주석
| 제 46(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 45(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 유니켐 |
1. 일반사항 &cr;&cr;주식회사 유니켐(이하 "당사")은 1976년 4월에 피혁제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1989년 12월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 34,355,172천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)유니(구: (주)태주원) |
11,613,797 |
16.90 |
| 이장원 |
401,876 |
0.58 |
| 이은경 |
768,300 |
1.12 |
| 송암글로벌(주) |
5,602,196 |
8.15 |
| 자기주식 |
907,818 |
1.32 |
| 기타 |
49,416,356 |
71.93 |
| 합 계 |
68,710,343 |
100.00 |
2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;
2.1 재무제표 작성기준 &cr;&cr;
당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된
한국채택국제회계기준에
따라 작성되었습니다.
&cr;
&cr;
당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.&cr;
2.2
제ㆍ개정된 기준서의 적용
&cr;
당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조 개정&cr;
동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 동 개정이
당사의 재무제표에
미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의
개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와
표시
통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. &cr;
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 &cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고
있습니다.
&cr;&cr;
관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;&cr;2.4 수익인식 &cr;
(1) 재화의 판매 &cr;
당사는 피혁산업 영위법인으로 우피원단을 가공하여 자동차 시트용 및 핸드백용 원단을 납품하고 있습니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.5 현금및현금성자산 &cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr;
2.6 금융자산 &cr;
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에
따라
인식하는 금융자산의
이자수익은
금융수익에
포함됩니다.&cr;
&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.&cr;
&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
&cr;② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으
로 분류하고 있습니다.
&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.7 공정가치 측정
&cr;&cr;
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
&cr;&cr;2.8 재고자산&cr;&cr;
재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로
인해
자본에
계상된 평가손익을 재고자산의
취득원가에 포함하고
있습니다.
재고자산의 단위원가는
미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의
예상
판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와
판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운
순실현가능가치
가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 종속기업 및 관계기업투자
자산
&cr;&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리 되는 종속기업투자자산은
종속기업의
투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한
회계처리에 따라
표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.10 관계기업투자
자산
&cr;&cr;
관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.
&cr;&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을 시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;
관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은
포괄
손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. &cr;
&cr;
관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는
장기투자지분 포함)과
같거나
초과하는
경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
관계기업의
재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr; &cr;지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr;2.11 유형자산
&cr;&cr;
유형자산은 원가(토지 및 건물제외)로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 토지 및 건물에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 있으며, 건물의 경우 공정가치에서 재평가시점 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지 및 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있
습니다.
&cr;토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 기타의유형자산(미술품 및 조경수)은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
6년~36년 |
| 구 축 물 |
6년~26년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 사용권자산 |
5~8년 |
&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.
&cr;당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.12 무형자산
&cr;&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정
(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한
금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기타무형자산 |
10년 |
&cr;당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
&cr;(1) 연구개발비
&cr;&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. &cr;
&cr;
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr;
2.13 정부보조금
&cr;
&cr;
정
부
보
조
금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다.
수익관련보조금은
보조금으로 보전하려 하는
관련원가와
상계하고
있으며
,자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;
영업권과 내용연수가
비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 차입원가 &cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과
관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.16 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상
금융비용으로 인식됩니다.
&cr;(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2.17 금융보증계약
&cr;&cr;
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
금융부채
로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 복합금융상품
&cr;
당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
&cr;또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr;
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
&cr;자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;
2.19 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여 제도&cr;&cr;당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 단기종업원급여 &cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;(3) 주식기준보상
&cr;
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
&cr;용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로
가득되지
않는 주식기준보상에 대해서는
비용을
인식하지
않고 있습니다.다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr;
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.20 법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.
(1) 당기법인세 &cr;&cr;
당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;
(2) 이연법인세 &cr;&cr;당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는
일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를
인식하고 있습니다. 다만,
가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며
자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이,
미사용 세액공제와 세무상결손금이
사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;
2.21 충당부채 및 우발부채 &cr;&cr;
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여
포괄
손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될
가능성이 높지
않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;2.22 리스&cr;
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;
(1) 당사가 리스제공자인 경우&cr;
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 당사가 리스이용자인 경우&cr;
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;
&cr;
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
&cr;
&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr;&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
&cr;
당사의 기계장치 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr;(2) 잔존가치
보
증&cr;
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 자기주식
&cr;&cr;
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은
포괄
손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.24 주당이익 &cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;
2.25 영업부문 &cr;&cr;영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.26 배당&cr;&cr;당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr;&cr;
중
요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. &cr;
&cr;
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr;
&cr;
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
&cr;
현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 손상
&cr;금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(2)
금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
.
&cr;
(3) 비금융자산손상&cr;&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.
&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;
(4) 주식기준보상&cr;&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정 요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립하여야 합니다.
(5) 품질보증충당부채 &cr;&cr;
당사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로
품
질보증충당부채를 충당하고 있습니다.
(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;
공표되었으나 아직
시행되지 않은
한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
5. 현금및현금성자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통예금 |
3,749,885 |
7,130 |
| 외화예금 |
869,550 |
768,085 |
| 합 계 |
4,619,435 |
775,215 |
&cr;(2)
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;
6. 단기금융상품&cr;
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 정기적금 |
10,000 |
- |
&cr;
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동항목 |
|
|
| 원화채무상품 |
|
|
| MMT |
1,068 |
1,997,604 |
| 비유동항목 |
|
|
| 원화지분상품 |
|
|
| 비상장주식 |
100,800 |
100,800 |
| 합 계 |
101,868 |
2,098,404 |
8. 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함)&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타금융자산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권: |
| 매출채권 |
32,450,728 |
25,467,757 |
| 대손충당금 |
(968,678) |
(750,065) |
| 소 계 |
31,482,050 |
24,717,692 |
| 기타채권: |
| 미수금 |
139,141 |
146,750 |
| 합 계 |
31,621,191 |
24,864,442 |
| 기타유동금융자산: |
| 미수수익 |
138,739 |
65,530 |
| 단기대여금 |
6,335,224 |
2,109,338 |
| 대손충당금 |
(331,289) |
(331,289) |
| 유동성보증금 |
1,855,674 |
- |
| 합 계 |
7,998,348 |
1,843,579 |
| 기타비유동금융자산: |
| 장기대여금 |
5,028,228 |
- |
| 보증금 |
12,291,291 |
721,923 |
| 수입보증금 |
400,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
17,719,519 |
2,221,923 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
단기대여금 |
합 계 |
| <당 기> |
| 기초잔액 |
(750,065) |
(331,289) |
(1,081,354) |
| 대손상각비 |
(218,613) |
- |
(218,613) |
| 제각 |
- |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
(968,678) |
(331,289) |
(1,299,967) |
| <전 기> |
| 기초잔액 |
(746,068) |
(331,289) |
(1,077,357) |
| 대손상각비 |
(3,997) |
- |
(3,997) |
| 제각 |
- |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
(750,065) |
(331,289) |
(1,081,354) |
&cr;
(3)
보고기간종료일 현재
매출채권 및 단기대
여금의
연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체되지 않은&cr;채권 |
연체된 채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과~6개월 이하 |
6개월 초과~9개월 이하 |
9개월 초과 |
| <당 기> |
| 매출채권 |
31,394,056 |
299,623 |
170,507 |
23,012 |
563,530 |
32,450,728 |
| 대손충당금 |
(196,401) |
(88,568) |
(103,351) |
(18,914) |
(561,444) |
(968,678) |
|
단기대
여금
|
5,573,935 |
- |
- |
- |
761,289 |
6,335,224 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
(331,289) |
(331,289) |
| 합 계 |
36,771,590 |
211,055 |
67,156 |
4,098 |
432,086 |
37,485,985 |
| <전 기> |
| 매출채권 |
24,026,705 |
570,122 |
178,733 |
65,783 |
626,414 |
25,467,757 |
| 대손충당금 |
(66,351) |
(59,756) |
(37,951) |
(44,915) |
(541,092) |
(750,065) |
|
단기대
여금
|
1,348,049 |
- |
- |
761,289 |
- |
2,109,338 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
(331,289) |
- |
(331,289) |
| 합 계 |
25,308,403 |
510,366 |
140,782 |
450,868 |
85,322 |
26,495,741 |
(4) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별 양도된 금융자산과 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
할인양도된 매출채권 |
| 당 기 |
전 기 |
| 자산의 장부금액 |
7,064,376 |
2,938,974 |
| 관련부채의 장부금액 |
7,064,376 |
2,938,974 |
&cr;당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 등의 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석
14참조).&cr;&cr;
9. 재고자산 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| <당 기> |
| 제품 |
13,178,188 |
(186,631) |
12,991,557 |
| 재공품 |
18,861,752 |
- |
18,861,752 |
| 원재료 |
1,528,901 |
- |
1,528,901 |
| 부재료 |
2,631,876 |
(82,821) |
2,549,055 |
| 미착품 |
2,975,535 |
- |
2,975,535 |
| 상품 |
9,959 |
- |
9,959 |
| 합 계 |
39,186,211 |
(269,452) |
38,916,759 |
| <전 기> |
| 제품 |
10,111,903 |
(186,631) |
9,925,272 |
| 재공품 |
33,546,075 |
- |
33,546,075 |
| 원재료 |
1,840,383 |
- |
1,840,383 |
| 부재료 |
1,758,881 |
(82,821) |
1,676,060 |
| 미착품 |
2,770,783 |
- |
2,770,783 |
| 상품 |
2,067 |
- |
2,067 |
| 합 계 |
50,030,092 |
(269,452) |
49,760,640 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.
10. 종속기업 및 관계기업투자자산 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국 |
업 종 |
결산월 |
당 기 |
전 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
|
| (주)유니원 |
한국 |
피혁, 임대 |
12월 |
82.55 |
18,496,975 |
60.00 |
1,500,000 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
|
|
| 디비디시너지(*) |
한국 |
통신장비판매업 |
12월 |
21.88 |
- |
21.88 |
- |
| 합 계 |
|
18,496,975 |
|
1,500,000 |
&cr;(*) 관계기업투자자산은 전기 이전에 투자금액의 회수가능액이 없다고 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하고 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 손상차손을 인식한 이후 신뢰성 있는 재무제표를 제공받고 있지 아니하므로 추가로 지분법손실 및 누계액을 기재하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 증 가 |
16,996,975 |
- |
| 감 소 |
- |
- |
| 기말잔액 |
18,496,975 |
1,500,000 |
11. 유형자산 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액/손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| <당 기> |
| 토지 |
23,894,469 |
- |
- |
23,894,469 |
| 건물 |
17,911,600 |
(1,037,358) |
- |
16,874,242 |
| 구축물 |
4,788,375 |
(773,204) |
(34,565) |
3,980,606 |
| 기계장치 |
26,086,207 |
(12,476,253) |
(349,380) |
13,260,574 |
| 차량운반구 |
588,165 |
(365,021) |
- |
223,144 |
| 공구와기구 |
1,493,803 |
(840,556) |
- |
653,247 |
| 비품 |
336,759 |
(262,471) |
- |
74,288 |
| 사용권자산 |
183,728 |
(42,870) |
- |
140,858 |
| 건설중인자산 |
6,585,330 |
- |
- |
6,585,330 |
| 기타의유형자산(*) |
121,355 |
- |
- |
121,355 |
| 합 계 |
81,989,791 |
(15,797,733) |
(383,945) |
65,808,113 |
| <전 기> |
| 토지 |
19,809,704 |
- |
- |
19,809,704 |
| 건물 |
2,262,542 |
(665,029) |
- |
1,597,513 |
| 구축물 |
982,875 |
(491,131) |
(39,025) |
452,719 |
| 기계장치 |
16,121,538 |
(11,195,961) |
(287,398) |
4,638,179 |
| 차량운반구 |
538,773 |
(299,144) |
- |
239,629 |
| 공구와기구 |
895,236 |
(723,735) |
- |
171,501 |
| 비품 |
285,440 |
(240,060) |
- |
45,380 |
| 사용권자산 |
852,847 |
(228,311) |
- |
624,536 |
| 건설중인자산 |
19,414,242 |
- |
- |
19,414,242 |
| 합 계 |
61,163,197 |
(13,843,371) |
(326,423) |
46,993,403 |
(*) 기타의유형자산은 미술품 및 조경수로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
회계정책변경효과(*) |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
기타증(감) |
기말잔액 |
| <당 기> |
| 토지 |
19,809,704 |
- |
4,084,765 |
- |
- |
- |
23,894,469 |
| 건물 |
1,597,513 |
- |
3,495,580 |
(372,329) |
- |
12,153,478 |
16,874,242 |
| 구축물 |
491,744 |
- |
159,500 |
(282,073) |
- |
3,646,000 |
4,015,171 |
| 정부보조금 |
(39,025) |
- |
- |
4,460 |
- |
- |
(34,565) |
| 기계장치 |
4,925,577 |
- |
6,106,025 |
(1,319,230) |
(1) |
3,897,583 |
13,609,954 |
| 정부보조금 |
(287,398) |
- |
(96,323) |
34,341 |
- |
- |
(349,380) |
| 차량운반구 |
239,629 |
- |
71,592 |
(88,076) |
(1) |
- |
223,144 |
| 공구와기구 |
171,501 |
- |
598,567 |
(116,821) |
- |
- |
653,247 |
| 비품 |
45,380 |
- |
51,319 |
(22,411) |
- |
- |
74,288 |
| 사용권자산 |
624,536 |
- |
- |
(86,677) |
- |
(397,001) |
140,858 |
| 건설중인자산 |
19,414,242 |
- |
6,471,148 |
- |
- |
(19,300,060) |
6,585,330 |
| 기타의유형자산 |
- |
- |
121,355 |
- |
- |
- |
121,355 |
| 합 계 |
46,993,403 |
- |
21,063,528 |
(2,248,816) |
(2) |
- |
65,808,113 |
| <전 기> |
| 토지 |
17,854,799 |
- |
- |
- |
- |
1,954,905 |
19,809,704 |
| 건물 |
1,718,427 |
- |
- |
(120,914) |
- |
- |
1,597,513 |
| 구축물 |
542,370 |
- |
18,000 |
(68,626) |
- |
- |
491,744 |
| 정부보조금 |
(46,818) |
- |
- |
7,793 |
- |
- |
(39,025) |
| 기계장치 |
3,608,018 |
- |
980,096 |
(742,983) |
- |
1,080,446 |
4,925,577 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(319,331) |
31,933 |
- |
- |
(287,398) |
| 차량운반구 |
304,133 |
- |
133,370 |
(88,769) |
(109,105) |
- |
239,629 |
| 공구와기구 |
201,470 |
- |
42,115 |
(72,084) |
- |
- |
171,501 |
| 비품 |
47,012 |
- |
15,014 |
(16,646) |
- |
- |
45,380 |
| 금융리스자산 |
697,504 |
(697,504) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사용권자산 |
- |
697,504 |
183,727 |
(256,695) |
- |
- |
624,536 |
| 건설중인자산 |
4,928,142 |
- |
15,566,546 |
- |
- |
(1,080,446) |
19,414,242 |
| 합 계 |
29,855,057 |
- |
16,619,537 |
(1,326,991) |
(109,105) |
1,954,905 |
46,993,403 |
(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입에 따라 최초적용일에 사용권자산으로 대체되었습니다
. &cr;
&cr;
당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;
(3) 당사는 2020년 1월 14일자로 당사의 토지와 건물에 대하여 독립적인 전문평가기관인 가온감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 재평가기준일 |
2019년 12월 31일 |
| 재평가기관 |
가온감정평가법인 |
| 재평가대상 유형자산 |
토지 13,033㎡ (안산시 성곡동 615-4)&cr;건물 9,801.62㎡(안산시 성곡동 615-4) |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 |
「부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」 등 관계법령과 감정평가이론에 근거하여 공정가액을 평가 |
&cr;(3-1) 당사의 토지와 건물을 원가모형으로 인식하였을 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
토지 |
6,430,651 |
2,345,886 |
| 건물 |
15,516,566 |
183,789 |
&cr;(3-2) 재평가모형에 따른 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
8,940,676 |
7,415,850 |
| 재평가로 인한 증가액 |
- |
1,954,905 |
| 법인세효과 |
- |
(430,079) |
| 기말잔액 |
8,940,676 |
8,940,676 |
(4) 보고기
간종료일 현재 당사의 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석
36
참조). &cr;
(5) 당기에 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입
원가는
53,307천원(전기: 416,501천원)입니다. 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은
3.57%
입니다.&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험가입자산 |
보험회사 |
보험내역 |
당 기 |
전 기 |
| 건물, 기계장치, 재고자산, 비품 등 |
DB손해보험 |
패키지보험 |
76,328,617 |
71,636,776 |
&cr;당기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행
에
16,000,000
천
원, 신한은행에 3,032,700천원
(전기: 한국산업은행
45,475,311
천원)을 한도로 보험금을 우선지급하는 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 환경책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 외국인근로자 출국만기보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 정부보조금 &cr;&cr;당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조
금
383,945천원
(전기: 326,423천원
)을유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.&cr;
12. 무형자산 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액/&cr;손상차손누계액 |
장부금액 |
| <당 기> |
| 산업재산권 |
575,000 |
(575,000) |
- |
| 기타무형자산 |
100,000 |
(100,000) |
- |
| 회원권 |
323,640 |
- |
323,640 |
| 합 계 |
998,640 |
(675,000) |
323,640 |
| <전 기> |
| 산업재산권 |
575,000 |
(575,000) |
- |
| 기타무형자산 |
100,000 |
(93,354) |
6,646 |
| 회원권 |
323,640 |
- |
323,640 |
| 합 계 |
998,640 |
(668,354) |
330,286 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
상 각 |
손상차손 |
기말잔액 |
| <당 기> |
| 기타무형자산 |
6,646 |
- |
(6,646) |
- |
- |
| 회원권 |
323,640 |
- |
- |
- |
323,640 |
| 합 계 |
330,286 |
- |
(6,646) |
- |
323,640 |
| <전 기> |
| 산업재산권 |
9,583 |
- |
(9,583) |
- |
- |
| 기타무형자산 |
16,646 |
- |
(10,000) |
- |
6,646 |
| 회원권 |
323,640 |
- |
- |
- |
323,640 |
| 합 계 |
349,869 |
- |
(19,583) |
- |
330,286 |
(3) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
- |
9,583 |
| 판매비와관리비 |
6,646 |
10,000 |
| 합 계 |
6,646 |
19,583 |
(4) 당기에 발생한 경상개발비는 627,907천원(전기: 481,384천원)입니다.&cr;&cr;
13. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 선급금 |
6,584,951 |
3,204,524 |
| 선급비용 |
510,119 |
123,718 |
| 당기법인세자산 |
24,417 |
8,877 |
| 부가세대급금 |
- |
60,263 |
| 합 계 |
7,119,487 |
3,397,382 |
14. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 차입금&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
차입용도 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 중소기업은행 |
매입외환(*) |
- |
1,111,582 |
420,161 |
| 팩토링채권대출(*) |
- |
5,952,794 |
2,518,813 |
| 하나은행 |
중소기업자금대출 |
1.95 |
500,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
2.63 |
500,000 |
- |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
2.52 |
5,000,000 |
6,890,000 |
| 산업운영자금대출 |
2.52 |
8,890,000 |
7,000,000 |
| 산업운영자금대출 |
2.42 |
1,700,000 |
- |
| 산업운영자금대출 |
2.42 |
2,300,000 |
- |
| 수입금융 |
1.50~2.11 |
2,114,421 |
2,304,770 |
| 우리은행 |
기업시설자금대출 |
- |
- |
1,000,000 |
| 신한금융투자 |
중소기업자금대출 |
4.20 |
8,000,000 |
- |
| 국민은행 |
중소기업자금대출 |
2.30 |
1,000,000 |
- |
| 유산스 |
1.00 |
1,208,431 |
- |
| 일람불외화지급보증 |
0.60 |
575,443 |
- |
| 합 계 |
38,852,671 |
20,133,744 |
(*)
동 단기차입금은 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석
8참조).&cr;
2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 |
차입용도 |
연이자율(%) |
만기일 |
당 기 |
전 기 |
| 한국산업은행 |
중소기업자금대출 |
1.96 |
2025-09-30 |
1,000,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
1.96 |
2025-09-30 |
2,000,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
2.52 |
2025-09-30 |
3,000,000 |
- |
| 중소기업자금대출 |
2.42 |
2025-09-30 |
880,000 |
- |
| 시설자금대출 |
1.93 |
2025-09-30 |
1,720,000 |
3,000,000 |
| 국민은행 |
중소기업자금대출 |
2.44 |
2022-06-15 |
300,000 |
1,300,000 |
| 중소기업자금대출 |
2.44 |
2022-06-15 |
800,000 |
- |
| 시설자금대출 |
2.50 |
2023-04-19 |
544,444 |
- |
| 시설자금대출 |
2.85 |
2023-04-19 |
3,600,000 |
- |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
2.74 |
2024-06-22 |
717,500 |
- |
| 기계담보대출 |
3.16 |
2024-09-04 |
1,815,937 |
- |
| 오릭스캐피탈 |
시설자금대출 |
3.90 |
2022-10-25 |
435,096 |
568,299 |
| 합 계 |
16,812,977 |
4,868,299 |
| 유동성 대체액 |
(1,261,076) |
(333,204) |
| 차감후 잔액 |
15,551,901 |
4,535,095 |
(2) 사채&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율(%) |
보장수익율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 제15회무보증사모전환사채 |
2018-06-12 |
2021-06-12 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| 제18회무보증사모사채 |
2019-02-14 |
2020-02-14 |
6.20 |
- |
- |
5,000,000 |
| 제20회무보증사모사채 |
2019-04-25 |
2022-04-25 |
3.46 |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 제21회무보증사모사채 |
2019-09-04 |
2020-09-04 |
5.50 |
- |
- |
5,000,000 |
| 제22회무보증사모사채 |
2019-09-06 |
2020-09-06 |
5.50 |
- |
- |
5,000,000 |
| 제23회무보증사모사채 |
2020-02-17 |
2021-02-17 |
5.60 |
- |
3,000,000 |
- |
| 제24회무보증사모사채 |
2020-02-27 |
2021-02-27 |
5.30 |
- |
3,000,000 |
- |
| 제25회무보증사모사채 |
2020-06-23 |
2021-06-23 |
5.00 |
- |
5,000,000 |
- |
| 제26회무보증사모사채 |
2020-07-06 |
2021-07-06 |
5.20 |
- |
3,000,000 |
- |
| 제28회무보증사모전환사채 |
2020-09-08 |
2024-09-08 |
- |
- |
23,000,000 |
- |
| 소 계 |
41,000,000 |
20,500,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
- |
- |
| 차감 : 전환권조정 |
(2,385,799) |
(152,915) |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(52,778) |
(146,465) |
| 잔 액 |
38,561,423 |
20,200,620 |
| 유동성 대체액 |
(14,000,000) |
(16,293,397) |
| 차감후 잔액 |
24,561,423 |
3,907,223 |
| 전환권대가 |
1,861,449 |
138,660 |
채권자는 상기 전환사채에 대하여 조기상환청구권을 보유하고 있으며, 그로 인하여 당사가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 경우 전액 유동부채로 분류하였습니다. &cr;
2) 당기말 주요 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제28회 전환사채 |
| 이자지급방법 |
- |
| 조기상환청구권(*1) |
발행일로부터 1년6개월이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가능 |
| 전환권에 관한 사항: |
| 1주당 전환가격(*2) |
1,363원 |
| 전환권 행사기간 |
2021년 9월 19일 ~ 2024년 8월 9일 |
| 미행사된 잔여주식수 |
16,874,541주 |
(*1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.&cr;(*2) 전환권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정한 방법으로 조정됩니다.&cr;
(3) 당기말
현재 장기차입금 및 사채의
연도별
상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 |
장기차입금 |
사 채 |
| 2021년 |
1,261,076 |
14,000,000 |
| 2022년 |
4,269,185 |
4,000,000 |
| 2023년 |
6,517,028 |
- |
| 2024년 |
2,615,688 |
23,000,000 |
| 2025년 |
2,150,000 |
- |
| 2026년 이후 |
- |
- |
| 합 계 |
16,812,977 |
41,000,000 |
&cr;&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
2,894,384 |
- |
6,489,721 |
- |
| 미지급금 |
2,477,634 |
8,868 |
5,023,993 |
22,083 |
| 합 계 |
5,372,018 |
8,868 |
11,513,714 |
22,083 |
16. 기타금융부채 &cr;
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타유동금융부채: |
| 미지급비용 |
2,455,947 |
255,584 |
| 기타비유동금융부채: |
| 보증금 |
318,968 |
- |
&cr;
17. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미지급비용 |
208,877 |
149,638 |
| 계약부채 |
344,067 |
682,660 |
| 예수금 |
374,101 |
156,172 |
| 부가세예수금 |
1,063,749 |
- |
| 합 계 |
1,990,794 |
988,470 |
&cr;
18. 범주별 금융상품 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
합 계 |
공정가액 |
| <당 기> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
101,868 |
- |
101,868 |
101,868 |
| 상각후원가금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,619,435 |
4,619,435 |
(*) |
| 단기금융상품 |
- |
10,000 |
10,000 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
- |
31,621,191 |
31,621,191 |
(*) |
| 기타유동금융자산 |
- |
7,998,348 |
7,998,348 |
(*) |
| 기타비유동금융자산 |
- |
17,719,519 |
17,719,519 |
(*) |
| 소 계 |
- |
61,968,493 |
61,968,493 |
|
| 금융자산 합계 |
101,868 |
61,968,493 |
62,070,361 |
101,868 |
| <전 기> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,098,404 |
- |
2,098,404 |
2,098,404 |
| 상각후원가금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
775,215 |
775,215 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
- |
24,864,442 |
24,864,442 |
(*) |
| 기타유동금융자산 |
- |
1,843,579 |
1,843,579 |
(*) |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,221,923 |
2,221,923 |
(*) |
| 소 계 |
- |
29,705,159 |
29,705,159 |
|
| 금융자산 합계 |
2,098,404 |
29,705,159 |
31,803,563 |
2,098,404 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr; 금융부채(*1) |
금융보증계약 |
합 계 |
공정가액 |
| <당 기> |
| 매입채무및기타채무 |
5,380,886 |
- |
5,380,886 |
(*2) |
| 차입금 |
55,665,648 |
- |
55,665,648 |
(*2) |
| 사채 |
38,561,423 |
- |
38,561,423 |
(*2) |
| 금융보증부채 |
- |
362,966 |
362,966 |
(*2) |
| 기타유동금융부채 |
2,455,947 |
- |
2,455,947 |
(*2) |
| 기타비유동금융부채 |
318,968 |
- |
318,968 |
(*2) |
| 유동리스부채 |
50,274 |
- |
50,274 |
(*2) |
| 리스부채 |
82,916 |
- |
82,916 |
(*2) |
| 합 계 |
102,516,062 |
362,966 |
102,879,028 |
|
| <전 기> |
| 매입채무및기타채무 |
11,535,797 |
- |
11,535,797 |
(*2) |
| 차입금 |
25,002,043 |
- |
25,002,043 |
(*2) |
| 사채 |
20,200,620 |
- |
20,200,620 |
(*2) |
| 금융보증부채 |
- |
26,368 |
26,368 |
(*2) |
| 기타유동금융부채 |
255,584 |
- |
255,584 |
(*2) |
| 유동리스부채 |
309,150 |
- |
309,150 |
(*2) |
| 리스부채 |
128,361 |
- |
128,361 |
(*2) |
| 합 계 |
57,431,555 |
26,368 |
57,457,923 |
|
(*1) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우 생기는 차입금과 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. &cr;(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| <당 기> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,068 |
100,800 |
101,868 |
| <전 기> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,997,604 |
100,800 |
2,098,404 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 |
투입변수의 유의성
|
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr;
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <당 기> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| MMT |
1,068 |
2 |
현재가치법 |
이자율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 |
100,800 |
3 |
순자산가치평가법 등 |
- |
| <전 기> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| MMT |
1,997,604 |
2 |
현재가치법 |
이자율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 |
100,800 |
3 |
순자산가치평가법 등 |
- |
&cr;
19. 충당부채
&cr;
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증가액 |
환입액 |
사용금액 |
기말잔액 |
| <당 기> |
| 품질보증충당부채 |
144,160 |
2,926,491 |
- |
(2,762,589) |
308,062 |
&cr;제품의 판매와 관련하여 동 제품의 보증기간에 발생이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 지난 5회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여
308,062천원의 품질보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 2021년도에 발생할 것으로 예상되며, 향후 5년 이내에 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.&cr;
20. 리스&cr;&cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;
리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
|
사용권자산(*)
|
|
기계장치
|
- |
446,933 |
|
차량운반구
|
140,858 |
177,603 |
|
합 계
|
140,858 |
624,536 |
| 리스부채 |
| 유동 |
50,274 |
309,150 |
| 비유동 |
82,916 |
128,361 |
| 합 계 |
133,190 |
437,511 |
(*)
재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
&cr;
당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 없습니다(전기: 183,727천원).&cr;
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기 |
전 기
|
|
사용권자산의 상각비:
|
|
기계장치
|
- |
256,695 |
| 차량운반구 |
86,677 |
- |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
11,154 |
28,878 |
|
단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
474,792 |
667,259 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
|
11,335 |
51,044 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기 |
전 기
|
| 리스부채에서 발생한 금액 |
125,923 |
325,323 |
| 단기리스 |
474,792 |
667,259 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스 |
11,335 |
51,044 |
| 합 계 |
612,050 |
1,043,626 |
&cr;
21. 퇴직급여 &cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 905,716천원(전기: 869,440천원)입니다.
&cr;&cr;22. 자본금 및 주식발행초과금 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 수권주식수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
68,710,343주 |
67,272,282주 |
| 보통주자본금 |
34,355,171,500원 |
33,636,141,000원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 전기초 |
60,370,076 |
30,185,038 |
8,990,720 |
39,175,758 |
| 주식매수선택권의 행사 |
150,000 |
75,000 |
225,550 |
300,550 |
| 전환사채 전환 |
6,752,206 |
3,376,103 |
6,437,514 |
9,813,617 |
| 전기말 |
67,272,282 |
33,636,141 |
15,653,784 |
49,289,925 |
| 당기초 |
67,272,282 |
33,636,141 |
15,653,784 |
49,289,925 |
| 주식매수선택권의 행사 |
400,000 |
200,000 |
571,662 |
771,662 |
| 전환사채 전환 |
1,038,061 |
519,030 |
963,713 |
1,482,743 |
| 당기말 |
68,710,343 |
34,355,171 |
17,189,159 |
51,544,330 |
&cr;상기 주식매수선택권 행사 및 전환사채 전환과 관련하여 보통주 액면가액을 초과하는 1,541,714천원 중 주식발행비 6,339천원을 차감한 1,535,375천원을 주식발행초과금으로 계상하였습니다.
23. 이익잉여금&cr; &cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미처분이익잉여금 |
28,096,235 |
19,011,414 |
&cr;
24. 이익잉여금처분계산서 및 배당&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
28,096,236 |
|
19,011,414 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
19,011,414 |
|
5,850,909 |
|
| 중간배당 |
(1,695,063) |
|
- |
|
| 당기순이익 |
10,779,885 |
|
13,160,505 |
|
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| III. 합계 |
|
28,096,236 |
|
19,011,414 |
| IV. 이익잉여금처분액 |
|
(2,034,076) |
|
- |
| 이익준비금 |
(339,013) |
|
- |
|
| 연차배당 |
(1,695,063) |
|
- |
|
| V. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
26,062,160 |
|
19,011,414 |
&cr;
상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2021년 3월 29일이며 전기 처분확정일은 2020년 3월 24일이었습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주배당금 |
| 당기 중간배당: 주당 25원(전기: 주당 -원) |
1,695,063 |
- |
(3) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기: 주당 25원(전기: 주당 -원) |
1,695,063 |
- |
&cr;&cr;25. 기타자본항목 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타불입자본: |
| 주식발행초과금 |
17,189,159 |
15,653,784 |
| 주식매수선택권 |
603,740 |
825,384 |
| 전환권대가 |
1,861,449 |
138,660 |
| 기타자본잉여금 |
8,668 |
8,668 |
| 합 계 |
19,663,016 |
16,626,496 |
| 자기주식 |
(1,642,288) |
(1,642,288) |
| 기타자본구성요소: |
| 재평가잉여금 |
8,940,676 |
8,940,676 |
(2) 주식매수선택권 &cr; &cr;1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2014년 9월 16일 |
2014년 9월 30일 |
2018년 3월 26일 |
| 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 및 수량 |
보통주 260,000주 |
보통주 600,000주 |
보통주 300,000주 |
| 부여방법 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 |
| 행사가격 |
주당 1,366 원 |
주당 1,432 원 |
주당 1,417원 |
| 행사가능기간 |
2016.09.16 ~ 2021.09.15 |
2016.10.01 ~ 2021.09.30 |
2020.03.26 ~ 2025.03.25 |
| 부여대상자 |
임직원 3명 |
임원 2명 |
임직원 2명 |
2) 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 잔여주 |
1,560,000 |
1,710,000 |
| 주식매수선택권 부여 |
- |
- |
| 주식매수선택권 행사 |
(400,000) |
(150,000) |
| 기말 잔여주 |
1,160,000 |
1,560,000 |
3) 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
825,384 |
691,971 |
| 주식보상비용 인식 |
26,356 |
218,363 |
| 주식매수선택권 행사 |
(248,000) |
(84,950) |
| 기말잔액 |
603,740 |
825,384 |
&cr;4) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2014년 9월 16일 |
2014년 9월 30일 |
2018년 3월 26일 |
| 기대변동성 |
0.8233 |
0.8259 |
0.5689 |
| 옵션만기 |
5년 |
5년 |
5년 |
| 배당수익률 |
0% |
0% |
0% |
| 무위험이자율 |
2.68% |
2.02% |
2.22% |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
117,550,682 |
96,931,214 |
|
총 수익
|
117,550,682 |
96,931,214 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;당사는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요제품/용역: |
| 피혁제품 |
117,146,458 |
96,630,417 |
| 기타 |
404,224 |
300,797 |
| 합 계 |
117,550,682 |
96,931,214 |
| 수익인식시기: |
| 한시점에 인식 |
117,550,682 |
96,931,214 |
| 기간에걸쳐 인식 |
- |
- |
| 합 계 |
117,550,682 |
96,931,214 |
26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;&cr;(1) 당사가 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
31,482,050 |
24,717,692 |
| 계약부채 |
344,067 |
682,660 |
&cr;(2) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 344,067천원(전기: 682,660천원)입니다.&cr;&cr;&cr;27. 매출원가&cr;&cr;당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가: |
92,594,508 |
72,670,582 |
| 기초제품재고액 |
9,925,272 |
10,681,189 |
| 당기제품제조원가 |
94,137,246 |
71,021,577 |
| 타계정대체(순액) |
1,547,286 |
944,145 |
| 관세환급금 |
(23,739) |
(51,057) |
| 기말제품재고액 |
(12,991,557) |
(9,925,272) |
| 상품매출원가: |
1,687,814 |
3,899,978 |
| 기초상품재고액 |
2,067 |
- |
| 당기상품매입액 |
1,695,706 |
3,902,045 |
| 기말상품재고액 |
(9,959) |
(2,067) |
| 합 계 |
94,282,322 |
76,570,560 |
28. 판매비와관리비
&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,419,266 |
1,885,438 |
| 퇴직급여 |
218,269 |
227,733 |
| 복리후생비 |
409,642 |
298,872 |
| 여비교통비 |
27,976 |
127,885 |
| 통신비 |
21,024 |
22,178 |
| 차량관리비 |
139,278 |
133,035 |
| 소모품비 |
12,242 |
5,841 |
| 세금과공과금 |
111,476 |
107,812 |
| 감가상각비 |
157,750 |
72,597 |
| 수선비 |
326 |
346 |
| 접대비 |
161,726 |
156,316 |
| 운반비 |
839,176 |
594,703 |
| 무형자산상각비 |
6,646 |
10,000 |
| 지급수수료 |
1,607,164 |
1,036,287 |
| 도서인쇄비 |
867 |
- |
| 대손상각비 |
218,613 |
3,997 |
| 경상개발비 |
585,240 |
454,545 |
| 포장비 |
267,703 |
252,647 |
| 수출경비 |
48,227 |
37,273 |
| 주식보상비용 |
26,356 |
218,363 |
| 판매보증비용 |
2,926,491 |
1,226,183 |
| 광고선전비 |
1,450 |
16,000 |
| 리스료 |
49,903 |
47,623 |
| 합 계 |
10,256,811 |
6,935,674 |
29. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 및 부재료비 |
42,716,706 |
54,148,959 |
| 상품 매입액 |
1,695,706 |
3,902,045 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(11,610,145) |
(13,715,631) |
|
감가상각비, 무형자산상각비
|
2,255,462 |
1,346,574 |
| 종업원급여 |
15,771,538 |
12,444,893 |
| 전력비 |
1,757,655 |
1,406,724 |
| 지급임차료 |
486,127 |
718,303 |
| 연료비 |
803,070 |
873,619 |
| 외주가공비 |
15,044,098 |
13,216,819 |
| 지급수수료 |
1,946,622 |
1,607,952 |
| 기타 |
33,672,293 |
7,555,977 |
| 합 계(*) |
104,539,132 |
83,506,234 |
(*) 포괄손익계산서상
매출원가 및 판매비와관리비를
합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
12,935,189 |
10,280,540 |
| 퇴직급여 |
905,716 |
869,440 |
| 복리후생비 |
1,930,633 |
1,294,913 |
| 합 계 |
15,771,538 |
12,444,893 |
30.
기타수익과 기타비용&cr;
&cr;당기와 전기 중 발생한
기타수익과
기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
366,681 |
379,777 |
| 외화환산이익 |
163,955 |
27,466 |
| 유형자산처분이익 |
1,098 |
3,902 |
| 잡이익 |
149,401 |
327,074 |
| 기타수익 합계 |
681,135 |
738,219 |
| 외환차손 |
(369,960) |
(328,211) |
| 외화환산손실 |
(233,440) |
(64,775) |
| 기부금 |
- |
(5,000) |
| 유형자산처분손실 |
- |
(21,280) |
| 잡손실 |
(106,405) |
(998,319) |
| 장비이전비용 |
(640,665) |
- |
| 기타비용 합계 |
(1,350,470) |
(1,417,585) |
31. 금융수익과 금융비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
167,617 |
49,005 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
2,705,912 |
1,190,277 |
| 매출채권처분손실 |
- |
101,872 |
| 합 계 |
2,705,912 |
1,292,149 |
&cr;(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| <당 기> |
| 이자수익 |
- |
167,617 |
- |
- |
167,617 |
| 대손상각비 |
- |
(218,613) |
- |
- |
(218,613) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,705,912) |
(2,705,912) |
| 합 계 |
- |
(50,996) |
- |
(2,705,912) |
(2,756,908) |
| <전 기> |
| 이자수익 |
- |
49,005 |
- |
- |
49,005 |
| 대손상각비 |
- |
(3,997) |
- |
- |
(3,997) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,190,277) |
(1,190,277) |
| 매출채권처분손실 |
- |
(101,872) |
- |
- |
(101,872) |
| 합 계 |
- |
(56,864) |
- |
(1,190,277) |
(1,247,141) |
&cr;
32. 법인세비용
&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(477,643) |
(1,377,718) |
| 회계정책변경효과 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(498,322) |
(280,317) |
| 기타조정사항 |
- |
- |
| 법인세수익 |
(975,965) |
(1,658,035) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 전환권대가 |
(498,322) |
149,762 |
| 재평가잉여금 |
- |
(430,079) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(498,322) |
(280,317) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
9,803,920 |
11,502,471 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,134,862 |
2,508,544 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(24,247) |
(499,869) |
| 비공제비용 |
1 |
343,302 |
| 미인식이연법인세자산(부채) |
(3,182,456) |
(4,064,828) |
| 기타 |
95,874 |
54,816 |
| 법인세수익(B) |
(975,965) |
(1,658,035) |
| 유효세율(B/A) |
- |
- |
&cr;(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일시적차이 등 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| <당 기> |
| - 차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
479,856 |
268,716 |
748,572 |
105,568 |
59,118 |
164,686 |
| 외화환산손실 |
64,775 |
168,665 |
233,440 |
14,250 |
37,107 |
51,357 |
| 재고자산평가충당금 |
352,273 |
- |
352,273 |
77,500 |
- |
77,500 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,300,000 |
- |
1,300,000 |
286,000 |
- |
286,000 |
| 관계기업투자자산 |
7,738,650 |
- |
7,738,650 |
1,702,503 |
- |
1,702,503 |
| 투자주식손상차손 |
483,000 |
- |
483,000 |
106,260 |
- |
106,260 |
| 감가상각비 |
401,895 |
(362,828) |
39,067 |
88,417 |
(79,822) |
8,595 |
| 연차수당 |
149,638 |
59,239 |
208,877 |
32,920 |
13,033 |
45,953 |
| 대손금 |
31,330,876 |
- |
31,330,876 |
6,892,793 |
- |
6,892,793 |
| 판매보증충당부채 |
144,160 |
163,902 |
308,062 |
31,715 |
36,059 |
67,774 |
| 세금과공과금 |
31,973 |
(40) |
31,933 |
7,034 |
(9) |
7,025 |
| 리스부채 |
176,663 |
(43,472) |
133,190 |
38,865 |
(9,563) |
29,302 |
| 자기주식 |
1,558,025 |
- |
1,558,025 |
342,765 |
- |
342,765 |
| 잡손실 |
16,453 |
(4,176) |
12,277 |
3,620 |
(919) |
2,701 |
| 정부보조금 |
239,453 |
61,982 |
301,435 |
52,680 |
13,636 |
66,316 |
| 소 계 |
44,467,690 |
311,988 |
44,779,677 |
9,782,890 |
68,639 |
9,851,529 |
| - 가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(65,530) |
(73,209) |
(138,739) |
(14,417) |
(16,106) |
(30,523) |
| 외화환산이익 |
(27,466) |
(136,489) |
(163,955) |
(6,043) |
(30,027) |
(36,070) |
| 토지(재평가) |
(17,463,818) |
- |
(17,463,818) |
(3,842,040) |
- |
(3,842,040) |
| 건물(재평가) |
(3,094,989) |
- |
(3,094,989) |
(680,898) |
- |
(680,898) |
| 기계장치 |
(1,129,987) |
1,023,901 |
(106,086) |
(248,597) |
225,258 |
(23,339) |
| 비품 |
(108,168) |
- |
(108,168) |
(23,797) |
- |
(23,797) |
| 사채할인발행차금 |
(53,687) |
53,687 |
- |
(11,810) |
11,810 |
- |
| 전환권조정 |
(152,915) |
(2,232,884) |
(2,385,799) |
(33,641) |
(491,234) |
(524,875) |
| 일시상각충당금 |
- |
(93,915) |
(93,915) |
- |
(20,661) |
(20,661) |
| 금융보증채무 |
- |
362,966 |
362,966 |
- |
79,852 |
79,852 |
| 사용권자산 |
(177,603) |
36,746 |
(140,858) |
(39,073) |
8,084 |
(30,989) |
| 소 계 |
(22,274,163) |
(1,059,197) |
(23,333,361) |
(4,900,316) |
(233,024) |
(5,133,340) |
| 이월결손금 |
67,128,015 |
(11,547,399) |
55,580,617 |
14,768,165 |
(2,540,429) |
12,227,736 |
| 기부금 |
11,000 |
- |
11,000 |
2,420 |
- |
2,420 |
| 합 계 |
89,332,542 |
(12,294,608) |
77,037,933 |
19,653,159 |
(2,704,814) |
16,948,345 |
| 이연법인세자산(부채) |
16,948,345 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) |
15,092,985 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
1,855,360 |
| <전 기> |
| - 차감할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
293,667 |
186,189 |
479,856 |
64,607 |
40,961 |
105,568 |
| 외화환산손실 |
4,690 |
60,085 |
64,775 |
1,032 |
13,218 |
14,250 |
| 재고자산평가충당금 |
269,452 |
82,821 |
352,273 |
59,279 |
18,221 |
77,500 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,300,000 |
- |
1,300,000 |
286,000 |
- |
286,000 |
| 관계기업투자자산 |
7,738,650 |
- |
7,738,650 |
1,702,503 |
- |
1,702,503 |
| 투자주식손상차손 |
483,000 |
- |
483,000 |
106,260 |
- |
106,260 |
| 감가상각비 |
547,537 |
(145,642) |
401,895 |
120,458 |
(32,041) |
88,417 |
| 연차수당 |
99,208 |
50,430 |
149,638 |
21,826 |
11,094 |
32,920 |
| 대손금 |
31,330,876 |
- |
31,330,876 |
6,892,793 |
- |
6,892,793 |
| 판매보증충당부채 |
125,040 |
19,120 |
144,160 |
27,509 |
4,206 |
31,715 |
| 세금과공과금 |
31,973 |
- |
31,973 |
7,034 |
- |
7,034 |
| 사채상환할증금 |
448,456 |
(448,456) |
- |
98,660 |
(98,660) |
- |
| 리스부채 |
- |
176,663 |
176,663 |
- |
38,865 |
38,865 |
| 자기주식 |
- |
1,558,025 |
1,558,025 |
- |
342,765 |
342,765 |
| 잡손실 |
- |
16,453 |
16,453 |
- |
3,620 |
3,620 |
| 정부보조금 |
(46,818) |
286,271 |
239,453 |
(10,300) |
62,980 |
52,680 |
| 소 계 |
42,625,731 |
1,841,959 |
44,467,690 |
9,377,661 |
405,229 |
9,782,890 |
| - 가산할 일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(65,530) |
- |
(65,530) |
(14,417) |
- |
(14,417) |
| 외화환산이익 |
(27,569) |
103 |
(27,466) |
(6,065) |
22 |
(6,043) |
| 토지(재평가) |
(18,220,704) |
756,886 |
(17,463,818) |
(4,008,555) |
166,515 |
(3,842,040) |
| 건물(재평가) |
(3,094,989) |
- |
(3,094,989) |
(680,898) |
- |
(680,898) |
| 기계장치 |
(1,129,987) |
- |
(1,129,987) |
(248,597) |
- |
(248,597) |
| 비품 |
(108,168) |
- |
(108,168) |
(23,797) |
- |
(23,797) |
| 사채할인발행차금 |
(69,024) |
15,337 |
(53,687) |
(15,185) |
3,375 |
(11,810) |
| 전환권조정 |
(897,056) |
744,141 |
(152,915) |
(197,352) |
163,711 |
(33,641) |
| 사용권자산 |
- |
(177,603) |
(177,603) |
- |
(39,073) |
(39,073) |
| 소 계 |
(23,613,027) |
1,338,864 |
(22,274,163) |
(5,194,866) |
294,550 |
(4,900,316) |
| 이월결손금 |
82,522,977 |
(15,394,962) |
67,128,015 |
18,155,055 |
(3,386,890) |
14,768,165 |
| 기부금 |
11,000 |
- |
11,000 |
2,420 |
- |
2,420 |
| 합 계 |
101,546,681 |
(12,214,139) |
89,332,542 |
22,340,270 |
(2,687,111) |
19,653,159 |
| 이연법인세자산(부채) |
19,653,159 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) |
18,275,441 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
1,377,718 |
&cr;(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 68,604,477천원(전기: 83,070,189천원)을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
만 기 |
당 기 |
전 기 |
| 일시적차이 |
|
40,638,551 |
39,080,526 |
| 이월결손금 |
2020년 |
- |
2,429,330 |
| 2021년 |
2,980,108 |
3,994,346 |
| 2022년 |
2,705,378 |
2,448,182 |
| 2023년 |
8,043,504 |
13,189,583 |
| 2024년 |
532,057 |
4,391,378 |
| 2025년 |
- |
2,347,340 |
| 2026년 |
13,704,881 |
15,189,503 |
| 소 계 |
|
27,965,927 |
43,989,663 |
| 합 계 |
|
68,604,478 |
83,070,189 |
33. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익 &cr;&cr;1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
10,779,884,631 |
13,160,505,284 |
| 가중평균유통보통주식수 |
67,288,410 |
63,612,425 |
| 기본주당이익 |
160원/주 |
207원/주 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
일 자 |
주식수(주) |
일 수 |
적 수 |
가중평균유통&cr;보통주식수(주) |
| <당 기> |
| 기초 |
전기이월 |
67,272,282 |
366 |
24,621,655,212 |
67,272,282 |
| 자기주식 |
전기이월 |
(907,818) |
366 |
(332,261,388) |
(907,818) |
| 주식선택권 행사 |
2020-02-20 |
400,000 |
316 |
126,400,000 |
345,355 |
| 전환사채의 전환 |
2020-06-11 |
1,038,061 |
204 |
211,764,444 |
578,591 |
| 합 계 |
|
|
|
24,627,558,268 |
67,288,410 |
| <전 기> |
| 기초 |
전기이월 |
60,370,076 |
365 |
22,035,077,740 |
60,370,076 |
| 자기주식 |
전기이월 |
(74,484) |
365 |
(27,186,660) |
(74,484) |
| 전환사채의 전환 |
2019-01-29 |
79,935 |
337 |
26,938,095 |
73,803 |
| 전환사채의 전환 |
2019-01-30 |
639,488 |
336 |
214,867,968 |
588,679 |
| 주식선택권 행사 |
2019-02-19 |
50,000 |
316 |
15,800,000 |
43,288 |
| 전환사채의 전환 |
2019-03-11 |
354,913 |
296 |
105,054,248 |
287,820 |
| 전환사채의 전환 |
2019-03-13 |
374,812 |
294 |
110,194,728 |
301,903 |
| 전환사채의 전환 |
2019-03-29 |
299,850 |
278 |
83,358,300 |
228,379 |
| 전환사채의 전환 |
2019-04-09 |
604,313 |
267 |
161,351,571 |
442,059 |
| 전환사채의 전환 |
2019-05-22 |
299,850 |
224 |
67,166,400 |
184,018 |
| 전환사채의 전환 |
2019-05-24 |
337,330 |
222 |
74,887,260 |
205,171 |
| 주식선택권 행사 |
2019-06-11 |
100,000 |
204 |
20,400,000 |
55,890 |
| 전환사채의 전환 |
2019-06-12 |
484,429 |
203 |
98,339,087 |
269,422 |
| 전환사채의 전환 |
2019-06-21 |
968,858 |
194 |
187,958,452 |
514,955 |
| 자기주식 |
2019-07-25 |
(170,955) |
160 |
(27,352,800) |
(74,939) |
| 자기주식 |
2019-07-26 |
(59,000) |
159 |
(9,381,000) |
(25,701) |
| 자기주식 |
2019-07-29 |
(30,000) |
156 |
(4,680,000) |
(12,822) |
| 자기주식 |
2019-07-30 |
(96,582) |
155 |
(14,970,210) |
(41,014) |
| 자기주식 |
2019-07-31 |
(97,021) |
154 |
(14,941,234) |
(40,935) |
| 자기주식 |
2019-08-08 |
(100,055) |
146 |
(14,608,030) |
(40,022) |
| 자기주식 |
2019-08-09 |
(37,082) |
145 |
(5,376,890) |
(14,731) |
| 자기주식 |
2019-08-12 |
(180,000) |
142 |
(25,560,000) |
(70,027) |
| 전환사채 전환 |
2019-08-12 |
968,858 |
142 |
137,577,836 |
376,926 |
| 자기주식 |
2019-08-13 |
(29,000) |
141 |
(4,089,000) |
(11,203) |
| 자기주식 |
2019-08-22 |
(33,639) |
132 |
(4,440,348) |
(12,165) |
| 전환사채 전환 |
2019-11-26 |
669,785 |
36 |
24,112,260 |
66,061 |
| 전환사채 전환 |
2019-12-20 |
669,785 |
12 |
8,037,420 |
22,020 |
| 합 계 |
|
|
|
23,218,535,193 |
63,612,425 |
(2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유통보통주 |
67,288,410 |
63,612,425 |
| 희석성 잠재보통주 |
15,419,218 |
2,539,874 |
| 희석보통주식수 |
82,707,628 |
66,152,299 |
| 보통주당기순이익 |
10,779,884,631 |
13,160,505,284 |
| 희석성잠재보통주 비용가산 |
146,904,539 |
88,507,339 |
| 희석당기순이익 |
10,926,789,170 |
13,249,012,623 |
| 희석주당이익 |
132원/주 |
200원/주 |
34. 부문별보고 &cr;
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 지역별정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 수 |
수 출 |
합 계 |
| <당 기> |
| 매출액 |
100,463,531 |
17,087,151 |
117,550,682 |
| <전 기> |
| 매출액 |
72,921,834 |
24,009,380 |
96,931,214 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
의존도(%) |
매출액 |
의존도(%) |
| 나원산업(주) |
38,472,089 |
32.73 |
20,972,294 |
21.64 |
| (주)두올 아산공장 |
30,491,963 |
25.94 |
20,173,490 |
20.81 |
| 애디언트코리아(주) |
10,106,521 |
8.60 |
1,684,885 |
1.74 |
| (주)용산아산공장 |
4,433,912 |
3.77 |
7,543,802 |
7.78 |
| 합 계 |
83,504,485 |
71.04 |
50,374,471 |
51.97 |
&cr;
35.
특수관계자
&cr;
(1) 종속기업 등 현황&cr;
1) 종속기업 현황
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
비 고 |
| 당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
82.55 |
60.00 |
|
| 종속기업 |
(주)유니골프앤리조트 |
82.55 |
- |
(*) |
(*) 당사의 자회사 (주)유니원은 당기 중 (주)유니골프앤리조트를 설립하였습니다. 지분율은 간접지분율로 표시하였습니다.&cr;&cr;2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타특수관계자 |
(주)유니(구: (주)태주원) |
(주)태주원 |
| 주요경영진 |
주요경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매 출 |
매 입 |
이자수익 |
이자비용 |
| <당 기> |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
1,880,883 |
3,721,897 |
54,220 |
- |
| 종속기업 |
(주)유니골프앤리조트 |
- |
- |
18,989 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)유니(구: (주)태주원) |
- |
- |
- |
40,329 |
| <전 기> |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
1,836,965 |
9,959,463 |
- |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 등 |
채 권 |
채 무 |
| 대여금 |
매출채권 |
선급금 |
보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
| <당 기> |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
3,800,000 |
- |
6,536,879 |
12,000,000 |
54,220 |
- |
| 종속기업 |
(주)유니골프앤리조트 |
1,228,228 |
- |
- |
- |
18,989 |
- |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 |
69,700 |
- |
- |
- |
22,349 |
- |
| 합 계 |
5,097,928 |
- |
6,536,879 |
12,000,000 |
95,558 |
- |
| <전 기> |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
- |
580,574 |
- |
- |
- |
1,794,382 |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 |
69,700 |
- |
- |
- |
32,991 |
- |
| 합 계 |
69,700 |
580,574 |
- |
- |
32,991 |
1,794,382 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 등 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
현금출자 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
| <당 기> |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
3,800,000 |
- |
- |
- |
16,996,975 |
| 종속기업 |
(주)유니골프앤리조트 |
2,092,316 |
864,088 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)유니(구: (주)태주원) |
- |
- |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
5,892,316 |
864,088 |
5,000,000 |
5,000,000 |
16,996,975 |
&cr;당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;(
5) 보고기간종료일 현재
당사가
차입금 등과 관련하여
특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(5-1) 제공한 지급보증
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
보증처 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 종속기업 |
(주)유니원 |
중소기업은행 |
- |
457,200 |
채무보증 |
| - |
USD 2,820,000 |
기한부외화지급보증 |
| 국민은행 |
3,763,870 |
- |
채무보증 |
| (주)유니골프앤리조트 |
하나캐피탈외 4곳 |
36,000,000 |
- |
채무보증 |
| 합 계 |
39,763,870 |
457,200 |
|
| - |
USD 2,820,000 |
|
(5-2) 제공받은 지급보증
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
보증내역 |
보증거래처 |
당 기 |
전 기 |
| 대표이사 |
채무보증 |
한국산업은행 |
26,988,000 |
26,988,000 |
| 수출신용보증 |
USD 2,400,000 |
USD 2,400,000 |
| 채무보증 |
중소기업은행 |
7,200,000 |
- |
| 국민은행 |
1,951,400 |
1,430,000 |
| 신한은행 |
1,496,700 |
- |
| 하나은행 |
660,000 |
- |
| 우리은행 |
240,000 |
240,000 |
| 한국캐피탈 |
- |
500,000 |
| 제25회무보증&cr;사모사채 |
5,000,000 |
- |
| (주)유니원, 대표이사 |
채무보증 |
신한금융투자 |
8,000,000 |
- |
| (주)유니원 |
채무보증&cr;(부동산담보) |
한국산업은행 |
280,000 |
280,000 |
| (주)유니(구: (주)태주원) |
채무보증 |
한국캐피탈 |
- |
500,000 |
| 합 계 |
51,816,100 |
29,938,000 |
| USD 2,400,000 |
USD 2,400,000 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업권급여 |
1,185,277 |
846,041 |
| 퇴직급여 |
102,488 |
92,081 |
| 주식기준보상 |
26,356 |
218,363 |
| 합 계 |
1,314,121 |
1,156,485 |
&cr;&cr;36.
우발부채와 약정사항
&cr;
&cr;(1) 계류중인 소송사건&cr;
당기말 현재 당사가 채권조사확정재판과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 5,300,000천원)입
니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
한편,
전기에 손해배상채권청구
와 관련하여 피고로 계류중이었던 사건(소송가액: 307,950천원)은 당기 중 승소하였습니다.
&cr;
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(2-1)
제공한 담보자
산
| (단위: 천원) |
| 제공처 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
비 고 |
| <당 기> |
| 한국산업은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
31,820,000 |
차입금 담보 |
| 국민은행 |
우선수익권설정(*) |
6,120,000 |
차입금 담보 |
| 국민은행 |
신용보증서 |
850,000 |
차입금 담보 |
| 신한은행 |
기계장치 |
2,757,000 |
차입금 담보 |
| 오릭스캐피탈 |
차량운반구, 보증금 |
177,000 |
차입금 등 담보 |
| 하나은행 |
수출신용보증서 |
450,000 |
차입금 등 담보 |
| 합 계 |
42,174,000 |
|
| <전 기> |
| 한국산업은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
31,820,000 |
차입금 담보 |
| 오릭스캐피탈 |
차량운반구, 보증금 |
213,000 |
차입금 등 담보 |
| 하나캐피탈 |
차량운반구 |
32,760 |
미지급금 담보 |
| 우리카드 |
차량운반구 |
25,650 |
미지급금 담보 |
| 현대캐피탈 |
차량운반구, 보증금 |
27,490 |
미지급금 담보 |
| 한국캐피탈 |
차량운반구, 보증금 |
150,000 |
미지급금 담보 |
| 아주캐피탈 |
차량운반구 |
5,240 |
미지급금 담보 |
| 합 계 |
32,274,140 |
|
(*) 당기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁(주)이고 우선수익자는 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다.
(2-3) 제공받은 지급보증
| (원화단위: 천원) |
| 회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
비 고 |
| <당 기> |
| 신용보증기금 |
국민은행 |
850,000 |
신용보증서 |
| 무역보험공사 |
하나은행 |
450,000 |
신용보증서 |
| 서울보증보험 |
이행보증보험 등 |
493,751 |
|
| 합 계 |
1,793,751 |
|
| <전 기> |
| 신용보증기금 |
우리은행 |
850,000 |
신용보증서 |
| (주)엘림산업 등 |
한국캐피탈 외 |
339,103 |
재매입보증 |
| 서울보증보험 |
이행보증보험 등 |
471,701 |
|
| 합 계 |
1,660,804 |
|
(3) 보고기간종료일 현재
당사가
금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 금융기관 |
약정한도 |
비 고 |
| <당 기> |
| 중소기업은행 |
6,000,000 |
외상매출채권담보대출 |
| 신한은행 |
2,500,000 |
외상매출채권담보대출 |
| 하나은행 |
500,000 |
무역어음대출 |
| 국민은행 |
EUR 903,000 |
Bankers Usance |
| USD 300,000 |
수출환어음매입_하자_LC |
| EUR 430,000 |
일람불외화지급보증 |
| 한국산업은행 |
USD 2,000,000 |
Bankers Usance |
| USD 2,000,000 |
외화수입신용장발행 |
| 우리은행 |
1,000,000 |
외상매출채권담보대출 |
| 합 계 |
10,000,000 |
|
| USD 4,300,000 |
|
| EUR 3,333,000 |
|
| <전 기> |
| 신한은행 |
2,500,000 |
외상매출채권담보대출 |
| 한국산업은행 |
USD 2,000,000 |
Bankers Usance |
| 8,600,000 |
산업시설자금대출 |
| 우리은행 |
3,000,000 |
외상매출채권담보대출 |
| 200,000 |
종합통장대출 |
| 합 계 |
14,300,000 |
|
| USD 2,000,000 |
|
&cr;
37. 현금흐름표 &cr;
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. &cr;
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
&cr;기말잔액 |
| 전환권발행 |
전환권행사
|
상각 |
환율변동효과 |
대체 |
신규리스 |
기타 |
| <당 기> |
| 단기차입금 |
20,133,744 |
13,404,121 |
- |
- |
- |
(32,937) |
5,347,743 |
- |
- |
38,852,671 |
| 유동성장기차입금 |
333,204 |
(662,322) |
- |
- |
- |
- |
1,590,194 |
- |
- |
1,261,076 |
| 유동리스부채 |
309,150 |
(125,923) |
- |
- |
11,154 |
- |
45,445 |
- |
(189,552) |
50,274 |
| 리스부채 |
128,361 |
- |
- |
- |
- |
- |
(45,445) |
- |
- |
82,916 |
| 장기차입금 |
4,535,095 |
12,607,000 |
- |
- |
- |
- |
(1,590,194) |
- |
- |
15,551,901 |
| 유동성사채 |
16,293,397 |
(1,000,000) |
- |
(1,306,486) |
13,089 |
- |
- |
- |
- |
14,000,000 |
| 사채 |
3,907,222 |
22,812,336 |
(2,386,474) |
- |
228,339 |
- |
- |
- |
- |
24,561,423 |
| <전 기> |
| 단기차입금 |
23,820,576 |
(4,081,959) |
- |
- |
- |
(25,034) |
420,161 |
- |
- |
20,133,744 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
333,204 |
- |
- |
333,204 |
| 유동리스부채 |
289,913 |
(325,322) |
- |
- |
28,878 |
- |
260,314 |
55,367 |
- |
309,150 |
| 리스부채 |
260,314 |
- |
- |
- |
- |
- |
(260,314) |
128,361 |
- |
128,361 |
| 장기차입금 |
- |
4,868,299 |
- |
- |
- |
- |
(333,204) |
- |
- |
4,535,095 |
| 유동성사채 |
13,332,376 |
12,000,000 |
- |
(9,259,178) |
220,199 |
- |
- |
- |
- |
16,293,397 |
| 사채 |
- |
3,880,000 |
- |
- |
27,222 |
- |
- |
- |
- |
3,907,222 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토지의 재평가 |
- |
1,954,905 |
| 전환권의 전환으로 인한 납입자본 증가 |
1,344,084 |
9,279,372 |
| 건설중인자산의 대체 |
19,300,060 |
1,080,446 |
| 사용권자산의 취득 |
- |
183,728 |
| 장기미지급금 유동성 대체 |
- |
12,743 |
| 리스부채 유동성 대체 |
45,445 |
260,314 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
1,590,194 |
333,204 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
1,796,214 |
220,000 |
| 사용권자산에서 기계장치로 대체 |
397,001 |
- |
| 주식매수선택권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 |
248,000 |
84,950 |
| 전환사채발행관련 전환권대가 |
2,386,474 |
- |
&cr;
38. 위험관리&cr;
&cr;(1) 재무위험관리 &cr;&cr;당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. &cr;
1) 시장위험&cr;&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 |
외화종류 |
당 기 |
전 기 |
| 외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
799,218.31 |
869,550 |
663,400.13 |
768,085 |
| 매출채권 |
USD |
2,666,096.92 |
2,900,713 |
2,372,571.06 |
2,746,963 |
| 외화자산 계 |
USD |
3,465,315.23 |
3,770,263 |
3,035,971.19 |
3,515,048 |
| 단기차입금 |
USD |
2,171,726.23 |
2,362,838 |
586,547.66 |
679,105 |
| EUR |
1,978,000.00 |
2,647,039 |
1,576,830.00 |
2,045,827 |
| 외화부채 계 |
USD |
2,171,726.23 |
2,362,838 |
586,547.66 |
679,105 |
| EUR |
1,978,000.00 |
2,647,039 |
1,576,830.00 |
2,045,827 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
환 율 |
| 당 기 |
전 기 |
| USD |
1,088.00 |
1,157.80 |
| EUR |
1,338.24 |
1,297.43 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
140,742 |
(140,742) |
283,594 |
(283,594) |
| EUR |
(264,704) |
264,704 |
(204,583) |
204,583 |
| 합 계 |
(123,962) |
123,962 |
79,011 |
(79,011) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. &cr;
나. 이자율위험 &cr;&cr;동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.&cr; &cr;당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융자산: |
| 현금성자산(보유현금 제외) |
4,619,435 |
775,215 |
| 단기금융상품 |
10,000 |
- |
| 단기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,068 |
1,997,604 |
| 합 계 |
4,630,503 |
2,772,819 |
| 금융부채: |
| 차입금 |
55,665,648 |
25,002,043 |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자수익 |
46,305 |
(46,305) |
27,728 |
(27,728) |
| 이자비용 |
556,656 |
(556,656) |
250,020 |
(250,020) |
다. 가격위험&cr;
당사는
당기손익-공정가치 측정 금융자산과
관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
&cr;2) 신용위험 &cr;
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.&cr; &cr;당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) |
4,619,435 |
775,215 |
| 매출채권및기타채권 |
31,621,191 |
24,864,442 |
| 기타유동금융자산 |
7,998,348 |
1,843,579 |
| 기타비유동금융자산 |
17,719,519 |
2,221,923 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
101,868 |
2,098,404 |
| 금융보증계약(*) |
39,763,870 |
3,722,196 |
| 합 계 |
101,824,231 |
35,525,759 |
(*)
금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.&cr;
3) 유동성 위험
&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr; &cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. &cr; &cr;
보고기간종료일
현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우
보고기간종료일
현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| <당 기> |
| 매입채무및기타채무 |
5,372,018 |
8,868 |
- |
5,380,886 |
| 차입금 |
40,936,020 |
16,228,314 |
- |
57,164,334 |
| 사채 |
14,578,947 |
27,044,010 |
- |
41,622,957 |
| 기타금융부채 |
2,179,606 |
318,968 |
- |
2,498,574 |
| 리스부채 |
50,274 |
87,667 |
- |
137,941 |
| 금융보증계약(*) |
39,763,870 |
- |
- |
39,763,870 |
| 합 계 |
102,880,735 |
43,687,827 |
- |
146,568,562 |
| <전 기> |
| 매입채무및기타채무 |
11,513,714 |
22,083 |
- |
11,535,797 |
| 차입금 |
20,836,876 |
1,915,019 |
3,058,500 |
25,810,395 |
| 사채 |
15,737,542 |
5,682,111 |
- |
21,419,653 |
| 기타금융부채 |
59,697 |
- |
- |
59,697 |
| 리스부채 |
321,626 |
136,280 |
- |
457,906 |
| 금융보증계약(*) |
3,722,196 |
- |
- |
3,722,196 |
| 합 계 |
52,191,651 |
7,755,493 |
3,058,500 |
63,005,644 |
(*) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. &cr;
(2) 자본관리 &cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; &cr;당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 부채 |
105,702,909 |
58,590,553 |
(A) |
| 자본 |
88,681,051 |
76,572,438 |
(B) |
| 현금및현금성자산 |
4,619,435 |
775,215 |
(C) |
|
차입금
|
94,227,072 |
45,202,663 |
(D) |
| 부채비율 |
119.19% |
76.52% |
(A/B) |
| 순차입금비율 |
101.04% |
58.02% |
((D-C)/B) |
39. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2021년 2월 1일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;