01서울특별시 용산구 이태원로 239의류 도ㆍ소매 등1,634피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프 파트너스2020.12.10서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)투자업9,948피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)2022.08.26서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)투자업40,035피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

* 최근 사업연도말 자산총액은 2022.12.31 기준 별도 자산총액입니다.* 주요종속회사여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.* (주)에프앤에프로지스틱스는 2023년 1월 02일 신규설립되어 종속회사로 편입되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

3(주)에프앤에프홀딩스110111-0126783(주)에프앤에프110111-7875440(주)빅토리콘텐츠110111-275387322(주)에프앤에프 파트너스110111-7714771DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L5132970285DUVETICA S.R.L3655390270DUVETICA BULGARIA EAD203002229F&F BRANDS GROUP INC85-2122433(주)에프앤에프로지스틱스134411-0114338(주)이세아시아110111-5724334에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)262-80-02549IMM Style Venture Fund 제1호898-80-01413M&F FASHION FUND513-80-31073(주)에프앤에프엔터테인먼트110111-8479960에프앤에프차이나1200000220-1507090006FNF HONGKONG LTD68214895-000-09-17-5F&F HOCHIMINH0315941804SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.7487535SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC7487537SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED13131456(주)에프앤코110111-1883746에프앤코상하이1200000220-1512160005F&CO USA, LTD5182906(주)쿠스에이치앤비110111-7449211(주)엔에스에프110111-4336726

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

* 법인등록번호가 없는 경우에는 사업자등록번호 및 이와 동일한 국가별 증서번호를 기재함.

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)에프앤에프상장2021년 05월 03일경영참여4,2752,340,01230.541,588,868---2,340,01230.541,588,8681,570,179442,665(주)에프앤에프파트너스비상장2020년 12월 09일경영참여3,0002,000,00010010,000---2,000,00010010,0009,948-165(주)에프앤에프로지스틱스비상장2023년 01월 02일경영참여100---20,000100-20,000100100--DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L비상장2018년 04월 02일경영참여4,875-94.5622,812--3,099-94.5625,91116,553-4,816DUVETICA S.R.L비상장2018년 06월 29일경영참여4,920-94.554,920----94.554,920 774233F&F BRANDS GROUP INC비상장2020년 09월 21일경영참여8,494-1008,813----1008,8139,433168(주)이세아시아비상장2020년 01월 08일경영참여2,23610,67851.642,689---10,67851.642,6891,634-76한국패션유통물류(주)비상장2005년 05월 02일일반투자5001,400,0005.20---1,400,0005.20--HDC리조트(주)비상장2019년 08월 27일일반투자2,000400,0001.722,047---400,0001.722,047951,56719,221(주)비주얼비상장2020년 01월 03일일반투자1,0001,7447.463,226---1,7447.463,2269,555-4,219(주)무신사비상장2020년 03월 05일일반투자1,0001,1600.07659---1,1600.07659 --(주)노브랜드비상장2022년 06월 17일일반투자5,65922,6374.196,488---22,6374.196,488 --Crianza Aviation Leasing Ltd비상장2021년 04월 14일일반투자4,504-39.64,504----39.64,50412,927352베이비샤크넥스트유니콘IP펀드비상장2021년 09월 08일일반투자1,200-8.62,100----8.62,10026,078-229에프앤에프파트너스 1호조합비상장2022년 08월 26일일반투자36,000-9036,000----9036,00040,035-165IMM Style Venture Fund 1호비상장2019년 08월 29일일반투자5,800-95.2410,000----95.2410,00010,198-168IMM Style Venture Fund 2호비상장2020년 05월 19일일반투자2,450-58.145,000----58.145,0008,334-121M&F FASHION FUND비상장2019년 10월 02일일반투자5,000-505,000----505,0009,121-224Access Venture Fund비상장2019년 07월 12일일반투자2,356-24.437,081--254-24.437,33537,3506,047마이다스 제2호 사모투자합자회사비상장2020년 02월 18일일반투자3,000-14.153,554--2,880-674-----에이스옵티칼 사모투자합자회사비상장2020년 07월 28일일반투자5,000-9.26105--87-18-----IMM SSF2호비상장2020년 08월 12일일반투자3,000-61,482--693-789-----마이다스 성장지원 사모투자합자회사비상장2020년 09월 24일일반투자1,034-14.12,732--3,462730-----파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사비상장2021년 01월 22일일반투자3,000-24.83,000--2,907-93-----해시드벤처투자조합2호비상장2021년 11월 18일일반투자7,000-4.177,000----4.177,000164,009-4,864새한벤처펀드 22호비상장2022년 08월 12일일반투자3,000-14.93,000----14.93,00020,072-134와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제18호비상장2021년 04월 28일일반투자9,500-82.69,500----82.69,50013,1669,365--1,750,580--9,9292,509--1,743,160--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

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2. 전문가와의 이해관계

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