감사보고서 3.7 (주)나노브릭

00469373 100000000000 20170328 1358110139600 000 23833 14137 5015 25 Y N N N N E N 4

정 정 신 고 (보고)

2019년 4월 5일

1. 정정대상 공시서류 :

2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 4월 11일

3. 정정사유 : 개발비 회계처리와 관련된 수정사항을 반영하여 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서를 정정하여 신고함

4. 정정사항

항목	정정전	정정후
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)
독립된 감사인의 감사보고서 일자	(주3)	(주3)
재무상태표	(주4)	(주4)
손익계산서	(주5)	(주5)
자본변동표	(주6)	(주6)
현금흐름표	(주7)	(주7)
주석	(주8)	(주8)

&cr;(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr;<정정전>&cr;강조사항 없음&cr;&cr;<정정후>&cr; 본 감사인은 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 감사하고 2017년 3월22일 자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 한편, 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 24에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 발행한 감사보고서에 첨부된 재무제표는 다음과 같은 사항이 정정 되어야 합니다.&cr;&cr;- 개발비에 대한 재무제표 오류로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,751백만원 감소되고 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,492백만원 감소되어야 함&cr; - 상기 정정 사항으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,751백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 259백만원 감소하였고 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,492백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 252백만원 감소하 였음&cr;&cr;회사는 이러한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였으며, 이에 따라 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.&cr;&cr;(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr;〈정정전〉&cr;기타사항 없음&cr;&cr;정정후〉 &cr;본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2017년 3월 22일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;&cr;(주3) 독립된 감사인의 감사보고서 일자&cr;〈정정전〉&cr;2017년 3월 22일&cr;&cr;〈정정후〉&cr;2017년 3월 22일&cr;(상기 강조사항에 관한 사항을 제외 한다)&cr;&cr;2019년 3월 28일&cr;(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr;&cr;(주4) 재무상태표

(단위 : 원)

구분	제10(당)기말 2016년 12월 31일 현재
	정정전	정정후	차이
무형자산	4,276,048,573	1,524,686,801	(2,751,361,772)
자산총계	26,583,909,010	23,832,547,238	(2,751,361,772)
이익잉여금	(14,385,293,894)	(17,136,655,666)	(2,751,361,772)
자본총계	12,446,437,187	9,695,075,415	(2,751,361,772)
부채와자본총계	26,583,909,010	23,832,547,238	(2,751,361,772)

&cr;

(단위 : 원)

구분	제9(전)기말 2015년 12월 31일 현재
	정정전	정정후	차이
무형자산	4,171,754,001	1,679,291,257	(2,492,462,744)
자산총계	27,399,966,974	24,907,504,230	(2,492,462,744)
이익잉여금	(8,525,196,632)	(11,017,659,376)	(2,492,462,744)
자본총계	16,958,120,449	14,465,657,705	(2,492,462,744)
부채와자본총계	27,399,966,974	24,907,504,230	(2,492,462,744)

&cr;(주5) 손익계산서

(단위 : 원)

구분	제10(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
매출원가	5,230,779,870	5,075,121,398	(155,658,472)
매출총이익	(216,223,732)	(60,565,260)	155,658,472
판매비와 관리비	4,639,278,730	5,053,836,230	414,557,500
영업이익	(4,855,502,462)	(5,114,401,490)	(258,899,028)
법인세비용차감전순이익	(5,860,097,262)	(6,118,996,290)	(258,899,028)
당기순이익	(5,860,097,262)	(6,118,996,290)	(258,899,028)

(단위 : 원)

구분	제9(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
매출원가	1,912,920,548	1,757,259,082	(155,661,466)
매출총이익	(1,569,800,959)	(1,414,139,493)	155,661,466
판매비와 관리비	4,551,454,972	4,959,432,575	407,977,603
영업이익	(6,121,255,931)	(6,373,572,068)	(252,316,137)
법인세비용차감전순이익	(6,068,827,617)	(6,321,143,754)	(252,316,137)
당기순이익	(6,068,827,617)	(6,321,143,754)	(252,316,137)

&cr;(주6) 자본변동표&cr;<정정전>

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나노브릭	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	이 익&cr;잉여금	총 계
2015.01.01(전기초)	2,461,038,000	7,028,984,251	(2,456,369,015)	7,033,653,236
유상증자	1,066,657,000	14,926,637,830	-	15,993,294,830
우선주의 보통주전환	140,000,000	(140,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,068,827,617)	(6,068,827,617)
2015.12.31(전기말)	3,667,695,000	21,815,622,081	(8,525,196,632)	16,958,120,449
2016.01.01(당기초)	3,667,695,000	21,815,622,081	(8,525,196,632)	16,958,120,449
보통주유상증자&cr; (현물출자)	90,000,000	1,258,414,000	-	1,348,414,000
우선주의 보통주전환	60,000,000	(60,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(5,860,097,262)	(5,860,097,262)
2016.12.31(당기말)	3,817,695,000	23,014,036,081	(14,385,293,894)	12,446,437,187

&cr;<정정후>

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나노브릭	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	이 익&cr;잉여금	총 계
2015.01.01(전기초)	2,461,038,000	7,028,984,251	(4,696,515,622)	4,793,506,629
유상증자	1,066,657,000	14,926,637,830	-	15,993,294,830
우선주의 보통주전환	140,000,000	(140,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,321,143,754)	(6,321,143,754)
2015.12.31(전기말)	3,667,695,000	21,815,622,081	(11,017,659,376)	14,465,657,705
2016.01.01(당기초)	3,667,695,000	21,815,622,081	(11,017,659,376)	14,465,657,705
보통주유상증자&cr; (현물출자)	90,000,000	1,258,414,000	-	1,348,414,000
우선주의 보통주전환	60,000,000	(60,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,118,996,290)	(6,118,996,290)
2016.12.31(당기말)	3,817,695,000	23,014,036,081	(17,136,655,666)	9,695,075,415

&cr;(주7)현금흐름표

(단위 : 원)

구분	제10(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(3,837,221,599)	(4,251,779,099)	(414,557,500)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,806,691,791)	(1,392,134,291)	414,557,500
투자활동현금유입액	1,464,266,550	1,464,266,550	-
투자활동현금유출액	(3,270,958,341)	(2,856,400,841)	414,557,500

&cr;

(단위 : 원)

구분	제9(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(4,811,042,111)	(5,219,019,714)	(407,977,603)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(12,612,806,547)	(12,204,828,944)	407,977,603
투자활동현금유입액	1,274,191,680	1,274,191,680	-
투자활동현금유출액	(13,886,998,227)	(13,479,020,624)	407,977,603

&cr;(주8) 주석&cr;상기 (주4)부터 (주7)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.&cr;

(주) 나노브릭 &cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2016년 01월 01일2016년 12월 31일

제 10 기

부터

까지

&cr;

제 9 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr;&cr; 한 울 회 계 법 인

목 차

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서 ........................................................... 1&cr;&cr;&cr;재무제표&cr;&cr; 재무상태표 .............................................................................. 5 &cr;&cr;&cr; 손익계산서 .............................................................................. 8&cr;&cr;

자본변동표 ............................................................................... 10 &cr;

&cr; 현금흐름표 ............................................................................... 11 &cr;&cr;&cr; 주석 ....................................................................................... 13 &cr;

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

(주)나노브릭

주주 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 주식회사 나노브릭 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진의 책임&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr; 감사인의 책임&cr;우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.&cr;&cr;우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 감사의견&cr;우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 나노브릭의 2016년 12월 31일과 &cr;2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr; 강조사항&cr; 본 감사인은 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 감사하고 2017년 3월22일 자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 한편, 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 24에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 발행한 감사보고서에 첨부된 재무제표는 다음과 같은 사항이 정정 되어야 합니다.&cr;&cr;- 개발비에 대한 재무제표 오류로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,751백만원 감소되고 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,492백만원 감소되어야 함&cr; - 상기 정정 사항으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,751백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 259백만원 감소하였고 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,492백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 252백만원 감소하 였음&cr;&cr;회사는 이러한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였으며, 이에 따라 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.&cr;&cr; 기타사항

본 감사인은 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료되는보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 본 감사인이 2017년 3월 22일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;

&cr;&cr;

서울 강남구 테헤란로 88길 14&cr; 한울회계법인&cr;대표이사 이 상준

2017년 3월 22일&cr;(상기 강조사항에 관한 사항을 제외 한다)&cr;&cr;2019년 3월 28일&cr;(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 나노브릭

&cr;&cr;&cr;

2016년 01월 01일2016년 12월 31일

제 10 기

부터

까지

&cr;

제 9 기
2015년 01월 01일	부터
2015년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 나노브릭 대표이사 주 재현

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 평택시 산단로 52번길 68
	(전 화)	031-663-9420

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 10 기 2016년 12월 31일 현재

제 9 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 나노브릭

자산Ⅰ.유동자산3,462,053,4319,231,964,203(1) 당좌자산1,949,735,7008,842,700,9031.현금 및 현금성자산(주석4,18)1,220,335,2416,947,468,1242.단기금융상품(주석5,6)391,752,430726,123,045국고보조금(주석10)(333,411,329)(199,631,394)3.매출채권(주석17)468,255,0601,151,954,928대손충당금-(1,128,935,828)4.단기대여금60,000,00060,000,000대손충당금(30,000,000)-5.주주임원단기대여금(주석17)7,884,00018,324,0006.미수수익-3,483,2877.미수금65,3942,140,7498.선급금(주석9)282,284,447577,182,099국고보조금-(29,644,783)대손충당금(137,500,000)-9.선급비용13,952,73711,752,21610.부가세대급금-693,535,93011.미수법인세6,117,7208,948,530(2) 재고자산1,512,317,731389,263,3001.원재료327,146,287390,780,000원재료평가충당금(1,516,700)(1,516,700)2.재공품731,268,10910,685,519재공품평가충당금(10,685,519)(10,685,519)3.제품466,105,554-Ⅱ.비유동자산20,370,493,80715,675,540,027(1) 투자자산327,889,94322,172,0001.매도가능증권(주석7)322,893,943-2.주주임원장기대여금(주석17)4,996,00022,172,000(2) 유형자산(주석8)17,360,217,06312,787,200,7701.토지7,749,410,5913,938,397,6632.건물6,593,194,0935,273,949,287 감가상각누계액(181,307,784)(21,974,788)3.차량운반구121,545,950121,545,950 감가상각누계액 (76,136,952)(38,004,774)4.공구와기구679,786,280627,655,716 감가상각누계액 (558,189,166)(476,330,498) 국고보조금 (27,015,442)(50,441,206)5.비품527,430,075320,127,004 감가상각누계액 (335,457,114)(202,552,750) 국고보조금 (7,999)(7,999)6.시설장치747,015,440554,997,440 감가상각누계액 (413,401,040)(168,917,945)7.기계장치4,248,809,3693,539,196,859 감가상각누계액 (2,390,654,642)(1,414,244,305) 국고보조금 (62,304,596)(101,880,387)8.건설중인자산(주석20)737,500,000885,685,503(3) 무형자산(주석9)1,524,686,8011,679,291,2571.산업재산권191,053,640173,927,042 국고보조금(20,191,275)(23,571,754)2.개발비602,655,380487,237,267 국고보조금(2,747,744)(2,745,744)3.라이선스388,888,8901,044,444,4464.산업재산권진행중자산389,539,362- 국고보조금 (24,511,452)-(4) 기타비유동자산1,157,700,0001,186,876,0001.보증금1,157,700,0001,186,876,0002.장기성매출채권1,128,935,828-대손충당금(1,128,935,828)-자 산 총 계23,832,547,23824,907,504,230부 채Ⅰ.유동부채4,817,484,3624,207,122,1721.매입채무(주석11)107,987,908-2.미지급금(주석11,20)567,382,6271,008,254,1003.예수금24,312,61019,801,4104.부가세예수금44,922,010-5.선수금190,464,37281,446,6146.단기차입금(주석11,12)2,000,000,0002,500,000,0007.미지급비용(주석11)365,774,843330,980,0488.유동성장기차입금(주석11,13)1,516,639,992266,640,000Ⅱ.비유동부채9,319,987,4616,234,724,3531.장기차입금(주석11, 13)8,166,646,6805,466,620,0002.퇴직급여충당부채(주석14)788,536,166349,748,7783.임대보증금-57,500,0004.장기미지급금(주석10, 11)364,804,615360,855,575부 채 총 계14,137,471,82310,441,846,525자 본Ⅰ.자본금(주석1,15,16)3,817,695,0003,667,695,0001.보통주자본금3,156,657,0002,916,657,0002.우선주자본금661,038,000751,038,000Ⅱ.자본잉여금(주석15)23,014,036,08121,815,622,0811.주식발행초과금23,014,036,08121,815,622,081Ⅲ.결손금(주석19)17,136,655,66611,017,659,3761.미처리결손금(17,136,655,666)(11,017,659,376)자 본 총 계9,695,075,41514,465,657,705부 채 와 자 본 총 계23,832,547,23824,907,504,230

과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

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Ⅰ.매출액(주석17)5,014,556,138343,119,5891.제품매출4,793,250,306293,119,5892.용역매출221,305,832-3.기술이전매출-50,000,000Ⅱ.매출원가(주석21)5,075,121,3981,757,259,082기초제품재고액--당기제품제조원가5,541,226,9521,757,259,082기말제품재고액(466,105,554)-Ⅲ.매출총손실60,565,2601,414,139,493Ⅳ.판매비와관리비(주석21)5,053,836,2304,959,432,575급여1,114,855,885779,484,764퇴직급여446,209,180110,454,925복리후생비170,765,645204,075,120여비교통비145,168,138137,915,699접대비105,268,81951,684,621통신비10,844,8249,127,193수도광열비-1,823,361전력비18,179,42732,930,742세금과공과118,865,08380,904,901감가상각비274,373,631240,559,135임차료89,859,353382,246,137수선비1,443,0002,841,100보험료32,153,33022,870,758차량유지비14,007,72714,908,969경상연구개발비(주석9)810,876,986700,763,399운반비16,759,63013,866,849교육훈련비8,969,000960,000도서인쇄비18,045,28130,479,576소모품비26,601,94261,619,666지급수수료(주석9)1,037,137,385702,701,095광고선전비113,753,01055,546,000대손상각비-979,900,000건물관리비81,715,689-판매수수료25,555,150-무형자산상각비294,900,183291,943,735견본비77,527,93249,824,830Ⅴ.영업손실5,114,401,4906,373,572,068Ⅵ.영업외수익153,514,381117,370,174이자수익41,559,84652,589,467단기투자자산평가이익151,223-외환차익1,068,592115,800외화환산이익203,670-채무면제이익(주석10)14,390,79537,392,200유형자산처분이익10,102,050-상각채권추심이익1,500,0003,400,000잡이익84,538,20523,872,707Ⅶ.영업외비용1,158,109,18164,941,860이자비용434,841,56663,497,363기부금40,880,000-외환차손3,673,194953,029외화환산손실89,917-유형자산처분손실55,863,288-기타의대손상각비167,500,000-매도가능증권손상차손(주석7)66,014,057-무형자산손상차손(주석9)388,888,890잡손실358,269491,468Ⅷ.법인세차감전순손실6,118,996,2906,321,143,754Ⅸ.법인세등(주석2)--Ⅹ.당기순손실6,118,996,2906,321,143,754

과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기

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자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

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2015.01.01(전기초)2,461,038,0007,028,984,251(4,696,515,622)4,793,506,629 유상증자1,066,657,00014,926,637,830-15,993,294,830 우선주의 보통주전환140,000,000(140,000,000)-- 당기순손실--(6,321,143,754)(6,321,143,754)2015.12.31(전기말)3,667,695,00021,815,622,081(11,017,659,376)14,465,657,7052016.01.01(당기초)3,667,695,00021,815,622,081(11,017,659,376)14,465,657,705 보통주유상증자&cr; (현물출자)90,000,0001,258,414,000-1,348,414,000 우선주의 보통주전환60,000,000(60,000,000)-- 당기순손실--(6,118,996,290)(6,118,996,290)2016.12.31(당기말)3,817,695,00023,014,036,081(17,136,655,666)9,695,075,415

과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 이 익&cr;잉여금 총 계

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현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

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Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름(4,251,779,099)(5,219,019,714)가.당기순손실(6,118,996,290)(6,321,143,754)나.현금의유출이없는비용등의가산3,295,069,7192,139,910,633감가상각비1,611,801,567728,782,693무형자산상각비294,900,183291,943,735퇴직급여531,244,369139,284,205대손상각비-979,900,000기타의대손상각비167,500,000-견본비5,720,000-지급수수료173,137,365-매도가능증권손상차손66,014,057-유형자산처분손실55,863,288-무형자산손상차손388,888,890-다.현금의유입이없는수익등의차감(24,492,845)(37,392,200)채무면제이익14,390,79537,392,200유형자산처분이익10,102,050-라.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(1,403,359,683)(1,000,394,393)매출채권의감소(증가)(445,235,960)110,864,543미수수익의감소(증가)3,483,2873,576,164미수금의감소(증가)2,075,355123,374,457선급금의감소(증가)(132,649,940)(189,973,223)선급비용의감소(증가)(2,200,521)(1,749,777)부가세대급금의감소(증가)693,535,930(693,535,930)미수법인세의감소(증가)2,830,810(7,964,820)재고자산의감소(증가)(1,123,054,431)(380,043,220)보증금의감소(증가)29,176,000(994,782,500)매입채무의증가(감소)107,987,908-미지급금의증가(감소)(582,596,903)925,774,635예수금의증가(감소)4,511,20010,585,660부가세예수금의증가(감소)44,922,010(157,444,746)선수금의 증가(감소)109,017,75881,446,614미지급비용의증가(감소)34,794,795171,787,294임대보증금의증가(감소)(57,500,000)57,500,000퇴직금의지급(92,456,981)(59,809,544)Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(1,392,134,291)(12,204,828,944)가.투자활동으로인한현금유입액1,464,266,5501,274,191,680단기금융상품의감소468,150,5501,256,343,680주주임원대여금의감소527,616,00017,848,000기게장치의처분468,500,000-나.투자활동으로인한현금유출액(2,856,400,841)(13,479,020,624)단기대여금의증가-60,000,000주주임원대여금의증가500,000,000-매도가능증권의취득388,908,000-토지건물의 취득230,257,7349,212,346,950차량운반구의취득-112,043,320공구와기구의취득52,130,56486,695,080비품의취득148,803,071118,774,369시설장치의취득136,718,000395,115,440기계장치의취득107,975,7082,148,476,875건설중인자산의증가987,188,591885,685,503산업재산권의취득48,740,59430,989,025산업재산권진행중자산의증가140,262,466-개발비의증가115,416,113428,894,062Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름(83,219,493)23,262,841,420가.재무활동으로인한현금유입액1,018,339,83523,331,523,220국고보조금의증가-315,951,600단기차입금의증가-2,000,000,000장기차입금의증가1,000,000,0005,000,000,000장기미지급금의증가18,339,83522,276,790보통주유상증자-15,993,294,830나.재무활동으로인한현금유출액(1,101,559,328)(68,681,800)단가차입금의 상환500,000,000-유동성장기차입금의상환266,640,00066,740,000장기차입금의상환333,333,328-주식발행비용1,586,000-장기미지급금의감소-1,941,800Ⅳ.현 금 의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(5,727,132,883)5,838,992,762Ⅴ.기초의현금6,947,468,1241,108,475,362Ⅵ.기말의현금(주석18)1,220,335,2416,947,468,124

과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 나노브릭

1. 회사의 개요&cr;주식회사 나노브릭(이하 "당사" 라고 함. )은 2007년 5월 15일 설립되었으며, 나노신소재 및 IT융합 제품의 개발 및 생산과 획득한 기술 및 산업재산권의 판매와 실시권의 부여등을 주업으로 하고 있습니다. 경기도 평택시 산단로 52번길 68에 본사와 공장을 소유하고 있으며 당기말 현재 자본금은 3,817,695천원으로서 대표이사는 주재현이고 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	소유주식수	지분율
주재현	보통주	508,528	13.3%
이하준	보통주	473,332	12.4%
이석호	보통주	382,667	10.0%
백지영	보통주	302,781	7.9%
㈜아이에이비홀딩스	우선주	200,000	5.2%
기타	보통주 및 우선주	1,950,387	51.1%
합계		3,817,695	51.1%

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 ‘주식회사의 외부감사에 관한 법률 ’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 3 . 중 요한 회계정책&cr;당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익인식기준

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.&cr;

가. 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;

나. 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr;

다. 기타수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자, 배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr; 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(3) 재고자산의 평가

당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;

손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. &cr;

(4) 금융상품

1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

3) 유가증권

가. 유가증권의 분류

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

나. 유가증권의 측정

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다. 유가증권의 손상

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

라. 유가증권의 제거

당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다.한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 상각방법 및 내용연수에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

자산구분	상각방법	내용연수
건물	정액법	40년
기타	정율법	5년

(6) 무형자산

내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr;무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

자산구분	추정내용연수
산업재산권-특허권	10
산업재산권-기타	5
개발비	5
라이선스	5

한편, 산업재산권의 취득을 위해 지출한 비용은 산업재산권의 취득전까지는 '산업재산권진행중자산'으로 하여 비상각자산으로 관리하고 취득여부에 따라 산업재산권 또는 지급수수료로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다. 수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만 특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 자산손상&cr;금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.&cr;

매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

&cr; (9) 퇴직급여충당부채&cr;퇴직급여충당부채는 당사의 퇴직금지급규정에 의하여 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr;

(10) 연차수당부채

연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. &cr;

(11) 중소기업회계처리특례의 적용&cr;당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 (중소기업회계처리특례)에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 법인세등&cr;법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 하고 있습니다.&cr;2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정&cr;유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.&cr;3) 지분법적용의 배제&cr;유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다.&cr;4) 주식매입선택권&cr;주식결제형 주식기준보상거래에 대해 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기전까지는별도의 회계처리를 하고 있지 않습니다.

4. 현금 및 현금성자산&cr; 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
현금	6,348	1,213
요구불예금	1,213,988	6,946,255
현금 및 현금성자산	1,220,335	6,947,468

&cr;&cr; 5 . 장 ,단기 금융상품&cr; 보고기간종료일 현재 장기 및 단기 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	항목	당기말	전기말
단기금융상품	정책과제자금	391,752	226,123
	(국고보조금)	(333,411)	(199,631)
	양도성예금증서	-	500,000
합계		58,341	526,492

&cr;&cr;6. 사 용이 제한된 예금&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용
단기금융상품(*)	391,752	226,123	정책과제 자금
단기금융상품	-	500,000	차입금 담보
합계	391,752	726,123

(*) 관련 국고보조금을 차감하기전의 총액기준에 의한 금액입니다.

7. 매도가능증권

당기말 현재 매도가능증권은 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 그 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	당기손상차손
㈜나노이피디	100%	50,000	(*1)	34,493	15,507
㈜나노에스피엠	100%	50,000	(*1)	49,493	507
엔비에스티㈜	100%	50,000	(*1)	-	50,000
NANO BRICK (CHEUNGDU)CO.,LTD.	100%	238,908	(*2)	238,908	-
합계		388,908		322,894	66,014

(*1) 유가증권의 회수가능액이 지분증권의 취득원가보다 작아 손상차손을 인식하여 당기손익계산서 매도가능증권손상차손에 반영하였습니다. &cr; (*2) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

&cr;&cr; 8. 유형자산

(1) 토지의 공시지가

(단위:천원)

&cr; 용도	당기말		전기말
	장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
서울사무소	3,811,013	1,915,804	-	-
평택공장 및 연구소	3,938,398	2,686,941	3,938,398	2,655,260
합계	7,749,411	4,602,746	3,938,398	2,655,260

&cr;(2) 유형자산 장부가액의 변동&cr;<당기>

(단위:천원)

계정과목	기초	증가(*)	대체증가(감소)	감소	기말
[취득원가]
토지	3,938,398	3,811,013	-	-	7,749,411
건물	5,273,949	1,319,245	-	-	6,593,194
기계장치	3,539,197	261,765	1,015,854	(568,007)	4,248,809
시설장치	554,997	136,718	55,300	-	747,015
차량운반구	121,546	-	-	-	121,546
공구와기구	627,656	52,131	-	-	679,786
비품	320,127	148,803	58,500	-	527,430
건설중인자산	885,686	987,189	(1,135,374)	-	737,500
합계	15,261,555	6,716,863	(5,720)	(568,007)	21,404,692
[감가상각누계액]
토지	-	-	-	-	-
건물	21,975	159,333	-	-	181,308
기계장치	1,414,244	1,030,156	-	(53,746)	2,390,655
시설장치	168,918	244,483	-	-	413,401
차량운반구	38,005	38,132	-	-	76,137
공구와기구	476,330	81,859	-	-	558,189
비품	202,553	132,904	-	-	335,457
건설중인자산	-	-	-	-	-
합계	2,322,025	1,686,867	-	(53,746)	3,955,147
[국고보조금]
토지	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-
기계장치	101,880	12,064	-	(51,640)	62,305
시설장치	-	-	-	-	-
차량운반구	-	-	-	-	-
공구와기구	50,441	-	-	(23,426)	27,015
비품	8	-	-	-	8
건설중인자산	-	-	-	-	-
합계	152,330	12,064	-	(75,066)	89,328
[장부가액]
토지	3,938,398	3,811,013	-	-	7,749,411
건물	5,251,974	1,159,912	-	-	6,411,886
기계장치	2,023,072	(780,455)	1,015,854	(462,621)	1,795,850
시설장치	386,079	(107,765)	55,300	-	333,614
차량운반구	83,541	(38,132)	-	-	45,409
공구와기구	100,884	(29,728)	-	23,426	94,582
비품	117,566	15,899	58,500	-	191,965
건설중인자산	885,686	987,189	(1,135,374)	-	737,500
합계	12,787,201	5,017,932	(5,720)	(439,196)	17,360,217

(*) 당기의 토지와 건물의 증가는 현출출자에 의한 것입니다.(주석 15참고)&cr;

<전기>

(단위:천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말
[취득원가]
토지	-	3,938,398	-	3,938,398
건물	-	5,273,949	-	5,273,949
차량운반구	1,378,911	2,160,286	-	3,539,197
공구와기구	159,882	395,115	-	554,997
비품	9,503	112,043	-	121,546
시설장치	485,950	141,706	-	627,656
기계장치	201,353	118,774	-	320,127
건설중인자산	-	885,686	-	885,686
합계	2,235,598	13,025,958	-	15,261,555
[감가상각누계액]
토지	-	-	-	-
건물	-	21,975	-	21,975
기계장치	865,293	548,952	-	1,414,244
시설장치	54,979	113,939	-	168,918
차량운반구	7,989	30,015	-	38,005
공구와기구	413,135	63,195	-	476,330
비품	147,924	54,629	-	202,553
건설중인자산	-	-	-	-
합계	1,489,320	832,705	-	2,322,025
[국고보조금]
토지	-	-	-	-
건물	-	-	-	-
기계장치	174,805	11,809	(84,733)	101,880
시설장치	-	-	-	-
차량운반구	-	-	-	-
공구와기구	14,405	55,011	(18,975)	50,441
비품	222	-	(214)	8
건설중인자산	-	-	-	-
합계	189,432	66,820	(103,922)	152,330
[장부가액]
토지	-	3,938,398	-	3,938,398
건물	-	5,251,974	-	5,251,974
차량운반구	338,814	1,599,525	84,733	2,023,072
공구와기구	104,903	281,176	-	386,079
비품	1,513	82,028	-	83,541
시설장치	58,409	23,500	18,975	100,884
기계장치	53,207	64,146	214	117,566
건설중인자산	-	885,686	-	885,686
합계	556,846	12,126,433	103,922	12,787,201

&cr; (3) 보험가입자산&cr;당기말 현재 당사 소유의 건물등에 대한 화재보험등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액	질권설정금액
종합보험	서울사무소 건물	롯데손해보험	4,502,830	4,400,000
종합보험	평택공장 및 연구소	한화손해보험	9,285,749	8,228,749
합계			13,788,579	12,628,749

&cr; (4) 담보제공자산&cr;당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정일	장부금액	담보권자	관련차입금	채권최고액
평택 공장	2015.11.25	9,058,523	신한은행	7,000,000	8,400,000
	2016.04.06		신한캐피탈	666,667	1,200,000
서울사무소	2016.03.21	5,102,774	기업은행	3,550,000	4,260,000
합계		14,161,296		11,216,667	13,860,000

&cr; &cr; 9. 무형자산&cr; (1) 무 형자산의 내역&cr; 보고기간종료일 현재 무형자산 의 내역은 다음 과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

계정과목	취득원가	국고보조금	상각누계	손상차손누계	장부가액
산업재산권	322,960	(20,191)	(131,907)	-	170,862
라이선스	1,333,333	-	(555,556)	(388,889)	388,889
개발비	602,655	(2,748)	-	-	599,908
산업재산권&cr;진행중자산	389,539	(24,511)	-	-	365,028
합계	2,648,488	(47,450)	(687,462)	(388,889)	1,524,687

&cr;<전기>

(단위:천원)

계정과목	취득원가	국고보조금	상각누계	손상차손누계	장부가액
산업재산권	273,115	(23,572)	(99,188)	-	150,355
라이선스	1,333,333	-	(288,889)	-	1,044,444
개발비	487,237	(2,746)	-	-	484,492
합계	2,093,686	(26,317)	(388,077)	-	1,679,291

&cr;(2) 무형자산장부가액의 변동&cr; <당기>

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	대체증(감)	감가상각	손상차손(*)	기말
산업재산권	150,355	48,741	-	(28,234)	-	170,862
라이선스	1,044,444	-	-	(266,667)	(388,889)	388,889
개발비	484,492	115,416	-	-	-	599,908
산업재산권&cr;진행중자산(**)	-	140,262	397,903	-	(173,137)	365,028
합계	1,679,291	304,419	397,903	(294,900)	(562,026)	1,524,687

(*) 라이선스의 손상차손은 무형자산손상차손으로 하였으며 산업재산권진행중자산의 손상차손은 산업재산권의 취득에 성공하지 못한 금액으로 지급수수료로 처리하였습니다.&cr;(**) 산업재산권취득을 위한 특허출원등의 진행중인 자산으로서 전기말 선급금에 계상된 금액을 당기중 계정과목을 변경한 금액입니다. &cr;&cr;<전기>

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	감가상각	기말
산업재산권	144,643	30,989	(25,277)	150,355
라이선스	1,311,111	-	(266,667)	1,044,444
개발비	55,597	428,894	-	484,492
합계	1,511,352	459,883	(291,944)	1,679,291

&cr;(3) 연구비와 경상개발비

당사는 연구비와 경상개발비를 손익계산서의 '판매비와 관리비' 로 분류하고 있으며 당기와 전기중 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기
경상연구개발비	810,877	700,763

&cr;

10. 정 부보조금&cr;보고기간종료일 현재 국고보조금 및 기술료 상환과 관련된 장기미지급금은 다음과 같습니다.&cr;(1) 단기금융상품에서 차감형식으로 표시된 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

과제명	기초	증가	감소	기말
기술개발사업	401	-	401	-
소재부품개발사업	199,230	307,800	201,388	305,642
핵심소재&cr;원천기술개발사업	-	56,430	28,660	27,770
합계	199,631	364,230	230,450	333,411

&cr;<전기>

(단위:원)

과제명	기초	증가	감소	기말
기술개발사업	150,364	-	149,963	401
소재부품개발사업	207,281	200,491	208,542	199,230
삼성상생펀드	-	115,460	115,460	-
경기테크노파크	20,000	-	20,000	-
합계	377,645	315,952	493,965	199,631

(2) 장기미지급금&cr;당사가 지원받은 국고보조금과 관련하여 관련 협약서에 따라 지급해야할 기술료상환예정액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위:천원)

과제명	기초	증가	감소(*)	기말
제품개발화사업	186,580	-	521	186,059
ETRI	10,000	-	-	10,000
LG디스플레이	52,000	-	-	52,000
기술개발사업	36,000	-	36,000	-
소재부품기술개발사업	76,276	34,200	-	110,476
핵심소재&cr;원천기술개발사업	-	6,270	-	6,270
합계	360,856	40,470	36,521	364,805

&cr;<전기>

(단위:천원)

과제명	기초	증가	감소(*)	기말
제품개발화사업	188,522	-	1,942	186,580
ETRI	10,000	-	-	10,000
LG디스플레이	52,000	-	-	52,000
한국문화콘텐츠진흥원	37,392	-	37,392	-
기술개발사업	36,000	-	-	36,000
소재부품기술개발사업	53,999	22,277	-	76,276
합계	377,913	22,277	39,334	360,856

(*) 일시상환등으로 인해 장기미지급금으로 계상된 예정된 기술료상환액보다 실제 상환액이 감소하여 차액을 채무면제이익으로 계상하였습니다.

&cr;&cr;11. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 유동성위험관리&cr;회사는 금융기관과의 약정 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, &cr;약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.&cr;회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 은행예금에 당기말과 전기말에 각각 1,220,335천원 및 6,947,468천원을 운용하고 있습니다.

&cr;(2) 금융부채의 만기분석&cr;현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기			전기
	1년이하	1년초과	합계	1년이하	1년초과	합계
매입채무	107,988	-	107,988	-	-	-
미지급금	567,383	-	567,383	1,008,254	-	1,008,254
단기차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,500,000	-	2,500,000
미지급비용	365,775	-	365,775	330,980	-	330,980
유동성&cr; 장기차입금	1,516,640	-	1,516,640	266,640	-	266,640
장기차입금	-	8,166,647	8,166,647	-	5,466,620	5,466,620
장기미지급금	-	788,536	788,536	-	349,749	349,749
합계	4,557,785	8,955,183	13,512,968	4,105,874	5,816,369	9,922,243

&cr;&cr;12. 단기차입금&cr;보고기간종료일 현재의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	이자율	당기	전기
기업은행	2.483%	-	500,000
신한은행	3.270%	2,000,000	2,000,000
합계		2,000,000	2,500,000

&cr;&cr; 13. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금종류	이자율	당기말	전기말
기업은행	정보통신진흥기금(*1)	1.60%	466,620	733,260
신한은행	설비투자지원대출	4.47%	5,000,000	5,000,000
기업은행	중기업시설자금대출(*2)	3.42%	3,550,000	-
신한캐피탈	운영자금대출	6.50%	666,667	-
합 계			9,683,287	5,733,260
차감: 유동성대체			(1,516,640)	(266,640)
차감 계			8,166,647	5,466,620

(*1) 기술신용보증기금으로부터 총 479,952천원의 신용보증을 제공받고 있습니다. &cr; (*2) 당기중의 현물출자로 인해 현물출자된 자산으로 인해 발생한 차입금입니다.

2) 당기말 현재의 장기차입금의 연도별 상환예정액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	2017년	2018년	2019년	2020년	합계
상환예정금액	1,516,640	1,116,647	4,300,000	2,750,000	9,683,287

&cr;

14. 퇴직금&cr;당기 및 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초 퇴직급여충당부채	349,749	270,274
퇴직금지급액	(92,457)	(59,810)
퇴직급여충당부채전입	531,244	139,284
기말 퇴직급여충당부채	788,536	349,749

&cr;

15. 납입자본&cr;(1) 자본금의 내용&cr;보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수등 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 기			전 기
	보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
발행할 주식의 총수	200,000,000			200,000,000
발행한 주식의 총수	3,156,657	661,038	3,817,695	2,916,657	751,038	3,667,695
주당 액면금액	1	1		1	1
자본금	3,156,657	661,038	3,817,695	2,916,657	751,038	3,667,695

(2) 발행한 주식 총수의 변동내역&cr;<당기>

구분	일자	보통주	우선주	합계
기초	2016.01.01	2,916,657	751,038	3,667,695
유상증자	2016.03.22	90,000	-	90,000
우선주의 보통주전환	2016.04.04	150,000	(90,000)	60,000
기말	2016.12.31	3,156,657	661,038	3,817,695

&cr;<전기>

구분	일자	보통주	우선주	합계
기초	2015.01.01	1,500,000	961,038	2,461,038
유상증자	2015.05.01	333,333	-	333,333
우선주의 보통주전환	2015.05.28	350,000	(210,000)	140,000
유상증자	2015.11.16	333,333	-	333,333
유상증자	2015.12.02	399,991	-	399,991
기말	2015.12.31	2,916,657	751,038	3,667,695

&cr;(3) 당기 및 전기의 유상증자&cr;당기 및 전기중 유상증자와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(주식수단위:주)

발행일	2016.03.22	합계
주식의 종류	보통주
발행주식수	90,000	90,000
1주당발행가액(원)	15,000
총발행가액(천원)	1,350,000	1,350,000
자본금의 증가(천원)	90,000	90,000
주식발행초과금의 총증가(천원)	1,260,000	1,260,000
부대비용 상계(천원)	(1,586)	(1,586)
주식발행초과금의 순증가(천원)	1,258,414	1,258,414

&cr;당기의 유상증자는 수원지방법원의 인가를 받은 현물출자에 의한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(주식수단위:주, 단위:원)

유상증자물건	감정가액	관련차입금 &cr;인수	현물출자액	1주당 &cr;발행가액	발행주식&cr;총수
토지와 건물	4,900,000,000	(3,550,000,000)	1,350,000,000	15,000	90,000

&cr;<전기>

(주식수단위:주)

발행일	2015.05.01	2015.11.16	2015.12.02	합계
주식의 종류	보통주	보통주	보통주
발행주식수	333,333	333,333	399,991	1,066,657
1주당발행가액(원)	15,000	15,000	15,000
총발행가액(천원)	4,999,995	4,999,995	5,999,865	15,999,855
자본금의 증가(천원)	333,333	333,333	399,991	1,066,657
주식발행초과금의 총증가(천원)	4,666,662	4,666,662	5,599,874	14,933,198
부대비용 상계(천원)	(1,836)	(1,776)	(2,096)	(5,708)
주식발행초과금의 순증가(천원)	4,664,826	4,664,886	5,597,778	14,927,490

&cr;(4) 우선주의 보통주 전환&cr;<당기>&cr;2016년 4월 4일 제1차 우선주 30만주중 잔여주식 9만주가 보통주로의 전환청구가 행사되었으며 최초 발행당시 우선주 1주당 발행가 5,000원에 보통주 1주가 5,000 원으로 전환되는 조건이였으나 발행계약서에 따라 우선주 1주당 발행가액 5,000원에 보통주 1주가 3,000원으로 전환되어 보통주 15만주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본총액의 변동은 없으나 자본금과 주식발행초과금이 아래와 같이 변경되었습니다.

(단위:주,천원)

보통주		우선주		합계
자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금
150,000	300,000	(90,000)	(360,000)	-

<전기>&cr;2015년 5월 28일 제1차 우선주 30만주중 21만주가 보통주로의 전환청구가 행사되었으며 최초 발행당시 우선주 1주당 발행가 5,000원에 보통주 1주가 5,000 원으로 전환되는 조건이였으나 발행계약서에 따라 우선주 1주당 발행가액 5,000원에 보통주 1주가 3,000원으로 전환되어 보통주 35만주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본총액의 변동은 없으나 자본금과 주식발행초과금이 아래와 같이 변경되었습니다.

(단위:주,천원)

보통주		우선주		합계
자본금	주식발행초과금(*)	자본금	주식발행초과금
350,000	700,000	(210,000)	(840,000)	-

(*) 전환과 관련된 부대비용이 상계되기 전의 금액이며 상계후 금액은 699,147,760 원입니다.&cr;

(5) 우선주의 내용&cr;당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차우선주	3차우선주	4차우선주	5차우선주
우선주의 종류	의결권부/기명식/상환전환우선주	의결권부/기명식/상환전환우선주	의결권부/기명식/상환전환우선주	의결권부/기명식/상환전환우선주
배당우선	이익배당,잔여재산분배에 있어 보통주에 우선	이익배당,잔여재산분배에 있어 보통주에 우선	이익배당,잔여재산분배에 있어 보통주에 우선	이익배당,잔여재산분배에 있어 보통주에 우선
상환 및 전환	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식	전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식
의결권의 존재	의결권이 존재	의결권이 존재	의결권이 존재	의결권이 존재
우선주의 존속기간	발행일로부터 7년이며 7년이 경과시 보통주로 자동전환	발행일로부터 10년이며 10년이 경과시 보통주로 자동전환	존속기간만료일이 없음	발행일로부터 10년이며 10년이 경과시 보통주로 자동전환
배당에 관한 사항	참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음	참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음	참가적/누적적 우선주로 액면가기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음	참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음
전환에 관한 사항	언제든지 우선주1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨	언제든지 우선주1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨	언제든지 우선주1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨
상환에 관한 사항	투자자는 우선주 발행일로부터 3년이 경과하는 날로부터 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 8%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재	투자자는 우선주 발행일로부터 42개월이 경과하는 날로부터 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 8%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재	투자자는 우선주 발행일로부터 2년이 경과하는 날로부터 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 7%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재	투자자는 우선주 발행일로부터 2년이 경과하는 날로부터 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 7%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재

16. 주식매입선택권&cr; 당사는 당기말 현재 당사의 임직원을 대상으로 다음과 같은 조건의 주식매입선택권을 부여하고 있습니다.

구 분	내 용
주식매입선택권의 부여한도	발행한주식총수의 10% 범위
당기말 현재 부여한 &cr;주식매입선택권의 수	101,000주
주식매입선택권의 종류	주식결제형
행사조건	매출액 및 순이익이 일정규모에 도달하거나 기업공개등의 사유가 발생할 경우 액면금액의 5배수 또는 3.5배수의 배수로 행사
행사기간	행사조건을 충족한 후 3년 이내
기타	권리부여후 3년내 퇴직시 권리취소

&cr;

17. 특수관계자&cr; (1) 특수관계자 현황&cr; 당사의 주주 및 임직원을 제외한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고
관계기업	㈜나노이피디	-	지분율 100%
관계기업	㈜나노에스피엠	-	지분율 100%
관계기업	엔비에스티㈜	-	지분율 100%
관계기업	NANO BRICK (CHEUNGDU)CO.,LTD.	-	지분율 100%

&cr; (2) 매출 및 매입등 거래.

(단위:천원)

구분	법인명	거래내용	당기	전기
관계기업	엔비에스티㈜	외주비	25,700	-
관계기업	NANO BRICK (CHEUNGDU)CO.,LTD.	제품매출	2,645	-

(3) 채권 및 채무잔액.

(단위:천원)

구분	법인명	계정과목	당기말	전기말
관계기업	NANO BRICK (CHEUNGDU)CO.,LTD.	매출채권	2,645	-

&cr;(4) 당사는 당기 및 전기중 당사의 임직원과 자금거래가 있었으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대여	상환	기말
당기	40,496	500,000	(527,616)	12,880
전기	58,344	-	(17,848)	40,496

&cr;

18. 현금흐름표&cr;당사는 현금흐름표상의 영업현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 한편, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기
매출채권의 장기성매출채권대체	1,128,936	-
단기대손충당금의 장기대손충당금 대체	1,128,936	-
장기차입금의 유동성대체	1,516,640	266,640
건설중인자산의 본계정대체	1,129,654	-
현물출자에 의한 자본 및 부동산의 증가	4,900,000	-
선급금의 산업재산권진행중자산으로의 대체	538,165	-

19. 결손금처리계산서&cr;당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
	처리예정일: 2017년 3월 28일		처리확정일: 2016년 3월 31일
Ⅰ. 미처리결손금		(17,136,655,666)		(11,017,659,376)
전기이월미처리결손금	(11,017,659,376)		(4,696,515,622)
당기순손실	(6,118,996,290)		(6,321,143,754)
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		(17,136,655,666)		(11,017,659,376)

&cr;&cr; 20. 계 류 중 인 소송사건 &cr; 당기중 당사는 전기부터 구매진행중인 장비의 최종 검수미통과를 이유로 장비구매계약해지를 구매처에 통보하였으며 판매처는 장비의 잔금지급을 요구하는 소송(소송가액: 284,400천원)을 수원지방법원에 제기하였습니다. 이에 당사는 장비의 철거 및 이미 지급한 대금의 반환을 청구하는 반소(소송가액: 698,940천원)을 수원지방법원에 제기하였습니다. 원고의 소송가액은 당사의 미지급금 및 건설중인자산에 반영되어 있으며 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;&cr; 21. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;당기 및 전기중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기			전 기
	판매비와&cr; 관리비	제조원가	합계	판매비와 &cr;관리비	제조원가	합계
급여	1,114,856	912,701	2,027,557	779,485	474,432	1,253,916
퇴직급여	446,209	85,035	531,244	110,455	28,829	139,284
복리후생비	170,766	200,465	371,231	204,075	45,756	249,831
지급임차료	89,859	37,490	127,349	382,246	66,771	449,018
세금과공과	118,865	80,291	199,156	80,905	10,305	91,210
감가상각비	274,374	1,337,428	1,611,802	240,559	488,224	728,783
무형자산상각비	294,900	155,658	450,559	291,944	155,661	447,605
합 계	2,509,829	2,809,069	5,318,898	2,089,669	1,269,978	3,359,647

&cr;&cr; 22. 포괄손익&cr; 당사의 당 기 및 전기의 포괄손익은 당기순이익과 일치합니다.&cr;&cr; &cr;23. 재무제표 확정 기관&cr; 당사의 재무제표는 2017년 3월 28일의 정기주주총회에서 변경되는 경우를 제외하고는 사실상 이사회에서 확정됩니다. &cr; &cr;&cr;24. 재무제표의 재작성&cr; 당사는 개발비와 관련하여 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 그 내역은 다음과같습니다.&cr; - 개발비에 대한 재무제표 오류로 인하여 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,751백만원 감소되고 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,492백만원 감소되어야 함&cr; - 상기 정정 사항으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,751백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 259백만원 감소하였고 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,492백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 252백만원 감소하 였음 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,751백만원 감소되고 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개발비가 2,492백만원 감소되어야 함&cr; - 상기 정정 사항으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,751백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 259백만원 감소하였고 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,492백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 252백만원 감소하 였음&cr; &cr;상기 당사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

재무상태표

(단위 : 원)

구분	제10(당)기말 2016년 12월 31일 현재
	정정전	정정후	차이
무형자산	4,276,048,573	1,524,686,801	(2,751,361,772)
자산총계	26,583,909,010	23,832,547,238	(2,751,361,772)
이익잉여금	(14,385,293,894)	(17,136,655,666)	(2,751,361,772)
자본총계	12,446,437,187	9,695,075,415	(2,751,361,772)
부채와자본총계	26,583,909,010	23,832,547,238	(2,751,361,772)

&cr;

(단위 : 원)

구분	제9(전)기말 2015년 12월 31일 현재
	정정전	정정후	차이
무형자산	4,171,754,001	1,679,291,257	(2,492,462,744)
자산총계	27,399,966,974	24,907,504,230	(2,492,462,744)
이익잉여금	(8,525,196,632)	(11,017,659,376)	(2,492,462,744)
자본총계	16,958,120,449	14,465,657,705	(2,492,462,744)
부채와자본총계	27,399,966,974	24,907,504,230	(2,492,462,744)

&cr; 손익계산서

(단위 : 원)

구분	제10(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
매출원가	5,230,779,870	5,075,121,398	(155,658,472)
매출총이익	(216,223,732)	(60,565,260)	155,658,472
판매비와 관리비	4,639,278,730	5,053,836,230	414,557,500
영업이익	(4,855,502,462)	(5,114,401,490)	(258,899,028)
법인세비용차감전순이익	(5,860,097,262)	(6,118,996,290)	(258,899,028)
당기순이익	(5,860,097,262)	(6,118,996,290)	(258,899,028)

(단위 : 원)

구분	제9(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
매출원가	1,912,920,548	1,757,259,082	(155,661,466)
매출총이익	(1,569,800,959)	(1,414,139,493)	155,661,466
판매비와 관리비	4,551,454,972	4,959,432,575	407,977,603
영업이익	(6,121,255,931)	(6,373,572,068)	(252,316,137)
법인세비용차감전순이익	(6,068,827,617)	(6,321,143,754)	(252,316,137)
당기순이익	(6,068,827,617)	(6,321,143,754)	(252,316,137)

&cr; 자본변동표&cr;<정정전>

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나노브릭	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	이 익&cr;잉여금	총 계
2015.01.01(전기초)	2,461,038,000	7,028,984,251	(2,456,369,015)	7,033,653,236
유상증자	1,066,657,000	14,926,637,830	-	15,993,294,830
우선주의 보통주전환	140,000,000	(140,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,068,827,617)	(6,068,827,617)
2015.12.31(전기말)	3,667,695,000	21,815,622,081	(8,525,196,632)	16,958,120,449
2016.01.01(당기초)	3,667,695,000	21,815,622,081	(8,525,196,632)	16,958,120,449
보통주유상증자&cr; (현물출자)	90,000,000	1,258,414,000	-	1,348,414,000
우선주의 보통주전환	60,000,000	(60,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(5,860,097,262)	(5,860,097,262)
2016.12.31(당기말)	3,817,695,000	23,014,036,081	(14,385,293,894)	12,446,437,187

&cr;<정정후>

제 10 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 9 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 나노브릭	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	이 익&cr;잉여금	총 계
2015.01.01(전기초)	2,461,038,000	7,028,984,251	(4,696,515,622)	4,793,506,629
유상증자	1,066,657,000	14,926,637,830	-	15,993,294,830
우선주의 보통주전환	140,000,000	(140,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,321,143,754)	(6,321,143,754)
2015.12.31(전기말)	3,667,695,000	21,815,622,081	(11,017,659,376)	14,465,657,705
2016.01.01(당기초)	3,667,695,000	21,815,622,081	(11,017,659,376)	14,465,657,705
보통주유상증자&cr; (현물출자)	90,000,000	1,258,414,000	-	1,348,414,000
우선주의 보통주전환	60,000,000	(60,000,000)	-	-
당기순손실	-	-	(6,118,996,290)	(6,118,996,290)
2016.12.31(당기말)	3,817,695,000	23,014,036,081	(17,136,655,666)	9,695,075,415

&cr; 현금흐름표

(단위 : 원)

구분	제10(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(3,837,221,599)	(4,251,779,099)	(414,557,500)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,806,691,791)	(1,392,134,291)	414,557,500
투자활동현금유입액	1,464,266,550	1,464,266,550	-
투자활동현금유출액	(3,270,958,341)	(2,856,400,841)	414,557,500

&cr;

(단위 : 원)

구분	제9(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
	정정전	정정후	차이
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(4,811,042,111)	(5,219,019,714)	(407,977,603)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(12,612,806,547)	(12,204,828,944)	407,977,603
투자활동현금유입액	1,274,191,680	1,274,191,680	-
투자활동현금유출액	(13,886,998,227)	(13,479,020,624)	407,977,603

&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

(주)나노브릭2016년 01월 01일2016년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1-1-1-------3---------------2-64-64-------130-2-64-64-------130-

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2016년 12월1전기 감사전략 Review 및 회사의 잠재적인 위험평가2016년 12월22-회사의 주요 영업활동에 &cr;대한 이해 및 기중 거래 Test2017년 2월22-결산입증감사2017년 1월 3일1평택공장재고자산----OOO-12019년 3월 26일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

1----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용