&cr;&cr;&cr;
(제 23 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 08월 13일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 감마누 |
| 대 표 이 사 : | 김상기, 위청드어 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄면 금곡로 185-44 |
| (전 화) 031-831-8800 | |
| (홈페이지) http://www.gammanu.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 강영부 |
| (전 화) 031) 831-8800 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr;※ < 주요종속회사 여부 판단기준>&cr;① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;②최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr;③ 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단되는 회사&cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
가. 회사의 법적·상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 "감마누"라 표기 합니다. 영문으로는 Gamma Nu, Inc. 라고 하며, 약식으로는 GNI로 표기 합니다. &cr;&cr; 나. 설립일자&cr;당사는 1997년 10월 전자 통신분야 제조 및 서비스를 주 목적으로 하여 설립되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 주소 : 경기도 화성시 금곡로 185-44 (금곡동)&cr;- 전화번호 : 031) 831-8800~7&cr;- 홈페이지 : http://www.gammanu.com&cr;
라. 중소기업 해당 여부
| 구 분 | 기 준 | 당사 현황 | 적/부합 | |
|---|---|---|---|---|
| 1. 해당사항 | 주된 사업 : 제조업 | 제조업 | 적합 | |
| 2. 종업원수, 자본금 중 하나 이상이 기준에 부합할 것 | 종업원 | 300명 미만 | 115명 | 적합 |
| 자본금 | 80억원 이하 | 119억원 | ||
| 3. 소유경영 독립성 충족 여부 | 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 상호출자제한 기업집단에 속하지 않는 회사일 것 | 충족 | 적합 | |
주) 작성기준일은 2019년 06월 30일 입니다.&cr;
마. 벤처기업 해당여부&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; (1) 회사가 영위하는 목적 사업 &cr; 1. 전자 통 신분야 제조 및 서비스업
2. 종합무역업
3. 소프트웨어 개발, 제조업
4. 전자제품개발, 제조, 도.소매업
5. 의료기기개발,제조 및 서비스, 도소매업
6. 헬스케어장비개발,제조및서비스,도소매업
7. 계측장비개발,제조및서비스,도소매업
8. 막(膜) 개발, 제조 및 서비스, 도소매업
9. 전력저장용 축전지와 전력변환 및 관리 관련시스템과 소재개발, 제조, 가공 판매, 임대업 및 서비스업
10. 전력저장용 전지 수입 및 판매업
11. 지능형 전력망(스마트 그리드) 설비의 제조·설비 판매 및 관련 사업
12. 전자상거래업
13. 데이터수집/분석/판매
14. 플랫폼운영/통신판매
15. 항공기/크루즈/관광버스운송
16. 전세항공기/전세크루즈/전세관광버스운영
17. 항공권판매대행업/호텔예약업/여권대행업/비자대행업
18. 의료관광알선 및 의료관광업/외국인환자유치업
19. 관광숙박/관광객이용시설
20. 음식점/프랜차이즈
21. 국내카지노/해외카지노
22. 스포츠/위락시설운영
23. 면세점운영 및 외국인 면세판매장업(사후면세점)
24. 보세상품판매/관광기념품판매/토산품판매
25. 화장품제조/판매
26. 식음료제조/판매
27. 건강기능식품제조/판매
28. 농수산물판매
29. 해외부동산투자/개발
30. 부동산판매/부동산임대
31. 일반여행업/해외여행업/여행알선업
32. 국내/국외여행
33. 인바운드플랫폼사업
34. 자문 및 컨설팅용역/기타 용역서비스 제공
35. 위 각호에 관련된 전자상거래 및 인터넷통신판매업
36. 위 각호에 관련된 도소매 및 무역업/수출입업
37. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
(2) 향후 추진하고자 하는 사업&cr;&cr;당사 보고서 제출일 현재 영위하고 있는 사업 이외에 신규로 추진하고자 하는 사업은없습니다.&cr;&cr; 아. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;
- 계열회사의 총수 : 9개
| 계열회사의 명칭 | 상장여부 |
|---|---|
| Gamma Nu Theta, Inc. | 비상장 |
| WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. | 비상장 |
| (주)천계국제여행사 | 비상장 |
| (유)신룡국제여행사 | 비상장 |
| (주)대명국제여행사 | 비상장 |
| (주)보라국제여행사 | 비상장 |
| (유)삼화국제여행사 | 비상장 |
| (주)뉴서울국제여행사 | 비상장 |
| (주)신화국제여행사 | 비상장 |
자. 신용평가에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 연혁
|
구 분 |
내 용 |
|---|---|
|
1997.10. |
(주)감마누 웨이브 설립(설립자본금 100백만원) (본점소재지: 경기도 ) |
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1998.01 |
한국무역협회등록 (회원번호 : 11479659) |
|
1998.05. |
한국산업기술진흥 협회 기업부설연구소 인정 |
|
1998.10 |
SK , KTF , LG telecom Business Partner 선정/등록 |
|
1998.10 |
병역특례업체 지정 (병역법/제74조) |
|
1998.12. |
공장등록 및 확장이전 ㈜감마누 상호변경 (본점소재지: 경기도 수원시 팔달구 우만동 300-5 우만공단 402) |
|
1999.04 |
벤처기업 선정 |
|
1999.12 |
유망중소정보통신기업선정 |
|
2001.02 |
회사 사옥 이전 (본점소재지: 경기도 용인시 수지구 상현동 452-1) |
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2001.06 |
ISO 9001 인증획득 (자격번호 : 157900) |
|
2001.11 |
2001 벤처기업대상 중소기업이사장상 수상 |
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2001.11 |
100만불 수출의 탑 수상 |
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2003.08 |
SKT WCDMA 섹터안테나 인증획득 |
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2004.12 |
SKT광대역(800~2600MHZ)중계기 안테나 인증 |
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2005.09 |
KT WiBro 섹터 안테나 인증 |
|
2005.11 |
SKT(CDMA/WCDMA/WiBro)섹터안테나 인증 |
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2006.07 |
기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)선정 (중기청/제 R6061-1266 호/등급A) |
|
2006.11 |
회사 사옥 이전 (본점소재지: 경기도 화성시 동탄면 금곡리 385번지) |
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2007.06 |
TL 9000 인증획득 (인증번호 : T07-019) |
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2008.11 |
ISO 14001 인증획득 (인증번호 : E08-015) |
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2009.11 |
제6회 대·중소기업협력대상 중기청장 표창 수상 |
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2009.12 |
2009 SK telecom Partner’s Day 장려상 수상 |
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2010.02 |
2010년도 우수협력사 인증 (KT/휴대인터넷분야) |
|
2010.11 |
2010 경기도 유망종소기업 선정 (경기도지사/제2010-128호) |
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2011.01 |
2011년도 우수협력사 인증 (KT/휴대인터넷분야) |
|
2011.03 |
무반사 챔버 준공 |
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2011.11 |
2011 SK telecom Partner’s Day 최우수상 수상 |
|
2012.08 |
KT LTE(900MHZ 4포트)안테나 인증획득 |
|
2012.07 |
기술혁신 중소기업(INNO-BIZ)확인 갱신 . 중소기업청 |
|
2012.12 |
2012 SK telecom Partner’s Day 장려상 수상 |
|
2013.06 |
KB Hidden Star 500 (국민은행 선정 강소기업) |
|
2013.08 |
PIM Analyzer 출시 |
|
2013.12 |
2013 SK telecom Partner’s Day 최우수상 수상 |
| 2014.08 | 코스닥증권시장 상장 |
| 2015.01 | Gamma Nu Theta, Inc. 미국 법인 설립 |
| 2017.03 | WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. 중국 법인 설립 |
| 2017.08 | (주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사 지분취득 51% |
| 2017.09 | (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사 지분취득 51% |
| 2018.02 | (주)뉴서울국제여행사 지분취득 51% |
| 2018.03 | (주)신화국제여행사 지분취득 51% |
&cr;나. 회사의 본점 소재지 및 변경&cr;당사의 본점 소재지는 '경기도 수원시 팔달구 우만동 300-5 우만공단 402' 설립이후 2001년 '경기도 용인시 수지구 상현동 452-1' 본점 소재지 변경 , 2006년 '경기도 화성시 동탄면 금곡로 185-44 ' 본점 소재지 변경 후 현재까지 변동 사항 없습니다.&cr;&cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr;당사의 대표이사는 김상기 대표이사로, 설립 이후 부터 현재까지 대표이사의 직을 역임 하고 있으며, 경영진의 변동으로는 당사 최대주주변경에 따라 (주)에스엠브이홀딩스 대표이사인 위청드어(우성덕) 대표이사가 각자대표로 2017년 8월 1일 취임하였고2018년 6월 22일 위청드어(우성덕) 대표이사가 사임하여 김상기 단독대표로 대표이사의 직을 역임하고 있습니다. 이후 2019년 3월 29일 정기주주총회 및 이사회를 통하여 김상기, 위청드어(우성덕) 공동 대표이사로 변경되었습니다.&cr;&cr;라. 최대주주의 변동&cr;당사의 최대주주는 2017년 7월 25일 김상기 대표이사에서 (주)더블유에스디홀딩스로 변경되었으며 이후 2017년 8월 23일 (주)더블유에스디홀딩스의 특수관계인 (주)에스엠브이홀딩스로 최대주주가 변경된 바 있습니다. 이후 최대주주 변경된 바 없습니다.&cr;&cr;마. 상호의 변경&cr;1997년 (주)감마누 웨이브를 설립하여, 1998년 (주)감마누로 상호 변경 후 보고서 제출일 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다.&cr;&cr;바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr;당사는 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. &cr;&cr;기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 '17사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 당사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다. 재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28~2018.10.10)가 진행 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용되었습니다. 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한, 한국거래소는 2018년 11월 7일 상장폐지결정등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 서울남부지방법원으로부터 상장폐지결정 효력정지 가처분을 그대로 인가하는 결정을 받았습니다. 이에 한국거래소는 즉시항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 및 1차, 2차 준비서면을 제출하였으며, 당사는 2019년 7월 18일 심문기일이 종결되었습니다. 또한 당사는 2019년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안소송을 서울남부지방법원에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다.&cr;&cr;당사 및 종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사는 2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업 및 종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월 4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. &cr;&cr;사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 설립이후 현재에도 동 사업을 지속적으로 영위하고 있으며, 2017년 8월 1일 임시주주총회를 거쳐 정관상 목적사업을 추가하고 보고일 현재 안테나사업부와 인바운드플랫폼 사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr;해당사항 없습니다.
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 설립 | ||||||
| 증자비율 100.0% | ||||||
| - | ||||||
| 증자비율 11.1% | ||||||
| 증자비율 665.2% | ||||||
| 감자비율 -41.2% | ||||||
| - | ||||||
| 증자비율 1.8% | ||||||
| 증자비율 15.4% | ||||||
| 증자비율 50.0% | ||||||
| 증자비율 34.6% | ||||||
| 증자비율 25.7% | ||||||
| 증자비율 300.0% | ||||||
| 감자비율 -5%(*) | ||||||
(*) (주)에스엠브이홀딩스, 김상기, (주)더블유에스디홀딩스에 한하여 5% 차등감자를 실시함.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
- 상기 전환사채의 전환청구 기간은 법원의 회생 계획 인가에 따라 당사 주권의 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 2022년 12월 30일까지입니다.
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr;주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미행사신주인수권부사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율&cr;(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 | |||||||
| 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
- 상기 신주인수권부사채의 행사청구 기간은 법원의 회생 계획 인가에 따라 당사 주권의 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 2022년 12월 30일까지입니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 반기 |
제22기 |
제21기 |
||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
1. 사업의 개요&cr;당사의 사업을 수익 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 종속회사를 포함하여 안테나 사업부문과 인바운드 플랫폼 사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr;&cr;사업부문별 종속회사 현황을 요약하면 아래와 같습니다.&cr;
| 부문 | 회사 | 주요사업 | 설립/취득시기 | 취득방법 | 주소 | 지배관계 | 주요고객 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 안테나 &cr;사업부문 | Gamma Nu Theta, INC | 현지 법인 | 2015년 1월 | 설립취득 | 미국 | 100% | - |
| WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD. | 현지 법인 | 2017년 3월 | 설립취득 | 중국 | 100% | - | |
| 인바운드&cr;플랫폼&cr;사업부문 | ㈜천계국제여행사 | 인바운드 여행사 | 2017년 8월 | 유상증자 | 국내 | 51% | 국내 대형 면세점 외 |
| (유)신룡국제여행사 | 인바운드 여행사 | 2017년 8월 | 유상증자 | 국내 | 51% | ||
| ㈜대명국제여행사(*) | 인바운드 여행사 | 2017년 8월 | 유상증자 | 국내 | 51% | ||
| ㈜보라국제여행사 | 인바운드 여행사 | 2017년 9월 | 유상증자 | 국내 | 51% | ||
| (유)삼화국제여행사(*) | 인바운드 여행사 | 2017년 9월 | 유상증자 | 국내 | 51% | ||
| ㈜뉴서울국제여행사 | 인바운드 여행사 | 2018년 2월 | 설립취득 | 국내 | 51% | ||
| ㈜신화국제여행사 | 인바운드 여행사 | 2018년 3월 | 설립취득 | 국내 | 51% |
(*) 전기 중 ㈜해피고와 (유)새한국제여행사는 사명이 각각 ㈜대명국제여행사와 (유)삼화국제여행사로 변경되었습니다. &cr;&cr;안테나사업부문의 제품은 이동통신 중계기 및 기지국시스템의 각종 신호를 노트북, PDA,스마트폰 등 다양한 휴대형 멀티미디어 단말기에 무선신호를 주고 받아서 통신 서비스를 가능하게 하는 안테나을 제조.판매하는 사업이며, 인바운드 플랫폼 사업은 관광객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로, 당사의 종속회사인 여행사는 국내의 대형면세점들과 송객계약을 체결하고 당사의 종속회사인 여행사를 통해 유입된 여행객들의 구매액을 기준으로여행사가 일정 비율의 마케팅수수료를 받는 비즈니스 형태입니다.&cr;&cr;2. 안테나 사업부문 &cr;&cr;가. 업계개황&cr;&cr;(1) 이동통신산업의 개요&cr;이동통신은 1990년대 중반을 기점으로 빠른 속도로 성장해왔으며 그 과정은 1세대 아날로그 시스템에서 2세대인 디지털 방식으로 변화되어 데이터 중심의 3세대 이동통신(WCDMA)시대를 지나 WiMAX / LTE 방식의 4세대 통신으로 발전 하였으며 2020년 전후로 상용화전망이 되는 5G로 이동하고 있습니다 . 이동통신의 세대는 데이터 전송속도에 따라 구분되며 5G는 기존 4G 대비 20배 빠른 ‘초고속’의 특징을 가지고 있으며 그 외에 통신 지연이 10배 짧아지는 '초저지연’, 연결 기기가 10배 많아지는 '초연결’등의 특징을 가지고 있습니다.&cr;
이동통신 기술 진화에 따른 차별화된 기술 발전이나 변화는 아래와 같습니다.
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[그림] 세대별 이동통신 현황 |
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&cr;이처럼 세대를 거듭하여 진화해오면서 이동통신 서비스는 음성통화 서비스 중심에서 벗어나데이터, 동영상, 메시지 등 다양한 서비스로 변화해 왔고 데이터 전송속도가 획기적으로증가하였습니다. 5G는 전송속도의 증가뿐 아니라 자동차, 제조업, 헬스케어, 공공안전, 에너지 등 다양한 산업의 생산성 및 혁신을 촉진할 것으로 전망하고 있습니다.
&cr;(2) 이동통신용 안테나 산업의 특성&cr;(가) 기술발전이 활발하게 이루어 지는 산업
이동통신망이 진화하면서 기지국 안테나도 발전하고 있습니다. 과거 2G까지는 단일 대역 주파수를 사용하고 고정 틸트(안테나의 축이 수평면에 대하여 갖는 경사각)를 통해서 커버리지 확대 및 설치공간의 효율성 등의 기술 진화가 이루어졌습니다.
3세대는 단일대역 이중편파 안테나가 주류를 이루었고, 4세대가 넘어오면서 데이터 트래픽증가로 전송속도를 높이기 위하여 다중대역과 MIMO(Multi Input Multi Output) 기술이 부각되고 안테나의 설치공간이 문제가 생기면서 다중 포트 다중대역 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 5G 에서는 Massive MIMO 안테나 및 cell 최적화를 위한 small cell coverage 안테나 등 보다 전문적이고 다양한 안테나 기술이 필요 합니다.
&cr;(나) 기술력을 보유한 전문기업에 적합한 산업&cr;이동통신안테나는 여러 다수의 서비스 가입자들 대상으로 음영지역이 발생하지 않도록 육안으로 확인할 수 없는 전파를 방사해주는 중요한 장치입니다. 이러한 이유 때문에 일반 가전제품과는 달리 통신서비스 사업자가 규격을 정하고, 통신사업자의 인증을 통과하여야만 시장에 출시가 가능합니다. 이와 같이 신제품개발에 비교적 장기간이 소요되는 관계로 이동통신 안테나 제조업체들은 통신서비스 사업자와 긴밀한 협력관계를 유지하여 새로운 시장요구에 적극 대응 해야 하며 통신 서비스 사업자의 요구사항을 만족하는 제품규격을 확정하고 전기적 시험평가 환경을 시험하는 절차를 거쳐서야 비로소 제품등록을 할 수 있습니다.
&cr;(3) 산업의 성장성&cr;2011년도 이후 LTE 서비스를 통신 3사가 본격적으로 투자함에 따라서 09년 ~ 10년 3조 내외 무선 투자에서 11년 4.7조 12년 6.2조를 투자하였습니다. 3G 기지국 전국망 구축에는 약 6만 국소가 설치 운영되었다면, 대용량 데이터 서비스 제공을 위한 LTE 서비스 환경에서는 약 10만 국소의 기지국의 필요함에 따라서 기지국 안테나의 시장도 투자규모도 증가하였습니다. 이는 과거 음성 통신 중심에서 데이터 중심으로 이동한 환경에서 인당 데이터 사용량증가에 따라 이동통신업체들의 데이터 품질 확보를 위한 투자가 지속되고 있는 부분입니다. 5G 관련 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제 성장의 동력으로인식하고 5G 주파수 확보, 기술개발 및 상용화 선도를 위해 경쟁을 하고 있으며 국내에서는 2018년 5세데(G) 이동통신망 주파수경매를 마무리 하였고 세계 최초 5G 서비스 제공을 위해 2019년 3월 말 상용화를 목표로 망 구축 작업을 하고 있습니다. 따라서 2019년 상용화가 되면 가입자수가 크게 늘오나고 시장 규모도 폭발적으로 성장할 것으로 전망 됩니다. 한국전자통신연구원(ETRI) 분석에 따르면 국내 5G 시장 규모는 2020년 3조1,063억원에서 2025년 약 35조원에 달할 전망이라고 하였습니다. 세계 시장은 2020년 378억달러 수준에서 2025년에는 7,914억달러에 이를 것으로 예상 하였습니다. 전세계 가입자 수는 2020년 100만명 돌파를 시작으로 급속하게 늘어나 한국,일본,미국 등을 중심으로 2022년에는1억명에 다다를 것으로 분석하였습니다.&cr;&cr;
(4) 경기변동의 특성&cr;이동통신용 안테나 산업은 이동통신의 발달과 더불어 통신사업자의 CAPEX투자 계획에 따라 공급 변동이 발생하게 됩니다. 이동통신 기술이 진화, LTE의 보급화에 따라 Small Cell망구성으로 기존 음성망 대비 안테나 투자가 확대되고 정부에서는 2022년까지 5G 네트워크 전국망 완성, 10기가 인터넷 커버리지 50% 확보, 5G 대규모 시범사업 등을 통해 제4차 산업혁명의 기반 구축을 하겠다고 발표 하였습니다. 따라서 지속적으로 5G 망 구축을 위한 기지국안테나, 스모셀안테나, Street셀 안테나 등 꾸준한 신규 안테나의 수요가 있는 상황입니다.&cr;&cr;나. 국내외 시장여건&cr;(1) 국내 시장 현황&cr;
| 【이통 3사 연도별 5G 기지국 구축 계획】 |
| (단위:억원, 국) |
| 구분 | 19년도 | 20년 | 21년 | 22년 | 23년 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.5GHz | 투자액 | 11,068 | 11,625 | 12,559 | 12,469 | 10,768 | 58,488 |
| 기지국&cr;구축 수 | 22,765 | 24,475 | 29,625 | 30,814 | 27,590 | 135,269 | |
| 28GHz | 투자액 | 1,770 | 4,962 | 9,592 | - | - | 16,324 |
| 기지국&cr;구축 수 | 5,269 | 14,042 | 25,904 | - | - | 45,215 | |
| 합계 | 투자액 | 12,838 | 16,587 | 22,151 | 12,469 | 10,768 | 74,812 |
| 기지국&cr;구축 수 | 28,034 | 38,517 | 55,529 | 30,814 | 27,590 | 180,484 | |
(출처: 과학기술정보통신부 자료 의원실 분석)&cr;
| 【각 세대별 투자 금액 비교】 |
| 구분 | 2G(CDMA) | 3G(WCDMA) | 4G(LTE) |
|---|---|---|---|
| 통신3사 | 18조 5,994억원 | 17조 4,552억원 | 20조 6,059억원 |
&cr;통신3사 연도별 5G 기지국 투자계획은 총7조4813억으로 2019년 1조2838억원, 2020년 1조6587억원, 2021년 2조2151억원, 2022년 1조2469억원, 2023년 1조768억원으로 예상되며 전체 투자비는 지난 LTE 투자규모 20조원보다 더 많은 28조원을 상화 할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 해외 시장 현황
세계 각 국은 5G 도입 시기 및 기술 표준 확보를 두고 경쟁하고 있습니다. 5G 관련 경쟁에미국, 중국, 한국이 적극적이고 선제적으로 기술 확보를 통해 국제 표준에 자국 기술을 반영하기 위한 노력을 하고 있습니다. 5G 서비스의 선제적인 도입을 통해 세계 시장을 주도하려 하고 향후 광범위한 커버리지 구축이 필요한 미국과 중국 위주로 투자가 이루어 질 예정입니다.
&cr;다. 경쟁상황&cr;&cr;(1) 경쟁업체 현황&cr;무선이동통신 설비 시장은 제품의 신뢰성 확보가 가장 중요합니다. 따라서 이러한 신뢰성에 대한 확보는 단기간 이루어질 수 없는 특징이 있음에 따라서 국내 이동통신3사와 20년 가까이 공급사로 자리매김을 하고 있고 해외는 미국 시장을 중심으로 유럽 등에 납품을 하고 있습니다. 주요 경쟁사는 안테나 국내 시장에서 에이스테크놀리지 등과 경쟁하고 있으며 해외에서는 미국시장에 COMSCOPE(미국), GALTRONICS 등과 경쟁하고 있습니다
&cr;(2) 회사 경쟁 우위 요소&cr;① 제품기술력
통신 기술의 발전과 함께 안테나 기술 또한 진화를 거듭하고 있습니다. 이러한 시장에서의핵심 경쟁력은 선행 기술(특허)을 기반한 제품 구현 능력 및 안정적인 품질을 관리할 수 있는 시스템 구축 등을 들 수 있습니다. 당사는 최적화된 고품질의 제품을 개발해 왔으며, 국내시장에서는 지난 10여년 이상SK텔레콤과 KT, LGU+에 지속적으로 안테나를 공급하고있습니다. 5G 시장을 선도하고 있는 미국시장에서 경쟁을 하면서 5G 망에 최적화 된 Street cell 안테나, Stadium 전용 안테나, 친환경 Tri-sector 안테나 등 향후 글로벌 시장 매출에기여 할 수 있는 신규 제품 기술력을 갖추고 있습니다.
&cr;② 단납기 대응 능력
통신사업자의 기획, 사업부서와의 밀접한 관계형성 및 유지를 통해 수요정보를 입수하여 사전에 원자재를 확보, 안정적인 생산을 통한 단납기 대응시스템을 마련, 운용하고 있습니다. 원자재 수입검사에서 제품출하에 이르는 전 과정에 POP system(Point Of Product System)을 기반한 생산정보화 시스템을 도입, 운용함으로써 생산활동 전반에 대한 공정별 진척상황, 실시간으로 생산되는 전 제품의 이력조회 및 추적관리가 가능하게 되면서 고객 접점에서의 만족도 또한 향상되었습니다.
&cr;③ 통신3사 사업자와 긴밀한 협력관계
안테나 사업은 통신사업자가 주요 구매자로서 통신서비스 사업자 주도시장입니다. 따라서통신서비스 사업자와의 긴밀한 협력관계의 유지가 경쟁력의 주요 요소라고 할 수 있습니다. 최근 5년간 품질 1위 평가와 함께 SK텔레콤 Partners day에 초대되어 네트워크 부문 '최우수상’을 포함하여 수 차례 수상하였습니다. KT, LGU+로부터도 품질 등 종합평가부분에서‘우수’평가를 받고 있습니다.
&cr;(3) 시장점유율 추이
국내 시장에서 매년 제품 인증 및 입찰 등을 통해 공급사 선정이 되고 각 통신3사의 구매 방법이 상이하여 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있으나 최근 3개년간 전체 국내 시장의 30~35% 점유율을 가지고 있는 것으로 추정합니다. 해외 시장에서는 점유율이 미약하나 미국법인 (GAMMA NU TEHTA)이 미국 내 거대 통신사 (AT&T)의 안테나 공급사로 선정되며 매년 충실히 매출 신장이 일어나고 있으며 이를 바탕으로 지속적으로 시장점유율이 올라 갈 것으로 예상 하고 있습니다
라. 안테나사업부문별 자산, 매출액, 영업손익&cr;당사의 사업부는 이동통신용 기지국 및 인빌딩 안테나로 구성되어 있습니다. 따라서 당사의 부문별 재무상황은 당사의 재무제표상의 재무상황과 동일합니다. 이에 관한 자세한 사항은 III. 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다&cr;&cr;마. 안테나사업부문의 신규사업의 내용 및 전망&cr;당사는 전파간섭으로 인한 노이즈를 측정하는 PIM 측정장비를 자체 개발 후 판매하고 있습니다. 고객이 가장 신뢰 할 수 있는 완벽한 제품의 안테나를 만들고자 하는 욕심에서 출발하여 당사는 PIM 측정 장비를 개발하여 자체 안테나 생산 라인에 사용하고 있으며 2013년부터는 안테나, 커넥터, 듀플렉서 공급 업체에게 판매를 시작하였습니다. 멀티밴드를 이용한 LTE 와 5G 시대가 도래하면서 망품질이 곧 이동통신사의 경쟁력이 되면서 모든 RF 제품에 대해서 높은 수준의 PIM 규격이 요구되고 있고 다중대역 서비스가 이루어 지면서 800MHz 부터 3.5GHz까지 각 밴드별 PIM 장비를 갖추어야 하는 수요가 생기면서 앞으로 PIM 측정 장비의 수요는 계속 늘어 날 것으로 예상 됩니다.
2.1 주요 제품 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 매출 현황
| (단위:백만원) |
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매출유형 |
품 목 |
구체적용도 |
2017년 |
2018년 |
2019년 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
|||
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제품 |
기지국 안테나 |
기지국 RF 신호를 전파 신호로 변환 |
24,440 | 93.2% | 17,526 | 87.9% | 7,482 | 91.83% |
|
인빌딩 안테나 등 |
실내 통화/데이터 음영지역 해소 |
1,613 | 6.2% | 2,352 | 11.8% | 663 | 8.14% | |
|
소계 |
26,053 | 99.4% | 19,878 | 99.7% | 8,145 | 99.97% | ||
|
기타 |
상품 및 기타 매출 |
상품, 기타용역 |
170 | 0.6% | 65 | 0.3% | 2 | 0.03% |
|
합계 |
26,223 | 100.0% | 19,943 | 100.0% | 8,147 | 100.00% | ||
* 감마누, Gamma Nu Theta, INC 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD. 각사별 실적 합산으로 작성함&cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격 추이&cr; 당사의 대표품목인 4G(LTE) 기지국용 안테나에 대해서 기재하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 내역 | 2017년 | 2018년 | 2019년 반기 |
| 4G(LTE) | 기지국안테나 | 363 | 418 | 163 |
| 인빌딩안테나 | 80 | 24 | 41 |
&cr; 다. 주요 제품에 대한 설명&cr;&cr; 당 사는 대부분의 매출을 이동통신 안테나 제품을 통해서 만들고 있고 이동통신 안테나는 사용 목적에 기지국용 안테나, 인빌딩용 안테나로 구성되어 있습니다.
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구분 |
사진 |
설명 |
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기지국 안테나 |
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- 기지국안테나 |
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- 친황경안테나 | |
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- 스모셀안테나 | |
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인빌딩 안테나 |
|
- 옴니안테나 |
|
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- 로그안테나 |
&cr; 2.2 주요 원재료 등에 관한 사항&cr; &cr;가. 주요 원재료 등의 매입현황
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 반기 | |
| 원재료 | 그라운드 | 345 | 1,399 | 600 | 223 |
| 콘넥터 | 422 | 1,776 | 1,129 | 540 | |
| 케이블 | 451 | 1,289 | 723 | 94 | |
| 레이돔 | 276 | 1,176 | 612 | 337 | |
| PCB기판 | 808 | 2,875 | 1,739 | 1,184 | |
| 브라켓 | 258 | 952 | 635 | 363 | |
| 다이케스팅소자 | 214 | 1,719 | 713 | 206 | |
| 기타 | 1,433 | 6,460 | 8,247 | 2,124 | |
| 합계 | 4,207 | 17,645 | 10,861 | 5,071 | |
| 외주&cr;가공비 | ASSAY(조립) | 279 | 1,421 | 165 | 240 |
| 합계 | 279 | 1,421 | 165 | 240 | |
&cr; 나. 주요 원재료 가격 변동
| (단위 : 원) |
| 품목 | 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 반기 |
| 케이블 | 내수 | 1,275 | 1,071 | 879 | 907 |
| 레이돔 | 내수 | 15,303 | 17,188 | 15,610 | 14,201 |
| PCB기판 | 내수 | 1,633 | 1,389 | 1,284 | 907 |
주) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다.
&cr; 2.3 생산실적 및 설비에 관한 사항 &cr;
[기지국 안테나 생산 능력]
| (단위 : 개, 백만원) |
| 품 목 | 2017년 | 2018년 | 2019년 반기 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기지국용안테나 | 76,471 | 28,635 | 43,783 | 18,497 | 15,640 | 6,283 |
주1) 기지국안테나에 대해서 선정하였습니다.
주2) 제품 생산에 소요되는 인원과 소요시간 등을 고려하였으나, 당사의 경우 일반 제조업체와는 달리 거래처와의Project, Order, 제품개발 및 입찰에 의한 주문자 생산방식으로 생산능력이 다소 가변적입니다.
(1) 생산 설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연구용기자재 | 금형 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품등 | 건설중인자산 | 합계 |
| 2019. 1. 1 | 88,526 | 935,145 | 229,411 | 346,470 | 248,392 | 323,605 | 364,921 | 2,536,470 |
| 취득 | 20,500 | 100,042 | 14,200 | - | 473,706 | 98,632 | - | 707,079 |
| 처분 | - | - | - | - | (245,116) | - | - | (245,116) |
| 손상차손(*) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (24,502) | (195,591) | (41,126) | (54,436) | (74,127) | (89,194) | - | (478,976) |
| 환산차이 | - | - | - | 309 | 581 | 800 | - | 1,691 |
| 2019.06.30 | 84,524 | 839,596 | 202,486 | 292,342 | 403,436 | 333,843 | 364,920 | 2,521,148 |
* 감마누, Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD. 각사별 실적 합산으로 작성함&cr; &cr;(3) 설비의 신설·매입계획&cr;&cr;해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 2.4. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 품목별 매출 현황
| (단위 : 백만원) |
|
매출유형 |
품 목 |
2017년 |
2018년 |
2019년 반기 | |
|---|---|---|---|---|---|
|
제품매출 |
기지국 |
내수 |
24,331 | 15,880 | 6,943 |
|
안테나 |
수출 |
109 | 1,646 | 538 | |
|
인빌딩 |
내수 |
729 | 1,298 | 273 | |
|
수출 |
884 | 1,053 | 390 | ||
|
기타 |
내수 |
- | - | - | |
|
제품매출 소계 |
26,053 | 19,878 | 8,145 | ||
|
상품매출 소계 |
153 | 37 | 1 | ||
|
기타매출 소계 |
17 | 28 | 2 | ||
|
합 계 |
26,223 | 19,943 | 8,147 | ||
&cr;나. 판매경로 등&cr;&cr;(1) 판매경로&cr;
1) 국내
국내는 이동통신 사업자 3사와 기본적으로 직접 계약을 맺고 사급으로 제품을 납품 하고 있습니다. 제품 인증부터 계약, 발주서 발행 및 계산서 처리가 통신 사업자의 직접 이루어지고 제품 납품은 사업자가 지정한 시설협력사에 납품을 하고 있습니다.
2) 해외
미국 법인을 통해 미국 통신사업자의 제품 승인을 받고 통신사업자 직납, 3PO, SYSTEM INTEGRATOR, Distributor 등 다양한 경로를 통해 판매하고 있습니다. 미국을 제외한 기타 해외는 현지 Distributor 등을 통해 판매하고 있습니다.
&cr;(2) 판매전략&cr;&cr;당사의 제품은 통신서비스 사업자의 네트워크 망 품질에 직접적인 영향을 끼치는 안테나로서 주로 통신사업자의 인증을 받아 직접 납품하는 경우가 대부분이기 때문에 판매전략도 통신사업자와 긴밀한 관계를 유지하고 통신사업자의 요구사항을 분석하고 이를 바탕으로 우수한 품질의 제품을 개발 및 제조, 납품 하는 것입니다. 이에 따라 사업자 내부의 각 부서에서 요구하는 내용을 영업 담당을 통해 내부 resource를 활용하여 긴밀한 협력관계 유지 및 요구 사항에 대해서 대응하고 있습니다.&cr;&cr;2.5 수주상황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr; &cr;2.6 경영상의 주요 계약&cr;보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr;2.7 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발 활동 개요&cr;
(1) 주력 제품군의 고도화를 통한 지속적인 상품 경쟁력 확보
국내외 시장에서 PIM Free, Loss Free의 기술력을 보유하고 있는 이동통신 기지국 및 인빌딩 안테나 분야의 기술력을 최대한 활용하고 고도화하여 시장 지배력을 가지는 안테나의 개선과 연구개발을 계속 진행할 것입니다.
(2) 이동통신 망의 진화에 따르는 연구개발 및 제품화
이동통신 망의 진화가 거듭됨에 따라 국내외 통신망은 데이터 중심의 LTE, LTE-A 망으로 진화하고 있습니다. 급속한 데이터량의 증대로 5G에서는 보다 넓은 주파수 대역확보와 massive MIMO 안테나 같은 기술이 등장하고 있습니다.
이동통신 LTE 망에 이어 LTE-Advanced 망의 진화는 광대역 2x2 MIMO 안테나에서 4x4, 8x8 MIMO 안테나 기술을 요구하고 있습니다. 보다 많은 데이터를 전송을 위해 넓은 주파수 대역에서 동작이 가능하도록 다중대역 MIMO안테나 기술이 요구되고 있습니다. 당사는LTE-Advanced 분야로의 진화에 따른 4G, 5G 이동통신 기술 기반의 기지국 안테나 개발을 선도할 것입니다. &cr;&cr;나. 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년 반기 | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 기타경비 | - | - | - | |
| 국고보조금 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | 815,578 | 680,987 | 209,662 |
| 판관비 | - | - | - | |
| 합계 | 815,578 | 680,987 | 209,662 | |
| 매출액 대비 비율 | 2.4% | 2.1% | 2.6% | |
&cr;다.연구개발실적
| 제품군 | 제품명 | 개발기간 | 내 역 | |
| 시작 | 종료 | |||
| 4G | 벨라루스향 3종 | 2018년 3월 | 2018년 4월 | - 해외향 가변섹터 안테나 |
| 20/20 도너 안테나 | 2018년 1월 | 2018년 4월 | - 해외향 광대역 도너 안테나 | |
| 친환경 안테나(가로형-T30) | 2018년 4월 | 2018년 8월 | - SKT_친환경 안테나(가로형-T30) | |
| 원통형 Tri-sector-12port-고이득 | 2018년 4월 | 2018년 6월 | - 해외향 가변 Tri-sector 안테나(2M) | |
| 5G | cardioid-type-1 | 2018년 1월 | 2018년 5월 | - 해외향 가변 cardioid 원통형섹터 안테나 |
| cardioid-type-2 | 2018년 3월 | 2018년 8월 진행중 | - 해외향 가변 cardioid 원통형섹터 안테나 | |
| 인빌딩&cr;4G | 0.8L_1.8L_W_Wi_2.6L_Log-814-70_30-50_25-DIN 외 1종 | 2018년 3월 | 2018년 4월 | - SKT_인빌딩 다중대역 안테나 |
&cr;라.지적재산권 관련 사항
| 번호 | 등록일 | 출원일 | 특허 명칭 | 적용시장 |
| 1 | 01.09.21 | 98.04.24 | 저전력증폭기를이용한안테나시스템 | 기지국 |
| 2 | 02.05.31 | 99.08.11 | 안테나용 지지장치 | 기지국 |
| 3 | 04.03.22 | 00.11.28 | 무선통신 시스템에서의 다중대역 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 4 | 05.03.22 | 02.10.22 | 빔폭 가변 안테나 시스템 및 이를 이용한 빔폭 가변 방법 | 기지국 |
| 5 | 06.03.14 | 03.10.28 | 안테나 복사패턴의 폭과 이득 및 틸트의 가변을 위한안테나 시스템과 이를 이용한 안테나 시스템의 제어방법 | 기지국 |
| 6 | 06.03.14 | 03.01.27 | 안테나 특성의 가변 기능을 가지는 안테나 시스템 | 기지국 |
| 7 | 06.04.05 | 03.07.07 | 무선통신 시스템에서 간섭 방지를 위한 평면배열 안테나 | 기지국 |
| 8 | 06.06.24 | 02.11.13 | 안테나 복사패턴의 폭과 이득 및 틸트의 가변을 위한트리폴 안테나 시스템과 이를 이용한 트리폴 안테나시스템의 제어방법 | 기지국 |
| 9 | 06.06.28 | 03.01.27 | 안테나 특성의 가변 기능을 가지는 안테나 시스템과 이를이용한 안테나 시스템의 제어방법 | 기지국 |
| 10 | 06.07.03 | 03.04.30 | 소형 트리폴 안테나 | 기지국 |
| 11 | 07.02.14 | 03.04.30 | 안테나 복사패턴의 수평빔과 수직빔 조절을 위한 안테나시스템과 이를 이용한 안테나 시스템의 제어방법 | 기지국 |
| 12 | 08.10.22 | 08.04.04 | 소형 이중대역 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 13 | 08.10.22 | 08.04.02 | 광대역 이중편파 평면형 다이폴 안테나 | 기지국 |
| 14 | 08.11.20 | 08.03.06 | 기판형 광대역 이중편파 다이폴 안테나 | 기지국 |
| 15 | 09.05.12 | 08.10.20 | 광대역 소형 이중대역 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 16 | 09.08.03 | 08.12.08 | 소형 이중대역 복사 소자 | 인빌딩 |
| 17 | 10.05.12 | 09.08.28 | 안테나 기생 소자 및 다중 대역 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 18 | 11.07.25 | 09.08.03 | 안테나용 고정브래킷 | 기지국 |
| 19 | 11.10.25 | 09.08.03 | 야기 안테나 고정장치 | 인빌딩 |
| 20 | 11.10.25 | 09.08.03 | 스피커형 위장 안테나 고정장치 | 기지국 |
| 21 | 11.11.07 | 11.07.14 | 빔 틸트를 위한 위상가변기 | 기지국 |
| 22 | 12.01.03 | 10.06.08 | 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 23 | 12.01.26 | 10.06.08 | 이중편파 양방향성 안테나 | 기지국 |
| 24 | 12.03.21 | 10.12.02 | 안테나용 지지대 | 기지국 |
| 25 | 12.05.21 | 11.12.06 | 양방향 적층 위상가변기 | 기지국 |
| 26 | 12.05.21 | 11.08.09 | 일체형 구조 위상가변기 | 기지국 |
| 27 | 12.08.07 | 11.02.18 | 옴니 안테나 취부용 마운팅 브라켓 | 인빌딩 |
| 28 | 12.09.13 | 10.10.26 | 수동소자 상호변조 왜곡신호 측정장치 및 방법 | ALL |
| 29 | 13.02.13 | 12.07.27 | 섹터화된 위상가변기 | 기지국 |
| 30 | 13.08.21 | 11.12.06 | 일체형 트롬본 위상가변기 | 기지국 |
| 31 | 13.09.02 | 11.10.25 | 접지홀을 구비한 위상가변기 | 기지국 |
| 32 | 14.02.19 | 12.10.29 | 급전 구조가 개선된 옴니 안테나 | 기지국 |
| 33 | 14.04.03 | 12.12.27 | 안테나의 빔 틸트 표시 구조 | 기지국 |
| 34 | 14.06.19 | 12.10.24 | 급전케이블의 길이가 대칭으로 구성되는 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 35 | 14.06.19 | 12.10.24 | MIMO용 수평편파 무지향성 안테나 | 인빌딩 |
| 36 | 14.10.22 | 12.12.27 | 개선된 구조의 위상 가변기 | 기지국 |
| 37 | 14.12.05 | 13.04.22 | 안테나의 레이돔 조립용 캡구조 및 안테나의 레이돔 및 캡 조립방법 | 인빌딩 |
| 38 | 14.12.05 | 13.12.30 | 광대역 수평 편파 안테나 및 이를 이용한 MIMO 안테나 | 인빌딩 |
| 39 | 15.04.17 | 13.11.22 | 편파검증장치및 편파검증장치의 동작방법 | 기지국 |
| 40 | 15.05.26 | 15.02.17 | 다중대역 복사소자 | 기지국 |
| 41 | 15.08.26 | 14.09.05 | 광대역 이중 편파 옴니 안테나 | 인빌딩 |
| 42 | 15.09.09 | 14.05.09 | 개선된 구조의 위상 가변기 | 기지국 |
| 43 | 16.02.02 | 14.06.23 | 구조가 개선된 대수 주기 안테나 | 기지국 |
| 44 | 16.02.29 | 14.06.25 | 다중경로에 의한 광대역 이중편파 다이폴 안테나 | 기지국 |
| 45 | 16.04.07 | 15.01.09 | 다중 포트 위상 가변기 | 기지국 |
| 46 | 16.06.15 | 14.10.23 | 다중대역 2포트 안테나 | 기지국 |
| 47 | 16.06.15 | 15.02.17 | PIM 자동 측정장치 | 기타 |
| 48 | 16.07,26 | 15.12.10 | 기지국 안테나 | 기지국 |
| 49 | 16.08.24 | 15.02.26 | PIM 측정 시스템 및 방법 | 기타 |
| 50 | 16.08.24 | 15.12.01 | 복사 소자 및 그를 이용한 기지국 안테나 | 기지국 |
| 51 | 17.02.16 | 16.06.23 | 복사 소자 및 그를 이용한 기지국 안테나 | 기지국 |
| 52 | 17.06.19 | 17.03.31 | 다중대역 기지국 안테나 | 기지국 |
&cr; 3. 인바운드 플랫폼 사업부문&cr;
가. 업계개황&cr; &cr; (1) 업계의 현황&cr; 당사의 종속회사 여행사 가 영위하고 있는 인바운드 플랫폼 사업은 관광객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로, 당사의 종속회사인 여행사는 국내의 대형면세점들과 송객계약을 체결하고 당사의 종속회사인 여행사를 통해 유입된 여행객들의 구매액을 기준으로 여행사가 일정 비율의 마케팅수수료를 면세점으로부터 받는 비즈니스 입니다. 현재는 면세점을 대상으로 진행중이며 향후 사업범위를 확대할 계획을 가지고 있습니다. &cr;국내 시내면세점 구매액통계는 다음과 같습니다. 외국인관광객의 면세점 이용금액은 매년 증가하는 추이를 보이고 있는데 이는 한류영향등에 따른 외국인 관광객 및 면세점 이용금액이 증가한 것입니다. &cr;
| (단위 : 명, 달러) |
| 기준년월 | 구분 | 내국인 | 외국인 | 합계 |
| 2018년 | 인원수 | 29,938,212 | 18,199,448 | 48,137,660 |
| 매출금액 | 3,602,159,069 | 13,636,018,274 | 17,238,177,343 | |
| 2017년 | 인원수 | 30,876,013 | 15,110,758 | 45,986,771 |
| 매출금액 | 3,376,522,606 | 9,426,959,527 | 12,803,482,133 | |
| 2016년 | 인원수 | 27,924,590 | 20,631,826 | 48,556,416 |
| 매출금액 | 2,990,876,727 | 7,617,723,324 | 10,608,600,051 | |
| 2015년 | 인원수 | 24,586,864 | 16,081,405 | 40,668,269 |
| 매출금액 | 2,725,667,080 | 5,416,919,820 | 8,142,586,900 | |
| 2014년 | 인원수 | 18,557,270 | 15,766,073 | 34,323,343 |
| 매출금액 | 2,451,823,232 | 5,451,353,883 | 7,903,177,115 | |
| 2013년 | 인원수 | 17,146,280 | 12,437,431 | 29,583,711 |
| 매출금액 | 2,342,889,090 | 3,897,626,644 | 6,240,515,734 |
(출저:한국면세점협회) &cr;&cr;(2) 시장의 특성&cr;&cr;( 가) 노동집약성&cr;여행업은 업무적 지식과 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이뤄지기 때문에 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.&cr;&cr;(나) 계절성&cr;일반적으로 여행업은 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비양상이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. 당사의 종속여행사의 인바운드플랫폼 비지니스를 이용하는 주요대상자는 중국의 개별관광객(싼커,散客)로 구성되어 있으며, 주로 위챗(소셜네트워크서비스_SNS) 또는 당사의 종속여행사 및 하위협력여행사등의 네트워크를 통해 활성화된 시장으로 상대적으로 계절적 요인은 크지 않은 편입니다 . &cr; &cr;(다) 경기 변동의 특성&cr;일반적으로 여행산업은 정치적, 경제적, 문화적, 계절적, 심리적인 다양한 환경에 따라 가변적으로 변화하는 시장입니다. 당사와 같이 중국 관광객을 대상으로 사업을 영위하는 경우 2008년, 2009년 글로벌 경기침체, 2014년 세월호참사, 2015년 메르스 사태, 2016년 시작된 한.중간 사드 갈등에 따른 여행업계의 침체 등과 같이 반한(反韓) 또는 혐한(嫌韓) 등에 대하여 노출되어 있으며 이러한 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가되면 강한 반등을 보이는 특징 또한 가지고 있는 사업입니다. 기술한 정치.문화적 환경에도 불구하고 당사의 종속여행사를 통한 인바운드 플랫폼 사업은 특화된 고객의 NEEDS에맞춘 상품구성과 다양한 인프라를 제공함으로써 지속적으로 성장하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 산업의 성장성&cr; 국내 시내면세점 구매액통계는 (1)업계의현황 도표에서 보는 바와 같습니다. 외국인관광객의 면세점 이용금액은 수 년동안 증가하는 추이를 보이고 있는데 이는 한류 영향등에 따른 외국인 관광객수와 면세점 이용금액이 증가한 것입니다. 다만 고고도미사일방어체계(THAAD.사드) 배치 여파에 따른 중국 정부의 정책, 중국내 반한 감정기류등 외생변수로 인해서 외국인 관광객수 및 면세점 구매액은 변동될 수 있습니다. 국내면세점의 내.외국인 관광객 구매액 성장률은 2018년 기준으로 5년간 연평균성장률이 29.65%로 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 한국면세점협회에 따르면 2018년 기준 국내 면세점 외국인 매출은 136억달러로 2017년 대비 약44.65% 증가하였으며, 중국의 개별관광객 증가도 주요한 원인으로 업계에서 파악하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 시장여건&cr; &cr; 당사는 2017년 6월 21일 이사회 및 8월 1일 임시주주총을 통한 정관 개정을 통해 여행알선 관련사업 등을 목적사업에 추가하고 2017년 8월 및 9월에 5개 여행사에 유상증자를 통해서 지분 51%확보함으로써 여행사를 통해서 인바운드 플랫폼사업을 추가하게 되었습니다. 인바운드플랫폼 사업의 당사 시장점유율은 보고서일 현재 50% 로 추정(회사자체추정)하고 있으며, 나머지 10여개의 소규모 여행사가 나머지 시장을 차지하고 있습니다. &cr; &cr;다 . 경쟁요소&cr;&cr; 인바운드 플랫폼 사업은 축적된 중국 관광객의 데이터베이스, 국내 최대 인바운드 여행사의 네트워크, 해외의 여행사 네트워크, 대형면세점간의 송객업무협약, 자금조달능력등 에 기반하고 있습니다. &cr;&cr; 라. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익
&cr; 당사의 부문별 재무상황은 당사의 재무제표상의 재무상황과 동일합니다. 이에 관한 자세한 사항은 III. 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다&cr; &cr; 마. 신규사업의 내용 및 전망&cr;&cr; 사드 해빙 기류를 타고 중국의 단체관광객( 유커,游客) 의 발길이 본격화될 것이 전망되고 있어 당사는 이와 관련된 연관 사업을 준비해 나갈 계획입니다.&cr; &cr; 3.1 주요 제품등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출현황
| (단위:백만원) |
|
매출유형 |
품 목 |
구체적용도 |
2017년 |
2018년 |
2019년 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
|||
|
서비스 |
마케팅 수수료 |
수수료마진 |
8,270 | 99.87% | 13,054 | 100.00% | 7,782 | 100.00% |
|
기타 |
임대료수익 |
- |
11 | 0.13% | - | 0.00% | - | 0.00% |
|
합계 |
8,281 | 100.00% | 13,054 | 100.00% | 7,782 | 100.00% | ||
* 여행사(㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜해피고, ㈜보라국제여행사, (유) 새한국제여행사) 지분취득시점이후부터 각사별 실적 합산으로 작성함&cr; &cr;나. 매출에 대한 설명&cr;&cr; 당사의 종속회사인 여행사는 국내면세점(시내면세점)들과 공동마케팅 제휴협약에 따라 마케팅 활동에 대한 대가를 수수하는 약정을 체결하고 있습니다. 이에 당사의 마케팅 활동을 통해 발생한 면세점 매출액 등을 기준으로 국내면세점으로부터 마케팅수수료를 수령하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사인 여행사는 국내면세점(시내면세점)들과 체결한 공동마케팅 제휴협약을 경쟁력있게 수행하고 수익성을 제고하기 위해서 하위협력여행사와 사업협력 약정을 체결하고 있으며, 본 약정에 따라 하위협력여행사가 달성한 마케팅 활동에 대해서 별도의 수수료를 지급하고 있습니다. 매출은 면세점으로부터 수령한 마케팅수수료에서 하위협력여행사에 지급하는 수수료를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 3.2 주요 원재료 등에 관한 사항&cr; &cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 3.3 생산실적 및 설비에 관한 사항&cr; &cr;해당사항 없음&cr;&cr; 3.4 매출에 관한 사항&cr;
가. 품목별 매출 현황
| (단위 : 백만원) |
|
매출유형 |
품 목 |
2016년 |
2017년 |
2018년 |
2019년 반기 |
|
마케팅 수수료 소계(*) |
- |
8,270 | 13,054 | 7,782 | |
|
임대료수익 소계 |
- |
11 | - | - | |
|
합계 |
- |
8,281 | 13,054 | 7,782 | |
(*) 면세점 송객수수료에서 협력 여행사 지급수수료를 차감하여 마케팅 수수료를 계산함.여행사(㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜해피고, ㈜보라국제여행사, (유)새한국제여행사) 지분취득 시점이후부터 각사별 실적 합산으로 작성함&cr;&cr;나. 판매경로 등 &cr;&cr;판매경로는 국내면세점(시내면세점)을 통한 마케팅수수료를 수령하며 매출액 비중의100%수준을 차지합니다. 판매방법은 당 사의 종속여행사는 인바운드 플랫폼 비지니스를 설계하고 면세점과 송객계약체결, 송객수수료협의, 자금조달 및 지원, 세무지원, 제품소개자료, 중국관광객 정보 공유등을 하여 송객업무가 원활히 수행되도록 하고 있습니다. 하위협력여행사는 종속여행사와 송객계약이 체결된 면세점에 관광객을 안내 및 쇼핑하게 하는 업무를 협력하고 있습니다 . 판매방법에 대한 추가적인 설명은 ' 2.주요 제품등에 관한 사항/나. 매출에 대한 설명'을 참고하여 주십시요. 주요매출처로는 롯데면세점, 신라면세점 , 신세계면세점 등으로 구성되어 있습니다.
&cr; 3.5 수주상황&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;
3.6 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;&cr; 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr; &cr; 3.7 경영상의 주요 계약&cr;&cr; 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 3.8 연구개발활동&cr;&cr; 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;
당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입 하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 01월 01일이며, 채택일은 2012년 01월 01일 입니다 .&cr;
1) 요약연결재무상태표
|
(단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 96,653 | 104,828 | 92,312 |
| 당좌자산 | 92,216 | 102,081 | 87,181 |
| 재고자산 | 4,437 | 2,746 | 5,131 |
| II. 비유동자산 | 8,378 | 7,862 | 8,066 |
| 투자자산 | 2,501 | 2,395 | 1,641 |
| 유형자산 | 2,521 | 2,536 | 3,151 |
| 사용권자산 | 1,403 | ||
| 무형자산 | 328 | 431 | 832 |
| 기타비유동자산 | 1,625 | 2,500 | 2,442 |
| 자 산 총 계 | 105,031 | 112,690 | 100,378 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 28,864 | 37,709 | 50,396 |
| II. 비유동부채 | 28,611 | 30,121 | 503 |
| 부 채 총 계 | 57,474 | 67,830 | 50,899 |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 | 27,987 | 26,273 | 31,324 |
| 자본금 | 11,912 | 11,912 | 12,218 |
| 자본잉여금 | 770 | 770 | 466 |
| 자본조정 | (2) | (2) | (2) |
| 기타포괄손익누계액 | (21) | 16 | 193 |
| 이익잉여금 | 15,328 | 13,577 | 18,449 |
| 소수주주지분 | 19,569 | 18,587 | 18,156 |
| 자 본 총 계 | 47,556 | 44,860 | 49,479 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 105,031 | 112,690 | 100,378 |
&cr;2) 요약연결포괄손익계산서
|
(단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 매출액 | 15,929 | 32,997 | 34,493 |
| 영업이익(손실) | 2,852 | (3,599) | 1,375 |
| 법인세차감전이익(손실) | 3,511 | (3,403) | (240) |
| 당기순이익(손실) | 2,733 | (4,703) | (3,190) |
| 지배회사지분순이익 | 1,751 | (5,038) | (3,218) |
| 소수주주지분순이익 | 982 | 335 | 28 |
| 기본주당이익(손실) | 74 | (211) | (184) |
| 연결에 포함된 회사수 | 9 | 9 | 7 |
&cr;3) 요약별도재무상태표
|
(단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 9,886 | 11,490 | 34,188 |
| 당좌자산 | 6,436 | 9,869 | 29,862 |
| 재고자산 | 3,450 | 1,621 | 4,326 |
| II. 비유동자산 | 46,115 | 45,464 | 37,209 |
| 투자자산 | 41,957 | 41,717 | 32,567 |
| 유형자산 | 2,048 | 2,276 | 2,820 |
| 사용권자산 | 1,127 | - | - |
| 무형자산 | 328 | 430 | 830 |
| 기타비유동자산 | 656 | 1,042 | 992 |
| 자 산 총 계 | 56,001 | 56,954 | 71,398 |
| 부 채 | |||
| I. 유동부채 | 5,338 | 7,459 | 26,594 |
| II. 비유동부채 | 11,773 | 11,749 | 374 |
| 부 채 총 계 | 17,111 | 19,208 | 26,968 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 11,912 | 11,912 | 12,218 |
| 자본잉여금 | 13,403 | 13,403 | 13,097 |
| 자본조정 | -2 | -2 | -2 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 166 |
| 이익잉여금 | 13,578 | 12,433 | 18,951 |
| 자 본 총 계 | 38,890 | 37,746 | 44,430 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 56,001 | 56,954 | 71,398 |
| 종속/관계/공동기업&cr; 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr;4) 요약별도포괄손익계산서
|
(단위:백만원) |
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 수익(매출액) | 9,897 | 24,162 | 27,627 |
| 영업이익(손실) | 917 | (5,451) | (763) |
| 법인세차감전이익(손실) | 1,144 | (5,606) | (1,304) |
| 당기순이익(손실) | 1,144 | (5,606) | (3,179) |
| 기본주당이익(손실) | 48 | (235) | (178) |
|
연결 재무상태표 |
|
제 23 기 반기말 2019.06.30 현재 |
|
제 22 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기말 |
제 22 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
96,652,655,251 |
104,827,520,883 |
|
현금및현금성자산 |
5,106,674,733 |
13,364,769,918 |
|
매출채권 및 계약자산 |
17,870,213,839 |
28,513,901,064 |
|
재고자산 |
4,436,624,150 |
2,746,192,135 |
|
기타유동금융자산 |
49,030,473,608 |
51,480,567,608 |
|
기타유동자산 |
20,091,943,971 |
7,833,087,818 |
|
당기법인세자산 |
116,724,950 |
889,002,340 |
|
비유동자산 |
8,377,947,384 |
7,862,435,766 |
|
유형자산 |
2,521,149,123 |
2,536,470,776 |
|
사용권자산 |
1,402,742,554 |
|
|
영업권 이외의 무형자산 |
328,007,279 |
430,776,791 |
|
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
1,022,742,568 |
1,022,742,568 |
|
기타금융자산 |
2,373,960,847 |
2,921,309,404 |
|
이연법인세자산 |
729,345,013 |
951,136,227 |
|
자산총계 |
105,030,602,635 |
112,689,956,649 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
28,863,637,875 |
37,708,753,092 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
5,161,400,190 |
2,757,841,504 |
|
단기차입금 |
14,576,343,292 |
15,608,000,000 |
|
기타유동금융부채 |
5,821,192,264 |
11,323,063,385 |
|
기타유동부채 |
2,098,963,826 |
3,316,589,260 |
|
유동성전환사채 |
221,787,010 |
2,219,032,173 |
|
유동성신주인수권부사채 |
555,775,069 |
1,980,972,939 |
|
당기법인세부채 |
428,176,224 |
503,253,831 |
|
비유동부채 |
28,610,718,832 |
30,121,159,012 |
|
장기차입금 |
4,925,599,816 |
6,989,585,657 |
|
전환사채 |
5,836,528,243 |
5,836,528,243 |
|
신주인수권부사채 |
5,330,088,480 |
5,330,088,480 |
|
기타비유동금융부채 |
11,928,219,477 |
11,583,585,110 |
|
복구충당부채 |
79,582,852 |
|
|
이연법인세부채 |
510,699,964 |
381,371,522 |
|
부채총계 |
57,474,356,707 |
67,829,912,104 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
27,987,364,902 |
26,273,234,281 |
|
자본금 |
11,912,002,500 |
11,912,002,500 |
|
자본잉여금 |
770,138,462 |
770,138,462 |
|
기타자본구성요소 |
(2,017,800) |
(2,017,800) |
|
기타포괄손익누계액 |
(20,999,808) |
16,164,092 |
|
이익잉여금(결손금) |
15,328,241,548 |
13,576,947,027 |
|
비지배지분 |
19,568,881,026 |
18,586,810,264 |
|
자본총계 |
47,556,245,928 |
44,860,044,545 |
|
자본과부채총계 |
105,030,602,635 |
112,689,956,649 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기 |
제 22 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
8,275,228,409 |
15,928,969,293 |
14,625,136,478 |
25,251,092,298 |
|
매출원가 |
3,608,075,267 |
7,344,111,694 |
7,349,152,803 |
12,098,818,326 |
|
매출총이익 |
4,667,153,142 |
8,584,857,599 |
7,275,983,675 |
13,152,273,972 |
|
판매비와관리비 |
2,730,218,417 |
5,733,184,287 |
4,395,949,292 |
7,003,880,747 |
|
영업이익(손실) |
1,936,934,725 |
2,851,673,312 |
2,880,034,383 |
6,148,393,225 |
|
기타이익 |
356,887,329 |
611,371,224 |
216,826,805 |
461,811,703 |
|
기타손실 |
325,990,048 |
403,592,437 |
1,780,778,098 |
1,805,706,238 |
|
금융수익 |
553,825,662 |
1,201,464,191 |
775,589,234 |
920,411,079 |
|
금융원가 |
363,325,288 |
750,123,529 |
474,557,149 |
808,573,894 |
|
지분법손실 |
(6,054,342) |
(18,621,921) |
||
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
2,158,332,380 |
3,510,792,761 |
1,611,060,833 |
4,897,713,954 |
|
법인세비용 |
(777,427,478) |
(777,427,478) |
(101,334,304) |
(1,201,751,719) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
1,182,285,635 |
1,751,294,521 |
223,835,699 |
498,031,295 |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
198,619,267 |
982,070,762 |
1,285,890,830 |
3,197,930,940 |
|
기타포괄손익 |
(21,139,493) |
(37,163,900) |
(49,524,697) |
(6,243,318) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
||||
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
(21,139,493) |
(37,163,900) |
(49,524,697) |
(6,243,318) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
1,161,146,142 |
1,714,130,621 |
174,311,002 |
491,787,977 |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
198,619,267 |
982,070,762 |
1,285,890,830 |
3,197,930,940 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
50 |
74 |
9 |
21 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
45 |
65 |
9 |
21 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
12,217,900,000 |
466,146,832 |
(2,017,800) |
192,674,837 |
18,448,806,627 |
49,479,285,496 |
18,155,775,000 |
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(166,223,605) |
165,891,471 |
(332,134) |
|||||
|
2019.01.01 (조정후 당기초) |
12,217,900,000 |
466,146,832 |
(2,017,800) |
26,451,232 |
18,614,698,098 |
18,155,775,000 |
49,478,953,362 |
|
|
당기순이익(손실) |
498,031,295 |
3,197,930,940 |
3,695,962,235 |
|||||
|
기타포괄손익 |
||||||||
|
해외사업환산손익 |
(6,243,318) |
(6,243,318) |
||||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
(1,905,870) |
96,168,870 |
94,263,000 |
|||||
|
2018.06.30 (기말자본) |
12,217,900,000 |
464,240,962 |
2,017,800 |
20,207,914 |
19,112,729,393 |
21,449,874,810 |
53,262,935,279 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,912,002,500 |
770,138,462 |
2,017,800 |
16,164,092 |
13,576,947,027 |
18,586,810,264 |
44,860,044,545 |
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
||||||||
|
2019.01.01 (조정후 당기초) |
||||||||
|
당기순이익(손실) |
1,751,294,521 |
982,070,762 |
2,733,365,283 |
|||||
|
기타포괄손익 |
||||||||
|
해외사업환산손익 |
(37,163,900) |
(37,163,900) |
||||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
||||||||
|
2019.06.30 (기말자본) |
11,912,002,500 |
770,138,462 |
(2,017,800) |
(20,999,808) |
15,328,241,548 |
19,568,881,026 |
47,556,245,928 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기 |
제 22 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(3,833,769,209) |
(8,044,498,994) |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(3,188,511,406) |
(4,489,273,808) |
|
이자수취(영업) |
47,134,091 |
566,953,350 |
|
이자지급(영업) |
(289,538,345) |
(778,902,066) |
|
법인세납부(환급) |
(402,853,549) |
(3,343,276,470) |
|
투자활동현금흐름 |
680,208,810 |
11,782,610,505 |
|
보증금의 증가 |
(200,000) |
(129,550,000) |
|
보증금의 감소 |
471,013,025 |
330,140,000 |
|
단기대여금의 증가 |
(38,754,000,000) |
(54,066,315,933) |
|
단기대여금 감소 |
39,497,993,439 |
65,695,358,316 |
|
장기대여금 증가 |
(34,000,000) |
(60,000,000) |
|
장기대여금및수취채권의 처분 |
4,700,010 |
|
|
장기금융상품의 증가 |
(111,064,000) |
(15,600,000) |
|
장기금융상품의 처분 |
34,543,300 |
3,539,100 |
|
유형자산 취득 |
(434,751,782) |
(147,182,531) |
|
유형자산의 처분 |
3,181,818 |
43,839,625 |
|
무형자산 취득 |
(9,399,000) |
(3,827,272) |
|
무형자산 처분 |
150,000,000 |
|
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(100,000,000) |
|
|
당기손익인식금융자산의 처분 |
82,209,200 |
|
|
금융리스자산의 취득 |
12,192,000 |
|
|
재무활동현금흐름 |
(5,097,999,387) |
(3,651,788,334) |
|
유상증자 |
94,263,000 |
|
|
신주인수권부사채 발행 |
1,515,137,000 |
|
|
전환사채 발행 |
608,537,266 |
|
|
단기차입금의 증가 |
31,906,000,000 |
106,866,384,995 |
|
단기차입금의 상환 |
(31,702,371,539) |
(106,651,542,595) |
|
장기차입금의 상환 |
(1,054,709,691) |
|
|
금융리스부채의 지급 |
(479,915,481) |
|
|
신주인수권부사채의 상환 |
(1,422,238,296) |
(3,500,000,000) |
|
전환사채의 상환 |
(1,981,674,380) |
(2,600,000,000) |
|
임대보증금의 증가 |
26,563,000 |
|
|
임대보증금의 감소 |
(361,200,000) |
(11,131,000) |
|
장기미지급금의 상환 |
(1,890,000) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(8,251,559,786) |
86,323,177 |
|
기초현금및현금성자산 |
13,364,769,918 |
10,324,964,592 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(6,535,399) |
66,649,991 |
|
기말현금및현금성자산 |
5,106,674,733 |
10,477,937,760 |
| 제 23 기 반기 2019년 6월 30일 현재 |
| 제 22 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 감마누와 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr;
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 감마누(이하 '지배기업')는 (주)천계국제여행사 등 9개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업은 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 2017년 8월 임시주주총회를 거쳐 목적사업을 추가하였으며, 2017년 8월부터 9월에 걸쳐 종속여행사 (주)천계국제여행사 외 4개 여행사의 지분을 확보하고, 인바운드 플랫폼 사업을 영위하기 시작하였습니다. 이후 2018년 2월부터 3월에 걸쳐 종속여행사 (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사의 지분을 취득하였습니다. 지배기업은 경기도 화성시 동탄면 금곡로 185-44에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 11,912백만원입니다. &cr;&cr;지배기업은 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 지배기업이 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 서울 남부지방법원에 제출한 지배기업의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한 한국거래소는 2018년 11월 7일 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 가처분 효력정지 결정을 그대로 인가하는 것으로 결정되었고, 이에 한국거래소는 즉시 항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 및 1차, 2차 준비서면을 제출하였으며 당사는 2019년 7월 18일 심문기일이 종결되었습니다. 또한, 지배기업은 2019년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안소송을 서울남부지방법원에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다.&cr;&cr;그리고, 지배기업 및 면세점사업관련 종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사(구,(주)해피고), (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사(구,(유)새한국제여행사))은 2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업 및 면세점사업관련 종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월 4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다.&cr;
2019년 6월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 주식회사 에스엠브이홀딩스(*) | 9,785,178 | 41.07% |
| 김상기(*) | 1,167,918 | 4.90% |
| 주식회사 더블유에스디홀딩스(*) | 670,975 | 2.82% |
| 우리사주조합 | 428,032 | 1.80% |
| 기타 | 11,771,902 | 49.41% |
| 합 계 | 23,824,005 | 100.00% |
(*) 전기 중 지배기업의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스외 2인은 회생계획에 따라 보유 지분의 5%를 무상감자 하였으며, 무상감자의 효력 발생일은 회생계획 인가일 입니다(주석 28 참조).
1.1 종속기업의 현황&cr;&cr;보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종속기업 |
소재지 |
당반기말 지배지분율(%) |
전기말 지배지분율(%) |
결산월 |
업 종 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta, Inc. | 미국 | 100 | 100 |
12월 |
상품판매업 |
| WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. | 중국 | 100 | 100 |
12월 |
제조업 | |
| (주)천계국제여행사 | 한국 | 51 | 51 |
12월 |
여행알선업 | |
| (유)신룡국제여행사 | 한국 | 51 | 51 |
12월 |
여행알선업 | |
| (주)대명국제여행사 | 한국 | 51 | 51 |
12월 |
여행알선업 | |
| (주)보라국제여행사 | 한국 | 51 | 51 |
12월 |
여행알선업 | |
| (유)삼화국제여행사 | 한국 | 51 | 51 | 12월 | 여행알선업 | |
| (주)뉴서울국제여행사(*1) | 한국 | 51 | 51 | 12월 | 여행알선업 | |
| (주)신화국제여행사(*1) | 한국 | 51 | 51 | 12월 | 여행알선업 |
(*1) 지배기업은 전기 중 종속회사를 신규 설립하여 지분 51%를 취득하였습니다.&cr;
1.2 종속기업 관련 요약 재무정보
&cr;중간 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당반기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| Gamma Nu Theta, Inc. | 1,695,151 | 2,234,047 | (538,896) | 910,058 | (10,507) | (10,507) |
| WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd | 1,949,139 | 1,961,834 | (12,695) | 2,008,315 | 98,781 | 98,781 |
| (주)천계국제여행사(*) | 19,478,921 | 5,666,329 | 13,812,592 | 1,054,191 | 310,653 | 310,653 |
| (유)신룡국제여행사(*) | 19,208,371 | 13,436,863 | 5,771,508 | 1,496,446 | 126,227 | 126,227 |
| (주)대명국제여행사(구, (주)해피고)(*) | 19,811,531 | 3,489,325 | 16,322,206 | 92,339 | 43,670 | 43,670 |
| (주)보라국제여행사(*) | 17,005,452 | 13,161,497 | 3,843,955 | 1,980,692 | 575,659 | 575,659 |
| (유)삼화국제여행사(구, (유)새한국제여행사)(*) | 8,662,771 | 6,943,802 | 1,718,969 | 1,555,260 | 730,989 | 730,989 |
| (주)뉴서울국제여행사(*) | 11,113,361 | 12,082,278 | (968,917) | 966,375 | 188,672 | 188,672 |
| (주)신화국제여행사(*) | 3,855,457 | 4,419,280 | (563,823) | 636,634 | 28,357 | 28,357 |
&cr;(2) 전반기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| Gamma Nu Theta, Inc. | 1,700,821 | 2,112,158 | (411,338) | 1,218,598 | (6,152) | (6,152) |
| WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd | 1,639,062 | 1,287,711 | 351,351 | 1,504,183 | (12,387) | (12,387) |
| (주)천계국제여행사(*) | 21,160,079 | 7,680,348 | 13,479,731 | 2,848,789 | (602,852) | (602,852) |
| (유)신룡국제여행사(*) | 22,209,124 | 14,941,578 | 7,267,546 | 1,272,125 | 339,835 | 339,835 |
| (주)대명국제여행사(구, (주)해피고)(*) | 27,196,215 | 9,478,946 | 17,717,269 | 3,536,742 | 2,513,701 | 2,513,701 |
| (주)보라국제여행사(*) | 19,831,933 | 16,838,847 | 2,993,086 | 3,556,360 | 2,480,066 | 2,480,066 |
| (유)삼화국제여행사(구, (유)새한국제여행사)(*) | 9,286,342 | 7,486,428 | 1,799,914 | 2,125,889 | 1,474,193 | 1,474,193 |
| (주)뉴서울국제여행사(*) | 2,332,535 | 2,099,636 | 232,899 | 204,298 | 134,767 | 134,767 |
| (주)신화국제여행사(*) | 3,949,512 | 3,664,701 | 284,811 | 275,827 | 186,679 | 186,679 |
(*) 지배기업의 종속기업인 여행사(이하 '종속 여행사')는 면세점 송객사업을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고 협력 여행사에 송객 업무에 대한 수수료를 지급하는 구조로 사업을 영위하고 있습니다. 종속여행사는 동 거래에서 대리인으로 판단되어 순액으로 매출 인식하였으며, 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다.&cr;&cr; 1.3 연결대상범위&cr;&cr;당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.&cr;
2. 연결재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
&cr;연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 당반기 동안 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 요약반기연결제무제표상 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 추정과 판단 &cr; &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
&cr;반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용과 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
|
구분 |
투입변수 |
|---|---|
|
수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
|
수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
|
수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 4 에 포함되어 있습니다.
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;
2019년 6월 현재 국제회계기준위원회에서 발표하였으나 한국채택국제회계기준으로제정 또는 공표되지 않았고 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr;
4. 금 융상품&cr; &cr; 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. &cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 |
| 소 계 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 5,095,344 | 5,095,344 | 13,362,696 | 13,362,696 |
| 매출채권 및 계약자산 | 17,870,214 | 17,870,214 | 28,513,901 | 28,513,901 |
| 기타금융자산-유동 | 49,030,474 | 49,030,474 | 51,480,568 | 51,480,568 |
| 기타금융자산-비유동 | 2,373,961 | 2,373,961 | 2,921,309 | 2,921,309 |
| 소 계 | 74,369,993 | 74,369,993 | 96,278,474 | 96,278,474 |
| 금융자산 합계 | 75,392,736 | 75,392,736 | 97,301,217 | 97,301,217 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 5,161,400 | 5,161,400 | 2,757,842 | 2,757,842 |
| 단기차입금 | 14,576,343 | 14,576,343 | 15,608,000 | 15,608,000 |
| 기타금융부채-유동 | 5,821,192 | 5,821,192 | 11,323,063 | 11,323,063 |
| 전환사채-유동 | 221,787 | 221,787 | 2,219,032 | 2,219,032 |
| 신주인수권부사채-유동 | 555,775 | 555,775 | 1,980,973 | 1,980,973 |
| 장기차입금 | 4,925,600 | 4,925,600 | 6,989,586 | 6,989,586 |
| 기타금융부채-비유동 | 11,928,219 | 11,928,219 | 11,583,585 | 11,583,585 |
| 전환사채-비유동 | 5,836,528 | 5,836,528 | 5,836,528 | 5,836,528 |
| 신주인수권부사채-비유동 | 5,330,088 | 5,330,088 | 5,330,088 | 5,330,088 |
| 금융부채 합계 | 54,356,932 | 54,356,932 | 63,628,697 | 63,628,697 |
(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.
&cr; (2) 공정가치 서열체계 &cr; &cr; 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.&cr;- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,022,743 | 1,022,743 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,022,743 | 1,022,743 |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당반기말 | |||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합 | 1,022,743 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산가치 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 전기말 | |||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합 | 1,022,743 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산가치 |
5. 영업부문&cr;
(1) 연결실체의 당반기의 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 안테나사업 | 안테나 제조 및 판매 |
| 여행사업 | 면세점 송객을 통한 인바운드 플랫폼 사업 |
&cr; (2) 보고부문의 매출액 , 영업손익 및 반기순손익은 다음과 같습니다.&cr;
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익 | 반기순이익 |
| 안테나사업 | 12,815,794 | 971,558 | 1,232,769 |
| 여행사업 | 7,781,937 | 2,316,670 | 2,004,226 |
| 연결조정전합계 | 20,597,731 | 3,288,228 | 3,236,995 |
| 연결조정금액(*1) | (4,668,762) | (436,555) | (503,630) |
| 연결조정후합계 | 15,928,969 | 2,851,673 | 2,733,365 |
&cr; (전반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 반기순이익(손실) |
| 안테나사업 | 14,003,465 | (2,711,981) | (2,436,705) |
| 여행사업 | 15,011,243 | 7,784,643 | 5,075,558 |
| 연결조정전합계 | 29,014,708 | 5,072,662 | 2,638,853 |
| 연결조정금액(*1) | (3,763,616) | 1,075,731 | 1,057,109 |
| 연결조정후합계 | 25,251,092 | 6,148,393 | 3,695,962 |
(*1) 연결실체간 거래는 연결조정으로 표시하고 있습니다.&cr;
( 3) 보고부문의 자산 및 부채금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
보고부문자산 |
보고부문부채 |
보고부문자산 |
보고부문부채 |
|
|
안테나사업 부문 |
59,645,249 | 21,306,640 | 59,750,279 | 22,607,275 |
|
여행사업 부문 |
99,135,866 | 59,199,374 | 105,301,984 | 67,369,718 |
| 연결조정 | (53,750,512) | (23,031,657) | (52,362,306) | (22,147,081) |
| 합 계 | 105,030,603 | 57,474,357 | 112,689,957 | 67,829,912 |
(4) 수익의 구분&cr;&cr;당반기와 전반기의 연결실체의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.&cr;
(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 안테나사업 | 여행사업 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내매출 | 7,218,805 | 7,781,937 | 15,000,742 |
| 북미 | 910,058 | - | 910,058 |
| 유럽 | 18,169 | - | 18,169 |
| 합 계 | 8,147,032 | 7,781,937 | 15,928,969 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 제품매출 | 8,144,619 | - | 8,144,619 |
| 상품매출 | 903 | - | 903 |
| 기타매출 | 1,510 | - | 1,510 |
| 여행수익 | - | 7,781,937 | 7,781,937 |
| 합 계 | 8,147,032 | 7,781,937 | 15,928,969 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 8,147,032 | 7,781,937 | 15,928,969 |
| 합 계 | 8,147,032 | 7,781,937 | 15,928,969 |
(전반기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 안테나사업 | 여행사업 | 합계 |
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내매출 | 10,148,460 | 13,820,031 | 23,968,491 |
| 북미 | 1,218,598 | - | 1,218,598 |
| 유럽 | 64,003 | - | 64,003 |
| 합 계 | 11,431,061 | 13,820,031 | 25,251,092 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 제품매출 | 11,408,209 | - | 11,408,209 |
| 상품매출 | 17,142 | - | 17,142 |
| 기타매출 | 5,710 | - | 5,710 |
| 여행수익 | - | 13,820,031 | 13,820,031 |
| 합 계 | 11,431,061 | 13,820,031 | 25,251,092 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 11,431,061 | 13,820,031 | 25,251,092 |
| 합 계 | 11,431,061 | 13,820,031 | 25,251,092 |
&cr;(5) 계약 잔액&cr;
당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1) | 12,287,923 | 29,667,959 |
| 계약자산(*2) | 6,678,177 | 2,700 |
(*1) 연결실체는 손상채권에 대해 당반기말 1,095백만원, 전기말 1,157백만원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).&cr;(*2) 계약자산은 연결실체의 재화의 인도 및 용역의 제공에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.&cr;
(6 ) 당반기 및 전반기 중 부문별 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 안테나사업부문 | ||||
| A사 | - | - | 5,780,513 | 8,542,749 |
| B사 | 780,000 | 2,166,655 | - | - |
| C사 | 1,007,615 | 1,679,359 | - | - |
| D사 | 1,794,996 | 2,445,570 | - | - |
| 합 계 | 3,582,611 | 6,291,584 | 5,780,513 | 8,542,749 |
| 여행사업(*1) | ||||
| E사 | 42,966,234 | 78,529,799 | 53,017,703 | 101,762,244 |
| F사 | 10,632,655 | 19,654,291 | 25,105,808 | 44,884,550 |
| G사 | 22,090,584 | 37,010,545 | 15,816,679 | 34,289,152 |
| H사 | - | - | 15,633,929 | 28,419,196 |
| 합 계 | 75,689,473 | 135,194,635 | 109,574,119 | 209,355,142 |
(*1) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차함하여 순액으로 수익을 인식하고 있으나, 상기 금액은 총액으로 반영하였습니다. &cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 11,331 | 2,074 |
| 보통예금 | 4,595,344 | 13,362,696 |
| 정기예금 | 500,000 | - |
| 합 계 | 5,106,675 | 13,364,770 |
&cr;(2) 사용제한 금융자산&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | ||
| 정기예금(주석 8) | 1,392,055 | 1,333,734 |
&cr;&cr; 7. 매출채권&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 18,966,100 | 29,670,659 |
| 대손충당금 | (1,095,886) | (1,156,758) |
| 합 계 | 17,870,214 | 28,513,901 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 17,584,035 | 27,815,664 |
| 소 계 | 17,584,035 | 27,815,664 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 연체 | 269,409 | 287,232 |
| 3개월 초과 6개월 이하 연체 | 11,510 | 81,720 |
| 6개월 초과 1년 이하 연체 | 5,260 | 329,285 |
| 1년 초과 연체 | - | - |
| 소 계 | 286,179 | 698,237 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 연체 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 연체 | - | 177,473 |
| 6개월 초과 1년 이하 연체 | 172,726 | 714,744 |
| 1년 초과 연체 | 923,160 | 264,541 |
| 소 계 | 1,095,886 | 1,156,758 |
| 합 계 | 18,966,100 | 29,670,659 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 1,156,758 | 367,641 |
| 기초조정(1109호) | - | 332 |
| 대손설정(환입) | (60,872) | 708,323 |
| 당기 중 제각 | - | (56,976) |
| 보고기간말금액 | 1,095,886 | 1,019,320 |
8. 기타금융자산&cr; &cr;당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 리스채권 | 24,405 | - |
| 단기대여금 | 46,422,083 | 50,445,020 |
| 차감: 대손충당금(*) | (1,053,000) | (1,078,000) |
| 미수금 | 872,830 | 501,741 |
| 차감: 대손충당금(*) | (28,192) | (28,192) |
| 미수수익 | 3,005,145 | 1,852,907 |
| 차감: 대손충당금(*) | (212,797) | (212,908) |
| 영업보증금 | 600,000 | 600,000 |
| 차감: 대손충당금(*) | (600,000) | (600,000) |
| 소 계 | 49,030,474 | 51,480,568 |
| 비유동: | ||
| 장기금융상품 | 1,421,984 | 1,345,463 |
| 장기대여금 | 56,300 | 27,000 |
| 보증금 | 886,850 | 1,553,846 |
| 차감: 대손충당금(*) | (5,000) | (5,000) |
| 리스채권 | 13,827 | - |
| 소 계 | 2,373,961 | 2,921,309 |
| 합 계 | 51,404,435 | 54,401,877 |
(*) 연결실체는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금, 보증금 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금 설정하였습니다.&cr;
9. 기타의 유동자산&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급금 | 22,311,911 | 10,239,480 |
| 선급비용 | 44,397 | 20,863 |
| 부가세대급금 | 154,391 | - |
| 차감: 대손충당금 (*) | (2,418,755) | (2,427,255) |
| 합 계 | 20,091,944 | 7,833,088 |
(*) 연결실체는 전기이전 사업협력여행계약 위반을 사유로 소송진행중인 협력여행사 비너스국제여행사(주)에 대해 회수가능성을 고려하여 966백만원을 대손충당금 설정하였고, 전기 중 (주)한국중원여유여행사와 거래중단으로 회수가 불가능하다고 판단하여 선급금에 대해 1,158백만원을 충당금 설정하였습니다.&cr; &cr; (2) 당반기 및 전기 중 기타의 유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 2,427,255 | 1,277,019 |
| 대손설정(환입) | (8,500) | 1,150,236 |
| 보고기간말 금액 | 2,418,755 | 2,427,255 |
10. 재고자산&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 상품 | 18,739 | 5,310 |
| 상품평가충당금 | (1,712) | (1,712) |
| 제품 | 3,796,446 | 2,436,864 |
| 제품평가충당금 | (424,140) | (506,304) |
| 재공품 | 473,607 | 241,746 |
| 재공품평가충당금 | (5,580) | (33,006) |
| 원재료 | 1,132,068 | 1,032,694 |
| 원재료평가충당금 | (552,804) | (429,400) |
| 합 계 | 4,436,624 | 2,746,192 |
&cr;당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,109백만원(전반기말: 6,870백만원)입니다.&cr;&cr;한편, 연결실체가 당반기 중에 인식한 재고자산평가손실은 14백만원(전반기 : 재고자산평가손실 102백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr;&cr;
11. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 연구용기자재 | 금형 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품등 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 2019. 1. 1 | 88,526 | 935,145 | 229,411 | 346,470 | 248,392 | 323,605 | 364,921 | 2,536,470 |
| 취득 | 20,500 | 100,042 | 14,200 | - | 473,706 | 98,632 | - | 707,080 |
| 처분 | - | - | - | - | (245,116) | - | - | (245,116) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (24,502) | (195,591) | (41,126) | (54,436) | (74,127) | (89,194) | - | (478,976) |
| 외화환산차이 | - | - | - | 310 | 581 | 800 | - | 1,691 |
| 2019.06.30 | 84,524 | 839,596 | 202,485 | 292,344 | 403,436 | 333,843 | 364,921 | 2,521,149 |
| 취득원가 | 2,112,530 | 4,290,698 | 846,292 | 1,680,476 | 738,841 | 952,039 | 364,921 | 10,985,797 |
| 감가상각누계액 | (2,028,006) | (3,361,917) | (643,806) | (1,388,132) | (335,405) | (618,197) | - | (8,375,463) |
| 손상차손누계액 | - | (89,185) | - | - | - | - | - | (89,185) |
| 순장부금액 | 84,524 | 839,596 | 202,486 | 292,344 | 403,436 | 333,842 | 364,921 | 2,521,149 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 연구용기자재 | 금형 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품등 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 2018. 1. 1 | 114,723 | 1,204,106 | 293,128 | 335,251 | 355,460 | 282,624 | 565,803 | 3,151,095 |
| 취득 | 36,800 | 169,052 | 29,870 | 119,700 | 12,119 | 25,422 | 49,072 | 442,035 |
| 처분 | - | (3) | (4) | (38,104) | (24,917) | (10) | - | (63,038) |
| 대체 | - | - | 3,023 | 72,622 | - | 155,311 | (249,955) | (18,999) |
| 감가상각비 | (62,997) | (438,010) | (96,606) | (143,742) | (94,752) | (139,800) | - | (975,907) |
| 외화환산차이 | - | - | - | 742 | 483 | 59 | - | 1,284 |
| 2018.12.31 | 88,526 | 935,145 | 229,411 | 346,469 | 248,393 | 323,606 | 364,920 | 2,536,470 |
| 취득원가 | 2,092,030 | 4,190,656 | 832,092 | 1,679,342 | 532,800 | 852,343 | 364,920 | 10,544,183 |
| 감가상각누계액 | (2,003,504) | (3,166,326) | (602,681) | (1,332,873) | (284,407) | (528,737) | - | (7,918,528) |
| 손상차손누계액 | - | (89,185) | - | - | - | - | - | (89,185) |
| 순장부금액 | 88,526 | 935,145 | 229,411 | 346,469 | 248,393 | 323,606 | 364,920 | 2,536,470 |
(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제조원가 | 358,130 | 424,589 |
| 판매비와관리비 | 120,846 | 66,948 |
| 합 계 | 478,976 | 491,537 |
&cr;
12. 사용권 자산&cr;&cr; (1) 당반기말 현재 사용권 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 부동산 | 기계장치 | 차량운반구 | 합계 |
| 2019. 1. 1(*) | 1,621,882 | 75,101 | 43,838 | 1,740,821 |
| 취득 | 90,680 | - | - | 90,680 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (406,891) | (12,307) | (10,187) | (429,385) |
| 외화환산차이 | - | 626 | - | 626 |
| 2019. 6. 30 | 1,305,671 | 63,420 | 33,651 | 1,402,742 |
| 취득원가 | 1,712,562 | 75,714 | 43,838 | 1,832,114 |
| 감가상각누계액 | (406,891) | (12,294) | (10,187) | (429,372) |
| 순장부금액 | 1,305,671 | 63,420 | 33,651 | 1,402,742 |
(*) 연결회사는 K-IFRS 제1116호 리스를 2019년 1월1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.&cr;
(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제조원가 | 308,252 | - |
| 판매비와관리비 | 121,133 | - |
| 합 계 | 429,385 | - |
13. 무형자산 &cr; &cr;(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| 2019. 1. 1 | 25,639 | 201,838 | 203,300 | - | - | 430,777 |
| 취득 | 9,399 | - | - | - | - | 9,399 |
| 상각 | (6,956) | (105,213) | - | - | - | (112,169) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 2019.06.30 | 28,082 | 96,625 | 203,300 | - | - | 328,007 |
| 취득원가 | 128,144 | 1,443,873 | 538,796 | 262,218 | 351,580 | 2,724,611 |
| 상각누계액 | (100,062) | (1,343,968) | - | (26,222) | - | (1,470,252) |
| 손상차손누계액 | - | - | (335,496) | (235,996) | (351,580) | (923,072) |
| 국고보조금 | - | (3,280) | - | - | - | (3,280) |
| 순장부금액 | 28,082 | 96,625 | 203,300 | - | - | 328,007 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| 2018. 1. 1 | 35,936 | 399,665 | 396,615 | - | - | 832,216 |
| 취득 | 2,898 | 3,827 | - | - | - | 6,725 |
| 상각 | (13,195) | (220,654) | - | - | - | (233,849) |
| 손상차손 | - | - | (43,315) | - | - | (43,315) |
| 처분 | - | - | (150,000) | - | - | (150,000) |
| 대체 | - | 19,000 | - | - | - | 19,000 |
| 2018.12.31 | 25,639 | 201,838 | 203,300 | - | - | 430,777 |
| 취득원가 | 118,745 | 1,443,870 | 538,796 | 262,218 | 351,580 | 2,715,209 |
| 상각누계액 | (93,106) | (1,236,292) | - | (26,222) | - | (1,355,620) |
| 손상차손누계액 | - | - | (335,496) | (235,996) | (351,580) | (923,072) |
| 국고보조금 | - | (5,740) | - | - | - | (5,740) |
| 순장부금액 | 25,639 | 201,838 | 203,300 | - | - | 430,777 |
(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제조원가 | 108,342 | 112,084 |
| 판매비와관리비 | 3,827 | 2,211 |
| 합 계 | 112,169 | 114,295 |
&cr; (3) 당사가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 210백만원(전반기: 395백만원) 입니다.&cr; &cr;
14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;
당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 5,161,400 | 2,757,842 |
| 기타금융부채-유동 | ||
| 미지급금(*) | 3,815,601 | 9,445,323 |
| 미지급비용 | 1,011,312 | 1,877,740 |
| 리스부채 | 994,279 | - |
| 소 계 | 5,821,192 | 11,323,063 |
| 기타금융부채-비유동 | ||
| 미지급금(*) | 11,414,545 | 11,195,822 |
| 임대보증금 | 26,563 | 387,763 |
| 리스부채 | 487,111 | - |
| 소 계 | 11,928,219 | 11,583,585 |
| 합 계 | 22,910,812 | 25,664,490 |
(*) 당반기말 현재 채권양수도에 따라 5개 종속기업((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사,(주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사)가 제이스테판(주)에게 지급할 금액(여행사별 각 3,149백만원)이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;
15. 기타의 유동부채&cr;
당반기말과 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 233,042 | 247,745 |
| 선수금 | 57,667 | 736,719 |
| 선수수익 | 1,224,691 | 1,561,350 |
| 예수금 | 310,147 | 181,027 |
| 부가세예수금 | 273,417 | 589,748 |
| 합 계 | 2,098,964 | 3,316,589 |
&cr;
16. 충당부채 및 복구충당부채&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 충당부채(*1) | ||
| 기초 | - | 1,680,000 |
| 추가 충당금전입 | - | - |
| 지급 | - | (1,680,000) |
| 기말 | - | - |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | - | - |
| 복구충당부채(*2) | ||
| 기초 | 78,817 | - |
| 추가 충당금전입 | 766 | - |
| 지급 | - | - |
| 기말 | 79,583 | - |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 79,583 | - |
(*1) 전기말 현재 연결실체는 협력여행사인 (주)빅보스투어가 2017년 중 연결실체를 위해 판촉활동 등으로 사용한 것으로 예상되는 1,680백만원을 충당부채로 계상하였고, 2018년 7월에 체결한 정산계약에 따라 상기 금액으로 정산하였습니다. &cr;&cr;(*2) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.
&cr;
17. 차입금&cr;
당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 거래처명 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | (주)에스엠브이홀딩스 | 2019.07.01 ~ 2020.06.30 | 4.6 | 14,576,343 | 14,708,000 |
| 김상기 | - | - | - | 900,000 | |
| 소계 | 14,576,343 | 15,608,000 | |||
| 장기차입금 | ㈜에스엠브이홀딩스 | (*) | - | 5,323,750 | 7,675,000 |
| (현재가치할인차금) | (398,150) | (685,414) | |||
| 소계 | 4,925,600 | 6,989,586 | |||
| 합계 | 19,501,943 | 22,597,586 | |||
(*) 해당 차입금은 회생채권으로 회생계획안에 따라 2020년부터 2022년에 걸쳐 분할 상환예정입니다. &cr;&cr;
18. 전환사채 및 신주인수권부사채 &cr;&cr;(1) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 발행일(*1) | 만기일(*2) | 당반기말 | 전기말 |
| 유동전환사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017-09-12 | 2022-12-30 | 220,000 | 2,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 1,787 | 19,032 | ||
| 합 계 | 221,787 | 2,219,032 | ||
| 유동신주인수권부사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채 | 2017-08-14 | 2022-12-30 | 550,000 | 1,960,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 신주인수권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 5,775 | 20,973 | ||
| 합 계 | 555,775 | 1,980,973 | ||
| 비유동전환사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017-09-12 | 2022-12-30 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 236,528 | 236,528 | ||
| 합 계 | 5,836,528 | 5,836,528 | ||
| 비유동신주인수권부사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채 | 2017-08-14 | 2022-12-30 | 5,040,000 | 5,040,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 신주인수권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 290,088 | 290,088 | ||
| 합 계 | 5,330,088 | 5,330,088 | ||
(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 발행일입니다.&cr;(*2) 회생계획안에 따라 2018년부터 2022년까지 상환합니다.&cr;&cr;2017년 및 2018년 중 발행된 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권은 금융감독원질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.&cr;
(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 최초인수기관 | ㈜프라이머원 | 위드윈투자조합 12호 |
| 액면가액/발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 반기말 액면가액(*1) | 5,820,000,000 | 5,590,000,000 |
| 액면이자율(*3) | - | - |
| 만기보장수익률(*3) | 2.50% | 2.50% |
| 발행일 | 2017-09-12 | 2017-08-14 |
| 만기(*3) | 2020-09-12 | 2020-08-14 |
| 행사기간(*3) | 사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 11일)까지 | 사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지 |
| 전환가액(*2) | 2,250원 | 2,148원 |
| 조기상환청구권(*3) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 행사가격의 조정(*3) | 1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing) | 1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing) |
| 상환조건 | 2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환 | 2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환 |
(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행 되었습니다. &cr; (*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr;(*3) 동 내역은 회생절차에 따라 변경되었습니다(주석28 (2) 참조).&cr; &cr;
19. 자본&cr; &cr; (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,824,005주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;
(2) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2018년 1월 1일 | 24,435,800 | 12,217,900 | 13,096,770 |
| 무상감자(2018년 12월 4일) | (611,795) | (305,897) | - |
| 2018년 12월 31일 | 23,824,005 | 11,912,003 | 13,096,770 |
| 2019년 06월 30일 | 23,824,005 | 11,912,003 | 13,096,770 |
&cr;전기 중 당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스외 2인은 회생계획에 따라 보유지분의 5%를 무상감자 하였으며, 무상감자의 효력 발생일은 회생계획 인가일 입니다.&cr;&cr;(3) 당반기말 및 전기말 기타의 자본항목은 모두 자기주식이며, 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;
(4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 연결자본잉여금(*) | (12,632,529) | (12,632,529) |
| 주식발행초과금 | 13,096,770 | 13,096,770 |
| 감자차익 | 305,897 | 305,897 |
| 합계 | 770,138 | 770,138 |
(*) 동일지배하 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 장부금액과 이전대가의 차액을 상기 연결자본잉여금으로 반영하였습니다.
(5) 당반기 및 전기 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로&cr;재분류 | 당반기말 |
| 해외사업환산손익 | 16,164 | (37,164) | - | (21,000) |
| 합 계 | 16,164 | (37,164) | - | (21,000) |
&cr; (전기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기손익으로&cr;재분류 | 기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 166,224 | - | (166,224) | - |
| 해외사업환산손익 | 26,451 | (10,287) | - | 16,164 |
| 합 계 | 192,675 | (10,287) | (166,224) | 16,164 |
&cr; (6) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (2,018) | (2,018) |
(*) 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;
20. 판매비와 관리비&cr; &cr;당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 554,034 | 1,215,130 | 768,158 | 1,390,373 |
| 퇴직급여 | 46,083 | 92,251 | 38,918 | 49,030 |
| 복리후생비 | 215,341 | 399,276 | 229,358 | 436,551 |
| 여비교통비 | 58,747 | 110,356 | 62,486 | 139,461 |
| 접대비 | 689,231 | 1,113,028 | 384,656 | 739,249 |
| 소모품비 | 18,360 | 37,965 | 30,254 | 137,243 |
| 세금과공과금 | 61,227 | 121,827 | 74,838 | 152,459 |
| 감가상각비 | 130,880 | 241,980 | 35,459 | 66,948 |
| 지급임차료 | 46,355 | 134,009 | 232,055 | 365,054 |
| 차량유지비 | 45,783 | 79,819 | 56,606 | 107,992 |
| 지급수수료(*1) | 640,484 | 1,754,655 | 1,491,095 | 2,029,560 |
| 운반비 | 48,327 | 81,570 | 69,768 | 107,141 |
| 해외시장개척비 | 71,304 | 129,103 | 132,344 | 327,023 |
| 무형자산상각비 | 3,449 | 3,827 | 1,012 | 2,211 |
| 기타 | 100,613 | 218,388 | 788,942 | 953,586 |
| 합 계 | 2,730,218 | 5,733,184 | 4,395,949 | 7,003,881 |
(*1) 당반기 중 (주)에스엠브이홀딩스와 경영자문계약에 따른 지급수수료 392백만원(전반기 316백만원)이 포함되어 있으며, 회계정책변경에 따른 자문 및 회계 감사 등과 관련하여 484백만원(전반기: 365백만원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
21. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (2,765,858) | (3,525,407) | (1,978,320) | (580,237) |
| 상품의 변동 | (490,398) | (670,437) | (1,031,198) | (1,259,304) |
| 원재료 매입등 | 4,587,107 | 7,304,612 | 7,261,031 | 8,709,396 |
| 종업원 급여 | 1,691,386 | 3,527,428 | 2,392,377 | 4,118,787 |
| 퇴직급여 | 117,933 | 280,512 | 142,441 | 282,044 |
| 감가상각비 | 463,468 | 908,361 | 243,563 | 491,537 |
| 무형자산상각비 | 54,151 | 112,169 | 56,947 | 114,295 |
| 지급임차료 | 52,336 | 144,469 | 426,060 | 711,866 |
| 수선유지비 | 43,829 | 71,674 | 55,272 | 115,773 |
| 지급수수료(*2) | 663,166 | 1,796,603 | 1,518,330 | 2,076,416 |
| 대손상각비 | (44,981) | (60,872) | 708,323 | 708,323 |
| 운반비 | 48,826 | 82,120 | 73,607 | 118,060 |
| 외주가공비 | 202,438 | 285,420 | 360,069 | 370,650 |
| 소모품비 | 106,397 | 170,767 | 147,270 | 325,900 |
| 세금과공과 | 63,406 | 125,701 | 77,470 | 156,735 |
| 경상연구개발비 | 94,522 | 209,662 | 208,912 | 394,897 |
| 복리후생비 | 280,194 | 514,793 | 355,204 | 606,401 |
| 여비교통비 | 70,345 | 132,054 | 72,659 | 159,046 |
| 접대비 | 689,231 | 1,113,108 | 385,174 | 741,889 |
| 기타 | 410,796 | 554,559 | 269,911 | 740,225 |
| 합 계(*1) | 6,338,294 | 13,077,296 | 11,745,102 | 19,102,699 |
(*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr;(*2) 당반기 중 (주)에스엠브이홀딩스와 경영자문계약에 따른 지급수수료 392백만원(전반기 316백만원)이 포함되어 있으며, 회계정책변경에 따른 자문 및 회계 감사 등과 관련하여 484백만원(전반기 365백만원)이 포함되어 있습니다.
&cr;
22.주당손익&cr;&cr; (1) 기본주당손익은 지배주주의 보통주 반기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr; &cr; (2) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주 귀속 반기순손익 | 1,751,294,521원 | 498,031,295 원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 23,823,321주 | 23,823,321주 |
| 기본주당순이익 | 74원/주 | 21원/주 |
&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행주식적수(주) | 일 수 | 가중평균유통보통주식수(주) |
| 당반기 | 4,312,021,101 | 181 | 23,823,321 |
| 전반기 | 4,312,021,101 | 181 | 23,823,321 |
&cr;전기 중 발생한 무상감자내역을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 산정하여 주당손익을 재계산하였습니다.&cr;&cr; (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 당반기 희석주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 총기본주당이익 계산에 사용된 순손익 | 1,751,294,521원 |
| 전환사채관련 손익(세후) | (12,145,211)원 |
| 총희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 1,739,149,310원 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 26,712,848주 |
| 희석주당손익(원) | 65원/주 |
(*2) 당반기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| 내 역 | 당반기 |
|---|---|
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 23,823,321 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | 2,889,527 |
| - 전환사채 | 2,889,527 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,712,848 |
(3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 &cr;보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 | 2,250원 | 거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일 | 2,586,667주 |
| 제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 비분리형 &cr;신주인수권부사채 | 2,148원 | 거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일 | 2,602,421주 |
23. 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 유효법인세율은 당반기 22.14%(전반기 : 24.54%)입니다.&cr;&cr;(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.
&cr;
24. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;
(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실): | 3,510,793 | 4,897,714 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 908,361 | 491,537 |
| 무형자산상각비 | 112,169 | 114,295 |
| 대손상각비 | (60,872) | 708,323 |
| 외화환산손실 | 11,598 | 9,735 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,774,295 |
| 지급임차료 | 12,050 | 12,717 |
| 복리후생비 | - | 18,559 |
| 지분법손실 | 18,622 | |
| 보험료 | 11,754 | 15,474 |
| 유형자산처분손실 | 81,478 | 4,979 |
| 사채상환손실 | 5,687 | - |
| 재고자산평가손실 | 13,814 | (103,596) |
| 이자비용 | 744,437 | 798,839 |
| 잡손실 | 287,265 | 160 |
| 외화환산이익 | (91,691) | (148,627) |
| 유형자산처분이익 | (3,181) | (10,856) |
| 사채상환이익 | (24,217) | (91,860) |
| 이자수익 | (1,172,641) | (750,390) |
| 대손충당금환급 | (33,611) | - |
| 잡이익 | (339,451) | (117) |
| 순 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 10,478,007 | (199,558) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 375,154 | (8,252,547) |
| 기타자산의 감소(증가) | (12,158,667) | 1,826,004 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,661,598) | 956,279 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,302,088 | (214,029) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (5,711,800) | (2,500,486) |
| 기타부채의 증가(감소) | (785,437) | (3,869,773) |
| 영업활동으로 인한 현금 흐름 | (3,188,511) | (4,489,274) |
&cr;(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 유형자산 처분관련 미수금 | 163,636 | 25,744 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 10,500 | 6,620 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | - | 158,112 |
| 복구충당부채에 의한 유형자산의 증가 | 78,817 | - |
| 채권채무양수도 단기대여금과 장기미지급금증가 | - | 22,995,405 |
| 채권채무 양수도에 따른 단기차입금의 감소 | 1,235,285 | - |
| 채권채무 양수도에 따른 장기차입금의 감소 | 1,296,541 | - |
| 보증금 대체 동의서에 따른 선급금 및 매입채무 상계 | - | 7,976,988 |
| 매입채무 단기대여금 대체 | - | 350,000 |
| 미수금 출자전환 | - | 184,697 |
| 미수금의 단기대여금대체 | - | 308,825 |
| 신주인수권부사채 재발행으로 인한 미수금 증감 | - | 515,625 |
| 유형자산 취득으로 인한 리스만기 보증금 감소 | 183,010 | - |
| 회생채권 선변제동의에 채권채무 상계 | 796,816 | - |
| 사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감 | 1,812,746 | - |
25. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr; 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||||
| 단기차입금 | 장기차입금(*) | 리스부채 | 임대보증금 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| 기초 금액 | 15,608,000 | 7,675,000 | - | 387,763 | 8,055,560 | 7,311,061 | 38,649,621 |
| 회계정책변경 | - | - | 1,789,504 | - | - | 1,789,504 | |
| 현금흐름 | |||||||
| 발행 | 31,906,000 | - | - | - | - | 31,906,000 | |
| 상환 | (31,702,372) | (1,054,710) | (479,915) | (361,200) | (1,981,674) | (1,422,238) | (36,640,909) |
| 신규계약으로 인한 리스증가 | - | - | 90,680 | - | - | 90,680 | |
| 기타 비금융변동 | (1,235,285) | (1,296,540) | 81,121 | (15,571) | (2,960) | (2,469,235) | |
| 반기말금액 | 14,576,343 | 5,323,750 | 1,481,390 | 26,563 | 6,058,315 | 5,885,863 | 33,325,661 |
(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.&cr;&cr;(전반기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
| 단기차입금 | 임대보증금 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| 기초 금액 | 11,327,899 | 135,131 | 10,075,843 | 10,095,838 | 31,634,711 |
| 현금흐름 | |||||
| 발행 | 106,866,386 | 26,563 | 608,537 | 2,030,762 | 109,532,248 |
| 상환 | (106,651,543) | (11,131) | (2,600,000) | (3,500,000) | (112,762,674) |
| 기타 비금융변동 | - | - | 74,388 | 57,590 | 131,978 |
| 반기말금액 | 11,542,742 | 150,563 | 8,158,768 | 8,684,190 | 28,536,263 |
&cr;
26. 우발채무와 약정사항 &cr;
(1) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 금융기관 | 내역 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 한 도 액 | 실 행 액 | 한 도 액 | 실 행 액 | ||
| 하나은행 | B2B대출약정 | 500,000 | - | 500,000 | - |
(2) 연결실체는 제품매출과 관련하여 당반기말 현재 서울보증보험(주)에 1,201백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1,334백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업인 (주)뉴서울국제여행사와 (주)신화국제여행사는 KB하나은행 법인카드 각 18백만원 한도 약정에 의해 정기예금 총 40백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
(4) 연결실체는 여행사업과 관련하여 한국관광협회중앙회에 350백만원 한도로 공제 보험에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 소송 등&cr;&cr;중원여유여행사의 선급금 반환 등 소송 관련하여 종속여행사인 (주)천계국제여행사는 중원여유여행사에 2019년 5월 6일 지급명령 신청을 진행하였으며, 중원여유여행사는 이에 대해 이의신청을 하였습니다. 이에 본안 소송이 판사 직권으로 조정회부 결정됨에 따라 조정기일이 열릴 예정입니다. 중원여유여행사에 대한 채권 금액에 대해 1,759백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;연결회사는 전기 중 협력여행사인 비너스여행사(주)의 보증금 반환 소송 건 관련하여연결회사의 비너스여행사(주)에 대한 채권을 회수하기 위하여 소송을 제기하였습니다. 이에 본소송을 진행하는 과정에서 당사자간 소취하에 대하여 협의 함에 따라 2019년 4월 각하판결을 받았습니다.&cr;&cr;연결회사는 당반기말 현재 회수가능성을 고려하여 비너스 채권 금액에 대하여 966백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 연결실체는 당반기말 현재 종속기업인 (주)보라국제여행사의 비너스국제여행사(주)에 대한 소송관련 서울보증보험의 채권가압류 공탁 보증보험(가입금액 4,310백만원)에 대해 연대보증(채권최고액 4,080백만원)을 제공하고 있었으나, 2019년 3월 11일 서울보증보험에 대한 담보취소신청서를 서울중앙지방법원에 제출하였으며, 보고기간종료일 이후 보증 보험가입이 해지되었습니다.&cr;&cr;(7) 경영자문계약&cr;&cr;당반기말 현재 연결실체는 지배기업의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스와 면세점사업관련경영자문계약을 맺고 있습니다. 이 계약에 따라 연결실체가 당반기 중 인식한 비용금액은 823백만원(전반기: 317백만원)입니다&cr;&cr;(8) 면세점 계약 및 협력여행사 계약&cr;
가. 면세점 계약&cr;연결실체는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다. &cr;&cr;나. 협력여행사 계약&cr;&cr;1) 연결실체는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. &cr;
2) 당반기 중 협력여행사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 회사명 | 매출(*) | 매입(*) | 기타비용 |
| (주)글로리아관광 | (96) | - | - |
| (주)뉴최강국제여행사 | (1,031) | - | - |
| (주)로켓글로벌 | - | 11,913,942 | (7,050) |
| (주)룡호인터내셔널(L.H.I) | - | 4,780,474 | - |
| (주)명한국제여행사 | 16,698,716 | - | - |
| (주)모아모아여행사 | (23) | - | - |
| (주)보보고여행사 | 16,708 | - | - |
| (주)북극성여행사 | 8,657,846 | - | - |
| (주)세대국제여행사 | (142) | - | - |
| (주)수성여행사 | 8,186,380 | - | 1 |
| (주)아비아투어 | - | 47,949,276 | (60,404) |
| (주)에스엘투어 | - | 12,998,581 | - |
| (주)연합투어 | - | 9,513,563 | (7,350) |
| (주)유유투어 | 1,127 | - | - |
| (주)제천국제여행사 | (126) | - | - |
| (주)창스여행사 | 115 | - | - |
| (주)태양엔씨케이 | (1,793) | - | - |
| (주)한화국제여행사 | - | (15) | - |
| 나이스리치주식회사 | - | 26,979,448 | (14,070) |
| 에이트데이(주) | - | 34,146,622 | (103,893) |
| 요세투어(주) | 5,333,897 | - | - |
| 유한회사 동해 | - | 4,287,715 | (14,070) |
| 장군국제여행사(주) | - | 7,167,433 | 1,000 |
| 제8요일 주식회사 | - | 9,458,892 | - |
| 주식회사 빅보스투어 | - | (1,474) | - |
| 주식회사 중한자유투어 | - | 13,704,202 | (39,875) |
| 주식회사 화우국제투어 | - | 7,080,332 | (7,020) |
| 주식회사 아세아국제여행사 | 1,566 | - | - |
| 총 합계 | 38,893,145 | 189,978,991 | (252,730) |
(*) 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 받는 경우에는 매출로 표시하였으며, 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 지급하는 경우에는 매입으로 표시하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다 (주석 5 참조).&cr;
3) 당반기말 현재 협력여행사에 대한 채권ㆍ채무 등의 주요 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||||||
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 영업보증금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| (주)넘버원여행사 | - | - | - | - | 150 | - | - |
| (주)뉴최강국제여행사 | 172,726 | - | - | - | - | 95 | 333 |
| (주)로켓글로벌 | - | - | 3,068,034 | - | - | - | - |
| (주)룡호인터내셔널(L.H.I) | - | - | - | - | 230 | - | - |
| (주)명한국제여행사 | 507,537 | - | - | - | - | - | - |
| (주)모아모아여행사 | - | - | - | - | - | - | 5,281 |
| (주)보보고여행사 | - | - | - | - | - | 1,472 | - |
| (주)북극성여행사 | 323,722 | - | - | - | - | 603 | - |
| (주)비너스국제관광여행사 | - | - | 965,764 | - | 34,279 | - | - |
| (주)수성여행사 | 143,857 | - | - | - | - | 1,473 | - |
| (주)아비아투어 | - | 459,024 | - | - | 132,161 | 1,505,295 | - |
| (주)에스엘투어 | - | - | 3,145,006 | - | - | - | - |
| (주)연합투어 | - | - | 4,028,458 | - | - | - | - |
| (주)제천국제여행사 | 4 | - | - | - | - | - | - |
| (주)태양엔씨케이 | - | - | - | - | - | 930 | - |
| (주)하울국제여행사 | 673,619 | - | - | - | - | 27,305 | - |
| (주)한국중원여유여행사 | - | - | 1,158,092 | 600,000 | 1,235 | - | - |
| 나이스리치주식회사 | - | - | - | - | - | 1,237,489 | - |
| 양전자유투어 | - | - | - | - | - | 11,723 | - |
| 에이트데이(주) | - | - | 2,197,923 | - | 46 | - | - |
| 요세투어(주) | 732,422 | - | - | - | - | 287 | - |
| 유한회사 동해 | - | - | 636,826 | - | - | - | - |
| 장군국제여행사(주) | - | - | 121,835 | - | - | - | - |
| 제8요일 주식회사 | - | - | 1,840,793 | - | - | - | - |
| 제성국제여행사(구.TMKK) | - | - | - | - | 27 | 5,652 | - |
| 주식회사 굿모닝국제투어 | - | - | - | - | - | - | 811 |
| 주식회사 빅보스투어 | - | - | - | - | 194,908 | 5,819 | - |
| 주식회사 중한자유투어 | - | - | - | - | - | 629,428 | - |
| 주식회사 화우국제투어 | - | - | 3,945,102 | - | - | - | - |
| 주식회사 아세아국제여행사 | 1,723 | - | - | - | - | - | - |
| 총합계 | 2,555,610 | 459,024 | 21,107,833 | 600,000 | 363,036 | 3,427,571 | 6,425 |
&cr;당반기말 현재 협력여행사 중 일부 채권 등에 설정된 대손충당금은 3,030백만원입니다.&cr;
다. 자금 거래 내역 &cr;
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 회사명 | 자금대여 | 자금차입 | ||||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | |
| (주)아비아투어 | 1,359,024 | - | 900,000 | 459,024 | - | - | - | - |
&cr;(9) 채권채무 양수도 계약&cr;&cr;연결실체는 2018년 3월 27일 제이스테판(주)로부터 연결실체의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스에 대한 제이스테판(주)의 채권 25,550백만원을 22,995백만원으로 인수하고, 그 대금을 분할상환하는 계약을 체결하였습니다. 상기 계약에는 연결실체가 2018년 7월 10일 부터 2020년 5월 11일까지 매월 1,000백만원씩 분할 상환하는 계획이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;상기 계약 체결이후 2018년 12월 4일 회생계획인가결정을 통해 연결실체가 제이스테판(주)에 변제할 채무의 내용은 상기 계약에서 일부 변경되었습니다(주석 28.(2) 참조). &cr;&cr;(10) (주)빅보스투어와의 사업거래 중단 및 정산&cr;&cr;연결실체는 협력여행사인 (주)빅보스투어와 2018년 7월 8일 사업거래중단과 관련 채권채무 정산을 포함하는 사업정산계약을 체결하였습니다. 상기 계약에는 (주)빅보스투어가 2017년 중 연결실체의 사업목적을 위해 지출한 비용 등에 대해 1,680백만원을 정산 받고 기존 채무 450백만원을 면제 받는 내용이 포함되어 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 연결실체는 충당부채 1,680백만원을 설정하고 상환을 면제해주는 채권에 대해 대손충당금 450백만원을 설정하였으며, 2018년 7월 중 상기 내역을 포함하여 최종 정산이 완료되었습니다. &cr;
27. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;당반기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스엠브이홀딩스 | ㈜에스엠브이홀딩스 |
| 기타특수관계자(*) | (유)뉴화청국제여행사, YU유통, &cr;김상기, 윤춘영, 우영매 | (유)뉴화청국제여행사, (주)엠제이아이, 제이스테판㈜,YU유통, ㈜빅보스투어, 박재광, 위청드어, 윤춘영, ZHANG JIE, (유)대구국제여행사, 김상기, 제이스테판피아이(주), (주)메인고속 |
(*) 당반기 중 연결회사와의 매출 등 거래, 채권·채무등 잔액 또는 자금 거래 등이 있는 기타특수관계자 &cr;&cr;당반기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 변동 사항 | 사유 |
| 제이스테판(주), (주)엠제이아이, &cr;제이스테판피아이(주) | 제외 | 전기 중 제이스테판(주)가 보유하고 있는 지배기업 (주)에스엠브이홀딩스의 주식 일체가 제3자에게 양도되어 특수관계자에서 제외 |
| (주)메인고속 | 제외 | 전기 중 지분 매각으로 기타의특수관계자에서 제외 |
| (주)빅보스투어, 박재광, 위청드어, &cr;ZHANG JIE, (유)대구국제여행사 | 제외 | 전기중 사업거래 중단 및 매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외 |
| 우영매 | 포함 | 당기 중 연결실체와의 매출 등 거래, 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함 |
(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계구분 | 회사명 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스(*) | 1,120,316 | 737,214 |
| 기타특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | 12,506 |
| 김상기 | - | 1,248 | |
| 우영매 | - | 839 | |
| 합 계 | 1,120,316 | 751,807 | |
(*) 상기 기타비용은 ㈜에스엠브홀딩스와의 경영자문수수료 392백만원이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스(*) | - | 539,331 | 520,719 |
| 관계기업 | ㈜메인고속(구,㈜뉴이제주관광) | - | 17,540 | - |
| 기타특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | 21,388 | 36,888 |
| ZHANG JIE | - | 232 | - | |
| 박재광 | - | 3,326 | - | |
| 우성덕 | - | - | 289 | |
| 윤춘영 | - | 319 | - | |
| 주식회사 빅보스투어 | 54,714,380 | 69,300 | 93,418 | |
| 합 계 | 54,714,380 | 651,436 | 651,314 | |
(*) 상기 기타비용은 ㈜에스엠브홀딩스와의 경영자문수수료 316백만원이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 주요 잔 액 &cr; &cr;가. 당반기말
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 대여금 | 기타채권 | 매출채권 | 차입금 | 임대&cr;보증금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 44,321,733 | 2,745,331 | - | 19,900,093 | 26,563 | 1,114,333 |
| 기타&cr;특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | - | 2,011 |
| YU유통 | - | - | 53,264 | - | - | - | |
| 김상기 | - | - | - | - | - | - | |
| 윤춘영 | - | 643 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 44,321,733 | 2,745,974 | 53,264 | 19,900,093 | 26,563 | 1,116,344 | |
(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 53백만원입니다. &cr; &cr;나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 임대&cr;보증금 | 기타채무 | 장기&cr;미지급금 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 47,404,671 | 1,589,941 | - | 22,383,000 | 26,563 | 1,609,552 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | - | 8,187 | - |
| (유)대구국제여행사 | - | 165,004 | - | - | - | 66 | - | |
| (주)엠제이아이 | - | 2,793 | - | - | - | 40,631 | - | |
| YU유통 | - | 68,264 | - | - | - | - | - | |
| 김상기 | - | - | - | 900,000 | - | 35,111 | - | |
| 제이스테판(주) | - | - | - | - | - | 8,461,780 | 12,597,243 | |
| 제이스테판피아이주식회사 | - | - | - | - | 237,200 | - | - | |
| (주)빅보스투어 | - | 14,861 | 7,393 | - | - | - | - | |
| (주)메인고속 | 1,053,325 | 41,965 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 48,457,996 | 1,882,828 | 7,393 | 23,283,000 | 263,763 | 10,155,327 | 12,597,243 | |
(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 68백만원입니다. &cr;
(4) 특수관계자와의 자금거래 등&cr; &cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 지금대여 | 자금차입 | ||||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 47,404,671 | 37,368,000 | 40,450,937 | 44,321,734 | 22,383,000 | 32,106,000 | 34,588,907 | 19,900,093 |
| 기타 특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | 1,890 | - | 1,890 | - |
| 김상기 | - | - | - | - | 900,000 | - | 900,000 | - | |
| 합 계 | 47,404,671 | 37,368,000 | 40,450,937 | 44,321,734 | 23,284,890 | 32,106,000 | 35,490,797 | 19,900,093 | |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금차입 등 | ||||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이 홀딩스 | 12,041,207 | 101,385,079 | 66,021,615 | 47,404,671 | 10,503,148 | 137,236,385 | 125,356,533 | 22,383,000 |
| 기타특수&cr;관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | 2,533,000 | - | 2,533,000 | - | - | - | - | - |
| (유)대구국제여행사(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ZHANG JIE | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)아비아투어 | 2,959,024 | - | 2,959,024 | - | 812,010 | - | 812,010 | - | |
| 김상기 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 4,100,000 | 900,000 | |
| 박재광 | 388,087 | - | 388,087 | - | - | - | - | - | |
| 위청드어 | - | - | - | - | 12,742 | - | 12,742 | - | |
| 윤춘영 | 23,000 | - | 23,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이스테판(주)(*1) | - | - | - | - | - | 22,995,405 | 2,000,000 | 20,995,405 | |
| (주)빅보스투어 | 8,736,427 | - | 8,736,427 | - | - | - | - | - | |
| (주)메인고속 | - | 1,053,325 | - | 1,053,325 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,780,745 | 102,438,404 | 80,761,153 | 48,457,996 | 11,327,900 | 165,231,790 | 132,281,285 | 44,278,405 | |
(*1) 해당 특수관계자와의 미지급금 및 장기미지급금 거래 금액을 포함하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 (유)대구국제여행사가 기타 친인척의 지분취득으로 특수관계자로 포함되었습니다.&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 및 상여 | 738,329 | 861,081 |
| 퇴직급여 | 49,739 | 93,639 |
| 기타종업원급여 | - | 1,876 |
| 합 계 | 788,068 | 956,596 |
28. 주권거래정지 및 회생계획&cr;
(1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생&cr;&cr; 지배기업은 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. &cr;&cr;기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 '17사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 당사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다. 재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28~2018.10.10)가 진행 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용되었습니다. 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한, 한국거래소는 2018년 11월 7일상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 가처분 효력정지 결정을 그대로 인가하는 것으로 결정되었고, 이에 한국거래소는 즉시항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 를 제출하였으며, 2019년 7월18일 심문은 종결되어 2019년 8월경 결정문을 수령할 예정입니다. &cr;&cr;또한, 지배기업은 상기 건과 관련하여 2019년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안소송을 서울남부지방법원에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다. &cr;&cr; 2018년 회생과정에서 정리매매기간 중 지분을 매도한 채권자 11명이 조사확정재판을 신청하였으나, 회생법원은 회생채권이 부존재한다는 취지로 기각결정을 한 바 있습니다. 그 중 신재환은 회생법원의 기각결정에 대하여 불복하고, 이의신청을 제출(채권금액 50백만원)하였습니다. 당사는 2019년 5월 29일 신재환의 이의신청에 대한 소장을 접수하였으며, 이에대한 답변서 및 준비서면을 제출하고 2019년 7월 22일 변론이 진행된 바 있으며, 2019년 9월 23일 2차변론이 진행될 예정입니다. &cr;
(2) 기업회생절차 및 인가된 회생계획&cr;&cr;지배기업 및 종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사(구,(주)해피고), (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사(구,(유)새한국제여행사)은 2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업 및 종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월 4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 보고기간말 현재 회생채무의 확정금액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 채권구분 | 인가후 확정금액 | 변제한 금액 | 당반기말 잔액 |
| 감마누 | 전환사채 및 신주인수권부사채 | 15,200,000 | 3,790,000 | 11,410,000 |
| 대여금채권 | 78,516 | 78,516 | - | |
| 미발생구상채권(*) | 미정 | 미정 | 미정 | |
| 상거래채권 | 593,579 | 593,579 | - | |
| 임대보증금채권 | 361,200 | 361,200 | - | |
| 특관자채권 | 32 | 32 | - | |
| 회생담보권 | 541,989 | 223,099 | 318,890 | |
| 소계 | 16,775,316 | 5,046,426 | 11,728,890 | |
| 대명국제여행사 | 대여금채권 | 14,895 | - | - |
| 상거래채권 | 92,529 | 85,106 | 7,423 | |
| 제이스테판 | 4,199,081 | 1,049,816 | 3,149,265 | |
| 특관자채권 | 460,138 | 358,914 | 101,224 | |
| 소계 | 4,766,643 | 1,493,836 | 3,257,912 | |
| 보라국제여행사 | 미발생구상채권(*) | 미정 | 미정 | 미정 |
| 상거래채권 | 42,300 | 14,995 | 27,305 | |
| 제이스테판 | 4,199,081 | 1,049,816 | 3,149,265 | |
| 특관자채권 | 11,922,755 | 2,372,508 | 9,550,247 | |
| 소계 | 16,164,136 | 3,437,319 | 12,726,817 | |
| 삼화국제여행사 | 상거래채권 | 7,150 | 7,150 | - |
| 제이스테판 | 4,199,081 | 1,049,816 | 3,149,265 | |
| 특관자채권 | 2,219,574 | 219,605 | 1,999,969 | |
| 소계 | 6,425,805 | 1,276,572 | 5,149,234 | |
| 신룡국제여행사 | 대여금채권 | 9,452 | 9,452 | - |
| 상거래채권 | 11,625 | 9,187 | 2,437 | |
| 제이스테판 | 4,206,668 | 1,049,816 | 3,156,852 | |
| 특관자채권 | 10,423,871 | 1,453,366 | 8,970,505 | |
| 소계 | 14,651,616 | 2,521,821 | 12,129,794 | |
| 천계국제여행사 | 대여금채권 | 60,396 | 60,396 | - |
| 미발생구상채권(*) | 미정 | 미정 | 미정 | |
| 상거래채권 | 158,554 | 145,325 | 13,228 | |
| 제이스테판 | 4,255,113 | 1,049,816 | 3,205,297 | |
| 특관자채권 | 1,750,062 | 293,979 | 1,456,084 | |
| 소계 | 6,224,125 | 1,549,516 | 4,674,609 | |
| 총합계 | 65,007,641 | 15,325,490 | 49,667,256 | |
| (-) 차감 : 연결실체 간 회생채권 | 18,278,585 | 1,555,376 | 16,723,209 | |
| 잔액 | 46,729,057 | 13,770,116 | 32,944,046 | |
(*) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.&cr;&cr;2) 회생채권의 권리 변경과 변제방법&cr;
가. 회생담보권&cr;원금 및 개시전이자는 보증기관 등이 채무자 연결실체를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금 변제합니다. 개시후이자는 미변제 대위변제금에 대하여 대위변제가 이루어진날부터 연 4%의 이자율을 적용하여 대위변제금 지급시까지 발생 당해년도에 변제합니다.
&cr;나. 회생채권
| 구분 | 회사명 | 원금 및 개시전이자 | 개시후 이자 |
| 대여금채무-제이스테판 | (주)천계국제여행사(유)신룡국제여행사&cr;(주)대명국제여행사&cr;(주)보라국제여행사&cr;(유)삼화국제여행사 | 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금 변제하되 변제할 금액은 준비년도(2018년)부터 제4차년도(2022년)까지 5년간 매년 20%씩 균등분할 변제합니다. 다만, 당해연도에 (주)에스엠브이홀딩스로부터 회수되는 금액 범위내에서 원금, 개시전이자, 개시후이자의 순서로 변제하고, 당해연도에 변제할 금액을 초과하여 회수되는 금액은 당해연도에 회수된 금액을 전액 변제하며, 만약 제4차년도(2022년)까지 회수되지 않아 변제하지 못한 금액이 있을 경우에는, (주)에스엠브이홀딩스가 소유한 (주)감마누 주식과 7개 종속여행사 주식 및 기타 자산 가치를 제4차년도(2022년) 6월말 기준으로 평가하여 그 평가금액 상당액 범위내에서만 미변제 채권을 제4차년도(2022년)에 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 제2차년도(2020년) 1월 1일부터 적용하여 매년 지급합니다. |
| 대여금채무-일반 | (주)천계국제여행사&cr;(유)신룡국제여행사&cr;(주)대명국제여행사 | 시인된 원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 60%, 그리고 제2차연도(2020년)에 20%를 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대해 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 지급합니다. |
| (주)감마누 | 원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. | |
| 전환사채, 신주인수권부사채 | (주)감마누 | 원금 및 개시전이자는 전액을 변제하되, 변제할 채권액의 20%는 준비연도(2018년)에 변제하고, 10%는 제1차연도(2019년)에 변제, 30%는 제2차연도(2020년)에 변제, 그리고 40%는 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할하여 변제합니다. 단, 채권자가 변제유보요청서를 제출하는 경우 채무자회사는 위 채권의 변제를 중단하고 전환권 등 행사신청서를 제출받은 시점에 보통주로 전환하거나 신주인수권을 교부하는 것을 허용합니다. 이 때, 전환가액은 2017년 9월 1일 무상증자 후 조정된 가액을 반영하여 전환사채의 전환가액은 2,250원으로하며 신주인수권부사채의 행사가액은 2,148원으로 합니다. REFIXING 조건은 2018년 3월 22일 거래정지일부터 거래재개일 이후 2개월간의 시가는 산술평균 주가반영에서 제외하며, 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 전환권 등을 행사신청 할 수 있습니다. 이후 채권자가 2022년 12월 31일까지 전환권 등을 행사하지 않을 경우 제4차연도(2022년)에 원금 및 개시전이자를 전액 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. 단, 채무자회사는 채권자로부터 변제유보신청서를 제출받은 경우 개시후 이자 지급을 유보합니다. 추후 채권자가 원금 및 개시전이자 변제를 희망하는 경우 채무자회사는 채권자로부터 변제요청서를 제출받아 변제가 유보된 원금 및 이자를 포함하여 변제할 수 있으며, 채권자가 전환권 등을 행사하여 보통주로 전환(교부)되는 경우 개시후이자는 전액 면제합니다. |
| 상거래 채무 | (주)천계국제여행사(유)신룡국제여행사&cr;(주)대명국제여행사&cr;(주)보라국제여행사&cr;(유)삼화국제여행사 | 시인된 원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 60%, 그리고 제2차연도(2020년)에 20%를 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대해 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여매년 지급합니다. |
| (주)감마누 | 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. | 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. | |
| 임대보증금 채무 | (주)감마누 | 전액 현금 변제하되, 변제할 채권의 전액을 제 1차연도 (2019년)에 변제한다. 개시후이자는 전액 면제합니다. | 개시후이자는 전액 면제합니다. |
| 특수관계자채무 | (주)천계국제여행사&cr;(주)대명국제여행사&cr;(유)삼화국제여행사 | 시인된 원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 제2차연도(2020년)에 전액 변제합니다. | 개시후 이자는 면제합니다. |
| (유)신룡국제여행사&cr;(주)보라국제여행사 | 시인된 원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액의 60%는 제2차연도(2020년)에 변제하고, 변제할 채권액의 40%는 제3차연도(2021년)부터 2년간 매년 균등분할 변제합니다. | 개시후 이자는 면제합니다. | |
| (주)감마누 | 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 제5차연도(2023년)에 변제합니다. | 개시후 이자는 면제합니다. | |
| 미발생구상채무 | (주)천계국제여행사 | 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제 할 경우, 대위변제한 원금 및 개시전이자는 전액 변제하되, 변제 할 채권의 20%는 준비연도(2018년)에 변제하고, 60%는 제1차연도(2019년), 그리고 나머지 20%는 제2차년도(2020년)에 변제합니다. 다만, 대위변제가 1차년도(2019년)이후 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. | 개시후 이자는 면제합니다. |
| (주)보라국제여행사 | 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제 할 경우, 대위변제한 원금 및 개시전이자는 전액 변제하되, 변제 할 채권의 20%는 준비연도(2018년)에 변제하고, 60%는 제1차연도(2019년), 그리고 나머지 20%는 제2차년도(2020년)에 변제합니다. 다만, 대위변제가 1차년도(2019년)이후 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. | 대위변제가 이뤄진 날부터 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연4% 이자율을 적용한 개시후 이자를 매년 변제합니다. | |
| (주)감마누 | 보증기관등이 대위변제하는경우, 대위변제금은 대여금채권과동일하게 변제합니다. 단, 대위변제가 제1차연도(2019년) 이후 발생하는경우, 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산 변제합니다. | 대위변제가 이뤄진 날부터 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연4% 이자율을 적용한 개시후 이자를 매년 변제합니다. |
&cr;다. 조세등 채권의 권리변경과 변제방법
채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가 결정일 이후 변제기일 까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자회사는 회생계획 인가 결정전일 까지 발생한 조세등채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 준비연도(2018년)에 전액 변제합니다. 단, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있도록 하였습니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여확정되는 것으로 하였습니다.
라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법&cr;조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제합니다. 위 내용중 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대해 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 법원이 이를 결정하며, 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송에 의하는 채권 이외에 미확정채권이 회생담보권 또는 회생채권으로 확정되는 경우에는 위 내용에 따라 권리변경 및 변제방법을 정합니다.
마. 주주의 권리변경과 신주의 발행
&cr;- 무상감자에 의한 자본감소
지배기업의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스와 대표이사 김상기, (주)더블유에스디홀딩스(주요 임원인 우성덕이 지분 100% 소유)는 회생계획에 따라 신주인수권부사채 및 전환사채 등 투자자와 회생채권자 등의 채권변제가 지연되는 것에 대하여 책임을 공감하고, 공정성과 형평성 유지 차원에서 이들 대주주가 보유한 지분을 각 5%씩무상감자하며, 무상감자의 효력발생일은 회생계획 인가일로 합니다. &cr;
무상감자 후 주식수 및 자본금 현황은 다음과 같습니다(단위:주).
|
구분 |
무상감자전 |
무상감자 |
무상감자후 | |||
|
주식수 |
지분율 |
주식수 |
감자비율 |
주식수 |
지분율 |
|
|
(주)에스엠브이홀딩스 |
10,300,188 |
42.15% |
515,010 |
5% |
9,785,178 |
41.07% |
|
김상기 |
1,229,388 |
5.03% |
61,470 |
5% |
1,167,918 |
4.90% |
|
(주)더블유에스디홀딩스 |
706,290 |
2.89% |
35,315 |
5% |
670,975 |
2.82% |
|
기타주주 |
12,199,934 |
49.93% |
- |
- |
12,199,934 |
51.21% |
| 합 계 |
24,435,800 |
100% |
611,795 |
2.5% |
23,824,005 |
100% |
&cr;
29. 회계정책변경&cr;&cr;주석 3.(1).1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 10.21%입니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
|
2019 |
|
| 운용리스약정 | 2,135,331 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 1,943,537 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 | (123,310) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 | (30,723) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,789,504 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 714,232 |
|
비유동 리스부채 |
1,075,272 |
|
합계 |
1,789,504 |
&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 연결재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|
구 분 |
당반기말 |
당기초 |
|
사용권자산(*1) |
||
|
부동산(*2) |
1,305,671 | 1,621,882 |
|
시설장치 |
63,420 | 75,714 |
|
차량운반구 |
33,651 | 43,838 |
|
합계 |
1,402,742 | 1,741,434 |
(*1) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;(*2) 전대리스를 제공하고 있는 부동산 임차와 관련하여 사용권 자산 중 48백만원이 리스채권으로 재분류되었습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|
구 분 |
당반기말 |
당기초 |
|
리스부채(*) |
||
|
유동 |
994,279 | 714,232 |
|
비유동 |
487,111 | 1,075,272 |
|
합계 |
1,481,390 | 1,789,504 |
(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;당반기 중 증가된 사용권자산은 91백만원입니다.
② 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|
구 분 |
당반기 |
전반기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
406,892 | - |
|
시설장치 |
12,307 | - |
|
차량운반구 |
10,186 | - |
|
합계 |
429,385 | - |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
81,121 | - |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
133,434 | - |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
5,325 | - |
&cr; 당반기 중 단기 및 소액리스를 제외한 리스의 총 현금유출은 480백만원입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr; - 사용권자산: 1,741백만원 증가&cr; - 리스부채: 1,790백만원 증가&cr;&cr;③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr;또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| -&cr; | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| -&cr; | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
|
재무상태표 |
|
제 23 기 반기말 2019.06.30 현재 |
|
제 22 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기말 |
제 22 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
9,885,822,936 |
11,489,993,977 |
|
현금및현금성자산 |
1,472,891,456 |
3,002,434,011 |
|
매출채권 및 계약자산 |
3,392,969,354 |
5,018,421,607 |
|
재고자산 |
3,450,041,410 |
1,621,322,143 |
|
기타유동금융자산 |
1,434,838,066 |
1,674,646,392 |
|
기타유동자산 |
133,284,040 |
92,885,584 |
|
당기법인세자산 |
1,798,610 |
80,284,240 |
|
비유동자산 |
46,115,136,376 |
45,463,909,214 |
|
유형자산 |
2,047,896,625 |
2,275,933,355 |
|
사용권자산 |
1,127,133,034 |
|
|
영업권 이외의 무형자산 |
327,803,116 |
429,911,719 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 |
31,936,925,040 |
31,936,925,040 |
|
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 |
1,022,742,568 |
1,022,742,568 |
|
기타비유동금융자산 |
9,652,635,993 |
9,798,396,532 |
|
자산총계 |
56,000,959,312 |
56,953,903,191 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
5,337,592,923 |
7,459,157,859 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
801,674,179 |
1,023,958,434 |
|
단기차입금 |
2,100,000,000 |
|
|
기타유동금융부채 |
1,045,321,266 |
1,013,973,889 |
|
기타유동부채 |
613,035,399 |
1,221,220,424 |
|
유동성전환사채 |
221,787,010 |
2,219,032,173 |
|
유동성신주인수권부사채 |
555,775,069 |
1,980,972,939 |
|
비유동부채 |
11,773,166,177 |
11,749,040,471 |
|
기타비유동금융부채 |
606,549,454 |
582,423,748 |
|
전환사채 |
5,836,528,243 |
5,836,528,243 |
|
신주인수권부사채 |
5,330,088,480 |
5,330,088,480 |
|
부채총계 |
17,110,759,100 |
19,208,198,330 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
11,912,002,500 |
11,912,002,500 |
|
자본잉여금 |
13,402,667,000 |
13,402,667,000 |
|
기타자본구성요소 |
(2,017,800) |
(2,017,800) |
|
이익잉여금(결손금) |
13,577,548,512 |
12,433,053,161 |
|
자본총계 |
38,890,200,212 |
37,745,704,861 |
|
자본과부채총계 |
56,000,959,312 |
56,953,903,191 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기 |
제 22 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
5,353,482,029 |
9,897,421,221 |
8,031,554,549 |
12,471,895,889 |
|
매출원가 |
3,597,253,190 |
7,350,822,320 |
7,435,650,066 |
12,321,640,422 |
|
매출총이익 |
1,756,228,839 |
2,546,598,901 |
595,904,483 |
150,255,467 |
|
판매비와관리비 |
954,210,634 |
1,630,061,722 |
3,163,375,382 |
4,272,906,528 |
|
영업이익(손실) |
802,018,205 |
916,537,179 |
(2,567,470,899) |
(4,122,651,061) |
|
기타이익 |
160,752,118 |
289,993,220 |
90,260,952 |
132,396,395 |
|
기타손실 |
(28,823,846) |
(15,069,761) |
25,014,377 |
33,023,301 |
|
금융수익 |
(10,304,789) |
77,775,148 |
241,669,343 |
502,990,146 |
|
금융원가 |
107,779,056 |
154,879,957 |
85,222,115 |
348,710,129 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
873,510,324 |
1,144,495,351 |
(2,345,777,096) |
(3,868,997,950) |
|
법인세비용 |
||||
|
당기순이익(손실) |
873,510,324 |
1,144,495,351 |
(2,345,777,096) |
(3,868,997,950) |
|
기타포괄손익 |
||||
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
||||
|
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) |
||||
|
총포괄손익 |
873,510,324 |
1,144,495,351 |
(2,345,777,096) |
(3,868,997,950) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
37 |
48 |
(98) |
(162) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
33 |
42 |
(98) |
(162) |
|
자본변동표 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
12,217,900,000 |
13,096,769,500 |
2,017,800 |
166,223,605 |
18,951,198,985 |
44,430,074,290 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
166,223,605 |
911,918,570 |
1,078,142,175 |
|||
|
당기순이익(손실) |
3,868,997,950 |
(3,868,997,950) |
||||
|
2018.06.30 (기말자본) |
12,217,900,000 |
13,096,769,500 |
2,017,800 |
14,170,282,465 |
39,482,934,165 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,912,002,500 |
13,402,667,000 |
2,017,800 |
12,433,053,161 |
37,745,704,861 |
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
||||||
|
당기순이익(손실) |
1,144,495,351 |
1,144,495,351 |
||||
|
2019.06.30 (기말자본) |
11,912,002,500 |
13,402,667,000 |
2,017,800 |
13,577,548,512 |
38,890,200,212 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 23 기 반기 |
제 22 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
390,808,490 |
(8,222,308,314) |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
413,766,530 |
(8,284,331,950) |
|
이자수취(영업) |
12,160,556 |
176,583,142 |
|
이자지급(영업) |
(33,319,986) |
(124,872,616) |
|
법인세납부(환급) |
(1,798,610) |
10,313,110 |
|
투자활동현금흐름 |
124,642,614 |
5,686,797,361 |
|
보증금의 감소 |
369,920,000 |
|
|
보증금의 증가 |
(200,000) |
(39,670,000) |
|
단기금융상품의 취득 |
||
|
장기금융상품의 증가 |
(111,064,000) |
(12,060,900) |
|
장기금융상품의 처분 |
34,543,300 |
|
|
유형자산 취득 |
(148,039,514) |
(103,041,790) |
|
유형자산 처분 |
3,181,818 |
1,272,727 |
|
무형자산 취득 |
(9,399,000) |
(3,827,272) |
|
무형자산 처분 |
150,000,000 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
(102,000,000) |
|
|
단기대여금의 증가 |
(40,814,642,203) |
|
|
단기대여금및수취채권의 처분 |
15,000,000 |
46,688,557,599 |
|
장기대여금 증가 |
(34,000,000) |
(60,000,000) |
|
장기대여금및수취채권의 처분 |
4,700,010 |
|
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(100,000,000) |
|
|
당기손익인식금융자산의 처분 |
82,209,200 |
|
|
재무활동현금흐름 |
(2,049,599,526) |
(3,997,588,734) |
|
신주인수권부사채 발행 |
1,515,137,000 |
|
|
신주인수권부사채 상환 |
(1,422,238,296) |
(3,500,000,000) |
|
전환사채 발행 |
608,537,266 |
|
|
전환사채 상환 |
(1,981,674,380) |
(2,600,000,000) |
|
단기차입금의 증가 |
3,400,000,000 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(1,300,000,000) |
|
|
금융리스부채의 지급 |
(382,596,850) |
|
|
임대보증금의 감소 |
(361,200,000) |
(21,263,000) |
|
장기차입금의 차입 |
9,164,581,388 |
|
|
장기차입금의 상환 |
(9,164,581,388) |
|
|
회생채권의 상환 |
(1,890,000) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(1,534,148,422) |
(6,533,099,687) |
|
기초현금및현금성자산 |
3,002,434,011 |
9,810,238,819 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
4,605,867 |
61,051,240 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,472,891,456 |
3,338,190,372 |
| 제 23 기 반기 2019년 6월 30일 현재 |
| 제 22 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 감마누 |
1. 일반 사항 &cr;
주식회사 감마누(이하 '당사')는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 당사는 경기도 화성시 동탄면 금곡로 185-44에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. &cr;&cr;당사는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권 시장에 상장하였으며, 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 11,912백만원 입니다.&cr; &cr; 당사는 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사가 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한 한국거래소는 2018년 11월7일 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 가처분 효력정지 결정을 그대로 인가하는 것으로 결정되었고, 이에 한국거래소는 즉시 항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 및 1차, 2차 준비서면을 제출하였으며, 당사는 2019년 7월 18일 심문이 종결되었습니다. 또한 당사는 219년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안 소송을 서울남부지방법에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다.&cr; &cr; 그리고, 당사 및 면세점사업관련 종속기업들((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사)은 2018년 8월 중 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 당사 및 면세점사업관련 종속기업들에 대하여 각각 2018년 8월 28일 및 2018년 9월 18일자로 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 2018년 12월 4일 관계인집회에서 변경회생계획안이 가결되었고, 서울회생법원으로부터 변경회생계획안에 대한 최종 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다 . &cr;&cr; 2019년 6월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| 주식회사 에스엠브이 홀딩스(*) | 9,785,178 | 41.07 |
| 김상기(*) | 1,167,918 | 4.90 |
| 주식회사 더블유에스디홀딩스(*) | 670,975 | 2.82 |
| 우리사주조합 | 428,032 | 1.80 |
| 기타 | 11,771,902 | 49.41 |
| 합 계 | 23,824,005 | 100.00 |
(*) 전기 중 당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스외 2인은 회생계획에 따라 보유 지분의 5%를 무상감자 하였으며, 무상감자의 효력 발생일은 회생계획 인가일입니다(주석 27 참조). &cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
&cr;당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는당반기 동안 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 요약반기제무제표상 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용과 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
|
구분 |
투입변수 |
|
수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
|
수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
|
수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. &cr;&cr; (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.
&cr; 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;
당반기말 현재 국제회계기준위원회에서 발표하였으나 한국채택국제회계기준으로 제정 또는 공표되지 않았고 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 &cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 &cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
4. 금 융상품&cr; &cr; 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. &cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치
&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치즉정금융자산 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 |
| 소 계 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 | 1,022,743 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 1,472,040 | 1,472,040 | 3,002,434 | 3,002,434 |
| 매출채권 | 3,392,969 | 3,392,969 | 5,018,422 | 5,018,422 |
| 기타금융자산-유동 | 1,434,838 | 1,434,838 | 1,674,646 | 1,674,646 |
| 기타금융자산-비유동 | 9,652,636 | 9,652,636 | 9,798,396 | 9,798,396 |
| 소 계 | 15,952,483 | 15,952,483 | 19,493,898 | 19,493,898 |
| 금융자산 합계 | 16,975,226 | 16,975,226 | 20,516,641 | 20,516,641 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 801,674 | 801,674 | 1,023,958 | 1,023,958 |
| 단기차입금 | 2,100,000 | 2,100,000 | - | - |
| 기타금융부채-유동 | 1,045,321 | 1,045,321 | 1,013,974 | 1,013,974 |
| 전환사채-유동 | 221,787 | 221,787 | 2,219,032 | 2,219,032 |
| 신주인수권부사채-유동 | 555,775 | 555,775 | 1,980,973 | 1,980,973 |
| 기타금융부채-비유동 | 606,549 | 606,549 | 582,424 | 582,424 |
| 전환사채-비유동 | 5,836,528 | 5,836,528 | 5,836,528 | 5,836,528 |
| 신주인수권부사채-비유동 | 5,330,088 | 5,330,088 | 5,330,088 | 5,330,088 |
| 금융부채 합계 | 16,497,722 | 16,497,722 | 17,986,977 | 17,986,977 |
(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;
(2) 공정가치 서열체계 &cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;
- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.&cr;- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.&cr;- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,022,743 | 1,022,743 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,022,743 | 1,022,743 |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | |||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합 | 1,022,743 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산가치 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합 | 1,022,743 | 3 | 순자산가치접근법 | 순자산가치 |
5. 영업부문&cr;
(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr; 당사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr; &cr;(2) 수익의 구분&cr;&cr;당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 보고부문 | 합계 | |
| 안테나사업 | 여행사업 | ||
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내매출 | 7,218,805 | 2,247,005 | 9,465,810 |
| 북미 | 413,338 | - | 413,338 |
| 유럽 | 18,170 | - | 18,170 |
| 아시아 | 103 | - | 103 |
| 합 계 | 7,650,416 | 2,247,005 | 9,897,421 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 제품매출 | 7,636,060 | - | 7,636,060 |
| 상품매출 | 9,034 | - | 9,034 |
| 용역매출 | - | 2,247,005 | 2,247,005 |
| 기타매출 | 5,322 | - | 5,322 |
| 합 계 | 7,650,416 | 2,247,005 | 9,897,421 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 7,650,416 | - | 7,650,416 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 2,247,005 | 2,247,005 |
| 합 계 | 7,650,416 | 2,247,005 | 9,897,421 |
&cr;(전반기)
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 보고부문 | 합계 | |
| 안테나사업 | 여행사업 | ||
| 주요 지리적 시장 | |||
| 국내매출 | 10,148,460 | 1,191,212 | 11,339,672 |
| 북미 | 1,068,210 | - | 1,068,210 |
| 유럽 | 64,003 | - | 64,003 |
| 아시아 | 11 | - | 11 |
| 합 계 | 11,280,684 | 1,191,212 | 12,471,896 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 제품매출 | 11,214,955 | - | 11,214,955 |
| 상품매출 | 32,005 | - | 32,005 |
| 용역매출 | - | 1,191,212 | 1,191,212 |
| 기타매출 | 33,724 | - | 33,724 |
| 합 계 | 11,280,684 | 1,191,212 | 12,471,896 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 11,280,684 | - | 11,280,684 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 1,191,212 | 1,191,212 |
| 합 계 | 11,280,684 | 1,191,212 | 12,471,896 |
&cr; (3 ) 당반기 및 전반기 중 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| A사 | 1,794,996 | 2,445,570 | - | - |
| B사 | - | - | 5,780,513 | 8,542,749 |
| C사 | 780,000 | 2,166,655 | - | - |
| D사 | 1,007,615 | 1,679,359 | - | - |
| E사 | - | - | 849,601 | - |
| 합 계 | 3,582,611 | 6,291,584 | 6,630,114 | 8,542,749 |
&cr;(4) 계약 잔액
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1) | 4,800,259 | 7,265,664 |
| 계약자산(*2) | 396,877 | 2,700 |
(*1) 당사는 손상채권에 대해 당반기말 1,804백만원, 전기말 2,250백만원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석7 참조).&cr;(*2) 계약자산은 회사의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.
6. 현금및현금성자산&cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금 | 852 | - |
| 보통예금 | 972,039 | 3,002,434 |
| 정기예금 | 500,000 | - |
| 합 계 | 1,472,891 | 3,002,434 |
&cr;(2) 사용제한 금융자산&cr;
당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | ||
| 정기예금(주석8) | 1,333,598 | 1,293,734 |
&cr;
7. 매출채권&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 계약자산 | 5,197,136 | 7,268,364 |
| 대손충당금 | (1,804,167) | (2,249,943) |
| 매출채권(순액) | 3,392,969 | 5,018,422 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 2,627,625 | 2,773,454 |
| 소 계 | 2,627,625 | 2,773,454 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 이하 연체 | 7,834 | 287,232 |
| 3개월 초과 6개월 이하 연체 | 91,054 | 1,662,643 |
| 6개월 초과 1년 이하 연체 | 562,378 | 284,771 |
| 1년 초과 연체 | 104,079 | 10,321 |
| 소 계 | 765,345 | 2,244,967 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 이하 연체 | 395,336 | 579,941 |
| 3개월 초과 6개월 이하 연체 | 101,232 | 587,699 |
| 6개월 초과 1년 이하 연체 | 919,788 | 975,956 |
| 1년 초과 연체 | 387,811 | 106,346 |
| 소 계 | 1,804,167 | 2,249,943 |
| 합 계 | 5,197,136 | 7,268,364 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr;(*2) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,249,943 | 56,976 |
| 기초조정(1109호) | - | 1,078,142 |
| 대손설정(환입) | (445,776) | 1,172,282 |
| 채권제각 | - | (57,458) |
| 기말금액 | 1,804,167 | 2,249,943 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 에포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr;&cr;
8. 기타금융자산&cr;&cr; 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 기타금융자산 | ||
| 단기대여금 | 1,038,325 | 1,053,325 |
| 미수금 | 102,283 | 358,704 |
| 미수수익 | 294,230 | 262,617 |
| 소 계 | 1,434,838 | 1,674,646 |
| 비유동 | ||
| 기타금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 1,381,984 | 1,305,463 |
| 장기대여금 | 7,614,943 | 7,451,392 |
| 보증금 | 655,709 | 1,041,542 |
| 소 계 | 9,652,636 | 9,798,397 |
| 합 계 | 11,087,474 | 11,473,043 |
당사는 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 이와 관련하여 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr;
9. 기타의 유동자산&cr;&cr; 당반기말 및 전기말 현재 기타의 유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선급금 | 111,568 | 91,764 |
| 선급비용 | 21,716 | 1,122 |
| 합 계 | 133,284 | 92,886 |
10. 재고자산&cr; &cr;당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 상품 | 10,292 | 5,310 |
| 상품평가충당금 | (1,712) | (1,712) |
| 제품 | 2,854,217 | 1,357,601 |
| 제품평가충당금 | (377,389) | (461,117) |
| 재공품 | 473,607 | 192,676 |
| 재공품평가충당금 | (5,580) | (33,006) |
| 원재료 | 1,049,410 | 990,970 |
| 원재료평가충당금 | (552,804) | (429,400) |
| 합 계 | 3,450,041 | 1,621,322 |
&cr;당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,248 백만원(전반기: 7,227백 만원)입 니 다.&cr;&cr; 당사가 당반기 중에 인식한 재고자산평가손실은 12백만원 (전반기: 재고자산평가손실환입 104백만원 )이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. &cr;
11. 유형자산&cr;&cr; (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 연구용기자재 | 금형 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품등 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 2019. 1. 1 | 88,526 | 935,145 | 227,163 | 356,312 | 142,978 | 160,888 | 364,921 | 2,275,933 |
| 취득 | 20,500 | 100,042 | 14,200 | - | 18,098 | 5,700 | - | 158,540 |
| 처분 | - | - | - | - | (1) | - | - | (1) |
| 감가상각비 | (24,502) | (195,591) | (38,877) | (54,347) | (28,554) | (44,704) | - | (386,575) |
| 2019. 6. 30 | 84,524 | 839,596 | 202,486 | 301,965 | 132,521 | 121,884 | 364,921 | 2,047,897 |
| 취득원가 | 2,112,530 | 4,290,698 | 820,383 | 1,690,517 | 401,176 | 618,643 | 364,921 | 10,298,867 |
| 감가상각누계액 | (2,028,006) | (3,361,917) | (617,897) | (1,388,552) | (268,655) | (496,759) | - | (8,161,786) |
| 손상차손누계액 | - | (89,185) | - | - | - | - | - | (89,185) |
| 순장부금액 | 84,524 | 839,596 | 202,486 | 301,965 | 132,521 | 121,884 | 364,921 | 2,047,897 |
&cr; (전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 연구용기자재 | 금형 | 시설장치 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품등 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 2018. 1. 1 | 114,723 | 1,204,106 | 285,698 | 314,926 | 234,253 | 246,132 | 420,603 | 2,820,441 |
| 취득 | 36,800 | 169,052 | 29,870 | 108,880 | - | 11,440 | 38,962 | 395,004 |
| 처분 | - | (3) | (4) | (3) | (24,917) | (10) | - | (24,937) |
| 대체 | - | - | 3,023 | 72,622 | - | - | (94,644) | (19,000) |
| 감가상각비 | (62,997) | (438,010) | (91,424) | (140,112) | (66,358) | (96,674) | - | (895,575) |
| 2018.12.31 | 88,526 | 935,145 | 227,163 | 356,312 | 142,978 | 160,888 | 364,921 | 2,275,933 |
| 취득원가 | 2,092,030 | 4,190,656 | 806,183 | 1,690,517 | 392,369 | 612,943 | 364,921 | 10,149,619 |
| 감가상각누계액 | (2,003,504) | (3,166,326) | (579,020) | (1,334,204) | (249,391) | (452,055) | - | (7,784,501) |
| 손상차손누계액 | - | (89,185) | - | - | - | - | - | (89,185) |
| 순장부금액 | 88,526 | 935,145 | 227,163 | 356,312 | 142,978 | 160,888 | 364,921 | 2,275,933 |
&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제조원가 | 354,880 | 417,784 |
| 판매비와관리비 | 31,695 | 33,789 |
| 합 계 | 386,575 | 451,573 |
12. 사용권자산&cr;&cr; (1) 당반기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 부동산 | 기계장치 | 차량운반구 | 합 계 |
| 2019. 1. 1(*) | 1,284,472 | 56,346 | 43,838 | 1,384,656 |
| 취득 | 90,680 | - | - | 90,680 |
| 감가상각비 | (329,586) | (8,430) | (10,187) | (348,203) |
| 2019. 6.30 | 1,045,566 | 47,916 | 33,651 | 1,127,133 |
| 취득원가 | 1,375,152 | 56,346 | 43,838 | 1,475,336 |
| 감가상각누계액 | (329,586) | (8,430) | (10,187) | (348,203) |
| 순장부금액 | 1,045,566 | 47,916 | 33,651 | 1,127,133 |
(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 중 상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당반기 |
| 제조원가 | 304,375 |
| 판매비와관리비 | 43,828 |
| 합 계 | 348,203 |
&cr;
13. 무형자산&cr; &cr; (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| 2019. 1. 1 | 25,639 | 200,973 | 203,300 | - | - | 429,912 |
| 취득 | 9,399 | - | - | - | - | 9,399 |
| 상각 | (6,956) | (104,552) | - | - | - | (111,508) |
| 2019. 6.30 | 28,082 | 96,421 | 203,300 | - | - | 327,803 |
| 취득원가 | 128,144 | 1,436,289 | 538,796 | 262,218 | 351,580 | 2,717,027 |
| 상각누계액 | (100,062) | (1,336,588) | - | (26,222) | - | (1,462,872) |
| 손상차손누계액 | - | - | (335,496) | (235,996) | (351,580) | (923,072) |
| 국고보조금 | - | (3,280) | - | - | - | (3,280) |
| 순장부금액 | 28,082 | 96,421 | 203,300 | - | - | 327,803 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 기타의 무형자산 | 영업권 | 합 계 |
| 2018. 1. 1 | 35,936 | 397,284 | 396,615 | - | - | 829,835 |
| 취득 | 2,898 | 3,827 | - | - | - | 6,725 |
| 상각 | (13,195) | (219,138) | - | - | - | (232,333) |
| 손상차손 | - | - | (43,315) | - | - | (43,315) |
| 처분 | - | - | (150,000) | - | - | (150,000) |
| 대체 | - | 19,000 | - | - | - | 19,000 |
| 2018.12.31 | 25,639 | 200,973 | 203,300 | - | - | 429,912 |
| 취득원가 | 118,745 | 1,436,289 | 538,796 | 262,218 | 351,580 | 2,707,628 |
| 상각누계액 | (93,106) | (1,229,576) | - | (26,222) | - | (1,348,904) |
| 손상차손누계액 | - | - | (335,496) | (235,996) | (351,580) | (923,072) |
| 국고보조금 | - | (5,740) | - | - | - | (5,740) |
| 순장부금액 | 25,639 | 200,973 | 203,300 | - | - | 429,912 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 제조원가 | 108,341 | 112,084 |
| 판매비와관리비 | 3,167 | 1,453 |
| 합 계 | 111,508 | 113,537 |
&cr;(3) 당사가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 210백만원(전반기: 395백만원) 입니다.&cr;
14. 종속기업 투자주식 &cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | Gamma Nu Theta INC | 미국 | 100 | - | 100 | - |
| WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD | 중국 | 100 | 336,960 | 100 | 336,960 | |
| (주)천계국제여행사 | 국내 | 51 | 14,547,336 | 51 | 14,547,336 | |
| ㈜대명국제여행사 | 국내 | 51 | 9,166,326 | 51 | 9,166,326 | |
| (유)신룡국제여행사 | 국내 | 51 | 6,285,997 | 51 | 6,285,997 | |
| (주)보라국제여행사 | 국내 | 51 | 999,216 | 51 | 999,216 | |
| (유)삼화국제여행사 | 국내 | 51 | 499,090 | 51 | 499,090 | |
| (주)뉴서울국제여행사(*) | 국내 | 51 | 51,000 | 51 | 51,000 | |
| (주)신화국제여행사(*) | 국내 | 51 | 51,000 | 51 | 51,000 | |
| 합 계 | 31,936,925 | 31,936,925 | ||||
(*) 당사는 전기 중 (주)에스엠브이홀딩스와 각각 51%와 49% 출자하여 (주)뉴서울국제여행사와 (주)신화국제여행사를 신규설립하였습니다.&cr;
(2) 당반기와 전기 중 종속기업 투자주 식 및 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (당반기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 당반기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta INC | - | - | - | - |
| WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD | 336,960 | - | - | 336,960 | |
| (주)천계국제여행사 | 14,547,336 | - | - | 14,547,336 | |
| (주)대명국제여행사 | 9,166,326 | - | - | 9,166,326 | |
| (유)신룡국제여행사 | 6,285,997 | - | - | 6,285,997 | |
| (주)보라국제여행사 | 999,216 | - | - | 999,216 | |
| (유)삼화국제여행사 | 499,090 | - | - | 499,090 | |
| (주)뉴서울국제여행사 | 51,000 | - | - | 51,000 | |
| (주)신화국제여행사 | 51,000 | - | - | 51,000 | |
| 합 계 | 31,936,925 | - | - | 31,936,925 | |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 전기 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta INC | - | - | - | - |
| WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD | 336,960 | - | - | 336,960 | |
| (주)천계국제여행사 | 14,547,336 | - | - | 14,547,336 | |
| (주)대명국제여행사 | 9,166,326 | - | - | 9,166,326 | |
| (유)신룡국제여행사 | 6,285,997 | - | - | 6,285,997 | |
| (주)보라국제여행사 | 999,216 | - | - | 999,216 | |
| (유)삼화국제여행사 | 499,090 | - | - | 499,090 | |
| (주)뉴서울국제여행사 | - | 51,000 | - | 51,000 | |
| (주)신화국제여행사 | - | 51,000 | - | 51,000 | |
| 합 계 | 31,834,925 | 102,000 | - | 31,936,925 | |
&cr;
15. 매입채 무 및 기 타금융부채&cr;&cr; 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 801,674 | 1,023,958 |
| 기타금융부채-유동 | ||
| 미지급금 | 11,854 | 135,166 |
| 미지급비용 | 259,171 | 878,808 |
| 리스부채 | 774,296 | - |
| 소 계 | 1,045,321 | 1,013,974 |
| 기타금융부채-비유동 | ||
| 장기미지급금 | 228,011 | 221,224 |
| 리스부채 | 378,538 | - |
| 임대보증금 | - | 361,200 |
| 소 계 | 606,549 | 582,424 |
| 합 계 | 2,453,544 | 2,620,356 |
&cr;&cr; 16. 기타의 유동부채&cr; &cr; 당반기말과 전기말 현재 기타의 유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 222,230 | 235,495 |
| 선수금 | 53,390 | 628,834 |
| 예수금 | 77,097 | 83,279 |
| 부가세예수금 | 260,318 | 273,611 |
| 합 계 | 613,035 | 1,221,219 |
17. 차입금 등&cr;&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| (주)천계국제여행사 | 4.6% | 600,000 | - |
| (주)뉴서울국제여행사 | 4.6% | 500,000 | - |
| (주)신화국제여행사 | 4.6% | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,100,000 | - | |
&cr; (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 발행일(*1) | 만기일(*2) | 당반기말 | 전기말 |
| 유동전환사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017-09-12 | 2022-12-30 | 220,000 | 2,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 1,787 | 19,032 | ||
| 합 계 | 221,787 | 2,219,032 | ||
| 유동신주인수권부사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채 | 2017-08-14 | 2022-12-30 | 550,000 | 1,960,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 신주인수권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 5,775 | 20,973 | ||
| 합 계 | 555,775 | 1,980,973 | ||
| 비유동전환사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2017-09-12 | 2022-12-30 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 236,528 | 236,528 | ||
| 합 계 | 5,836,528 | 5,836,528 | ||
| 비유동신주인수권부사채 | ||||
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채 | 2017-08-14 | 2022-12-30 | 5,040,000 | 5,040,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | ||
| 신주인수권조정 | - | - | ||
| 사채할증발행차금 | 290,088 | 290,088 | ||
| 합 계 | 5,330,088 | 5,330,088 | ||
(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 발행일입니다.
(*2) 회생계획안에 따라 2018년부터 2022년까지 상환합니다. &cr;&cr; 2017년 및 2018년 중 발행된 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권은 금융감독원질의회신 "회제이-00094" 에 따라 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 다만, 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. &cr;
(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 비분리형 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 최초인수기관 | (주)프라이머원 | 위드윈투자조합 12호 |
| 액면가액/발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 반기말 액면가액(*1) | 5,820,000,000원 | 5,590,000,000원 |
| 액면이자율(*3) | - | - |
| 만기보장수익률(*3) | 2.50% | 2.50% |
| 발행일 | 2017-09-12 | 2017-08-14 |
| 만기(*3) | 2020-09-12 | 2020-08-14 |
| 행사기간(*3) | 사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 11 일)까지 | 사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지 |
| 행사가격(*2) | 2,250원 | 2,148원 |
| 조기상환청구권(*3) | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 행사가격의 조정(*3) | 1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing) | 1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우&cr;3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing) |
| 상환조건 | 2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환 | 2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환 |
(*1) 전환사채 및 신주인수권부채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행되었습니다.&cr;(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr; (*3) 동 내역은 회생절차에 따라 변경되었습니다(주석 27.(2) 참조). &cr; &cr;
18. 자본&cr;&cr; (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,824,005주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;
(2) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2018년 1월 1일 | 24,435,800 | 12,217,900 | 13,096,770 |
| 무상감자(2018년 12월 4일) | (611,795) | (305,897) | - |
| 2018년 12월 31일 | 23,824,005 | 11,912,003 | 13,096,770 |
| 2019년 6월 30일 | 23,824,005 | 11,912,003 | 13,096,770 |
전 기 중 당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스외 2인은 회생계획에 따라 보유지분의 5%를 무상감자 하였으며, 무상감자의 효력 발생일은 회생계획 인가일 입니다. &cr; &cr;(3) 당반기말 및 전기말 기타의 자본항목은 모두 자기주식이며, 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;
(4) 당반기말 및 전기말 현 재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 13,096,770 | 13,096,770 |
| 감자차익 | 305,897 | 305,897 |
| 합 계 | 13,402,667 | 13,402,667 |
19. 판매비와 관리비 &cr; &cr;당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 계정과목 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 175,310 | 338,277 | 188,341 | 384,401 |
| 상여 | - | 71,905 | 61,578 | 61,578 |
| 퇴직급여 | 19,141 | 34,398 | 18,346 | 19,580 |
| 복리후생비 | 157,458 | 285,662 | 154,967 | 291,055 |
| 여비교통비 | 16,551 | 37,147 | 25,225 | 63,339 |
| 접대비 | 24,551 | 43,669 | 117,368 | 194,495 |
| 통신비 | 4,411 | 8,922 | 5,979 | 11,654 |
| 소모품비 | 14,532 | 30,844 | 19,343 | 114,371 |
| 세금과공과 | 52,109 | 104,552 | 55,422 | 121,763 |
| 감가상각비 | 45,616 | 75,522 | 16,074 | 33,789 |
| 지급임차료 | 780 | 19,157 | 66,180 | 119,800 |
| 수선비 | 600 | 1,678 | 2,025 | 3,004 |
| 보험료 | 3,825 | 7,750 | 4,468 | 6,954 |
| 수도광열비 | 6,781 | 18,775 | 6,389 | 13,890 |
| 지급수수료 | 279,452 | 832,653 | 1,075,147 | 1,281,963 |
| 대손상각비(대손충당금 환입) | 75,323 | (445,776) | 1,139,768 | 1,139,768 |
| 운반비 | 32,160 | 52,602 | 44,264 | 68,921 |
| 수출제비용 | 30,722 | 37,313 | 43,724 | 73,152 |
| 해외시장개척비 | (24,367) | (451) | 77,151 | 196,483 |
| 무형자산상각비 | 1,583 | 3,167 | 633 | 1,453 |
| 기타 | 37,672 | 72,296 | 40,982 | 71,494 |
| 합 계 | 954,211 | 1,630,062 | 3,163,375 | 4,272,907 |
&cr;
20. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,658,803) | (1,888,702) | (737,139) | 939,717 |
| 상품의 변동 | (4,853) | (4,982) | (797) | 4,128 |
| 원재료 매입등 | 3,080,259 | 5,141,283 | 5,178,296 | 6,283,480 |
| 종업원 급여 | 1,286,803 | 2,672,115 | 1,869,590 | 3,165,140 |
| 퇴직급여 | 90,992 | 222,659 | 121,869 | 252,594 |
| 감가상각비 | 374,375 | 734,778 | 221,716 | 451,573 |
| 무형자산상각비 | 53,869 | 111,508 | 56,568 | 113,537 |
| 지급임차료 | 1,181 | 21,657 | 223,906 | 430,331 |
| 수선유지비 | 42,672 | 70,301 | 55,090 | 115,180 |
| 지급수수료 | 302,135 | 874,602 | 1,102,381 | 1,328,819 |
| 대손상각비 | 75,323 | (445,776) | 1,139,768 | 1,139,768 |
| 운반비 | 32,371 | 52,865 | 46,970 | 78,486 |
| 외주가공비 | 156,951 | 239,933 | 336,162 | 346,743 |
| 소모품비 | 91,594 | 151,946 | 113,236 | 258,595 |
| 세금과공과 | 52,109 | 104,552 | 55,422 | 121,763 |
| 경상연구개발비 | 94,522 | 209,662 | 208,912 | 394,897 |
| 복리후생비 | 222,311 | 401,179 | 272,472 | 452,563 |
| 여비교통비 | 28,151 | 58,846 | 35,398 | 82,924 |
| 접대비 | 24,551 | 43,749 | 117,885 | 197,135 |
| 기타 | 204,951 | 208,709 | 181,319 | 437,174 |
| 합 계(*) | 4,551,464 | 8,980,884 | 10,599,024 | 16,594,547 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr;&cr;
21.주당손익&cr;&cr; (1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 반기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr; &cr; (2) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주당반기순이익(손실) | 1,144,495,351원 | (3,868,997,950)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 23,823,321주 | 23,823,321주 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | 48원/주 | (162)원/주 |
&cr; (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행주식적수(주) | 일 수 | 가중평균유통 &cr;보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 당반기 | 4,312,021,101 | 181 | 23,823,321 |
| 전반기 | 4,312,021,101 | 181 | 23,823,321 |
전기 중 발생한 일부 무상감자 내역을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 산정하여 주당손익을 재계산하였습니다. &cr;&cr; (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 당반기 희석주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 |
|---|---|
| 총기본주당이익 계산에 사용된 순손익(원) | 1,144,495,351원 |
| 전환사채관련 손익(세후) | (12,145,211)원 |
| 총희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 1,132,350,140원 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 26,712,848주 |
| 희석주당손익(원) | 42원/주 |
&cr;(*2) 당반기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 내 역 | 당반기 |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 23,823,321 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: | 2,889,527 |
| - 전환사채 | 2,889,527 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,712,848 |
(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가격 | 청구기간 | 발행될 &cr;보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 | 2,250원 | 거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일 | 2,586,667주 |
| 제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 비분리형 &cr;신주인수권부사채 | 2,148원 | 거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일 | 2,602,421주 |
&cr;
22. 법인세비용 &cr; &cr; (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.&cr;&cr;(2) 당반기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당반기말 현재 당사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;
23. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실): | 1,144,495 | (3,868,998) |
| 조정: | ||
| 이자수익 | (48,952) | (350,079) |
| 이자비용 | 102,092 | 348,710 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (445,776) | 1,139,768 |
| 감가상각비 | 734,778 | 451,573 |
| 무형자산상각비 | 111,508 | 113,537 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,979 |
| 외화환산손실 | 11,598 | 9,735 |
| 재고자산평가손실(환입) | 12,250 | (103,596) |
| 사채상환손실 | 5,687 | - |
| 지급임차료 | 9,233 | 8,789 |
| 복리후생비 | - | 18,559 |
| 유형자산처분이익 | (3,181) | (1,272) |
| 사채상환이익 | (24,217) | (91,860) |
| 채무면제이익 | (134,252) | - |
| 외화환산이익 | (91,691) | (148,627) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,133,285 | (3,006,994) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 256,421 | (23,447) |
| 기타자산의 감소(증가) | 51,945 | (504,668) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,840,970) | 1,148,572 |
| 매입채무의 증가(감소) | (209,155) | (119,259) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (766,412) | 135,453 |
| 기타부채의 증가(감소) | (594,919) | (3,445,208) |
| 영업활동으로 인한 현금 흐름 | 413,767 | (8,284,332) |
&cr;(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 12,912 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감 | 10,500 | 6,620 |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감 | - | 19,937 |
| 미수금 출자전환 | - | 184,697 |
| 미수금의 단기대여금 대체 | - | 308,825 |
| 신주인수권부사채 재발행으로 인한 미수금 증감 | - | 515,625 |
| 사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감(*) | 1,384,656 | - |
(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.&cr;&cr;
24. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr; 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 당반기 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | ||||
| 단기차입금 | 리스부채 | 임대보증금 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | ||
| 기초 금액 | - | - | 361,200 | 8,055,560 | 7,311,061 | 15,727,821 |
| 회계정책변경 | - | 1,384,656 | - | - | - | 1,384,656 |
| 현금흐름 | ||||||
| 발행 | 3,400,000 | - | - | - | - | 3,400,000 |
| 상환(감소) | (1,300,000) | (382,597) | (361,200) | (1,981,674) | (1,422,238) | (5,447,709) |
| 신규계약으로 인한 리스증가 | - | 90,680 | - | - | - | 90,680 |
| 기타 비금융변동 | - | 60,095 | - | (15,571) | (2,960) | 41,564 |
| 기말 금액 | 2,100,000 | 1,152,834 | - | 6,058,315 | 5,885,863 | 15,197,012 |
&cr; (전반기)
| (단위 : 천원) | |||||
| 전반기 | 합 계 | ||||
| 장기차입금 | 임대보증금 | 신주인수권부사채 | 전환사채 | ||
| 기초 금액 | - | 145,263 | 10,095,838 | 10,075,843 | 20,316,944 |
| 현금흐름 | |||||
| 발행(증가) | 9,164,581 | - | 2,030,762 | 608,537 | 11,803,880 |
| 상환(감소) | (9,164,581) | (21,263) | (3,500,000) | (2,600,000) | (15,285,844) |
| 기타 비금융변동 | - | - | 57,590 | 74,388 | 131,978 |
| 기말 금액 | - | 124,000 | 8,684,190 | 8,158,768 | 16,966,958 |
&cr;
25. 우발상황과 약정사항 &cr;
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내역 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 한 도 액 | 실 행 액 | 한 도 액 | 실 행 액 | ||
| KEB하나은행 | B2B대출약정 | 500,000 | - | 500,000 | - |
&cr;(2) 당사는 제품매출과 관련하여 당반기말 현재 서울보증보험 (주)에 1,201 백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1,334 백만원을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 (주)보라국제여행사의 비너스국제여행사(주)에대한 소송관련 서울보증보험의 채권가압류 공탁 보증보험(가입금액 4,310백만원)에 대해 연대보증(채권최고액 4,080백만원)을 제공하고 있었으나, 2019년 3월 11일 서울보증보험에 대한 담보취소신청서를 서울중앙지방법원에 제출하였으며, 보고기간종료일 이후 보증 보험가입이 해지되었습니다.&cr;&cr;(4) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 7개 여행사((주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사와 면세점사업관련 경영자문계약을 맺고 있습니다. 이 계약에 따라 당사가 당반기 중 인식한 수 익금액은 2,247 백만원(전반기: 1,191백만원) 입니다.&cr;&cr;
26. 특수관계자와의 거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | (주)에스엠브이홀딩스 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. , (주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사 , (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사 , (주)뉴서울국제여행사 , (주)신화국제여행사 | Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. , (주)천계국제여행사, (유)신룡국제여행사 , (주)대명국제여행사(구, ㈜해피고), (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사(구, (유) 새한국제여행사), (주)뉴서울국제여행사 , (주)신화국제여행사 |
| 기타특수관계자(*) | - | (주)메인고속 |
(*) 당반기 중 당사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자
&cr;(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr;&cr; (당반기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 등 | 기타비용 등(*) |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta, INC. | 413,338 | - | - | 72,150 |
| 종속기업 | WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. | 103 | 2,417,984 | 32 | (487,528) |
| 종속기업 | (주)천계국제여행사 | 330,809 | - | 23,887 | 5,570 |
| 종속기업 | (주)대명국제여행사 | 25,276 | - | - | - |
| 종속기업 | (유)신룡국제여행사 | 428,153 | - | 55,496 | 11,587 |
| 종속기업 | (주)보라국제여행사 | 604,295 | - | 22,067 | 3,365 |
| 종속기업 | (유)삼화국제여행사 | 340,146 | - | 32,802 | - |
| 종속기업 | (주)뉴서울국제여행사 | 284,476 | - | - | 6,591 |
| 종속기업 | (주)신화국제여행사 | 233,850 | - | - | 16,384 |
| 합 계 | 2,660,446 | 2,417,984 | 134,284 | (371,881) | |
(*) 대손상각비(환입)이 포함되어 있습니다.&cr;
(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 등 | 기타비용 등 | 유형자산 취득 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | - | - | 2,115 | - | - |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta INC | 1,068,210 | - | 169 | - | - |
| WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD | 11 | 1,943,654 | - | 10,119 | 12,912 | |
| (주)천계국제여행사 | 167,971 | - | 28,356 | 32,340 | - | |
| ㈜대명국제여행사 | 280,084 | - | 93,778 | - | - | |
| (유)신룡국제여행사 | 176,400 | - | 90,925 | 5,061 | - | |
| (주)보라국제여행사 | 298,763 | - | 35,417 | - | - | |
| (유)삼화국제여행사 | 219,517 | - | 60,189 | - | - | |
| ㈜뉴서울국제여행사 | 19,671 | - | - | - | - | |
| ㈜신화국제여행사 | 28,806 | - | - | - | - | |
| 기타 | ㈜메인고속 | - | - | 17,540 | - | - |
| 합 계 | 2,259,433 | 1,943,654 | 328,489 | 47,520 | 12,912 | |
&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr; &cr; (당 반기 말 )
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 임대보증금 | 기타채무 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta, INC.(*) | 2,188,353 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*) | 526,617 | - | - | 549,836 | - | - | 331,471 |
| 종속기업 | (주)천계국제여행사 | 187,030 | 1,420,000 | 34,360 | - | 600,000 | - | 5,570 |
| 종속기업 | (주)대명국제여행사 | 16,492 | - | 101,224 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (유)신룡국제여행사 | 250,627 | 3,370,000 | 94,551 | - | - | 30,870 | - |
| 종속기업 | (주)보라국제여행사 | 334,588 | 1,340,000 | 34,424 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (유)삼화국제여행사 | 182,003 | 1,950,000 | 47,185 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)뉴서울국제여행사 | 165,854 | - | - | - | 500,000 | - | 6,591 |
| 종속기업 | (주)신화국제여행사 | 136,598 | - | - | - | 1,000,000 | - | 16,384 |
| 합 계 | 3,988,162 | 8,080,000 | 311,744 | 549,836 | 2,100,000 | 30,870 | 360,016 | |
(*) 당반기말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 1,804 백만원입니다.&cr;
(전기 말)
| (단위 : 천원) | |||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 임대보증금 | 기타채무 |
| 종속기업 | Gamma Nu Theta, INC.(*) | 2,114,959 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.(*) | 868,506 | - | 4,238 | 251,822 | - | 322,624 |
| 종속기업 | (주)천계국제여행사 | 359,258 | 1,420,000 | 34,360 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)대명국제여행사 | 267,732 | - | 101,224 | - | - | - |
| 종속기업 | (유)신룡국제여행사 | 394,632 | 3,370,000 | 94,551 | - | 30,870 | 13,011 |
| 종속기업 | (주)보라국제여행사 | 671,900 | 1,340,000 | 121,819 | - | - | - |
| 종속기업 | (유)삼화국제여행사 | 298,350 | 1,950,000 | 47,185 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)뉴서울국제여행사 | 274,978 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)신화국제여행사 | 609,241 | - | - | - | - | - |
| 기타 | (주)메인고속 | - | 1,053,325 | 41,965 | - | - | - |
| 합 계 | 5,859,556 | 9,133,325 | 445,342 | 251,822 | 30,870 | 335,635 | |
(*) 전기말 현재 상기 채권에 대해 설정된 대손충당금은 2,250백만원입니다.&cr; &cr;(4) 특수관계자와의 자금거래 등
&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr;구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||||
| 기초 | 당기대여 | 당기회수 | 대체 | 기말 | 당기차입 | 당기상환 | ||
| 종속기업 | (주)천계국제여행사 | 1,420,000 | - | - | - | 1,420,000 | 600,000 | - |
| 종속기업 | (유)신룡국제여행사 | 3,370,000 | - | - | - | 3,370,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)보라국제여행사 | 1,340,000 | - | - | - | 1,340,000 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 종속기업 | (유)삼화국제여행사 | 1,950,000 | - | - | - | 1,950,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)뉴서울국제여행사 | - | - | - | - | - | 500,000 | - |
| 종속기업 | (주)신화국제여행사 | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 8,080,000 | - | - | - | 8,080,000 | 3,400,000 | 1,300,000 | |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr;구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 기타 | 자금차입거래 | |||||
| 기초 | 당기대여 | 당기회수 | 대체 | 기말 | 전기차입 | 전기상환 | |||
| 종속기업 | WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. | 3,859 | - | (3,859) | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)천계국제여행사 | 1,283,556 | 2,320,000 | (2,183,556) | - | 1,420,000 | - | 9,164,581 | (9,164,581) |
| 종속기업 | (유)신룡국제여행사 | 2,503,660 | 8,370,000 | (7,503,660) | - | 3,370,000 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)대명국제여행사 | 8,663,471 | 12,950,000 | (21,613,471) | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)보라국제여행사 | 850,000 | 6,270,000 | (5,780,000) | - | 1,340,000 | - | - | - |
| 종속기업 | (유)삼화국제여행사 | 2,500,000 | 10,130,000 | (10,680,000) | - | 1,950,000 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)뉴서울국제여행사 | - | - | - | - | - | 51,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)신화국제여행사 | - | - | - | - | - | 51,000 | - | - |
| 기타 | 메인고속(주)(*) | - | 1,238,022 | - | (184,697) | 1,053,325 | 184,697 | - | - |
| 기타 | 임직원 | - | - | - | - | - | - | 54,521 | (54,521) |
| 합 계 | 15,804,546 | 41,278,022 | (47,764,546) | (184,697) | 9,133,325 | 286,697 | 9,219,102 | (9,219,102) | |
(*) 전기 중 처분하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었고, 특수관계가 소멸되기전까지의 거래 내역 입니다.&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 및 상여 | 738,329 | 825,081 |
| 퇴직급여 | 49,739 | 90,639 |
| 기타종업원급여 | - | 1,876 |
| 합 계 | 788,068 | 917,596 |
&cr;
27. 주 권거래정지 및 회생계획&cr; &cr; (1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생&cr;&cr; 당사는 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2018년 4월 2일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 2018년 9월 19일에 기업심사위원회를 개최하였습니다. &cr;&cr;기업심사위원회는 2018년 9월 21일까지 상장폐지사유를 해소한 '17사업연도 재감사보고서를 제출하지 못하는 경우 당사의 주권은 상장폐지됨을 심의ㆍ의결하였습니다. 재감사보고서를 제출하지 못함에 따라 상장폐지가 결정되어 정리매매(2018.09.28~2018.10.10)가 진행 중, 서울 남부지방법원에 제출한 당사의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일에 인용되었습니다. 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한, 한국거래소는 2018년 11월 7일상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 가처분 효력정지 결정을 그대로 인가하는 것으로 결정되었고, 이에 한국거래소는 즉시항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 를 제출하였으며, 2019년 7월18일 심문은 종결되어 2019년 8월경 결정문을 수령할 예정입니다. &cr; &cr; 또 한, 당사는 상기 건과 관련하여 2019년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안소송을 서울남부지방법원에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다. &cr;&cr; 2018년 회생과정에서 정리매매기간 중 지분을 매도한 채권자 11명이 조사확정재판을 신청하였으나, 회생법원은 회생채권이 부존재한다는 취지로 기각결정을 한 바 있습니다. 그 중 신재환은 회생법원의 기각결정에 대하여 불복하고, 이의신청을 제출(채권금액 50백만원)하였습니다. 당사는 2019년 5월 29일 신재환의 이의신청에 대한 소장을 접수하였으며, 이에대한 답변서 및 준비서면을 제출하고 2019년 7월 22일 변론이 진행된 바 있으며, 2019년 9월 23일 2차변론이 진행될 예정입니다. &cr;
(2) 기업회생절차 및 인가된 회생계획&cr;
당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2018년 8월 8일 채무자회생및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2018년 8월 28일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2018년12월 4일에 당사가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2018년 12월 21일 회생절차 종결신청서를 제출하여 2018년 12월 28일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권에 대한 권리변경과 변제방법 및 주주의 권리변경과 신주의 발행방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
1) 보 고기간말 현재 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 채권구분 | 인가후 확정금액 | 변제한 금액 | 2019년 반기말 &cr; 회생채권 잔액 |
| 감마누 | 전환사채 및 신주인수권부사채 | 15,200,000 | 3,790,000 | 11,410,000 |
| 대여금채권 | 78,516 | 78,516 | - | |
| 미발생구상채권(*) | 미정 | 미정 | 미정 | |
| 상거래채권 | 593,579 | 593,579 | - | |
| 임대보증금채권 | 361,200 | 361,200 | - | |
| 특관자채권 | 541,989 | 223,099 | 318,890 | |
| 합 계 | 16,775,284 | 5,046,394 | 11,728,890 | |
(*) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다.&cr;&cr; 2) 회생채권 의 권리 변경과 변제방법&cr;
가. 회생담보권&cr;원금 및 개시전이자는 보증기관 등이 채무자 당사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금 변제합니다. 개시후이자는 미변제 대위변제금에 대하여 대위변제가 이루어진 날부터 연 4%의 이자율을 적용하여 대위변제금 지급시까지 발생 당해년도에 변제합니다.
나. 회생채권&cr; &cr;나-1. 대여금채무
원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.
&cr;나-2. 전환사채,신주인수권부사채&cr;원금 및 개시전이자는 전액을 변제하되, 변제할 채권액의 20%는 준비연도(2018년)에 변제하고, 10%는 제1차연도(2019년)에 변제, 30%는 제2차연도(2020년)에 변제, 그리고 40%는 제3차연도(2021년)부터 제4차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할하여 변제합니다. 단, 채권자가 변제유보요청서를 제출하는 경우 채무자회사는 위 채권의 변제를 중단하고 전환권 등 행사신청서를 제출받은 시점에 보통주로 전환하거나 신주인수권을 교부하는 것을 허용합니다. 이 때, 전환가액은 2017년 9월 1일 무상증자 후 조정된 가액을 반영하여 전환사채의 전환가액은 2,250원으로하며 신주인수권부사채의 행사가액은 2,148원으로 합니다. REFIXING 조건은 2018년 3월 22일 거래정지일부터 거래재개일 이후 2개월간의 시가는 산술평균 주가반영에서 제외하며, 거래재개일 이후 3개월 경과일부터 전환권 등을 행사신청 할 수 있습니다. 이후 채권자가 2022년 12월 31일까지 전환권 등을 행사하지 않을 경우 제4차연도(2022년)에 원금 및 개시전이자를 전액 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다. 단, 채무자회사는 채권자로부터 변제유보신청서를 제출받은 경우 개시후 이자 지급을 유보합니다. 추후 채권자가 원금 및 개시전이자 변제를 희망하는 경우 채무자회사는 채권자로부터 변제요청서를 제출받아 변제가 유보된 원금 및 이자를 포함하여 변제할 수 있으며, 채권자가 전환권 등을 행사하여 보통주로 전환(교부)되는 경우 개시후이자는 전액 면제합니다.
&cr;나-3. 미발생구상채무&cr;원금 및 개시전이자는 보증기관등이 대위변제하는경우, 대위변제금은 대여금채권과 동일하게 변제합니다. 단, 대위변제가 제1차연도(2019년) 이후 발생하는경우, 이미 변제기일이 경과한 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산 변제합니다. 개시후이자는 대위변제가 이루어진날부터 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의&cr;이자율을 적용한 개시후이자를 매년 변제합니다.
나-4. 상거래채무
원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 준비연도(2018년)에 20%, 제1차연도(2019년)에 10%, 제2차연도(2020년)에 30%를 변제하고, 제3차년도(2021년)부터 제4차년도(2022년)까지 40%를 2년간 균등분할 변제합니다. 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 4%의 이자율을 회생계획 인가일부터 적용하여 매년 변제합니다.
나-5. 임대보증금채무
원금 및 개시전 이자의 전액 현금 변제하되, 변제할 채권의 전액을 제 1차연도 (2019년)에 변제한다. 개시후이자는 전액 면제합니다.
나-6. 특수관계인채무
원금 및 개시전이자는 전액 현금 변제하되, 현금변제 할 금액은 제5차연도(2023년)에 변제합니다. 개시후이자는 전액 면제합니다.
다. 조세등 채권의 권리변경과 변제방법
채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가 결정일 이후 변제기일 까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다. 채무자회사는 회생계획 인가 결정전일 까지 발생한 조세등채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 준비연도(2018년)에 전액 변제합니다. 단, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있도록 하였습니다. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송제기를 통하여확정되는 것으로 하였습니다.
라. 미확정 회생담보권, 회생채권의 권리변경과 변제방법&cr;조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 또는 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제합니다. 위 내용중 가장 유사한 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것에 대해 다툼이 있는 경우에는 관리인의 신청에 의하여 법원이 이를 결정하며, 회생담보권 및 회생채권 조사확정재판이나 확정소송에 의하는 채권 이외에 미확정채권이 회생담보권 또는 회생채권으로 확정되는 경우에는 위 내용에 따라 권리변경 및 변제방법을 정합니다.
마. 주주의 권리변경과 신주의 발행
&cr;- 무상감자에 의한 자본감소
당사의 대주주인 (주)에스엠브이홀딩스와 대표이사 김상기, (주)더블유에스디홀딩스(주요 임원인 우성덕이 지분 100% 소유)는 회생계획에 따라 신주인수권부사채 및 전환사채 등 투자자와 회생채권자 등의 채권변제가 지연되는 것에 대하여 책임을 공감하고, 공정성과 형평성 유지 차원에서 이들 대주주가 보유한 지분을 각 5%씩 무상감자하였으며, 무상감자의 효력발생일은 회생계획 인가일입니다.. &cr;
무상감자 후 주식수 및 자본금 현황은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 | 무상감자전 |
무상감자 |
무상감자후 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
주식수 |
지분율 |
주식수 |
감자비율 |
주식수 |
지분율 |
|
|
(주)에스엠브이홀딩스 |
10,300,188 |
42.15% |
515,010 |
5% |
9,785,178 |
41.07% |
|
김상기 |
1,229,388 |
5.03% |
61,470 |
5% |
1,167,918 |
4.90% |
|
(주)더블유에스디홀딩스 |
706,290 |
2.89% |
35,315 |
5% |
670,975 |
2.82% |
|
기타주주 |
12,199,934 |
49.93% |
- |
- |
12,199,934 |
51.21% |
| 합 계 |
24,435,800 |
100% |
611,795 |
2.5% |
23,824,005 |
100% |
&cr;
28. 회계정책변경&cr; &cr; 주석 3.(1).1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 10.21% 입니다.&cr; &cr; 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
|
구 분 |
2019년 |
|
전기말에 공시된 운용리스약정 |
1,612,608 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
1,468,254 |
|
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 |
- |
|
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 |
(52,875) |
|
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 |
(30,723) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
1,384,656 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 714,232 |
|
비유동 리스부채 |
670,424 |
|
합 계 |
1,384,656 |
&cr; 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당반기말 |
당기초 |
|
사용권자산(*) |
||
|
부동산 |
1,045,566 | 1,284,472 |
|
기계장치 |
47,915 | 56,346 |
|
차량운반구 |
33,651 | 43,838 |
|
합 계 |
1,127,132 | 1,384,656 |
당반기 중 증가된 사용권자산은 91백만원입니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당반기말 |
당기초 |
|
리스부채(*) |
||
|
유동 |
774,296 | 714,232 |
|
비유동 |
378,538 | 670,424 |
|
합 계 |
1,152,834 | 1,384,656 |
(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr;
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당반기 |
당기초 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
|
부동산 |
329,586 |
- |
|
기계장치 |
8,430 |
- |
|
차량운반구 |
10,187 |
- |
|
합계 |
348,203 |
- |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
60,095 | - |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
52,875 | - |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
5,325 | - |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
- | - |
&cr; 당반기 중 단기 및 소액리스를 제외한 리스의 총 현금유출은 383백만원입니다.
&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 1,385백만원 증가 |
| | 리스부채: 1,385백만원 증가 |
&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr; 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr; &cr; (2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
1. 대손충당금 설정 현황&cr;(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위:천원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
| 설정률 | ||||
| 제23기 반기 | 매출채권 | 18,966,100 | 1,095,886 | 5.78% |
| 합계 | 18,966,100 | 1,095,886 | 5.78% | |
| 단기대여금 | 46,422,083 | 1,053,000 | 2.27% | |
| 합계 | 46,422,083 | 1,053,000 | 2.27% | |
| 미수금 | 872,830 | 28,192 | 3.23% | |
| 합계 | 872,830 | 28,192 | 3.23% | |
| 미수수익 | 3,005,145 | 212,797 | 7.08% | |
| 합계 | 3,005,145 | 212,797 | 7.08% | |
| 선급금 | 22,311,911 | 2,418,755 | 10.84% | |
| 합계 | 22,311,911 | 2,418,755 | 10.84% | |
| 보증금 | 1,496,471 | 605,000 | 40.43% | |
| 합계 | 1,496,471 | 605,000 | 40.43% | |
| 제22기 | 매출채권 | 29,670,659 | 1,156,758 | 3.90% |
| 합계 | 29,670,659 | 1,156,758 | 3.90% | |
| 단기대여금 | 50,445,020 | 1,078,000 | 2.14% | |
| 합계 | 50,445,020 | 1,078,000 | 2.14% | |
| 미수금 | 501,741 | 28,192 | 5.62% | |
| 합계 | 501,741 | 28,192 | 5.62% | |
| 미수수익 | 1,852,907 | 212,908 | 11.49% | |
| 합계 | 1,852,907 | 212,908 | 11.49% | |
| 선급금 | 10,239,480 | 2,427,255 | 23.70% | |
| 합계 | 10,239,480 | 2,427,255 | 23.70% | |
| 보증금 | 2,166,257 | 605,000 | 27.93% | |
| 합계 | 2,166,257 | 605,000 | 27.93% | |
| 제21기 | 매출채권 | 30,978,712 | 367,641 | 1.19% |
| 합계 | 30,978,712 | 367,641 | 1.19% | |
| 단기대여금 | 27,154,721 | 863,000 | 3.18% | |
| 합계 | 27,154,721 | 863,000 | 3.18% | |
| 미수금 | 3,212,043 | 248,165 | 7.73% | |
| 합계 | 3,212,043 | 248,165 | 7.73% | |
| 미수수익 | 395,449 | 133,926 | 33.87% | |
| 합계 | 395,449 | 133,926 | 33.87% | |
| 선급금 | 12,795,084 | 1,277,019 | 9.98% | |
| 합계 | 12,795,084 | 1,277,019 | 9.98% | |
| 장기대여금 | 1,359,024 | 450,000 | 33.11% | |
| 합계 | 1,359,024 | 450,000 | 33.11% |
&cr;나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,508,114 | 3,339,751 | 550 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | -507,126 | 3,332,684 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -482 | -550 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | -506,644 | 3,333,234 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -94,483 | 2,675,489 | 6,517 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,413,631 | 5,508,114 | 3,339,751 |
&cr;다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;- 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의&cr; 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있&cr; 습니다.&cr;- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 &cr; 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;- 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거3년간 매출채권등의의 합계액 대비&cr; 과거3년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다.&cr;&cr;2. 재고자산 보유 및 실사 내역&cr;가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위:천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 안테나 | 상 품 | 17,027 | 3,598 | 7,369 |
| 제 품 | 3,372,307 | 1,930,560 | 3,050,315 | |
| 원 재 료 | 579,263 | 603,294 | 856,009 | |
| 재 공 품 | 468,027 | 208,740 | 1,217,668 | |
| 소 계 | 4,436,624 | 2,746,192 | 5,131,361 | |
| 합 계 | 상 품 | 17,027 | 3,598 | 7,369 |
| 제 품 | 3,372,307 | 1,930,560 | 3,050,315 | |
| 원 재 료 | 579,263 | 603,294 | 856,009 | |
| 재 공 품 | 468,027 | 208,740 | 1,217,668 | |
| 소 계 | 4,436,624 | 2,746,192 | 5,131,361 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 3.94% | 2.44% | 5.23% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 12.15 | 5.54 | 7.32 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
당 반기보고서는 이사의 경영진단 및 분석 의견을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
(*1) 상기 외에 2017년 본 감사시 5개 종속기업 관련하여 회사가 지급한 감사보수는 170백만원이며, 2017년 재감사시 5개 종속기업 관련하여 회사가 지급한 감사보수는160백만원입니다.
&cr;3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경&cr;&cr;2017사업년도 : 계약의 의한 회계감사인&cr;2018사업년도 : 2017사업년도 감사의견거절로 인한 감사인 지정&cr;2019사업년도 : 감사인 지정 종료 이후 신규 감사인 계약
5. 내부통제에 관한 사항&cr;가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안&cr;당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말)실시하고 있습니다. 본 보고서 작성일 기준 현재 문제점 또는 개선사항은 다음과 같습니다.&cr;(1) 문제점&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;(2) 개선사항&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;나. 2018사업년도 재무제표에 대한 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr;다. 내부통제구조의 평가&cr;회계감사인으로 부터 공시대상 기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없으며, 상기 개선사항에서 언급한 바와 같이 2018년 중에 회계법인으로부터내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 컨설팅을 진행하여 내부통제구조의 평가를 하였습니다.
&cr;
가. 이사회 구성 개요&cr;(1) 이사의 수&cr;당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 이사회 운영규정의 주요 내용&cr;당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr;
| 구 분 | 조 항 |
| 제3조&cr;【권한】 |
1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. |
| 제5조&cr;【의장】 |
1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. 2. 대표이사 사장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 상근이사, 비상근이사의 순으로 그 직무를 대행한다. |
| 제7조&cr;【소집권자】 | 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 |
| 제8조&cr;【소집절차】 |
1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 우편통지 또는 전자우편으로 발송한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 제9 조&cr;【결의방법】 |
1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
&cr;(3)이사회의 권한내용&cr;&cr;당사의 이사회는 법렬과 정관에서 정한 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 조 항 |
| 주주총회 | 가. 주주총회의 소집 &cr;나. 주주총회에 부의할 의안 |
| 경영일반 | 가. 경영목표, 기본방침의 결정 및 변경 &cr;나. 장단기 사업 계획에 관한 사항 &cr;다. 년간 종합예산 및 결산에 관한 사항 &cr;라. 주요한 사업의 진출 |
| 조직 및 내규 | 가. 해산, 영업양도, 합병 등 조직의 중요한 변경 &cr;나. 이사회 규정, 집행이사 규정 &cr;다. 집행이사의 선임 및 해임 |
| 자산 | 가. 건당 10억원 이상의 계약 체결 &cr;나. 건당 10억원 이상의 취득, 처분 및 결손 처리 |
| 장기자금조달 | 가. 신주의 발행 &cr;나. 사채의 모집 &cr;다. 증자ㆍ감자 및 장기 차입 |
| 기타 | 가. 법령, 정관에 정한 사항 &cr;나. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 |
&cr;(4) 사외이사 현황
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | |
| 성종진 | 1955.03 | 현) (주)리더스항공 사내이사 &cr;전) (주)메디콘트래블 대표이사 &cr;전) (주)신진여행사 대표이사 | 해당사항없음 | 결격 없음 &cr;- 상법 제542조의8 에서 규정한 결격요건에 해당사항 없음 |
나. 중요의결사항 &cr;&cr;(1) 이사회의 주요활동내역
|
회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
비고 |
| 2019년 | ||||
| 1 | 19.01.02 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | |
| 2 | 19.01.14 | 제1호 의안 : 별도 및 연결재무제표 확정 | 가결 | |
| 3 | 19.02.01 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | |
| 4 | 19.02.11 | 제1호 의안 : 감사인선임위원회 위원장 선출의 건&cr;제2호 의안 : 외부감사인 선임안 승인의 건 | 가결 | |
| 5 | 19.02.15 | 제1호 의안 : 제22기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | |
| 6 | 19.02.20 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | |
| 7 | 19.02.22 | 제1호 의안 : 제22기 연결재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | |
| 8 | 19.03.07 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | |
| 9 | 19.03.08 | 제1호 의안 : 대여 계약 기한 연장의 건 | 가결 | |
| 10 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | |
| 11 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 | 가결 | |
| 12 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도 재무제표 확정의 건 | 가결 | |
| 13 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 정기 주주총회 개최의 건 | 가결 | |
| 14 | 19.03.29 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 공동대표규정 설치의 건 | 가결 | |
| 15 | 19.05.23 | 이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건(뉴서울국제_2억) | 가결 | |
| 16 | 19.06.25 | 이사회의사록_운영자금 일시 차입의 건(천계국제-2억) | 가결 | |
&cr;(2) 사외이사의 주요활동내역
|
회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
찬반 |
| 2019년 | ||||
| 1 | 19.01.02 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | O |
| 2 | 19.01.14 | 제1호 의안 : 별도 및 연결재무제표 확정 | 가결 | O |
| 3 | 19.02.01 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | O |
| 4 | 19.02.11 | 제1호 의안 : 감사인선임위원회 위원장 선출의 건&cr;제2호 의안 : 외부감사인 선임안 승인의 건 | 가결 | O |
| 5 | 19.02.15 | 제1호 의안 : 제22기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | O |
| 6 | 19.02.20 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | O |
| 7 | 19.02.22 | 제1호 의안 : 제22기 연결재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | O |
| 8 | 19.03.07 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | O |
| 9 | 19.03.08 | 제1호 의안 : 대여 계약 기한 연장의 건 | 가결 | O |
| 10 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 운영자금 일시 차입의 건 | 가결 | O |
| 11 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 | 가결 | O |
| 12 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 연결 및 별도 재무제표 확정의 건 | 가결 | O |
| 13 | 19.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 정기 주주총회 개최의 건 | 가결 | O |
| 14 | 19.03.29 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 공동대표규정 설치의 건 | 가결 | O |
다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr;&cr;당사 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. &cr;
라. 이사의 독립성&cr;(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항&cr;당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 사외이사후보추천위원회&cr;&cr;당사 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;
마. 사외이사의 전문성&cr;당사 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치 여부&cr;당사 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 | |
| 김재현 | 1960-01 | 현) (유)센에셋 고문 &cr;전) 미래창투 상임고문 &cr;전) (주)프론티어 건설 대표이사 &cr;전) (주)다한개발 대표이사 &cr;전) (주)범진산업개발 대표이사 | 해당사항없음 | 결격 없음 &cr;- 상법 제542조의11 에 의한 결격요건에 해당사항 없습니다. |
다. 감사의 독립성 &cr;당사의 감사 김재현은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. &cr;
| 인원 | 책 임 | 권한(정관 제43조) | 비고 |
| 1인 | 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대해 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을누설하여서는 아니된다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
- |
라. 감사의 주요 활동내역&cr;
|
회차 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
참석인원 |
| 2018년 | ||||
| 1 | 18.03.30 | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사내이사 우영매 선임의 건&cr;제4호 의안 : 사내이사 박호산 선임의 건&cr;제5호 의안 : 사외이사 성종진 선임의 건&cr;제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;부결&cr;부결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 | 1(1) |
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr;
가. 집중투표제의 채택여부&cr;당사 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr;나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;당사 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr;다. 소수주주권의 행사여부&cr;당사 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. &cr;&cr;라. 경영권 경쟁 여부&cr;당사 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 2018년도 별도재무제표 기준입니다.&cr;
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
주식사무
| 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 |
제 9 조 (신주인수권) &cr;① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기&cr;또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은&cr;이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사&cr;회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 총발행주식의 100분의 50의 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 4. 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3의 규정 및 상법 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 발행주식 총수의 100분의 50까지 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. <삭제> ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부&cr;폐쇄시기 |
1. 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소 및 신탁재산의 표시 또는 말소 등(이하 “주주명부의 기재변경” 이라 한다)을 정지한다. |
||
| 주권의 종류 | 1주 , 5주 , 10주 , 50주 , 100주 , 500주 , 1,000주 , 10,000주 | ||
| 명의개서&cr;대리인 | (주)국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 |
당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.gammanu.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내 에서 발행되는 일간 서울경제신문에 게재한다. |
&cr;주가 및 주식거래 실적&cr;가. 국내증권시장(최근6개월 주가 및 주식거래실적)
| (단위 : 원) |
| 종류 | 2019.01 | 2019.02 | 2019.03 | 2019.04 | 2019.05 | 2019.06 | |
| 보통주 | 최고 | 408 | 408 | 408 | 408 | 408 | 408 |
| 최저 | 408 | 408 | 408 | 408 | 408 | 408 | |
| 월간거래량 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
※ 자료출처 : 한국거래소&cr;&cr;나. 해외 증권 시장&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;당반기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에스엠브이홀딩스 | ㈜에스엠브이홀딩스 |
| 기타특수관계자(*) | (유)뉴화청국제여행사, YU유통, &cr;김상기, 윤춘영, 우영매 | (유)뉴화청국제여행사, (주)엠제이아이, 제이스테판㈜,YU유통, ㈜빅보스투어, 박재광, 위청드어, 윤춘영, ZHANG JIE, (유)대구국제여행사, 김상기, 제이스테판피아이(주), (주)메인고속 |
(*) 당반기 중 연결회사와의 매출 등 거래, 채권·채무등 잔액 또는 자금 거래 등이 있는 기타특수관계자 &cr;&cr;당반기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 변동 사항 | 사유 |
| 제이스테판(주), (주)엠제이아이, &cr;제이스테판피아이(주) | 제외 | 전기 중 제이스테판(주)가 보유하고 있는 지배기업 (주)에스엠브이홀딩스의 주식 일체가 제3자에게 양도되어 특수관계자에서 제외 |
| (주)메인고속 | 제외 | 전기 중 지분 매각으로 기타의특수관계자에서 제외 |
| (주)빅보스투어, 박재광, 위청드어, &cr;ZHANG JIE, (유)대구국제여행사 | 제외 | 전기중 사업거래 중단 및 매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외 |
| 우영매 | 포함 | 당기 중 연결실체와의 매출 등 거래, 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함 |
(2) 매출 및 매입 등 거래 &cr;&cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계구분 | 회사명 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스(*) | 1,120,316 | 737,214 |
| 기타특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | 12,506 |
| 김상기 | - | 1,248 | |
| 우영매 | - | 839 | |
| 합 계 | 1,120,316 | 751,807 | |
(*) 상기 기타비용은 ㈜에스엠브홀딩스와의 경영자문수수료 392백만원이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(전반기)
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스(*) | - | 539,331 | 520,719 |
| 관계기업 | ㈜메인고속(구,㈜뉴이제주관광) | - | 17,540 | - |
| 기타특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | 21,388 | 36,888 |
| ZHANG JIE | - | 232 | - | |
| 박재광 | - | 3,326 | - | |
| 우성덕 | - | - | 289 | |
| 윤춘영 | - | 319 | - | |
| 주식회사 빅보스투어 | 54,714,380 | 69,300 | 93,418 | |
| 합 계 | 54,714,380 | 651,436 | 651,314 | |
(*) 상기 기타비용은 ㈜에스엠브홀딩스와의 경영자문수수료 316백만원이 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 주요 잔 액 &cr; &cr;가. 당반기말
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| 대여금 | 기타채권 | 매출채권 | 차입금 | 임대&cr;보증금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 44,321,733 | 2,745,331 | - | 19,900,093 | 26,563 | 1,114,333 |
| 기타&cr;특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | - | 2,011 |
| YU유통 | - | - | 53,264 | - | - | - | |
| 김상기 | - | - | - | - | - | - | |
| 윤춘영 | - | 643 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 44,321,733 | 2,745,974 | 53,264 | 19,900,093 | 26,563 | 1,116,344 | |
(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 53백만원입니다. &cr; &cr;나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 임대&cr;보증금 | 기타채무 | 장기&cr;미지급금 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 47,404,671 | 1,589,941 | - | 22,383,000 | 26,563 | 1,609,552 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | - | 8,187 | - |
| (유)대구국제여행사 | - | 165,004 | - | - | - | 66 | - | |
| (주)엠제이아이 | - | 2,793 | - | - | - | 40,631 | - | |
| YU유통 | - | 68,264 | - | - | - | - | - | |
| 김상기 | - | - | - | 900,000 | - | 35,111 | - | |
| 제이스테판(주) | - | - | - | - | - | 8,461,780 | 12,597,243 | |
| 제이스테판피아이주식회사 | - | - | - | - | 237,200 | - | - | |
| (주)빅보스투어 | - | 14,861 | 7,393 | - | - | - | - | |
| (주)메인고속 | 1,053,325 | 41,965 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 48,457,996 | 1,882,828 | 7,393 | 23,283,000 | 263,763 | 10,155,327 | 12,597,243 | |
(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 68백만원입니다. &cr;
(4) 특수관계자와의 자금거래 등&cr; &cr;(당반기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 구 분 | 회사명 | 지금대여 | 자금차입 | ||||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이홀딩스 | 47,404,671 | 37,368,000 | 40,450,937 | 44,321,734 | 22,383,000 | 32,106,000 | 34,588,907 | 19,900,093 |
| 기타 특수관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | - | - | - | - | 1,890 | - | 1,890 | - |
| 김상기 | - | - | - | - | 900,000 | - | 900,000 | - | |
| 합 계 | 47,404,671 | 37,368,000 | 40,450,937 | 44,321,734 | 23,284,890 | 32,106,000 | 35,490,797 | 19,900,093 | |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||||
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 | 자금차입 등 | ||||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | ||
| 지배기업 | (주)에스엠브이 홀딩스 | 12,041,207 | 101,385,079 | 66,021,615 | 47,404,671 | 10,503,148 | 137,236,385 | 125,356,533 | 22,383,000 |
| 기타특수&cr;관계자 | (유)뉴화청국제여행사 | 2,533,000 | - | 2,533,000 | - | - | - | - | - |
| (유)대구국제여행사(*2) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ZHANG JIE | 100,000 | - | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)아비아투어 | 2,959,024 | - | 2,959,024 | - | 812,010 | - | 812,010 | - | |
| 김상기 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | 4,100,000 | 900,000 | |
| 박재광 | 388,087 | - | 388,087 | - | - | - | - | - | |
| 위청드어 | - | - | - | - | 12,742 | - | 12,742 | - | |
| 윤춘영 | 23,000 | - | 23,000 | - | - | - | - | - | |
| 제이스테판(주)(*1) | - | - | - | - | - | 22,995,405 | 2,000,000 | 20,995,405 | |
| (주)빅보스투어 | 8,736,427 | - | 8,736,427 | - | - | - | - | - | |
| (주)메인고속 | - | 1,053,325 | - | 1,053,325 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 26,780,745 | 102,438,404 | 80,761,153 | 48,457,996 | 11,327,900 | 165,231,790 | 132,281,285 | 44,278,405 | |
(*1) 해당 특수관계자와의 미지급금 및 장기미지급금 거래 금액을 포함하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 (유)대구국제여행사가 기타 친인척의 지분취득으로 특수관계자로 포함되었습니다.&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 및 상여 | 738,329 | 861,081 |
| 퇴직급여 | 49,739 | 93,639 |
| 기타종업원급여 | - | 1,876 |
| 합 계 | 788,068 | 956,596 |
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 최초제출일 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2019년01월15일 | 2019년01월15일 | 주식등의 대량보유상황보고서 | 주식등의 대량보유상황보고(약시) 공시 | 신고완료 |
| 2019년01월18일 | 2019년01월18일 | 매출액또는손익&cr;구조30%이상변동 | 매출액또는손익구조30%이상변동 공시 | 신고완료 |
| 2019년01월18일 | 2018년04월02일 | 사업보고서 | [기재정정] 사업보고서(2017.12) | 신고완료 |
| 2019년03월08일 | 2019년03월08일 | 금전대여결정 | 대여기간 연장에 따른 정정 | 신고완료 |
| 2019년03월14일 | 2019년03월14일 | 주주총회소집결의 | 주주총회소집결의 공시 | 신고완료 |
| 2019년03월14일 | 2019년03월14일 | 주주총회소집공고 | 주주총회소집공고 공시 | 신고완료 |
| 2019년03월14일 | 2019년03월14일 | 주주총회집중일&cr;개최사유신고 | 주주총회집중일개최사유신고 | 신고완료 |
| 2019년03월21일 | 2019년03월21일 | 감사보고서제출 | 감사보고서제출공시 | 신고완료 |
| 2019년03월21일 | 2019년03월14일 | 매출액또는손익&cr;구조30%이상변동 | 매출액또는손익구조30%이상변동 공시 | 신고완료 |
| 2019년03월29일 | 2019년03월29일 | 정기주주총회결과 | 정기주주총회결과 공시 | 신고완료 |
| 2019년03월29일 | 2019년03월29일 | 사외이사의선임 해임또는중도퇴임에관한 신고 | 사외이사의선임 해임또는중도퇴임에관한 신고 | 신고완료 |
| 2019년04월01일 | 2019년04월01일 | 사업보고서 | 사업보고서(2018.12) | 신고완료 |
| 2019년04월01일 | 2019년04월01일 | 대표이사변경 | [기재정정]대표이사변경 (공동대표이사) | 신고완료 |
| 2019년05월15일 | 2019년05월15일 | 분기보고서 | 분기보고서(2019.03) | 신고완료 |
| 2019년08월12일 | 2018년08월14일 | 반기보고서 | [기재정정]반기보고서(2018.06) | 신고완료 |
&cr;나. 주주총회 의사록 요약
| 연도 |
개최일자 |
의안내용 |
가결여부 |
비고 |
|
2011 |
03.02 |
제14기 정기주주총회 개최(3월 24일) 및 안건 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 임원 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
가결 |
&cr; |
| 2012 |
03.02 |
제15기 정기주주총회 개최(3월 21일) 및 안건 제1호 의안 :재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 중임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
가결 |
&cr; |
| 2013 |
03.07 |
제1호 의안 :재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 대표이사 중임 건 제3호 의안 : 이사 해임 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인 건 |
가결 |
&cr; |
| 2014 |
02.17 |
제1호 의안 :재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 :정관 변경 건 제3호 의안 : 이사 감사 중임 건 제4호 의안 :이사 선임 건 제5호 의안 :우리사주조합을 대상으로 한 제3자 배정건 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인 건 제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인 건 |
가결 |
&cr; |
| 2015 | 03.27 |
제1호 의안 :재무제표(이익잉여분처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 :정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 :사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인 건 |
가결 | &cr; |
| 2016 | 03.25 | 제1호 의안 : 제무제표(이익잉여분처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | &cr; |
| 2017 | 03.24 | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 감사 재선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 | &cr; |
| 2017 | 08.01 | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 우성덕(YU CHENGDE) 사내이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이동규 사내이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 박기민 사외이사 선임의 건&cr;제5호 의안 : 김태현 감사 선임의 건 | 가결 | &cr; |
| 2018 | 03.30 | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사내이사 우영매 선임의 건&cr;제4호 의안 : 사내이사 박호산 선임의 건&cr;제5호 의안 : 사외이사 성종진 선임의 건&cr;제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;부결&cr;부결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 | |
| 2018 | 08.29 | 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제2호 의안 : 사내이사 강영부 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 권대우 선임의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결 | |
| 2019 | 03.29 | 제 1호 의안 : 2018사업년도(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 &cr;제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제 3호 의안 &cr; - 제 3-1 호 의안 : 사내이사 김상기 선임의 건 &cr; - 제 3-2 호 의안 : 사내이사 위청드어 선임의 건 &cr; - 제 3-3 호 의안 : 사내이사 진시앙위 선임의 건 &cr;제 4호 의안 : 사외이사 성종진 선임의 건 &cr;제 5호 의안 : 감사 김재현 선임의 건 &cr;제 6호 의안 : 2019사업년도 이사 보수 한도액 승인의 건 &cr;제 7호 의안 : 2019사업년도 감사 보수 한도액 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 |
2. 우발채무 등&cr;
(1) 소송 등&cr;&cr;중원여유여행사의 선급금 반환 등 소송 관련하여 종속여행사인 (주)천계국제여행사는 중원여유여행사에 2019년 5월 6일 지급명령 신청을 진행하였으며, 중원여유여행사는 이에 대해 이의신청을 하였습니다. 이에 본안 소송이 판사 직권으로 조정회부 결정됨에 따라 조정기일이 열릴 예정입니다. 중원여유여행사에 대한 채권 금액에 대해 1,759백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;연결회사는 전기 중 협력여행사인 비너스여행사(주)의 보증금 반환 소송 건 관련하여연결회사의 비너스여행사(주)에 대한 채권을 회수하기 위하여 소송을 제기하였습니다. 이에 본소송을 진행하는 과정에서 당사자간 소취하에 대하여 협의 함에 따라 2019년 4월 각하판결을 받았습니다.&cr;&cr;연결회사는 당반기말 현재 회수가능성을 고려하여 비너스 채권 금액에 대하여 966백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체는 당반기말 현재 종속기업인 (주)보라국제여행사의 비너스국제여행사(주)에 대한 소송관련 서울보증보험의 채권가압류 공탁 보증보험(가입금액 4,310백만원)에 대해 연대보증(채권최고액 4,080백만원)을 제공하고 있었으나, 2019년 3월 11일 서울보증보험에 대한 담보취소신청서를 서울중앙지방법원에 제출하였으며, 보고기간종료일 이후 보증 보험가입이 해지되었습니다.&cr;
(3) 지배기업은 2018년 3월 22일 상장폐지 사유가 발생하여, 지배기업이 발행한 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 서울 남부지방법원에 제출한 지배기업의 주권에 대한 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'이 2018년 10월 5일 인용됨에 따라 한국거래소는 상장폐지관련 가처분의 이의신청에 대한 법원 결정 확인 또는 본안판결의 확정시까지 예정된 상장폐지절차(정리매매 등)를 보류하였습니다. 또한 한국거래소는 2018년 11월 7일 상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청 인용결정 취소를 요청하는 가처분이의를 제기하였으나 2019년 2월 1일 가처분 효력정지 결정을 그대로 인가하는 것으로 결정되었고, 이에 한국거래소는 즉시 항고장을 제출하고 2019년 2월 21일과 4월 12일, 5월 10일에 걸쳐 서울고등법원에 항고이유서 및 1차, 2차 준비서면을 제출하였으며 당사는 2019년 7월 18일 심문기일이 종결되었습니다. 또한, 지배기업은 2019년 2월 22일자로 거래소의 상장폐지결정이 무효임을 확인하는 본안소송을 서울남부지방법원에 제기하였으며, 2019년 8월 16일 선고기일이 지정되었습니다.&cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
다. 채무인수약정 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 상황&cr; &cr;가. 제재현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
해당사항없음
해당사항없음