(제 2기 3분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 13일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 동 국 씨 엠 (주) |
| 대 표 이 사 : | 박 상 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 을지로 5길 19 |
| (전 화) 02-2222-0114 | |
| (홈페이지) http://www.dongkukcm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 기획실장 (성 명) 김 도 연 |
| (전 화) 02-2222-0133 | |
| 반 기 보 고 서 | ---------- | 1 |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ---------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ---------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ---------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ---------- | 2 |
| 3. 자본금 변동사항 | ---------- | 2 |
| 4. 주식의 총수 등 | ---------- | 2 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ---------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ---------- | 3 |
| 1. 사업의 개요 | ---------- | 3 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ---------- | 4 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ---------- | 5 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ---------- | 8 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ---------- | 10 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ---------- | 14 |
| 7. 기타 참고사항 | ---------- | 16 |
| III. 재무에 관한 사항 | ---------- | 22 |
| 1. 요약재무정보 | ---------- | 22 |
| 2. 연결재무제표 | ---------- | 23 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ---------- | 23 |
| 4. 재무제표 | ---------- | 23 |
| 5. 재무제표 주석 | ---------- | 29 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ---------- | 73 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ---------- | 74 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ---------- | 77 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ---------- | 86 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ---------- | 87 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ---------- | 87 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ---------- | 88 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ---------- | 89 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ---------- | 89 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ---------- | 89 |
| 3. 주주총회등에 관한 사항 | ---------- | 89 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ---------- | 89 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ---------- | 90 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ---------- | 90 |
| 2. 임원의 보수 등 | ---------- | 92 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ---------- | 93 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ---------- | 93 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ---------- | 94 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ---------- | 94 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ---------- | 94 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ---------- | 97 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ---------- | 98 |
| XII. 상세표 | ---------- | 99 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ---------- | 99 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ---------- | 99 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ---------- | 99 |
| 【 전문가의 확인 】 | ---------- | 99 |
| 1. 전문가의 확인 | ---------- | 99 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ---------- | 99 |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
동국씨엠은 최고 수준의 도금 기술력을 바탕으로 가전, 건축 등 우수한 내식성이 필요한 도금강판을 생산하고 있습니다. 또한 세계 최대 규모의 컬러강판 생산능력을 갖추고 있으며, 태국/인도/멕시코에 위치한 코일센터를 통해 글로벌 가전사들의 주요 파트너로서 활약하고 있습니다. 동국씨엠은 우수한 기술력으로 만든 프리미엄 제품과 차별적인 마케팅으로 컬러강판 시장을 선도하고 있습니다. 세계일류상품으로 선정된 프리미엄 컬러강판 브랜드 Luxteel 및 Appsteel, 실사 수준의 외관 구현이 가능한 디지털 프린팅 제품은 시장의 퍼스트무버(First Mover)로서 자리매김 하였으며 여기에 컬러강판 제품의 설계 적용 및 가공 노하우를 전달하는 시공서비스를 통해 고객맞춤형 솔루션을 지속적으로 제공하고 있습니다.2011년 철강 업계 최초의 브랜드로 시작한 Luxteel은 건축가, 설계사, 디자이너들을 대상으로 한 지속적인 마케팅 결과 성공적인 철강 브랜드로 성장하였고, 그 결과 컬러강판의 대명사가 되었습니다. 2021년 Luxteel 런칭 10주년을 맞이하여 동국씨엠은컬러사업의 지속 가능한 미래를 만들기 위한 향후 10년을 이끌 새로운 Vision인 'DK컬러비전 2030' 을 발표하였습니다.동국씨엠은 'DK 컬러비전 2030' 실현을 통해서 컬러강판 사업에서의 초격차 지위를 확고히 할 계획입니다.동국씨엠은 기업의 지속가능한 가치 창출을 위해 환경과 사람을 향한 경영에 힘쓰고 있습니다. 제조 공정에서 코팅용 접착제나 화석 연료의 사용을 최소화하는 방식을 도입하고 무용제 친환경 바이오매스 제품을 통해 생산 활동에서 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 철강업계를 대표하는 상생의 노사 문화와 가족친화 기업문화는 회사의 큰 경쟁력입니다. 동국씨엠은 앞으로도 인간생활의 향상과 개선에 필요한 제품과 서비스를 제공하고, 나아가 문화의 발전에 기여한다는 그룹의 경영이념을 실천하며, 최고 경쟁력의 글로벌 철강회사로 도약하겠습니다.사업의 내용 상세내역은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 사업의 내용(상세)]를 참조하시기 바랍니다.
가. 주요 제품, 서비스 등의 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 품 목 | 구체적 용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 컬러강판 | 가전, 건자재 등 | 904,750 | 54.58 |
| 냉연도금강판 | 가전, 건자재, 자동차 등 | 696,704 | 42.03 |
| 기타 | 상품, 부산물, 임대 등 | 56,147 | 3.39 |
| 합 계 | 1,657,601 | 100.00 | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | |
|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 컬러강판 | 수출 | 1,984,040 | 1,858,166 |
| 내수 | 1,499,773 | 1,535,925 | ||
| 냉연도금강판 | 수출 | 1,306,754 | 1,268,902 | |
| 내수 | 1,078,317 | 1,096,387 | ||
다. 산출기준 및 가격변동원인
| 내 용 | |
| 산출기준 | 제품판매가격은 총매출액에서 총판매수량으로 나눈 가격(총평균가격)으로 계산 [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ] |
| 가격변동원인 | 원재료의 국제시세, 철강경기 및 환율 변동이 주요 원인 |
가 . 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액 | 비율(%) | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 원재료 | HRC | 768,433 | 65.24 | POSCO, 현대제철, JFE, NSC 등 |
| 기타 | 137,567 | 11.68 | - | ||
| 부재료 | 아연 | 91,933 | 7.80 | - | |
| 기타 | 179,976 | 15.28 | - | ||
| 합 계 | 1,177,909 | 100.00 | - | ||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원/톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 단일사업 | HRC | 794 | 788 |
| 아연 | 3,956 | 3,578 |
다. 산출기준 및 가격변동원인
| 사업부문 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 단일사업 | 산출기준 | 원재료, 부재료 : 가격은 입고 전체금액 / 전체 수량으로 산출 |
| 가격변동원인 | HRC의 국제시세, 철강경기 및 환율변동이 주요 원인 | |
라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 컬러,도금,냉연강판 | 부산 | 1,425,000 | 1,900,000 | 1,900,000 |
※상기 2022년의 생산능력은 분할 전 냉연사업부문의 생산능력입니다.※상기 2023년의 생산능력은 분할 전 냉연사업부문의 1~5월 생산능력이 포함되어있습니다.(2) 생산능력의 산출근거
| 사업부문 | 대상회사 | 내 용 |
|---|---|---|
| 단일사업 | 동국씨엠(주) |
① 설비 현황 - 냉연강판 PL-TCM 1기, - 아연도금강판 CGL 4기, EGL 2기, - 컬러강판 CCL 9기 ② 연간 생산 능력 산출 현황 - 냉연강판 PLTCM 최대 Capa 190만톤 |
마. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 컬러/도금/냉연강판 | 부산공장 | 1,102,993 | 1,448,133 | 1,369,191 |
※상기 2022년의 생산실적은 분할 전 냉연사업부문의 생산실적입니다.※상기 2023년의 생산실적은 분할 전 냉연사업부문의 1~5월 생산실적이 포함되어 있습니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 구분 | 생산능력 | 2024년 3분기 | 평균가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 컬러/도금/냉연강판 | 1,425,000 | 1,102,993 | 77.4 |
바. 생산설비의 현황
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 483,868 | 76,606 | 20,917 | 320,455 | 13,471 | 28,539 | 943,856 |
| 취득 | - | - | 16 | - | 838 | 15,173 | 16,027 |
| 대체 | - | 444 | 377 | 12,548 | 1,492 | (15,936) | (1,075) |
| 처분 | - | - | - | (60) | (538) | - | (598) |
| 감가상각비 | - | (3,563) | (1,383) | (22,905) | (4,683) | - | (32,534) |
| 분기말 | 483,868 | 73,487 | 19,927 | 310,038 | 10,580 | 27,776 | 925,676 |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 485,884 | 80,047 | 21,008 | 320,902 | 14,215 | 34,984 | 957,040 |
| 취득 | 5,664 | 1,063 | 17 | 6 | 1,381 | 4,190 | 12,321 |
| 대체(*) | (1,945) | (1,732) | 505 | 14,666 | 81 | (17,063) | (5,488) |
| 처분 | - | - | - | - | (353) | - | (353) |
| 감가상각비 | - | (1,589) | (600) | (10,604) | (1,676) | - | (14,469) |
| 분기말 | 489,603 | 77,789 | 20,930 | 324,970 | 13,648 | 22,111 | 949,051 |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 485,884 | 80,047 | 21,008 | 320,902 | 14,215 | 34,984 | 957,040 |
| 취득 | 5,664 | 1,063 | 17 | 6 | 1,993 | 15,370 | 24,113 |
| 대체(*) | (1,945) | (1,732) | 947 | 18,474 | 582 | (21,815) | (5,489) |
| 처분 | - | - | - | (71) | (474) | - | (545) |
| 감가상각비 | - | (2,771) | (1,055) | (18,309) | (2,845) | - | (24,980) |
| 손상차손 | (5,735) | - | - | (547) | - | - | (6,282) |
| 기말 | 483,868 | 76,607 | 20,917 | 320,455 | 13,471 | 28,539 | 943,857 |
(*) 부동산 용도 변경에 따라 유형자산 토지 및 건물 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. (토지 1,945백만원 및 건물 1,732백만원)
사. 향후 투자계획 및 실적
| (단위 : 억원) |
| 사업부문 | 계획명칭 | 2024년계획 | 2024년3분기 실적 | 2023년실적 | 투자효과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 설비 신설 및 구입 등 | 455 | 149 | 322 | 설비 합리화 및 기존 설비 개체보완 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 매출유형 | 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단일사업 | 제품/상품/기타 | 컬러강판 | 수출 | 663,329 | 465,147 |
| 내수 | 241,421 | 196,457 | |||
| 냉연도금강판 | 수출 | 375,029 | 292,482 | ||
| 내수 | 321,675 | 256,101 | |||
| 상품 및 기타 | 56,147 | 55,962 | |||
| 총 합 계 | 1,657,601 | 1,266,149 | |||
※상기 2023년 매출액은 당사 법인 설립일인 '23년 6월 1일부터 '23년 12월 31일까지의 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로
내수 : 직접판매 : 제품 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자) 간접판매 : 제품 생산지 (공장) ⇒ 유통업체 (도매상) ⇒ 소비자 매출액 비중 (34.0%)
수출 : DIRECT : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매업체 (MASTER L/C or T/T) LOCAL : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역업체 (LOCAL L/C or T/T) 매출액 비중 (62.6%)
기타 : 상품, 부산물, 임대, 건설 매출액 비중 (3.4%)
(2) 판매방법 및 조건
내수 : 각 실수요자에게 현금 및 어음 판매
수출 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매, 현금에 의한 판매
(3) 판매전략① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축② 영업제도 및 수주판매시스템 개선③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진④ 전자상거래, ERP 개선을 통한 판매 및 생산 혁신⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품위주 판매⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스(4) 주요 매출처 주요 매출처는 DKI, DKSI, DKC, 삼성물산(주), DUFERCO SA이며 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 23.98%, 5.36%, 4.01%, 3.88%, 3.64%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다.
다. 수주상황
다수 수요처의 주문과 생산 및 납품이 연중 계속적으로 불규칙하게 발생하므로 어느 시점에서 정확한 수주현황은 산정하기 어렵습니다.
가. 시장위험과 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에노출되어 있습니다. 당사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미달러화이며, 기타의통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.
당사는 환위험 관리지침에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 당사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는 데 있습니다.
2) 이자율위험
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다.
1) 위험관리
거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해 담보를 설정하거나 매출채권신용보험에 가입하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(3) 유동성 위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
(4) 자본 위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다.
(5) 환위험 관리 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 수출액이 수입액보다 많은 회사의 특성상, 외화가치 하락에 따른 리스크를 줄이고자 외환시장 상황에 맞게 탄력적인 선물환 및 파생상품 헷지를 통해 리스크를 관리합니다.회사는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 외환거래는 실 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지 ② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영③ 주관부서에서 집중관리하여 운영 나. 파생상품거래 현황
| (외화 : 천달러, 원화 : 백만원) |
| 거래은행 | 상품내역 | 계약체결일 | 만기일 | 거래손익계약금액 | 파생상품거래손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.01.17 | 2024.02.16 | USD | 20,000 | KRW | 155 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.01.18 | 2024.02.29 | USD | 10,000 | KRW | 52 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.02.14 | 2024.03.15 | USD | 10,000 | KRW | 171 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.02 | 2024.04.30 | USD | 10,000 | KRW | (280) |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.11 | 2024.05.17 | USD | 15,000 | KRW | 176 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.03.19 | 2024.06.17 | USD | 10,000 | KRW | (445) |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.17 | 2024.08.29 | USD | 5,000 | KRW | 198 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.17 | 2024.09.05 | USD | 5,000 | KRW | 159 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.17 | 2024.09.12 | USD | 5,000 | KRW | 182 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.18 | 2024.07.18 | USD | 5,000 | KRW | (63) |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.18 | 2024.07.25 | USD | 5,000 | KRW | (91) |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.19 | 2024.08.01 | USD | 5,000 | KRW | (11) |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.04.19 | 2024.08.08 | USD | 5,000 | KRW | 4 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.05.10 | 2024.08.22 | USD | 5,000 | KRW | 139 |
| 신한은행 | 통화선도 | 2024.06.26 | 2024.09.23 | USD | 25,000 | KRW | 1,325 |
| 합 계 | USD | 140,000 | KRW | 1,671 | |||
| ※ 동국씨엠(주)는 외화외상매출금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도계약을 체결하였으며, 2024년 3분기말 기표된 파생상품거래손익은 1,671백만원입니다. |
가. 경영상의 주요계약 등
(1) 동국홀딩스(주) (舊, 동국제강 주식회사)의 열연, 냉연 사업부문 인적분할회사는 동국홀딩스(주) ((구)동국제강 주식회사)로부터 분할되어 신설된 법인입니다. 2022년 12월 9일 열연(동국제강), 냉연(동국씨엠) 사업부문의 분할을 결의하였으며, 2023년 6월 1일 분할이 완료되었습니다. 다음은 관련 공시내용입니다.
| - 회사분할결정(1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업경쟁력 강화 및 기업지배구조의 투명성과 경영안정성 증대(2) 분할방식 : 단순ㆍ인적분할(3) 이사회 결의일 : 2022년 12월 9월(4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2023년 5월 12일(5) 분할 기일 : 2023년 6월 1일(6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2023년 6월 1일(7) 분할 등기일 : 2023년 6월 1일 |
※ 상세한 내용은 2023년 6월 1일 전자공시시스템(http://https://dart.fss.or.kr)에 공시된 동국홀딩스(주)의 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다.
나. 연구개발활동 및 개요
(1) 연구개발 담당조직- 기술연구소 : 소재연구팀, 칼라연구팀, 설비기술팀
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 총계 | 3,311 | 3,077 | - |
| (정부보조금) | - | (40) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.20 | 0.24 | - |
(3) 연구개발 실적
| 구분 | 연도 | 연구과제명 | 기대효과 | 연구기관 |
|---|---|---|---|---|
| 소 재 | 2024년 | 지능형 도금공정 제어 모델 개발 | 공정자동화 | 자체 |
| 구조용 물성 고내식 도금강판 개발 | 수주확대 | 자체 | ||
| 2023년 | 자동차 부품용 신규 강종 개발 | 수주확대 | 자체 | |
| 고강도 고내식 도금강판 개발 | 수주확대 | 자체 | ||
| 컬 러 | 2024년 | Cr-free 건재 PCM 개발 | ESG | 자체 |
| 디지털 프린팅 2.0 PCM 개발 | 수주확대 | 자체 | ||
| Re-born Green PCM 개발 | ESG | 자체 | ||
| DK-BDF 컬러강판용 생분해 보호필름 개발 | ESG | 자체 | ||
| 2023년 | 냉연 컬러공정 2030 기존 대비 50% 탄소 저감 저온 소부 시스템 및 제품 개발 | ESG | 자체 | |
| UNIVERSAL 불연강판 개발 | 신제품 | 자체 | ||
| 가전용 Luxteel BM PCM 강판 개발 | 신제품 | 자체 |
사업의 내용(상세)
가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 국가 기간산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다.(2) 산업의 성장성
주요 수요산업의 침체로 제한적 성장을 지속해오던 철강산업은 선진국 긴축 영향과 중국 성장 둔화로 인해 제한적 수요 회복을 예상하며 2024년을 시작하였습니다.
당사는 수익성 위주의 제품 Mix 운영, 내수와 수출간 선제적 밸런스 조정, 최적 원료 구매 전략을 통해 수익성 개선에 집중하였습니다.
장기적으로는 고부가가치 제품 개발과 투자로 수익성을 끌어올리는 방향의 질적 성장을 강화하고 있으며, 수요 부진 속에서도 고부가, 고성능 신제품을 확대 개발하고 디지털 전환을 통한 생산성 향상 및 원가 절감 노력을 지속하며 성숙기에 진입한 철강산업의 미래 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 주요산업별 수요의 등락입니다. 대표적인 철강 수요산업에는 건설, 자동차, 조선, 가전 산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 2023년에 이어 2024년 3분기까지도 위축되는 건설 경기와 글로벌 경기 둔화가 철강산업에 영향을 미쳤습니다. 중후장대한 장치산업인 철강산업 특성상 급격한 수요 변화에 즉각적으로 대응하기가 어려운만큼 산업에 영향을 미치는 리스크에 대한 대비가 필요합니다. (4) 경쟁요소 철강산업은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동으로부터 영향을 받으므로, 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 세계 각국은 자국의 이익을 위해 다양한 경제 연합체를 형성하고 있으며, 강대국을 중심으로 한 무역 규제 강화 및 탈탄소로 대표되는 친환경 규제 등으로 적극적 보호무역을 진행 중에 있습니다. 또한 국내 경기는 2020년 이후 지속적인 건설 경기 하락등 내수 경기 부진에 따른 어려움이 심화되고 있습니다.당사는 고급화 전략 아래 지속적인 설비투자와 연구개발을 통해 높은 경쟁력을 보유하고 있으며 특히, 가전 및 건축 자재 분야에서 제품을 브랜드화하여 차별화를 이루고 있습니다. 최근 전세계적으로 강화되고 있는 탄소 중립 기조 및 환경 규제 또한 철강산업이 새롭게 당면한 과제로 이에 대한 대응을 하고 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사는 분할 신설법인으로 배출권거래제 권리와 의무 승계를 완료하여 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 재지정받아 배출권거래제에 참여하고 있습니다. 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 녹색 경영]을 참조하시기 바랍니다.
나. 회사의 현황(1) 영업개황당사는 2024년 3분기동안 매출액 1조 6,576억원을 기록하였으며, 영업이익은 745억원, 순이익은 565억원을 달성하였습니다. 제품별 매출액으로는 컬러강판 9,048억원,냉연도금강판 6,967억원, 기타매출 561억원을 실현하였습니다.
당사는 세계일류상품으로 선정된 프리미엄 건축자재용 컬러강판 브랜드 'Luxteel'과 가전자재용 컬러강판 'Appsteel'을 필두로 고급화 및 차별화 전략을 내세워 글로벌 시장 내 경쟁력을 갖추고 있으며, 컬러강판뿐 아니라 우수한 품질의 도금강판을 생산하여 시장 내 신뢰를 받고 있습니다.
더불어 컬러강판 제품의 설계 적용 및 가공 노하우를 전달하는 시공서비스를 통해 고객 맞춤형 솔루션을 지속적으로 제공하고 있습니다. 또한, 동국씨엠은 기업의 지속가능한 가치 창출을 위해 환경과 사람을 향한 경영에 힘쓰고 있습니다. 기후위기 극복과 탄소 감축이라는 시대적 요구에 부응하기 위하여 친환경 제품 개발을 우선시하며, 생산 활동에서 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 철강업계를 대표하는 상생의 노사 문화와 가족친화 기업문화 또한 당사의 큰 경쟁력입니다.동국씨엠은 'DK 컬러비전 2030' 글로벌 성장 전략에 따라 해외 거점 확대에 주력하고 있으며, 2024년 5월 독일에 유럽 지사(Dongkuk CM Europe Office)를 설립하였습니다. 유럽 지사 개소로 동국씨엠은 기존 인도, 멕시코, 태국, 베트남 4개국 5개에서 5개국 6개로 해외 거점을 확대하였으며, 2030년까지 7개국 8개 거점확보를 목표로 하고 있습니다. 동국씨엠은 컬러사업의 지속 가능한 미래를 만들기 위한 'DK 컬러비전 2030' 실행을 통해 2030년 글로벌 100만톤 판매 체제 달성을 이룰 것이며 컬러강판 사업에서의 초격차 지위를 공고히 할 계획입니다.
(2) 시장점유율
| (단위 : %) |
| 제조사 | 제 품 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 동국씨엠(주) | 냉연, 도금(내수) | 4 | 4 |
| 컬러(내수) | 23 | 24 |
| ※ 냉연도금 : PO, FH, CR, EGI, GI, AL도금강판, ZnAl도금강판, Mg합금도금강판 外 컬러 : CCI, CCEI, CCGI, CCLI, CCAI 外※ 23년, 24년 M/S는 전체 컬러(수입 제외) 기준※ 출처 : 한국철강협회 |
(3) 시장의 특성철강산업 관련 주요 수요업체들에는 건설사, 가전사, 자동차회사, 조선사, 기계 제조사 등이 있으며 당사의 철강재는 이들 수요산업의 소재로 사용됩니다. 특히 가전 및 건설 산업 부문에 깊게 연관되어 있는 당사는 국내외 전반 경기침체에 대비, 최우선적으로 영업-구매간 긴밀한 협의를 거쳐 선제적 대응을 통해 판매단가 하락 방어 및 효과적 원료 구매전략 수립에 집중하고 있습니다. 미국 및 한국의 금리 인하에도 당분간 건설 경기 회복은 쉽지 않을 것으로 전망하고 있습니다. 가전산업의 경우 '21년 코로나 팬데믹 호황 이후의 글로벌 침체가 '23년까지 지속되어 제한적 회복세를 보였습니다. 가전 산업의 전체 사이클을 감안했을 때 '24년에 소폭의 회복세를 거쳐 '25년에 이르러 수요 회복이 이뤄질 것으로 예상하고 있습니다. 수출시장 또한 선진국의 긴축, 중국 성장 둔화, 러-우 전쟁 장기화, 중동 리스크 등 글로벌 불확실성이 지속되며 신 보호무역주의 기조로 무역 장벽이 높아지는 상황 속에 대륙/국가별 특성을 감안한 차별화 전략을 구사하고 당사만의 고부가 프리미엄 제품 판매 확대를 추진해 나갈 예정입니다.
(4) 조직도
다. 부문별 재무정보
(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.(2) 지역별 매출내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 대한민국 | 192,124 | 628,305 | 214,597 | 289,726 |
| 아메리카 | 180,483 | 544,261 | 174,130 | 230,648 |
| 아시아 | 90,805 | 256,686 | 83,099 | 109,808 |
| 유럽 및 기타 | 74,937 | 228,349 | 82,335 | 111,554 |
| 합 계 | 538,349 | 1,657,601 | 554,161 | 741,736 |
※상기 2023년 3분기 누적 매출액은 당사 법인 설립일인 '23년 6월 1일부터 '23년 9월 30일까지의 매출액입니다.
(3) 지역별 비유동자산
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
| 대한민국(*) | 936,502 | 954,811 |
(*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 총 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 Dongkuk International Inc.가 유일하며, 매출액 397,519백만원으로 총매출액의 24%를 차지하고 있습니다.
가. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|
| 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | |
| [유동자산] | 821,099 | 741,103 |
| 현금및현금성자산 | 196,174 | 204,713 |
| 매출채권 | 323,567 | 258,348 |
| 재고자산 | 239,449 | 241,221 |
| 기타 | 61,909 | 36,821 |
| [비유동자산] | 986,918 | 969,632 |
| 유형자산 | 925,676 | 943,857 |
| 무형자산 | 4,518 | 3,736 |
| 사용권자산 | 1,943 | 2,963 |
| 투자부동산 | 4,363 | 4,256 |
| 기타 | 50,418 | 14,820 |
| 자산총계 | 1,808,017 | 1,710,735 |
| [유동부채] | 730,861 | 687,084 |
| [비유동부채] | 62,048 | 62,018 |
| 부채총계 | 792,909 | 749,102 |
| [자본금] | 149,493 | 149,493 |
| [주식발행초과금] | 528,032 | 628,032 |
| [기타포괄손익누계액] | 177,724 | 177,724 |
| [기타자본구성요소] | (883) | (883) |
| [이익잉여금] | 160,742 | 7,267 |
| 자본총계 | 1,015,108 | 961,633 |
| 구 분 | 2024년 1월 ~ 9월 | 2023년 6월 ~ 12월 |
| 매출액 | 1,657,601 | 1,266,149 |
| 영업이익 | 74,463 | 26,689 |
| 당기순이익(손실) | 56,461 | 10,113 |
| 기본주당이익(원) | 1,892 | 339 |
| 희석주당이익(원) | 1,892 | 339 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 2023년 매출액, 영업이익, 당기순이익 및 주당이익은 '23년 6월 1일~ '23년 12월 31일까지의 금액입니다.
당사는 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상이 없어 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
당사는 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상이 없어 연결재무제표를 작성하지 않습니다.
|
제 2 기 3분기말 |
제 1 기말 |
|
|---|---|---|
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제 2 기 3분기 |
제 1 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
※ 상기 제 1기 3분기의 누적 매출액, 영업이익, 당기순이익 및 주당이익은 '23년 6월 1일 ~ '23년 9월 30일까지의 금액입니다.
|
제 2 기 3분기 |
제 1 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
이익잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
기타자본구성요소 |
자본 합계 |
|
|
제 2 기 3분기 |
제 1 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 2 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 1 기 3분기 : 2023년 6월 1일(분할설립일)부터 2023년 9월 30일까지 |
| 동국씨엠주식회사 |
1. 일반사항
동국씨엠주식회사(이하 "당사")는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 동국홀딩스주식회사(구,동국제강주식회사)에서 인적분할되어 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 신규설립되었습니다. 한편, 당사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 부산광역시 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다.
당사는 2023년 6월 16일에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립시 승계한 보통주 자본금은 149,493백만원이며, 당사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 동국홀딩스(주) | 9,072,220 | 30.34 |
| 제이에프이스틸 인터내셔널 유럽 | 2,603,299 | 8.71 |
| 자기주식 | 50,240 | 0.17 |
| 기타주주 | 18,172,897 | 60.78 |
| 합계 | 29,898,656 | 100 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 주석 2.2에서 설명하는 회계정책 및 주석 9.(4)에서 설명하는 내용연수 변경으로 인한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
·약정의 조건
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목
·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
·유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 주석 9.(4)에서 설명하는 내용연수 변경으로 인한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다
4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(1) 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 원화예금 | 9,418 | 10,203 |
| 외화예금 | 93,713 | 109,710 |
| MMT 등 | 93,043 | 84,800 |
| 합계 | 196,174 | 204,713 |
(2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 사용제한 금융기관예치금 | 2 | 2 | 당좌개설 보증금 |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 332,718 | - | 267,171 | - |
| 차감: 손실충당금 | (9,151) | - | (8,823) | - |
| 매출채권(순액) | 323,567 | - | 258,348 | - |
| 기타수취채권 | ||||
| 대여금 | - | 32,150 | - | - |
| 미수금 | 306 | 642 | 495 | 642 |
| 차감: 손실충당금 | - | (415) | - | (375) |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (227) | - | (267) |
| 미수금(순액) | 306 | - | 495 | - |
| 보증금 | 1,206 | 9,704 | - | 2,399 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (26) | (28) | - | (66) |
| 보증금(순액) | 1,180 | 9,676 | - | 2,333 |
| 미수수익 | 269 | - | 250 | - |
| 소계 | 1,755 | 41,826 | 745 | 2,333 |
| 합계 | 325,322 | 41,826 | 259,093 | 2,333 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초 | 8,823 | 375 | 8,947 | 344 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 340 | 40 | 101 | 18 |
| 회수 | (12) | - | (27) | - |
| 분기말 | 9,151 | 415 | 9,021 | 362 |
6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 환매가능출자금 | - | 252 | - | 252 |
| 수익증권 | 36,431 | - | 15,071 | - |
| 소계 | 36,431 | 252 | 15,071 | 252 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 국공채 | - | 1 | - | 1 |
| 파생상품자산 | 1,886 | - | - | - |
| 합계 | 38,317 | 253 | 15,071 | 253 |
7. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,181 | (4) | 2,177 | 2,694 | (81) | 2,613 |
| 제품 | 83,270 | (1,661) | 81,609 | 75,657 | (1,617) | 74,040 |
| 반제품 | 39,293 | (200) | 39,093 | 37,796 | (197) | 37,599 |
| 원부재료 | 98,606 | (837) | 97,769 | 107,534 | (583) | 106,951 |
| 저장품 | 5,504 | - | 5,504 | 5,240 | - | 5,240 |
| 미착품 | 13,297 | - | 13,297 | 14,778 | - | 14,778 |
| 합계 | 242,151 | (2,702) | 239,449 | 243,699 | (2,478) | 241,221 |
보고기간말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
| 유동성 기타자산 | ||
| 선급금 | - | 193 |
| 선급비용 | 6,687 | 5,726 |
| 선급부가세 | 14,982 | 15,060 |
| 계약자산 | 167 | 25 |
| 소계 | 21,836 | 21,004 |
| 비유동성 기타자산 | ||
| 장기선급비용 | 61 | 104 |
| 합계 | 21,897 | 21,108 |
9. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 취득원가 | 258,492 | 173,447 | 47,989 | 1,046,157 | 67,465 | 27,776 | 1,621,326 |
| 감가상각누계액 | - | (97,426) | (28,015) | (691,308) | (53,256) | - | (870,005) |
| 손상차손누계액 | (5,735) | (2,534) | (1) | (43,797) | (3,601) | - | (55,668) |
| 정부보조금 | - | - | (46) | (1,014) | (28) | - | (1,088) |
| 재평가잉여금(*) | 231,111 | - | - | - | - | - | 231,111 |
| 순장부금액 | 483,868 | 73,487 | 19,927 | 310,038 | 10,580 | 27,776 | 925,676 |
(*) 토지에 대해 인식한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 취득원가 | 258,492 | 173,004 | 47,596 | 1,035,700 | 66,486 | 28,539 | 1,609,817 |
| 감가상각누계액 | - | (93,863) | (26,631) | (670,314) | (49,415) | - | (840,223) |
| 손상차손누계액 | (5,735) | (2,534) | (1) | (43,867) | (3,600) | - | (55,737) |
| 정부보조금 | - | - | (47) | (1,064) | - | - | (1,111) |
| 재평가잉여금(*) | 231,111 | - | - | - | - | - | 231,111 |
| 순장부금액 | 483,868 | 76,607 | 20,917 | 320,455 | 13,471 | 28,539 | 943,857 |
(*) 토지에 대해 인식한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 483,868 | 76,606 | 20,917 | 320,455 | 13,471 | 28,539 | 943,856 |
| 취득 | - | - | 16 | - | 838 | 15,173 | 16,027 |
| 대체 | - | 444 | 377 | 12,548 | 1,492 | (15,936) | (1,075) |
| 처분 | - | - | - | (60) | (538) | - | (598) |
| 감가상각비 | - | (3,563) | (1,383) | (22,905) | (4,683) | - | (32,534) |
| 분기말 | 483,868 | 73,487 | 19,927 | 310,038 | 10,580 | 27,776 | 925,676 |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| 기초 | 485,884 | 80,047 | 21,008 | 320,902 | 14,215 | 34,984 | 957,040 |
| 취득 | 5,664 | 1,063 | 17 | 6 | 1,381 | 4,190 | 12,321 |
| 대체(*) | (1,945) | (1,732) | 505 | 14,666 | 81 | (17,063) | (5,488) |
| 처분 | - | - | - | - | (353) | - | (353) |
| 감가상각비 | - | (1,589) | (600) | (10,604) | (1,676) | - | (14,469) |
| 분기말 | 489,603 | 77,789 | 20,930 | 324,970 | 13,648 | 22,111 | 949,051 |
(*) 부동산 용도 변경에 따라 유형자산 토지 및 건물 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다. (토지 1,945백만원 및 건물 1,732백만원)(3) 유형자산 담보제공 내역
| (단위: 백만원) |
| 2024.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보설정금액 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 863,169 | 한국산업은행 | 차입금(주석 14) | 280,000 | 667,191 |
| (단위: 백만원) |
| 2023.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보설정금액 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 884,886 | 한국산업은행 | 차입금(주석 14) | 280,000 | 665,373 |
(4) 당분기 중 당사는 기타의 유형자산 중 일부에 대한 내용연수를 재검토한 결과, 추정의 근거가 되었던 상황 및 외부환경의 변화 등을 고려하여 기존 5~15년에서 3~15년으로 변경하기로 결정하였습니다. 해당 추정의 변경으로 인한 유형자산 감가상각비의 예상변동효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기존 내용연수 | 2,379 | 1,856 | 1,377 | 981 | 538 |
| 변경 내용연수 | 3,692 | 2,370 | 1,237 | 337 | 167 |
| 증 감 | 1,313 | 514 | (140) | (644) | (371) |
10. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기타 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 2,538 | 1,717 | - | 4,255 | 579 | - | 579 |
| 취득 | - | - | - | - | 15 | - | 15 |
| 대체(*) | - | 4 | 140 | 144 | 1,945 | 1,732 | 3,677 |
| 감가상각비 | - | (35) | (1) | (36) | - | (4) | (4) |
| 분기말 | 2,538 | 1,686 | 139 | 4,363 | 2,539 | 1,728 | 4,267 |
(*) 부동산 용도 변경에 따라 유형자산 중 일부를 투자부동산으로 대체하였습니다.
11. 리스
11.1 당사가 리스이용자인 경우(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 합계 | |
| 취득원가 | 3,848 | 1,011 | 4,859 | 3,803 | 636 | 4,439 |
| 감가상각누계액 | (2,552) | (364) | (2,916) | (1,109) | (367) | (1,476) |
| 장부금액 | 1,296 | 647 | 1,943 | 2,694 | 269 | 2,963 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 기계장치 | 합계 | |
| 기초 | 2,694 | 269 | 2,963 | 19 | 280 | 2 | 301 |
| 취득 | 45 | 600 | 645 | 3,803 | 121 | - | 3,924 |
| 감가상각비 | (1,443) | (222) | (1,665) | (644) | (79) | (2) | (725) |
| 분기말 | 1,296 | 647 | 1,943 | 3,178 | 322 | - | 3,500 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 사용권자산의 감가상각비 | 561 | 1,665 | 542 | 725 |
| 리스부채 이자비용 | 30 | 104 | 50 | 68 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 25 | 76 | 31 | 35 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,851백만원(전분기:801백만원)입니다.
11.2 당사가 리스제공자인 경우
당사는 소유하고 있는 투자부동산 등을 운용리스로 제공하고 있으며, 최대 리스기간은 10년입니다. 일부 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있으며, 리스갱신선택권이 행사될 경우 시장검토조항이 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(1) 보고기간말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
2024.9.30 | 2023.12.31 |
| 1년 이내 | 324 |
180 |
| 1년 초과 5년 이내 | 469 |
180 |
| 5년 초과 | 14 | - |
|
합 계 |
807 |
360 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
2024년 3분기 | 2023년 3분기 |
|
운용리스의 리스수익 |
300 | 60 |
12. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합계 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합계 | |
| 기초 | 1,553 | 2,136 | 48 | 3,737 | 1,635 | 601 | 53 | 2,289 |
| 취득 | 386 | - | - | 386 | - | - | - | - |
| 대체 | - | 931 | - | 931 | - | 1,811 | - | 1,811 |
| 무형자산상각비 | - | (529) | (7) | (536) | - | (124) | (3) | (127) |
| 분기말 | 1,939 | 2,538 | 41 | 4,518 | 1,635 | 2,289 | 50 | 3,974 |
13. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동(*1) | 비유동 | 유동(*1) | 비유동 | |
| 매입채무 | 216,850 | - | 148,704 | - |
| 기타지급채무 | ||||
| 미지급금 | 61,414 | - | 61,168 | - |
| 미지급비용 | 10,484 | - | 11,499 | - |
| 임대보증금 | 3 | 150 | 3 | 150 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (6) | - | (11) |
| 임대보증금(순액) | 3 | 144 | 3 | 139 |
| 소계 | 71,901 | 144 | 72,670 | 139 |
| 합계 | 288,751 | 144 | 221,374 | 139 |
(*1) 매입채무 및 유동성 기타지급채무는 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
14. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 407,063 | 441,540 |
(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| Banker's Usance | 한국산업은행 등 | 5.37~5.83 | 27,063 | 41,540 |
| 일반대출(원화) | 한국산업은행 등 | 4.33~4.87 | 380,000 | 400,000 |
| 합계 | 407,063 | 441,540 | ||
15. 리스부채
(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,589 | 394 | 1,983 | 2,118 | 890 | 3,008 |
(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,589 | 2,118 |
| 1년 초과 2년 이내 | 205 | 868 |
| 2년 초과 3년 이내 | 106 | 22 |
| 3년 초과 | 83 | - |
| 합계 | 1,983 | 3,008 |
16. 퇴직급여제도
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 76,605 | 73,358 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (84,880) | (85,487) |
| 순확정급여부채(자산) | (8,275) | (12,129) |
(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 68백만원(전기말 : 87백만원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |
| 기초 | 73,358 | 85,487 | (12,129) | 66,429 | 73,978 | (7,549) |
|
당기손익으로 인식되는 금액 |
||||||
|
당기근무원가 |
4,965 | - | 4,965 | 2,089 | - | 2,089 |
|
이자비용(이자수익) |
2,468 | 2,881 | (413) | 1,106 | 1,232 | (126) |
|
소 계 |
7,433 | 2,881 | 4,552 | 3,195 | 1,232 | 1,963 |
|
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
- | - | - | - | - | - |
|
기여금 |
||||||
|
기업이 납부한 기여금 |
- | - | - | - | 2,000 | (2,000) |
|
제도에서 지급한 금액 |
||||||
|
지급액 |
(4,585) | (3,887) | (698) | (2,025) | (1,877) | (148) |
| 관계회사전출입 | 399 | 399 | - | - | - | - |
| 분기말 | 76,605 | 84,880 | (8,275) | 67,599 | 75,333 | (7,734) |
(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,570백만원(전분기 : 52백만원)입니다.
17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 |
|---|---|---|
| 품질보증충당부채 | 품질보증충당부채 | |
| 기초 | 2,766 | 2,839 |
| 충당부채 인식액 | 2,285 | 748 |
| 사용액 | (1,883) | (868) |
| 분기말 | 3,168 | 2,719 |
18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 유동성 기타부채 | ||
| 선수금 | 309 | 97 |
| 예수금 | 2,188 | 7,341 |
| 미지급비용 | 14,389 | 9,871 |
| 미지급금 | 49 | 46 |
| 소계 | 16,935 | 17,355 |
| 비유동성 기타부채 | ||
| 장기선수수익 | 6 | 11 |
| 예수보증금 | 72 | 69 |
| 정부보조금관련부채 | - | 40 |
| 기타장기종업원급여 | 4,675 | 4,586 |
| 소계 | 4,753 | 4,706 |
| 합계 | 21,688 | 22,061 |
19. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2024년 9월 30일 현재까지 발행한 주식은 보통주 29,898,656주입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |
| 보통주 | 보통주 | |||
| 기초 | 29,898,656 | 149,493 | 628,032 | 777,525 |
| 이익잉여금 전입 | - | - | (100,000) | (100,000) |
| 분기말 | 29,898,656 | 149,493 | 528,032 | 677,525 |
| (단위: 주, 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 | |
| 보통주 | 보통주 | |||
| 기초 | 29,898,656 | 149,493 | 628,032 | 777,525 |
| 분기말 | 29,898,656 | 149,493 | 628,032 | 777,525 |
20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 177,724 | 177,724 |
(2) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (883) | (883) |
(*1) 보고기간말 현재 당사는 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 50,240주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| - 제품 및 상품 | 501,723 | 1,560,527 | 523,569 | 700,885 |
| - 기타 | 9,919 | 29,608 | 10,594 | 14,390 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| - 운송용역 등 | 26,648 | 67,161 | 19,931 | 26,371 |
| 소계 | 538,290 | 1,657,296 | 554,094 | 741,646 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 59 | 305 | 67 | 90 |
| 합계 | 538,349 | 1,657,601 | 554,161 | 741,736 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가(*1) | 6,203 | 5,300 |
| 계약부채-제품 판매 등(*2) | 309 | 125 |
(*1) 당사가 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 선지급된 원가이며, 재무제표상 기타자산(선급비용)에 포함되어 있습니다.(*2) 동 금액은 기타부채 중 선수금과 계약부채(초과청구공사) 합계입니다.보고기간말 현재 계약자산에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다.
22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 3,701 | 10,539 | 3,238 | 4,216 |
| 퇴직급여 | 302 | 889 | 241 | 349 |
| 복리후생비 | 750 | 2,258 | 1,108 | 1,266 |
| 대손상각비 | 32 | 328 | 12 | 74 |
| 운반비 | 3,881 | 12,731 | 3,982 | 5,377 |
| 지급임차료 | 40 | 127 | 39 | 42 |
| 지급수수료 | 1,367 | 4,119 | 1,550 | 2,111 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*) | 794 | 2,266 | 644 | 843 |
| 세금과공과 | 185 | 519 | 316 | 338 |
| 접대비 | 196 | 671 | 254 | 299 |
| 보험료 | 206 | 678 | 169 | 226 |
| 품질보증비 | 590 | 2,285 | 602 | 748 |
| 경상연구개발비 | 1,090 | 3,311 | 1,082 | 1,393 |
| 지급용역비 | 1,775 | 5,590 | 1,636 | 1,975 |
| 교육훈련비 | 87 | 282 | 89 | 92 |
| 수출비용 | 6,091 | 16,144 | 3,755 | 4,933 |
| 기타 | 698 | 2,058 | 742 | 862 |
| 합계 | 21,785 | 64,795 | 19,459 | 25,144 |
(*) 당분기 사용권자산상각비 1,554백만원(전분기:681백만원)이 포함되어 있습니다.
23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 2,284 | 6,337 | 2,096 | 2,527 |
| 외화관련이익 | 7,989 | 35,765 | 8,114 | 10,356 |
| 배당금수익 | - | 3 | - | - |
| 합계 | 10,273 | 42,105 | 10,210 | 12,883 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용(*) | 4,932 | 16,011 | 5,355 | 7,183 |
| 외화관련손실 | 10,188 | 32,170 | 4,573 | 5,100 |
| 기타 | 2 | 3 | 2 | 2 |
| 합계 | 15,122 | 48,184 | 9,930 | 12,285 |
(*) 적격자산의 원가에 포함된 782백만원(전분기:205백만원)이 차감된 금액이며, 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연5.15%(전분기:5.29%)입니다.
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 13 | 40 | 13 | 18 |
| 외화관련이익 | 1,675 | 14,201 | 6,659 | 8,462 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 26 | 431 | 164 | 164 |
| 금융상품처분이익 | 119 | 673 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 1,873 | 1,886 | - | - |
| 파생상품거래이익 | 2,008 | 2,561 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 1 | - | - |
| 자산수증이익 | - | 15 | - | - |
| 잡이익 | 433 | 705 | 70 | 103 |
| 합계 | 6,147 | 20,513 | 6,906 | 8,747 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 598 | 1,969 | 735 | 1,125 |
| 외화관련손실 | 8,810 | 14,633 | 5,075 | 8,489 |
| 유형자산처분손실 | 181 | 598 | 353 | 353 |
| 파생상품거래손실 | 166 | 890 | 674 | 674 |
| 파생상품평가손실 | (537) | - | - | - |
| 기부금 | 15 | 44 | 14 | 16 |
| 기타의대손상각비 | 13 | 40 | 13 | 18 |
| 잡손실 | 1 | 176 | - | - |
| 합계 | 9,247 | 18,350 | 6,864 | 10,675 |
25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간법인세율은 22.78%입니다.
26. 부문별 정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별 하였습니다.(2) 지역별 매출내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 대한민국 | 192,124 | 628,305 | 214,597 | 289,726 |
| 아메리카 | 180,483 | 544,261 | 174,130 | 230,648 |
| 아시아 | 90,805 | 256,686 | 83,099 | 109,808 |
| 유럽 및 기타 | 74,937 | 228,349 | 82,335 | 111,554 |
| 합 계 | 538,349 | 1,657,601 | 554,161 | 741,736 |
(3) 지역별 비유동자산
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
| 대한민국(*) | 936,502 | 954,811 |
(*) 상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 총 매출의 10%이상을 차지하는 고객은 Dongkuk International Inc.가 유일하며, 매출액 397,519백만원으로 총매출액의 24%를 차지하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (17,956) | (8,890) | 1,745 | 9,440 |
| 원부재료의 사용 및 상품매입액 | 388,750 | 1,170,495 | 388,926 | 520,024 |
| 종업원급여 | 35,103 | 100,979 | 26,908 | 33,353 |
| 감가상각비(*) | 11,255 | 34,235 | 11,266 | 15,198 |
| 무형자산상각비 | 212 | 536 | 109 | 127 |
| 전력비 | 16,618 | 46,980 | 14,812 | 19,712 |
| 연료비 | 13,098 | 39,899 | 10,825 | 15,170 |
| 운반비 | 34,490 | 92,299 | 27,069 | 35,832 |
| 지급수수료 및 지급용역비 | 9,838 | 29,291 | 13,729 | 18,106 |
| 소모품비 | 3,204 | 9,452 | 3,064 | 3,987 |
| 수선비 | 9,441 | 28,532 | 8,532 | 11,906 |
| 포장비 | 6,106 | 17,992 | 9,109 | 12,157 |
| 화학처리비 | 3,327 | 9,600 | 3,112 | 4,017 |
| 기타 | 3,329 | 11,738 | 3,725 | 5,848 |
| 합계 | 516,815 | 1,583,138 | 522,931 | 704,877 |
(*) 당분기 사용권자산상각비 1,665백만원(전분기:725백만원), 투자부동산상각비 36백만원(전분기:4백만원)이 포함되어 있습니다.
28. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 당기순이익 | 12,250,279,670 | 56,460,658,908 | 24,382,466,426 | 27,465,567,078 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 29,848,416주 | 29,848,416주 | 29,848,416주 | 29,857,476주 |
| 보통주 기본주당이익 | 410 | 1,892 | 817 | 920 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초 유통보통주식수 | 29,848,416 | 29,848,416 | 29,848,416 | 29,898,656 |
| 자기주식 증감 | - | - | - | (41,180) |
| 가중평균유통보통주식수 | 29,848,416 | 29,848,416 | 29,848,416 | 29,857,476 |
(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
29. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 196,174 | 196,174 | 204,713 | 204,713 |
| 매출채권 | 323,567 | 323,567 | 258,348 | 258,348 |
| 금융기관예치금 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 기타수취채권 | 43,581 | 43,581 | 3,078 | 3,078 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 36,683 | 36,683 | 15,323 | 15,323 |
| 파생상품자산 | 1,886 | 1,886 | - | - |
| 합계 | 601,893 | 601,893 | 481,464 | 481,464 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 216,850 | 216,850 | 148,705 | 148,705 |
| 차입금 | 407,063 | 407,063 | 441,540 | 441,540 |
| 리스부채 | 1,983 | 1,983 | 3,008 | 3,008 |
| 기타지급채무 | 72,045 | 72,045 | 72,809 | 72,809 |
| 합계 | 697,941 | 697,941 | 666,062 | 666,062 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 2024.9.30 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 36,431 | 252 | 36,683 |
| 파생금융자산 | - | 1,886 | - | 1,886 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 483,868 | 483,868 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 토지(투자부동산) | - | - | 3,280 | 3,280 |
| 건물(투자부동산) | - | - | 1,751 | 1,751 |
| 기타(투자부동산) | - | - | 138 | 138 |
| (단위: 백만원) |
| 2023.12.31 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,071 | 252 | 15,323 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 483,868 | 483,868 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 토지(투자부동산) | - | - | 3,224 | 3,224 |
| 건물(투자부동산) | - | - | 1,751 | 1,751 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 2024.9.30 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 환매가능출자금 | 252 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 수익증권 | 36,431 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 파생금융자산 | 1,886 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선도환율 | 1,362,81 |
| 비금융자산 | |||||
| 토지(유형자산) | 483,868 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 토지(투자부동산) | 3,280 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 건물(투자부동산) | 1,751 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 기타(투자부동산) | 138 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| (단위: 백만원) |
| 2023.12.31 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 환매가능출자금 | 252 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 수익증권 | 15,071 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 비금융자산 | |||||
| 토지(유형자산) | 483,868 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 토지(투자부동산) | 3,224 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 건물(투자부동산) | 1,751 | 3 | (*) | (*) | (*) |
(*) 토지 및 건물에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 공시지가기준 평가법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 보정 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
30. 특수관계자 등과의 거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 유의적인 영향력 행사 기업 | 동국홀딩스㈜ |
| 기타특수관계자(*1) | 동국제강㈜ |
| Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. | |
| Dongkuk Steel India Pvt. Ltd. | |
| Dongkuk Steel (Thailand) Ltd. | |
| 인터지스㈜ | |
| Intergis Vina Co. Ltd. | |
| 인터지스신항센터㈜ | |
| 인터지스웅동센터㈜ | |
| 인터지스중앙부두㈜ | |
| 당진고대부두운영㈜ | |
| INTERGIS AMERICA INC. | |
| Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. | |
| Intergis Japan Co.,Ltd. | |
| Dongkuk International Inc. | |
| Dongkuk Corporation | |
| 동국시스템즈㈜ | |
| DK UNC Servico de T.I. Ltda. | |
| DKC S.A. | |
| Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A. | |
| 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자(유) | |
| ㈜페럼인프라 | |
| 아이앤케이신항만 ㈜ | |
| 동국인베스트먼트㈜(*2) | |
| Intergis(Thailand) Co.,Ltd.(*2) |
(*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 기타특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(*2) 당분기 중 신규 설립 되었으며, 동국홀딩스 ㈜의 종속기업에 포함되어 기타특수관계자로 분류 하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 2024년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*2) | 매입 등(*1)(*2) | 유/무형자산취득 | 이자지급 | ||
| 유의적인 영향력 행사 기업 | 동국홀딩스㈜ | - | 4,933 | - | 84 |
| 기타특수관계자 | 동국제강㈜ | 20,193 | 117 | 363 | - |
| 인터지스㈜ | 46 | 105,756 | - | - | |
| 동국시스템즈㈜ | - | 6,928 | 2,187 | - | |
| ㈜페럼인프라 | 1 | 10,887 | 55 | - | |
| Dongkuk Steel India Pvt. Ltd. | 88,770 | - | - | - | |
| Dongkuk Steel (Thailand) Ltd. | 45,227 | - | - | - | |
| Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. | 7,698 | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | 66,427 | 239,098 | - | - | |
| Dongkuk International Inc. | 397,285 | - | - | - | |
| 합계 | 625,647 | 367,719 | 2,605 | 84 | |
(*1) 당분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 641백만원, Dongkuk Corporation의 매입 순액은 2,267백만원입니다.
(*2) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 2023년 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*2) | 매입 등(*1)(*2) | 유/무형자산취득 | 이자지급 | ||
| 기타특수관계자 | 동국홀딩스㈜ | - | 2,275 | - | 63 |
| 동국제강㈜ | 9,977 | 28 | - | - | |
| 인터지스㈜ | 17 | 39,867 | 26 | - | |
| 동국시스템즈㈜ | - | 2,578 | 428 | - | |
| ㈜페럼인프라 | - | 4,994 | 8 | - | |
| Dongkuk Steel India Pvt. Ltd. | 37,302 | 101 | - | - | |
| Dongkuk Steel (Thailand) Ltd. | 23,165 | 102 | - | - | |
| Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. | 9,731 | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | 28,538 | 135,157 | - | 85 | |
| Dongkuk International Inc. | 162,236 | 66 | - | - | |
| VSSC | 1,555 | - | - | - | |
| 합계 | 272,521 | 185,168 | 462 | 148 | |
(*1) 전분기 중 매입 등 거래는 총액으로 공시하였으며 페럼인프라의 매입순액은 294백만원, Dongkuk Corporation의 매입 순액은 1,279백만원입니다.
(*2) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 2024.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 리스부채 | 미지급금 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력 행사 기업 | 동국홀딩스㈜ | - | 1,206 | - | 1,293 | 1,471 | 144 |
| 기타특수관계자 | 동국제강㈜ | 2,311 | - | - | - | 16 | - |
| Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. | 3,251 | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Steel India Pvt. Ltd. | 55,532 | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Steel (Thailand) Ltd. | 7,497 | - | - | - | - | - | |
| 인터지스㈜ | - | - | 4,575 | - | 44,167 | - | |
| Dongkuk International Inc. | 99,050 | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Corporation | 9,312 | - | 44,934 | - | - | 105 | |
| 동국시스템즈㈜ | - | - | - | - | 1,134 | - | |
| ㈜페럼인프라 | - | - | 2,766 | - | 1,325 | - | |
| 합계 | 176,953 | 1,206 | 52,275 | 1,293 | 48,113 | 249 | |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 2023.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| 매출채권 | 미수금 | 기타 | 매입채무 | 리스부채 | 미지급금 | 기타 | ||
| 유의적인 영향력 행사 기업 | 동국홀딩스㈜ | - | 184 | 1,188 | - | 2,734 | 1,230 | 129 |
| 기타특수관계자 | 동국제강㈜ | 2,520 | - | - | - | - | 123 | - |
| Dongkuk Steel Mexico S.A. de C.V. | 2,691 | - | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Steel India Pvt. Ltd. | 49,212 | - | - | - | - | - | - | |
| Dongkuk Steel (Thailand) Ltd. | 11,933 | - | - | - | - | - | - | |
| 인터지스㈜ | - | - | - | 4,249 | - | 34,261 | - | |
| Dongkuk International Inc. | 39,384 | - | - | - | - | 11 | - | |
| Dongkuk Corporation | 4,924 | - | - | 18,371 | - | - | - | |
| 동국시스템즈㈜ | - | - | - | - | - | 757 | - | |
| ㈜페럼인프라 | - | - | - | 2,563 | - | 1,313 | - | |
| 합계 | 110,664 | 184 | 1,188 | 25,183 | 2,734 | 37,695 | 129 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래
| (단위: 백만원) |
| 2024년 3분기 | 특수관계자명 | 리스 거래 | |
|---|---|---|---|
| 상환 | 이자의 지급 | ||
| 유의적인 영향력 행사 기업 | 동국홀딩스㈜ | 1,441 | 84 |
| (단위: 백만원) |
| 2023년 3분기 | 특수관계자명 | 리스 거래 | |
|---|---|---|---|
| 상환 | 이자의 지급 | ||
| 기타특수관계자 | 동국홀딩스㈜ | 607 | 63 |
(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기급여 및 상여 | 664 | 1,993 | 524 | 691 |
| 퇴직급여 | 54 | 162 | 47 | 57 |
| 합계 | 718 | 2,155 | 571 | 748 |
(7) 당분기 중 주요경영진 및 특수관계자에게 지급한 배당금은 907백만원입니다.
31. 현금흐름표
당사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(1) 조정내역
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 14,087 | 8,064 |
| 유형자산감가상각비 | 32,534 | 14,469 |
| 사용권자산상각비 | 1,665 | 725 |
| 투자부동산상각비 | 36 | 4 |
| 무형자산상각비 | 536 | 127 |
| 대손상각비(환입) | 328 | 74 |
| 기타의대손상각비(환입) | 40 | 18 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (431) | - |
| 파생상품평가손익 | (1,886) | - |
| 파생상품거래손익 | (1,671) | 674 |
| 재고자산평가손실(환입) | 223 | (553) |
| 퇴직급여 | 4,552 | 1,963 |
| 기타장기종업원급여 | 511 | 202 |
| 이자수익 | (6,377) | (2,545) |
| 배당금수익 | (3) | - |
| 이자비용 | 17,980 | 8,308 |
| 외화환산손익 | 2,575 | 327 |
| 유형자산처분손익 | 597 | 353 |
| 금융자산처분손익 | (673) | - |
| 충당부채 전입액 | 2,285 | 748 |
| 기타손실(이익) | (594) | (185) |
| 합계 | 66,314 | 32,773 |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 변동 | (69,732) | (20,756) |
| 기타수취채권의 변동 | 19 | 1,652 |
| 재고자산의 변동 | 1,548 | 27,536 |
| 계약자산의 변동 | (143) | - |
| 기타자산의 변동 | 4 | (11,611) |
| 매입채무의 변동 | 69,091 | (76,758) |
| 충당부채의 사용 | (1,883) | (868) |
| 기타지급채무의 변동 | 8,922 | 6,974 |
| 계약부채의 변동 | (28) | 54 |
| 기타부채의 변동 | (5,359) | 1,619 |
| 사외적립자산의 불입액 | - | (2,000) |
| 퇴직금 지급액 | (698) | (148) |
| 합계 | 1,741 | (74,306) |
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 15,936 | 17,063 |
| 리스부채의 유동성대체 | 955 | 656 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 등 | (4,530) | (984) |
| 사용권자산의 인식 | 646 | 3,924 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득에 대한 약정 | 20,530 | 15,825 |
(2) 당사는 2023년 6월 1일을 기준으로 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)로부터 냉연사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) |
| 구분 | 금융기관 | 환종 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 신용장 개설 한도 | 한국산업은행 등 | USD | 225,000 | 225,000 |
| 파생상품 한도 | 하나은행 등 | USD | 9,000 | 9,000 |
| 일반운전자금대출 | 한국산업은행 등 | KRW | 380,000 | 400,000 |
| 전자방식 외상매출채권 담보대출 | 하나은행 등 | KRW | 15,000 | 15,000 |
(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행, 매출채권신용보험 등과 관련하여 69,231백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건이며, 소송가액은 27,829백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
(6) 당사는 2024년 8월 6일자 이사회에서 컬러강판 사업확대를 통한 규모의 경제 실현 및 핵심사업 시너지 창출을 목적으로 아주스틸 주식회사의 지분을 취득하기로 결의하고 기본계약을 체결하였습니다. 이후 대상회사에 대한 실사 등을 진행한 후에 2024년 11월 8일자 이사회에서 최종 본계약 체결을 승인하였습니다. 취득대상 지분은총 22,592,350주(지분율 59.65%), 취득가액은 119,412백만원이며 구주 양수 및 제3자배정 유상증자 참여를 통해 신주 인수 예정입니다. 또한 당사는 2024년 8월 12일 최대주주 등의 주식에 대한 질권해제 및 계약이행보증 목적으로 아주스틸 주식회사에 대여금 32,150백만원, 계약이행보증금 7,850백만원을 지급하였으며, 보고기간말현재 비유동자산 항목으로 계상하고 있습니다. 해당 대여금 및 이행보증금은 추후 본계약에 따른 유상증자 시 신주 인수대금으로 전환될 예정입니다.
33. 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 보고기간말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤(tCO2-eq)) |
| 구분 | 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 |
| 무상할당배출권(*) | 321,895 | 318,881 | 318,881 | 959,657 |
(*) 분할설립 후 존속법인에게 승계받은 배출권이기 때문에 2023년~2025년 분만 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천톤(tCO2-eq), 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 | |||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초 및 무상할당(*) | 350 | - | 319 | - | 319 | - | 988 | - |
| 매입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매각 | (16) | - | - | - | - | - | (16) | - |
| 정부제출 | (285) | - | - | - | - | - | (285) | - |
| 차입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이월 | (49) | - | 49 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 368 | - | 319 | - | 687 | - |
(*) 2023년 기초 수량은 전기 이월분이 포함된 수량입니다.
| (단위: 천톤(tCO2-eq), 백만원) |
| 구분 | 2023년 3분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년도 분 | 2024년도 분 | 2025년도 분 | 합계 | |||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초 및 무상할당 | 350 | - | 319 | - | 319 | - | 988 | - |
| 매입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매각 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부제출 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 차입 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이월 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 350 | - | 319 | - | 319 | - | 988 | - |
(3) 보고기간말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
(4) 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 287,336톤(tCO2-eq)이며, 당기 이행연도 무상할당 배출권 수량을 초과하지 않을 것으로 추정되어 배출부채는 설정하지 않았습니다.
34. 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)에서 인적분할되어 신규설립 되었습니다.(1) 분할관련 일반내용동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사, 이하 "분할회사"라 함)는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설법인의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 분할 전 분할회사가 영위하는 사업 중 열연사업부문 및 냉연사업부문을 각각 분할하여 동국제강주식회사 및 동국씨엠주식회사(이하 "분할신설회사들"이라 함)를 설립하였습니다.분할신설회사들은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였으며, 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사(이하 "분할존속회사"라 함)는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다.
한편, 분할회사는 인적분할 전 분할회사의 분할신주 배정기준일(2023년 5월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 분할존속법인 | 분할신설법인 | 분할신설법인 |
| 동국홀딩스주식회사 | 동국제강주식회사 | 동국씨엠주식회사 | |
| 보통주 | 0.1668826 | 0.5198218 | 0.3132956 |
상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주식의 종류 | 분할전 | 분할후 | |||
| 동국제강주식회사 | 동국홀딩스주식회사 | 동국제강주식회사 | 동국씨엠주식회사 | 합계 | |
| 보통주 | 95,432,737 | 15,926,064 | 49,608,017 | 29,898,656 | 95,432,737 |
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 분할회사의 2023년 5월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
(3) 인적분할 회계처리1) 인적분할을 통해 당사로 이전된 자산 및 부채가액은 당사가 분할 전 분할회사로부터 승계받은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.2) 이전된 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다. 3) 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 각 분할신설회사는 분할 전 동국제강주식회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 11월 8일자 이사회에서 동국인베스트먼트(주)가 결성하는 동국 미래성장 벤처펀드 제 1호 (가칭)에 출자를 결의하였습니다. 펀드 결성 시점은 2024년 12월 이후 예정이며 총 600억원 규모로 그 중 당사가 부담하는 출자 약정 금액은 100억원입니다. 펀드 만기일은 결성시점으로부터 10년이며 거래일자 및 결성 예정 총액, 기간, 펀드명칭 등은 추후에 변동이 될 수 있습니다.
가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제44조 이익배당에 관하여 규정하고 있으며 이사회 의결 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익 범위내에서 당해 사업연도의 잉여현금과 향후 투자계획, 현금흐름, 경영환경을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 배당금은 잉여현금흐름(Free Cash Flow)*의 30%를 주주환원 재원으로 활용하며, 배당을 할 경우 무위험수익률(1년 국채수익률)로 최소 배당기준을 산정하고 있습니다.당사는 향후에 경영 환경 및 경영 성과, 배당재원 및 현금흐름, 미래투자계획 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 수립할 계획이며, 미래 성장과 주주중심의 경영 실현을 통해 지속적으로 안정적인 배당지급을 위해 노력할 예정입니다. * FCF = EBITDA-이자및법인세-CAPEX-지분투자+운전자본증감-배당금-자사주매입
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제2기 3분기 | 제1기 | - | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
(3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항이 없어 기재를 생략합니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
당사는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)에서 인적분할되어 신규설립 되었습니다.(2)-1 분할관련 일반내용동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사, 이하 "분할회사"라 함)는 2023년 6월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설법인의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 분할 전 분할회사가 영위하는 사업 중 열연사업부문 및 냉연사업부문을 각각 분할하여 동국제강주식회사 및 동국씨엠주식회사(이하 "분할신설회사들"이라 함)를 설립하였습니다.분할신설회사들은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였으며, 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사(이하 "분할존속회사"라 함)는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장하였습니다.
한편, 분할회사는 인적분할 전 분할회사의 분할신주 배정기준일(2023년 5월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 분할존속법인 | 분할신설법인 | 분할신설법인 |
| 동국홀딩스주식회사 | 동국제강주식회사 | 동국씨엠주식회사 | |
| 보통주 | 0.1668826 | 0.5198218 | 0.3132956 |
상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주식의 종류 | 분할전 | 분할후 | |||
| 동국제강주식회사 | 동국홀딩스주식회사 | 동국제강주식회사 | 동국씨엠주식회사 | 합계 | |
| 보통주 | 95,432,737 | 15,926,064 | 49,608,017 | 29,898,656 | 95,432,737 |
(2)-2 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 분할회사의 2023년 5월 12일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되,분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
분할 신설회사인 동국씨엠(주)로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 5월 31일) | (단위 : 원) |
| 과목 | 금액 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 859,297,250,463 | |
| 현금및현금성자산 | 309,199,994,992 | |
| 매출채권 | 283,285,681,941 | |
| 기타수취채권 | 479,027,444 | |
| 재고자산 | 259,450,877,062 | |
| 기타자산 | 6,881,669,024 | |
| 비유동자산 | 970,545,030,008 | |
| 기타수취채권 | 2,529,038,900 | |
| 기타금융자산 | 250,556,104 | |
| 유형자산 | 957,040,438,159 | |
| 무형자산 | 2,289,256,062 | |
| 사용권자산 | 301,098,539 | |
| 투자부동산 | 579,139,000 | |
| 순확정급여자산 | 7,548,266,529 | |
| 기타자산 | 7,236,715 | |
| 자산총계 | 1,829,842,280,471 | |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 808,089,753,006 | |
| 매입채무 | 289,322,182,173 | |
| 차입금 | 445,274,321,247 | |
| 리스부채 | 197,604,376 | |
| 기타지급채무 | 62,616,491,997 | |
| 충당부채 | 2,839,306,957 | |
| 기타부채 | 7,839,846,256 | |
| 비유동부채 | 62,095,314,959 | |
| 리스부채 | 108,765,024 | |
| 기타지급채무 | 137,273,489 | |
| 이연법인세부채 | 57,825,009,809 | |
| 기타부채 | 4,024,266,637 | |
| 부채총계 | 870,185,067,965 | |
| 자본 | ||
| 납입자본 | 777,525,311,636 | |
| 자본금 | 149,493,280,000 | |
| 주식발행초과금 | 628,032,031,636 | |
| 기타포괄손익누계액 | 182,131,900,870 | |
| 자본총계 | 959,657,212,506 | |
| 자본 및 부채 총계 | 1,829,842,280,471 | |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항그 밖의 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 [재무제표 주석]을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024.09.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 | |
| 유동성 매출채권 | 332,718 | (9,151) | - | 323,567 | 2.75% |
| 비유동성 매출채권 | - | - | - | - | - |
| 유동성 기타수취채권 | 1,755 | - | - | 1,755 | 0.00% |
| 비유동성 기타수취채권 | 42,496 | (415) | (255) | 41,826 | 0.98% |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2023.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 대손충당금설정률 | |
| 유동성 매출채권 | 267,171 | (8,823) | - | 258,348 | 3.30% |
| 비유동성 매출채권 | - | - | - | - | - |
| 유동성 기타수취채권 | 745 | - | - | 745 | 0.00% |
| 비유동성 기타수취채권 | 3,041 | (375) | (333) | 2,333 | 12.33% |
보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한차이는 없습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|
|
기초 |
9,198 | 9,292 |
| 대손상각비(환입) | 380 | (94) |
| 제각 및 대체 | - | - |
| 회수 | (12) | |
| 기말금액 | 9,566 | 9,198 |
※ '23년 6월 1일 분할 신설되어, 대손충당금 변동현황을 2023년부터 기재하였습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(3) 손실충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.
(4) 매출채권 및 계약자산의 기간경과별 잔액과 손실충당금 현황
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 |
정상 |
3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 사고채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||||
|
기대 손실률 |
0.49% | 0.55 % | 0.47 % | 1.74% | 99.36% | 100.00% | 2.75% |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
316,773 | 7,979 | 425 | - | - | 7,541 | 332,718 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 167 | - | - | - | - | - | 167 |
|
손실충당금 |
1,564 | 44 | 2 | - | - | 7,541 | 9,151 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 |
정상 |
3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 사고채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||||
|
기대 손실률 |
0.49% | 0.48% | 0.5% | 0.74% | 99.07% | 100.00% | 3.30% |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
251,165 | 8,183 | - | 270 | - | 7,553 | 267,171 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 25 | - | - | - | - | - | 25 |
|
손실충당금 |
1,229 | 39 | - | 2 | - | 7,553 | 8,823 |
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 단일사업 | 1. 제 품 | 81,609 | 74,040 |
| 2. 상 품 | 2,177 | 2,613 | |
| 3. 반 제 품 | 39,093 | 37,599 | |
| 4. 원 부 재 료 | 97,769 | 106,951 | |
| 5. 저 장 품 | 5,504 | 5,240 | |
| 6. 미 착 품 | 13,297 | 14,778 | |
| 소 계 | 239,449 | 241,221 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.2% | 14.1% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.4회 | 8.2회 | |
(2) 재고자산의 실사내역 등
- 당사는 2024년 1월 4일 외부감사인 입회하에 재고 실사를 시행하였습니다.
- 매년 초 감사인 입회하에 품목별로 실사를 진행하며, 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다. 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
- 회사내부 방침에 따라 매분기마다 정기적으로 재고실사를 실시하고 있습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 196,174 | 196,174 | 204,713 | 204,713 |
| 매출채권 | 323,567 | 323,567 | 258,348 | 258,348 |
| 금융기관예치금 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| 기타수취채권 | 43,581 | 43,581 | 3,078 | 3,078 |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 36,683 | 36,683 | 15,323 | 15,323 |
| 파생상품자산 | 1,886 | 1,886 | - | - |
| 합계 | 601,893 | 601,893 | 481,464 | 481,464 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 216,850 | 216,850 | 148,705 | 148,705 |
| 차입금 | 407,063 | 407,063 | 441,540 | 441,540 |
| 리스부채 | 1,983 | 1,983 | 3,008 | 3,008 |
| 기타지급채무 | 72,045 | 72,045 | 72,809 | 72,809 |
| 합계 | 697,941 | 697,941 | 666,062 | 666,062 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정한 공정가치 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 2024.9.30 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 36,431 | 252 | 36,683 |
| 파생금융자산 | - | 1,886 | - | 1,886 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 483,868 | 483,868 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 토지(투자부동산) | - | - | 3,280 | 3,280 |
| 건물(투자부동산) | - | - | 1,751 | 1,751 |
| 기타(투자부동산) | - | - | 138 | 138 |
| (단위: 백만원) |
| 2023.12.31 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 15,071 | 252 | 15,323 |
| 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 | ||||
| 토지(유형자산) | - | - | 483,868 | 483,868 |
| 공정가치가 공시되는 비금융상품 | ||||
| 토지(투자부동산) | - | - | 3,224 | 3,224 |
| 건물(투자부동산) | - | - | 1,751 | 1,751 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 2024.9.30 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 환매가능출자금 | 252 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 수익증권 | 36,431 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 파생금융자산 | 1,886 | 2 | 현금흐름할인모형 | 선도환율 | 1,362,81 |
| 비금융자산 | |||||
| 토지(유형자산) | 483,868 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 토지(투자부동산) | 3,280 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 건물(투자부동산) | 1,751 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 기타(투자부동산) | 138 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| (단위: 백만원) |
| 2023.12.31 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 환매가능출자금 | 252 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 수익증권 | 15,071 | 2 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | - |
| 비금융자산 | |||||
| 토지(유형자산) | 483,868 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 토지(투자부동산) | 3,224 | 3 | (*) | (*) | (*) |
| 건물(투자부동산) | 1,751 | 3 | (*) | (*) | (*) |
(*) 토지 및 건물에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 공시지가기준 평가법 | 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 측정대상 토지 및 건물과 인근한 토지 및 건물의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 보정 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| ※ 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. |
나. 감사용역 체결현황
| (기준일 : | 2024년 11월 13일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| ※ 상기 표는 보고서 제출일 기준입니다.※ 상기 표에 보수는 영문 감사보고서 발행보수가 포함된 금액입니다. |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| (기준일 : | 2024년 11월 13일) |
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
바. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조의 규정에 의거하여 제 1기부터 연속하는 3개 사업연도(2023년~2025년)의 감사인을 안진회계법인으로 선임하였습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| ※ 평균 근속연수는 회사 분할 전 냉연사업부문의 근속기간을 포함하였습니다.※ 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 미등기 임원 내용을 포함하여 작성하였습니다.※ 2024년 1월 1일부 협력업체 직영화로 인해, 해당 근로자들은 1년간 기간제 근로자로 근무 후 2025년1월1일부터 기간의 정함이 없는 근로자로 전환될 예정입니다. |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
1. 대주주등과의 거래당사는 대주주에 대한 신용공여, 대주주와의 자산양수도에 해당하는 내역이 없습니다. 영업거래에 대한 내역은 [III. 재무에 관한 사항 - 재무제표 주석 - 30. 특수관계자 등과의 거래]를 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 채무보증 내역해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 특수관계자와의 거래내용[III. 재무에 관한 사항 - 재무제표 주석 - 30. 특수관계자 등과의 거래]를 참조하시기 바랍니다.
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
가. 중요한 소송사건 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건, 소송가액 27,829백만원이며, 이중 3건의 소송은 분할 전 동국제강(주) 시절 조달청 철근입찰 과정 담합행위에 대한 손해배상 소송으로 관련된 소송가액은 27,744백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.
(1) 당사의 중요한 소송사건 현황① 민사 손해배상 청구 소송 (1차)
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | - 2023.03.22. (송달: 2023.4.7.) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 대한민국 외 215명 - 피고 : 동국씨엠 주식회사 외 10명 |
| 소송의 내용 | - 원고들은 국가기관 및 지자체 등으로, 조달청 철근 입찰과정에서의 피고들의 담합행위로 인하여 철근 실수요처인 원고들이 입은 손해를 배상하라는 소송을 제기함 |
| 소송가액 | - 22,639,276,967원 및 이자 |
| 진행상황 | - 상대방 추가주장 검토 및 대응방향성 논의 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 변론기일 지정 (2024.10.11.) |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 전부패소 시 소송가액에 해당하는 금액 지급의무 발생 |
② 민사 손해배상 청구 소송 (2-1차)
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | - 2023.08.31. (송달: 2023.9.18.) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 대한민국 외 127명 - 피고 : 동국제강 주식회사 외 12명 |
| 소송의 내용 | - 원고들은 국가기관 및 공공기관 등으로, 조달청 철근 입찰과정에서의 피고들의 담합행위로 인하여 철근 실수요처인 원고들이 입은 손해를 배상하라는 소송을 제기함 |
| 소송가액 | - 5,038,113,601원 및 이자 |
| 진행상황 | - 상대방 추가주장 검토 및 대응방향성 논의 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 변론기일 지정 (2024.10.11.) |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 전부패소 시 소송가액에 해당하는 금액 지급의무 발생 |
③ 민사 손해배상 청구 소송 (2-2차)
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | - 2023.08.31. (송달: 2023.9.18.) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 한국농어촌공사 외 136명 - 피고 : 동국제강 주식회사 외 12명 |
| 소송의 내용 | - 원고들은 국가기관 및 공공기관 등으로, 조달청 철근 입찰과정에서의 피고들의 담합행위로 인하여 철근 실수요처인 원고들이 입은 손해를 배상하라는 소송을 제기함 |
| 소송가액 | - 66,123,345원 및 이자 |
| 진행상황 | - 감정인 감정절차 진행사항 검토 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 다음 변론기일 추후지정 |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 전부패소 시 소송가액에 해당하는 금액 지급의무 발생 |
④ 보증채무금 청구소송
| 구 분 | 내 용 |
| 소제기일 | - 2024.06.27. (송달: 2024.7.10.) |
| 소송 당사자 | - 원고 : 주식회사 부산은행 - 피고 : 동국홀딩스 주식회사, 동국씨엠 주식회사 |
| 소송의 내용 | - 원고 (주)부산은행은 대한강재(주)가 분할전 동국제강㈜에 가지고 있는 연대보증채권중의 일부인 USD 61,163.83을 대위하여 분할후 존속회사인 동국홀딩스 주식회사와 분할후 신설회사인 동국씨엠 주식회사에 행사하고자 소송을 제기함 |
| 소송가액 | - 85,085,000원 및 이자 |
| 진행상황 | - 소송대리인으로 법무법인 대륙아주 선임. 답변서 제출 완료 |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | - 1차 변론기일(2024.10.17 부산지방법원 서부지원 법정 407호 14:50) |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | - 전부패소 시 소송가액에 해당하는 금액 지급의무 발생 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
다. 채무보증현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
라. 그 밖의 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득에 대한 약정 | 20,530 | 15,825 |
(2) 당사는 2023년 6월 1일을 기준으로 동국홀딩스주식회사(구, 동국제강주식회사)로부터 냉연사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 동국홀딩스주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, 천USD) |
| 구분 | 금융기관 | 환종 | 2024.9.30 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 신용장 개설 한도 | 한국산업은행 등 | USD | 225,000 | 225,000 |
| 파생상품 한도 | 하나은행 등 | USD | 9,000 | 9,000 |
| 일반운전자금대출 | 한국산업은행 등 | KRW | 380,000 | 400,000 |
| 전자방식 외상매출채권 담보대출 | 하나은행 등 | KRW | 15,000 | 15,000 |
(4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행, 매출채권신용보험 등과 관련하여 69,231백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건이며, 소송가액은 27,829백만원 및 이자입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
(6) 당사는 2024년 8월 6일자 이사회에서 컬러강판 사업확대를 통한 규모의 경제 실현 및 핵심사업 시너지 창출을 목적으로 아주스틸 주식회사의 지분을 취득하기로 결의하고 기본계약을 체결하였습니다. 이후 대상회사에 대한 실사 등을 진행한 후에 2024년 11월 8일자 이사회에서 최종 본계약 체결을 승인하였습니다. 취득대상 지분은총 22,592,350주(지분율 59.65%), 취득가액은 119,412백만원이며 구주 양수 및 제3자배정 유상증자 참여를 통해 신주 인수 예정입니다. 또한 당사는 2024년 8월 12일 최대주주 등의 주식에 대한 질권해제 및 계약이행보증 목적으로 아주스틸 주식회사에 대여금 32,150백만원, 계약이행보증금 7,850백만원을 지급하였으며, 보고기간 말현재 비유동자산 항목으로 계상하고 있습니다. 해당 대여금 및 이행보증금은 추후 본계약에 따른 유상증자 시 신주 인수대금으로 전환될 예정입니다.
제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2024년 11월 8일자 이사회에서 동국인베스트먼트(주)가 결성하는 동국 미래성장 벤처펀드 제 1호 (가칭)에 출자를 결의하였습니다. 펀드 결성 시점은 2024년 12월 이후 예정이며 총 600억원 규모로 그 중 당사가 부담하는 출자약정 금액은 100억원입니다. 펀드 만기일은 결성시점으로부터 10년이며 거래일자 및 결성 예정 총액, 기간, 펀드명칭 등은 추후에 변동이 될 수 있습니다. 나. 녹색 경영당사는 분할 신설법인으로 배출권거래제 권리와 의무 승계를 완료하여 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당 대상업체로 재지정받아 배출권거래제에 참여하고 있습니다.
회사의 2024년 3분기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다.
| 구분 | 연간 온실가스배출량 (tCO2eq) | 연간 에너지사용량 (TJ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직접배출(Scope1) | 간접배출(Scope2) | 총량 | 연료사용량 | 전기사용량 | 스팀사용량 | 총량 | |
| 동국씨엠(주) | 85,484 | 132,452 | 217,936 | 1,645 | 2,753 | 316 | 4,714 |
연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
해당사항이 없어 기재를 생략합니다.