주석
| 제25(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제24(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
|
| 주식회사 팬스타엔터프라이즈 |
1.
일반사항
주식회사 팬스타엔터프라이즈(이하 "당사"라 함)는 1995년 11월 21일에 설립되어 자동차 정비용 리프트 및 자동차 정비 정보기기 등의 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 2002년 1월 10일에 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 부산광역시 중구 해관로 30에본사를 두고 있으며, 공장은 인천광역시 서구 로봇랜드로 249번길 108에 있습니다. 한편, 당사의설립시 자본금은 775백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 26,646,688백만원입니다.
보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 주 주 명 |
주 식 수 (주) |
지분율(%) |
비 고 |
| 김현겸 |
2,927,452 |
5.60% |
최대주주 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
1,645,867 |
3.15% |
특수관계인 |
| 김재헌 |
1,496,808 |
2.86% |
특수관계인 |
| 최영학 |
1,190,301 |
2.28% |
특수관계인 |
| 김종태 |
969,876 |
1.85% |
특수관계인 |
| 김민선 |
386,513 |
0.74% |
특수관계인 |
| 김윤선 |
149,285 |
0.29% |
특수관계인 |
| 송만철 |
1,664,880 |
3.18% |
- |
| 김경숙 |
1,151,621 |
2.20% |
- |
| 박미경 |
814,463 |
1.56% |
- |
| 박현규 |
611,001 |
1.17% |
- |
| 자사주 |
22,117 |
0.04% |
- |
| 기타주주(7547명) |
39,287,784 |
75.09% |
- |
| 합 계 |
52,317,968 |
100.00% |
- |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;
재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr;
2-2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr; 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr; 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;&cr; 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;
(3) 퇴직급여제도&cr;
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;
2-3 중요한 회계정책 &cr;&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하며, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이
소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다
.&cr;
(1) 리스의 정의&cr; 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;
&cr;(2) 리스이용자&cr;
당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr;&cr; 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선
택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
당사는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.&cr;&cr;① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr;
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권
을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리
스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;② 경과 규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다
. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습
니다.&cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제
1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
| ㆍ |
리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. |
| ㆍ |
최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. |
| ㆍ |
계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다. |
(3) 리스제공자&cr;당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에
미치
는 영향&cr;
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 사용권자산 |
1,976,812 |
| 리스부채 |
1,954,773 |
&cr;운용리스로 분류
하였던 리스에 대한
리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.261%입니다.&cr;&cr;② 전환기간
에 미
치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 당기말 현재 사용권자산으로 1,976,812천원을 인식하였고, 리스부채로 1,460,284천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는기간 동안 감가상각비 480,869천원, 이자비용 64,684천원을 인식하였습니다.
&cr;
3. 재무위험관리
당사는 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;&cr; 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;3-1 시장위험&cr;&cr;가. 환위험&cr;&cr; 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
811,723 |
939,813 |
USD |
244,560 |
273,442 |
| 외화정기예금 |
USD |
300,000 |
347,340 |
USD |
300,000 |
335,430 |
| 매 출 채 권 |
USD |
6,567,719 |
7,604,104 |
USD |
4,356,105 |
4,870,561 |
| EUR |
56,789 |
73,679 |
EUR |
87,688 |
112,167 |
| JPY |
40,875,357 |
434,697 |
JPY |
41,427,463 |
419,735 |
| 선급금 |
USD |
144,896 |
167,760 |
USD |
79,707 |
89,120 |
| 단기대여금 |
JPY |
12,214,750 |
129,900 |
JPY |
12,214,750 |
123,757 |
| 외 화 자 산 합 계 |
USD |
7,824,338 |
9,059,018 |
USD |
4,980,371 |
5,568,553 |
| EUR |
56,789 |
73,679 |
EUR |
87,688 |
112,167 |
| JPY |
53,090,107 |
564,597 |
JPY |
53,942,213 |
546,532 |
| 매 입 채 무 |
USD |
78,821 |
91,259 |
USD |
195,530 |
218,622 |
| 선수금 |
USD |
8,209 |
9,504 |
USD |
46,507 |
51,999 |
| 단기차입금 |
USD |
767,521 |
888,636 |
|
|
|
| 외 화 부 채 합 계 |
USD |
854,551 |
1,044,355 |
USD |
242,036 |
270,621 |
| EUR |
- |
- |
EUR |
- |
- |
| JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
&cr; 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
801,466 |
(801,466) |
529,793 |
(529,793) |
| EUR |
7,367 |
(7,367) |
11,217 |
(11,217) |
| JPY |
56,459 |
(56,459) |
54,653 |
(54,653) |
| 합계 |
865,292 |
(865,292) |
595,663 |
(595,663) |
&cr;나. 가격변동위험&cr;&cr; 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출될 수 있으나, 당사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.
&cr;다. 이자율위험&cr;&cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.&cr; 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
(18,030) |
18,030 |
(21,864) |
21,864 |
| 유동성장기부채 |
(8,334) |
8,334 |
(7,000) |
7,000 |
| 합 계 |
(26,364) |
26,364 |
(28,864) |
28,864 |
3-2 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;
신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
&cr; 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
4,486,295 |
1,635,186 |
| 단기금융상품 |
433,340 |
417,430 |
| 매출채권 |
14,467,725 |
8,770,203 |
| 기타채권 |
620,250 |
224,608 |
| 단기대여금 |
607,241 |
1,076,779 |
| 장기금융상품 |
182,000 |
122,000 |
| 보증금 |
1,092,225 |
1,606,990 |
| 합 계 |
21,889,076 |
13,853,196 |
3-3 유동성위험&cr;
유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년이내 |
1년~5년 |
| <제25(당) 기말> |
|
|
|
|
| 매입채무 |
5,108,276 |
5,108,276 |
5,108,276 |
|
| 단기차입금 |
1,803,047 |
1,803,047 |
1,803,047 |
- |
| 기타채무 |
1,051,584 |
1,051,584 |
1,051,584 |
- |
| 전환사채 |
3,846,851 |
4,800,000 |
- |
4,800,000 |
| 사 채 |
818,765 |
819,000 |
819,000 |
- |
| 장기차입금 |
9,817,115 |
9,817,115 |
883,485 |
8,933,630 |
| 금융리스부채 |
1,483,336 |
1,483,336 |
626,799 |
856,537 |
| 당기말 합계 |
23,928,974 |
24,882,358 |
10,292,191 |
14,590,167 |
| <제24(전)기말> |
|
|
|
|
| 매입채무 |
2,569,380 |
2,569,380 |
2,569,380 |
- |
| 단기차입금 |
2,186,385 |
2,186,385 |
2,186,385 |
- |
| 기타채무 |
1,186,507 |
1,183,507 |
1,183,507 |
- |
| 전환사채 |
2,284,913 |
2,950,000 |
- |
2,950,000 |
| 사 채 |
818,394 |
819,000 |
- |
819,000 |
| 장기차입금 |
2,716,500 |
2,716,500 |
699,960 |
2,016,540 |
| 금융리스부채 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 합계 |
12,352,079 |
12,424,772 |
6,639,232 |
5,785,540 |
&cr;3-4 자본위험관리&cr;&cr; 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
26,364,610 |
14,061,133 |
| 자본총계(B) |
42,974,996 |
32,760,062 |
| 현금및현금성자산(C) |
4,486,295 |
1,635,186 |
| 차입금(D) |
16,285,778 |
8,596,192 |
| 부채비율(A/B)(%) |
61.35% |
42.92% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) |
27.46% |
21.25% |
&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr; 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현 금 |
3,752 |
7,073 |
| 예 금 |
4,482,543 |
1,628,113 |
| 합 계 |
4,486,295 |
1,635,186 |
&cr;
5. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr; 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
은 행 명 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
2,000 |
3,500 |
당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 |
농협은행 |
USD 300,000 |
USD 300,000 |
D/A, D/P 매입한도 |
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;6-1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
18,106,923 |
12,383,237 |
| 대손충당금 |
(3,638,252) |
(3,613,034) |
| 미수수익 |
671,824 |
623,708 |
| 대손충당금 |
(623,708) |
(623,708) |
| 미수금 |
580,135 |
232,608 |
| 대손충당금 |
(8,000) |
(8,000) |
| 합 계 |
15,087,976 |
8,994,811 |
&cr; 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr;
6-2 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
4,244,742 |
4,184,766 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
- |
227,488 |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
95,947 |
- |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
| ③ 기타증감액 |
|
227,488 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(70,729) |
(167,512) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
4,269,960 |
4,244,742 |
&cr;6-3 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 3월 이하 |
9,988,460 |
6,775,703 |
| 3월 초과 ~6월이하 |
2,317,900 |
2,230,639 |
| 6월 초과 ~1년 이하 |
2,463,589 |
1,535,195 |
| 1년 초과 |
3,336,974 |
1,841,700 |
| 합 계 |
18,105,977 |
12,383,237 |
&cr;&cr;6-4 매출채권의 양도 및 할인액&cr;&cr; 거래은행에 금융할인한 매출채권과 거래처에 배서양도한 받을어음 중 상환청구권이부여되어 위험과 효익이 이전되지 않은 매출채권 할인에 대해서는 담보부 차입거래로 회계처리하고 배서양도에 대해서는 매출채권과 매입채무를 제거하지 않았는 바, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 매출채권할인 |
888,635 |
447,363 |
농협은행 등 |
| 받을어음할인 |
- |
100,630 |
기아자동차 등 |
| 받을어음배서 |
25,000 |
62,000 |
정연에스티 등 |
| 합 계 |
913,635 |
609,993 |
|
&cr;
7. 기타금융자산&cr;&cr;7-1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 단기금융상품 |
433,340 |
- |
433,340 |
417,430 |
- |
417,430 |
| 대여금 |
1,971,848 |
11,000,000 |
12,971,848 |
2,441,386 |
11,000,000 |
13,441,386 |
| 대손충당금 |
(1,364,607) |
(11,000,000) |
(12,364,607) |
(1,364,607) |
(11,000,000) |
(12,364,607) |
| 장기금융상품 |
- |
182,000 |
182,000 |
- |
122,000 |
122,000 |
| 보증금 |
- |
1,092,255 |
1,092,255 |
- |
1,606,990 |
1,606,990 |
| 합 계 |
1,040,581 |
1,274,255 |
2,314,836 |
1,494,209 |
1,728,990 |
3,223,199 |
&cr;7-2 만기보유금융자산&cr; 보고기간말 현재 만기보유금융자산은 만기가 확정된 후순위사채로 상각후 원가로 평가하고 매 보고기간말에 손상검사를 수행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 투자채권 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손 |
| 후순위채권 |
2019-09-30 |
28,080 |
- |
28,080 |
28,080 |
- |
28,080 |
| 후순위채권 |
2021-09-27 |
19,656 |
- |
19,656
|
19,656 |
- |
19,656
|
| 합 계 |
47,736 |
- |
47,736 |
47,736 |
- |
47,736 |
&cr;&cr;7-3 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
주식수&cr;(주) |
지 분 율&cr;(%) |
취득&cr;원가 |
장부가액 |
평가방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 시장성없는 지분증권 |
|
|
|
|
|
|
| 한국건설로봇 |
100,000 |
16.67 |
50,000 |
- |
- |
공정가액 |
| Heshbon Beijing |
- |
100.00 |
74,322 |
- |
- |
공정가액 |
| Heshbon Japan |
38 |
19.00 |
15,662 |
- |
- |
공정가액 |
| (주)보라존 |
40,000 |
- |
4,000,000 |
- |
- |
공정가액 |
| GOLDBAR Resources.inc |
1,000,000 |
1.53 |
- |
- |
- |
공정가액 |
| CANADA MOLYBDENUM CORP |
9,500 |
9.50 |
2,500,000 |
- |
- |
공정가액 |
| 합 계 |
6,639,984 |
- |
- |
|
&cr;(주) 당사는 상기의 매도가능증권을 전기이전에 전액 손상차손처리하여 당기말 현재 장부가액은 없습니다.&cr;&cr;&cr;
8. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;8-1 보고기간말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 재무상태표상 자산
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| < 당기말 > |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,486,295 |
- |
- |
4,486,295 |
| 단기금융상품 |
433,340 |
- |
- |
433,340 |
| 매출채권 |
14,467,725 |
- |
- |
14,467,725
|
| 기타채권 |
620,250 |
- |
- |
620,250 |
| 기타금융자산 |
1,881,496 |
- |
- |
1,881,496 |
| 자산 합계 |
21,889,106 |
- |
- |
21,889,106
|
| < 전기말 > |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,635,186 |
- |
- |
1,635,186 |
| 단기금융상품 |
417,430 |
- |
- |
417,430 |
| 매출채권 |
8,770,203 |
- |
- |
8,770,203 |
| 기타채권 |
224,608 |
- |
- |
224,608 |
| 기타금융자산 |
2,805,769 |
- |
- |
2,805,769 |
| 자산 합계 |
13,853,196 |
- |
- |
13,853,196 |
&cr;- 재무상태표상 부채
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| < 당기말> |
|
|
|
| 매입채무 |
- |
5,108,276 |
5,108,276
|
| 기타채무 |
- |
214,086 |
214,086 |
| 단기차입금 |
- |
1,803,047 |
1,803,047 |
| 장기차입금 |
- |
8,983,630 |
8,983,630 |
| 유동성장기부채 |
- |
833,485 |
833,485 |
| 사 채 |
- |
818,765 |
818,765 |
| 전환사채 |
- |
3,949,863 |
3,949,863 |
| 금융리스부채 |
- |
1,483,336 |
1,483,336 |
| 유동성금융리스부채 |
|
626,799 |
626,799 |
| 부채 합계 |
- |
23,821,287 |
23,821,287
|
| < 전기말 > |
|
|
|
| 매입채무 |
- |
2,569,380 |
2,569,380 |
| 기타채무 |
- |
1,183,507 |
1,183,507 |
| 단기차입금 |
- |
2,186,385 |
2,186,385 |
| 장기차입금 |
- |
2,016,540 |
2,016,540 |
| 유동성장기부채 |
- |
699,960 |
699,960 |
| 사 채 |
- |
818,394 |
818,394 |
| 전환사채 |
- |
2,874,913 |
2,874,913 |
| 금융리스부채 |
- |
- |
- |
| 부채 합계 |
- |
12,349,079 |
12,349,079 |
&cr;&cr;8-2 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,486,295 |
4,486,295 |
3,619,280 |
3,619,280 |
| 단기금융상품 |
433,340 |
433,340 |
431,390 |
431,390 |
| 매출채권 |
14,467,725 |
14,467,725
|
11,057,520 |
11,057,520 |
| 기타채권 |
620,250 |
620,250 |
311,604 |
311,604 |
| 기타금융자산 |
1,881,496 |
1,881,496 |
4,810,595 |
4,810,595 |
| 자산 합계 |
21,889,106 |
21,889,106
|
20,230,389 |
20,230,389 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 매입채무 |
5,108,276 |
5,108,276
|
2,569,380 |
2,569,380 |
| 기타채무 |
214,086 |
214,086 |
1,183,507 |
1,183,507 |
| 단기차입금 |
1,803,047 |
1,803,047 |
2,186,385 |
2,186,385 |
| 장기차입금 |
8,983,630 |
8,983,630 |
2,016,540 |
2,016,540 |
| 유동성장기부채 |
833,485 |
833,485 |
699,960 |
699,960 |
| 사 채 |
818,765 |
818,765 |
818,394 |
818,394 |
| 전환사채 |
3,949,863 |
3,949,863 |
2,874,913 |
2,874,913 |
| 금융리스부채 |
1,483,336 |
1,483,336 |
- |
- |
| 유동성금융리스부채 |
626,799 |
626,799 |
- |
- |
| 부채 합계 |
23,821,287 |
23,821,287
|
12,349,079 |
12,349,079 |
&cr;8-3 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr; 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;< 당기말 >
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,486,295 |
- |
- |
4,486,295 |
| 단기금융상품 |
433,340 |
- |
- |
433,340 |
| 매출채권 |
- |
- |
14,467,725 |
14,467,725 |
| 기타채권 |
- |
- |
620,250 |
620,250 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
1,881,496 |
1,881,496 |
| 금융자산 합계 |
4,919,635 |
- |
16,969,471 |
21,889,106 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
5,108,276 |
5,108,276 |
| 기타채무 |
- |
- |
214,086 |
214,086 |
| 단기차입금 |
- |
1,803,047 |
- |
1,803,047 |
| 장기차입금 |
8,983,630 |
- |
- |
8,983,630 |
| 유동성장기부채 |
833,485 |
- |
- |
833,485 |
| 사 채 |
- |
818,765 |
- |
818,765 |
| 전환사채 |
- |
3,949,863 |
- |
3,949,863 |
| 금융리스부채 |
- |
1,483,336 |
- |
1,483,336 |
| 유동성금융리스부채 |
626,799 |
- |
- |
626,799 |
| 금융부채 합계 |
10,443,914 |
8,055,011 |
5,322,362 |
23,821,287 |
&cr;< 전기말 >
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,635,186 |
- |
- |
1,635,186 |
| 단기금융상품 |
417,430 |
- |
- |
417,430 |
| 매출채권 |
- |
- |
8,770,203 |
8,770,203 |
| 기타채권 |
- |
- |
224,608 |
224,608 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
2,805,769 |
2,805,769 |
| 금융자산 합계 |
2,052,616 |
- |
11,800,580 |
13,853,196 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
- |
2,569,380
|
2,569,380 |
| 기타채무 |
- |
- |
1,183,507 |
1,183,507 |
| 단기차입금 |
- |
2,186,385
|
- |
2,186,385 |
| 장기차입금 |
2,016,540
|
- |
- |
2,016,540
|
| 유동성장기부채 |
699,960
|
- |
- |
699,960 |
| 사 채 |
- |
819,000
|
- |
819,000 |
| 전환사채 |
- |
2,874,307 |
- |
2,874,307 |
| 금융리스부채 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
2,716,500 |
5,879,692 |
3,752,887 |
12,349,079 |
&cr;8-4 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄-공장가치측정금융자산 |
합계 |
| < 당기 > |
|
|
|
|
| 기타수익 |
365,207 |
- |
- |
365,207 |
| 기타비용 |
(283,880) |
- |
- |
(283,880) |
| 금융수익 |
117,173 |
- |
- |
117,173 |
| 금융비용 |
(797,890) |
- |
|
(797,890) |
| < 전기 > |
|
|
|
|
| 기타수익 |
485,046 |
- |
- |
485,046 |
| 기타비용 |
(126,356) |
- |
- |
(126,356) |
| 금융수익 |
3,538 |
- |
- |
3,538 |
| 금융비용 |
(761,832) |
- |
- |
(761,832) |
| 포괄손익 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
9.
재고자산&cr;9-1. 보고기간말 현재 재고자산 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
271,115 |
(4,565) |
266,550 |
358,635 |
(16,821) |
341,814 |
| 제 품 |
941,758 |
- |
941,758 |
401,564 |
(921) |
400,643 |
| 원재료 |
1,861,593 |
(51,812) |
1,809,781 |
1,565,649 |
(66,218) |
1,499,431 |
| 미착품 |
23,000 |
- |
23,000 |
- |
- |
- |
| 재공품 |
801,798 |
- |
801,798 |
770,900 |
- |
770,900 |
| 합 계 |
3,899,264 |
(56,377) |
3,842,887 |
3,096,748 |
(83,960) |
3,012,788 |
&cr;9-2. 보고기간 중의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
83,960 |
39,781 |
| 평가손실 |
4,351 |
51,601 |
| 상계금액 |
(31,934) |
(7,422) |
| 기 말 |
56,377 |
83,960 |
&cr;
10. 기타유동자산&cr; 보고기간말 현재 기타유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
689,445 |
821,611 |
| 선급비용 |
31,416 |
13,129 |
| 합 계 |
720,861 |
834,740 |
&cr;
11. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처투자&cr;11-1 보고기간말 현재 관계기업 및 조인트벤처 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
순자산가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 리얼헤스본(주1) |
40.00% |
296,952 |
- |
940,685 |
929,158 |
관계기업 |
| 오션윈글로벌코리아(주)(주2) |
43.92% |
44,800 |
- |
- |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
34.16% |
12,872,335 |
- |
15,348,640 |
15,117,897 |
관계기업 |
| 합 계 |
|
13,214,087 |
- |
16,289,298 |
16,047,055 |
|
(주1) Rotary Engineering Asia Ltd사와 합작투자로 설립된 조인트벤처였으나, 2012년 중 일부(10%)를 처분하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 당사는 2011년 중 오션윈글로벌코리아(주)의 지분 10%를 매각함으로 인해 지배력을 상실하였는 바, 오션윈글로벌코리아(주)를 종속기업에서 관계기업으로 분류를 변경하였습니다. &cr;
11-2 보고기간 중 관계기업 및 조인트벤처에 대해 지분법을 적용하였을 경우 투자주식의 종목별 평가금액은 다음과 같습니다.&cr; < 당기 >
| 회사명 |
기초 |
당기증감 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 리얼헤스본 |
929,158 |
- |
8,821 |
2,679 |
940,658 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
15,117,897 |
- |
(296,981) |
527,724 |
15,348,640 |
| 합 계 |
16,047,055 |
- |
203,277 |
530,403 |
16,289,298 |
&cr;
< 전기 >
| 회사명 |
기초 |
전기증감 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 리얼헤스본 |
901,880 |
- |
59,866 |
(32,588) |
929,158 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
12,803,112 |
- |
(1,516,239) |
3,831,024 |
15,117,897 |
| 합 계 |
13,704,992 |
- |
(1,456,373) |
3,798,436 |
16,047,055 |
11-3 보고기간 중 관계기업 및 조인트벤처의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
< 당기 >
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기손익 *(주1) |
총포괄이익 |
| 리얼헤스본 |
3,118,510 |
754,111 |
2,364,399 |
3,851,196 |
18,439 |
18,439 |
| 오션윈글로벌코리아(주) |
2,969,660 |
37,390,552 |
(34,429,891) |
- |
(1,087,285) |
(1,087,285) |
| (주)팬스타라인닷컴 |
72,516,432 |
34,566,533 |
37,949,899 |
36,583,300 |
293,562 |
293,562 |
*주1 : 오션윈글로벌코리아 장단기대여금에 대한 금융비용인식 손익입니다.&cr; < 전기 >
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄이익 |
| 리얼헤스본 |
3,073,471 |
734,211 |
2,339,260 |
5,214,431 |
158,797 |
158,797 |
| 오션윈글로벌코리아(주) |
2,970,131 |
36,312,738 |
(33,342,606) |
- |
(1,087,108) |
(1,087,108) |
| (주)팬스타라인닷컴 |
66,591,142 |
30,479,510 |
36,111,632 |
40,537,650 |
454,099 |
454,099 |
&cr;당사는 상기 관계기업 및 조인트벤처 중 리얼헤스본에 대하여 가결산 재무제표를 이용하였는 바, 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증을 위하여 다음과 같은 절차를 취하였습니다.&cr;㉠ 가결산 재무제표에 대한 피투자자의 대표이사의 서명날인 확보&cr;㉡ 피투자자가 시장에 공시한 중요한 거래나 회계적 사건을 포함하여 투자자가 인지하고 있는 중요한 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인&cr;㉢ 기타 가결산 재무제표와 감사 또는 검토 받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이 분석 등
&cr;11-4 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
미반영손실 |
미반영자본조정 |
| 오션윈글로벌코리아(주) (*1) |
(6,754,394) |
(186,583) |
(*1) 당사는 오션윈글로벌코리아(주)에 대하여 12,581,298천원의 장단기대여금 등을계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 설정된 대손충당금은 12,581,298천원입니다.&cr;
12. 유형자산&cr;
12-1 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| <당기말> |
|
|
|
|
| 토지 (*1) |
8,068,139 |
|
|
8,068,139 |
| 건물 (*1) |
1,886,069 |
(7,858) |
|
1,878,211 |
| 기계장치 |
1,581,779 |
(822,093) |
- |
759,686 |
| 차량운반구 |
207,699 |
(152,300) |
- |
55,399 |
| 공구와기구 |
500,594 |
(498,709) |
(2) |
1,883 |
| 비품 |
1,058,715 |
(1,004,561) |
- |
54,154 |
| 사업용차량 (*2) |
1,497,482 |
(49,916) |
|
1,447,566 |
| 건물부속설비 |
251,440 |
(250,957) |
- |
483 |
| 시설장치 |
2,300,820 |
(1,561,255) |
- |
739,565 |
| 선박 |
13,290,608 |
(3,447,111) |
- |
9,843,497 |
| 합 계 |
30,643,345 |
(7,794,760) |
(2) |
22,848,583 |
| <전기말> |
|
|
|
|
| 기계장치 |
1,581,779 |
(731,941) |
- |
849,838 |
| 차량운반구 |
208,907 |
(171,534) |
- |
37,373 |
| 공구와기구 |
500,594 |
(497,315) |
(629) |
2,650 |
| 비품 |
1,051,441 |
(943,982) |
(2,981) |
104,478 |
| 건물부속설비 |
251,441 |
(250,529) |
- |
912 |
| 시설장치 |
2,300,820 |
(1,446,214) |
- |
854,606 |
| 선박 |
13,290,608 |
(2,118,053) |
- |
11,172,555 |
| 합 계 |
19,185,590 |
(6,159,568) |
(3,610) |
13,022,412 |
(*1) 당사는 당기말 현재 부산본사 토지와 건물을 취득하였습니다.&cr;(*2) 당사는 팬스타트리와 소규모 합병하여 하역장비인 사업용차량이 증가하였습니다.
12-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
국고보조금 |
제각 |
기말 |
| < 당기말> |
| 토 지 |
|
8,068,140 |
- |
- |
- |
- |
8,068,140 |
| 건 물 |
|
1,886,070 |
- |
(7,859) |
- |
- |
1,878,211 |
| 기 계 장 치 |
849,840 |
- |
- |
(90,152) |
- |
- |
759,688 |
| 차 량 운 반 구 |
37,373 |
40,550 |
(41,757) |
(18,588) |
- |
37,822 |
55,400 |
| 공 구 와 기 구 |
2,650 |
- |
- |
(1,395) |
629 |
- |
1,884 |
| 비 품 |
104,478 |
7,274 |
- |
(60,579) |
2,981 |
- |
54,154 |
| 사 업 용 차 량 |
|
1,497,482 |
|
(49,916) |
|
|
1,447,566 |
| 건물부속설비 |
911 |
- |
- |
(429) |
- |
- |
482 |
| 시 설 장 치 |
854,606 |
- |
- |
(115,041) |
- |
- |
739,565 |
| 선 박 |
11,172,554 |
- |
- |
(1,329,061) |
|
|
9,843,493 |
| 합 계 |
13,022,412 |
11,499,516 |
(41,757) |
(1,673,020) |
3,610 |
37,822 |
22,848,583 |
| <전기말> |
| 기계장치 |
947,471 |
- |
- |
(97,631) |
- |
- |
849,840 |
| 차량운반구 |
61,831 |
- |
(15,672) |
(21,846) |
- |
13,060 |
37,373 |
| 공구와기구 |
1,795 |
3,000 |
- |
(2,726) |
581 |
- |
2,650 |
| 비품 |
162,142 |
- |
- |
(60,814) |
3,150 |
- |
104,478 |
| 건물부속설비 |
1,340 |
- |
- |
(429) |
- |
- |
911 |
| 시설장치 |
969,647 |
- |
- |
(115,041) |
- |
- |
854,606 |
| 선박 |
5,481,392 |
6,904,520 |
- |
(1,213,358) |
- |
- |
11,172,554 |
| 건설중인자산 |
5,879,023 |
- |
(5,879,023) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,504,641 |
6,907,520 |
(5,894,695) |
(1,511,845) |
3,731 |
13,060 |
13,022,412 |
&cr;12-3 보험가입자산&cr; 보고기간말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 |
보험가입자산 |
부 보 금 액 |
부 보 처 |
| 화 재 보 험 |
기계장치 등 |
9,006,000 |
한화손해보험 |
| 본사건물 |
5,500,000 |
KB손해보험 |
| 사업용차량 |
879,940 |
DB손해보험 |
|
가스사고배상책임
|
대인/대물 |
대인 1인당 80,000 |
한화손해보험 |
| 대물 1사고당 300,000 |
한화손해보험 |
| 생산물책임보험 |
생산제조물 |
대인대물일괄 200,000 |
DB손해보험 |
&cr; 당사의 차량운반구는 한화손해보험(주)에 자동차손해책임배상보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산&cr;&cr;13-1 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| <당기말> |
|
|
|
| 산업재산권 |
52,607 |
(38,424) |
14,183 |
| 소프트웨어 |
172,300 |
(153,558) |
18,742 |
| 영업권 |
2,264,231 |
|
2,264,231 |
| 합 계 |
224,907 |
(191,982) |
32,925 |
| <전기말> |
|
|
|
| 산업재산권 |
52,607 |
(33,273) |
19,334 |
| 소프트웨어 |
172,300 |
(141,957) |
30,343 |
| 합 계 |
224,907 |
(175,230) |
49,677 |
&cr;13-2 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
상각비 |
기 말 |
| <당기> |
|
|
|
|
|
| 산업재산권 |
19,334 |
- |
- |
(10,168) |
9,166 |
| 소프트웨어 |
30,343 |
- |
- |
(17,224) |
13,119 |
| 영업권 |
- |
2,264,231 |
- |
- |
2,264,231 |
| 합 계 |
49,677 |
2,264,231 |
- |
(27,392) |
2,286,516 |
| <전기> |
|
|
|
|
|
| 산업재산권 |
29,822 |
- |
- |
(10,488) |
19,334 |
| 소프트웨어 |
61,361 |
2,200 |
- |
(33,218) |
30,343 |
| 합 계 |
91,183 |
2,200 |
- |
(43,706) |
49,677 |
&cr;14. 매각예정비유동자산 &cr; 당사는 중단하기로 결정한 LCD 도광판 제조사업 관련 기계장치와 매각예정인 건물에 대하여 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기 계 장 치 |
1,385,391 |
1,385,391 |
| 소 계 |
1,385,391 |
1,385,391 |
| 손 상 차 손 |
(1,385,391) |
(1,385,391) |
| 기 말 잔 액 |
- |
- |
&cr;
15. 정부보조금&cr;15-1 보고기간말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 과제명 |
시행기간 |
금액 |
| MR유체를 이용한 듀얼제어 리프트개발 |
2015년 11월 3일 ~ 2017년 11월 2일(24개월) |
- |
&cr;
15-2 재무제표에 인식된 정부보조금의 내역&cr; 보고기간말 현재 재무제표에 인식된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산국고보조금 |
자산취득 |
- |
(3,610)
|
*당기말 국고보조금 상각완료되었습니다.&cr;&cr;
16. 매입채무 및 기타채무&cr; 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
5,108,276 |
2,569,380 |
| 미지급금 |
888,108 |
1,009,339 |
| 예수금 |
55,074 |
42,590 |
| 미지급비용 |
270,903 |
131,578 |
| 합 계 |
6,322,361 |
3,752,887 |
&cr;
17. 기타유동부채&cr; 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
628,768 |
914,387 |
&cr;
18. 차입금&cr;18-1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 담보대출 |
기업은행 |
3.85% |
- |
1,000,000 |
| 매출채권할인 |
농협은행 |
3.52% |
888,635 |
447,363 |
| 구매자금대출 |
농협은행 |
4.82% |
914,441 |
638,392 |
| 우발채무 |
우리은행등 |
- |
- |
100,630 |
| 합계 |
1,803,076 |
2,186,385 |
&cr;18-2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
기업은행 |
4.89% |
750,000 |
1,050,000 |
| 담보대출 |
기업은행 |
3.72% |
1,266,540 |
|
| 담보대출 |
기업은행 |
3.32% |
1,000,000 |
|
| 담보대출 |
수협은행 |
2.13% |
186,975 |
|
| 담보대출 |
수협은행 |
2.13% |
213,600 |
|
| 담보대출 |
우리은행 |
3.02% |
6,400,000 |
|
| 차감 : 유동성대체 |
(833,485) |
(699,960) |
| 잔 액 |
8,983,630 |
2,016,540 |
&cr;19. 사채&cr;19-1 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
발행일 |
상환일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제19회 무보증사모사채 |
2018.06.30 |
2020.06.30 |
5.00% |
819,000 |
819,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(235) |
(606) |
| 차감 : 유동성대체 |
818,765 |
(818,394) |
| 잔액 |
- |
- |
&cr;
19-2 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 전환사채의 내역
| 종 류 |
발 행 일 |
만 기 일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제18회 무보증전환사채 |
2017.10.30 |
2020.10.30 |
2.00% |
- |
2,950,000 |
| 제20회 무보증전환사채 |
2020.04.23 |
2022.03.23 |
2.00% |
2,800,000 |
- |
| 제21회 무보증전환사채 |
2020.06.11 |
2022.05.11 |
2.00% |
2,000,000 |
- |
| 가산: 사채상환할증금 |
625,977 |
384,715 |
| 차감: 전환권조정 |
(1,579,126) |
(402,521) |
| 가산: 파생상품부채 |
103,012 |
(57,887) |
| 유동성대체 |
(3,949,863) |
(2,874,307) |
| 잔 액 |
- |
- |
&cr;(2) 제 18회차 전환사채의 발행내용
| 구 분 |
내 용 |
| 이자율 |
표면금리 2% |
| 상 환 방 법 |
1) 전환청구권 행사기간 중에 전환권을 행사하지 아니한 채권에 대하여 2020년 10월 30일에 권면금액의 만기보장수익률 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.&cr;2) 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행 사 기 간 |
2017.10.30 ~ 2020.10.30 |
| 최초행사가격 |
707원 |
| 만기보장수익율 |
연 6.0% |
* 18회차 전환사채는 전액 전환권행사하였습니다.
(3) 제 20회차 전환사채의 발행내용
| 구 분 |
내 용 |
| 이자율 |
표면금리 2% |
| 상 환 방 법 |
1) 전환청구권 행사기간 중에 전환권을 행사하지 아니한 채권에 대하여 2022년 04월 23일에 권면금액의 만기보장수익률 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.&cr;2) 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행 사 기 간 |
2020.04.23 ~ 2022.03.23 |
| 최초행사가격 |
1,210원 |
| 만기보장수익율 |
연 6.0% |
&cr;(4) 제 21회차 전환사채의 발행내용
| 구 분 |
내 용 |
| 이자율 |
표면금리 2% |
| 상 환 방 법 |
1) 전환청구권 행사기간 중에 전환권을 행사하지 아니한 채권에 대하여 2022년 06월 11일에 권면금액의 만기보장수익률 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.&cr;2) 조기상환청구권(Put Option) : 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월마다 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 행 사 기 간 |
2020.06.11 ~ 2022.05.11 |
| 최초행사가격 |
1,045원 |
| 만기보장수익율 |
연 6.0% |
&cr;(5) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수
| 구분 |
행사가격 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 제 20회차 |
1,133원 |
2020.04.23 ~ 2022.03.23 |
2,471,315 |
| 제 21회차 |
1,005원 |
2020.06.11 ~ 2022.05.11 |
1,990,049 |
&cr;
20. 리스&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 사용권자산(*) |
|
| - 부동산 |
1,937,343 |
| - 차량운반구 |
39,469 |
| 합 계 |
1,976,812 |
(*) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 리스부채 |
|
| - 유동 |
626,799 |
| - 비유동 |
856,536 |
| 합 계 |
1,483,335 |
&cr;(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| - 부동산 |
465,637 |
| - 차량운반구 |
15,232 |
| 리스부채에 대한 이자비용(*) |
61,684 |
| 합 계 |
542,553 |
(*) 금융비용에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
21. 외화자산과 외화부채&cr;
보고기간말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
811,723 |
939,813 |
USD |
244,560 |
273,442 |
| 외화정기예금 |
USD |
300,000 |
347,340 |
USD |
300,000 |
335,430 |
| 매 출 채 권 |
USD |
6,567,719 |
7,604,104 |
USD |
4,356,105 |
4,870,561 |
| EUR |
56,789 |
73,679 |
EUR |
87,688 |
129 |
| JPY |
40,875,357 |
434,697 |
JPY |
41,427,463 |
419,735 |
| 선급금 |
USD |
144,896 |
167,760 |
USD |
79,707 |
89,120 |
| 단기대여금 |
JPY |
12,214,750 |
129,900 |
JPY |
12,214,750 |
123,757 |
| 외 화 자 산 합 계 |
USD |
7,824,338 |
9,059,018 |
USD |
4,980,371 |
5,568,553 |
| EUR |
56,789 |
73,679 |
EUR |
87,688 |
112,167 |
| JPY |
53,090,107 |
564,597 |
JPY |
53,942,213 |
546,532 |
| 매 입 채 무 |
USD |
78,821 |
91,259 |
USD |
195,530 |
218,622 |
| 선수금 |
USD |
8,209 |
9,504 |
USD |
46,507 |
51,999 |
| 단기차입금 |
USD |
767,521 |
888,636 |
|
|
|
| 외 화 부 채 합 계 |
USD |
854,551 |
1,044,355 |
USD |
242,036 |
270,621 |
| EUR |
- |
- |
EUR |
- |
- |
| JPY |
- |
- |
JPY |
- |
- |
&cr;
22. 순확정급여부채
22-1 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,664,987 |
1,073,922 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(423,635) |
(275,319) |
| 순확정급여부채 |
1,241,351 |
798,603 |
&cr;22-2 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 |
1,073,922 |
1,152,248 |
| 당기근무원가 |
286,065 |
308,074 |
| 이자비용 |
26,712 |
28,855 |
| (차감항목)실제 지급된 총 퇴직금금액 |
(173,287) |
(397,223) |
| 보험수리적(이익) / 손실 |
290,762 |
(18,033) |
| 관계회사 전입 |
160,813 |
- |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 |
1,664,987 |
1,073,921 |
&cr;22-3 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 |
275,319 |
267,357 |
| 실제 회사의 납입부담금 |
283,903 |
78,596 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
5,387 |
6,639 |
| (차감항목) 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 |
(138,808) |
(80,007) |
| 보험수리적 이익 / (손실) |
(3,101) |
2,734 |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
422,700 |
275,319 |
&cr;22-4 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
286,064 |
308,074 |
| 이자비용 |
26,712 |
28,855 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(5,387) |
(6,639) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
307,389 |
330,290 |
22-5 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
237,998 |
195,446 |
| 판매비와관리비 |
69,390 |
134,844 |
| 합 계 |
307,388 |
330,290 |
&cr;22-6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 정기예금 등 |
422,699 |
275,319
|
22-7 보고기간말 현재 보험수리적손실의 누계액은 290,762천원(전기말: 468,029천원)입니다.&cr;
22-8 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 기대임금상승률 |
5.80% |
5.80% |
| 할인율 |
2.39% |
2.68% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
13.77% |
13.77% |
&cr; 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.&cr;
22-9 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 확정급여채무 현재가치의&cr;증가(감소) |
임금상승률의 변동 |
151,526 |
-130,260 |
| 할인율의 변동 |
-132,943 |
158,478 |
&cr;
23. 자본금 및 기타불입자본
&cr;&cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 52,317,968 주 및 500원입니다.&cr;
(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
34,394,090 |
31,147,572 |
| 자기주식(주1) |
(498,314) |
(498,314) |
| 전환권대가 |
1,176,089 |
238,924 |
| 감자차익 |
14,416,501 |
14,416,501 |
| 기타 |
2,098,832 |
2,007,036 |
| 합 계 |
51,587,197 |
47,311,719 |
&cr;(주1) 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식 498,314천원(보통주22,117주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;
24. 기타자본구성요소&cr; 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
3,707,194 |
3,176,790 |
| 주식선택권 |
|
91,796 |
| 합 계 |
3,707,194 |
3,268,586 |
&cr;
25. 주식기준보상 &cr; 보고기간말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &cr;ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부(자기주식 지급도 가능)&cr;ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자&cr;ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격&cr;
| 구 분 |
주식매수선택권 |
| 부여수량 |
450,000주 |
| 당기초 미행사수량 |
- |
| 당기 행사수량 |
- |
| 당기말 미행사수량 |
450,000주 |
| 부 여 일 |
2014.03.28 |
| 결 의 기 관 |
주주총회 |
| 행 사 가 격 |
623원 |
| 행사가능기간 |
2016.03.28 ~ 2019.03.27 |
(주) 해
당 주식매수선택권은 미행사로 소멸되어 당기 중 자본잉여금으로 대체되었습니다.&cr;
26. 결손금&cr;(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 이익준비금 |
314,872 |
314,872 |
법정(주1) |
| 기업합리화적립금 |
85,129 |
85,129 |
임의(주2) |
| 미처리결손금 |
(39,366,085) |
(39,878,894) |
|
| 합 계 |
(38,966,084) |
(39,478,893) |
|
&cr;(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.&cr;(주2) 당사는 구 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액에서 농어촌특별세를 차감한금액을 기업합리화적립금으로 적립하여 왔으며, 이 적립금은 임의적립금으로 이입하여 사용할 수 있습니다.&cr;(주3) 미처리결손금은 당기 보험수리적손익 반영된 금액입니다.&cr;&cr;
27. 매출액 및 매출원가 &cr; 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
항 목 |
당기말 |
전기말 |
| 매 출 액 |
제품매출액 |
9,652,112 |
10,818,38 |
| 제품수출액 |
8,467,920 |
8,025,54 |
| 상품매출액 |
1,268,640 |
484,870 |
| 상품수출액 |
3,812,773 |
1,319,48 |
| A/S매출액 |
623,895 |
575,908 |
| 선박용선매출액 |
3,203,226 |
3,106,92 |
| 크루즈여객매출액 |
1,379,666 |
1,350,96 |
| 선용품매출액 |
1,169,295 |
1,406,441 |
| 관광매출액 |
2,045,855 |
1,276,33 |
| 화물수입 |
4,457,176 |
1,276,337 |
| 장비임대매출 |
73,967 |
- |
| 운송매출 |
185,683 |
|
| 하역매출 |
785,477 |
|
| 임대매출 |
63,456 |
|
| 합 계 |
37,189,141 |
28,364,861 |
| 매출원가 |
제품매출원가 |
16,987,598 |
18,014,997 |
| 상품매출원가 |
4,185,323 |
1,114,068 |
| 여객운송매출원가 |
1,997,790 |
2,245,685 |
| 관광매출원가 |
1,778,877 |
1,432,797 |
| 선박용선매출원가 |
1,375,897 |
1,260,194 |
| 화물수입원가 |
3,846,135 |
|
| 하역매출원가 |
790,363 |
|
| 장비임대매출원가 |
74,452 |
|
| 운송매출원가 |
161,475 |
|
| 임대매출원가 |
34,365 |
|
| 합 계 |
31,232,275 |
24,067,741 |
&cr;
28. 판매비와관리비&cr;&cr; 당기와 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 급여 |
1,766,579 |
1,111,951 |
| 퇴직급여 |
70,606 |
134,844 |
| 복리후생비 |
282,275 |
369,373 |
| 여비교통비 |
62,714 |
55,137 |
| 접대비 |
60,086 |
17,591 |
| 통신비 |
19,586 |
22,025 |
| 수도광열비 |
6,873 |
9,320 |
| 전력비 |
13,086 |
40,173 |
| 세금과공과 |
50,764 |
39,918 |
| 감가상각비 |
107,981 |
32,675 |
| 지급임차료 |
38,293 |
80,006 |
| 수선비 |
- |
109 |
| 보험료 |
40,501 |
26,919 |
| 차량유지비 |
69,283 |
80,360 |
| 경상연구개발비 |
20,012 |
- |
| 운반비 |
164,858 |
184,463 |
| 교육훈련비 |
10,270 |
1,956 |
| 도서인쇄비 |
28,575 |
34,889 |
| 소모품비 |
18,740 |
23,622 |
| 지급수수료 |
1,167,104 |
1,008,269 |
| 광고선전비 |
122,814 |
84,581 |
| 대손상각비 |
25,218 |
18,732 |
| 수출제비용 |
187,754 |
145,660 |
| 판매수수료 |
- |
- |
| 무형고정자산상각 |
29,991 |
43,706 |
| 해외접대비 |
155 |
- |
| 잡비 |
422 |
140 |
| 합 계 |
4,364,539 |
3,566,419 |
&cr;
29. 연구비와 개발비&cr; 당기와 전기 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
229,218 |
265,970 |
| 판관비 |
20,012 |
- |
&cr;
30. 기타수익 및 비용&cr;30-1 기타수익&cr; 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
8,458 |
8,489 |
| 유형자산처분이익 |
567 |
708 |
| 잡이익 |
88,332 |
115,349 |
| 합 계 |
97,357 |
124,546 |
&cr;30-2 기타비용&cr;&cr; 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(4,623) |
| 기부금 |
12,000 |
3,000 |
| 유형자산 처분손실 |
956 |
- |
| 잡손실 |
18,786 |
24,857 |
| 합 계 |
31,742 |
23,234 |
&cr;
31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;31-1 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
117,173 |
3,538 |
| 외환차익 |
178,886 |
137,625 |
| 외화환산이익 |
186,321 |
347,421 |
|
합 계
|
482,380 |
488,584 |
&cr;31-2 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
797,890 |
761,832 |
| 외환차손 |
76,296 |
99,580 |
| 외화환산손실 |
195,583 |
28,399 |
| 만기보유증권손상차손 |
- |
19,656 |
| 합 계 |
1,069,769 |
909,467 |
&cr;
32. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(748,618) |
170,566 |
| 사용된 원재료 |
10,325,047 |
9,854,606 |
| 급여 |
4,400,157 |
3,678,405 |
| 복리후생비 |
678,465 |
706,254 |
| 감가상각비 |
755,731 |
247,921 |
| 세금과공과 |
54,214 |
39,918 |
| 지급수수료 |
1,297,497 |
1,079,363 |
| 기 타 비 용 |
18,834,321 |
11,857,127 |
| 합 계(주) |
35,596,814 |
27,634,160 |
&cr;(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;
33. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
&cr;33-1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세환급액) |
- |
- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 당기손익에 반영된 법인세비용 |
- |
- |
&cr;33-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 법인세비용차감전순손실이 발생하고, 과세표준이 발생하지 아니하여 작성하지 아니하였습니다.
&cr;33-3 당사는 전기 중 손실이 발생함에 따라 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 당사의세무상 이월결손금의 만기일은 다음과 같습니다.
| 발생연도 |
미사용금액 |
만기일 |
| 2015년 |
3,477,850 |
2025년 |
| 합 계 |
3,477,850 |
|
33-4 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.
&cr;
34. 주당순이익&cr;&cr;34-1 당사의 계속영업 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 순이익(손실) |
782,392,961 |
(1,045,242,758) |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
47,287,724 |
41,140,415 |
| 주당이익 |
16 |
(25) |
&cr;(주1) 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초보통주식수 |
43,317,303 |
41,124,943 |
| 자기주식 |
(22,117) |
(22,117) |
| 유상증자 행사주식수 |
629,700 |
- |
| 전환권 행사 주식수 |
3,362,838 |
37,589 |
| 가중평균유통보통주식수 |
47,287,724 |
41,140,415 |
35. 특수관계자 공시&cr;&cr;35-1 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
지 배 회 사 |
당사와의 관계 |
| 리얼헤스본 |
- |
관계기업 |
| Heshbon Japan |
- |
관계기업 |
| 오션윈글로벌코리아(주) |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타 |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
- |
관계기업 |
| (주)산스타라인 |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타신항국제물류센터 |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타트리 |
- |
관계기업 |
| (주)팬스타커뮤니케이션즈 |
- |
관계기업 |
| OCEANWIN GLOBAL LIMITED(OGL) |
오션윈글로벌코리아(주) |
관계기업의 종속기업 |
35-2 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
특수관계 성격 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 리얼헤스본 |
관계기업 |
- |
575,074 |
- |
199,310 |
| Heshbon Japan |
관계기업 |
135,235 |
- |
189,845 |
- |
| (주)팬스타 |
관계기업 |
4,062,368 |
10,061,024 |
3,645,883 |
567,454 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
관계기업 |
1,628,176 |
1,036,618 |
1,466,164 |
106,344 |
| (주)팬스타트리 |
관계기업 |
- |
- |
- |
72,588 |
| 합 계 |
5,825,779 |
11,672,716 |
5,301,892 |
1,905,696 |
&cr;35-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
특수관계자&cr;성격 |
당기말 |
| 대여금 |
미수수익 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 리얼헤스본 |
관계기업 |
- |
- |
- |
- |
22,079 |
7,456 |
- |
| Heshbon JAPAN |
관계기업 |
129,900 |
- |
580,816 |
- |
- |
- |
- |
| 오션윈글로벌코리아㈜(주1) |
관계기업 |
11,969,095 |
612,204 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)팬스타 |
관계기업 |
|
|
6,473,728 |
16,351 |
- |
- |
115,310 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
관계기업 |
24,320 |
30,614 |
1,532,566 |
76,500 |
- |
- |
3,986 |
| (주)팬스타트리 |
관계기업 |
- |
- |
5,789 |
- |
- |
34,445 |
- |
| (주)팬스타테크솔루션 |
관계기업 |
500,000 |
15,123 |
6,608 |
- |
- |
- |
16,829 |
| 기 타 |
임직원 등 |
348,534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,971,849 |
657,941 |
8,599,507 |
92,851 |
22,079 |
41,901 |
136,125 |
| 회사명 |
특수관계자&cr;성격 |
전기말 |
| 대여금 |
미수수익 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 리얼헤스본 |
관계기업 |
- |
- |
- |
- |
16,055 |
- |
- |
| Heshbon JAPAN |
관계기업 |
123,757 |
- |
618,849 |
- |
- |
- |
- |
| 오션윈글로벌코리아㈜(주1) |
관계기업 |
11,969,095 |
612,204 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)팬스타 |
관계기업 |
- |
- |
1,840,948 |
- |
- |
- |
129,171 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
관계기업 |
- |
- |
619,391 |
9,294 |
- |
130,000 |
10,374 |
| (주)팬스타트리 |
관계기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,042 |
- |
| (주)팬스타테크솔루션 |
관계기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,150 |
| 기 타 |
임직원 등 |
348,534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,441,386 |
612,204 |
3,079,188 |
9,294 |
16,055 |
148,042 |
146,695 |
(*) 오션윈글로벌코리아(주)에 대한 장단기대여금 등의 채권에 대하여 당분기말 및 전기말 현재 설정된 대손충당금 잔액은 12,581,298천원입니다.
35-4 당기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| Heshbon JAPAN(*1) |
자금대여거래 |
123,758 |
6,142 |
- |
129,900 |
| (주)팬스타라인닷컴 |
자금대여거래
|
- |
2,136,320 |
2,112,000 |
24,320 |
| (주)팬스타테크솔루션 |
자금대여거래
|
- |
1,000,000 |
500,000 |
500,000 |
| 오션윈글로벌코리아㈜ |
자금대여거래 |
11,969,095 |
- |
- |
11,969,095 |
| 직원 |
자금대여거래 |
348,534 |
- |
- |
348,534 |
| 합 계 |
12,441,387 |
3,148,562 |
1,172,000 |
14,417,949 |
(*1) 당기말 환산평가손익의 증감입니다.&cr; 당사는 상기의 특수관계자에 대한 대여금에 대하여
12,364,607천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
36. 영업부문
&cr;
36-1 영업부문의 식별&cr;회사의 영업부문은 자동차 정비용 리프트 등을 생산 및 판매하는 제조부문이외에 선박을 이용한 여객 및 화물 운송 관련업과 하역 그리고 기타 신사업으로 구분되는바,이는 영업의 특성을 감안하여 내부적으로 구분한 단위입니다.
&cr;36-2 사업별 부문에 대한 일반 정보
| 사업별 부문 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객(비고) |
| 제조부문 |
자동차 정비용 리프트 및 부수용품 |
현대자동차 서비스 외 |
| 여객운송하역부문 |
부산 주말크루즈 영업, 선용품 공급, 화물운송 하역, 상품거래 |
여행사 및 일반판매 외 |
&cr;36-3 사업별 부문 손익내역
| 사업부문 |
당기 |
전기 |
| 총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익 |
| 제조부문 |
22,103,295 |
- |
22,103,295 |
121,765 |
21,224,192 |
- |
21,224,192 |
(898,866) |
| 여객운송하역 부분외(*1) |
15,085,845 |
- |
15,085,845 |
1,470,561 |
7,140,669 |
- |
7,140,669 |
2,078,322 |
| 합 계 |
27,297,385 |
- |
27,297,385 |
1,427,397 |
28,364,861 |
- |
28,364,861 |
751,631 |
&cr;36-4 사업별 부문 감가상각비
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조부문 |
755,731 |
247421 |
| 여객운송하역 부분외 |
72,633 |
500 |
| 합 계 |
828,364 |
247,921 |
&cr;36-5 사업별 자산 부채&cr;회사는 회사의 자산 및 부채에 대하여 상기 부문별로 관리하고 있지 않습니다.&cr;&cr;36-6 주요 고객에 대한 정보&cr;회사 부문별 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (주)팬스타 부산지점 |
4,949,471 |
3,645,883 |
| 서광오토모텍(주) |
4,238,255 |
9,012,661 |
| PD. PANCA JAYA SETIA |
2,839,505 |
2,024,114 |
| 합 계 |
12,027,231 |
14,682,658 |
| 총매출 |
37,189,141 |
28,811,603 |
| 비 율 |
32.34% |
50.96% |
&cr;
37. 담보제공자산
&cr; 보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
담보제공금액 |
| 기업은행 |
선박 |
5,400,000 |
| 우리은행 |
토지건물 |
7,680,000 |
| 수협은행 |
사업용자산 |
879,940 |
| 농협은행 |
외화예금 |
USD 300,000.00 |
38. 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역
&cr; 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 공 자 |
보 증 금 액 |
보 증 내 용 |
| 서울보증보험 |
91,245 |
이행하자보증 |
| 김현겸(대주주) |
2,316,580 |
차입금 등 보증 |
| USD 630,000.00 |
39. 우발채무와 약정사항
&cr;
당사가 보고기간말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
사용액 |
| D/A, D/P 할인 |
농협은행 |
USD 270,000.00 |
USD - |
| JPY - |
| 수입일람불 L/C |
농협은행 |
USD 360,000.00 |
USD - |
| 구매자금 |
농협은행 |
1,000,000 |
940,202 |
| 신용장 할인 |
농협은행 |
- |
USD 767,221.00 |
&cr;
40 계류중인 소송사건 &cr;
보고기간말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 손해배상 청구 1건이 진행중에 있습니다(소송가액 214백만원). 당사는 상기 소송의 결과는 보고기간말 현재로서 예측할 수 있으나, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다
| 내용 |
소송가액 |
비고 |
| 손해배상 청구 |
214,640,000 |
주식매수선택권 |
&cr;
41. 현금흐름표
&cr;
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 |
1,032,420 |
- |
| 재측정요소 |
- |
20,768 |
| 전환사채 전환권조정 |
2,932,194 |
|
| 합병으로인한 비현금거래 |
7,469,847 |
|
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감액 |
623,276 |
3,798,436 |
| 건설중인자산의 선박 대체 |
- |
5,879,023 |
&cr;