반기보고서 5.6 (주)에프앤에프 홀딩스

Y 110111-0126783

반 기 보 고 서

(제 54기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에프앤에프홀딩스
대 표 이 사 :	박 의 헌
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 언주로 541(역삼동, 에프앤에프빌딩)
	(전 화)02-520-0001
	(홈페이지) http://www.fnfholdings.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 마 정 만
	(전 화) 02-520-6397

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	10
4. 주식의 총수 등	-----------------------	11
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	12
II. 사업의 내용	-----------------------	15
1. 사업의 개요	-----------------------	15
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	22
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	23
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	25
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	28
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	29
7. 기타 참고사항	-----------------------	30
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	38
1. 요약재무정보	-----------------------	38
2. 연결재무제표	-----------------------	41
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	48
4. 재무제표	-----------------------	103
5. 재무제표 주석	-----------------------	108
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	143
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	146
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	146
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	148
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	148
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	162
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	163
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	163
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	164
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	166
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	166
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	170
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	172
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	176
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	179
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	179
2. 임원의 보수 등	-----------------------	181
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	183
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	185
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	186
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	186
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	186
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	187
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	187
5. 합병등의 사후정보	-----------------------	188
XII. 상세표	-----------------------	189
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	189
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	189
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	190
【 전문가의 확인 】	-----------------------	193
1. 전문가의 확인	-----------------------	193
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	193

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서_서명.jpg 대표이사등 확인서_서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--2115--15117--172

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에프앤에프홀딩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 F&F Holdings Co., Ltd라 표기합니다. 2021년 5월 1일을 분할기일로 투자부문인 존속법인을 '주식회사 에프앤에프' 에서 '주식회사 에프앤에프홀딩스'로 상호를 변경하고, 패션사업부문인 신설회사 '주식회사 에프앤에프'를 인적분할하였습니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1972년 2월 24일 설립되었으며, 1984년 10월 주식이 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.한편, 2021년 8월 19일 당사의 유상증자 및 공개매수 결과 (주)에프앤에프의 지분 30.54%를 취득하게 됨에 따라 지주회사로 전환하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울시 강남구 언주로 541(역삼동,외 에프앤에프빌딩)2) 전화번호 : 02-520-00013) 홈페이지 : http://www.fnfholdings.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용주식회사 에프앤에프홀딩스는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있습니다. 주요 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F&F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다.주식회사 에프앤에프홀딩스의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업부문은 국내외의 브랜드 운영 및 투자와 물류서비스로 구분할 수 있습니다. K-IFRS에 따른 당사의 주요 연결대상 종속회사는 다음과 같습니다. (주)에프앤에프는 당사로부터 분할 신설된 회사로서 패션사업부문을 영위하고 있습니다. DISCOVERY, MLB등 브랜드를 기반으로 글로벌 패션사업을 전개하고 있으며, 자체개발 브랜드인 STRETCH ANGELS를 2018년 5월 런칭하여, 테크놀러지를 접목한 기능성 소재로 라이프스타일 뿐만 아니라 여가활동에도 최적화 된 애슬래져 아이템들을 전개하고 있고, 유럽에서 안정적인 사업을 전개하고 있으며 북미에서 가파르게 성장하고 있는 테니스 스포츠웨어 브랜드 SERGIO TACCHINI를 2022년 7월인수하여 아시아시장 추가 확장을 통한 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다. DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L은 이태리 현지법인으로 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA의 운영을 주요사업으로 하고 있으며, DUVETICA S.R.L은 브랜드 라이센스를 통한 로열티수익을 주요사업으로 하고 있습니다. 또한 IMM StyleVenture Fund 1호는 당사의 패션 디지털 트랜스포메이션 역량과의 시너지 효과를 통한, 패션 스타트업의 성장을 도모하기 위하여 설립 하였습니다. 한편 글로벌 라이센스 사업을 영위하기 위하여 2020년 7월 미국 델라웨어에 F&F BRANDS GROUP INC를 설립 후, 글로벌 브랜드 SUPRA의 상표권을 취득하여, 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로서 에프앤에프의 디지털 역량을 기반으로 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 에프앤에프 파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립 하였으며, 2022년 7월 여신전문금융업법상 신기술사업금융업 등록이 완료되었습니다. 추가로 2023년 1월 설립된 신설법인 (주)에프앤에프로지스틱스는 물류 아웃소싱을 주요사업으로 하고 있습니다.기타 상세한 사항은 공시서류 "∥사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1984년 10월 04일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 변경

연 도	본점 소재지	변경사유
2008년	서울특별시 강남구 언주로 541	사옥 신축

* 보고서 작성일 현재 당사 본점 소재지는 강남구 언주로 541 에프앤에프빌딩입니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2021년 03월 26일	정기주총	사내이사 박의헌/기타비상무이사 김창수/사외이사 김동일	사내이사 마정만	사외이사 안희성 임기만료
2021년 05월 03일	-	대표이사 박의헌	-	대표이사 김창수 사임
2022년 03월 25일	정기주총	사내이사 김창수, 김승범/사외이사인 감사위원한성덕, 김동일, 김종문	-	기타비상무이사 김창수 사임/상근감사 김종석 임기만료
2024년 03월 28일	정기주총	-	대표이사 박의헌/ 사내이사 마정만/사외이사인 감사위원 김동일	-

* 인적분할 후, 2021년 5월 3일 박의헌 대표이사가 취임하였습니다.* 2022.03.25 개최된 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였습니다.* 2022.03.25 개최된 정기주주총회에서 김창수 기타비상무이사를 사내이사로 선임하였습니다.

다. 최대주주의 변동보고서 작성기준일 현재 최대주주의 지분 변동에 관한 사항은 아래와 같습니다.

연도	최대주주	주식수	지분율	비고
2019년 12월 31일	김창수외 8	9,058,461	58.82%	-
2023년 04월 07일	김창수외 9	35,870,866	91.71%	특수관계인 추가

라. 상호의 변경 [지배회사] 분할 전 (주)에프앤에프는 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회 결의에 따라 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 분할존속회사인 지배회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다. [주요종속회사] (주)에프앤에프는 2021년 5월 3일 분할로 신설 되었으며, 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차 종료에 따라 종속회사로 편입되었습니다. 에프앤에프 차이나는 2021년 1월 11일 에프앤에프 상하이에서 에프앤에프 차이나로상호변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[2020.11.20 회사분할 결정] 당사는 2020년 11월 20일에 개최된 이사회에서 투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자회사부문과 패션사업부문으로 인적분할하는 회사분할을 결정하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 기타 자세한 사항은 2020.11.20 공시한 '주요사항보고서(회사분할결정)'을 참고하시기 바랍니다.

구 분	주요내용
분할방법	분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방법으로 분할- 분할존속회사: 투자사업부문- 분할신설회사: 패션사업부문
분할목적	투자회사와 사업회사로 분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고,각 사업부문의 전문화를 통한 핵심역량을 강화하여 기업가치와 주주의 가치를 제고함
분할비율	분할존속회사: 0.5025055분할신설회사: 0.4974945
정기주주총회일	2021년 3월 26일
분할기일	2021년 5월 1일

[2021.10.06 회사합병 결정]당사는 2021년 10월 6일에 개최된 이사회 결의에 따라 지주회사 수익구조 강화 및 투자재원 확보를 위해 100% 지분을 보유한 자회사인 (주)에프앤에프로지스틱스와 합병을 결정하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 기타 자세한 내용은 2021년 10월 6일 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.① 합병형태 : 흡수합병(소규모합병) -존속회사 : 주식회사 에프앤에프홀딩스(유가증권시장 상장법인) -소멸회사 : 주식회사 에프앤에프로지스틱스(주권비상장법인)② 합병기일 : 2021년 12월 30일③ 합병 주요내용

구 분	합병회사	피합병회사
회사명	(주)에프앤에프홀딩스	(주)에프앤에프로지스틱스
주요사업	투자 사업부문 등	종합 물류서비스 사업
관계	지배회사	자회사
발행주식수(보통주)	39,114,367	1,000,000
합병비율	1	0

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
(주)에프앤에프홀딩스	투자회사 지분의관리 및 투자	1972.02 (주)삼성출판사 설립-도서출판 및 인쇄업 전개
		1984.10 한국거래소 상장 및 유가증권시장 매매 개시
		1992.08 (주)에프앤에프 설립
		1998.08 (주)삼성출판사와 (주)에프앤에프 합병
		2002.07 기업분할(존속법인:(주)에프앤에프-패션부문/신설법인:(주)삼성출판사-출판부문)
		2008.04 F&F 역삼동 본사사옥 준공 및 본점 소재지 이전
		2014.03 이천 물류센터 A동 준공
		2018.12 이천 물류센터 B동 준공
		2020.11 (주)에프앤에프 로지스틱스에 이천물류센터 양도
		2020.11 인적분할 결정
		2021.03 분할계획서 승인
		2021.05 기업분할(존속법인:(주)에프앤에프홀딩스-투자부문/신설법인:(주)에프앤에프-패션부문)
		2021.06 유상증자 및 공개매수(주)에프앤에프홀딩스 유상증자시 (주)에프앤에프 주주로부터 현물출자 공개매수 결정
		2021.08 지주회사 전환
		2021.10 회사합병결정(소규모합병) (합병법인 : (주)에프앤에프홀딩스 / 소멸법인 : (주)에프앤에프로지스틱스)
		2021.12 지주회사 전환 승인 완료
		2021.12 회사합병(소규모합병)(합병법인 : (주)에프앤에프홀딩스 / 소멸법인 : (주)에프앤에프로지스틱스)

* 2020년 11월 20일 이사회 결의 및 2021년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라, 분할 등기일(2021.05.03)이후, 지주회사 사업을 영위하기 위한 목적을 추가하였습니다. 추가 된 목적 사업은 다음과 같습니다.

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업

2. 자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업

3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무

4. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업

5. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업

6. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업

7. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

8. 도매 및 상품중개업

9. 부동산 매매업, 임대업, 창고업 및 개발업

10. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비. 전산 시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 사업

[주요종속회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
(주)에프앤에프	패션 브랜드DISCOVERY, MLB외제조 및 판매	2021.05 (주)에프앤에프 설립(기업분할로 인한 패션부문 신설)
		2021.07 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 전략적투자자로 5,000억(지분투자 3,000억, 메자닌 2,000억) 참여
		2021.08 (주)에프앤에프홀딩스의 유상증자 및 공개매수로 종속회사 편입
		2021.09 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 지분투자 추가 양수 580억
에프앤에프 차이나	의류 도소매 및 수출입	2005.07 에프앤에프 상하이 설립
		2021.01 에프앤에프 상하이에서 에프앤에프차이나로 상호 변경

[종속회사]

회 사 명	주요 사업의 내용	회사의 주요연혁
DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	의류 도소매 및 수출입	2018.04 FNF ITALY S.R.L 설립
		2018.05 DUVETICA 브랜드 인수
		2018.06 DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L로 상호변경
DUVETICA S.R.L	라이센스	2018.06 (주)에프앤에프홀딩스 종속회사 편입
IMM Style Venture Fund 제1호	투자업	2019.09 IMM Style Venture Fund 제1호 중소벤처기업부 등록
F&F BRANDS GROUP INC	라이센스	2020.07 F&F BRANDS GROUP INC 설립
(주)이세아시아	의류 도소매 등	2022.07 (주)에프앤에프홀딩스 종속회사 편입
(주)에프앤에프파트너스	투자업	2020.12 (주)에프앤에프 파트너스 설립
		2022.07 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 등록
에프앤에프파트너스 1호조합	투자업	2022.08 에프앤에프파트너스 1호조합 결성(신기술사업투자조합)
(주)에프앤에프로지스틱스	물류 아웃소싱	2023.01 신설법인(주)에프앤에프로지스틱스 설립
FNF HONGKONG LIMITED	의류 도소매 및 수출입	2017.09 FNF HONGKONG 설립
F&F HOCHIMINH	의류도매, 수출입	2019.10 F&F HOCHIMINH 설립
(주)빅토리콘텐츠	방송 프로그램 제작업	2022.03 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
		2023.08 코스닥 이전상장
(주)에프앤에프엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및음반기획 제작, 유통, 판매업	2022.11 (주)에프앤에프엔터테인먼트 설립
SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC	라이센스	2022.07 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	의류 도소매 및 수출입	2022.07 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입
SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	라이센스	2022.07 (주)에프앤에프가 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 지분 취득에 따른 종속회사로 편입

사. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생내용 [지배회사] 지배회사는 2020년 11월 분할을 결정하였으며, 분할존속회사는 자회사 관리 및 신규사업투자 등의 투자사업부문에, 분할신설회사는 패션사업부문에 집중하고, 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기로 하였습니다. 그에 따른 분할계획서는 2021년 3월 정기주주총회에서 최종 승인되었으며, 2021년 5월 1일을 분할기일로 분할이 완료되었습니다. 또한, 2021년 6월 25일 지주회사 전환을 위해 (주)에프앤에프 주주들로부터 현물출자를 받아 지배회사의 주식을 배정하는 방식으로 유상증자 및 공개매수를 결정하였으며, 유상증자 및 공개매수가 완료됨에 따라, 2021년 8월 31일을 기준일로 지주회사 요건을 갖추게 되었습니다. 또한 2021년 10월 6일 수익구조 강화 및 투자재원 확보 목적으로 주요종속회사인 소멸법인 (주)에프앤에프로지스틱스와 소규모합병을 결정하였으며, 2021년 12월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L은 2018년 5월 이태리 프리미엄 패딩 브랜드DUVETICA를 인수하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 Wholesale방식으로 판매를 진행중에 있습니다. F&F BRANDS GROUP INC는 해외 브랜드 인수시 브랜드 상표권 라이센스 사업 전개를 위해 2020년 7월 설립하고, 글로벌 브랜드 SUPRA의 상표권을 취득하였습니다.IMM Style Venture Fund 1호는 패션 스타트업의 성장을 도모하기 위하여 설립하였습니다. 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등의 스타트업 회사들의 성장을 도모하기 위하여 (주)에프앤에프 파트너스를 설립하였고, 2022년 7월 신기술사업금융업 등록 후 2022년 8월 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 신규 결성하였습니다. [주요종속회사](주)에프앤에프는 2021년 5월 1일 지배회사의 인적분할시 패션부문으로 신설된 회사로서 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, SUPRA등을 제조 및 판매하고 있습니다. 2021년 7월에는 글로벌 골프 브랜드 TaylorMade 인수목적 사모투자합자회사에 5,000억원(지분투자 3,000억원, 메자닌 2,000억원)을 투자하기로 결정하였고, 2021년 9월 6일 지분투자 580억원을 추가 양수함으로서 투자 초기 지분을 확대하였으며, 2022년 3월 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 코넥스 상장회사인 (주)빅토리콘텐츠의 지분 50.77%를 취득하였으며, 2023년 8월 11일 (주)빅토리콘텐츠의 일반공모 유상증자 진행 후, 2023년 8월 17일 코스닥 이전상장을 완료하여총 발행주식수의 변경에 따라 보고서 작성 기준일 현재 (주)에프앤에프의 지분율은 42.83%입니다. 또한, 2022년 7월 7일 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 브랜드 라이센스를 보유하고 있는 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.와 브랜드 상품 판매를 영위하는 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.의 지분 100%를 취득하기로 결정하여, 2022년 7월20일 납입을 완료하였으며, 패션사업과의 시너지 효과를 위해 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분을 출자하여 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업등의 사업을 전개할 (주)에프앤에프엔터테인먼트를 설립하였습니다.

3. 자본금 변동사항

2021년 5월 1일 분할기일 후 분할로 인하여 자본금의 변동이 발생하였으며, 2021년 6월 25일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 해당 유상증자는 (주)에프앤에프 주주들을 대상으로 공개매수 현물출자 방식으로 진행 하였으며, 2021년 8월 19일 신주의 수량과 자본금의 변동이 확정되었습니다. 기타 자세한 사항은 2021년 8월 19일 공시된 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정), 증권발행실적보고서'를 참고 하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 유상증자로 인한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. 가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	54기 (2024년 반기말)	53기 (2023년말)	52기 (2022년말)	51기 (2021년말)	50기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	39,114,367	39,114,367	39,114,367	39,114,367	15,400,000
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500	7,700,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500	7,700,000,000

* 2021년 5월 1일 인적 분할 후, 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 완료에 따라 자본금이 변동하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-80,000,000-80,000,000-56,775,782-56,775,782-17,661,415-17,661,415-7,661,415-7,661,415인적분할--------10,000,000-10,000,000-39,114,367-39,114,367-44,474-44,474-39,069,893-39,069,893-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------보통주-------------보통주40,148---40,148--------보통주40,148---40,148--------보통주4,326---4,326--------보통주44,474---44,474--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

* 보고서 작성일 기준 자기주식 44,474주(0.11%) 보유하고 있습니다.

다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등정관의 최근 개정일은 제53기 정기주주총회(2024.03.28)이며, 공시대상기간 중 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

나. 정관 변경 이력

2024년 03월 28일제53기 정기주주총회제 21 조의 2(서면에 의한 의결권행사)제 29 조의 2(사외이사 후보의 추천)제 31 조(이사의 보선)제 32 조(대표이사 등의 선임)제 33 조(이사의 직무)제 36 조의 2(위원회)제 39 조 (감사위원회의 구성)제 41 조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치등)이사회 내 위원회 규정추가 및 주주권리 강화 2022년 03월 25일제51기 정기주주총회

제 2 조(목적)

제 25 조(의결권의 불통일 행사)제 33 조의 3(이사의 보고의무)제 33 조의 4(이사의 회사에 대한 책임감경)

제 34 조(이사회의 구성과 소집)

제 36 조(이사회의 의사록)

제 36 조의 2(위원회)

제 37 조(이사의 보수 및 퇴직금)

제 39 조(감사위원회의 구성)제 39 조의 2(감사위원회 대표의 선임)제 39 조의 3(감사위원회의 직무 등)제 39 조의 4(감사록)

제 41 조(재무제표와 영업보고서의 작성,비치등)

제 41 조의 2(외부감사인의 선임)

사업목적 추가 및감사위원회 도입

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써,자회사의 제반 사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업영위2자회사에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 업무영위4수출입업영위5기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 위탁업무 지원 사업영위6자회사 등에 대한 교육, 훈련 및 서비스업영위7브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 라이선스업영위8시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위9도매 및 상품중개업영위10부동산 매매업, 임대업, 창고업 및 개발업영위11벤처투자 및 기타 금융 투자업영위12섬유류 및 의류, 악세사리 제조 도소매업영위13인터넷 관련사업영위14자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 사업영위15음식점업영위16종합물류서비스업영위17화장품 제조, 도소매업 및 수출입업 영위18패션, 섬유류 및 기타 전문 디자인업영위19운송업영위20인력용역업영위21포장 및 충전업 등영위22각호에 관련되는 부대사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

라. 사업목적 변경 내용

추가2022년 03월 25일-19. 운송업20. 인력용역업21. 포장 및 충전업 등수정2022년 03월 25일19. 각호에 관련되는 부대사업일체 22. 각호에 관련되는 부대사업일체

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

* 제53기 정기주주총회(2024.03.28) 정관변경의 경우, 사업목적 변경사항은 없습니다.

[변경 사유]

구 분	변경목적 및 필요성	변경 제안 주체	회사의 주된 사업에 미치는 영향
2022년 03월 25일	물류사업 자회사와의 합병에 따른 물류 및 운송 등에 관한 세부사업목적 추가	이사회	변경전에도 종합물류서비스업을 영위하고 있으므로목적 추가로 인해 기존 수행중인 사업에 미치는 영향없음.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	운송업	2022년 03월 25일
	인력용역업
	포장 및 충전업 등

* 2021년말 소멸법인(주)에프앤에프로지스틱스와의 합병으로 기존 종합물류서비스업에 추가로 세부적인 물류관련 사업목적을 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 추가하였습니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 자회사 및 종속회사를 포함하여, 정관상 사업목적을 모두 영위하고 있으므로 향후 추진계획, 추진관련 위험에 관련 사항은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]

구 분	회 사	주요사업의 내용
지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스	자회사 및 피투자회사의 지분 관리, 투자 및 종합물류서비스 등
	(주)에프앤에프로지스틱스	상·제품의 입고, 출고, 검수등 물류 아웃소싱
패션부문	(주)에프앤에프	패션 브랜드 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, SUPRA를 제조 및 판매
	에프앤에프 차이나	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	FNF HONGKONG LIMITED	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	F&F HOCHIMINH	의류도매, 수출입
	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	라이센스
	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	라이센스 및 의류 도소매ㆍ수출입
	SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	라이센스
	DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	상ㆍ제품 판매 및 수출입업
	DUVETICA S.R.L	라이센스 사업
	F&F BRANDS GROUP INC	라이센스
	(주)이세아시아	의류 도ㆍ소매업 등
	(주)빅토리콘텐츠	방송 콘텐츠 제작업
	(주)에프앤에프엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및 음반기획 제작, 유통, 판매업
투자부문	(주)에프앤에프 파트너스	투자업
	에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	투자업
	IMM Style Venture Fund 제1호	투자업

* 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차를 완료하여,(주)에프앤에프가 종속회사로 편입되었습니다.

1. 사업의 개요

□ 지주회사[에프앤에프홀딩스]

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의 2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50 이상인 회사를 의미합니다.지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다 17년 9월 이후 감소추세였으나, 22년부터 다시 증가하는 추세로 23년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 172개사 입니다.

※ 연도별 지주회사 현황 (단위 : 개사,%)

구 분	'23.9	'22.9	'21.9	'20.9	'19.9	'18.9	'17.9	'16.9	'15.9	'14.9	'13.9
일반지주회사	162	157	154	157	163	164	183	152	130	117	114
금융지주회사	10	10	10	10	10	9	10	10	10	15	13
합 계	172	167	164	167	173	173	193	162	140	132	127
증가율	3.0	1.8	-1.8	-3.5	-	-10.4	19.4	15.7	6.1	3.9	10.4

출처 : '23년 공정거래법상 지주회사 현황 파악결과 (공정거래위원회)

가. 영업개황

당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문인 신설회사 (주)에프앤에프를 설립하고, 존속회사는 (주)에프앤에프홀딩스로 상호를 변경하며 인적 분할하였습니다. 또한 2021년 8월 19일 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 요건을 충족하고, 2021년 12월 9일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받아 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며, 17개의 종속회사를 포함, 총 24개의 계열회사를 두고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있으며, 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F&F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다. 또한, 보유 건물임대에 따른 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다.

나. 매출액

지주회사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	2024년 반기	2023년	2022년
지주부문	47,547	38,331	32,113
물류부문	10,849	21,897	10,522
투자부문	400	800	721
패션부문	900,692	2,021,808	1,824,603
내부거래제거	(59,691)	(96,539)	(51,144)
합 계	899,797	1,986,297	1,816,815

* 상기 매출액의 합계는 연결기준 매출액 입니다.

□ 물류부문 가. 영업개황

경기도 이천의 물류센터를 거점으로 계열회사 등이 의뢰한 상ㆍ제품의 입고, 출고, 보관, 검수등 종합물류서비스를 제공하고 있으며 향후 지속적인 매출이 기대되고 있습니다.

나. 시장의 특성

국내 물류시장은 국내 온라인시장의 성장과 함께 그 규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 통계자료에 따르면, 2020~2022년 국내 물류산업 연평균 매출 증가율은 약 27%이며, 2022년 국내 물류산업 총 매출액은 약 183조원으로 전년비 약 18% 성장하였습니다. 또한, 온라인 성장과 세계경제 단일화에 따른 국제교역 확대 영향으로 국내뿐만 아니라 글로벌 시장도 지속적으로 성장하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음

□ 패션부문

가. 영업개황

[F&F]

① (주)에프앤에프는 전국 주요 백화점 및 면세점을 상대로 응집력 있는 영업력을 갖추고 있어 브랜드 별 특성에 맞는 상권 진입 및 안정적인 매출 확보를 용이하게 하고 있으며, 풍부한 주요 가두상권의 유통 전개 경험을 바탕으로 전국의 핵심 상권 및 백화점이 취약한 중소도시를 대상으로 안정적인 대리점 영업도 병행하여 전개하고 있습니다. 대리점은 대부분 위탁 형태로 운영을 하여 대리점의 재고 부담을 줄여 주는 대신 자사가 주도적으로 상품 로테이션 등을 실시하여 판매율을 높임으로서 보다 효율적인 매출 확보를 도모하고 있습니다.

② 브랜드를 국내외 시장의 특성 및 트렌드 변화에 맞추어 기획, 생산, 판매를 함으로서 안정적인 수익의 원천으로 활용하고 있습니다. 특히 자사의 라이센스 브랜드인 MLB는 스포츠를 근간으로 하는 볼륨 지향적 브랜드로서 탁월한 인지도와 스포티브 라이프스타일 트렌드와 부합되는 이미지를 기반으로 국내와 아시아시장에서 리딩 브랜드로서의 위상을 견고히 하고 있습니다.

③ MLB 브랜드의 인지도를 바탕으로 메이져리그 베이스볼의 클래식함에 감성이 더 해진 새로운 키즈 스타일인 MLB KIDS를 2010년 봄부터 런칭하였습니다. 모험심과 개성이 강한 5~8세의 아동을 주요 타겟으로 하며, MLB의 시그니처 아이템인 야구모자, 후드티, 야구점퍼 등을 적용하여 타아동 브랜드와 차별화되고 확고한 아이덴티티를 만든다는 전략으로, 아동복 시장에서 최고의 브랜드로 자리매김하고 있습니다.

④ 에프앤에프 차이나는 (주)에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 지분을 보유하고 있는 중국현지법인으로 의류 도.소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하는 해외투자법인입니다. 보고서 작성일 현재 중국 내 대형 온라인과 직영 및 대리상을 통한 오프라인 매장을 운영하고 있습니다.

⑤ FNF HONGKONG LIMITED는 (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있으며, 홍콩 법인을 중심으로 마카오와 대만에 지점을 설치하여 중국인 등 해외 관광객 및 현지인을 타겟으로 온, 오프라인을 통해 제품을 판매하고 있습니다.

⑥ 기존의 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 개념의 아웃도어 컬쳐 브랜드인 DISCOVERY를 글로벌 논픽션 채널 '디스커버리 채널'과의 라이센스를 통해 2012년 8월부터 전개해 나가고 있습니다. 'DISCOVERY'는 글로벌 논픽션 채널인 디스커버리 채널에서 보여지는 진정성과 리얼한 라이프스타일 컨셉을 바탕으로 세련된 디자인에 기능성이 가미된 스타일을 제안하고 있습니다. 주 타깃으로는 다양한 아웃도어 활동에 대한 지적 호기심과 탐험심을 가진 20~40대로, 기존 아웃도어에서 보여주지 못한 차별화된 라이프스타일 아웃도어룩을 보여주고 있습니다. 한편, 가족여가문화의 확산으로 아웃도어 시장이 키즈라인으로 확장됨에 따라, 6~10세를 주 타켓으로 샵앤샵과 단독매장의 형태로 키즈라인을 확대하며 지속적인 신제품 출시와 키즈 마케팅의 강화를 통해 고객층을 한층 두텁게 다지고 있습니다. 이러한 국내 사업을 기반으로 (주)에프앤에프는 2024년 7월 아시아 사업 라이센스 권리를 취득하였고, 에프앤에프 차이나를 통해 중국시장을 선두로 본격적으로 아시아 시장에 진출할 계획을 갖고 있습니다. 연 내에 중국 상해에 DISCOVERY 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매할 예정입니다.

⑦ 2018년 5월 런칭한 자체 브랜드 STRETCH ANGELS는 일상생활뿐만 아니라 여가활동에도 최적화된 아이템들이 주류를 이루며, 기존 악세서리 브랜드들이 시도하지 못했던 테크놀러지를 접목한 소재로 기능성을 더하였으며, 가방뿐만 아니라 애슬래져에 라이프스타일의 트렌드를 겸비한 의류를 판매하고 있습니다.

⑧ (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있는 F&F HOCHIMINH CO LTD는 베트남 내 제품 유통 및 생산 품질관리, 물류기지로서의 역할을 하고 있습니다.

⑨ 2020년 10월 미국 상표권인 SUPRA를 인수하여 기존 스케이드보드 브랜드 고유의 자유분방함을 이어받아 한국의 서브컬처와 융합 등 패션 브랜드로의 다양한 변화를 추구하고 있으며, 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로서 당사의 디지털 역량을 기반으로 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 또한, 2023년 9월 중국에 진출하여 상해에 SUPRA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다.

⑩ 2022년 3월 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입된 (주)빅토리콘텐츠는 작가를 섭외하여 작품을 기획하고, 배우를 캐스팅하여 드라마를 제작하며, 방송사 또는 다양한 유통플랫폼을 통해 콘텐츠를 제공하여 수익을 창출하는, 드라마제작 전문 기업입니다. 다양한 글로벌 콘텐츠의 개발 및 해외 유통 인프라 구축 등 적극적인 해외시장 개척을 시도하고 있으며, 다양한 방송 포맷시장을 대상으로 하는 고객 맞춤형 콘텐츠의 기획 및 제작을 계획중에 있습니다.⑪ 2022년 7월 (주)에프앤에프는 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC에 각각 100% 지분을 취득하였습니다. 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 인수한 SERGIO TACCHINI는 유럽에서 인지도가 높은 글로벌 테니스 스포츠웨어 브랜드로 유럽에서 안정적인 라이센스 사업을 전개하고 있으며 북미에서 홀세일 사업 중심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 또한, 성장성있는 아시아시장을 타겟으로 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다.

⑫ 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분으로 신규 설립한 (주)에프앤에프엔터테인먼트는 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 등의 사업을 전개할 계획입니다. 또한, 콘텐츠 역량 확보를 통해 당사의 주력사업인 패션사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. ⑬ 2023년 6월 (주)에프앤에프가 DUVETICA의 아시아 지역 진출을 위한 라이선스를 취득한 이후, 2023년 8월 중국에 진출하여 상해에 DUVETICA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다.

[DUVETICA, F&F BRANDS GROUP,이세아시아]① 2018년 5월에 이태리 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA를 인수하였으며, 최고 수준의 생산품질과 당사의 디자인, 마케팅등의 조합을 바탕으로 DUVETICA는 전세계패션 시장중에서도 성장성이 높은 프리미엄 패딩 시장에서 글로벌 브랜드가 될 전망입니다. 현재 DUVETICA는 Wholesale방식으로 유럽 등 글로벌 시장에서 판매중에 있습니다.② 2020년 7월 당사가 100% 출자한 F&F BRANDS GROUP은 글로벌 브랜드 인수시 라이센스 사업 전개를 위해 설립하였습니다.③ 2022년 7월 당사의 종속회사로 편입된 (주)이세아시아는 스트리트 캐주얼 브랜드 이세(IISE)를 보유하고 있으며, 국내 및 북미시장에서 판매중에 있습니다.

나. 시장점유율패션시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라지기 때문에 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

다. 시장의 특성

국내 의류 소비시장은 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화의 진전, 상품에 대한 가치소비 트렌드 등에 따라 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속되고 있으며, 인터넷을 비롯한 SNS, 동영상 플랫폼등 디지털 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 패션 디지털 역량을 갖추고 다양한 고객층의 라이프스타일과 욕구를 충족 시킬 수 있는 브랜드를 보유함으로서 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화하고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음 □ 투자부문[에프앤에프파트너스]

가. 영업개황당사가 100% 출자하여 2020년 12월 설립한 (주)에프앤에프 파트너스는 초기단계의 소비재(브랜드, 콘텐츠, 마케팅 등) 스타트업 회사에 투자하여 스타트업의 성장을 지원하면서 그룹 전체의 시너지 효과를 도모하고 있으며, 2022년 7월 7일 신기술사업금융업 등록 후, 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 2022년 8월 결성하였습니다. 또한 IMM Style Venture Fund 제1호는 2019년 9월 당사가 LP(간접투자자)로 참여하여 LIFE STYLE 분야 플랫폼 / 서비스 및 브랜드 관련 START-UP 기업에 투자하고 있습니다. 나. 매출 및 시장점유율등

① 최근 3년간 투자회사의 수는 다음과 같습니다.

[단위:개]

구 분	2024년 6월	2023년	2022년
벤처투자회사 수	246	246	231

* 자료출처 : 벤처캐피탈협회

② 최근 3년간 신규결성 벤처펀드 현황은 다음과 같습니다.

[단위:개, 억원]

구 분	2024년 6월	2023년	2022년
조합 수	109	290	380
결성액	23,504	66,634	110,633

* 자료출처 : 벤처캐피탈협회

③ (주)에프앤에프 파트너스의 매출, 조합 결성 현황은 다음과 같습니다.

[단위:백만원]

구 분	2024년 반기	2023년	2022년
매출(수수료수익)	400	800	721
조합수	1	1	1
결성액	40,000	40,000	40,000

다. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항없음

2. 주요 제품 및 서비스

가. 당사 및 연결실체 사업부문보고서 작성 기준일 현재, 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

[단위:백만원]

사업부문	매출유형	2024년 반기
		매출액	비중
지주부문	배당금 및 상표권 사용수익 등	39,917	4.44%
	임대	7,630	0.85%
물류부문	종합물류서비스	10,849	1.21%
투자부문	펀드운용 및 관리 수수료	400	0.04%
패션부문	MLB, DISCOVERY외	900,692	100.10%
내부거래제거		-59,691	-6.63%
합계		899,797	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인패션부문의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동 추이 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로, 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 없습니다. 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항이 있는 종속회사(사업부문) 중 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

가. 주요 원재료에 관한 사항(주)에프앤에프의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 곤 란합니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제54기 반기		제53기		제52기		주요 매입처	특수관계 여부
				매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율
패션	원재료	COTTON류 외	의류생산	-	-	-	-	-	-	-	해당없음
	상 품	모자,가방외	의류악세사리	114	0.06	7,159	1.26	11,677	2.35	UNIPAX CO., LTD, 외	해당없음
	저장품	쇼핑백외	-	2,282	1.18	5,101	0.90	4,538	0.91	(주)나우스 외	해당없음
	외주가공비	임가공외	의류생산	191,096	98.76	554,532	97.84	480,471	96.74	(주)팬코 외	해당없음
총 계			-	193,492		566,792		496,686		-	-

나. 생산 및 설비에 관한 사항패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및 가동률을 산출하기 어렵습니다.(1) 생산능력

(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제54기 반기	제53기	제52기
패션	제(상)품	본사	17,818	38,108	33,138

(2) 생산실적

(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제54기 반기	제53기	제52기
패션	제(상)품	본사	14,848	31,757	27,615

다. 생산설비의 현황한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당반기말장부가액	공시지가	계정과목 분류
								유형자산	투자부동산
패션	자사보유	경기도 용인시	1,626	쇼핑몰 운영	1,354	1,354	5,504	1,354	-
		서울시 역삼동	2,229	본사 사옥	22,570	22,570	43,351	22,570	-
		경기도 이천시	2,215	쇼핑몰 운영	3,173	3,173	1,659	3,173	-
합 계					27,097	27,097	-	27,097	-

[자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당반기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목
								유형자산	투자부동산
패션	자사보유	경기도 용인시	6,846	쇼핑몰 운영	2,051	2,024	5,183	2,024	-
		서울시 역삼동	16,146	본사 사옥	10,209	10,042	16,060	10,042	-
		경기도 이천시	2,153	쇼핑몰 운영	3,509	3,462	1,798	3,462	-
합 계					15,769	15,528	-	15,528	-

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당반기말장부가액	공시지가	계정과목
							유형자산	투자부동산
물류	자사보유	경기도 이천시	31,359	11,446	11,446	10,917	-	11,446
합 계				11,446	11,446	10,917	-	11,446

[자산항목 : 건물/건물부속설비] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	기초장부가액	당반기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목
							유형자산	투자부동산
물류	자사보유	경기도 이천시	63,169	48,901	47,997	24,277	-	47,997
합 계				48,901	47,997	24,277	-	47,997

라. 설비의 신설 또는 매입계획등해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

[지주 및 물류 부문] (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스

가. 매출실적

(기준일: 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제54기 반기	제53기	제52기
지주부문	배당금 및상표권사용수익 등	배당금 및F&F 상표권 등	수 출	-	-	-
			내 수	39,917	23,122	17,008
			합 계	39,917	23,122	17,008
	임대	건물임대	수 출	-	-	-
			내 수	7,630	15,209	15,105
			합 계	7,630	15,209	15,105
	물류	종합물류대행	수 출	-	-	-
			내 수	10,849	21,897	10,522
			합 계	10,849	21,897	10,522
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	58,396	60,228	42,635
			합 계	58,396	60,228	42,635

나. 판매경로 및 판매방법 등 지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 F&F 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있으며, 이천시 마장면 표교리에 위치한 물류센터를 기반으로 (주)에프앤에프가 보유한 브랜드 DISCOVERY, MLB등의 상, 제품 물류대행 용역서비스를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황해당사항 없음 [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프

가. 매출실적

(기준일: 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제4기 반기	제3기	제2기
패션부문	제(상)품	DISCOVERY, MLB, MLB KIDS,SERGIO TACCHINI, DUVETICA,STRETCH ANGELS, SUPRA	수 출	239,722	709,673	503,072
			내 수	868,757	1,892,001	1,747,253
			합 계	1,108,479	2,601,673	2,250,324
	수수료외	판매수수료, 라이센스 등	수 출	-	-	-
			내 수	7,503	12,900	6,783
			합 계	7,503	12,900	6,783
패션부문 계			수 출	239,722	709,673	503,072
			내 수	876,260	1,904,901	1,754,036
			합 계	1,115,982	2,614,574	2,257,108
기타부문	기타	드라마제작 등		2,324	21,156	31,494
내부거래제거				△219,805	△657,234	△479,707
합 계				898,502	1,978,496	1,808,895

나. 판매경로 및 판매방법 등 에프앤에프의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다. 종속회사인 에프앤에프 차이나는 에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC,는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업을 하고있으며 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(대리상)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황에프앤에프의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다.

[투자부문] (주)에프앤에프파트너스가. 매출실적

(기준일: 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제5기 반기(2024년 반기)	제4기(2023년)	제3기(2022년)
투자부문	관리보수	펀드관리보수	수 출	-	-	-
			내 수	400	800	721
			합 계	400	800	721
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	400	800	721
			합 계	400	800	721

나. 판매경로 및 판매방법 등에프앤에프파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립되었으며, 조합을 결성하고, 결성된 조합의 관리보수 등을 수수료 매출로 인식하고 있습니다. 또한, 2022년 7월 7일 여신전문금융업법상 신기술투자금융업 등록을 완료하였습니다. 다. 수주상황해당사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 관리방식

연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 리스부채, 장기차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토 및 승인하고 있습니다.

나. 위험관리방식 및 위험관리조직

(1) 위험관리의 일반적 전략지배회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(2) 위험관리 방법에 대한 사항재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무담당이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.경영활동을 함에 있어서 수시, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(3) 위험관리조직

조직명	인원	관리 구분	담당업무
대표이사	1	전체 회사 위험 관리	리스크 관리 총괄
투자팀	1	신용위험 관리	투자심사 및 투자자산 리스크 관리
회계팀,자금팀	2	시장위험, 유동성위험 관리	이자 및 유동성, 재무위험 식별등

* 당사의 위험관리는 자체 이사회 및 투자심의위원회등의 운영기준에 따라 관리되고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 종속회사인 (주)에프앤에프가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약등

[주요종속회사 (주)에프앤에프의 주요계약등(타법인취득) 내용]

주요내용	대상회사	매매시기	매매금액	대금수수기준
타법인취득	(주)빅토리콘텐츠	2022.03.28	23,496,411,000원	2022.03.28 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 235억원 납입완료(현금취득)
타법인취득	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	2022.07.20	71,122,560,000원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 711억원 납입 완료(현금취득)
타법인취득	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.	2022.07.20	11,453,294,298원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 115억원 납입 완료(현금취득)

* 2022.03.18 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 (주)빅토리콘텐츠에 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 보통주 지분을 취득하기로 결정하였고, 2022.03.28 납입을 완료하였습니다. 이로써 (주)빅토리콘텐츠에 50.77%의 지분율을 확보하였습니다. ※ 참조: 2022.03.21 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] * 2022.07.07 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구를 위해 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC 및 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 에 구주인수 및 유상증자 참여를 통해 각각 지분 100%를 취득하기로 결정하였고, 2022.07.20 납입을 완료하였습니다. ※ 참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] ※ 참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정](자율공시)

나. 연구개발활동

해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황 등(주)에프앤에프홀딩스

[지주부문] 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다. [물류부문](1) 산업의 특성물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 상품가격의 변동과는 별개로 화물의 이동은 꾸준히 증가하는 경향이 있기에 다른 산업의 가격 및 경기 변화에 비해 물류산업의 변동성은 낮은 수준을 보이게 됩니다.(2) 산업의 성장성 물류산업 내의 경쟁 및 구조 변화에 따라 서비스 수수료 변화 등이 발생하면 개별 물류업체는 성장과 쇠락을 달리할 수 있습니다. 따라서 경쟁심화로 인한 수수료 변화, 산업 정책 변화에 따른 물동량의 변동, 물류사의 지역적 네트워크 분포 등은 물류사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.물류산업은 제조업 및 유통업 등 다른 산업에서의 요구 및 필요에 따라 수요가 발생하는 파생수요(Derived Demand)의 특성을 지니고 있습니다. 이러한 물류산업의 특성상 물류산업의 가장 주요한 역량 중 하나는 안정적인 화주의 확보 여부입니다. 지속적인 관계를 형성할 수 있는 화주의 확보를 통해 안정적인 물동량을 확보하는 것은물류 네트워크 운영의 효율성을 향상시키며 안정적인 수익 창출을 가능하게 합니다. 따라서 고정거래처의 유무는 물류업체의 사업안정성에 매우 중요한 요소가 될 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성e-Business, 옴니채널 등 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류 네트워크 설계 역량이 중요해지고 있습니다.(4) 경쟁요소최근 유통업체의 물류 직영화에 따른 새로운 경쟁구도가 형성되고 있으나, 당사는 그룹사를 통한 안정적인 수익모델이 구축된 상태입니다.(5) 조달상의 특성물류사업은 최근 노동 의존형 구조를 탈피하여 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설/장비 투자가 필수적으로 이루어져야 합니다.당사는 WMS(Warehouse management systems)에 대한 적극적인 투자와 RFID(radio frequency identification) 도입등 재고관리를 포함한 물류사업의 핵심역량을 갖추고 있습니다.

[패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프

(1) 산업의 특성패션(의류)산업은 협의로는 의복봉제산업, 신발제조산업, 가방제조산업을 통합하는 개념입니다. 세부적으로는 남성정장, 여성정장, 캐쥬얼복, 스포츠복, 내의, 아동복, 신발, 가방 등으로 분류 할 수 있습니다. 광의로는 섬유제품, 의복 및 악세사리 등의 제조업과 중개, 도소매 등의 도소매업, 그리고 수리, 세탁 등 서비스업을 포함하는 산업으로 정의 할 수 있습니다.패션산업은 소비자의 욕구나 시대적 유행에 따라 그에 걸맞는 상품을 제공하는 것이 핵심으로 경기 민감성이 높지만, 최근에는 소비자의 니즈, 욕구를 분석하는 정보 취득과 분석 기술이 접목되고, 더 나아가 라이프스타일에 대한 침투율이 높아지고 있는 고부가가치 산업입니다. 또한, 인터넷 환경의 발달로 인해 기존 백화점, 대리점, 아울렛, 면세점 등의 전통적 유통망과 함께 인터넷몰까지 그 저변이 확대되고 있습니다. 패션산업은 어떤 산업보다도 기후, 날씨 변화, 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획부터 제조, 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획 추진 능력이 요구되며, 제품의 단가 차이로 S/S, F/W 시즌의 매출 차이가 크게 나는 경향이 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2023년 국내 패션산업 규모는 49조 5,264억원으로, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 전년대비 5.2% 성장하였습니다(시장조사기관 트랜드리서치 '한국패션소비시장 빅데이터 2023' 예상 기준). 2024년은 고금리, 고물가 지속과 국내외 경기 침체로 인해 소비 심리 회복이 둔화될 전망이지만, 한국패션시장의 상승세 기류는 여전히 유지될 전망입니다. 또한, 성숙기에 진입한 국내 패션시장에서 패션이 개인의 정체성을 표현하는 문화상품이 되면서 새로운 기업의 등장 가능성도 커지고 있고, 기존 기업중에는 내수 시장이 큰 중국 및 아시아 국 가들을 타겟으로 한 기업이 높은 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성패션산업은 각 복종별로 경기에 대한 민감도의 차이는 있을 수 있으나, 전체적으로는 경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업입니다. 대부분의 패션기업이 높은 내수의존도를 가지고 있기 때문에 국내 경기변동과 상관관계가 높습니다.(4) 경쟁요소패션산업은 비교적 낮은 시장진입으로 인해 업체간 경쟁이 치열하고 노동집약적인 특성을 가집니다. 국내 의류산업의 경쟁요소는 충성소비자를 보유한 확고한 브랜드력, 기술과 지식이 기반된 디자인, 상품기획 능력, 핵심 상권을 구축 및 신규 유통 채널을 개발 할 수 있는 유통 능력, 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등이라고 할 수 있습니다. 대부분의 패션 업체는 핵심역량을 제외하고 국내외 협력업체와 아웃소싱 체제를 통해 운영됩니다. 최근에는 소비자들과 직접 소통하는 B2C 플랫폼들이 패션 쇼핑 등으로 영토확장을 가속화 하고 있고, 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 플랫폼 분야 스타트업들이 속속 등장하고 있습니다. 그간 의류에만 한정되었던 경계가 무너지고 있으며, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시됨에 따라 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등의 분야에서 패션산업으로 진입하는 기업들이 증가 할 것으로 전망됩니다.(5) 조달상의 특성

다수의 의류업체들은 생산, 판매 등의 분업을 통한 수익 극대화 차원에서 기획 및 디자인 부문에 주력하면서 자체 생산설비를 보유하지 않고, 국내외 하청업체를 활용한 외주 임가공, 프로모션업체를 통한 상품 매입 등을 통하여 물량을 조달하고 있습니다. 이와 같이 외주 의존도가 높으므로 협력업체와 유기적인 생산체제 구축과 그 지속여부가 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 원단의 원, 부재료는 중국 등에서, 일부 특수섬유소재는 일본, 유럽 등에서 해외조달이 확대됨에 따라 환율에 따른 가격변동이 중요한 경영상 주요 고려요소입니다.

[투자부문] (주)에프앤에프파트너스(1) 산업의 특성

① 벤처캐피탈의 정의장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동을 말합니다.② 벤처캐피탈의 기능 - 자금 지원 : 벤처기업은 통상 연구개발, 창업, 고속성장, 안정성장의 단계를 거칩니다. 이 경우 연구개발 단계에서는 자기자본이 주된 자금공급원이 되나, 창업 및 고속성장 단계에서 신용 및 담보 부족으로 인하여 금융기관 차입이 불가능한 기업의 기술력과 성장잠재력을 평가하여 자금을 투입합니다. - 성장 지원 : 기업의 경영, 마케팅, 재무 관리의 전반에 걸쳐 조언을 하거나 정보를 제공하여 경영위기시 추가적인 자금공급 외에도 외부전문가의 활용 등을 통하여 투자기업을 육성합니다.- 기업공개 지원 : 기업공개 추진시, 공개시기와 주가에 대한 예상 및 대주주의 경영권문제 등 기업이 예상하기 힘든 영역에 대한 조언 및 컨설팅을 통한 원활한 기업공개 절차 진행을 지원합니다.

(2) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 → 주식시장의 호황 → IPO 시장의 활성화 → 벤처캐피탈의 실적호전 → 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 → 벤처캐피탈의 투자확대 → 거시경제지표의 악화 → 주식시장의 불황 → IPO 시장의 침체 → 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로서 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서취약한 상태입니다.(5) 자원조달의 특성벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분	근거법률	관할기관	주요업무
중소기업창업투자회사	벤처투자 촉진에 관한 법률	중소벤처기업부	- 벤처기업 등에 대한 투자- 개인투자조합, 엑셀러레이터, 중소기업창업투자회사 및 벤처투자조합의 투자업무- 벤처투자 모태조합(한국벤처투자)의 결성과 운용
중소기업창업투자회사	중소기업창업지원법	중소벤처기업부	- 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자- 투자조합자산의 관리 및 운용- 위탁경영- 해외투자 등
신기술사업금융업자	여신전문금융업법	금융위원회(금융감독원)	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도- 투자조합 설립- 투자조합자산의 관리 및 운용
한국벤처투자조합	벤처기업육성에대한특별조치법	-	- 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자- 벤처기업에 대한 투자
경영참여형사모집합투자기구	자본시장과 금융투자업에 관한 법률	금융위원회(금융감독원)	- 경영참여형 사모집합투자기구의 설립- 경영참여형 사모집합투자기구 재산의 운용

나. 사업부문별 주요 재무정보

(1) 매출액 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2024년 반기		2023년		2022년
		매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
지주부문	(주)에프앤에프홀딩스	58,396	6.09%	60,228	2.89%	42,635	2.28%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	400	0.04%	800	0.04%	721	0.04%
패션부문	(주)에프앤에프 외	900,692	93.87%	2,021,808	97.07%	1,824,603	97.68%
합 계		959,488	100.00%	2,082,836	100.00%	1,867,959	100.00%

* 상기 매출액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 매출액 합산 금액입니다.

(2) 영업이익 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2024년 반기		2023년		2022년
		영업이익	비중	영업이익	비중	영업이익	비중
지주부문	(주)에프앤에프홀딩스	41,254	15.78%	29,590	4.89%	23,851	4.39%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	-542	-0.21%	-1,112	-0.18%	-547	-0.10%
패션부문	(주)에프앤에프 외	220,794	84.43%	576,897	95.30%	520,308	95.71%
합 계		261,506	100.00%	605,375	100.00%	543,612	100.00%

* 상기 영업이익은 연결조정(내부거래제거)전 단순 영업이익 합산 금액입니다.

(3) 자산총액 및 비중 (단위 : 백만원)

사업부문	대상 회사	2024년 반기		2023년		2022년
		자산	비중	자산	비중	자산	비중
지주부문	(주)에프앤에프홀딩스	1,979,860	49.51%	1,955,216	47.94%	1,931,359	53.74%
투자부문	(주)에프앤에프파트너스 외	64,157	1.60%	64,492	1.58%	63,544	1.77%
패션부문	(주)에프앤에프 외	1,954,731	48.88%	2,058,986	50.48%	1,599,259	44.50%
합계		3,998,748	100.00%	4,078,694	100.00%	3,594,162	100.00%

* 상기 자산총액은 연결조정(내부거래제거)전 단순 자산총액 합산 금액입니다.

다. 지적재산권 보유현황보고서 작성기준일 현재, 연결실체가 보유한 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다.

보유회사	상표권 명	종류	취득일	근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적·배타적 사용기간)	취득에 투입된인력, 기간, 비용	실제 제품, 상품, 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용	현재 회사의 매출등에 기여하는 정도	향후 기대효과
(주)에프앤에프홀딩스	F&F	그룹브랜드(CI)보유 및 사용 허여 등에관한 권한	2021년	국내외 F&F(CI)브랜드 사용 및허여에 관한 권리	-	자회사의 F&F 브랜드 사용, 판매,제작 및 유통할 수 있는 권리	-	자회사의 지속적인 매출성장에 따른 사용수익 확대
(주)에프앤에프	DISCOVERYEXPEDITION	상표권의 상, 제품 판매 권한	2012년	대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 일본 에서 판매, 제작 및 유통할 수 있는 독점적 권리	-	DISCOVERY EXPEDITION 상표권을 활용한의류, 모자, 가방, 신발 등 상용화 및 판매	-	국내 지속적인매출 및 중국을 포함한글로벌 시장에서의확대가 기대됨
(주)에프앤에프	MLB	상표권의 상, 제품 판매 권한	1997년	대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마, 인도, 사우디아라비아, 쿠웨이트, UAE,카타르, 바레인, 오만에서판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리	-	MLB 상표권을 활용한 의류, 모자,가방, 신발 등 상용화 및 판매	-	중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨
(주)에프앤에프	MLB KIDS	상표권의 상, 제품 판매 권한	2010년	대한민국, 중국, 홍콩, 마카오,대만, 태국, 베트남, 말레이시아,필리핀, 싱가폴, 인도네시아, 캄보디아,미얀마, 인도, 사우디아라비아, 쿠웨이트, UAE,카타르, 바레인, 오만에서판매, 제작 및 유통할 수 있는 권리	-	MLB KIDS 상표권을 활용한 의류,모자, 가방, 신발 등 상용화 및 판매	-	중국을 포함한글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨
DUVETICA S.R.L	DUVETICA	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2018년	국내외 DUVETICA 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	제품 매출 성장에 따른사용수익 확대
F&F Brands group, inc.	SUPRA	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2020년	국내외 SUPRA 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	브랜드 활용에 따른사용수익 확대
SERGIO TACCHINIIP HOLDINGS, INC.	SERGIOTACCHINI	상표권 보유를 통한 상표권사용 허여 등에 관한 권한	2022년	국내외 SERGIO TACCHINI 상표권 브랜드 사용및 허여에 관한 권리	-	브랜드 운영, 상품제작, 상품유통,상품 판매할 수 있는 권리	-	글로벌 시장에서의매출 확대가 기대됨

* 브랜드 라이센스는 취득에 투입된 인력 및 기간, 비용 및 회사의 매출등에 기여하는 정도를 산출하기가 어려우며, 계약기간 및 브랜드 사용료는 계약상 비밀유지 사항이기 때문에 기재하지 않았습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제54기 반기	제53기	제52기
[유동자산]	682,998	838,491	705,797
ㆍ현금및현금성자산	266,216	278,014	146,749
ㆍ단기금융상품	11,000	53,894	60,395
ㆍ단기투자증권	47	353	8,807
ㆍ매출채권및기타유동채권	91,801	150,629	170,240
ㆍ기타유동자산	19,393	15,206	20,682
ㆍ재고자산	294,541	340,394	298,924
[비유동자산]	3,042,501	3,002,034	2,889,321
ㆍ장기금융상품	705	654	553
ㆍ장기투자증권	114,108	110,478	95,360
ㆍ관계기업투자주식	675,546	676,411	671,708
ㆍ기타비유동채권	20,620	23,137	14,014
ㆍ투자부동산	0	0	73
ㆍ유형자산	343,688	288,421	233,187
ㆍ무형자산	1,782,905	1,788,674	1,813,788
ㆍ사용권자산	100,507	109,564	50,828
ㆍ기타비유동자산	4,399	4,671	6,523
ㆍ이연법인세자산	23	25	3,288
자산총계	3,725,498	3,840,525	3,595,118
[유동부채]	333,898	493,721	582,271
[비유동부채]	150,313	151,747	123,816
부채총계	484,211	645,468	706,086
[자본금]	19,557	19,557	19,557
[기타자본구성요소]	(591,611)	(574,930)	(551,836)
[이익잉여금]	2,727,736	2,691,263	2,583,177
[비지배지분]	1,085,605	1,059,166	838,134
자본총계	3,241,288	3,195,056	2,889,032

구분	제54기 반기(2024.1.1~6.30)	제53기(2023.1.1~12.31)	제52기(2022.1.1~12.31)
매출액	899,797	1,986,297	1,816,815
영업이익	206,118	514,392	486,232
계속영업연결순이익	156,144	393,578	417,456
중단영업이익	0	25	104
당기순이익	156,144	393,603	417,560
지배회사지분순이익	51,253	122,294	132,198
비지배지분순이익	104,891	271,309	285,362
기타포괄손익	9,148	2,974	(2,771)
총포괄이익	165,292	396,577	414,789
보통주기본주당이익(원)	1,312	3,130	3,384
보통주기본주당계속영업손익(원)	1,312	3,131	3,381
연결에 포함된 회사수	18	18	18

* 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. * 제54기 반기 요약연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제53기, 제52기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제54기 반기	제53기	제52기
[유동자산]	33,968	41,408	75,666
ㆍ현금및현금성자산	31,022	38,167	23,256
ㆍ단기금융상품	-	-	40,000
ㆍ단기투자증권	40	134	8,807
ㆍ매출채권및기타유동채권	2,577	2,964	3,451
ㆍ기타유동자산	329	143	152
ㆍ재고자산	-	-	-
[비유동자산]	1,944,298	1,911,920	1,856,439
ㆍ관계기업 및 종속기업 투자	1,799,720	1,765,899	1,711,107
ㆍ장기투자증권	50,538	50,064	46,548
ㆍ기타비유동금융자산	-	-	-
ㆍ기타비유동채권	21	21	21
ㆍ투자부동산	65,721	66,684	62,225
ㆍ유형자산	28,211	28,978	35,981
ㆍ무형자산	39	50	109
ㆍ사용권자산	48	49	126
ㆍ기타비유동자산	-	-	-
ㆍ이연법인세자산	-	-	-
ㆍ확정급여자산	-	174	322
자산총계	1,978,266	1,953,328	1,932,105
[유동부채]	5,082	4,151	3,579
[비유동부채]	6,236	6,212	4,932
부채총계	11,317	10,363	8,511
[자본금]	19,557	19,557	19,557
[기타자본구성요소]	(552,338)	(552,709)	(555,978)
[이익잉여금]	2,499,730	2,476,117	2,460,015
자본총계	1,966,949	1,942,965	1,923,594
종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	제54기 반기(2024.1.1~6.30)	제53기(2023.1.1~12.31)	제52기(2022.1.1~12.31)
매출액	52,992	48,966	42,634
영업이익	42,958	28,908	23,851
계속영업당기순이익	39,311	29,736	23,736
중단영업당기순이익	-	-	-
당기순이익	39,311	29,736	23,736
기타포괄손익	301	3,310	621
총포괄이익	39,612	33,046	24,357
보통주기본주당이익(원)	1,006	761	608
보통주기본주당계속영업손익(원)	1,006	761	608

* 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. * 제54기 반기 요약별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제53기, 제52기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제54기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며,제53기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 기 반기말 2024.06.30 현재

제 53 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

682,997,830,553

838,490,613,033

　　현금및현금성자산

266,215,935,276

278,014,355,542

　　단기금융상품

11,000,000,000

53,894,020,000

　　단기투자증권

47,350,214

353,481,571

　　매출채권

66,013,109,448

120,189,786,534

　　단기대여금

0

0

　　단기미수금

16,638,648,099

22,065,880,572

　　단기금융리스채권

616,807,915

586,847,076

　　단기미수수익

38,960,895

238,152,792

　　단기보증금자산

8,486,970,213

7,453,535,257

　　당기법인세자산

6,033,369

14,224,650

　　유동파생상품자산

0

80,258,474

　　유동재고자산

294,541,172,795

340,394,293,029

　　기타유동자산

19,392,842,329

15,205,777,536

　비유동자산

3,042,500,545,992

3,002,033,944,753

　　장기금융상품

704,989,799

654,242,459

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

0

0

　　장기투자증권

114,107,954,900

110,478,144,442

　　관계기업에 대한 투자자산

675,545,527,644

676,410,574,848

　　장기대여금

7,260,022

6,940,748

　　장기매출채권

0

0

　　장기미수금

0

0

　　장기금융리스채권

216,518,039

533,591,254

　　유형자산

343,688,350,988

288,421,394,831

　　사용권자산

100,506,850,426

109,563,812,264

　　투자부동산

0

0

　　기타무형자산, 총액

1,782,905,410,725

1,788,673,691,415

　　장기임차보증금

19,955,053,029

21,719,622,115

　　확정급여자산

441,330,441

876,781,458

　　이연법인세자산

22,738,805

24,644,459

　　기타비유동자산

4,398,561,174

4,670,504,460

　자산총계

3,725,498,376,545

3,840,524,557,786

부채

　　

　유동부채

333,897,973,538

493,721,176,674

　　유동 차입금

12,201,294,601

42,161,162,629

　　단기매입채무

64,051,008,472

94,974,823,538

　　단기미지급금

34,970,602,907

104,387,082,898

　　단기미지급비용

31,683,252,349

37,472,261,756

　　단기선수금

57,768,669,901

24,469,913,217

　　단기선수수익

26,937,779,025

36,056,769,881

　　단기예수금

12,626,113,928

10,560,887,075

　　미지급법인세

44,945,926,006

93,572,245,282

　　유동성금융리스부채

46,491,880,634

47,301,593,359

　　유동충당부채

641,082,764

407,361,360

　　유동파생상품부채

0

21,814,877

　　기타 유동부채

1,580,362,951

2,335,260,802

　비유동부채

150,312,791,801

151,747,062,370

　　장기차입금

520,000,000

295,000,000

　　장기미지급금

0

0

　　장기예수금

6,088,198,230

5,652,678,696

　　비유동금융리스부채

58,152,243,547

65,617,324,456

　　퇴직급여부채

4,360,163,636

947,630,385

　　비유동충당부채

2,986,815,561

3,278,167,144

　　이연법인세부채

77,530,019,853

75,277,214,042

　　기타비유동금융부채

675,350,974

679,047,647

　부채총계

484,210,765,339

645,468,239,044

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,155,682,699,174

2,135,890,418,930

　　자본금

19,557,183,500

19,557,183,500

　　기타자본잉여금

(599,897,109,009)

(579,930,713,572)

　　기타포괄손익누계액

8,286,237,044

5,000,585,007

　　이익잉여금(결손금)

2,727,736,387,639

2,691,263,363,995

　비지배지분

1,085,604,912,032

1,059,165,899,812

　자본총계

3,241,287,611,206

3,195,056,318,742

자본과부채총계

3,725,498,376,545

3,840,524,557,786

제 54 기 반기말 제 53 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

391,622,627,872

899,797,278,074

406,123,080,587

905,919,967,036

매출원가

120,567,816,414

292,958,139,135

122,029,648,291

276,097,092,683

매출총이익

271,054,811,458

606,839,138,939

284,093,432,296

629,822,874,353

판매비와관리비

189,904,619,601

400,720,963,840

185,003,819,739

389,417,088,934

영업이익(손실)

81,150,191,857

206,118,175,099

99,089,612,557

240,405,785,419

금융수익

11,949,268,653

20,915,845,280

5,777,445,854

14,528,755,688

금융원가

2,424,686,268

10,235,032,241

6,749,923,391

11,881,778,645

관계기업 및 공동기업투자손익

(618,936,144)

(1,058,322,141)

(702,019,626)

(1,562,539,502)

기타이익

555,445,383

1,406,159,801

926,886,069

1,696,262,607

기타손실

1,416,591,419

3,589,411,126

516,818,076

1,383,367,539

법인세비용차감전순이익(손실)

89,194,692,062

213,557,414,672

97,825,183,387

241,803,118,028

법인세비용(수익)

24,695,186,076

57,413,185,004

20,943,157,774

51,663,153,008

계속영업이익(손실)

64,499,505,986

156,144,229,668

76,882,025,613

190,139,965,020

중단영업이익(손실)

0

0

(12,806,235)

24,745,679

당기순이익(손실)

64,499,505,986

156,144,229,668

76,869,219,378

190,164,710,699

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

20,112,708,489

51,252,730,533

21,298,994,171

57,481,347,426

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

44,386,797,497

104,891,499,135

55,570,225,207

132,683,363,273

기타포괄손익

4,104,990,840

9,147,696,641

(113,830,941)

683,190,422

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

2,548,823,177

6,230,899,090

(852,467,293)

(1,338,898,786)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(497,739,589)

(340,015,540)

(852,467,293)

(1,338,898,786)

　　자산재평가손익(세전기타포괄손익)

371,207,221

371,207,221

0

0

　　해외사업환산손익

2,675,355,545

6,199,707,409

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

1,556,167,663

2,916,797,551

738,636,352

2,022,089,208

　　지분법 자본변동

170,827,412

470,808,342

37,275,080

185,061,494

　　해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)

1,385,340,251

2,445,989,209

701,361,272

1,837,027,714

총포괄손익

68,604,496,826

165,291,926,309

76,755,388,437

190,847,901,121

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

21,777,292,773

54,276,776,680

21,129,839,011

57,937,340,654

　포괄손익, 비지배지분

46,827,204,053

111,015,149,629

55,625,549,426

132,910,560,467

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

515.0

1,312.0

545.0

1,471.0

　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

515.0

1,312.0

545.0

1,472.0

	제 54 기 반기		제 53 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

19,557,183,500

(552,300,143,778)

464,620,706

2,583,176,821,022

2,050,898,481,449

838,133,501,726

2,889,031,983,175

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　

당기순이익(손실)

　　　

57,481,347,426

57,481,347,426

132,683,363,273

190,164,710,699

기타포괄손익

　　　

(304,482,918)

(304,482,918)

(1,034,415,868)

683,190,422

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　　　　　

지분법자본변동

　　

185,061,494

　

185,061,494

　

185,061,494

해외사업환산손익

　　

575,414,652

　

575,414,652

1,261,613,062

1,837,027,714

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(13,674,462,550)

(13,674,462,550)

(42,308,289,600)

(55,982,752,150)

인/물적분할

　　　　　　　

종속기업 유상증자

　　　　　　　

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　　　

종속기업 지분변동

　

(2,514,880)

　

87,598,294

85,083,414

(85,991,740)

(908,326)

기타거래

　　

61,270,959

　

61,270,959

　

61,270,959

2023.06.30 (기말자본)

19,557,183,500

(552,302,658,659)

1,286,367,811

2,626,766,821,274

2,095,307,713,926

928,649,780,853

3,023,957,494,779

2024.01.01 (기초자본)

19,557,183,500

(579,930,713,572)

5,000,585,007

2,691,263,363,995

2,135,890,418,930

1,059,165,899,812

3,195,056,318,742

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　

당기순이익(손실)

　　　

51,252,730,533

51,252,730,533

104,891,499,135

156,144,229,668

기타포괄손익

　　　

(263,958,625)

(263,958,625)

(76,056,915)

9,147,696,641

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　

371,207,221

　

371,207,221

　

371,207,221

지분법자본변동

　　

470,808,342

　

470,808,342

　

470,808,342

해외사업환산손익

　　

2,445,989,209

　

2,445,989,209

6,199,707,409

8,645,696,618

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(15,627,957,200)

(15,627,957,200)

(45,219,221,226)

(60,847,178,426)

인/물적분할

　　　　　　　

종속기업 유상증자

　　　　　　　

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　　　

종속기업 지분변동

　

(19,966,395,437)

(2,352,735)

1,112,208,936

(18,856,539,236)

(39,356,916,183)

(58,213,455,419)

기타거래

　　　　　　　

2024.06.30 (기말자본)

19,557,183,500

(599,897,109,009)

8,286,237,044

2,727,736,387,639

2,155,682,699,174

1,085,604,912,032

3,241,287,611,206

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

246,754,068,832

273,063,406,428

　당기순이익(손실)

156,144,229,668

190,164,710,699

　당기순이익조정을 위한 가감

120,931,479,790

125,336,051,151

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

72,574,896,490

33,149,923,252

　이자수취

4,137,066,426

2,447,601,615

　이자지급(영업)

(3,393,683,661)

(6,490,281,657)

　배당금수취(영업)

863,882,163

19,184,592,275

　법인세환급(납부)

(104,503,802,044)

(90,729,190,907)

　현금의기타유입(유출)

0

0

투자활동현금흐름

(81,449,307,398)

(20,698,161,163)

　단기금융상품의 순증감

44,277,178,547

10,037,108,500

　장기금융상품의 순증감

(50,747,340)

(50,747,340)

　금융상품의 취득

(4,743,918,500)

(4,428,082,500)

　금융상품의 처분

3,718,992,575

1,547,581,001

　단기대여금및수취채권의 취득

(300,000,000)

(81,161,064)

　단기대여금및수취채권의 처분

0

0

　금융리스자산의 처분

321,714,538

478,899,160

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(185,944,951)

0

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

0

0

　장기대여금및수취채권의 취득

(319,274)

(6,940,748)

　장기대여금및수취채권의 처분

0

0

　유형자산의 취득

(116,887,135,680)

(11,173,588,218)

　유형자산의 처분

7,420,874

190,527,272

　무형자산의 취득

(8,403,386,258)

(13,964,537,798)

　무형자산의 처분

0

140,236,419

　임차보증금의 증가

(1,518,884,038)

(6,893,529,255)

　임차보증금의 감소

2,244,365,360

3,506,073,408

　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

0

0

　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

0

　지분법적용 투자지분의 취득

0

0

　파생상품의 정산

71,356,749

0

재무활동현금흐름

(171,847,063,547)

(132,668,851,247)

　단기차입금의 증가

88,363,100,000

51,491,580,198

　단기차입금의 상환

(118,506,808,145)

(95,452,000,000)

　장기차입금의 증가

225,000,000

0

　배당금지급

(60,847,178,426)

(74,702,848,150)

　금융리스부채의 지급

(22,791,637,812)

(14,005,583,295)

　지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입

0

0

　지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

(58,124,333,578)

0

　감자로 인한 현금유출

(165,205,586)

0

　현금의기타유입(유출)

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(6,542,302,113)

119,696,394,018

기초현금및현금성자산

278,014,355,542

146,749,261,414

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(5,256,118,153)

(101,345,191)

기말현금및현금성자산

266,215,935,276

266,344,310,241

제 54 기 반기 제 53 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 53(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 에프앤에프홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 언주로 541에 소재해 있습니다.당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	보통주지분율 (주1)
김창수	24,580,164	62.9%
홍수정	2,959,979	7.6%
김승범	2,619,449	6.7%
김태영	2,398,130	6.1%
김진욱	839,973	2.1%
기타특수관계자	2,473,171	6.3%
합 계	35,870,866	91.7%

(주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%) (주1)		소재지	결산월	지배기업	업종
	당반기말	전기말
주식회사 에프앤에프 (주2,3)	33.6	31.8	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	도,소매업
에프앤에프차이나	100.0	100.0	중국	12월	주식회사 에프앤에프	도,소매업
에프앤에프홍콩	100.0	100.0	홍콩	12월	주식회사 에프앤에프	도,소매업
에프앤에프호치민	100.0	100.0	베트남	12월	주식회사 에프앤에프	도,소매업
(주)빅토리콘텐츠 (주4)	42.8	42.8	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프	방송프로그램 제작업
(주)에프앤에프엔터테인먼트	100.0	100.0	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프	연예인 매니지먼트업
Sergio Tacchini IP Holdings, Inc.	100.0	100.0	미국	12월	주식회사 에프앤에프	라이선스업
Sergio Tacchini Operations, Inc	100.0	100.0	미국	12월	주식회사 에프앤에프	라이선스 및 도,소매업
Sergio Tacchini Europe Limited	52.2	52.2	영국	12월	Sergio Tacchini Operations, Inc	라이선스업
듀베티카인터내셔널 (주5)	94.6	95.2	이탈리아	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	의복,액세서리 제조업
듀베티카SRL	94.6	94.6	이탈리아	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	라이선스업
IMM Style Venture Fund 1호	95.2	95.2	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	투자업
F&F Brands Group	100.0	100.0	미국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	라이선스업
F&F Partners Co., Ltd.	100.0	100.0	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	투자업
이세아시아(주)	51.6	51.6	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	의류, 액세서리 디자인
에프앤에프파트너스 1호조합	100.0	100.0	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	투자업
(주)에프앤에프로지스틱스	100.0	100.0	대한민국	12월	주식회사 에프앤에프홀딩스	물류대행업

(주1)	연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다. 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.
(주2)	지배기업은 주식회사 에프앤에프 지분 23.3%에 대한 의결권을 개인주주로부터 위임받았습니다. 지배기업은 해당 위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3)	당반기 중 추가 취득하였습니다.
(주4)	연결실체는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.
(주5)	당반기 중 유상감자를 실시하였습니다.

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명 (주1)	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	반기손익	총포괄손익
주식회사 에프앤에프 (주2)	1,926,376,984	514,241,881	1,412,135,103	898,501,707	222,012,187	170,272,933	177,571,761
듀베티카인터내셔널	15,544,379	15,925,051	(380,672)	1,501,274	(1,259,514)	(1,126,744)	(713,769)
듀베티카SRL	1,209,025	3,975	1,205,050	165,315	137,134	99,624	146,398
IMM Style Venture Fund 1호	15,384,543	1,202,173	14,182,370	-	(77,978)	(77,630)	(77,630)
F&F Brands Group	10,901,189	-	10,901,189	472,325	268,926	268,926	1,040,090
F&F Partners Co., Ltd.	10,272,578	94,679	10,177,899	400,000	(54,454)	55,089	55,089
이세아시아(주)	699,381	1,230,995	(531,614)	51,164	(364,407)	(384,551)	(384,551)
에프앤에프파트너스 1호 조합	38,499,858	200,000	38,299,858	-	(409,764)	(382,315)	(382,315)
(주)에프앤에프로지스틱스	1,594,301	992,414	601,887	5,404,646	38,342	(522)	(153,933)

(주1)	종속기업의 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주2)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명 (주1)	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	반기손익	총포괄손익
주식회사 에프앤에프 (주2)	2,005,097,999	687,356,585	1,317,741,414	1,978,495,536	551,835,229	425,017,761	424,290,480
듀베티카인터내셔널	42,117,122	17,272,984	24,844,138	13,159,169	(3,446,394)	22,372,460	22,603,244
듀베티카SRL	1,163,468	104,816	1,058,652	612,486	541,996	371,530	411,387
IMM Style Venture Fund 1호	15,389,327	1,129,327	14,260,000	-	(159,393)	1,675,976	1,675,976
F&F Brands Group	9,863,420	2,321	9,861,099	652,705	273,967	273,967	434,986
F&F Partners Co., Ltd.	10,220,339	97,529	10,122,810	800,000	(134,389)	346,195	346,195
이세아시아(주)	743,671	890,734	(147,063)	332,405	(863,179)	(873,942)	(873,942)
에프앤에프파트너스 1호 조합	38,882,173	200,000	38,682,173	-	(817,861)	(1,152,818)	(1,152,818)
(주)에프앤에프로지스틱스	1,888,580	1,132,760	755,820	11,261,963	681,845	573,301	655,820

(주1)	종속기업의 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주2)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약재무상태 및비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	623,054,033	1,441,692,700	315,961,851	126,161,667	534,976,919	1,087,646,296

(주1)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	과거 사업결합시 식별한 무형자산 등을 포함한 재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	745,596,765	1,442,506,582	478,305,965	167,731,586	481,816,380	1,060,249,416

(주1)	해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	과거 사업결합시 식별한 무형자산 등을 포함한 재무정보입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	지배기업 귀속반기순손익	비지배지분 귀속반기순손익
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	898,501,707	222,012,187	170,272,933	57,089,015	113,183,918

(주1)	해당 종속회사의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	종속기업의 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	반기순손익	지배기업 귀속반기순손익	비지배지분 귀속반기순손익
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	902,884,232	259,253,789	206,267,309	62,911,529	143,355,780

(주1)	해당 종속회사의 재무정보는 연결재무정보입니다.
(주2)	종속기업의 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

(7) 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 IMM Venture Fund 1호의 비지배지분을 연결재무상태표에서 금융부채로 분류하여 지배기업 소유지분과 구분하여 표시하고 있습니다. 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표상 잔여지분에 해당하지 않으므로 연결실체는 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분을 연결재무상태표상 금융부채로 분류하였습니다.당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
비지배지분부채	679,048	-	(3,697)	675,351

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
비지배지분부채	400,761	3,676	-	404,437

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.1) 당반기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 .

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문별 정보

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
패션부문	의류 제조 및 판매
기타부문	종합물류서비스업, 임대수입

(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	패션부문	기타부문	합 계	내부거래조정(주1)	조정 후 합계
부문별 손익:
매출액	940,871,043	18,617,099	959,488,142	(59,690,864)	899,797,278
영업이익	257,784,445	5,464,310	263,248,755	(57,130,580)	206,118,175
반기순이익	199,362,099	4,225,919	203,588,018	(47,443,788)	156,144,230
부문별 자산 및 부채:
자산	3,902,896,142	95,852,098	3,998,748,240	(273,249,863)	3,725,498,377
부채	539,975,518	5,232,995	545,208,513	(60,997,748)	484,210,765

(주1) 주식회사 에프앤에프의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	패션부문	기타부문	합 계	내부거래조정(주1)	조정 후 합계
부문별 손익:
매출액	929,130,233	18,422,410	947,552,643	(41,632,676)	905,919,967
영업이익	274,037,728	6,094,268	280,131,996	(39,726,211)	240,405,785
반기순이익	221,045,339	4,915,781	225,961,120	(35,796,409)	190,164,711
부문별 자산 및 부채:
자산	3,567,669,693	100,365,414	3,668,035,107	(16,626,802)	3,651,408,305
부채	568,130,373	5,539,625	573,669,998	53,780,812	627,450,810

(주1) 주식회사 에프앤에프의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	447,344,503	500,024,952
중국	393,520,251	347,996,187
홍콩	39,176,269	38,280,514
유럽	1,292,480	2,595,850
미국	14,083,415	11,915,030
영국	4,380,360	5,107,434
합 계	899,797,278	905,919,967

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	홍 콩	미 국	유 럽	합 계
비유동자산 (주1)	2,064,597,331	50,258,421	15,024,732	85,001,963	16,616,726	2,231,499,173

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 관계기업투자는 제외하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	홍 콩	미 국	유 럽	합 계
비유동자산 (주1)	2,027,303,783	47,537,629	20,171,653	79,315,221	17,001,117	2,191,329,403

(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 관계기업투자는 제외하였습니다.

(5) 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	266,215,935	-	266,215,935
단기금융상품	-	11,000,000	-	11,000,000
단기투자증권	47,350	-	-	47,350
매출채권	-	66,013,109	-	66,013,109
미수금	-	16,638,648	-	16,638,648
리스채권	-	616,808	-	616,808
미수수익	-	38,961	-	38,961
보증금	-	8,486,970	-	8,486,970
소 계	47,350	369,010,431	-	369,057,781
비유동자산:
장기금융상품	-	704,990	-	704,990
장기투자증권	100,312,505	-	13,795,450	114,107,955
장기대여금	-	7,260	-	7,260
장기리스채권	-	216,518	-	216,518
장기보증금	-	19,955,053	-	19,955,053
소 계	100,312,505	20,883,821	13,795,450	134,991,776
합 계	100,359,855	389,894,252	13,795,450	504,049,557

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	278,014,356	-	278,014,356
단기금융상품	-	53,894,020	-	53,894,020
단기투자증권	353,482	-	-	353,482
매출채권	-	120,189,787	-	120,189,787
미수금	-	22,065,881	-	22,065,881
리스채권	-	586,847	-	586,847
미수수익	-	238,153	-	238,153
보증금	-	7,453,535	-	7,453,535
파생금융상품자산	80,258	-	-	80,258
소 계	433,740	482,442,579	-	482,876,319
비유동자산:
장기금융상품	-	654,242	-	654,242
장기투자증권	97,151,983	-	13,326,161	110,478,144
장기대여금	-	6,941	-	6,941
장기리스채권	-	533,591	-	533,591
장기보증금	-	21,719,622	-	21,719,622
소 계	97,151,983	22,914,396	13,326,161	133,392,540
합 계	97,585,723	505,356,975	13,326,161	616,268,859

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	12,201,295	12,201,295
매입채무	-	64,051,008	64,051,008
미지급금	-	34,970,603	34,970,603
미지급비용	-	31,683,252	31,683,252
단기예수금	-	12,626,114	12,626,114
리스부채	-	46,491,881	46,491,881
소 계	-	202,024,153	202,024,153
비유동부채:
장기차입금	-	520,000	520,000
장기예수금	-	6,088,198	6,088,198
장기리스부채	-	58,152,244	58,152,244
비지배지분부채	675,351	-	675,351
소 계	675,351	64,760,442	65,435,793
합 계	675,351	266,784,595	267,459,946

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	42,161,163	42,161,163
매입채무	-	94,974,824	94,974,824
미지급금	-	104,387,083	104,387,083
미지급비용	-	37,472,262	37,472,262
예수금	-	10,560,887	10,560,887
리스부채	-	47,301,593	47,301,593
파생금융상품부채	21,815	-	21,815
소 계	21,815	336,857,812	336,879,627
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기예수금	-	5,652,679	5,652,679
장기리스부채	-	65,617,324	65,617,324
비지배지분부채	679,048	-	679,048
소 계	679,048	71,565,003	72,244,051
합 계	700,863	408,422,815	409,123,678

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	100,359,855	6,907	-	100,352,948	97,505,465	219,447	-	97,286,018
파생금융상품자산	-	-	-	-	80,258	-	80,258	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,795,450	7,254,027	-	6,541,423	13,326,161	-	-	13,326,161
합 계	114,155,305	7,260,934	-	106,894,371	110,911,884	219,447	80,258	110,612,179
금융부채:
파생금융상품부채	-	-	-	-	21,815	-	21,815	-
비지배지분부채	675,351	-	-	675,351	679,048	-	-	679,048
합 계	675,351	-	-	675,351	700,863	-	21,815	679,048

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	대 체	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	97,286,018	4,635,146	(3,049,672)	-	1,485,205	(3,749)	100,352,948
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	13,326,161	-	-	(6,784,738)	-	-	6,541,423
금융부채:
비지배지분부채	679,048	-	-	-	(3,697)	-	675,351

(주1) 당반기 중 노브랜드(주)의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당반기말에 공시 가격이 존재하기 때문에 당반기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	81,897,482	4,428,083	(1,017,704)	346,246	64	85,654,171
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	-	-	9,193,616
금융부채:
비지배지분부채	400,761	-	-	3,676	-	404,437

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
현금및현금성자산	현금	328,057	529,181
	보통예금 등	265,887,878	277,485,175
소 계		266,215,935	278,014,356
단기금융상품	정기예금 등	11,000,000	53,894,020
장기금융상품	저축성보험금 등	704,990	654,242
합 계		277,920,925	332,562,618

7. 투자증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 (주1)	8,659,170	13,795,450	8,659,170	13,326,161
소 계	8,659,170	13,795,450	8,659,170	13,326,161
당기손익-공정가치측정금융자산:
지분증권	43,182,145	51,222,254	38,577,912	46,799,596
수익증권 등	40,391,865	49,137,601	40,380,576	50,705,869
소 계	83,574,010	100,359,855	78,958,488	97,505,465
합 계	92,233,180	114,155,305	87,617,658	110,831,626

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
비유동	HDC리조트(주)	1.7	2,000,000	5,780,390	5,780,390	5,780,390
	(주)무신사	0.1	999,920	761,033	761,033	761,033
	노브랜드(주)	3.2	5,659,250	7,254,027	7,254,027	6,784,738
합 계			8,659,170	13,795,450	13,795,450	13,326,161

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
유동	수익증권 등	247,933	40,443	40,443	134,035
	지분증권	6,907	6,907	6,907	219,447
	소 계	254,840	47,350	47,350	353,482
비유동	수익증권 등	40,143,932	49,097,158	49,097,158	50,571,834
	지분증권	43,175,238	51,215,347	51,215,347	46,580,149
	소 계	83,319,170	100,312,505	100,312,505	97,151,983
합 계		83,574,010	100,359,855	100,359,855	97,505,465

(4) 당반기 및 전반기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	110,831,626	104,167,519
취 득	4,743,919	4,428,083
처 분	(3,370,984)	(1,025,007)
평 가	1,954,493	548,364
기 타	(3,749)	(7,454)
기 말	114,155,305	108,111,505

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가 (주1)	손실충당금	장부금액	원 가 (주1)	손실충당금	장부금액
유동:
매출채권	68,276,432	(2,263,322)	66,013,110	121,929,162	(1,739,375)	120,189,787
단기대여금	5,616,143	(5,616,143)	-	5,212,680	(5,212,680)	-
미수금	16,755,440	(116,792)	16,638,648	22,134,148	(68,267)	22,065,881
리스채권	616,808	-	616,808	586,847	-	586,847
미수수익	38,961	-	38,961	238,153	-	238,153
보증금	8,486,970	-	8,486,970	7,453,535	-	7,453,535
소 계	99,790,754	(7,996,257)	91,794,497	157,554,525	(7,020,322)	150,534,203
비유동:
장기대여금	7,260	-	7,260	6,941	-	6,941
장기리스채권	216,518	-	216,518	533,591	-	533,591
장기보증금	19,955,053	-	19,955,053	21,719,622	-	21,719,622
소 계	20,178,831	-	20,178,831	22,260,154	-	22,260,154
합 계	119,969,585	(7,996,257)	111,973,328	179,814,679	(7,020,322)	172,794,357

(주1) 장ㆍ단기보증금은 현재가치할인차금을 차감한 후 금액입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	62,467,735	2,508,848	1,963,552	1,239,815	96,482	68,276,432
기타채권 (주1)	45,979,499	46	5,367	84,194	5,624,047	51,693,153
손실충당금	(95,142)	(125,287)	(731,290)	(1,324,009)	(5,720,529)	(7,996,257)
합 계	108,352,092	2,383,607	1,237,629	-	-	111,973,328

(주1) 대여금, 미수금, 리스채권, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	116,653,441	3,669,483	610,867	910,489	84,882	121,929,162
기타채권 (주1)	52,573,244	7,485	84,163	41	5,220,584	57,885,517
손실충당금	(100,766)	(266,152)	(437,408)	(910,530)	(5,305,466)	(7,020,322)
합 계	169,125,919	3,410,816	257,622	-	-	172,794,357

(주1) 대여금, 미수금, 리스채권, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기 초	1,739,375	5,280,946	4,654,306	63,194
대손상각비(손실충당금환입)	490,269	48,525	(54,996)	(11,102)
제각	(22,000)	-	(260,449)	-
환산차이	55,678	403,464	30,723	-
기 말	2,263,322	5,732,935	4,369,584	52,092

9. 리스채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	616,808	216,518	833,326

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계
리스채권	586,847	533,591	1,120,438

(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회 수	이자수익	기 말
리스채권	1,120,438	(316,055)	28,943	833,326

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회 수	이자수익	기 말
리스채권	1,824,690	(478,899)	45,593	1,391,384

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가	평가손실충당금	장부금액	원 가	평가손실충당금	장부금액
상품	9,977,597	(4,283,379)	5,694,218	4,716,389	(1,605,587)	3,110,802
제품	295,912,101	(19,101,610)	276,810,491	339,486,750	(15,409,725)	324,077,025
원재료	693,958	(337,192)	356,766	710,741	(323,478)	387,263
부재료	4,705,971	-	4,705,971	4,891,665	-	4,891,665
미착품	4,405,177	-	4,405,177	5,941,496	-	5,941,496
저장품	2,568,549	-	2,568,549	1,986,042	-	1,986,042
합 계	318,263,353	(23,722,181)	294,541,172	357,733,083	(17,338,790)	340,394,293

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실은 각각 6,404,410 천원 및 11,297,036천원입니다.

11. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	선급금	8,348,879	5,230,520
	선급비용	10,475,032	9,383,181
	반품자산 (주1)	568,931	592,077
소 계		19,392,842	15,205,778
비유동	장기선급금	3,876,950	3,923,390
	장기선급비용	521,611	747,114
소 계		4,398,561	4,670,504
합 계		23,791,403	19,876,282

(주1) 연결실체는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
유동	환불부채 (주1)	1,580,363	2,335,261

(주1) 연결실체는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	원 가	장부금액	원 가	장부금액
관계기업	593,969,767	670,710,128	593,783,822	671,679,711
공동기업	5,000,000	4,835,400	5,000,000	4,730,864
합 계	598,969,767	675,545,528	598,783,822	676,410,575

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소유지분율(%)		당반기말				전기말
	당반기말	전기말	소재지	원 가	순자산가액	장부금액	장부금액
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호 (주1)	58.1	58.1	대한민국	5,000,000	4,728,439	4,728,439	4,761,350
Crianza Aviation Leasing Ltd	39.6	39.6	케이만	4,504,400	5,600,024	5,600,024	5,196,805
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 (주1)	82.6	82.6	대한민국	9,500,000	18,255,464	18,255,464	18,496,324
하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁150호	21.4	21.4	대한민국	8,500,000	9,616,062	9,616,062	9,298,185
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사 (주1)	57.8	57.8	대한민국	358,000,000	369,686,840	369,686,840	370,677,600
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사	41.5	41.5	대한민국	195,700,000	250,500,462	250,500,462	251,003,966
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	20.4	20.4	대한민국	3,000,000	2,846,625	2,846,625	2,877,789
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사 (주2)	24.4	24.4	대한민국	9,765,367	9,476,212	9,476,212	9,367,692
소 계				593,969,767	670,710,128	670,710,128	671,679,711
공동기업:
M&F FASHION FUND (주3)	50.0	50.0	대한민국	5,000,000	4,835,400	4,835,400	4,730,864
합 계				598,969,767	675,545,528	675,545,528	676,410,575

(주1)	중요한 의사결정시 연결실체가 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2)	당반기 중 추가 출자하였습니다.
(주3)	연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	676,410,575	671,707,731
취 득	185,945	-
지분법손익	(1,058,322)	(1,562,540)
지분법자본변동	470,808	185,061
배 당	(463,478)	(392,507)
기 말	675,545,528	669,937,745

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	반기손익	총포괄손익
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,162,496	29,581	8,132,915	4,521	(56,608)	(56,608)	(56,608)
Crianza Aviation Leasing Ltd	14,170,230	30,171	14,140,059	222,666	189,433	189,433	1,378,224
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,498,967	400,247	22,098,720	-	-	96,849	96,849
하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁150호	44,912,664	-	44,912,664	-	-	1,484,671	1,484,671
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	639,449,513	35,850	639,413,663	1,319,222	(1,805,674)	(1,713,624)	(1,713,624)
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사	603,557,531	26,781	603,530,750	129	(1,213,094)	(1,213,094)	(1,213,094)
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	14,021,858	73,396	13,948,462	424	(152,706)	(152,706)	(152,706)
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	39,010,026	157,554	38,852,472	6	(317,442)	(317,442)	(317,442)
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,672,892	2,092	9,670,800	620,694	209,071	209,071	209,071

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	반기손익	총포괄손익
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,222,261	32,738	8,189,523	14,258	(111,251)	(111,251)	(111,251)
Crianza Aviation Leasing Ltd	13,140,572	18,640	13,121,932	433,172	388,049	388,049	388,049
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,401,388	11,101	22,390,287	-	-	956,357	956,357
하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁150호	43,427,993	-	43,427,993	-	-	2,993,940	2,993,940
센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	641,163,933	36,646	641,127,287	6,086,037	(199,676)	(2,521,754)	(2,521,754)
센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사	604,771,969	28,126	604,743,843	25,932,885	23,499,375	22,660,278	22,660,278
알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사	14,175,045	73,876	14,101,169	1,038	(295,741)	(295,741)	(295,741)
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	39,003,601	596,062	38,407,539	10	(606,990)	(606,990)	(606,990)
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,463,837	2,108	9,461,729	612,138	87,280	340,969	340,969

13. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	기 말
토지	92,928,539	-	-	-	-	12,701	92,941,240
건물	74,268,325	-	-	(1,336,883)	-	27,171	72,958,613
건물부속설비	29,641,361	-	-	(594,677)	-	-	29,046,684
구축물	99,297	-	-	(6,117)	-	4,093	97,273
기계장치	1,691	-	-	(830)	-	55	916
차량운반구	524,556	-	-	(66,956)	-	-	457,600
임차시설물	26,214,166	6,688,177	(696,016)	(6,860,703)	585,273	523,209	26,454,106
공기구비품	12,707,798	1,590,261	(19,693)	(2,146,619)	(303)	87,441	12,218,885
건설중인자산	52,035,662	58,062,168	-	-	(584,970)	174	109,513,034
합 계	288,421,395	66,340,606	(715,709)	(11,012,785)	-	654,844	343,688,351

(주1)	건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.
(주2)	기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	기 말
토지	92,860,313	-	-	-	-	15,823	92,876,136
건물	76,885,074	-	-	(1,335,699)	-	35,149	75,584,524
건물부속설비	29,479,445	24,800	-	(587,253)	1,282,726	-	30,199,718
구축물	105,378	-	-	(5,868)	-	5,764	105,274
기계장치	3,139	-	-	(796)	-	159	2,502
차량운반구	390,522	283,686	(168,255)	(63,754)	-	-	442,199
임차시설물	21,880,440	6,595,067	(544,356)	(5,030,138)	206,710	39,010	23,146,733
공기구비품	10,305,177	3,357,410	(14,349)	(1,685,945)	274,721	22,569	12,259,583
건설중인자산	1,277,347	500,405	-	-	(1,764,157)	215	13,810
합 계	233,186,835	10,761,368	(726,960)	(8,709,453)	-	118,689	234,630,479

(주1)	건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.
(주2)	기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타 (주1)	기 말
건물	108,764,745	11,382,394	(241,655)	(23,586,676)	3,188,840	99,507,648
차량운반구	799,067	489,987	(1,772)	(289,573)	1,493	999,202
합 계	109,563,812	11,872,381	(243,427)	(23,876,249)	3,190,333	100,506,850

(주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타 (주1)	기 말
건물	50,139,381	51,640,036	(43,440)	(18,056,728)	6,699	83,685,948
차량운반구	688,214	162,422	(78,417)	(203,398)	2,970	571,791
합 계	50,827,595	51,802,458	(121,857)	(18,260,126)	9,669	84,257,739

(주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 타 (주1)	기 말
리스부채	112,918,918	11,370,202	(25,369,829)	2,578,191	3,146,642	104,644,124

(주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 타 (주1)	기 말
리스부채	54,387,224	47,497,384	(16,057,206)	1,900,596	(26,150)	87,701,848

(주1) 기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식될 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	138,064	287,654
사용권자산 감가상각비	23,876,249	18,260,126
리스부채 이자비용	2,578,191	1,900,596
리스료 - 단기리스	209,892	168,936
리스료 - 소액자산리스	271,922	129,626
리스료 - 변동리스	6,273,462	7,306,212

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 32,125,105천원 및 21,828,646천원입니다.

15. 영업권 및 무형자산

당반기 및 전반기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체 (주2)	기 타 (주3)	기 말
영업권 (주1)	1,401,099,818	-	-	-	477,691	1,401,577,509
라이선스 (주1)	25,756,981	-	(1,923,872)	-	1,109,759	24,942,868
상표권	300,942	-	(38,259)	1,065	15,024	278,772
브랜드 (주1)	77,279,904	-	-	-	5,462,909	82,742,813
회원권 (주1)	6,617,876	-	-	74,692	1,480	6,694,048
고객관계	232,330,683	-	(20,179,847)	-	-	212,150,836
소프트웨어	17,254,798	210,119	(2,527,929)	18,022,728	163,782	33,123,498
기타무형자산	12,265,206	4,551,288	(80,631)	-	7,855	16,743,718
건설중인자산	15,767,483	5,927,979	-	(17,048,485)	4,372	4,651,349
합 계	1,788,673,691	10,689,386	(24,750,538)	1,050,000	7,242,872	1,782,905,411

(주1)	영업권과 무형자산 중 브랜드, 회원권 및 일부 라이선스를 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 연결실체는 계약상 갱신권을 보유하고 유의적 원가없이 기간을 갱신할 수 있는 계약에 한해 라이선스를 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 있습니다.
(주2)	건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.
(주3)	기타증감은 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체 (주2)	손상차손환입	기 타 (주3)	기 말
영업권 (주1)	1,400,994,037	-	-	-	-	-	217,784	1,401,211,821
라이선스 (주1)	29,118,975	-	-	(1,880,512)	-	-	660,169	27,898,632
상표권	356,857	5,392	-	(36,290)	5,386	-	7,904	339,249
브랜드 (주1)	76,070,182	-	-	-	-	-	2,490,605	78,560,787
회원권 (주1)	6,617,876	-	-	-	-	-	-	6,617,876
고객관계	272,690,376	-	-	(20,179,847)	-	-	-	252,510,529
소프트웨어	6,952,584	930,045	(73,836)	(994,774)	1,222,810	-	(3,794)	8,033,035
기타무형자산	8,262,288	6,585,214	-	(7,701,055)	-	59,516	10,577	7,216,540
건설중인자산	12,724,762	6,422,435	(66,400)	-	(1,228,196)	-	(22,803)	17,829,798
합 계	1,813,787,937	13,943,086	(140,236)	(30,792,478)	-	59,516	3,360,442	1,800,218,267

(주1)	영업권과 무형자산 중 브랜드, 회원권 및 일부 라이선스를 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 연결실체는 계약상 갱신권을 보유하고 유의적 원가없이 기간을 갱신할 수 있는 계약에 한해 라이선스를 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 있습니다.
(주2)	건설중인자산의 본계정 대체된 금액입니다.
(주3)	기타증감은 순외환차이로 구성되어 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말
단기차입금	중소기업은행	5.8	300,000	-
	Kookmin Bank (China) Limited Shanghai Branch	-	-	18,084,000
	The Korea Development Bank Guagzhou Branch	-	-	12,658,800
	KDB BANK EUROPE LIMITED	Euribor 3M + 1.3	11,896,560	11,412,720
	기 타	-	4,735	5,643
합 계			12,201,295	42,161,163

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말
DB손해보험(주)	3.2	(주1)	520,000	295,000

(주1) 해당 차입금의 대출기간은 보험계약대출 대상계약의 보험기간(2018.10.22~2028.10.22)내로 하되, 종료일 이전에 언제라도 차입금을 상환할 수 있습니다.

17. 파생금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	80,258	21,815

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당반기 손익으로 인식한 금액
	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	-	227,549	710,850	470,388

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전반기 손익으로 인식한 금액
	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	16,003	-	574,130	308,850

18. 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	57,571,829	23,955,519
선수수익 (주1)	26,937,779	36,056,770
합 계	84,509,608	60,012,289

(주1) 연결실체는 의류 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 마일리지를 부여하고 있으며, 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율효과	기 말
선수금	23,955,519	411,186,804	(379,195,259)	1,624,765	57,571,829
선수수익	36,056,770	2,700,094	(13,225,009)	1,405,924	26,937,779
합 계	60,012,289	413,886,898	(392,420,268)	3,030,689	84,509,608

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	환율효과	기 말
선수금	27,724,880	337,033,459	(313,128,597)	(783,461)	50,846,281
선수수익	25,967,089	17,344,655	(23,344,749)	139,907	20,106,902
합 계	53,691,969	354,378,114	(336,473,346)	(643,554)	70,953,183

19. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,544,619	20,374,845
사외적립자산의 공정가치	(19,625,786)	(20,303,996)
합 계	3,918,833	70,849
확정급여부채	4,360,163	947,630
확정급여자산(주1)	441,330	876,781

(주1) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시 되지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	20,374,845	(20,303,996)	70,849
퇴직급여:
당기근무원가	3,366,027	-	3,366,027
이자비용(이자수익)	469,479	(445,493)	23,986
소 계	3,835,506	(445,493)	3,390,013
관계사전출	(13,036)	13,036	-
재측정요소	302,342	132,613	434,955
제도에서 지급한 금액	(956,680)	978,054	21,374
기 타	1,642	-	1,642
기 말	23,544,619	(19,625,786)	3,918,833

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계
기 초	13,887,977	(14,481,492)	(593,515)
퇴직급여:
당기근무원가	2,579,217	-	2,579,217
이자비용(이자수익)	355,366	(344,846)	10,520
소 계	2,934,583	(344,846)	2,589,737
재측정요소	1,733,903	63,181	1,797,084
제도에서 지급한 금액	(799,248)	812,100	12,852
기 타	3,853	-	3,853
기 말	17,761,068	(13,951,057)	3,810,011

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
단기금융상품 등	19,625,786	19,625,786	20,303,996	20,303,996

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
할인율	1.4%~4.9%	1.4%~5.5%
임금상승률	1.6%~8.0%	1.6%~8.5%

(5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
할인율	1.0%	(1,095,719)	1,217,032
임금상승률	1.0%	1,213,024	(1,113,169)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
할인율	1.0%	(1,425,269)	1,675,290
임금상승률	1.0%	1,703,390	(1,476,446)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

20. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(주2)	기 말
복구충당부채 (주1)	3,292,812	99,644	(86,052)	193,138	3,499,542
기타충당부채	392,717	-	(269,580)	5,220	128,357
합 계	3,685,529	99,644	(355,632)	198,358	3,627,899

(주1)	연결실체는 임차자산의 원상복구의무 이행을 위하여 예상되는 지출액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산의 원가에 포함되어 있으며, 리스기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(주2)	기타증감은 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	기 말
복구충당부채 (주1)	983,623	1,318,174	(146,927)	31,461	2,186,331
기타충당부채	104,416	5,823	-	-	110,239
합 계	1,088,039	1,355,458	(146,927)	(146,927)	2,296,570

(주1) 연결실체는 임차자산의 원상복구의무 이행을 위하여 예상되는 지출액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산의 원가에 포함되어 있으며, 리스기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.

21. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1. 발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
2. 1주의 액면금액	500원	500원
3. 발행한 주식의 총수	39,114,367주	39,114,367주
4. 자본금	19,557,184	19,557,184

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금	1,497,343,547	1,517,309,942
감자차손	(2,099,177,293)	(2,099,177,293)
자기주식 (주1)	(4,590,290)	(4,590,290)
자기주식처분이익	6,526,927	6,526,927
합 계	(599,897,109)	(579,930,714)

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식수	44,474주	44,474주
취득가액	4,590,290	4,590,290

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	4,061,698	3,690,491
지분법자본변동	780,396	309,588
해외사업환산손익	3,444,143	1,000,506
합 계	8,286,237	5,000,585

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출:
패션매출	389,967,355	897,014,975	402,028,979	896,138,199
기타매출	1,655,273	2,782,303	4,094,102	9,781,768
합 계	391,622,628	899,797,278	406,123,081	905,919,967
매출원가:
패션매출원가	117,060,264	286,567,248	117,321,217	268,018,336
기타매출원가	3,507,552	6,390,891	4,708,431	8,078,757
합 계	120,567,816	292,958,139	122,029,648	276,097,093

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익의 유형:
재화의 판매	389,396,723	894,428,401	402,028,979	896,138,199
용역의 제공	2,156,254	5,230,813	3,883,641	9,494,114
소 계	391,552,977	899,659,214	405,912,620	905,632,313
지리적 지역:
수출	11,677,699	27,690,877	19,495,083	35,361,833
내수	379,875,278	871,968,337	386,417,537	870,270,480
소 계	391,552,977	899,659,214	405,912,620	905,632,313
수익 인식시기:
한시점에 인식	389,396,723	894,428,401	402,028,979	896,138,199
기간에 걸쳐 인식	2,156,254	5,230,813	3,883,641	9,494,114
소 계	391,552,977	899,659,214	405,912,620	905,632,313
(2) 기타 원천으로부터의 수익
임대수익	69,651	138,064	210,461	287,654
합 계	391,622,628	899,797,278	406,123,081	905,919,967

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	22,040,962	41,710,506	19,949,895	35,963,731
퇴직급여	1,339,738	2,642,093	1,187,959	2,127,616
복리후생비	3,697,687	7,690,462	3,461,249	6,621,458
여비교통비	457,757	1,002,548	632,862	1,118,490
차량유지비	202,513	409,741	192,628	348,168
통신비	220,455	418,917	192,244	372,180
수도광열비	527,033	1,230,470	465,227	1,178,508
소모품비	3,078,031	6,790,131	2,866,178	6,347,754
세금과공과	1,958,144	3,591,880	1,846,559	2,895,290
도서인쇄비	35,547	98,784	56,231	109,220
광고선전비	17,132,393	41,410,845	16,234,941	39,376,079
접대비	116,089	230,319	138,265	259,986
지급수수료	98,133,609	208,725,774	101,765,115	219,312,635
운반비	3,867,578	10,031,423	4,000,544	9,043,428
임차료	5,834,765	13,704,341	6,259,889	13,209,767
감가상각비	17,419,172	34,199,608	13,665,996	26,523,657
무형자산상각비	12,534,322	24,750,538	11,404,144	23,140,738
보험료	545,202	1,074,673	508,636	1,078,587
수선비	261,533	368,241	188,716	440,402
대손상각비(손실충당금환입)	425,967	490,269	(13,640)	(54,996)
기 타	76,123	149,401	181	4,391
합 계	189,904,620	400,720,964	185,003,819	389,417,089

24. 금융손익, 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	2,376,224	4,446,884	2,197,793	4,057,280
배당금수익	2,144,337	2,206,626	(269,319)	66,756
외환차익	2,552,456	5,930,575	1,461,939	6,204,578
외화환산이익	2,105,773	5,015,484	301,776	1,881,475
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,122,702	2,241,185	995,124	1,228,534
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	276,019	360,545	500,000	500,000
파생상품평가이익	-	-	16,003	16,003
파생상품거래이익	369,854	710,850	574,130	574,130
비지배지분평가이익	1,904	3,697	-	-
합 계	11,949,269	20,915,846	5,777,446	14,528,756
금융원가:
이자비용	1,776,055	3,536,055	3,271,671	6,653,895
외환차손	1,302,733	4,648,598	2,663,935	3,617,590
외화환산손실	175,615	583,926	455,785	606,851
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,168,013)	755,980	61,530	680,170
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	12,536	-	10,747
파생금융상품평가손실	(51,966)	227,549	-	-
파생금융상품거래손실	390,262	470,388	295,098	308,850
비지배지분평가손실	-	-	1,904	3,676
합 계	2,424,686	10,235,032	6,749,923	11,881,779

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
수수료수익	294,272	590,947	228,612	454,940
유형자산처분이익	-	-	14,472	14,725
기타의손실충당금환입	-	-	10,165	11,101
무형자산손상차손환입	-	-	4,462	59,517
잡이익	261,173	815,213	632,647	1,119,452
종속기업투자주식처분이익	-	-	36,528	36,528
합 계	555,445	1,406,160	926,886	1,696,263
기타영업외비용:
기타의대손상각비	(8,908)	48,525	-	-
유형자산폐기손실	696,016	696,016	77,997	550,881
유형자산처분손실	6,201	12,272	73,978	74,114
기부금	609,306	712,862	130,000	454,310
잡손실	113,976	2,119,736	234,843	304,063
합 계	1,416,591	3,589,411	516,818	1,383,368

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	32,588,737	39,566,372	13,388,999	5,040,658
상품의 판매	3,037,387	8,394,430	9,295,497	12,138,662
원ㆍ부재료의 사용	18,634,285	35,771,720	4,129,090	16,337,338
종업원급여	28,278,346	53,200,196	26,290,168	46,868,633
감가상각비 및 무형자산상각비	30,323,774	59,639,572	31,861,621	57,762,755
광고선전비	17,132,393	41,410,845	16,234,941	39,376,079
지급수수료	98,317,540	209,227,726	110,975,216	228,903,938
임차료	5,862,980	13,740,628	6,267,047	13,224,161
외주가공비	56,786,067	191,128,674	81,362,073	220,848,039
기 타	19,510,927	41,598,940	7,228,816	25,013,919
합 계	310,472,436	693,679,103	307,033,468	665,514,182

26. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 당기법인세	54,405,407	57,529,130
2. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	756,210	(6,190,955)
3. 이연법인세비용(수익)	2,254,711	(109,181)
4. 자본에 반영된 이연법인세:
확정급여제도의 재측정요소	94,938	458,187
기타포괄손익인식-공정가치금융자산평가이익	(98,081)	-
소 계	(3,143)	458,187
5. 총법인세비용 (1+2+3+4)	57,413,185	51,687,181

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 26.9% 및 21.4%입니다.(3) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야합니다. 지배회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 사전검토 결과 영국을 제외한 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하는 것으로 판단하였습니다. 영국의 경우 전환기 적용면제 규정을 통과하지 못했지만 법인세율 인상(19% → 25%)에 따라 향후 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌 최저한세와 관련하여 당반기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.연결실체는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않았습니다.

27. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 반기순이익을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 반기순이익	20,112,708	51,252,731	21,298,994	57,481,347
가중평균유통보통주식수 (주1)	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당이익	515원	1,312원	545원	1,471원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367	39,114,367	39,114,367
가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)	(44,474)	(44,474)
가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893	39,069,893	39,069,893

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당계속영업손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 반기순이익	20,112,708	51,252,731	21,298,994	57,481,347
지배기업소유주지분 중단영업이익	-	-	(12,806)	24,746
지배기업소유주지분 보통주 계속영업이익	20,112,708	51,252,731	21,311,800	57,456,601
가중평균유통보통주식수	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당계속영업이익	515원	1,312원	545원	1,472원

(3) 당반기 및 전반기 중 중단영업이익에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유지분 중단영업이익	-	-	(12,806)	24,746
가중평균유통보통주식수	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당중단영업이익	-원	-원	(0원)	1원

한편, 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
관계기업	IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd, KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호, 센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사,알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사, 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁150호
공동기업	M&F FASHION FUND
기 타	(주)에프앤코, 에프앤코상하이, F&CO USA., LTD, (주)엔에스에프, (주)쿠스H&B, 글로벌골프이큅먼트어패럴1(주) 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역

1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명		매 출	매 입	기타수익	기타비용
(주)에프앤코	당반기	1,049,879	573	139,721	-
	전반기	1,093,013	-	118,979	-
F&CO USA., LTD	당반기	-	-	-	1,571
	전반기	-	1,569	-	-
(주)쿠스H&B	전반기	4,854	-	251	-

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기
관계기업	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호	320,866	320,866
관계기업	Crianza Aviation Leasing Ltd	74,132	76,874

2) 채권채무 잔액

(단위: 천원)

특수관계자명		채 권			채 무
		매출채권	미수금 등	기타(주1)	장기예수금
(주)에프앤코	당반기	514,650	25,536	833,326	506,499
	전기	317,291	25,484	1,120,438	506,499

(주1) 장ㆍ단기리스채권으로 구성되어 있습니다.

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 한편 연결실체는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말
리스채권	(주)에프앤코	1,120,438	28,943	(316,055)	833,326

당반기말 현재 (주)빅토리콘텐츠는 대표이사와 한도 1,000,000천원의 차입약정을 체결하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말
리스채권	(주)에프앤코	1,650,683	44,600	(303,899)	1,391,384
단기차입금	종속기업 경영진	-	920,000	(920,000)	-

전반기말 현재 (주)빅토리콘텐츠는 대표이사와 한도 1,000,000천원의 차입약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기
관계기업	한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	추가출자	185,945	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

연결실체는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,571,143	5,287,357	3,006,702	5,692,018
퇴직급여	961,791	1,399,283	858,919	1,361,914
합 계	3,532,934	6,686,640	3,865,621	7,053,932

29. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
재고자산평가손실	6,404,410	11,297,036
퇴직급여	3,454,178	2,589,737
감가상각비 및 사용권자산 감가상각비	34,889,034	26,970,277
무형자산상각비	24,750,538	30,792,478
대손상각비(손실충당금환입)	490,269	(54,996)
기타의대손상각비(손실충당금환입)	48,525	(11,102)
이자비용	3,536,055	6,653,895
외화환산손실	583,926	606,851
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	755,980	680,170
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	12,536	10,747
파생상품평가손실	227,549	-
파생상품거래손실	470,388	-
지분법손익	1,058,322	1,541,766
유형자산폐기손실	696,016	550,880
유형자산처분손실	12,272	278
무형자산손상차손(환입)	-	(59,517)
법인세비용	57,413,185	51,687,181
이자수익	(4,446,884)	(4,057,280)
배당금수익	(2,206,626)	-
외화환산이익	(5,015,484)	(1,881,475)
외환차익	(436,269)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,241,185)	(1,228,534)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(360,545)	(500,000)
파생상품평가이익	-	(16,002)
파생상품거래이익	(710,850)	-
비지배지분평가손익	(3,697)	3,676
유형자산처분이익	-	(14,725)
기 타	1,549,837	(222,036)
합 계	120,931,480	125,339,305

(2) 운전자본 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권	63,163,078	71,786,866
미수금	7,453,261	1,593,073
미수수익	-	17
선급금	(2,548,099)	(5,553,958)
선급비용	(844,404)	3,308,300
재고자산	46,353,982	3,438,538
반품자산	23,146	46,641
매입채무	(39,929,533)	(37,761,383)
미지급금	(23,169,651)	(14,961,346)
미지급비용	(7,178,389)	71,775
선수금	34,916,820	23,907,207
선수수익	(7,268,218)	(6,000,094)
예수금	2,031,624	(3,276,047)
환불부채	(64,294)	(129,558)
장기예수금	698,437	(2,687,241)
퇴직금의 지급	(1,020,844)	(799,248)
사외적립자산	978,055	812,099
기 타	(1,020,075)	(645,718)
합 계	72,574,896	33,149,923

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 관련 미지급금 감소	(50,546,530)	(246,658)
무형자산 관련 미지급금 증가	2,286,000	-
건설중인자산의 본계정 대체	18,683,454	2,513,125
사용권자산의 증가	11,760,272	44,199,126
리스채권의 유동성 대체	360,909	-
리스부채의 유동성 대체	29,640,682	45,918,849
장기보증금의 유동성 대체	4,358,024	-
보증금의 장기보증금 대체	257,000	-
전대리스로 인한 리스채권 증가	-	1,685,061
보증금의 건설중인자산 대체	1,050,000	-
리스부채 조기종료	-	(2,051,623)

(4) 전반기 현금흐름에 관한 정보는 중단영업을 포함한 금액입니다.

30. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액
(주)국민은행	전자방식외담대	KRW	15,000,000
한국산업은행	한도대출	KRW	65,000,000
(주)신한은행	한도대출	KRW	20,000,000
	전자방식외담대	KRW	25,000,000
(주)우리은행	B2B대출	KRW	20,000,000
중소기업은행	한도대출	KRW	1,000,000
DB손해보험(주)	담보대출	KRW	520,000
신한은행 유한공사 상해포서지행	한도대출	CNY	120,000
Citi Bank (China) Co., Ltd.	한도대출	USD	30,000
China Merchants Bank Shanghai Branch	한도대출	CNY	150,000
The Korea Development Bank Guagzhou Branch	한도대출	CNY	200,000
Kookmin Bank (China) Limited Shanghai Branch	한도대출	CNY	200,000
China Everbright Bank Shanghai Branch	한도대출	CNY	150,000
KDB BANK EUROPE LIMITED	지급보증	EUR	8,000

한편, 당반기말 현재 (주)빅토리콘텐츠는 대표이사와 한도 1,000,000천원의 차입약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	차입금 종류	담보권자
토지, 건물	42,934,039	(주1)	담보대출	한국산업은행(채권최고액: 1,193억원)

(주1) 당반기말 현재 관련 차입금은 상환되었으나 한도대출 약정에 따른 포괄담보계약은 유효합니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액
메리츠화재해상보험(주) 외	화재보험	건물, 비품, 재고자산	670,893,995

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한사유
현금및현금성자산	1,802,335	-	자기주식 취득관련 신탁
단기투자증권	40,443	134,035	질권설정
장기금융상품	583,658	532,911
	3,000	3,000	당좌개설보증금

(6) 지배기업의 종속기업인 Sergio Tacchini 계열회사와 라이선스계약을 체결하고 의류를 생산 및 판매하는 Movin Sarl(이하 "Movin")은 지배기업의 종속기업인 Sergio Tacchini Operations, Inc.가 품질요건 미준수를 근거로 라이선스 홀로그램 발급을 거절하자 종속기업인 주식회사 에프앤에프 외 7인을 상대로 손해배상 소송을 제기하였습니다. 관련 소송가액은 EUR 245,200천이며, 지배기업은 소송가액이 Movin의 직전년도 영업이익의 40배로 과다한 점 등을 고려할 때, 피고가 향후 라이선스계약을 유리하게 이끌기 위해 제기한 기획소송으로 판단하고 있으며, 브랜드 가치제고를 위한 적극적인 대응을 계획 중에 있습니다. 한편, 동 소송의 소요기간 및 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

이 외 당반기말 현재 연결실체가 손해배상 및 약정금 반소 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 약 1,206,428천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약 9,324,885천원입니다. 연결실체는 동 소송으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 지배기업의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	출자약정액	누적출자액	잔여약정액
한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사	10,000,000	9,765,367	234,633

(8) 지배기업은 2021년 5월 1일부로 패션사업부문을 인적분할함에 따라 신규설립된주식회사 에프앤에프와 함께 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

31. 중단영업 연결실체는 듀베티카인터내셔널의 생산효율성 제고를 위해 2021년 4월 1일부터 듀베티카불가리아의 영업을 중단하였고, 듀베티카불가리아에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 듀베티카불가리아는 전기 중 청산완료하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카불가리아
	당반기 3개월	당반기 누적	전반기 3개월	전반기 누적
매출액	-	-	-	-
매출원가	-	-	-	-
판매비와관리비	-	-	597	20,952
영업이익(손실)	-	-	(597)	(20,952)
영업외손익	-	-	(12,210)	45,697
세전이익	-	-	(12,807)	24,745
법인세비용	-	-	-	-
중단영업이익	-	-	(12,807)	24,745

(2) 당반기 및 전반기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	듀베티카불가리아
	당반기	전반기
영업활동으로 인한 현금흐름	-	(69,550)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

32. 보고기간 후 사건 (1) 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 DISCOVERY 브랜드의 중국 및 동남아 시장진출을 위해 2024년 7월 17일 이사회에서 관련 라이선스 취득을 결의하였습니다. 중국 및 동남아 라이센시와의 취득계약은 7월 17일자로 체결되었으며, 관련 취득금액은 USD 37,800천입니다. 한편, 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 2024년 7월 25일자로 DISCOVERY 브랜드 라이센서인 Waraner Bros. Consumer Products Inc와중국 및 동남아 라이선스에 계약기간 종료 시 기한연장 우선협상권 등 을 포함하는 갱신계약을 체결하였습니다.(2) 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 금융기관과의 금전신탁계약을 통해 2024년 7월 1일부터 8월 6일까지 자기주식 16억원(주식 수: 26,851주)을 취득하였습니다. 한편, 동 금전신탁계약은 8월 6일자로 종료되었습니다.

4. 재무제표

재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제54기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며,제53기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 54 기 반기말 2024.06.30 현재

제 53 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

33,968,342,911

41,408,172,640

　　현금및현금성자산

31,022,321,422

38,167,226,037

　　단기금융상품

0

0

　　단기투자증권

40,443,214

134,034,571

　　매출채권

1,252,603,129

1,672,539,028

　　단기대여금

1,100,000,000

800,000,000

　　단기미수금

169,756,650

434,365,374

　　단기미수수익

54,910,137

57,536,986

　　유동재고자산

0

0

　　기타유동자산

328,308,359

142,470,644

　비유동자산

1,944,297,658,109

1,911,919,503,409

　　장기금융상품

0

0

　　장기투자증권

50,538,240,625

50,064,478,640

　　종속기업에 대한 투자자산

1,799,720,406,449

1,765,899,213,002

　　장기대여금

0

0

　　유형자산

28,210,889,637

28,977,627,946

　　사용권자산

47,911,376

48,502,601

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

0

0

　　투자부동산

65,720,519,572

66,684,314,152

　　기타무형자산, 총액

38,976,501

50,473,651

　　장기임차보증금

20,713,949

20,713,949

　　이연법인세자산

0

0

　　기타비유동자산

0

174,179,468

　자산총계

1,978,266,001,020

1,953,327,676,049

부채

　　

　유동부채

5,081,505,098

4,151,367,807

　　유동 차입금

0

0

　　단기미지급금

1,544,506,174

1,526,328,702

　　단기미지급비용

18,411,615

16,162,819

　　미지급법인세

2,134,274,386

1,176,202,632

　　유동성금융리스부채

35,136,817

23,802,218

　　유동금융보증부채

31,833,331

65,913,720

　　단기예수금

1,120,500,000

1,120,500,000

　　유동파생상품부채

0

21,814,877

　　기타 유동부채

196,842,775

200,642,839

　비유동부채

6,235,839,832

6,211,526,658

　　장기예수금

3,304,000,000

3,304,000,000

　　비유동금융리스부채

14,156,422

25,785,737

　　퇴직급여부채

5,239,359

0

　　이연법인세부채

2,912,444,051

2,881,740,921

　　기타 비유동 부채

0

0

　부채총계

11,317,344,930

10,362,894,465

자본

　　

　자본금

19,557,183,500

19,557,183,500

　기타자본잉여금

(556,399,896,962)

(556,399,896,962)

　기타포괄손익누계액

4,061,698,426

3,690,491,205

　이익잉여금(결손금)

2,499,729,671,126

2,476,117,003,841

　자본총계

1,966,948,656,090

1,942,964,781,584

자본과부채총계

1,978,266,001,020

1,953,327,676,049

제 54 기 반기말 제 53 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

23,806,108,991

52,991,710,059

6,983,220,599

33,722,146,226

매출원가

3,849,729,059

7,881,271,852

3,785,889,077

7,322,819,372

매출총이익

19,956,379,932

45,110,438,207

3,197,331,522

26,399,326,854

판매비와관리비

1,246,940,433

2,152,154,475

1,197,774,552

2,285,710,200

영업이익(손실)

18,709,439,499

42,958,283,732

1,999,556,970

24,113,616,654

금융수익

946,329,924

1,217,094,280

1,900,232,893

2,911,784,518

금융원가

455,161,815

800,343,331

1,543,625,661

2,183,986,989

기타이익

31,408,195

67,983,506

43,301,846

94,308,191

기타손실

200,000,548

210,066,288

223,000,001

323,002,351

법인세비용차감전순이익(손실)

19,032,015,255

43,232,951,899

2,176,466,047

24,612,720,023

법인세비용(수익)

2,229,817,667

3,921,678,369

(141,423,368)

1,513,353,815

당기순이익(손실)

16,802,197,588

39,311,273,530

2,317,889,415

23,099,366,208

기타포괄손익

314,968,648

300,558,176

(22,027,098)

45,013,374

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

314,968,648

300,558,176

(22,027,098)

45,013,374

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(56,238,573)

(70,649,045)

(22,027,098)

45,013,374

　　자산재평가손익(세전기타포괄손익)

371,207,221

371,207,221

0

0

총포괄손익

17,117,166,236

39,611,831,706

2,295,862,317

23,144,379,582

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

430.0

1,006.0

59.0

591.0

　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

430.0

1,006.0

59.0

591.0

	제 54 기 반기		제 53 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

19,557,183,500

(556,399,896,962)

421,648,145

2,460,014,590,728

1,923,593,525,411

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　

당기순이익(손실)

　　　

23,099,366,208

23,099,366,208

기타포괄손익

　　　

45,013,374

45,013,374

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　　　

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(13,674,462,550)

(13,674,462,550)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　

2023.06.30 (기말자본)

19,557,183,500

(556,399,896,962)

421,648,145

2,469,484,507,760

1,933,063,442,443

2024.01.01 (기초자본)

19,557,183,500

(556,399,896,962)

3,690,491,205

2,476,117,003,841

1,942,964,781,584

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　

당기순이익(손실)

　　　

39,311,273,530

39,311,273,530

기타포괄손익

　　　

(70,649,045)

300,558,176

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　

371,207,221

　

371,207,221

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

　　　

(15,627,957,200)

(15,627,957,200)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　

2024.06.30 (기말자본)

19,557,183,500

(556,399,896,962)

4,061,698,426

2,499,729,671,126

1,966,948,656,090

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

42,574,424,301

29,157,064,545

　당기순이익(손실)

39,311,273,530

23,099,366,208

　당기순이익조정을 위한 가감

(31,298,317,022)

(16,492,230,729)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

524,303,293

3,581,298,079

　이자수취

392,163,884

1,154,408,626

　이자지급(영업)

(1,483,708)

(1,166,236)

　배당금수취(영업)

36,658,802,043

19,153,550,095

　법인세환급(납부)

(3,012,317,719)

(1,338,161,498)

투자활동현금흐름

(34,183,812,401)

11,615,162,521

　금융상품의 취득

0

0

　금융상품의 처분

0

10,000,000,000

　단기대여금및수취채권의 취득

(300,000,000)

0

　단기대여금및수취채권의 처분

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(3,900,000,000)

　매도가능금융자산의 처분

3,691,437

7,129,044,232

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(39,788,922,278)

(3,198,853,994)

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

6,403,997,440

0

　지분법적용 투자지분의 처분

0

2,907,000,000

　금융리스자산의 처분

0

0

　유형자산의 취득

(42,450,000)

(1,336,984,173)

　유형자산의 처분

0

0

　무형자산의 취득

0

(41,443,544)

　무형자산의 처분

0

56,400,000

　파생상품의 정산

460,129,000

0

재무활동현금흐름

(15,648,478,493)

(13,701,826,314)

　단기차입금의 증가

0

0

　단기차입금의 상환

0

0

　금융리스부채의 지급

(20,521,293)

(27,363,764)

　배당금지급

(15,627,957,200)

(13,674,462,550)

　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,257,866,593)

27,070,400,752

기초현금및현금성자산

38,167,226,037

23,256,353,889

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

112,961,978

0

기말현금및현금성자산

31,022,321,422

50,326,754,641

제 54 기 반기 제 53 기 반기

5. 재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제 53(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

주식회사 에프앤에프홀딩스

1. 일반사항주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "당사")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 언주로 541에 소재해 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	보통주지분율 (주1)
김창수	24,580,164	62.9%
홍수정	2,959,979	7.6%
김승범	2,619,449	6.7%
김태영	2,398,130	6.1%
김진욱	839,973	2.1%
기타특수관계자	2,473,171	6.3%
합 계	35,870,866	91.7%

(주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석21에 기재하였습니다.1) 당반기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 , 조기 적용할 수 있습니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	31,022,321	-	31,022,321
단기투자증권	40,443	-	-	40,443
매출채권	-	1,252,603	-	1,252,603
단기대여금	-	1,100,000	-	1,100,000
미수금	-	169,757	-	169,757
미수수익	-	54,910	-	54,910
소 계	40,443	33,599,591	-	33,640,034
비유동자산:
장기투자증권	36,742,791	-	13,795,450	50,538,241
장기보증금	-	20,714	-	20,714
소 계	36,742,791	20,714	13,795,450	50,558,955
합 계	36,783,234	33,620,305	13,795,450	84,198,989

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	38,167,226	-	38,167,226
단기투자증권	134,035	-	-	134,035
매출채권	-	1,672,539	-	1,672,539
단기대여금	-	800,000	-	800,000
미수금	-	434,366	-	434,366
미수수익	-	57,536	-	57,536
소 계	134,035	41,131,667	-	41,265,702
비유동자산:
장기투자증권	36,738,318	-	13,326,161	50,064,479
장기보증금	-	20,714	-	20,714
소 계	36,738,318	20,714	13,326,161	50,085,193
합 계	36,872,353	41,152,381	13,326,161	91,350,895

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
미지급금	-	1,544,506	1,544,506
미지급비용	-	18,412	18,412
단기리스부채	-	35,137	35,137
금융보증부채	-	31,833	31,833
단기임대보증금	-	1,120,500	1,120,500
소 계	-	2,750,388	2,750,388
비유동부채:
장기리스부채	-	14,156	14,156
장기임대보증금	-	3,304,000	3,304,000
소 계	-	3,318,156	3,318,156
합 계	-	6,068,544	6,068,544

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
미지급금	-	1,526,329	1,526,329
미지급비용	-	16,163	16,163
단기리스부채	-	23,802	23,802
금융보증부채	-	65,914	65,914
단기임대보증금	-	1,120,500	1,120,500
파생상품부채	21,815	-	21,815
소 계	21,815	2,752,708	2,774,523
비유동부채:
장기리스부채	-	25,786	25,786
장기임대보증금	-	3,304,000	3,304,000
소 계	-	3,329,786	3,329,786
합 계	21,815	6,082,494	6,104,309

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	36,783,234	-	-	36,783,234	36,872,353	-	-	36,872,353
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,795,450	7,254,027	-	6,541,423	13,326,161	-	-	13,326,161
소 계	50,578,684	7,254,027	-	43,324,657	50,198,514	-	-	50,198,514
금융부채:
파생상품부채	-	-	-	-	21,815	-	-	21,815
합 계	50,578,684	7,254,027	-	43,324,657	50,220,329	-	-	50,220,329

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.

당반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 도	평 가	기타증감	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	36,872,353	(3,692)	(81,627)	(3,800)	36,783,234
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	13,326,161	-	-	(6,784,738)	6,541,423
소 계	50,198,514	(3,692)	(81,627)	(6,788,538)	43,324,657
금융부채:
파생상품부채	21,815	205,734	(227,549)	-	-
합 계	50,220,329	202,042	(309,176)	(6,788,538)	43,324,657

(주1) 당반기 중 노브랜드(주)의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당반기말에 공시 가격이 존재하기 때문에 당반기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금 등	31,022,321	38,167,226

6. 투자증권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
지분증권 (주1)	8,659,170	13,795,450	8,659,170	13,326,161
당기손익-공정가치측정금융자산:
수익증권 등	25,034,733	31,037,968	25,034,733	31,127,087
지분증권	1,740,172	5,745,266	1,740,172	5,745,266
소 계	26,774,905	36,783,234	26,774,905	36,872,353
합 계	35,434,075	50,578,684	35,434,075	50,198,514

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말지분율(%)	당반기말			전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
비유동	HDC리조트(주)	1.7	2,000,000	5,780,390	5,780,390	5,780,390
	(주)무신사	0.1	999,920	761,033	761,033	761,033
	노브랜드(주)	3.2	5,659,250	7,254,027	7,254,027	6,784,738
합 계			8,659,170	13,795,450	13,795,450	13,326,161

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
유동	수익증권 등	247,933	40,443	40,443	134,035
비유동	수익증권 등	24,786,800	30,997,525	30,997,525	30,993,052
	지분증권	1,740,172	5,745,266	5,745,266	5,745,266
	소 계	26,526,972	36,742,791	36,742,791	36,738,318
합 계		26,774,905	36,783,234	36,783,234	36,872,353

(4) 당반기 및 전반기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기 초	50,198,514	55,355,202
취 득	-	3,900,000
처 분	(3,692)	(7,880,383)
평 가	387,662	456,364
기 타	(3,800)	(7,516)
기 말	50,578,684	51,823,667

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액
유동:
매출채권	1,252,603	-	1,252,603	1,672,539	-	1,672,539
단기대여금	1,100,000	-	1,100,000	800,000	-	800,000
미수금	177,661	(7,904)	169,757	442,270	(7,904)	434,366
미수수익	54,910	-	54,910	57,537	-	57,537
소 계	2,585,174	(7,904)	2,577,270	2,972,346	(7,904)	2,964,442
비유동:
장기보증금	20,714	-	20,714	20,714	-	20,714
합 계	2,605,888	(7,904)	2,597,984	2,993,060	(7,904)	2,985,156

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	1,252,603	-	-	-	-	1,252,603
기타채권 (주1)	1,345,381	-	-	-	7,904	1,353,285
손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)
합 계	2,597,984	-	-	-	-	2,597,984

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	1,672,539	-	-	-	-	1,672,539
기타채권 (주1)	1,312,617	-	-	-	7,904	1,320,521
손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)
합 계	2,985,156	-	-	-	-	2,985,156

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
선급비용	328,308	142,471

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
선수금	196,843	200,643

9. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	원 가	장부금액	원 가	장부금액
종속기업	1,767,805,841	1,767,058,841	1,733,984,648	1,733,237,648
관계기업	27,504,400	27,661,565	27,504,400	27,661,565
공동기업	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
합 계	1,800,310,241	1,799,720,406	1,766,489,048	1,765,899,213

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
주식회사 에프앤에프 (주1,2)	33.6	대한민국	1,674,593,567	1,674,593,567	1,634,804,645	1,634,804,645
듀베티카인터내셔널 (주3)	94.6	이탈리아	19,943,158	19,943,158	25,910,887	25,910,887
듀베티카SRL	94.6	이탈리아	4,920,043	4,920,043	4,920,043	4,920,043
IMM Style Venture Fund 1호	95.2	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
F&F Brands Group	100.0	미국	8,813,320	8,813,320	8,813,320	8,813,320
F&F Partners Co., Ltd.	100.0	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
에프앤에프파트너스 1호조합	90.0	대한민국	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000
이세아시아(주)	51.6	대한민국	3,435,753	2,688,753	3,435,753	2,688,753
(주)에프앤에프로지스틱스	100.0	대한민국	100,000	100,000	100,000	100,000
합 계			1,767,805,841	1,767,058,841	1,733,984,648	1,733,237,648

(주1)	당사는 주식회사 에프앤에프 지분 23.3%에 대한 의결권을 개인주주로 부터 위임받았습니다. 당사는 해당 위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2)	당반기 중 추가 취득하였습니다.
(주3)	당반기 중 유상감자를 실시하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
IMM Style Venture Fund 2호 (주1)	58.1	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
Crianza Aviation Leasing Ltd	39.6	케이만	4,504,400	4,504,400	4,504,400	4,504,400
KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호 (주1)	82.6	대한민국	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 제150호	21.4	대한민국	8,500,000	8,657,165	8,500,000	8,657,165
합 계			27,504,400	27,661,565	27,504,400	27,661,565

(주1) 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말지분율(%)	소재지	당반기말		전기말
			원 가	장부금액	원 가	장부금액
M&F FASHION FUND (주1)	50.0	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말
종속기업	1,733,237,648	39,788,922	(5,967,729)	1,767,058,841
관계기업	27,661,565	-	-	27,661,565
공동기업	5,000,000	-	-	5,000,000
합 계	1,765,899,213	39,788,922	(5,967,729)	1,799,720,406

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말
종속기업	1,684,102,296	3,198,854	-	1,687,301,150
관계기업	22,004,400	-	(3,000,000)	19,004,400
공동기업	5,000,000	-	-	5,000,000
합 계	1,711,106,696	3,198,854	(3,000,000)	1,711,305,550

(6) 당반기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익	총포괄손익
종속기업:
주식회사 에프앤에프 (주1)	1,926,376,984	514,241,881	1,412,135,103	898,501,707	222,012,187	170,272,933	177,571,761
듀베티카인터내셔널	15,544,379	15,925,051	(380,672)	1,501,274	(1,259,514)	(1,126,744)	(713,769)
듀베티카SRL	1,209,025	3,975	1,205,050	165,315	137,134	99,624	146,398
IMM Style Venture Fund 1호	15,384,543	1,202,173	14,182,370	-	(77,978)	(77,630)	(77,630)
F&F Brands Group	10,901,189	-	10,901,189	472,325	268,926	268,926	1,040,090
F&F Partners Co., Ltd.	10,272,578	94,679	10,177,899	400,000	(54,454)	55,089	55,089
에프앤에프파트너스1호 조합	38,499,858	200,000	38,299,858	-	(409,764)	(382,315)	(382,315)
이세아시아(주)	699,381	1,230,995	(531,614)	51,164	(364,407)	(384,551)	(384,551)
(주)에프앤에프로지스틱스	1,594,301	992,414	601,887	5,404,646	38,342	(522)	(153,933)
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,162,496	29,581	8,132,915	4,521	(56,608)	(56,608)	(56,608)
Crianza Aviation Leasing Ltd	14,170,230	30,171	14,140,059	222,666	189,433	189,433	1,378,224
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,498,967	400,247	22,098,720	-	-	96,849	96,849
하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁 제150호	44,912,664	-	44,912,664	-	-	1,484,671	1,484,671
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,672,892	2,092	9,670,800	620,694	209,071	209,071	209,071

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익	총포괄손익
종속기업:
주식회사 에프앤에프 (주1)	2,005,097,999	687,356,585	1,317,741,414	1,978,495,536	551,835,229	425,017,761	424,290,480
듀베티카인터내셔널	42,117,122	17,272,984	24,844,138	13,159,169	(3,446,394)	22,372,460	22,603,244
듀베티카SRL	1,163,468	104,816	1,058,652	612,486	541,996	371,530	411,387
IMM Style Venture Fund 1호	15,389,327	1,129,327	14,260,000	-	(159,393)	1,675,976	1,675,976
F&F Brands Group	9,863,420	2,321	9,861,099	652,705	273,967	273,967	434,986
F&F Partners Co., Ltd.	10,220,339	97,529	10,122,810	800,000	(134,389)	346,195	346,195
에프앤에프파트너스 1호조합	38,882,173	200,000	38,682,173	-	(817,861)	(1,152,818)	(1,152,818)
이세아시아(주)	743,671	890,734	(147,063)	332,405	(863,179)	(873,942)	(873,942)
(주)에프앤에프로지스틱스	1,888,580	1,132,760	755,820	11,261,963	681,845	573,301	655,820
관계기업:
IMM Style Venture Fund 2호	8,222,261	32,738	8,189,523	14,258	(111,251)	(111,251)	(111,251)
Crianza Aviation Leasing Ltd	13,140,572	18,640	13,121,932	433,172	388,049	388,049	388,049
KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,401,388	11,101	22,390,287	-	-	956,357	956,357
하나대체투자전문투자형사모 부동산투자신탁제150호	32,817,123	-	32,817,123	-	-	2,262,423	2,262,423
공동기업:
M&F FASHION FUND	9,463,837	2,108	9,461,729	612,138	87,280	340,969	340,969

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말
토지	287,597	-	-	287,597
건물	108,141	-	(3,831)	104,310
공기구비품	230,313	39,245	(152,371)	117,187
운용리스자산	28,351,577	-	(649,781)	27,701,796
합 계	28,977,628	39,245	(805,983)	28,210,890

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체(주1)	기 말
토지	4,841,026	-	-	(4,607,902)	233,124
건물	1,949,286	-	(3,105)	(1,855,417)	90,764
건물부속설비	27,360,454	24,800	(549,651)	1,282,727	28,118,330
차량운반구	8,093	-	(2,111)	-	5,982
공기구비품	623,893	703,257	(238,279)	112,585	1,201,456
건설중인자산	1,198,603	196,709	-	(1,395,312)	-
합 계	35,981,355	924,766	(793,146)	(6,463,319)	29,649,656

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
차량운반구	48,503	20,227	(20,818)	47,912

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말
차량운반구	126,273	(60,832)	(27,410)	38,031

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 말
리스부채	49,588	20,227	(22,005)	1,484	49,294

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 환	이자비용	종 료	기 말
리스부채	127,925	(28,530)	1,166	(61,637)	38,924

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	7,630,101	7,580,001
사용권자산 감가상각비	20,818	27,410
리스부채 이자비용	1,484	1,166
리스료 - 단기 및 소액자산리스	26,448	21,649

당반기 및 전반기 중 리스의 총현금유출은 각각 48,453천원 및 50,179천원입니다.

(4) 당사는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
1년 이내	4,535,215	4,351,868
1년 초과 3년 이내	6,569,263	8,582,376
합 계	11,104,478	12,934,244

12. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말
토지	16,051,879	-	16,051,879
건물	50,632,435	(963,795)	49,668,640
합 계	66,684,314	(963,795)	65,720,519

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말
토지	11,498,450	-	4,607,902	16,106,352
건물	50,726,541	(964,520)	1,855,417	51,617,438
합 계	62,224,991	(964,520)	6,463,319	67,723,790

(주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
투자부동산으로부터의 임대수익	7,502,101	7,506,901
임대수익 발생 직접 운영비용	(2,465,291)	(2,232,623)
투자부동산으로부터의 임대손익	5,036,810	5,274,278

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
토지	16,051,879	19,092,374
건물	49,668,640	49,668,640
합 계	65,720,519	68,761,014

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말
상표권	12,283	(3,441)	8,842
소프트웨어	38,191	(8,056)	30,135
합 계	50,474	(11,497)	38,977

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말
상표권	16,920	1,792	-	(3,802)	14,910
소프트웨어	54,303	-	-	(8,056)	46,247
건설중인자산	38,200	18,200	(56,400)	-	-
합 계	109,423	19,992	(56,400)	(11,858)	61,157

14. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	775,498	587,955
사외적립자산의 공정가치	(770,258)	(762,134)
합 계	5,240	(174,179)
확정급여자산	-	174,179
확정급여부채	5,240	-

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무		사외적립자산		순확정급여부채
	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
기초금액	587,955	1,941,530	(762,134)	(2,263,148)	(174,179)	(321,618)
당기근무원가	92,880	123,152	-	-	92,880	123,152
이자원가(수익)	11,164	28,902	(13,942)	(36,636)	(2,778)	(7,734)
확정급여부채의 재측정요소:
- 보험수리적손익	83,499	(50,200)	-	-	83,499	(50,200)
(인구통계적 가정)	(1,229)	-	-	-	(1,229)	-
(재무적 가정)	21,091	10,871	-	-	21,091	10,871
(경험조정)	63,637	(61,071)	-	-	63,637	(61,071)
- 사외적립자산 재측정요소	-	-	5,818	(6,707)	5,818	(6,707)
(경험조정)	-	-	5,818	(6,707)	5,818	(6,707)
관계사 전출입	-	(1,562,439)	-	1,562,439	-	-
기말잔액	775,498	480,945	(770,258)	(744,052)	5,240	(263,107)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
보통예금	770,258	770,258	762,134	762,134

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
할인율	3.6%	4.5%
임금상승률	7.6%	7.5%

(5) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향
	가정의 변경	상승시	하락시
할인율	1.00%	(27,640)	31,047
임금상승률	1.00%	30,673	(27,845)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

15. 파생금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	자 산	부 채	자 산	부 채
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	-	-	-	21,815

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기				전반기
	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
당기손익-공정가치측정금융상품:
통화선도	-	227,549	13,143	223,908	-	-	-	-

16. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1. 발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
2. 1주의 액면금액	500원	500원
3. 발행한 주식의 총수	39,114,367주	39,114,367주
4. 자본금	19,557,184	19,557,184

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
자본잉여금	1,540,840,759	1,540,840,759
감자차손 (주1)	(2,099,177,293)	(2,099,177,293)
자기주식 (주2)	(4,590,290)	(4,590,290)
자기주식처분이익	6,526,927	6,526,927
합 계	(556,399,897)	(556,399,897)

(주1)	인적분할(분할기일: 2021년 5월 1일)에 따라 주주에게 분배한 자산집단의 공정가치와 자본금 감소액과의 차이금액입니다.
(주2)	당반기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식수	44,474주	44,474주
취득가액	4,590,290	4,590,290

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,061,698	3,690,491

17. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
배당금수익	17,451,549	38,396,543	397,740	19,117,836
물류매출	1,908,065	5,444,288	1,891,705	5,494,914
임대매출	3,815,750	7,630,101	4,013,281	7,580,001
상표권사용수익 등	630,744	1,520,778	680,495	1,529,395
합 계	23,806,108	52,991,710	6,983,221	33,722,146
매출원가:
물류매출원가	2,642,119	5,415,981	2,625,353	5,090,196
임대매출원가	1,207,610	2,465,291	1,160,536	2,232,623
합 계	3,849,729	7,881,272	3,785,889	7,322,819

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익의 유형:
용역의 제공	2,538,809	6,965,066	2,572,200	7,024,309
지역별 매출:
내수	2,538,809	6,965,066	2,572,200	7,024,309
수익 인식시기:
기간에 걸쳐 인식	2,538,809	6,965,066	2,572,200	7,024,309
(2) 기타 원천으로부터의 수익
배당금수익	17,451,549	38,396,543	397,740	19,117,836
임대매출	3,815,750	7,630,101	4,013,281	7,580,001
소 계	21,267,299	46,026,644	4,411,021	26,697,837
합 계	23,806,108	52,991,710	6,983,221	33,722,146

18. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	321,563	595,614	323,728	567,484
퇴직급여	45,592	90,103	36,820	178,906
복리후생비	40,703	75,889	36,139	85,561
여비교통비	2,572	4,986	27,233	29,412
차량유지비	5,706	11,831	5,479	9,753
통신비	7,304	14,493	7,114	13,231
수도광열비	81	242	-	-
소모품비	2,462	3,158	1,982	10,334
세금과공과	179,109	200,253	259,929	271,548
도서인쇄비	777	1,517	408	989
광고선전비	169,403	322,581	151,769	271,353
접대비	9,145	14,334	7,344	13,218
지급수수료	369,751	597,601	200,779	504,342
감가상각비	75,413	177,020	120,947	281,793
무형자산상각비	5,748	11,497	5,913	11,858
수선비	11,047	30,006	11,496	34,056
보험료	565	1,030	694	1,872
합 계	1,246,941	2,152,155	1,197,774	2,285,710

19. 금융손익, 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	124,084	389,537	496,547	1,004,717
배당금수익	-	-	(285,152)	35,714
외환차익	458,476	460,144	2,329	3,363
외화환산이익	113,704	114,927	(19,783)	2,091
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	236,924	239,343	976,926	1,136,534
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	729,366	729,366
파생상품거래이익	13,143	13,143	-	-
합 계	946,331	1,217,094	1,900,233	2,911,785
금융원가:
이자비용	715	1,484	518	1,166
외화환산손실	-	-	353	3,289
외환차손	26,200	26,433	520	18,658
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	204,339	320,970	61,530	680,170
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,480,704	1,480,704
파생상품평가손실	-	227,549	-	-
파생상품거래손실	223,908	223,908	-	-
합 계	455,162	800,344	1,543,625	2,183,987

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
수수료수익	17,040	34,080	17,242	33,618
잡이익	14,368	33,903	26,059	60,690
합 계	31,408	67,983	43,301	94,308
기타영업외비용:
기부금	200,000	210,000	130,000	230,000
관계기업투자주식처분손실	-	-	93,000	93,000
잡손실	1	66	-	2
합 계	200,001	210,066	223,000	323,002

20. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
종업원급여	367,155	685,717	360,548	746,390
감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	887,949	1,802,092	915,132	1,796,935
광고선전비	169,403	322,581	151,769	271,353
지급수수료	665,014	1,180,682	426,376	908,533
외주용역비	2,630,784	5,404,646	2,613,929	5,211,232
기 타	376,364	637,708	515,909	674,086
합 계	5,096,669	10,033,426	4,983,663	9,608,529

21. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
1. 당기법인세	3,987,085	1,923,116
2. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(16,696)	(135,074)
3. 이연법인세비용(수익)	30,703	(262,794)
4. 자본에 반영된 이연법인세:
확정급여제도의 재측정요소	18,667	(11,894)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(98,081)	-
소 계	(79,414)	(11,894)
5. 총법인세비용 (1+2+3+4)	3,921,678	1,513,354

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 9.1%, 6.1%입니다.(3) 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야합니 다. 지배회사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 사전검토 결과 영국을 제외한 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하는 것으로 판단하였습니다. 영국의 경우 전환기 적용면제 규정을 통과하지 못했지만 법인세율 인상(19% → 25%)에 따라 향후 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌 최저한세와 관련하여 당반기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 당사는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않았습니다.

22. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	16,802,198	39,311,274	2,317,889	23,099,366
가중평균유통보통주식수 (주1)	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주	39,069,893주
보통주기본주당이익	430원	1,006원	59원	591원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367	39,114,367	39,114,367
가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)	(44,474)	(44,474)
가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893	39,069,893	39,069,893

한편, 당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명
종속기업	주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프호치민, (주)빅토리콘텐츠,Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc, Sergio Tacchini Europe Limited.,(주)에프앤에프엔터테인먼트, IMM Style Venture Fund 1호, 듀베티카인터내셔널, 듀베티카SRL,F&F Brands Group, 이세아시아(주), F&F Partners Co., Ltd., 에프앤에프파트너스 1호조합,(주)에프앤에프로지스틱스
관계기업	IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd,KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 제150호
공동기업	M&F FASHION FUND
기 타	센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사, 알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사, (주)에프앤코, 에프앤코상하이, F&CO USA., LTD, (주)엔에스에프, (주)쿠스H&B,글로벌골프이큅먼트어패럴1(주) 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명		매 출	매 입	기타수익	기타비용
주식회사 에프앤에프	당반기	35,219,295	228,152	883,268	-
	전반기	33,319,606	49,126	1,480,760	1,573,704
듀베티카인터내셔널	당반기	17,377,418	-	34,080	-
	전반기	-	-	33,618	-
이세아시아(주)	당반기	-	-	24,664	-
	전반기	-	-	16,860	-
F&CO USA., LTD	당반기	-	-	-	1,571
	전반기	-	1,569	-	-
(주)쿠스H&B	전반기	4,800	-	-	-
(주)에프앤에프로지스틱스	당반기	-	5,405,841	-	-
	전반기	-	5,211,232	56,423	-
Crianza Aviation Leasing Ltd	당반기	74,132	-	-	-
	전반기	76,874	-	-	-
KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호	당반기	320,866	-	-	-
	전반기	320,866	-	-	-

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기
종속기업	주식회사 에프앤에프	20,624,128	18,720,096
종속기업	듀베티카인터내셔널	17,377,418	-
관계기업	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호	320,866	320,866
관계기업	Crianza Aviation Leasing Ltd	74,132	76,874

2) 채권채무 잔액

(단위: 천원)

특수관계자명		채 권			채 무
		매출채권	단기대여금	미수금 등	미지급금	금융보증부채	단기임대보증금	장기임대보증금
주식회사 에프앤에프	당반기말	1,252,603	-	113,693	38,252	-	1,120,500	3,304,000
	전기말	1,672,539	-	212,826	34,087	-	1,120,500	3,304,000
에프앤에프차이나	전기말	-	-	35,024	-	-	-	-
F&F Partners Co., Ltd.	전기말	-	-	2,568	-	-	-	-
듀베티카인터내셔널	당반기말	-	-	49,180	-	31,833	-	-
	전기말	-	-	175,850	-	65,914	-	-
이세아시아(주)	당반기말	-	1,100,000	54,910	-	-	-	-
	전기말	-	800,000	30,247	-	-	-	-
(주)에프앤에프로지스틱스	당반기말	-	-	-	670,043	-	-	-
	전기말	-	-	-	675,867	-	-	-
(주)에프앤에프엔터테인먼트	당반기말	-	-	2,568	-	-	-	-
	전기말	-	-	2,568	-	-	-	-

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 종속기업인 이세아시아(주)의 단기대여금을 제외하고 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다.

3) 특수관계자와의 자금거래

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	기 말
단기대여금	이세아시아(주)	800,000	300,000	1,100,000

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말
단기대여금	이세아시아(주)	800,000	800,000	(800,000)	800,000

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기
종속기업	주식회사 에프앤에프	추가취득	39,788,922	-
		투자증권 처분 (주1)	-	7,121,742
		관계기업 처분 (주1)	-	2,907,000
종속기업	(주)에프앤에프로지스틱스	신규출자	-	100,000
종속기업	듀베티카인터내셔널	추가출자	-	3,098,854
		유상감자	5,967,729	-

(주1) 2023년 6월 당사는 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수할 목적으로 관계기업 및 투자증권의 지분을 종속기업인 주식회사 에프앤에프에 매각하였습니다

(4) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(외화단위: 천단위)

구 분	보증수혜자	보증채권자	통화	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	듀베티카인터내셔널	KDB BANK EUROPE LIMITED	EUR	8,000	2021.12.17~ 2024.12.17	자금차입

2) 제공받은 담보당사는 종속기업인 이세아시아(주)에게 운영자금 목적으로 금전을 대여하고 채무자의 개인 대주주의 주식을 담보로 제공받고 있으며 담보와 관련된 주요 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채무자	담보물	약정금리(%)	대상금액	약정기간	비 고
종속기업	이세아시아(주)	개인 대주주 소유주식	4.6	800,000	2024.03.06 ~ 2025.03.06	운영자금
				300,000	2024.01.16 ~ 2025.01.15

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	221,330	413,505	218,031	392,602
퇴직급여	42,419	83,753	36,288	77,566
합 계	263,749	497,258	254,319	470,168

24. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
퇴직급여	90,102	115,418
감가상각비	1,769,778	1,757,667
사용권자산상각비	20,818	27,410
무형자산상각비	11,497	11,858
이자비용	1,484	1,166
외화환산손실	-	3,289
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	320,970	680,170
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,480,704
법인세비용	3,921,678	1,513,354
이자수익	(389,537)	(1,004,717)
배당금수익	(38,396,543)	(19,153,550)
외화환산이익	(114,927)	(2,091)
외환차익	(436,269)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(239,343)	(1,136,534)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(729,366)
관계기업투자주식처분손실	-	93,000
파생상품평가손실	227,549	-
기 타	1,914,426	(150,009)
합 계	(31,298,317)	(16,492,231)

(2) 운전자본 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권	419,936	385,830
미수금	266,573	422,132
선급금	-	(183)
선급비용	(185,838)	(266,934)
미지급금	21,383	202,133
미지급비용	2,249	91,950
예수금	-	2,746,371
합 계	524,303	3,581,299

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,205)	412,218
무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	21,452
사용권자산의 증가	20,227	-
임대보증금 관련 미수금 계상	-	1,120,500
유형자산의 투자부동산 대체	-	6,463,319

25. 약정사항과 우발부채(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액
KDB BANK EUROPE LIMITED	지급보증	EUR	8,000

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액
메리츠화재해상보험(주) 외	화재보험 등	투자부동산 및 유형자산	88,116,850

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한사유
단기투자증권	40,443	134,035	질권설정

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 명시된 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
제 7 조의 2(종류주식의 수와 내용)	① 본 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 이익배당에 관한 우선주식으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 1/2 범위내로 한다. ② 무의결권 이익배당에 관한 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이있는 것으로 한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 9년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때 까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발생하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.
제 9 조의 2(신주의 배당기산일)	회사가 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제 42 조(이익금의 처분)	본 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금(상법상의 이익준비금) 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금처분액
제 43 조(배당금의 지급)	① 이익의 배당을 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 전항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 배당금은 배당금지급 개시일로부터 기산하여 5년이내에 청구가 없을 때에는 본 회사의 소득으로 한다.
제 44 조(중간배당)	① 본 회사는 7月 1日 0시 현재의 주주에게 상법 제 462 조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

50050050051,252122,294132,19839,31129,73623,7361,3123,1313,384-15,62813,674----12.7810.34보통주-2.51.1----보통주-------보통주-400350----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제54기 반기	제53기	제52기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

* (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익입니다.* (연결)주당순이익은 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주기본주당순이익입니다.* (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.* 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다

다. 배당 정책 관련 사항(1) 당사의 주주가치 제고를 위한 중장기 배당정책은 다음과 같습니다. 중장기(3년이상) 배당 정책 고려 항목

항 목	세부 사항
당기순이익의 증감	연결 및 별도 당기순이익의 증감액
현금배당수익률(%)	과거 3개년이상 시가배당율 수준
현금배당성향(%)	과거 3개년이상 배당성향 수준
주당 현금 배당금	과거 3개년이상 주당 현금배당금의 증감
재무구조	부채비율, 유동비율등
현금 배당총액	과거 3개년이상 현금배당총액의 증감
연간 영업현금흐름	과거 1개년 및 미래 1개년 영업현금흐름
CAPEX 계획	미래 CAPEX 계획에 따른 현금 유출
경영환경	대내외 경제 환경등

중장기 배당 정책(향후 3년) 현금배당총액 기준 '점진적 확대'

① 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당 정책을 결정하고 있습니다.② 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하게 되며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 결정할 계획입니다.

(2) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 자기주식 매입 및 자기주식 소각에 관한 계획은없습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-291.371.25

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

* 2023년까지의 귀속 배당을 기준으로 산정하였으며, 기업공시시스템(DART) 공시기준 1995년부터 매년 지속적으로 배당하였습니다.* 배당수익률 산출근거 : 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄일 2매매거래일전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종 시세 가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금. (유가증권시장 공시규정 시행세칙 제4조의4, 제7조제1항제2호마목(5))

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021년 05월 03일주식분할보통주7,661,415500-2021년 08월 20일유상증자(일반공모)보통주31,375,78250038,633

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
인적분할
일반공모

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

지배회사는 보고서 작성 기준일 현재 채무증권을 발행한 사실이 없으므로, 아래 채무증권의 발행 등과 관련된 사항에 기재된 내용은 주요종속회사인 (주)에프앤에프와 관련된 사항이며, 7-2. 증권의발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 중 나. 사모자금의 사용내역 또한 (주)에프앤에프와 관련된 사항입니다.

채무증권 발행실적

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업어음증권1회차2022.02.28채무상환자금30,000채무상환자금30,000-기업어음증권2회차2022.05.31채무상환자금30,000채무상환자금30,000-기업어음증권3회차2022.08.31채무상환자금30,000채무상환자금30,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

* 2022.02.28에 발행된 기업어음증권은 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위한 건이며, 2022년에 상환이 완료되었습니다. 본 투자와 관련된 자세한 사항은 (주)에프엔에프의 2021.09.06 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준) 1. 재무제표를 재작성한 경우 해당사항 없음 . 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당사항 없음.

3. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 연결실체는 듀베티카 인터내셔널의 생산효율성 제고를 위해 2021년 4월 1일부터 듀베티카 불가리아의 영업을 중단하였고, 듀베티카 불가리아에서 발생한 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 듀베티카불가리아는 전기 중 청산완료하였습니다.

(2) 중단영업손익 전기 및 전전기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
매출액	-
매출원가	-
판매비와관리비	21,139
영업손실	(21,139)
영업외손익	46,105
세전이익	24,966
법인세비용	-
중단영업이익	24,966

(전전기) (단위: 천원)

구 분	듀베티카 불가리아
매출액	-
매출원가	-
판매비와관리비	223,948
영업손실	(223,948)
영업외손익	327,948
세전이익	104,000
법인세비용	-
중단영업이익	104,000

(3) 중단영업과 관련된 현금흐름 전기 및 전전기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	듀베티카불가리아
영업활동으로 인한 현금흐름	(70,170)
투자활동으로 인한 현금흐름	-
재무활동으로 인한 현금흐름	-

(전전기) (단위: 천원)

구 분	듀베티카불가리아
영업활동으로 인한 현금흐름	(457,034)
투자활동으로 인한 현금흐름	2,829,807
재무활동으로 인한 현금흐름	(1,751,985)

4. 사업결합(1) 전전기(2022년)1) 일반사항연결실체는 사업경쟁력 강화 및 브랜드 다각화 목적으로 아래 회사에 대한 지분을 전기 중 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명	주요영업활동	취득자	취득일	취득지분율(%)
(주)빅토리콘텐츠	방송프로그램 제작업	에프앤에프	2022.03.28	50.8
Sergio Tacchini IP Holdings, Inc	라이선스업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
Sergio Tacchini Operation, Inc	라이선스 및 도,소매업	에프앤에프	2022.07.20	100.0
이세아시아(주)	의류, 액세서리 디자인	에프앤에프홀딩스	2022.07.12	51.6

2) 식별가능한 취득자산과 인수부채① 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc (주1)	이세아시아(주)	합 계
Ⅰ. 유동자산	9,525,124	11,597,467	16,608,768	1,441,716	39,173,075
1. 현금및현금성자산	4,118,225	-	1,006,958	1,268,147	6,393,330
2. 매출채권	318,486	-	1,242,131	73,035	1,633,652
3. 단기대여금	-	-	4,405,469	-	4,405,469
4. 미수금	-	11,597,467	4,708,466	11,536	16,317,469
5. 당기법인세자산	313	-	71,769	15	72,097
6. 재고자산	-	-	3,901,754	49,420	3,951,174
7. 기타유동자산	5,088,100	-	1,272,221	39,563	6,399,884
Ⅱ. 비유동자산	18,956,023	62,465,688	22,133,578	440,064	103,995,353
1. 장기금융상품	321,464	-	-	118,332	439,796
2. 장기투자증권	299,400	-	-	-	299,400
3. 장기미수금	-	-	2,000,343	-	2,000,343
4. 유형자산	25,109	-	41,560	35,885	102,554
5. 사용권자산	266,079	-	314,375	-	580,454
6. 영업권 및 무형자산	10,493,353	62,465,688	19,734,790	255,597	92,949,428
7. 장기보증금	228,783	-	42,510	30,250	301,543
8. 이연법인세자산	2,091,454	-	-	-	2,091,454
9. 기타비유동자산	5,230,381	-	-	-	5,230,381
Ⅰ. 유동부채	9,669,710	2,787,867	15,134,912	878,445	28,470,934
1. 단기차입금	850,000	-	-	800,000	1,650,000
2. 매입채무	-	2,738	1,124,478	4,304	1,131,520
3. 미지급금	1,497,472	2,755,746	11,943,421	11,670	16,208,309
4. 미지급비용	294,893	29,383	636,019	37,129	997,424
5. 선수금	6,822,736	-	-	23,451	6,846,187
6. 선수수익	-	-	1,183,950	-	1,183,950
7. 예수금	65,534	-	-	1,891	67,425
8. 리스부채	139,075	-	247,044	-	386,119
Ⅱ. 비유동부채	426,413	1,281,754	4,933,764	50,191	509,392
1. 장기차입금	295,000	-	-	-	295,000
2. 장기리스부채	131,413	-	82,979	-	214,392
3. 이연법인세부채	-	1,281,754	4,850,785	50,191	6,182,730
식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,144	114,188,102

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

② 공정가치의 측정취득한 중요한 자산, 부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법
유형자산	시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 기능적, 경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영하여 공정가치를 결정하였습니다.
무형자산	로열티접근법 및 다기간초과이익접근법: 로열티접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

3) 영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)빅토리콘텐츠	Sergio TacchiniIP Holdings, Inc	Sergio TacchiniOperation, Inc	이세아시아(주)	합 계
가. 총 이전대가 (주1)	23,496,411	71,530,560	11,511,906	2,669,500	109,208,377
이전대가	23,496,411	71,530,560	11,511,906	1,200,000	107,738,877
이전보유지분의 공정가치 (주2)	-	-	-	1,469,500	1,469,500
나. 식별가능순자산 공정가치	18,385,024	69,993,534	18,673,670	953,143	108,005,371
다. 비지배지분 (주3)	9,050,664	-	11,866,311	460,940	21,377,915
라. 영업권 (라=가-나+다)	14,162,051	1,537,026	4,704,547	2,177,297	22,580,921

(주1)	취득일 직전에 취득자가 보유하고 있던 지분의 공정가치로 재측정함에 따라 347,591천원의 차익(관계기업투자처분이익)이 발생하였습니다.
(주2)	총 이전대가는 취득일 직전 취득자가 보유하고 있던 관계기업투자 및 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(주3)	사업결합에서 발생한 비지배지분은 피합병회사의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

4) 상기 사업결합에 대해 연결실체는 다음과 같은 간주취득일을 기준으로 연결재무제표를 작성함에 따라, 당기 연결재무제표에는 피취득기업이 취득일 이전 창출한 사업과 관련된 매출액 및 당기순이익이 포함되어 있지 않습니다.

회사명	간주취득일
(주)빅토리콘텐츠	2022.03.31
Sergio Tacchini IP Holdings, Inc	2022.07.31
Sergio Tacchini Operation, Inc	2022.07.31
이세아시아(주)	2022.06.30

동 사업결합이 2022년 1월 1일에 이루어졌다면, 2022년 연결실체의 매출액과 당기순이익은 1,832,732,988천원 및 416,826,001천원이었을 것입니다.

5. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제54기반기	매출채권	68,276	2,263	3.3
	미수금	16,755	117	0.7
	합 계	85,031	2,380	2.8
제53기	매출채권	121,929	1,739	1.4
	미수금	22,134	68	0.3
	합 계	144,063	1,807	1.3
제52기	매출채권	136,773	4,654	3.4
	미수금	22,219	63	0.3
	합 계	158,992	4,717	3.0

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제54기 반기	제53기	제52기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,020	4,717	1,521
2. 순대손처리액(①－②±③)	437	-2,968	2,433
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	437	-2,893	-2
④ 대체(주1)		-75	2,435
3. 대손상각비 계상(환입)액	539	5,271	763
4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,996	7,020	4,717

(주1) 당기 중 지배기업의 인적분할등으로 대체된 금액입니다.

3. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(1) 대손충당금 설정 방침매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.(2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권			개별손상	합 계
		6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과
매출채권	62,467,735	2,508,848	1,963,552	1,239,815	96,482	68,276,432
기타채권 (주1)	45,979,499	46	5,367	84,194	5,624,047	51,693,153
손실충당금	(95,142)	(125,287)	(731,290)	(1,324,009)	(5,720,529)	(7,996,257)
합 계	108,352,092	2,383,607	1,237,629	-	-	111,973,328

(주1) 단기대여금, 미수금, 장ㆍ단기리스채권, 미수수익 및 장ㆍ단기보증금으로 구성되어 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제54기 반기	제53기	제52기	비고
패션부문	상품	5,694,218	3,110,802	11,376,188	-
	제품	276,810,491	324,077,025	278,839,093	-
	재공품	-	-	759,486	-
	원재료	356,766	387,263	641,917	-
	부재료	4,705,971	4,891,665	4,835,281	-
	저장품	4,405,177	5,941,496	1,027,514	-
	미착품	2,568,549	1,986,042	1,444,392	-
	합 계	294,541,172	340,394,293	298,923,871	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.91%	8.86%	8.31%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.8회	2.0회	2.0회	-

2. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 및 감사인의 입회여부 등당사의 주요종속회사인 (주)에프앤에프는 2024.06.28 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품을 대상으로 재고실사를 실시하였습니다. 재무상태표일(24.06.30)과 실사일 사이에 변동된 재고에 대하여는 출고증 또는 입고증을 대사하여 확인하였으므로 재무상태표일 현재 자산은 출고증과 입고증을 감안한 재고자산과 일치 하는 것으로 간주하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등주요종속회사인 (주)에프앤에프의 2024년 6월 28일 재고실사시에는 외부감사인의 입회없이 실사를 실시하였습니다.

법인명	실사일자	실사입회자
(주)에프앤에프	2024.06.28	자체실사

(3) 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말
	원 가	평가손실충당금	장부금액
상품	9,977,597	(4,283,379)	5,694,218
제품	295,912,101	(19,101,610)	276,810,491
원재료	693,958	(337,192)	356,766
부재료	4,705,971	-	4,705,971
미착품	4,405,177	-	4,405,177
저장품	2,568,549	-	2,568,549
합 계	318,263,353	(23,722,181)	294,541,172

라. 공정가치 평가 내역(연결기준) 1. 금융상품의 종류별 공정가치 평가내역

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	266,215,935	-	266,215,935
단기금융상품	-	11,000,000	-	11,000,000
단기투자증권	47,350	-	-	47,350
매출채권	-	66,013,109	-	66,013,109
미수금	-	16,638,648	-	16,638,648
리스채권	-	616,808	-	616,808
미수수익	-	38,961	-	38,961
보증금	-	8,486,970	-	8,486,970
소 계	47,350	369,010,431	-	369,057,781
비유동자산:
장기금융상품	-	704,990	-	704,990
장기투자증권	100,312,505	-	13,795,450	114,107,955
장기대여금	-	7,260	-	7,260
장기리스채권	-	216,518	-	216,518
장기보증금	-	19,955,053	-	19,955,053
소 계	100,312,505	20,883,821	13,795,450	134,991,776
합 계	100,359,855	389,894,252	13,795,450	504,049,557

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산:
현금및현금성자산	-	278,014,356	-	278,014,356
단기금융상품	-	53,894,020	-	53,894,020
단기투자증권	353,482	-	-	353,482
매출채권	-	120,189,787	-	120,189,787
미수금	-	22,065,881	-	22,065,881
리스채권	-	586,847	-	586,847
미수수익	-	238,153	-	238,153
보증금	-	7,453,535	-	7,453,535
파생금융상품자산	80,258	-	-	80,258
소 계	433,740	482,442,579	-	482,876,319
비유동자산:
장기금융상품	-	654,242	-	654,242
장기투자증권	97,151,983	-	13,326,161	110,478,144
장기대여금	-	6,941	-	6,941
장기리스채권	-	533,591	-	533,591
장기보증금	-	21,719,622	-	21,719,622
소 계	97,151,983	22,914,396	13,326,161	133,392,540
합 계	97,585,723	505,356,975	13,326,161	616,268,859

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	12,201,295	12,201,295
매입채무	-	64,051,008	64,051,008
미지급금	-	34,970,603	34,970,603
미지급비용	-	31,683,252	31,683,252
단기예수금	-	12,626,114	12,626,114
리스부채	-	46,491,881	46,491,881
소 계	-	202,024,153	202,024,153
비유동부채:
장기차입금	-	520,000	520,000
장기예수금	-	6,088,198	6,088,198
장기리스부채	-	58,152,244	58,152,244
비지배지분부채	675,351	-	675,351
소 계	675,351	64,760,442	65,435,793
합 계	675,351	266,784,595	267,459,946

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
유동부채:
단기차입금	-	42,161,163	42,161,163
매입채무	-	94,974,824	94,974,824
미지급금	-	104,387,083	104,387,083
미지급비용	-	37,472,262	37,472,262
예수금	-	10,560,887	10,560,887
리스부채	-	47,301,593	47,301,593
파생금융상품부채	21,815	-	21,815
소 계	21,815	336,857,812	336,879,627
비유동부채:
장기차입금	-	295,000	295,000
장기예수금	-	5,652,679	5,652,679
장기리스부채	-	65,617,324	65,617,324
비지배지분부채	679,048	-	679,048
소 계	679,048	71,565,003	72,244,051
합 계	700,863	408,422,815	409,123,678

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외)	100,359,855	6,907	-	100,352,948	97,505,465	219,447	-	97,286,018
파생금융상품자산	-	-	-	-	80,258	-	80,258	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,795,450	7,254,027	-	6,541,423	13,326,161	-	-	13,326,161
합 계	114,155,305	7,260,934	-	106,894,371	110,911,884	219,447	80,258	110,612,179
금융부채:
파생금융상품부채	-	-	-	-	21,815	-	21,815	-
비지배지분부채	675,351	-	-	675,351	679,048	-	-	679,048
합 계	675,351	-	-	675,351	700,863	-	21,815	679,048

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당반기 및 전반기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	대 체	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	97,286,018	4,635,146	(3,049,672)	-	1,485,205	(3,749)	100,352,948
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1)	13,326,161	-	-	(6,784,738)	-	-	6,541,423
금융부채:
비지배지분부채	679,048	-	-	-	(3,697)	-	675,351

(주1) 당반기 중 노브랜드(주)의 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 당반기말에 공시 가격이 존재하기 때문에 당반기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	기 타	기 말
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	81,897,482	4,428,083	(1,017,704)	346,246	64	85,654,171
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	-	-	9,193,616
금융부채:
비지배지분부채	400,761	-	-	3,676	-	404,437

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제54기 반기(당반기)삼정회계법인검토해당사항 없음해당사항 없음제53기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음(연결)- 영업권이 배부된 현금창출단위 손상검사- 사입매출의 기간귀속(별도)- 종속기업투자자산(에프앤에프)의 평가제52기(전전기)한영회계법인적정해당사항 없음(연결)- 사업결합에 따른 이전대가배분(별도)- 투자주식 손상검토

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제54기 반기(당반기)삼정회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사,분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사260,000,000원2,600시간156,000,000원900시간제53기(전기)삼정회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사,분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사250,000,000원2,500시간250,000,000원2,328시간제52기(전전기)한영회계법인분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사,분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사300,000,000원2,730시간300,000,000원2,828시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

* 제 54 기 외부감사인의 검토 및 감사기간은 아래와 같습니다.

구분	감사(검토)기간
1분기 재무제표 검토	2024.04.24 ~ 2024.05.16
반기 재무제표 검토	2024.07.24 ~ 2024.08.14

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제54기 반기(당반기)---- -제53기(전기)---- -제52기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경 당사는 제50기부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령 제17조의 규정에 의하여 금감원으로부터 한영회계법인을 외부감사인으로 지정받음에 따라, 2020년 2월 20일 개최된 감사인선임위원회에서 제50기~52기사업연도(2020.1.1~2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 지정된 한영회계법인의 감사조건을 승인하였으며, 그 내용을 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 보고하였습니다.또한, 제52기 사업연도에 지정감사기간 종료에 따라, 제53기~55기사업연도(2023.1.1~2025.12.31) 외부감사인으로 삼정회계법인을 감사위원회에서 선임하였으며, 그 내용을 2023년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 보고하였습니다. 추가로, 제54기(2024년) 사업연도에 당사의 종속기업 중 회계감사인 변경이 발생한 회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인간 주요 논의사항

12024년 02월 27일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2023 회계연도 기말감사 진행 현황 등22024년 03월 15일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인서면회의- 2023 회계연도 기말감사 결과보고- 2023 회계연도 내부회계감사 결과 등32024년 05월 10일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2024 회계연도 1분기 검토 결과- 연간 회계감사 일정 등42024년 08월 13일회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인대면회의- 2024 회계연도 2분기 검토 결과- 2024 회계연도 통합감사 수행계획 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제54기 반기(당반기)	삼정회계법인	-	-
제53기(전기)	삼정회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제52기(전전기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

사업연도	내부회계관리자	보고내용	문제점 또는 개선 방안
제54기 반기(당반기)	마정만	-	-
제53기(전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음
제52기(전전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가2024년 반기 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 및 운영에 관한 사항(1) 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 사내이사 4인과 사외이사 3인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총으로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사의 직무 집행 등을 감독하고 있습니다.(2) 이사회는 이사회 의장이 회일 3일전까지 각 이사에게 통지하여 소집하고, 이사 전원동의시 소집절차를 생략하고 있습니다. 이사회 의장 및 소집권자는 정관 제34조 제3항 및 이사회 운영규정에 의거, 김창수 사내이사입니다. 결의사항은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의하고 있습니다. 다만, 2012년 4월 15일부터 시행되는 개정상법에 따라 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 결의합니다.(3) 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 투자심의위원회 등 4개의 소위원회가 설치되어 운영중입니다.각 이사의 주요경력 및 업무현황은 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
				사내이사				사외이사
				김창수(출석률:100%)	박의헌(출석률:100%)	마정만(출석률:100%)	김승범(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	한성덕(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)
				찬반여부
1	24.02.07	[의결사항] 제53기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	24.02.28	[보고사항] 2023년 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 결과보고 및 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-
		[의결사항] 제53기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[의결사항] 전자투표제도 도입의 건	가결
3	24.03.28	[의결사항] 대표이사 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		[의결사항] 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결
		[의결사항] ESG위원회 위원 선임의 건	가결
		[의결사항] 투자심의위원회 위원 선임의 건	가결

다. 이사회내 위원회

위원회구분	위원장	구성원
감사위원회	사외이사 한성덕	총 3인 : 사외이사 3인
ESG위원회	사내이사 박의헌	총 3인 : 사내이사 1인, 사외이사 2인
사외이사후보추천위원회	사외이사 김동일	총 3인 : 사외이사 3인
투자심의위원회	사내이사 김창수	총 3인 : 사내이사 3인

* 감사위원회에 대한 사항은 2. 감사제도에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.* 사외이사후보추천위원회에 대한 사항은 라. 이사의 독립성 - (2)사외이사후보추천위원회를 참고하시기 바랍니다.

이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, ESG위원회, 사외이사후보추천위원회, 투자심의위원회가 운영되고 있으며, 이러한 이사회 내 위원회들은 그 설치 목적, 구성과 자격, 권한과 책임, 지원조직 등을 상세하게 규정한 운영규정에 근거를 두고 체계적으로 기능하고 있습니다.(1) 위원회 구성현황

위원회명	위원장	구성	설치목적 및 권한사항	비고
ESG위원회	박의헌	사내이사 1인 : 박의헌사외이사 2인 : 한성덕, 김동일	- 설치목적 : ESG 중심 경영 실행- 권한사항 : ESG 정책 및 계획 수립 ESG 활동 평가 및 개선 사항 ESG 지원 조직 구성 기타 지속가능경영 관련 심의가 필요한 사항	2022년 6월 30일 설치
투자심의위원회	김창수	사내이사 3인 : 김창수, 박의헌, 마정만	- 설치목적 및 권한사항 : 그룹사 금융투자상품의 투자여부 심의 및 투자 결정	2021년 5월 10일 설치

* ESG위원회는 2024년 3월 28일 개최된 위원회에서 박의헌 위원장을 재선임하였습니다.

(2) 위원회 활동내역

(ESG위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				박의헌(출석률:100%)	한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)
				찬반 여부
ESG위원회	24.03.28	[의결사항] ESG위원회 위원장 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		[보고사항] 2024년 중대성 평가결과 보고의 건	보고	-	-	-
		[보고사항] 2024년 ESG 경영활동 계획 보고의 건	보고	-	-	-

(투자심의위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				김창수(출석률:-)	박의헌(출석률:-)	마정만(출석률:-)
				찬반 여부
투자심의위원회	-	-	-	-	-	-

라. 이사의 독립성(1)이사의 선임 당사는 이사선출시 이사회에서 관계법령상의 자격요건 및 적합성을 심의한 후 이사후보자를 추천하고 있습니다. 2022년 6월 30일 사외이사 독립성 강화 및 지배구조의 투명성 증가를 위해 사외이사후보추천위원회 도입 및 위원회 규정을 제정하였습니다. 앞으로 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정할 예정입니다. 또한, 당사는 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 등을 주총 전 소집통지 또는 공고를 하고 있습니다. 각 이사의 추천인, 선임배경, 활동분야, 회사와의 거래 등의 사항은 다음과 같습니다.

성 명	추천인	임기	연임횟수	선임일	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
김창수	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사내이사)	이사회의장	보통주 25,609,084주 보유	최대주주 본인
김승범	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사내이사)	사내이사	보통주 2,619,449주 보유	친인척
박의헌	이사회	3년	1회	2024.03.28	임기만료에 따른 재선임(사내이사)	대표이사	-	-
마정만	이사회	3년	2회	2024.03.28	임기만료에 따른 재선임(사내이사)	재무	-	-
김동일	사외이사후보추천위원회	3년	1회	2024.03.28	임기만료에 따른 재선임(사외이사)	사외이사	-	-
한성덕	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사외이사)	사외이사	-	-
김종문	이사회	3년	-	2022.03.25	신규선임(사외이사)	사외이사	-	-

* 당사는 사외이사 선출을 위한 사외이사후보추천위원회를 2022년 6월 30일 도입하였으며, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보중에 독립성, 전문성 등 사외이사로서의 직무수행 적합성을 심의한 후 선출하고 있습니다. * 보유주식수는 2024.03.31 기준 보유주식수 입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회회사는 관련 법령(상법 제542조의 8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라사외이사 3인 구성하여 운영하고 있습니다.

(사외이사후보추천위원회 구성 현황)

위원회명	위원장	구성	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보추천위원회	김동일	사외이사 3인(김동일, 한성덕, 김종문)	- 설치목적 : 사외이사 독립성 강화에 따른 지배구조 투명성 증가- 권한사항 : 사외이사후보의 추천, 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항	2022년 6월 30일 설치

(사외이사후보추천위원회 활동내역)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)
				찬반 여부
사외이사후보추천위원회	24.02.28	[의결사항] 재선임 사외이사 후보추천 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	24.03.28	[의결사항] 사외이사후보추천위원회 위원장 변경 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

73---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
자금팀	3명	차장 1명 / 과장 2명(평균 1년 11개월)	사외이사 직무수행관련 업무지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당기 중 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하여, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원회 위원 3명(한성덕, 김동일, 김종문)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

한성덕예- 연세대학교 경영학과 졸업- ㈜한라 사외이사 및 감사위원 역임- ㈜엑사이엔씨 사외이사 역임- 現 유에이스 세무&컨설팅 대표 (공인회계사)예① 회계사(1호 유형)ㆍ공인회계사김동일예- 연세대학교 경영학과 졸업- 삼성, KTB, 리젠트 자산운용 이사 역임- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사예④ 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)ㆍ프랭클린템플턴투신운용 대표('01~'16)ㆍ리젠트자산운용 이사('00~'01)ㆍKTB자산운용 이사('99~'00)ㆍ삼성자산운용 선임운용역('97~'99)ㆍ삼성생명 과장('87~'96) - 채권운용팀, 재무기획팀('87~'96)김종문예- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- ㈜보임테크놀러지 감사- 現 법무법인 담헌 대표변호사---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사위원회의 독립성당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원으로서의 요건도 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사위원은 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)
				찬 반 여 부
감사위원회	24.02.28	[보고사항] 내부회계 평가 보고의 건	보고	-	-	-
	24.05.10	[보고사항] 24년 내부 회계 관리제도 운영 계획 보고의 건	보고	-	-	-

* 보고서작성기준일 이후, 2024.08.13 감사위원회를 개최하였습니다.

마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회의 업무수행에 필요한 교육을 제공하고 있으며, 회사가 현재 제공하고 있는 교육 외 감사위원회에서 별도로 요청하는 교육 및 외부 전문가 자문 지원의 경우, 요청사항을 제공하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

당기 중 실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

사. 감사위원회 지원조직 현황

경영개선팀3 부장 1명 / 차장 1명 / 과장 1명 (평균 5년 6개월) 감사업무지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 이사회의 결의로 준법지원인을 선임하고 있습니다. 당사 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	생년월일	주요경력	임기
김지원	1988.02.28	- 성균관대 법학과 졸업 - 성균관대학교 법학전문대학원 졸업 - 現 에프앤에프 사내변호사 (2021~현재)	2023.12 ~ 2026.12(3년 임기)

* 상법 제542조의13 제5항 1호를 충족합니다.

(2) 준법지원인 지원조직 및 활동내역

법무팀1과장 1명(3년 5개월)- 사업장 준법지원(자문) 및 교육기획- 사업관련 준수 법령 목록화- 컴플라이언스 점검 항목 유형화- 준법점검 시스템 구축

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

* 당사는 제53기 정기주주총회에 전자투표제도를 도입하였습니다.

나. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주39,114,367----보통주44,474자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주39,069,893----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용제9조(신주인수권)		① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1 항 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 2. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조6 제1항 제3호에 따른 일반공모방식으로 신주를 발행하는경우 3. (삭제 2014.3.14) 4. (삭제 2014.3.14) 5. (삭제 2009.3.20) 6. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의100분의40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 해외에서 외국투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제3호에 따른 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 10. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제4항 제4호에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식11. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 요건을충족하기 위해 또는 지주회사로서 영위하는 사업을 원활하게 수행하기 위해 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사를 포함) 또는 다른 회사의 주주 등으로부터 당해 회사의 발행 주식(지분 포함), 주식관련 증권 및 기타 금전 이외의 재산을 현물출자 받아 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로서 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로서 정한다.
결산일	12월31일	정기주주총회	매 사업년도 종류 후 3개월이내
주주명부 폐쇄시기		매년 01월 01일부터 01월 31일까지
주권의 종류		「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인		한국예탁결제원(02-3774-3000)서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전	없음	공고게재신문	서울신문

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제53기주주총회(24.3.28)	제1호의안 : 제53기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관일부 변경의 건	원안대로 승인	- 이사회 내 위원회 규정 신설- 주주권리 강화를 위한 문구 변경
	제3호의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사내이사:박의헌(재선임), 마정만(재선임)
	제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사외이사인 감사위원:김동일(재선임)
	제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
제52기주주총회(23.3.29)	제1호의안 : 제52기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
	제3호의안 : 임원퇴직금지급규정 개정 승인의 건	원안대로 승인	-
제51기주주총회(22.3.25)	제1호의안 : 제51기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	원안대로 승인	-
	제2호의안 : 정관일부 변경의 건	원안대로 승인	- 물류부문 흡수합병에 따른 목적사업 추가- 감사위원회 도입에 따른 문구 변경
	제3호의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사내이사:김창수(신규선임), 김승범(신규선임)- 사외이사:한성덕(신규선임)
	제4호의안 : 감사위원 선임의 건	원안대로 승인	- 사외이사인 감사위원:한성덕, 김동일(신규선임)
	제5호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건	원안대로 승인	- 사외이사인 감사위원:김종문(신규선임)
	제6호의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 30억원
	제7호의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	- 3억원

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식을 포함한 주식 총수는 35,870,866주 (지분율 91.71%)입니다.당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 변동현황은 다음과 같습니다.

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김창수본인보통주25,198,58464.4224,580,16462.84-홍수정친인척보통주2,959,9797.572,959,9797.57-김승범친인척보통주2,619,4496.702,619,4496.70-김태영친인척보통주2,398,1306.132,398,1306.13-김진욱친인척보통주839,9732.15839,9732.15-김진희친인척보통주345,6810.88345,6810.88-김영아친인척보통주188,9160.48188,9160.48-김명언친인척보통주28,5800.0728,5800.07-김진나친인척보통주17,1440.0417,1440.04-(주)에프앤코계열회사보통주1,274,4303.261,892,8504.84-보통주35,870,86691.7135,870,86691.71-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

* 당사의 최대주주는 김창수 사내이사 입니다.

나. 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직 위	주요경력(최근5년간)
		기 간	경력사항	겸임현황
김창수	회장	1998.12 ~ 2016.042002.03 ~ 2021.042004.06 ~ 2024.032021.05 ~ 현재	(주)베네통코리아 대표이사 역임(주)에프앤에프(분할존속) 대표이사 역임(주)에프앤코 대표이사 역임(주)에프앤에프(분할신설) 대표이사	(주)에프앤코 사내이사(주)엔에스에프 감사(주)에프앤에프 대표이사(주)에프앤에프엔터테인먼트 사내이사(주)빅토리콘텐츠 기타비상무이사

* 최근 3사업년도 이내 최대주주의 변동사항은 없습니다.

다. 주식 소유현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김창수24,580,16462.84홍수정2,959,9797.57김승범2,619,4496.70김태영2,398,1306.13--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	62.91
	7.58
	6.70
	6.14
우리사주조합		-

* 상기 지분율은 발행주식수 대비 지분율이며, 비고의 지분율은 의결권 없는 자기주식수를 제외한 의결권있는 주식수 대비 지분율입니다.

라. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

15,28215,29299.933,243,50139,069,8938.30-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

* 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다.* 소액주주수는 최대주주 및 특수관계인과 1%이상 보유자 및 자사주를 보유한 당사를 제외한 수치 입니다.* 총발행주식수는 당사의 발행주식수인 39,114,367주에서 자기주식수 44,474주를 제외한 의결권있는 발행주식수를 기재하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적

당사의 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			24년 1월	24년 2월	24년 3월	24년 4월	24년 5월	24년 6월
보통주	주가	최고가격	15,330	19,870	16,170	76,500	72,800	69,200
		최저가격	13,900	16,450	14,990	62,100	64,200	61,300
		평균주가	14,634	17,772	15,533	67,248	67,780	65,074
	거래량	최고 일거래량	39,692	1,399,795	654,526	460,680	302,515	261,966
		최저 일거래량	5,575	18,221	9,910	49,764	53,546	51,622
		월간 거래량	14,789	243,568	54,810	154,975	113,230	113,778

* 보통주 최고/최저가격은 종가 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 월간 종가의 단순산술평균주가입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황당사의 보고서 작성 기준일 현재 등기임원 및 미등기임원은 총 9명입니다.

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김창수남1961년 04월회장사내이사상근이사회의장

- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)베네통코리아 대표이사 역임- (주)에프앤코 대표이사 역임

- 現 (주)에프앤에프 대표이사

24,580,164-본인38년8개월2025년 03월 25일김승범남1987년 06월상무이사사내이사상근디지털본부- Columbia University 경제학과 졸업- 現 (주)에프앤코 대표이사- 現 (주)에프앤에프 디지털 본부 총괄2,619,449-친인척2년4개월2025년 03월 25일박의헌남1964년 05월대표이사사내이사상근경영총괄- 연세대학교 경제학과 졸업- 메리츠금융지주 대표이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 대표이사---3년5개월2027년 03월 28일마정만남1966년 12월전무이사사내이사상근재무

- 고려대학교 무역학과 졸업

- CJ제일제당 상무이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 재무 총괄

---6년7개월2027년 03월 28일한성덕남1961년 03월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)한라 사외이사 및 감사위원 역임- 現 유에이스 세무&컨설팅 대표 (공인회계사)---2년4개월2025년 03월 25일김동일남1962년 01월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 연세대학교 경영학과 졸업- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사---3년4개월2027년 03월 28일김종문남1965년 08월감사위원사외이사비상근사외이사인감사위원- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- 現 법무법인 담헌 대표변호사---2년4개월2025년 03월 25일황경호남1971년 02월상무이사미등기상근물류- 한성대학교 영문과 졸업- 現 (주)에프앤에프홀딩스 물류 총괄---19년10개월-이은영여1973년 07월이사미등기상근PR- 이화여자대학교 신문방송학과 졸업- (주)CJ제일제당, (주)CJ ENM 홍보팀장 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 PR 총괄---1년10개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

* 황경호 상무이사의 재직기간에는 2021년말 흡수합병된 에프앤에프로지스틱스의 재직기간을 포함하였습니다.

나. 직원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

본사남4---47년 0개월193,49848,374----본사여4---42년 2개월181,13245,283-8---84년 7개월374,62946,829연환산 1인 평균 급여액 : 93,657천원

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

* 상기 평균 근속연수는 2021년말 흡수합병된 에프앤에프로지스틱스의 근속연수를 포함하였습니다.* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2024년 반기(2024.01.01~2024.06.30)에 해당하는 금액입니다.* 연간급여총액(등기임원제외)은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 기준이며, 당기중 퇴사한 인원들의 보수도 포함되어 있습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

2194,76997,384-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2024년 반기(2024.01.01~2024.06.30)에 해당하는 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사/사외이사7명3,000,000사외이사 3명 포함

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7218,73654,684-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

* 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 6개월(2024.01.01~2024.06.30)에 해당하는 금액입니다.* 보수총액 및 1인당 평균보수액 계산시 실질 보수를 지급하고 있는 4인을 기준으로 작성했습니다.

나-2. 유형별

(단위 : 천원) 4164,736164,736실질 보수 지급인원은 1인임.----354,00018,000-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2. 산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 등기임원은 없습니다.

2. 산정기준 및 방법당반기 중 개인별 보수금액이 기재기준(5억원이상)에 해당되는 임직원은 없습니다.

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성 기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사에 대한 해당사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황(요약)

2024년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

F&F32124

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지배구조도(계통도)

2024년 2q 계통도.jpg 2024년 2q 계통도

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	겸직 회사명	직 책	상근/비상근	선임시기
김 창 수	(주)에프앤에프(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)에프앤에프엔터테인먼트(주)빅토리콘텐츠	대표이사사내이사감 사사내이사기타비상무이사	상 근상 근비상근상 근비상근	2021년 05월2013년 10월2019년 04월2022년 11월2023년 03월
마 정 만	(주)에프앤에프	사내이사	상 근	2021년 05월
김 승 범	(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)쿠스에이치앤비	대표이사대표이사대표이사	상 근상 근상 근	2024년 03월2022년 03월2020년 04월

라. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1671,687,23839,789-1,727,027-1717124,993-473125,466-------123241,812,23139,7894731,852,493

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 신용공여 등 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	신용공여 내역	약정기간	과목	금액
DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	종속기업	현지차입시지급보증	2021.12.17 ~2025.01.01	보증채무	EUR 8,000,000
(주)이세아시아	종속기업	차입거래(이자율 4.6%)	2023.03.07 ~2025.03.06	단기대여금	800,000,000원
			2024.01.16 ~ 2025.01.15	단기대여금	300,000,000원

* Duvetica International S.R.L의 운영자금을 위해 EUR 8,000,000의 지급보증을 이사회에서 결의하였습니다.* (주)이세아시아 대여금은 법인세법 시행령에 따른 당좌대출이자율(4.6%)을 적용하였습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사항은 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	거래 내역	약정기간	과목	금액
(주)에프앤에프	종속회사	그룹브랜드(CI) 사용 로열티 거래	2021.05.01~2025.04.30	상표권사용수익	1,456,164,999원

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 보고서 제출일 현재 지배기업의 종속기업인 Sergio Tacchini 계열회사와 라이선스계약을 체결하고 의류를 생산 및 판매하는 Movin Sarl(이하 "Movin")은 지배기업의 종속기업인 Sergio Tacchini Operations, Inc.가 품질요건 미준수를 근거로 라이선스 홀로그램 발급을 거절하자 종속기업인 주식회사 에프앤에프 외 7인을 상대로 손해배상 소송을 제기하였습니다. 관련 소송가액은 EUR 245,200천이며, 지배기업은 소송가액이 Movin의 직전년도 영업이익의 40배로 과다한 점 등을 고려할 때, 피고가 향후 라이선스계약을 유리하게 이끌기 위해 제기한 기획소송으로 판단하고 있으며, 브랜드 가치제고를 위한 적극적인 대응을 계획 중에 있습니다. 한편, 동 소송의 소요기간 및 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.이 외 당반기말 현재 연결실체가 손해배상 및 약정금 반소 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 약 1,206,428천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약 9,324,885천원입니다. 연결실체는 동 소송으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황① 보고서 작성일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	금 액
KDB BANKEUROPE LIMITED	(주)에프앤에프홀딩스	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L	2021.12.17~ 2025.01.01	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L의 해외 현지 금융 차입	EUR 8,000,000

② 보고서 작성일 현재 당사의 자회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	보증금액
씨티은행 유한공사 상해지점	(주)에프앤에프	에프앤에프 차이나	2024.02.20 ~ 2025.02.20	에프앤에프 차이나의해외 현지 금융 차입	USD 36,000,000
신한은행유한공사 상해포서지행			2023.08.25 ~ 2024.08.24		CNY 144,000,000
산업은행 Guanzhou Branch			2023.08.31 ~ 2024.11.30		CNY 240,000,000
국민은행 상해분행			2023.09.26 ~ 2024.09.26		CNY 220,000,000
Citi Bank N.A,Hong Kong Branch		FNF HONGKONG LIMITED	2023.08.31 ~ 2024.08.31	FNF HONGKONG LIMITED의해외 현지 금융 차입	HKD 75,600,000

라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 채무인수약정 현황에 관한 사항은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 3.연결재무제표 주석' 30. 약정사항과 우발사항 '을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성기준일 현재 연결실체의 제재현황에 관한 사항은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. (주)에프앤에프 DISCOVERY 아시아시장 라이선스 취득 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 DISCOVERY 브랜드의 중국 및 동남아 시장진출을 위해 2024년 7월 17일 이사회에서 관련 라이선스 취득을 결의하였습니다. 중국 및 동남아 라이센시와의 취득계약은 7월 17일자로 체결되었으며, 관련 취득금액은 USD 37,800천입니다. 한편, 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 2024년 7월 25일자로 DISCOVERY 브랜드 라이센서인 Waraner Bros. Consumer Products Inc와중국 및 동남아 라이선스에 계약기간 종료 시 기한연장 우선협상권 등 을 포함하는 갱신계약을 체결하였습니다. 나. (주)에프앤에프 자기주식 취득 종속기업인 주식회사 에프앤에프는 금융기관과의 금전신탁계약을 통해 2024년 7월 1일부터 8월 6일까지 자기주식 16억원(주식 수: 26,851주)을 취득하였습니다. 한편, 동 금전신탁계약은 8월 6일자로 종료되었습니다.

5. 합병등의 사후정보 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)에프앤에프2021.05.03서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)의복,악세사리제조업1,761,641피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)해당에프앤에프차이나2005.08.03Room 3902 No.1010 Mid Huaihai RoadXuhui District Shanghai 20021 P.R.C의류 도ㆍ소매 등267,447피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)해당FNF HONGKONG LTD2017.09.22Units 1903-6 19/F Hollywood Plaza610 Nathan Road Mongkok KL상ㆍ제품 판매65,302피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당F&F HOCHIMINH2019.11.04222 Dien Bien Phu, Phuong 07, Quan 3,Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam의류 도매, 수출입61피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)빅토리콘텐츠2003.04.04서울특별시 마포구 상암산로 76방송프로그램 제작28,733피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프엔터테인먼트2022.11.16서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)연예 매니지먼트 및음반기획 제작 등5,772피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.2019.06.26240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US라이센스73,224피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC2019.06.26240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US라이센스 및의류 도ㆍ소매수출입20,052피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED2021.01.13One Eleven, Edmund St,Birmingham B3 2HJ, UK라이센스13,515피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당

DUVETICA INTERNATIONAL

S.R.L

2018.04.05MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy의복,악세서리제조업42,117피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당DUVETICA S.R.L2005.12.22MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy라이센스1,163피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당IMM Style Venture Fund 제1호2019.09.25서울특별시 강남구 테헤란로 152,5F 502투자업15,389피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당F&F BRANDS GROUP INC2020.07.23

8 The Green, Suite R, Dover,

DE 19901

라이센스9,863피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프로지스틱스2023.01.02경기도 이천시 마장면프리미엄아울렛로 113-41물류 아웃소싱1,889피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)이세아시아2015.06.01서울특별시 용산구 이태원로 239의류 도ㆍ소매 등744피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당(주)에프앤에프 파트너스2020.12.10서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)투자업10,220피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)2022.08.26서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)투자업38,882피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

* 최근 사업연도말 자산총액은 2023.12.31 기준 별도 자산총액입니다.* 주요종속회사여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

3(주)에프앤에프홀딩스110111-0126783(주)에프앤에프110111-7875440(주)빅토리콘텐츠110111-275387321(주)에프앤에프 파트너스110111-7714771DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L5132970285DUVETICA S.R.L3655390270F&F BRANDS GROUP INC85-2122433(주)에프앤에프로지스틱스134411-0114338(주)이세아시아110111-5724334에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)262-80-02549IMM Style Venture Fund 제1호898-80-01413M&F FASHION FUND513-80-31073(주)에프앤에프엔터테인먼트110111-8479960에프앤에프차이나1200000220-1507090006FNF HONGKONG LTD68214895-000-09-17-5F&F HOCHIMINH0315941804SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC7487535SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC7487537SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED13131456(주)에프앤코110111-1883746에프앤코상하이1200000220-1512160005F&CO USA, LTD5182906(주)쿠스에이치앤비110111-7449211(주)엔에스에프110111-4336726

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

* 법인등록번호가 없는 경우에는 사업자등록번호 및 이와 동일한 국가별 증서번호를 기재함.

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)에프앤에프상장2021년 05월 03일경영참여4,27512,131,84031.671,634,805596,00039,789-12,727,84033.231,674,5942,005,098425,018(주)에프앤에프파트너스비상장2020년 12월 09일경영참여3,0002,000,00010010,000---2,000,00010010,00010,220346(주)에프앤에프로지스틱스비상장2023년 01월 02일경영참여10020,000100100---20,0001001001,889573DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L비상장2018년 04월 02일경영참여4,875-94.5625,911----94.5625,91142,11722,372DUVETICA S.R.L비상장2018년 06월 29일경영참여4,920-95.244,920----95.244,9201,163372F&F BRANDS GROUP INC비상장2020년 09월 21일경영참여8,494-1008,813----1008,8139,863274(주)이세아시아비상장2020년 01월 08일경영참여2,23610,67851.642,689---10,67851.642,689744-874한국패션유통물류(주)비상장2005년 05월 02일일반투자5001,400,0005.20---1,400,0005.2045,8397,877HDC리조트(주)비상장2019년 08월 27일일반투자2,000400,0001.722,047---400,0001.722,0471,203,8421,321(주)비주얼비상장2020년 01월 03일일반투자1,0001,7447.465,746---1,7447.465,7468,031-1,875(주)무신사비상장2020년 03월 05일일반투자1,0001,1600.07761---1,1600.077611,822,749-11,637(주)노브랜드비상장2022년 06월 17일일반투자5,65922,6374.196,785--46922,6374.197,254267,204639Crianza Aviation Leasing Ltd비상장2021년 04월 14일일반투자4,504-39.64,504----39.64,50413,141388베이비샤크넥스트유니콘IP펀드비상장2021년 09월 08일일반투자1,200-8.63,000----8.63,00036,751-873에프앤에프파트너스 1호조합비상장2022년 08월 26일일반투자36,000-9036,000----9036,00038,882-1,153IMM Style Venture Fund 1호비상장2019년 08월 29일일반투자5,800-95.2410,000----95.2410,00015,3891,676IMM Style Venture Fund 2호비상장2020년 05월 19일일반투자2,450-58.145,000----58.145,0008,222-111M&F FASHION FUND비상장2019년 10월 02일일반투자5,000-505,000----505,0009,464341Access Venture Fund비상장2019년 07월 12일일반투자2,356-24.437,523--239-24.437,76239,6591,677네오밸류부동산펀드비상장2021년 03월 18일일반투자3,000-8.577,470---235-8.577,235--해시드벤처투자조합2호비상장2021년 11월 18일일반투자7,000-4.1710,000----4.1710,000231,199-4,779새한벤처펀드 22호비상장2022년 08월 12일일반투자3,000-14.93,000----14.93,00020,030-415와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제18호비상장2021년 04월 28일일반투자9,500-82.69,500----82.69,50022,401956하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제150호비상장2021년 03월 09일일반투자8,500-21.48,657----21.48,657----1,812,231596,00039,789473--1,852,493--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

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