주석
| 제36(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
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제35(
전
) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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| 대한뉴팜 주식회사 |
1. 회사의 개요:
&cr;&cr;
대한뉴팜 주식회사(이하 "당사")은 1984년 10월 20일 인체 및 동물 의약품등의 제조, 유통을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 2002년 2월 26일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로,
경기도 화성시 향남읍 제약공단 1길 66
에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 7,177백만원이며,
주요 주주로는
이완진외 특수관계인이 40.1%의 지분을 소유하고 있습니다.
&cr;
&cr;
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;
2-1. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
2-1-1.
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;&cr;변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;(가) 리스이용자의 회계처리&cr;&cr;① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr;동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다.&cr;
| - |
최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 |
| - |
사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 |
&cr;② 제1017호에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr;금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.&cr;&cr;(나) 리스제공자의 회계처리&cr;리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).&cr;
(다) 기업회계기준서 1116호 적용에 따른 효과&cr;최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 1116호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기준서 1116호 반영전&cr;(2018.12.31) |
조 정 |
기준서 1116호 반영후&cr;(2019.01.01) |
|
유동자산
|
57,729,649 |
- |
57,729,649 |
| 비유동자산 |
51,007,000 |
1,209,562 |
52,216,562 |
|
자산총계
|
108,736,649 |
1,209,562
|
109,946,211 |
|
유동부채
|
48,498,100 |
637,328 |
49,135,428 |
| 비유동부채 |
17,158,686 |
572,234 |
17,730,920 |
|
부채총계
|
65,656,786 |
1,209,562 |
66,866,348 |
| 자본총계 |
43,079,863 |
-
|
43,079,863 |
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)&cr;동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손
익 인
식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 당기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr;동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr;&cr;② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다&cr;
| - |
수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. |
| - |
수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. |
&cr;동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr;동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr;동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;
&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr;동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr;동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-2. 재무제표의 승인 &cr;
&cr;
당사의 주주총회 제출용 당기 재
무제표는
2020년 2월
6
일자
이사회에서 발행 승인
되었으며, 2020년 3월
23일자 주주총회에서 최
종 승인될 예정
입니다.&cr;
2-3. 현금및현금성자산&cr;&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2-4. 금융자산
&cr;&cr;2-4-1 분류&cr;
당사
는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사
는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2-4-2 측정&cr;
당사
는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
당사
는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당
기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;
당사
는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
당사
가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '
금융
수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융
수익
' 또는 '
금융
비용
'으로 표시합니다.&cr;&cr;2-4-3 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-5. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 당사는 아래의 방법으로 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;
| 과 목 |
결 정 방 법 |
| 상품 및 제품 |
총 평 균 법
|
| 원재료, 저장품 |
선입선출법 |
| 미 착 품 |
개 별 법 |
&cr;2-6. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
30~50년 |
| 구 축 물 |
5~15년 |
| 기 계 장 치 |
2
~
12년
|
| 차 량 운 반 구 |
5
년
|
| 기 타 의 유 형 자 산 |
4
~
15년
|
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-7. 무형자산&cr;&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 산업재산권 및 개발비 |
5
~
10년
|
| 로얄티 및 소프트웨어 |
5년
|
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-8. 금융부채 및 지분상품
&cr;
&cr;
2-8-1 분류 및 측정&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr;ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2-4의 내용을 적용하여 측정합니다.&cr;ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
| - |
기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 |
| - |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
| - |
기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 |
| - |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
2-9. 관계기업투자 &cr;&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.
2-10. 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.&cr;
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr;&cr;화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
|
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
|
&cr;2-11. 퇴직급여비용 및 확정급여채무&cr;&cr;확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 퇴직급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
&cr;당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 퇴직급여채무는 퇴직급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-12. 충당부채와 우발부채&cr;
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-13. 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2-14. 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;2-14-1 변동대가&cr;받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;&cr;2-15. 당기법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-15-1. 당기법인세&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2-15-2. 이연법인세&cr;이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다.
&cr;다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr;&cr;2-15-3. 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
2-16. 정부보조금
&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.&cr;
2-17. 리스 &cr;
&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;2-17-1 리스이용자로서의 회계처리&cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동부채' 또는 '기타비유동부채'로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;2-17-2 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;
2-18. 주당이익&cr;&cr;당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2-19. 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
&cr;3-1. 금융상품의 공정가치 측정&cr;&cr;매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr;&cr;3-2. 대여금 및
기타
채권에 대한 대손충당금 설정&cr;&cr;대여금 및
기타
채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;3-3. 수
익인식&cr;
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
3-4. 유ㆍ무형자산의 측정&cr;&cr;사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
3-5. 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;3-6. 확정급여형 퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr;
3-7. 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;
4. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;보
고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현 금 |
6,059 |
4,456 |
| 보 통 예 금 |
17,200,382 |
7,513,008 |
| 외 화 예 금 |
16,212 |
476,660 |
| 합 계 |
17,222,653 |
7,994,124 |
&cr;&cr;
5
. 사용이 제한된 금융자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
820,000 |
820,000 |
차입금담보 |
| 축협 |
10,000 |
5,000 |
거래보증금
|
| 장기금융상품 |
농협 |
180,400 |
- |
당좌개설보증금 |
| 신한은행 |
2,500 |
2,500 |
| 우리은행 |
3,000 |
3,000 |
| 합 계 |
1,015,900 |
830,500 |
|
&cr;
6. 만기보유금융자산
&cr;보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 사모사채 |
84,000 |
- |
234,000 |
- |
| (주) |
추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이(당기:
-백만원, 전기: 84백만원)를 손상차손으로 인식하였습니다.
|
&cr;
7. 매출채권및
기타채권&cr;
7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및
기타채권의
내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
35,720,503 |
39,581,062 |
| 차감: 손실충당금 |
(6,611,706) |
(7,915,386) |
| 소 계 |
29,108,797 |
31,665,676 |
| 기타채권 |
미수금 |
5,396,589 |
4,003,735 |
| 차감: 손실충당금 |
(324,152) |
(324,152) |
| 단기대여금 |
625,000 |
625,000 |
| 미수수익 |
11,053 |
10,966 |
| 소 계 |
5,708,490 |
4,315,549 |
| 합 계 |
34,817,287 |
35,981,225 |
7-2. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 연령 |
| 6월 이하 |
6월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합계 |
| 총장부금액 |
25,882,541 |
1,674,538 |
1,558,306 |
6,605,118 |
35,720,503 |
| 기대손실률 |
1.40% |
8.91% |
26.36% |
86.14% |
|
| 손실충당금 |
(362,193) |
(149,234) |
(410,748) |
(5,689,531) |
(6,611,706) |
| 순장부금액 |
25,520,348 |
1,525,304 |
1,147,558 |
915,587 |
29,108,797 |
| 구 분 |
매출채권 연령 |
| 6월 이하 |
6월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ 2년 이하 |
2년 초과 |
합계 |
| 총장부금액 |
24,189,120 |
4,228,149 |
3,590,108 |
7,573,685 |
39,581,062 |
| 기대손실률 |
1.00% |
1.00% |
15.53% |
93.40% |
|
| 손실충당금 |
(241,891) |
(42,281) |
(557,558) |
(7,073,656) |
(7,915,386) |
| 순장부금액 |
23,947,229 |
4,185,868 |
3,032,550 |
500,029 |
31,665,676 |
7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
7,915,386 |
3,698,821 |
| 대손상각비 |
5,926,575 |
4,216,565 |
| 제 각 |
(7,230,255) |
- |
| 합 계 |
6,611,706 |
7,915,386 |
8.
재고자산
&cr;
&cr;
8-1.
보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
1,427,811 |
(366,704) |
1,061,107 |
1,477,253 |
(61,536) |
1,415,717 |
| 제 품 |
5,899,714 |
(196,633) |
5,703,081 |
5,369,137 |
(7,105) |
5,362,032 |
| 재 공 품 |
2,547,194 |
(78,511) |
2,468,683 |
1,540,523 |
- |
1,540,523 |
| 원 재 료 |
1,964,130 |
(66,759) |
1,897,371 |
1,961,999 |
(38,227) |
1,923,772 |
| 저 장 품 |
315,985 |
(42,402) |
273,583 |
278,699 |
(34,980) |
243,719 |
| 미 착 품 |
1,528,215 |
- |
1,528,215 |
1,624,289 |
- |
1,624,289 |
| 합 계 |
13,683,049 |
(751,009) |
12,932,040 |
12,251,900 |
(141,848) |
12,110,052 |
8-2.
보고기간종료일 현재 사업부문별 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 동약 |
제약 |
합계 |
동약 |
제약 |
합계 |
| 상 품 |
525,252 |
902,559 |
1,427,811 |
473,953 |
1,003,300 |
1,477,253 |
| 제 품 |
1,137,580 |
4,762,134 |
5,899,714 |
792,586 |
4,576,551 |
5,369,137 |
| 재 공 품 |
127,872 |
2,419,322 |
2,547,194 |
33,269 |
1,507,254 |
1,540,523 |
| 원 재 료 |
813,528 |
1,150,602 |
1,964,130 |
634,201 |
1,327,798 |
1,961,999 |
| 저 장 품 |
198,905 |
117,080 |
315,985 |
190,611 |
88,088 |
278,699 |
| 미 착 품 |
1,493,070 |
35,145 |
1,528,215 |
1,520,608 |
103,681 |
1,624,289 |
|
합 계
|
4,296,207 |
9,386,842 |
13,683,049 |
3,645,228 |
8,606,672 |
12,251,900 |
8-3.
당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
609,161 |
(55,786) |
&cr;
9.
기타유동자산&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
293,703 |
604,829 |
| 선급비용 |
24,036 |
27,104 |
| 합 계 |
317,739 |
631,933 |
&cr;&cr;
10.
매도가능금융자산&cr;
보고기간종료일
현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 출자금 |
대한약품공업협회 |
73,272 |
73,272 |
73,272 |
| 한국동물약품협동조합 |
7,000 |
7,000 |
7,000 |
| 향남제약공단사업협동조합 |
28,603 |
28,603 |
28,603 |
| 비상장주식 |
주식회사 에스바이오메딕스 |
499,974 |
499,974 |
- |
| 합 계 |
608,849 |
608,849 |
108,875 |
&cr;
11.
파생상품자산(부채)&cr;
보고기간종료일 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금리스왑 |
(8,962) |
(47,194) |
7,315 |
(5,605) |
&cr;&cr;
12.
관계기업투자
&cr;
12-1.
보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
|
Baverstock
Gm
b
H
|
스위스 |
30% |
26,909,362 &cr;(US$45,862,500)
|
30% |
23,338,880 &cr;(US$45,862,500)
|
&cr;
12-2.
보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
23,338,880 |
32,870,113 |
| 지분법손익 |
40,893 |
16,540 |
| 지분법자본변동 |
3,529,589 |
(9,547,773) |
| 기말 |
26,909,362 |
23,338,880 |
&cr;
12-3.
보고기간종료일 현재 관계기업투자관련 요약재무제표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자산총액 |
90,168,774 |
78,344,408 |
| 부채총액 |
470,901 |
548,141 |
| 매출액 |
- |
- |
| 당기순이익 |
136,311 |
55,132 |
12-4. 보고기간종료일 현재 관계기업이 해외자원개발 투자사업과 관련된 진행중인 유전개발 광구는 다음과 같습니다.
|
개발광구
|
현황
|
|
BNG 광구
|
탐사/ 개발/ 파일럿 생산
|
|
무나일리 광구
|
개발/ 상업 생산
|
&cr;&cr;
13.
유형자산&cr;
13-1.
보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
8,642,259 |
- |
- |
8,642,259 |
8,411,001 |
- |
- |
8,411,001 |
| 건물 |
12,315,777 |
(3,208,839) |
(39,799) |
9,067,139 |
12,031,568 |
(2,845,648) |
(41,680) |
9,144,240 |
| 구축물 |
1,043,775 |
(578,605) |
- |
465,170 |
1,043,775 |
(515,581) |
- |
528,194 |
| 기계장치 |
19,544,514 |
(16,693,020) |
- |
2,851,494 |
18,228,584 |
(14,836,032) |
- |
3,392,552 |
| 공구와비품 |
2,921,059 |
(2,077,703) |
(1,050) |
842,306 |
2,380,598 |
(1,870,388) |
(1,350) |
508,860 |
| 차량운반구 |
228,590 |
(154,247) |
- |
74,343 |
228,590 |
(130,210) |
- |
98,380 |
| 기타의유형자산 |
58,360 |
(13,807) |
- |
44,553 |
58,360 |
(9,955) |
- |
48,405 |
| 건설중인자산 |
8,060,311 |
- |
- |
8,060,311 |
1,056,658 |
- |
- |
1,056,658 |
| 사용권자산 |
1,445,446 |
(616,788) |
- |
828,658 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
54,260,091 |
(23,343,009) |
(40,849) |
30,876,233 |
43,439,134 |
(20,207,814) |
(43,030) |
23,188,290 |
&cr;
13-2.
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대체액 |
기 말 |
| 토 지 |
8,411,001 |
231,258 |
- |
- |
- |
8,642,259 |
| 건 물 |
9,144,240 |
284,209 |
- |
(361,310) |
- |
9,067,139 |
| 구축물 |
528,194 |
- |
- |
(63,024) |
- |
465,170 |
| 기계장치 |
3,392,552 |
925,529 |
- |
(1,856,987) |
390,400 |
2,851,494 |
| 공구와비품 |
508,860 |
540,462 |
- |
(207,016) |
- |
842,306 |
| 차량운반구 |
98,380 |
- |
- |
(24,037) |
- |
74,343 |
| 기타의유형자산 |
48,405 |
- |
- |
(3,852) |
- |
44,553 |
| 건설중인자산 |
1,056,658 |
7,329,066 |
- |
- |
(325,413) |
8,060,311 |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
(720,394) |
1,549,052 |
828,658 |
|
합 계
|
23,188,290 |
9,310,524 |
- |
(3,236,620) |
1,614,039 |
30,876,233 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대체액 |
기 말 |
| 토 지 |
8,290,870 |
120,131 |
- |
- |
- |
8,411,001 |
| 건 물 |
9,420,654 |
82,747 |
- |
(359,161) |
- |
9,144,240 |
| 구축물 |
592,900 |
- |
- |
(64,706) |
- |
528,194 |
| 기계장치 |
5,049,574 |
289,150 |
- |
(2,040,572) |
94,400 |
3,392,552 |
| 공구와비품 |
442,733 |
235,596 |
- |
(169,469) |
- |
508,860 |
| 차량운반구 |
73,825 |
67,506 |
(15,787) |
(27,164) |
- |
98,380 |
| 기타의유형자산 |
52,218 |
- |
- |
(3,813) |
- |
48,405 |
| 건설중인자산 |
94,400 |
1,047,583 |
- |
- |
(85,325) |
1,056,658 |
|
합 계
|
24,017,174 |
1,842,713 |
(15,787) |
(2,664,885) |
9,075 |
23,188,290 |
13-3.
보험가입자산의 내용&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음
과
같습니다.
| 종 류 |
부보 자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물 |
9,576,861 |
8,573,479 |
농협손해보험(주) |
| 기계장치 등 |
3,768,144 |
8,920,845 |
| 재고자산 |
12,154,834 |
9,516,000 |
| 합 계 |
25,499,839 |
27,010,324 |
|
&cr;
상기 건물에 대한 보험금액은 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에
당사
소유 차량에 대하여 종합보험
및 책
임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
13-4. 리스&cr;&cr;당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
902,930 |
542,516 |
1,445,446 |
| 감가상각누계액 |
(446,345) |
(170,443) |
(616,788) |
| 장부금액 |
456,586 |
372,073 |
828,658 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
720,394 |
| 리스부채 이자비용 |
41,366 |
| 단기리스 관련 비용 |
3,556 |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은
746백만원입니다.&cr;
&cr;&cr;
14.
무형자산
&cr;
14-1.
보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
1,181 |
- |
- |
(496) |
685 |
| 소프트웨어 |
68,267 |
10,000 |
- |
(26,389) |
51,878 |
| 개발비 |
356,123 |
- |
- |
(178,062) |
178,061 |
| 로열티 |
329,421 |
- |
(145,000) |
(146,840) |
37,581 |
| 합 계 |
754,992 |
10,000 |
(145,000) |
(351,787) |
268,205 |
| 과 목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
1,751 |
- |
- |
(570) |
1,181 |
| 소프트웨어 |
97,590 |
1,600 |
- |
(30,923) |
68,267 |
| 개발비 |
534,184 |
- |
- |
(178,061) |
356,123 |
| 회원권 |
31,000 |
- |
(31,000) |
- |
- |
| 로열티 |
579,729 |
- |
- |
(250,308) |
329,421 |
| 합 계 |
1,244,254 |
1,600 |
(31,000) |
(459,862) |
754,992 |
14-2.
당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
688,880 |
593,965 |
| 판매비와관리비 |
842,787 |
325,584 |
| 합 계 |
1,531,667 |
919,549 |
&cr;&cr;
15.
기타비유동자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보 증 금 |
750,496 |
664,972 |
&cr;
16.
차입금&cr;
&cr;
16-1.
단기차입금의 내역&cr;&cr;
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
3.86% |
3,000,000 |
- |
| 기업은행 |
3.42% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 농협 |
4.15% ~ 4.62% |
3,860,000 |
3,860,000 |
| 국민은행 |
4.28% ~ 4.51% |
1,100,000 |
4,600,000 |
| 하나은행 |
4.00% |
640,000 |
885,748 |
| 대구은행 |
3.63% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 한국산업은행 |
- |
- |
3,000,000 |
| 한국수출입은행 |
3.24% |
4,000,000 |
3,500,000 |
| 신한은행 |
4.36% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| USANCE 등 |
- |
536,684 |
1,604,418 |
| 합 계 |
|
17,136,684 |
21,450,166 |
16-2.
장기차입금의 내역&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 광주은행 |
운용자금 |
4.68% |
165,000 |
561,000 |
| 우리은행 |
운용자금 |
3.16% |
4,550,000 |
5,150,000 |
| 우리은행 |
시설자금 |
3.49% |
124,999 |
499,996 |
| 우리은행 |
시설자금 |
1.50% |
225,250 |
265,000 |
| 우리은행 |
운용자금 |
4.10% |
3,200,000 |
4,000,000 |
| 우리은행 |
운용자금 |
4.07% |
2,800,000 |
- |
| 하나은행 |
운용자금 |
4.09% |
90,000 |
450,000 |
| 하나은행 |
운용자금 |
3.99% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
운용자금 |
4.52% |
397,222 |
830,556 |
| 국민은행 |
운용자금 |
4.51% |
1,250,000 |
2,250,000 |
| 국민은행 |
운용자금 |
3.39% |
1,500,000 |
- |
| 농협 |
정책금융대출 |
3.00% |
164,000 |
- |
| 소 계 |
15,466,471 |
15,006,552 |
| 유동성장기부채 |
(7,030,221) |
(8,679,080) |
| 합 계 |
8,436,250 |
6,327,472 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2024년 |
2024년 이후 |
합계 |
| 금 액 |
7,030,221 |
1,303,000 |
6,903,000 |
76,430 |
36,680 |
117,140 |
15,466,471 |
16-3.
사채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
만 기 |
상환방법 |
이자율 |
유동 |
| 무보증 사모사채 |
2020년10월25일 |
만기일시 |
3.50% |
3,500,000 |
| 종 류 |
만 기 |
상환방법 |
이자율 |
비유동 |
| 무보증 사모사채 |
2020년10월25일 |
만기일시 |
3.50% |
3,500,000 |
&cr;당사는 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 전액에 대하여 조기상환할 수 있는 사채의 조기상환권을 보유하고 있습니다.&cr;
&cr;
16-4.
당기 및 전기 중 재무활동에서의 부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 환율변동 |
평 가 |
대 체 |
| (1) 유동성 |
| 단기차입금 |
21,450,166 |
(4,306,511) |
(6,971) |
- |
- |
17,136,684 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
- |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 유동성장기부채 |
8,679,079 |
(9,054,080) |
- |
- |
7,405,222 |
7,030,221 |
| 유동리스부채 |
- |
(704,319) |
- |
- |
1,339,941 |
635,622 |
|
유동파생상품부채(자산)
|
(7,315) |
- |
- |
10,672 |
5,605 |
8,962 |
| 소 계 |
30,121,930 |
(14,064,910) |
(6,971) |
10,672 |
12,250,768 |
28,311,489 |
| (2) 비유동성 |
| 사채 |
3,500,000 |
- |
- |
- |
(3,500,000) |
- |
| 장기차입금 |
6,327,472 |
9,514,000 |
- |
- |
(7,405,222) |
8,436,250 |
| 비유동리스부채 |
- |
- |
- |
- |
209,111 |
209,111 |
|
비유동파생상품부채(자산)
|
5,605 |
- |
- |
47,194 |
(5,605) |
47,194 |
| 소 계 |
9,833,077 |
9,514,000 |
- |
47,194 |
(10,701,716) |
8,692,555 |
| 합 계 |
39,955,007 |
(4,550,910) |
(6,971) |
57,866 |
1,549,052 |
37,004,044 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 환율변동 |
평 가 |
대 체 |
| (1) 유동성 |
| 단기차입금 |
24,054,979 |
(2,591,493) |
(13,320) |
- |
- |
21,450,166 |
| 유동성사채 |
5,000,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
3,229,605 |
(3,979,605) |
- |
- |
9,429,079 |
8,679,079 |
|
유동파생상품부채(자산)
|
- |
- |
- |
5,796 |
(13,111) |
(7,315) |
| 소 계 |
32,284,584 |
(11,571,098) |
(13,320) |
5,796 |
9,415,968 |
30,121,930 |
| (2) 비유동성 |
| 사채 |
- |
3,500,000 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
| 장기차입금 |
12,756,552 |
3,000,000 |
- |
- |
(9,429,080) |
6,327,472 |
|
비유동파생상품부채(자산)
|
(30,627) |
- |
- |
23,120 |
13,112 |
5,605 |
| 소 계 |
12,725,925 |
6,500,000 |
- |
23,120 |
(9,415,968) |
9,833,077 |
| 합 계 |
45,010,509 |
(5,071,098) |
(13,320) |
28,916 |
- |
39,955,007 |
&cr;&cr;17.
기타유동부채
&cr;
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
1,427,255 |
264,005 |
| 미지급비용 |
3,549,267 |
2,267,352 |
| 선수금 |
282,851 |
457,553 |
| 부가세예수금 |
1,329,567 |
1,190,991 |
| 유동리스부채 |
635,622 |
- |
| 합 계 |
7,224,562 |
4,179,901 |
&cr;
18. 기타비유동부채
&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
비유동리스부채
|
209,111 |
- |
&cr;
19.
확정급여부
채
&cr;
&cr;
19-1.
확정급여부채의 내용&cr;&cr;보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
10,626,471 |
8,771,096 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(6,119,784) |
(5,116,628) |
| 국민연금전환금 |
(1,865) |
(1,865) |
|
합 계
|
4,504,822 |
3,652,603 |
&cr;
19-2.
확정급여채무의 현재가치 변동내역&cr;&cr;당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무 |
8,771,096
|
9,193,904 |
| 이자원가 |
228,387 |
216,702 |
| 당기근무원가 |
1,347,691 |
1,745,199 |
| 퇴직급여지급액 |
(661,378) |
(1,045,062) |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
940,675 |
(1,339,647) |
| 기말 확정급여채무 |
10,626,471 |
8,771,096 |
19-3.
사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr;&cr;
당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산 |
5,116,628
|
4,100,602 |
| 사용자 기여금 |
1,094,943 |
1,418,670 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
136,104 |
117,443 |
| 퇴직급여지급액 |
(165,394) |
(453,726) |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(62,497) |
(66,361) |
| 기말 사외적립자산 |
6,119,784 |
5,116,628 |
19-4.
당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,347,691 |
1,745,199 |
| 이자원가 |
228,387 |
216,702 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(136,104) |
(117,443) |
| 합 계 |
1,439,974 |
1,844,458 |
&cr;
19-5.
보험수리적가정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.203% |
2.740% |
| 사외적립자산 기대수익률 |
2.203%
|
2.740% |
19-6.
보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 증가(+1.00%) |
감소(-1.00%) |
증가(+1.00%) |
감소(-1.00%) |
| 할인율(1%변동) |
10,054,041 |
11,268,289 |
8,215,389 |
9,397,762 |
| 임금상승률(1%변동) |
11,263,767 |
10,047,086 |
9,375,324 |
8,224,371 |
&cr;&cr;
20.
반품충
당
부채&cr;
&cr;
당기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 반품충당부채 |
3,673,006
|
265,937 |
- |
3,938,943 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 반품충당부채 |
2,078,563 |
1,594,443 |
- |
3,673,006 |
&cr;
21.
자본금&cr;
&cr;
21-1.
보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
14,354,920주 |
14,354,920주 |
| 자본금 |
7,177,460,000원 |
7,177,460,000원 |
&cr;
21-2.
당기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.
&cr;&cr;
22.
자본잉여금&cr;
&cr;
보고기간종료일 현재 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
55,349,708 |
55,349,708 |
| 재평가적립금 |
1,263,434 |
1,263,434 |
| 기타자본잉여금 |
326,126 |
326,126 |
| 합 계 |
56,939,268 |
56,939,268 |
&cr;
23.
자기주식&cr;
당사는 2009년 12월 24일 Baverstock Gmbh에 대여한 대여금과 동 대여금에 대하여 Orizman이 담보로 제공한 대한뉴팜의 주식(자기주식) 319,631주를 상호 대체하여 자기주식을 취득, 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 매각할 예정입니다. 또한
당기
및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기 초 |
319,631주 |
3,074,850 |
319,631주 |
3,074,850 |
| 기중변동 |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 |
319,631주 |
3,074,850 |
319,631주 |
3,074,850 |
&cr;
24.
기
타포괄손익누계액&cr;
&cr;
보고기간종료일
현재 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가잉여금 |
4,388,912 |
4,388,912 |
| 지분법자본변동 |
(4,719,196) |
(8,248,785) |
| 합 계 |
(330,284) |
(3,859,873) |
&cr;
25.
이익잉여금
&cr;
&cr;
25-1.
보고기간종료일 현재 당사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
이익준비금 |
288,426 |
288,426 |
| 임의적립금 |
기업합리화적립금 |
234,000 |
234,000 |
| 감채적립금 |
25,000 |
25,000 |
| 연구인력개발준비금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소 계 |
1,259,000 |
1,259,000 |
| 미처리결손금 |
(1,192,847) |
(15,649,568) |
| 구 분 |
354,579 |
(14,102,142) |
&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
25-2.
당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
(14,102,142)
|
(15,032,875) |
|
회계정책의 변경
|
- |
(2,516,707) |
|
당기순이익(손실)
|
15,239,195 |
2,454,277 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(782,474) |
993,163 |
| 기 말 |
354,579 |
(14,102,142) |
25-3.
당기 및 전기의 결손금 처리(이익잉여금 처분)계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
처리예정일: 2020년 3월
23일
|
처
리
확정일: 2019년 3월 15일
|
| Ⅰ.미처분이익잉여금&cr; (미처리결손금) |
(1,192,847) |
(15,649,569) |
|
전기이월미처분이익잉여금
(전기이월미처리결손금)
|
(15,649,569) |
(16,580,302) |
| 회계정책의 변경 |
- |
(2,516,707) |
| 당기순이익(손실) |
15,239,195 |
2,454,277 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(782,473) |
993,163 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
- |
- |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금&cr; (차기이월미처리결손금) |
(1,192,847) |
(15,649,569) |
&cr;
26.
판매비와관리비
&cr;
&cr;
당기 및
전기
의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
13,884,222 |
12,418,092 |
| 퇴직급여 |
872,447 |
1,119,402 |
| 복리후생비 |
4,328,028 |
4,466,971 |
| 회의비 |
4,596 |
254,006 |
| 임차료 |
- |
460,800 |
| 접대비 |
3,949,497 |
2,645,946 |
| 소모품비 |
122,438 |
124,901 |
| 운반비 |
1,578,267 |
1,428,671 |
| 통신비 |
345,976 |
310,745 |
| 여비교통비 |
3,131,824 |
3,207,320 |
| 차량유지비 |
2,137,644 |
2,009,664 |
| 세금과공과 |
614,183 |
616,798 |
| 수선비 |
6,250 |
53,115 |
| 보험료 |
254,487 |
288,866 |
| 지급수수료 |
5,623,140 |
3,655,333 |
| 교육훈련비 |
15,314 |
388,447 |
| 광고선전비 |
1,155,959 |
837,504 |
| 경상연구개발비 |
842,787 |
325,584 |
| 수도광열비 |
47,637 |
49,966 |
| 감가상각비 |
737,443 |
89,036 |
| 대손상각비 |
5,926,574 |
4,216,565 |
| 판매촉진비 |
3,966,775 |
2,565,137 |
| 무형자산상각비 |
172,926 |
281,001 |
| 도서인쇄비 |
8,885 |
57,262 |
| 시장개척비 |
1,617,825 |
916,087 |
| 해외시장개척비 |
285,818 |
160,829 |
| 리스료 |
20,694 |
193,106 |
| 합 계 |
51,651,636 |
43,141,154 |
&cr;
27.
기타수익
및 기타비용&cr;&cr;
27-1.
기타수익&cr;
&cr;
당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 지분법이익 |
40,893 |
16,540 |
| 유형자산처분이익 |
- |
8,213 |
| 보조금수익 |
8,239 |
84,113 |
| 잡이익 |
537,982 |
73,219 |
| 합 계 |
587,114 |
182,085 |
&cr;
27-2.
기타비
용&cr;
&cr;당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
36,266 |
| 기부금 |
130,000 |
- |
| 잡손실 |
197,587 |
57,637 |
| 합 계 |
327,587 |
93,903 |
&cr;
28.
금융수익 및 금융비용
&cr;
28-1.
금융수익&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
57,712 |
60,885 |
| 외환차익 |
180,760 |
140,044 |
| 외화환산이익 |
20,419 |
14,649 |
| 장기금융상품처분이익 |
5,247 |
2,234 |
| 파생상품거래이익 |
6,595 |
2,915 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,710 |
| 합 계 |
270,733 |
222,437 |
&cr;
28-2.
금융비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,516,533 |
1,783,849 |
| 외환차손 |
167,901 |
80,608 |
| 외화환산손실 |
201 |
8,887 |
| 장기금융상품처분손실 |
- |
5,776 |
| 파생상품거래손실 |
11,876 |
15,260 |
| 파생상품평가손실 |
57,866 |
- |
| 만기보유증권손상차손 |
- |
84,000 |
| 기타의대손상각비 |
(289,637) |
10,612,992 |
| 합 계 |
1,464,740 |
12,591,372 |
&cr;&cr;
29.
법인세비용
&cr;
&cr;
29-1.
당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세등 부담액 |
7,682,809 |
6,633,035 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 |
554,647 |
(1,283,815) |
| 자본에 직접 반영된 당기법인세비용 |
220,698 |
(273,385) |
| 법인세추납액 등 |
(3,933,413) |
208,838 |
| 법인세비용 |
4,524,741 |
5,284,673 |
&cr;
29-2.
당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
19,763,937 |
7,738,950 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
4,326,066 |
1,680,569 |
| 조정내역: |
| 비공제 비용 |
2,390,576 |
1,049,896 |
| 세액공제 |
(171,751) |
(14,606) |
| 법인세추납액 등 |
(3,933,413) |
208,838 |
| 미환류소득으로 인한 법인세 효과 |
803,094 |
- |
| 기타 |
1,110,169 |
2,359,976 |
| 조정계 |
198,675 |
3,604,104 |
| 법인세비용 |
4,524,741 |
5,284,673 |
| 유효세율 |
22.89% |
68.29% |
29-3.
당기 및 전기 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| (1) 일시적 차이 |
| 대손충당금 |
7,789,607 |
6,607,860 |
7,789,607 |
6,607,860 |
1,453,729 |
| 대손상각비 |
15,149,731 |
7,180,112 |
- |
22,329,843 |
4,912,565 |
| 미수금 |
1,364,086 |
- |
- |
1,364,086 |
300,099 |
| 재고자산평가손실 |
141,849 |
751,009 |
141,849 |
751,009 |
165,223 |
| 확정급여충당부채 |
8,769,231 |
2,514,889 |
659,514 |
10,624,606 |
2,337,413 |
| 미지급연차수당 |
222,293 |
693,345 |
222,293 |
693,345 |
152,537 |
| 매도가능증권 |
118,555 |
- |
- |
118,555 |
26,082 |
| 파생금융상품 |
(1,710) |
- |
(57,866) |
56,156 |
12,354 |
| 반품충당부채 |
3,673,006 |
3,938,943 |
3,673,006 |
3,938,943 |
866,568 |
| 무형자산 |
33 |
- |
- |
33 |
7 |
|
관계기업투자
|
22,862,738 |
- |
3,570,482 |
19,292,256 |
4,244,296 |
| 미수수익 |
(10,966) |
(11,053) |
(10,966) |
(11,053) |
(2,432) |
| 사외적립자산 |
(5,116,628) |
(1,168,551) |
(165,394) |
(6,119,785) |
(1,346,353) |
|
외화환산손익
|
(778,563) |
(20,218) |
(5,763) |
(793,018) |
(174,464) |
| 토지압축기장충당금 |
(6,869,362) |
- |
- |
(6,869,362) |
(1,511,260) |
| 유형자산 |
(385,153) |
954,733 |
828,658 |
(259,078) |
(56,997) |
| 무형자산감액손실 |
168,000 |
- |
96,000 |
72,000 |
15,840 |
| 만기보유증권손상차손 |
234,000 |
- |
150,000 |
84,000 |
18,480 |
| 계약부채 |
1,555,516 |
1,744,801 |
1,555,516 |
1,744,801 |
383,856 |
| 미환류소득에 대한 법인세의 차기적립금 |
- |
- |
- |
- |
(803,094) |
| 소계 |
48,886,263 |
23,185,870 |
18,446,936 |
53,625,197 |
10,994,449 |
| (2) 이연법인세 미인식액 |
| 관계기업투자 |
22,862,738 |
- |
3,570,482 |
19,292,256 |
4,244,296 |
| 대손상각비 |
15,149,731 |
7,180,112 |
- |
22,329,843 |
4,912,566 |
| 소계 |
38,012,469 |
7,180,112 |
3,570,482 |
41,622,099 |
9,156,862 |
| 합 계 |
10,873,794 |
16,005,758 |
14,876,454 |
12,003,098 |
1,837,587 |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| (1) 일시적 차이 |
| 대손충당금 |
3,499,984 |
7,789,607 |
3,499,984 |
7,789,607 |
1,713,714 |
| 대손상각비 |
14,649,731 |
500,000 |
- |
15,149,731 |
3,332,941 |
| 미수금 |
1,364,086 |
- |
- |
1,364,086 |
300,099 |
| 재고자산평가손실 |
197,635 |
141,849 |
197,635 |
141,849 |
31,207 |
| 확정급여충당부채 |
9,192,039 |
620,389 |
1,043,197 |
8,769,231 |
1,929,231 |
| 미지급연차수당 |
227,759 |
222,293 |
227,759 |
222,293 |
48,905 |
| 매도가능증권 |
118,555 |
- |
- |
118,555 |
26,082 |
| 파생금융상품 |
(3,566) |
(1,710) |
(3,566) |
(1,710) |
(376) |
| 반품충당부채 |
2,078,563 |
3,673,006 |
2,078,563 |
3,673,006 |
808,061 |
| 무형자산 |
33 |
- |
- |
33 |
7 |
|
관계기업투자
|
13,330,326 |
9,548,951 |
16,539 |
22,862,738 |
5,029,802 |
| 미수수익 |
(13,768) |
(10,966) |
(13,768) |
(10,966) |
(2,413) |
| 사외적립자산 |
(4,100,602) |
(1,469,752) |
(453,726) |
(5,116,628) |
(1,125,658) |
|
외화환산손익
|
(462,399) |
- |
316,164 |
(778,563) |
(171,284) |
| 토지압축기장충당금 |
(6,869,362) |
- |
- |
(6,869,362) |
(1,511,260) |
| 유형자산 |
(574,058) |
193,197 |
4,292 |
(385,153) |
(84,734) |
| 무형자산감액손실 |
264,000 |
- |
96,000 |
168,000 |
36,960 |
| 금융상품평가손익 |
(30,627) |
- |
(30,627) |
- |
- |
| 만기보유증권손상차손 |
150,000 |
84,000 |
- |
234,000 |
51,480 |
| 계약부채 |
- |
1,555,516 |
- |
1,555,516 |
342,214 |
| 소계 |
33,018,329 |
22,846,380 |
6,978,446 |
48,886,263 |
10,754,978 |
| (2) 이연법인세 미인식액 |
| 관계기업투자 |
13,330,326 |
9,548,952 |
16,540 |
22,862,738 |
5,029,802 |
| 대손상각비 |
14,649,731 |
500,000 |
- |
15,149,731 |
3,332,941 |
| 소계 |
27,980,057 |
10,048,952 |
16,540 |
38,012,469 |
8,362,743 |
| 합 계 |
5,038,272 |
12,797,428 |
6,961,906 |
10,873,794 |
2,392,235 |
29-4.
당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
220,698 |
(280,123) |
|
금융상품평가손익
|
- |
6,738 |
| 이익잉여금 |
- |
709,840 |
|
합 계
|
220,698 |
436,455 |
&cr;
29-5.
이연법인세자산 미인식액&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 일시적차이 |
이연법인세자산 |
일시적차이 |
이연법인세자산 |
| 관계기업투자 |
19,292,256 |
4,244,296 |
22,862,738 |
5,029,802 |
| 대손금 |
22,329,843 |
4,912,566 |
15,149,731 |
3,332,941 |
| 합 계 |
41,622,099 |
9,156,862 |
38,012,469 |
8,362,743 |
&cr;
29-6.
보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
5,929,397 |
5,299,808 |
| 이연법인세부채 |
(4,091,810) |
(2,907,573) |
| 합 계 |
1,837,587 |
2,392,235 |
&cr;
30.
주당손익
&cr;
30-1.
당기 및 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
15,239,195 |
2,454,277 |
| 가중평균유통주식수 |
14,035,289 |
14,035,289 |
| 기본주당순이익 |
1,085원 |
174원 |
30-2.
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
14,354,920 |
14,354,920 |
| 자기주식 |
(319,631) |
(319,631) |
| 가중평균유통주식수 |
14,035,289 |
14,035,289 |
&cr;
30-3. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr;
31.
영업에서 창출된 현금흐름&cr;
&cr;당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다
.&cr;&cr;
31-1.
조정내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용 |
4,524,741 |
5,284,673 |
| 퇴직급여 |
1,439,974 |
1,844,458 |
| 감가상각비 |
3,236,619 |
2,664,886 |
| 무형자산상각비 |
351,787 |
459,862 |
| 대손상각비 |
5,926,574 |
4,216,565 |
| 기타의대손상각비 |
(289,637) |
10,612,992 |
| 재고자산폐기손실 |
757,832 |
2,714,466 |
| 재고자산평가손실 |
609,161 |
(55,786) |
| 만기보유증권손상차손 |
- |
84,000 |
| 외화환산손실 |
201 |
8,887 |
| 이자비용 |
1,516,533 |
1,783,849 |
| 파생상품평가손실 |
57,866 |
- |
| 장기금융상품처분손실 |
- |
5,776 |
| 잡이익 |
(155,000) |
- |
| 이자수익 |
(57,712) |
(60,885) |
| 외화환산이익 |
(20,419) |
(14,649) |
| 지분법이익 |
(40,893) |
(16,540) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(8,213) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(1,710) |
| 장기금융상품처분이익 |
(5,247) |
(2,234) |
| 합 계 |
17,852,380 |
29,520,397 |
&cr;
31-2.
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(3,356,509) |
1,460,568 |
| 미수금의 감소(증가) |
(1,392,854) |
301,587 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,188,980) |
(1,720,393) |
| 선급금의 감소(증가) |
311,126 |
(535,031) |
| 선급비용의 감소(증가) |
3,067 |
444 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(907,869) |
(1,592,775) |
| 미지급금의 증가(감소) |
470,864 |
(703,002) |
| 예수금의 증가(감소) |
1,163,250 |
7,161 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,269,945 |
(346,059) |
| 선수금의 증가(감소) |
(174,701) |
(128,773) |
| 계약부채의 증가(감소) |
189,285 |
117,646 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
138,575 |
71,122 |
| 퇴직금의 지급 |
(661,378) |
(1,045,062) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(929,549) |
(964,944) |
| 충당부채의 증가(감소) |
265,937 |
(194,235) |
| 합 계 |
(5,799,791) |
(5,271,746) |
&cr;
31-3.
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 제각 |
7,230,255 |
- |
| 대여금의 제각 |
(457,836) |
10,000,000 |
| 지분법자본변동의 변동 |
3,529,589 |
(9,547,773) |
| 사채의 유동성 대체 |
3,500,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
7,405,222 |
9,429,079 |
&cr;
32.
사업부문별 정보&cr;
&cr;
32-1.
영업부문의 현황 &cr;
당사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.
| 구 분 |
영 업 |
| 제약사업부 |
국내 |
인체용 의약품 제조 및 판매 |
| 수출 |
인체용 의약품 제조 및 판매 |
| 동약사업부 |
국내 |
동물용 의약품 제조 및 판매 |
| 수출 |
동물용 의약품 제조 및 판매 |
&cr;
32-2.
영업수익에 대한 정보
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제 품 매 출 |
108,250,981 |
101,263,172 |
| 상 품 매 출 |
25,846,459 |
18,264,777 |
| 합 계 |
134,097,440 |
119,527,949 |
&cr;
32-3.
매출유형에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 유형별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 매 출 |
120,125,949 |
106,423,569 |
| 수 출 매 출 |
13,971,491 |
13,104,380 |
| 합 계 |
134,097,440 |
119,527,949 |
&cr;
33.
범주별 금융상품 등&cr;
33-1.
보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
17,222,653 |
- |
17,222,653 |
| 단기금융상품 |
840,000 |
- |
840,000 |
| 매출채권및기타채권 |
34,817,287 |
- |
34,817,287 |
| 장기금융상품 |
525,506 |
- |
525,506 |
| 매도가능금융자산 |
- |
608,849 |
608,849 |
| 기타비유동자산 |
750,496 |
- |
750,496 |
| 합 계 |
54,155,942 |
608,849 |
54,764,791 |
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
7,994,124 |
- |
7,994,124 |
| 단기금융상품 |
1,005,000 |
- |
1,005,000 |
| 매출채권및기타채권 |
35,981,225 |
- |
35,981,225 |
|
유동파생상품자산
|
- |
7,315 |
7,315 |
| 장기금융상품 |
558,756 |
- |
558,756 |
| 매도가능금융자산 |
- |
108,875 |
108,875 |
| 기타비유동자산 |
664,972 |
- |
664,972 |
| 합 계 |
46,204,077 |
116,190 |
46,320,267 |
33-2.
보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
| 매입채무 |
5,401,981 |
- |
6,310,109 |
- |
| 미지급금 |
2,612,178 |
- |
2,141,314 |
- |
| 단기차입금 |
17,136,684 |
- |
21,450,167 |
- |
| 유동성장기부채 |
7,030,221 |
- |
8,679,079 |
- |
| 유동성사채 |
3,500,000 |
- |
- |
- |
| 유동파생상품금융부채 |
- |
8,962 |
|
|
| 기타유동부채 |
7,224,562 |
- |
4,179,901 |
- |
| 사채 |
- |
- |
3,500,000 |
- |
| 장기차입금 |
8,436,250 |
- |
6,327,472 |
- |
| 비유동파생상품금융부채 |
- |
47,194 |
- |
5,604 |
| 기타비유동부채 |
209,111 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
51,550,987 |
56,156 |
52,588,042 |
5,604 |
&cr;&cr;
33-3.
당기 및
전기
당사의 범주별 금융자산의 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
합 계 |
| 이익 |
| - 이자수익 |
57,713 |
- |
57,713 |
| - 외환차익 |
122,988 |
- |
122,988 |
| - 외화환산이익 |
13,188 |
- |
13,188 |
|
- 장기금융상품처분이익
|
5,247 |
- |
5,247 |
| - 파생상품거래이익 |
- |
6,595 |
6,595 |
| 소 계 |
199,136 |
6,595
|
205,731 |
| 손실 |
| - 외환차손 |
38,121 |
- |
38,121 |
|
- 외화환산손실
|
201 |
- |
201 |
| - 파생상품평가손실 |
- |
57,866 |
57,866 |
|
- 파생상품거래손실
|
- |
11,876 |
11,876 |
|
- 기타의대손상각비
|
(289,637) |
- |
(289,637) |
| 소 계 |
(251,315) |
69,742 |
(181,573) |
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
합 계 |
| 이익 |
| - 이자수익 |
60,885 |
- |
60,885 |
| - 외환차익 |
106,353 |
- |
106,353 |
| - 파생상품평가이익 |
- |
1,711 |
1,711 |
| - 장기금융상품처분이익 |
2,234
|
- |
2,234 |
| - 파생상품거래이익 |
- |
2,915 |
2,915 |
| 소 계 |
169,472 |
4,626 |
174,098 |
| 손실 |
| - 외환차손 |
39,248 |
- |
39,248 |
|
- 외화환산손실
|
8,465 |
- |
8,465 |
|
- 장기금융상품처분손실
|
5,776 |
- |
5,776 |
|
- 파생상품거래손실
|
- |
15,260 |
15,260 |
|
- 손상차손
|
84,000 |
- |
84,000 |
|
- 기타의대손상각비
|
10,612,993 |
- |
10,612,993 |
| 소 계 |
10,750,482 |
15,260 |
10,765,742 |
&cr;
33-4.
당기 및 전기 당사의 범주별 금융부채의 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당 기 |
전 기 |
| 이익 |
| - 외환차익 |
57,770 |
33,691 |
| - 외화환산이익 |
7,231 |
14,649 |
| 소 계 |
65,001 |
48,340 |
| 손실 |
| - 이자비용 |
1,516,533 |
1,783,849 |
| - 외환차손 |
129,780 |
41,360 |
| - 외화환산손실 |
- |
421 |
| 소 계 |
1,646,313 |
1,825,630 |
&cr;33-5. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 수준 2 |
수준 3 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
파생금융상품자산 |
- |
- |
7,315 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
608,849 |
- |
108,875 |
| 금융부채 |
파생금융상품부채 |
56,156 |
- |
5,604 |
- |
&cr;
34.
위험관리 목적 및 정책
&cr;
&cr;
34-1.
자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금: |
|
|
| 단기차입금 |
17,136,683 |
21,450,167 |
| 유동성장기부채 |
7,030,221 |
8,679,079 |
| 유동성사채 |
3,500,000 |
- |
| 사채 |
- |
3,500,000 |
| 장기차입금 |
8,436,250 |
6,327,472 |
| 차입금 소계 |
36,103,154 |
39,956,718 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
17,222,653 |
7,994,124 |
| 단기금융상품 |
840,000 |
1,005,000 |
| 유동파생상품금융자산(부채) |
(8,962) |
7,315 |
| 장기금융상품 |
525,506 |
558,756 |
| 비유동파생상품금융자산(부채) |
(47,194) |
(5,605) |
| 차감 소계 |
18,532,003 |
9,559,590 |
| 순차입금 |
17,571,151 |
30,397,128 |
| 자본총계 |
61,066,173 |
43,079,863 |
| 총자본(자본총계+순차입금) |
78,637,324 |
73,476,991 |
| 자본조달비율 |
22.34% |
41.37% |
34-2.
금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr;(1) 환위험&cr;&cr;당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
외화&cr;종류 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| <외화자산> |
| 외화예금 |
USD
|
14,003 |
16,212 |
426,312 |
476,660 |
| 매출채권 |
USD
|
868,432 |
1,005,471 |
858,279 |
959,642 |
| 소 계 |
1,021,683 |
|
1,436,302 |
| <외화부채> |
| 매입채무 |
USD
|
6,300 |
7,294 |
147,182 |
164,564 |
|
JPY
|
2,922,300 |
31,078 |
5,138,580 |
52,063 |
|
단기차입금
|
USD
|
463,538 |
536,684 |
1,434,951 |
1,604,418 |
|
소 계
|
575,056 |
|
1,821,045 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
47,771 |
(47,771) |
(33,268) |
33,268 |
| JPY |
(3,108) |
3,108 |
(5,206) |
5,206 |
| 합 계 |
44,663 |
(44,663) |
(38,474) |
38,474 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;(2) 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~5년 |
5년이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
5,401,981 |
- |
- |
5,401,981 |
| 미지급금 |
2,612,178 |
- |
- |
2,612,178 |
| 기타유동부채 |
7,224,562 |
- |
- |
7,224,562 |
| 단기차입금 |
17,560,839 |
- |
- |
17,560,839 |
| 유동성장기부채 |
7,488,544 |
- |
- |
7,488,544 |
| 사채 |
3,600,541 |
- |
- |
3,600,541 |
| 장기차입금 |
- |
8,754,107 |
124,397 |
8,878,504 |
| 기타비유동부채 |
- |
209,111 |
- |
209,111 |
| 합 계 |
43,888,645 |
8,963,218 |
124,397 |
52,976,260 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr;(3) 신용위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 우리은행등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은&cr;제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
17,222,653 |
7,994,124 |
| 단기금융상품 |
840,000 |
1,005,000 |
|
매출채권및
기타
채권
|
34,817,287 |
35,981,225 |
|
유동파생상품금융자산(부채)
|
(8,962) |
7,315 |
| 장기금융상품 |
525,506 |
558,756 |
| 매도가능금융자산 |
608,849 |
108,875 |
|
비유동파생상품자산(부채)
|
(47,194) |
(5,605) |
| 기타비유동자산 |
750,496 |
664,972 |
| 합 계 |
54,708,635 |
46,314,662 |
&cr;(4) 이자율위험&cr;&cr;당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
1,365,506 |
1,563,756 |
| 금융부채 |
(36,103,155) |
(39,956,718) |
| 순 금융자산(부채) |
(34,737,649) |
(38,392,962) |
&cr;보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
(347,376) |
(383,930) |
| 1% 하락시 |
347,376 |
383,930 |
(5) 가격위험관리&cr;&cr;당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
&cr;
35.
특수관계자에
대한 공시사항&cr;
&cr;
35-1.
특수관계자&cr;&cr;(1)
당사의 최대주주인 이완진 및 친인척은 (주)아벤트코리아의 대주주로 당사에 실질적인 영향력을 행사하고
있으며, 관계기업인 Baverstock GmbH는 지분율이
20%를 초과하여 지분법으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등
거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 그 밖의 특수관계자 |
㈜아벤트코리아 |
- |
78,848 |
- |
44,920 |
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은
다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
|
그 밖의 특수관계자
|
㈜아벤트코리아 |
3,414 |
10,772 |
3,414 |
- |
&cr;
35-2.
주요 경영진에 대한 분류별 보상금액&cr;&cr;당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,089,290 |
913,995 |
| 퇴직급여 |
89,781 |
100,850 |
| 합 계 |
1,179,071 |
1,014,845 |
&cr;
36.
성격별 포괄손익계산서
&cr;
&cr;당기 및 전기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출(제품) |
108,250,982 |
101,263,172 |
| 매출(상품) |
25,846,459 |
18,264,777 |
| 제품과 재공품의변동 |
1,206,994 |
(1,851,022) |
| 원재료 사용액 |
(17,642,114) |
(17,886,745) |
| 상품의 변동 |
(185,100) |
67,573 |
| 상품의 매입액 |
(19,283,995) |
(12,199,473) |
| 기타수익 |
857,847 |
404,522 |
| 종업원급여 |
(22,002,568) |
(20,463,711) |
| 감가상각비 및 기타비용 |
(55,492,240) |
(47,174,867) |
| 이자비용 |
(1,516,533) |
(1,783,849) |
| 기타비용 |
(275,795) |
(10,901,427) |
| 법인세비용차감전순이익 |
19,763,937 |
7,738,950 |
| 법인세비용 |
(4,524,742) |
(5,284,673) |
| 당기순이익(손실) |
15,239,195 |
2,454,277 |
| 확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) |
(782,474) |
993,163 |
| 지분변동차액 |
3,529,589 |
(9,547,773) |
|
금융상품평가손익
(법인세차감후)
|
- |
(23,889) |
| 총포괄이익(손실) |
17,986,310 |
(6,124,222) |
&cr;
37.
우발부채와 약정사항
&cr;
37-1.
보고기간종료일 현재
당사가
피고로 계류중인 소송사건은
2건(전기: 1건)으로 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 진행중인 소송의 소송가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 진행중인 소송 |
26,506,807 |
1,366,760 |
37-2.
당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
Usance한도($) |
당좌/통장대출 |
무역금융한도 |
할인어음 등 |
실행금액 |
| 우리은행 |
900,000 |
2,700,000 |
- |
- |
279,205 |
| 농협은행 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
257,479 |
| 국민은행 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
| 수출입은행 |
- |
- |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 신한은행 |
400,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기업은행 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
- |
37-3.
보고기간종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공액 |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
820,000 |
2,852,000 |
국민은행 |
| 자본조정 |
자기주식 |
2,886,000 |
| 장기금융상품 |
정기예금 |
183,000 |
180,400 |
농협은행 |
| 유형자산 |
토지,건물,&cr;기계장치 |
17,278,859 |
15,000,000 |
우리은행 |
| 재고자산 |
제품, 상품 등 |
12,932,040 |
5,200,000 |
수출입은행 |
| 만기보유금융자산 |
금융상품 |
- |
84,000 |
신보2018제6차유동화전문유한회사 |
| 합 계 |
34,099,899 |
23,316,400 |
|
&cr;
37-4.
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 공 자 |
당 기 |
전 기 |
보 증 내 용 |
| 서울보증보험 |
794,243 |
812,292 |
계약이행 |
| 한국무역보험공사 |
- |
56,760 |
무역금융 |
&cr;
37-5.
당사의 차입약정과 관련하여
대표이사로부터
제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
금 액 |
제공내역 |
| 우리은행 |
4,800,000 |
주식담보 |
| 농 협 |
3,864,000 |
&cr;보고기간종료일 현재 대표이사로부터 국민은행등 차입금의 지급보증
46,823,714원과 미화
228만불이 설정되어 있습니다.&cr;