분기보고서 5.6 (주)엔켐 1 Y 151211-0026289

분 기 보 고 서

(제 13기 1분기)

2024년 01월 01일2024년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 05 월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 엔켐
대 표 이 사 : 오 정 강
본 점 소 재 지 : 충청북도 제천시 바이오밸리로 107 (왕암동 944)
(전 화) 041-568-9454
(홈페이지) www.enchem.net
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 최 재 희
(전 화) 041-568-9454
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ---------------------- 1
I. 회사의 개요 ---------------------- 2
II. 사업의 내용 ---------------------- 10
III. 재무에 관한 사항 ---------------------- 25
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------------- 124
V. 회계감사인의 감사의견 등 ---------------------- 125
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------- 127
VII. 주주에 관한 사항 ---------------------- 138
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------------------- 142
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------- 147
X. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------- 148
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------------------- 149
XII. 상세표 ---------------------- 152
【 전문가의 확인 】 ---------------------- 155
【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
1--1-92-111102-121
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
구 분 자회사 소재지
연결 대상종속 회사 Enchem Poland Sp. Z o.o. 폴란드
ENCHEM AMERICA, INC 미국(*1)
Enchem China Co., Ltd. 중국
Enchem Hungary KFT 헝가리
ENCHEM SUZHOU CO.,LTD 중국
㈜엔켐모빌리티 대한민국
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd 중국
PT Enchem Elyte Indonesia 인도네시아
신성장가치투자펀드 대한민국
ENCHEM CANADA INC 캐나다
ENCHEM FRANCE SAS 프랑스

-. 주요종속회사 기준 : (*1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사가-2. 연결대상회사의 변동내용

ENCHEM CANADA INC신규취득ENCHEM FRANCE SAS신규취득----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 엔켐'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'ENCHEM Co., Ltd.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)엔켐'이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2012년 01월 26일에 설립되었으며, 2021년 11월 01일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
주소 충청북도 제천시 바이오밸리로 107 (왕암동 944)
전화번호 041-568-6454
홈페이지 http://www.enchem.net

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 2차전지 및 EDLC용 전해액, 첨가제 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 현 해외 공장에서는 2차전지 제조 후 발생하는 폐NMP를 리사이클링 하는 사업을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 또한, 향후 지분을 취득한 용매 및 리튬염 업체와 합작사 설립을 통해 용매, 리튬염 제조 및 판매사업까지 사업 확장을 준비 중에 있습니다.

nmp recycling 순환 공정.jpg NMP Recycling 순환 공정

사. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가기관 신용등급 비고
2023.04.28 (주)NICE 디앤비 BB+ 23.04.28~24.04.27

※ 신용등급의 정의

등급 신용등급의 정의
A 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임
AA 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
B 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음
CCC 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음
CC 상거래 신용위험의 가능성이 높음
C 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음
D 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음
NR 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

(*) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+'또는'-'를 부가함.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2021년 11월 01일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자 소재지 비고
2012.01.26 충청북도 제천시 바이오밸리로 107(왕암동) 설립

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.07.30---사외이사 고병철(사임)2018.11.13임시주총사내이사 최재희기타비상무이사 맹두진기타비상무이사 강문수--2019.03.26정기주총기타비상무이사 구중회-사외이사 구중회(사임)2019.03.31---감사 이동호(사임)2019.08.06---기타비상무이사 맹두진(사임)기타비상무이사 구중회(사임)2019.08.19---기타비상무이사 강문수(사임)2019.09.24임시주총기타비상무이사 윤관식감사 이동호감사 고병철--2020.01.29임시주총사외이사(감사위원) 유승완사외이사(감사위원) 고병우기타비상무이사(감사위원) 장동식-감사 이동호(사임)감사 고병철(사임)2021.01.20---사내이사 이승용(사임)2021.08.31임시주총사내이사 박시묵--2021.11.13---사내이사 최재희(임기만료)2022.03.31정기주총사내이사 오정섭사내이사 정지선기타비상무이사(감사위원) 고병우사외이사(감사위원) 이승호사내이사 오정강사내이사 유상길(임기만료)사외이사(감사위원) 고병우(사임)기타비상무이사(감사위원) 장동식(사임2023.03.31정기주총-사외이사(감사위원) 유승완-2024.03.29정기주총사외이사(감사위원) 김기범사내이사 박시묵사외이사(감사위원) 고병우(사임)사내이사 박시묵(사임)
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

일자 최대주주 비고
2012.01.26 오정강 설립

-. 최대주주 기준 2024.03.31주주 현황 라. 상호의 변경

일자 상호 비고
2012.01.26 주식회사 엔켐 설립

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연월

주요내용

2012.01.

㈜엔켐 설립, 제천 공장 가동

2012.08.

ISO 9001, ISO 14001, 벤처기업인증

2013.05.

TS16949 인증

2013.10.

LG화학, 네스캡 공급 업체 등록, LG화학, SKI GenⅡ 시양산 전해액 공급 시작

2013.12.

76억원 기관 투자(10배, 한화, 중진공, KTB, 산업은행 등)

2014.06.

LG화학, 네스캡에 전해액 양산 공급 시작

2015.12.

LG화학, SKI xEV, GenⅡ용 전해액 양산 공급 시작, 300만불 수출탑 수상

2016.03.

95억 기관 투자(13배, 한화, LBI, 송현, SBI 등), LGC 전해액 설비 인수

2016.12.

LG화학 xEV, GenⅡ용 전해액 양산 공급 시작, 500만불 수출탑 수상

2017.11.

풍세 공장 완공, 1,000만불 수출탑 수상

2018.01.

Enchem China. Co. Ltd.(이엔커 판매법인) 설립

2018.04.

풍세 공장 가동 및 공급

2018.05.

150억원 기관투자(19배, KBI 등), Enchem Poland sp.Zo.o(폴란드 법인) 설립

2018.10.

LG 폴란드 xEV GenⅡ 르노향 전해액 납품 시작

2019.10.

Enchem America, INC (미국법인) 설립

2019.12.

2,000만불 수출탑 수상

2019.12.

소재, 부품, 장비 강소기업 100 선정 (중소기업벤처부)

2020.05.

엔켐 폴란드 공장 가동

2020.06.

중국 JV 투자

2020.12.

7,000 만불 수출탑 수상

2021.02.

Enchem Hungary KFT (헝가리 법인) 설립

2021.06.

 Enchem Chin Suzhou Co.,Ltd (중국 법인) 설립
2021.11. 코스닥시장 신규상장
2022.03 (주)엔켐모빌리티 설립
2022.06 ENCHEM MATERIALS,INC (미국 법인) 설립
2022.07 중국 JV 투자 (DFD)
2022.08 중국 JV 투자 (Tianrun)
2022.08 PT Enchem Elyte Indonesia (인도네시아 법인)설립
2023.03 (주) EDL 공동법인 설립
2024.01 ENCHEM CANADA INC(캐나다 법인) 설립
2024.02 ENCHEM FRANCE SAS(프랑스 법인) 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제13기(당기) (2024년 1분기) 제12기(전기) (2023년 말) 제11기(전전기)(2022년 말)
보통주 발행주식총수 18,694,319 16,503,522 15,812,315
액면금액 500 500 500
자본금 9,347,159,500 8,251,761,000 7,906,157,500
우선주 발행주식총수 22,485 1,348,766 1,866,146
액면금액 500 500 500
자본금 11,242,500 674,383,000 933,073,000
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 9,358,402,000 8,926,144,000 8,839,230,500

-. 2024.03.31기준

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,00050,000,000100,000,000-18,694,3191,866,14520,560,464-- 1,843,660 1,843,660---------- 1,843,6601,843,660-----18,694,31922,48518,716,804-00--18,694,31922,48518,716,804-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분현황 - 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 - 당사 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 31일(제 10기 정기주주총회)입니다

나. 정관 변경 이력

2017.03.29제5기 정기주주총회제9조의3(우리사주매수선택권)제37조의2(신주인수권부사채의 발행)- 문구 정비2018.01.17제7기 임시주주총회제2조(목적)- 사업목적 삭제 및 추가2018.04.04제7기 임시주주총회제8조의2(1종 우선주식의 내용)- 문구 정비2019.03.26제7기 정기주주총회제4조(공고방법)제8조(주식 및 주권의 종류)- 공고방법 추가- 문구 정비2020.01.29제9기 임시주주총회제5조(회사가 발행할 주식의 총수)제8조(주식의 종류 및 주식 등의 전자등록)제10조(신주인수권)제11조(준비금 자본전입)제12조의2(우리사주매수선택권)제14조의2(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제38조의2(위원회)제44조(감사위원회의 구성)제54조(배당금지급청구권의 소멸시효)- 발행예정주식총수 증가- 전자등록 관련 문구 정비 등2021.03.29제9기 정기주주총회제3조(본점의 소재지)제8조(주식의 종류 및 주식 등의 전자등록)제9조(신주의 동등배당)제10조(신주인수권)제13조(명의개서대리인)제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제14조의2(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제19조(사채발행에 관한 준용규정)제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제20조(소집시기)제22조(소집통지 및 공고)제38조(이사회의 구성과 소집)제44조(감사위원회의 구성)제44조의2(감사위원의 분리선임ㆍ해임)제52조(이익배당)제53조(분기배당)- 코스닥 표준정관에 따른 문구 정비- 전자등록 관련 법령 문구 수정- 개정 상법 반영- 일반공모증자에 관한 한도 범위 수정- 이사회 소집기간 단축 변경 등2022.03.31제10기 정기주주총회제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)제8조의2 (1종 우선주식의 내용)제8조의4 (3종 우선주식의 내용)제10조 (신주인수권)제14조 (기준일)제14조의3 (주주명부 작성ㆍ비치)제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행)제52조 (이익배당)- 1종 우선주식 배당관련 내역 변경- 3종 우선주식 추가- 신주 발행한도 증가 및 발행목적 추가- 기준일 제도 운영상의 편의성 제고- 전자증권법 규정 내용 반영- 전환사채 발행한도 증액 및 발행목적 추가- 신주인수권부사채 발행한도 증액 및 발행목적 추가 등
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

1전지용 전해액 제조.판매업영위2콘덴서용 전해액 제조.판매업영위3화학제품,전자재료의 제조.판매 및 수출입업 영위4이차전지 및 이차전지 소재의 제조.판매업영위5물품보관업 및 창고업영위6임대업영위7운송업영위8도.소매업영위9위 각 호의 사업관련 해외사업영위10위 각 호에 부대되는 사업 일체영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2차전지 및 EDLC용 전해액, 첨가제를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 사업은 2차전지 소재산업으로 크게 양극재, 음극재, 분리막, 전해액등 크게 4가지핵심소재 시장이 존재하고 있습니다. 그 중 전해액은 전지의 수명과 출력 등을 결정하는 중요한 소재이며, 화재 또는 폭발 위험성이 있는 중요한 소재입니다. 이로 인해 2차전지의 시장을 주도하고 있는 전기차 시장의 폐쇄적인 특징(부품의 교체는 자동차 사용자의 안전사고와 직결되는 사항이기 때문에 부품교체 또는 이원화가 어려움)으로 초기 진입자 외에 후발업체들이 진입하기가 어려운 사업입니다.

이에 현재 전해액 회사의 고객인 배터리 회사와 배터리 회사의 고객인 자동차 OEM 회사들은 시장에서 검증된 전해액 회사의 제품만 사용하려고 하고 있으며, 전해액의 짧은 유통기간의 특성상 특수 용기를 구매하여 납품하여야 하고, 물류비 절감을 위해 2차전지 회사 인근에서 공장설비를 가동해야 하는 대규모 투자가 지속적으로 필요한 산업입니다. 이러한 산업적 특성으로 인해 신규회사 또는 소규모의 회사가진입할 수가 없는 시장이며, 대기업이 진입하기에는 시장 규모가 작고, 이러한 산업 특성으로 인해 전해액 시장은 기존 전해액 업체들간의 경쟁만 존재하는 시장이기도 합니다.

당사는 이러한 전해액 시장에 2012년 5,000톤 capa의 제천공장 설립을 시작으로 진입하였고, 2015년 LG화학의 20,000톤 capa의 전해액 장비를 인수하여 사업을 확장하기 시작하였습니다. 창업 초기에는 가장 큰 배터리 시장을 가지고 있는 중국시장에 먼저 진출하여다양한 레퍼런스를 쌓은 후 한국시장에 역진출하는 전략적 방법으로 한국의 3개 전해액 업체 중 가장 후발업체임에도 불구하고, 연평균 성장률(CAGR) 87%로 전해액 시장의 평균성장률 26%의 2.6배가 넘는 성장률을 기록, 한국을 대표하는 가장 큰 전해액 업체로 성장하였습니다.

현재는 한국뿐만 아니라 유럽, 중국, 미국 등에 전해액 공장을 설립하는 등의 양적 성장을 도모하면서, 전해액의 핵심원료인 용매, 리튬염 회사에 대한 지분투자 및 JV 설립 등의 질적 성장과 경쟁력 강화에 매진하고 있습니다. 세계 5대 전지 메이커 중 LGES, SKON, CATL 업체에 납품하고 있으며, 배터리 제조사 10여 곳, 국내외 EDLC 제조업체들과 긴밀히 협력하며 전해액을 생산 납품하고 있습니다. 전기 자동차 시장의 폭발적인 성장과 더불어 당사의 전해액 매출도 급격히 성장하였습니다. 이에 당사 매출액은 2012년도 3,700만원에서 2023년 4,247억원까지 상승하였으며, 해외 공장 가동시 매출액 증가세는 더욱 가파르게 상승될 것입니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 사항

당사는 2차전지 핵심소재 중 전해액을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 소재산업은양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 그 중 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재입니다. 또한 전해액은 그 소재 구성에 따라 리튬 2차전지의 수명, 충방전 속도, 열 안정성 등 특성을 결정하는 소재로, 전지 성능 향상에 핵심 물질이라 할 수 있습니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(37%), 음극재(18%), 분리막(19%), 전해액(13%), 동박 등 기타(13%)으로 구성되어 있습니다.

20240510_164543.jpg 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소

나. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율
전해액 제품 XEV, IT, EDLC, ESS용 등 - 자동차전지, 소형전지, EDLC용 등- 2차전지 제조 공정용 화학 재료 76,398 97.79
NMP 제품 XEV, IT, EDLC, ESS용 등 - 2차전지 제조 공정용 화학 재료 1,733 2.22
합계 78,131 100.0

다. 주요 제품의 가격변동추이 - 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고
전해액 원재료 EMC 외 60,360 100% -
합계 60,360 100% -

나. 생산 및 설비에 관한 사항

- 생산능력

(단위 : 톤)
사업부문 품목 사업소 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기)
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 국내 6,250 25,000 25,000
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 해외 52,500 210,000 70,000
합 계 58,750 235,000 95,000

※ 상기생산능력은 제13기 1분기 현재의 생산능력과 각생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였습니다. ※ 제13기 1분기 가동전 현재 설비완공기준에 따른 capa는 420,000톤입니다. - 생산실적

(단위 : 톤)
사업부문 품목 사업소 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기)
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 국내 448 5,594 9,954
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 해외 10,789 33,313 24,192
합 계 11,237 38,907 34,146

- 가동률

(단위 : 톤, %)
사업부문 품목 사업소 제13기 (2024년1분기) 생산능력 제13기 (2024년1분기) 생산실적 평균가동률
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 국내 6,250 448 7.2
전해액 XEV, IT, EDLC, ESS 등 해외 52,500 10,789 20.6
합 계 58,750 11,237 19.1

다. 생산설비 현황

(단위 : 백만원)
구분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위변동 대 체 환산차이 당분기말
토지 23,286 - - - - 25,099 (359) 48,026
건물 92,352 - (225) (548) - 459 3,323 95,361
구축물 3,712 2 - (131) - 2,368 131 6,082
기계장치 37,746 273 (392) (1,244) - 1,516 1,300 39,199
차량운반구 7,414 2 (5) (518) - 1,788 271 8,952
공구와기구 3,795 23 - (264) - 228 94 3,876
비품 989 64 - (78) - 224 16 1,215
시설장치 2,151 - - (126) - 791 27 2,843
시험기기 1,116 - - (69) - 180 40 1,267
제품용기 13,879 9 - (471) - 1,071 363 14,851
건설중인자산 132,882 19,386 - - - (29,288) 3,390 126,370
합 계 319,322 19,759 (622) (3,449) - 4,436 8,596 348,042

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 백만원)
사업부문 투자목적 투자내용 투자기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과
전해액 신/증설 국내 및 해외 설비 투자 2019년 ~ 2025년 767,318 339,078 제품 생산능력 증대를 통한 매출 확대

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 제13기(2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기)
전해액 제품 XEV, IT, EDLC, ESS용 등 내수 6,546 64,418 57,417
수출 전해액 69,852 342,351 440,822
NMP 1,733 17,922 11,553
계 78,131 424,691 509,792
합 계 내수 6,546 64,418 57,417
수출 전해액 69,852 342,351 440,822
NMP 1,733 17,922 11,553
계 78,131 424,691 509,792

(*) 국내매출은 내수, 해외법인의 매출은(국내수출 포함) 수출 나. 판매경로 및 판매방법 등

- 판매경로당사의 주요 매출처는 배터리 제조사(LGES, SK온 등) 및 EDLC 제조업체 등이며, 당사에서 거래처에 제품을 직접 공급하고 있습니다.

- 판매 방법 및 조건당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 공동연구개발 후 양산 시 양사간 협의 후 PO를 통해 주문과 생산을 진행하기 때문에 수주상황을 객관적 수치로 표현하기 어려우며, 확정 PO가 아닌 해당 연도별 FCST만 공유받고 있습니다. 또한, 매 분기마다 해당 FCST의 변동폭이 매우 큰 편이며 수주 후 납품 기일이 짧아 특정일 기준에 의한 수주 잔고가 크지 않으므로 수주상황에 대한 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

-. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 금융상품 위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

시장위험 - 환율

 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정, 민감도 분석

시장위험 - 이자율

 변동금리 장기차입금

민감도 분석

신용위험

현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산

연체율 분석, 신용등급

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

(1) 시장위험 1) 외환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기)
채권잔액(*) 기대손실률 채권잔액(*) 기대손실률
3개월 이내 63,283 0.35% 47,926 0.74%
3개월 초과 6개월 이하 958 18.56% 177 15.04%
6개월 초과 9개월 이하 58 52.74% 84 47.15%
9개월 초과 1년 이내 25 100.00% 20 95.28%
1년 초과 43 100.00% 54 100.00%
만기미도래 16,775 16,329 -
합 계 81,142 64,590 　-

(*) 상기 채권잔액은 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 명목금액입니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기)
매출채권
기초금액 497 361 323
대손상각비(환입) 277 (3) 43
제각 (282) 0 0
환율효과 4 7 (5)
기타 - 132 0
기말 496 497 361

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권및기타채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(단위: 백만원)
종류 제13기(2024년 1분기) 제12기(전기)
보통예금 29,727 5,609
MMDA 1,537 29
외화예금 49,161 38,934
합 계 80,425 44,572

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당기 및 전기 현재 회사의 비파생금융부채 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기)
매입채무및기타채무 92,723 1,759 81,410 2,695
리스부채 925 430 792 467
사채 54,625 - - -
차입금 115,175 37,049 73,974 31,464
전환사채 140,811 - 135,815 -
신주인수권부사채 - - 19,281 -
전환상환우선주 1,618 - 72,648 -
비지배지분부채 - 112 - 115
합 계 405,877 39,350 383,920 34,741

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기 및 전기의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기)
총차입금(*) 350,633 334,441
차감:현금및현금성자산 80,425 44,572
순차입금(A) 270,208 289,869
자본총계(B) 190,527 286,449
총자본(C=A+B) 460,735 576,317
자본조달비율 (A/C) (%) 58.65% 50.30%

(*) 총차입금에 사채, 전환사채, 신수인수권부사채,전환상환우선주 및 리스부채 등을 포함하여 표시하였습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발현황

- 연구개발활동의 개요당사의 개발팀은 1개의 기술연구소에 연구기획, 개발, TS, 합성, 파일럿 총 5개의 파트로 구성되어 있으며, 다수의 핵심기술인력을 포함하고 있습니다.

- 연구개발 담당조직

연구개발 담당조직 (2023.09.30).jpg 연구개발 담당조직 (2024.03.31)

- 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기)
연구개발비용 총액 1,023 1,230 2,132
정부보조금 716 990 1,036
연구개발비용 계 307 240 1,095
[연구개발비용÷당기매출액×100] 0.39% 0.06% 0.99%

- 연구개발실적

(단위 : 백만원)

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

전기차 주행거리 연장을 위한 고에너지밀도(>300 Wh/kg) 리튬2차전지용 전해액 상용화기술 개발

산업부(KEIT)

'18.01∼'20.12

1,792,428

전기차용 중대형전지(NCM811급) 리튬2차전지 전해액

과제완료

사업화중

에너지저장장치(ESS)의 발화억제를 위한 고안전성 및 10mS/cm급 고이온전도성 유사고체 전해질 개발

산업부(KEIT)

'19.06∼'22.12

 1,212,500

ESS용 리튬2차전지 고형화 전해액

수행중

리튬2차전지의 열안정성 향상을 위한 기능성 전해액 개발(ATC)

산업부(KEIT)

'18.04∼'22.12

1,268,000

전기차용 리튬2차전지 겔 전해질

수행중

고율충전 구현이 가능한 전기차용 고에너지밀도 리튬이온전지 기술 개발

산업부(KEIT)

'20.04∼'24.12

2,180,000

전기차용 고속충전 리튬2차전지 전해액

수행중

중대형 리튬2차전지(xEV, 및 ESS)용 130℃이상에서 불연성을가지는 유기계 액체전해질 소재 및 Full cell 적용 기술 개발

과기부(연구재단)

'21.04∼'23.12

460,000

Li-Metal용 전해액

수행중

초저가 알카리금속-황 기반 차세대전지 개발

산업부(KEIT)

'21.04∼'24.12

 1,653,000

리튬황전지용 전해액

수행중
이차전지 무기물계 신규 전해액 첨가제

산업부(KEIT)

'21.12∼'26.08

330,000

무기물계 첨가제(LiPO2F2)조성 전해액

수행중

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

[2차전지 소재산업]

- 산업의 특성

2차전지 소재산업은 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 그 중 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재입니다. 또한 전해액은 그 소재 구성에 따라 리튬2차전지의 수명, 충방전 속도, 열안정성 등 특성을 결정하는 소재로, 전지 성능 향상에 핵심 물질이라 할 수 있습니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(37%), 음극재(18%), 분리막(19%), 전해액(13%), 동박 등 기타(13%)으로 구성되어 있습니다. 현재 전기차 시장의 확대와 2차전지 산업이 성장하면서 전기차의 주행거리 향상, 2차전지의 에너지밀도, 안전성 개선을 위해 4대 핵심소재의 기술 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 전해액 시장은 IT기기용 소형 2차전지와 전기차, ESS용 중대형 2차전지로 나눌 수 있으며, 소형 2차전지의 전해액은 낮은 투자비용과 기술난이도로 중국 업체들이 주로 공급하고 있는 시장이며, 기술개발보다는 출하량에 기준이 맞추어진 시장으로 파악됩니다. 중대형 2차전지 전해액 사업은 개발 승인의 과정이 중장기로 진행되며 높은 투자비용과 기술적인 특성을 갖습니다. 따라서 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 중대형 2차전지 전해액 산업의 핵심 경쟁력은 첫째, 첨가제 및 배합조성 개발 기술노하우입니다. 전해액의 메인 원료인 Salt는 LiPF6가 주류이나, 유기용매와 첨가제의 경우 셀 제조업체마다 전지설계에 따라 물질의 종류와 혼합비율이 다양하며, 이 부분이 전해액 제조업체별 노하우라고 할 수 있습니다. 2차전지는 전기차를 대비한 중대형전지 시장으로 축이 이동함에 따라 용량, 안전성, 수명에 대한 높은 수준의 기술을 요구합니다. 둘째, 전방 업체와의 전략적 협업 관계입니다. 배터리 제조사들은 에너지 밀도 증가를 위해 소재의 개발을 위해 공동 기술개발이 필수적이며 최종 고객사인 자동차 OEM업체에서 인증을 요구하고 있어 협력이 점차 중요해지고 있습니다. 셋째, 규모의 경제와 고객사 생산인프라 인접성입니다. 소재의 폭발 및 변질 우려에 따라 고객사와의 근접성과 공급에 용이한 충분한 생산능력이 중요합니다.

- 산업의 성장성

2차전지 소재산업은 폐배터리 재활용 산업 외 전체 Value Chain에서 가장 영세한 산업입니다. 이에 전기차 시장 성장에 맞춰서 생산시설 투자가 일어나지 못하였으며, 이에 2차전지 소재는 초과수요가 발생함에 따라 견조한 수익성을 창출하고 있는 산업입니다. 2차전지 소재의 전체 배터리 셀 생산 비용에서 차지하는 대략적인 비중은 양극재(43%), 분리막(17%), 전해액(13%), 동박(7%)이며, 진입장벽은 모두 높은 산업구조를 가지고 있습니다.

따라서 전해액 시장은 주로 리튬염(전해질) 생산능력에 영향을 받으며, 2차전지 시장확대에 비례하여 규모가 증가할 것으로 전망됩니다. 전해액은 2차전지 용량 1GWh당1천톤이 사용되는 것으로 추정되며, 이는 2018년 용량기준 10만톤에서 2025년 약 130만톤으로 전해액 사용량은 지속 증가할 것으로 예상됩니다. 전해액은 제품의 특성상 2차전지 제조업체별 배합 방법(Recipe)이 다르기 때문에 전해액 소재업체와 2차전지제조업체가 공동 개발을 진행합니다. IT형 소형 제품의 경우 짧게는 3~4개월 개발 기간이 소요되고, 전기차용 2차전지 제품의 경우 1년 넘게 제품의 개발 및 평가를 진행하여 Supply chain이 결정됩니다. 또한 안정적인 조달이 중요하기 때문에 전해액 업체는 셀 제조업체와의 협력 관계 및 현지 제조공장 증설 등을 통해 안정적인 수급을 유지하고 있습니다.

- 경기변동의 특성

전해액은 2차전지 소재로 2차전지의 수요 변화와 연동됩니다. 2차전지의 전방산업은크게 소형 2차전지 시장과 중대형 2차전지 시장으로 나눌 수 있습니다.

소형 2차전지는 스마트폰 및 기타 IT기기 수요 변동 추이를 따라가는 성향이 있으며, 1년 중 성수기는 3분기와 4분기입니다. 이는 주요 IT기기의 신규출시 및 프로모션에 따라 수요가 증가하는 시기와 일치합니다. 전기차 및 에너지저장장치용 중대형 2차전지는 경기변동의 요인보다는 각국 정부의 지원 정책 및 규제에 따른 변동요인이 더크게 영향을 미치며, 계절적인 성수기는 자동차 구매 패턴과 비슷한 경향을 보입니다

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인전해액은 고객사의 IT기기용 소형 2차전지와 전기차, ESS용 중대형 2차전지에 적용됩니다. 전해액은 제조업체 및 2차전지 제조업체의 요구 특성에 맞게 배합하는 기술이 중요하며, 전해액 제조업체별 기술력 차이는 크지 않으나, 원재료 조달능력, 생산능력, 가격경쟁력, 전해액의 현지 조달 여력 등에서 차이가 존재합니다. 또한 전해액은 유통기한이 존재하는 신선제품이면서 위험물, 유독물로 보관/운송 비용 및 수급 리스크 관리가 중요합니다.- 회사의 강점과 단점당사는 전해액 전문인력을 주축으로 독자 기술력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 신규 전해액과 전해액 첨가제를 개발하여 글로벌 2차전지 제조사 및 EDLC 제조사에 공급을 확대하고 있습니다. 또한 전해액은 신선제품이자 화재 및 폭발 위험성이 있는위험물입니다. 이러한 특징으로 인해 전해액의 유통기한은 생산 후 3개월 ~ 4개월 정도이며, 생산 후 저온에 보관하여야 하는 등의 까다로운 보관성을 가지고 있어, 이송시에도 특수 용기에 담아서 이송하여야 할 뿐만 아니라, 냉장기능이 있는 리퍼 컨테이너를 사용해야 합니다. 이러한 특수용기의 다량 구매와 특수컨테이너 사용은 전해액 업체의 물류비 증가를 가져올 뿐만 아니라, 장거리 이송시 유통기한 경과 및 온도에 의한 품질 변화 등이 리스크 요인이 발생할 수 있습니다. 따라서, 물류비 절감을통한 가격경쟁력 확보와 품질문제 발생 리스크 감소를 위해서 2차전지 업체의 지근거리에서 전해액을 생산 공급하여야 하며, 이는 고객사인 2차전지 회사에서 매우 중요하게 생각하는 요청 사항입니다.당사는 현재까지 신선제품인 전해액 납품을 하면서 단 1차례도 물류상의 문제와 물류로 인한 납기지연 등의 사고가 없었으며, 이는 고객사들이 당사에 대해 굉장히 만족해하는 부분입니다. 뿐만 아니라, 중국, 유럽, 미국에서 현지화하여 제품을 납품할 수 있도록 현지화 준비 부분에 대해서도 고객사들로부터 가장 잘 되어 있는 업체로 평가받고 있습니다. 향후, 전해액 산업에서 필수 요소 중 가장 중요한 요소는 해외 진출 고객 및 신규 해외 고객 대응을 위한 현지화 전략이 가장 중요한 요소이자 사업 성공을 위한 필수적 요구사항이 될 것입니다. 이러한 사유로 당사에서는 적극적인 투자를 단행하여, 전기차 시장의 큰 시장인 유럽, 중국, 미국 시장에 현지화를 하였으며, 투자된 지역 공장의 capa 증설, 연구개발 및 신규사업 진출에 재투자하여, 규모의 경제 구축, 전해액 연구개발을 통한 기술 경쟁력 확보, 신규시장 진입(폐 NMP 정제)을 통한 고객사와 더 깊고 넓은 사업적 관계성을 형성하고자 합니다.- 신규사업 등의 내용[NMP Recycle 사업]

배터리 제조시 양극활물질은 알루미늄 기재 위에 코팅하며, 이 기재 위에 양극활물질과 도전재 분말의 접착력을 높이기 위해 양극바인더(PVDF)도 함께 섞어 코팅을 합니다. PVDF는 절연체이기 때문에 양극활물질의 전기화학적 흐름을 방해하기 때문에 최소한으로만 사용하여야 합니다. 이러한 양극재 바인더(PVDF)를 녹이는 것이 NMP(N-Methyl-2-Pyrrolidinone)이며, 양극재+바인더+도전재를 슬러리 형태로 섞는 과정에서 반드시 투입되는 필수소재입니다. NMP는 비싸면서 유해물질이기 때문에 재활용해서 사용하며, 이러한 NMP는 BASF와 ISF가 독과점하고 있고, 이로 인해 수급도 매우 어려운 원료이기 때문에, Recycle이 반드시 필요한 필수 소재입니다.

일반적으로 배터리 용량 1Gwh당 1,000톤의 NMP가 필요하며, 양극재를 생산할 때 사용된 폐NMP를 회수하여, 수분 및 불순물을 제거하여 순도를 높여 재사용 가능케 하는 비즈니스가 바로 NMP Recycle 시장입니다. 2021년도 3월 미국 오스틴 지역의 폭설로 인해 미국 BASF 공장의 Shut down, 독일 BASF 공장의 화재로 인해 전세계적으로 NMP 부족현상이 발생하였으며, 배터리 시장의 확대에 따라 NMP 또한 매우 부족해 질것으로 예상되어 집니다.이에 당사는 당사가 위치한 폴란드 공장, 미국 조지아 공장에 NMP 리사이클 설비를 투자하여 향후 크게 성장할 폐 NMP 정제 사업에 진입하고자 하며, 이를 위해 당사의 큰 고객사인 LGES와 SK온과도 폐 NMP 물량 수급과 정제사업에 대해서도 긴밀하게 논의중에 있습니다.

조직도.jpg 조직도

출처:엔켐IR

나. 지적재산권 현황

출원 건수

등록 건수

비 고

4

11

-

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

고순도 플루오르에틸렌 카보네이트의 제조방법

엔켐

2004.05.04

2006.07.31

전해액

대한민국

2

특허권

친수성-친유성 블록 공중합체가 전해액에 함유되어 있는 리튬2차전지

엔켐

2006.01.31

2008.07.08

전해액

대한민국

3

특허권

젖음성이 향상된 전해액 및 이를 포함하는 리튬 2차전지

엔켐

2006.02.27

2010.12.08

전해액

대한민국

4

특허권

비수 전해액 및 이를 포함하는 2차 전지

엔켐

2008.01.09

2010.08.18

전해액

대한민국

5

특허권

비수 전해액 첨가제 및 이를 이용한 2차 전지

엔켐

2008.11.27

2011.03.10

전해액

대한민국

6

특허권

플루오르에틸렌 카보네이트의 제조방법

엔켐

2004.12.15

2007.11.02

전해액

대한민국

7

특허권

유무기 복합 고체전해질

엔켐

2017.11.29

2020.05.20

전해액

대한민국

8

특허권

리튬 2차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 그 제조방법

엔켐

2019.05.30

2020.11.11

전해액

대한민국

9

특허권

리튬 2차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 그 제조방법

엔켐

2020.05.19

2022.09.01

전해액

대한민국

10

특허권

리튬2차전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬2차전지

엔켐

2020.06.08

2022.09.01

전해액

대한민국

11

특허권

리튬2차전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬2차전지

엔켐

2020.06.08

2022.09.01

전해액

대한민국
12 특허권 이차전지용 전해액 및 이를 포함하는 이차전지 엔켐 2021.11.30 - 전해액 대한민국
13 특허권 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 엔켐 2021.08.09 - 전해액 대한민국
14 특허권 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 엔켐 2021.08.09 - 전해액 대한민국
15 특허권 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 엔켐 2021.08.09 - 전해액 대한민국

(*1) 상기 1~6번에 해당하는 특허권은 전해액 설비를 인수하는 과정에서 LG화학으로부터 무상으로 양수받은 것으로 2016.12.27 권리의 전부이전등록이 완료되었으며, 이에 출원 건수에 포함하지 않았습니다.(*2) 상기 8~9번 ,10~11번, 13~15번은 명칭이 동일하지만 출원번호가 상이한 별건의 특허권입니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

주식회사 엔켐과 그 종속회사 (단위 : 원)
구 분 당기제13기 (2024년 3월말) 전기제12기(2023년12월말) 전전기제11기(2022년12월말)
자산 　- 　- 　-
유동자산 368,098,837,900 278,917,796,090 342,244,958,334
현금및현금성자산 80,425,165,956 44,572,363,168 33,319,253,857
매출채권및기타채권 76,359,499,408 59,946,367,986 143,191,312,540
재고자산 78,966,491,122 79,392,160,301 127,592,198,993
기타유동금융자산 23,478,642,093 23,492,592,170 420,000,000
기타유동자산 75,079,281,341 62,308,596,763 37,644,322,930
당기법인세자산 3,789,757,980 3,205,715,702 77,870,014
당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,000,000,000 6,000,000,000 -
비유동자산 768,472,983,542 583,977,483,311 338,004,547,455
관계기업및공동기업투자 127,049,394,286 131,250,888,790 67,489,608,996
장기매출채권및기타채권 4,285,958,794 4,147,100,620 2,663,992,733
기타비유동금융자산 31,000,000 29,060,900 16,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 258,241,564,988 100,735,132,393 42,336,876,302
유형자산 348,040,675,728 319,319,199,296 194,769,152,831
사용권자산 7,298,836,929 7,065,865,925 7,005,200,085
무형자산 5,782,242,438 5,499,702,551 2,968,879,246
기타비유동자산 - 3,368,011,359 20,754,837,262
이연법인세자산 17,743,310,379 12,562,521,477 -
자 산 총 계 1,136,571,821,442 862,895,279,401 680,249,505,789
부채 - - -
유동부채 901,969,055,519 537,373,471,253 250,972,696,958
매입채무및기타채무 92,723,184,713 81,409,602,314 120,463,769,067
단기차입금 115,174,529,658 73,974,357,132 44,932,240,000
사채 54,625,216,067 -
유동성전환사채 140,811,210,690 135,815,005,985 10,873,716,698
유동성전환상환우선주 1,618,226,130 72,647,777,104 -
유동성신주인수권부사채 - 19,281,223,068 -
파생상품부채 493,199,385,857 151,256,034,901 68,315,391,479
기타유동부채 2,704,566,421 1,063,849,580 3,158,852,075
유동리스부채 925,133,942 791,871,269 768,736,193
당기법인세부채 187,602,041 1,133,749,900 2,459,991,446
비유동부채 44,076,017,835 39,073,172,847 135,919,456,362
장기매입채무및기타채무 1,758,757,888 2,694,574,816 5,892,719,970
장기차입금 37,049,036,110 31,463,579,522 2,671,808,000
전환상환우선주 - - 72,402,479,272
신주인수권부사채 - - 51,906,270,378
비유동리스부채 429,584,793 467,256,896
순확정급여부채 4,726,314,671 4,332,622,854
이연법인세부채 - - 1,018,299,578
비지배지분부채 112,324,373 115,138,759 -
부 채 총 계 946,045,073,354 576,446,644,100 386,892,153,320
자본 - - -
지배기업 주주지분 177,322,769,158 273,418,531,883 282,813,596,602
자본금 9,347,159,500 8,251,761,000 7,906,157,500
자본잉여금 515,203,634,021 300,610,498,234 253,839,273,308
기타자본항목 8,574,555,365 28,124,831,413 32,933,240,408
기타포괄손익누계액 596,225,377 (5,488,652,232) (3,968,215,607)
이익잉여금(결손금) (356,398,805,105) (58,079,906,532) (7,896,859,007)
비지배지분 13,203,978,930 13,030,103,418 10,543,755,867
자 본 총 계 190,526,748,088 286,448,635,301 293,357,352,469
자 본 과 부 채 총 계 1,136,571,821,442 862,895,279,401 680,249,505,789
구 분 당기제13기 (2024년 3월말) 전기제12기(2023년12월말) 전전기제11기(2022년12월말)
매출액 78,131,142,588 424,691,399,327 509,792,825,335
영업이익(손실) (11,813,205,926) 3,047,263,237 15,362,754,193
당기순이익(손실) (298,612,676,824) (50,092,754,334) 21,805,168,839
총포괄손익 (298,543,464,219) (51,539,852,319) 18,100,011,047
주당순이익(손실) (17,387) (3,115) 1,419
연결에 포함된 회사수 (17,387) 10 8

나. 요약 별도재무정보

주식회사 엔켐 (단위 : 원)
구 분 당기제13기 (2024년 3월말) 전기제12기(2023년12월말) 전전기제11기(2022년12월말)
자산 - - -
유동자산 235,797,074,966 131,822,884,972 127,446,925,164
현금및현금성자산 30,324,693,399 4,307,870,865 2,553,108,858
매출채권및기타채권 84,583,643,510 34,160,492,517 67,845,228,979
재고자산 8,493,387,133 7,788,324,279 22,455,680,694
기타유동금융자산 23,468,642,093 23,437,592,170 420,000,000
기타유동자산 55,137,253,191 52,923,023,239 34,171,420,676
당기법인세자산 3,789,455,640 3,205,581,902 1,485,957
당기손익-공정가치측정금융자산 30,000,000,000 6,000,000,000 -
비유동자산 746,774,439,680 610,860,767,522 425,243,393,462
종속기업및관계기업투자주식 353,082,480,242 349,839,727,242 95,317,517,659
장기매출채권및기타채권 97,066,266,777 122,332,716,182 212,672,412,547
기타비유동금융자산 31,000,000 28,000,000 16,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 245,149,370,555 90,396,532,004 39,849,884,899
유형자산 21,503,610,111 21,766,242,408 21,573,390,262
사용권자산 949,340,358 837,152,568 933,404,262
무형자산 654,416,320 697,452,577 148,258,234
기타비유동자산 10,597,269,605 12,412,064,349 51,078,976,260
이연법인세자산 17,740,685,712 12,550,880,192 3,653,549,339
자 산 총 계 982,571,514,646 742,683,652,494 552,690,318,626
부채 - - -
유동부채 777,266,538,203 433,123,242,092 134,591,598,208
매입채무및기타채무 17,793,428,276 18,799,379,852 22,523,497,211
기타유동금융부채 1,028,011,627 999,926,566 194,106,767
단기차입금 66,913,520,000 33,080,210,000 30,167,710,000
사채 54,625,216,067 - -
유동성신주인수권부사채 - 19,281,223,068 -
유동성전환사채 140,811,210,690 135,815,005,985 10,873,716,698
유동성전환상환우선주 1,618,226,130 72,647,777,104
유동파생상품부채 493,199,385,857 151,256,034,901 68,315,391,479
기타유동부채 404,866,624 488,517,270 399,258,412
유동리스부채 685,070,891 571,476,305 655,366,709
당기법인세부채 187,602,041 183,691,041 1,462,550,932
비유동부채 11,380,782,886 11,990,267,232 127,234,654,080
장기매입채무및기타채무 298,564,736 294,272,262 447,639,610
장기차입금 6,666,480,000 7,499,790,000 500,000,000
신주인수권부사채 - 51,906,270,378
전환상환우선주 - 72,402,479,272
비유동리스부채 293,665,568 302,382,707 331,958,789
순확정급여부채 4,122,072,582 3,893,822,263 1,646,306,031
부 채 총 계 788,647,321,089 445,113,509,324 261,826,252,288
자본 - - -
자본금 9,347,159,500 8,251,761,000 7,906,157,500
자본잉여금 515,203,634,021 300,610,498,234 253,839,273,308
기타자본항목 8,538,066,509 28,088,342,557 32,933,240,408
기타포괄손익누계액 (607,502,600) (607,502,600) (158,160,996)
이익잉여금(결손금) (338,557,163,873) (38,772,956,021) (3,656,443,882)
자 본 총 계 193,924,193,557 297,570,143,170 290,864,066,338
자 본 과 부 채 총 계 982,571,514,646 742,683,652,494 552,690,318,626
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 당기제13기 (2024년 3월말) 전기제12기(2023년12월말) 전전기제11기(2022년12월말)
매출액 11,107,318,846 89,826,683,148 163,340,507,492
영업이익(손실) (9,973,712,176) (13,030,688,513) 1,717,913,538
당기순이익(손실) (299,784,207,852) (35,116,512,139) 30,313,405,434
총포괄손익 (299,784,207,852) (35,565,853,743) 30,480,747,563
주당순이익(손실) (17,472) (2,180) 1,972

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

368,098,837,900

278,917,796,090

　　현금및현금성자산

80,425,165,956

44,572,363,168

　　매출채권및기타채권

76,359,499,408

59,946,367,986

　　유동재고자산

78,966,491,122

79,392,160,301

　　기타유동금융자산

23,478,642,093

23,492,592,170

　　기타유동자산

75,079,281,341

62,308,596,763

　　당기법인세자산

3,789,757,980

3,205,715,702

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

30,000,000,000

6,000,000,000

　비유동자산

768,472,983,542

583,977,483,311

　　관계기업투자주식

127,049,394,286

131,250,888,790

　　장기매출채권및기타채권

4,285,958,794

4,147,100,620

　　기타비유동금융자산

31,000,000

29,060,900

　　당기손익-공정가치측정금융자산

258,241,564,988

100,735,132,393

　　유형자산

348,040,675,728

319,319,199,296

　　사용권자산

7,298,836,929

7,065,865,925

　　무형자산

5,782,242,438

5,499,702,551

　　기타비유동자산

　

3,368,011,359

　　이연법인세자산

17,743,310,379

12,562,521,477

　자산총계

1,136,571,821,442

862,895,279,401

부채

　　

　유동부채

901,969,055,519

537,373,471,253

　　매입채무및기타채무

92,723,184,713

81,409,602,314

　　유동 차입금

115,174,529,658

73,974,357,132

　　사채

54,625,216,067

　

　　유동성전환사채

140,811,210,690

135,815,005,985

　　유동성전환상환우선주

1,618,226,130

72,647,777,104

　　유동성신주인수권부사채

　

19,281,223,068

　　파생상품부채

493,199,385,857

151,256,034,901

　　기타 유동부채

2,704,566,421

1,063,849,580

　　유동 리스부채

925,133,942

791,871,269

　　당기법인세부채

187,602,041

1,133,749,900

　비유동부채

44,076,017,835

39,073,172,847

　　장기매입채무및기타채무

1,758,757,888

2,694,574,816

　　장기차입금

37,049,036,110

31,463,579,522

　　전환상환우선주

　　

　　신주인수권부사채

　　

　　비유동 리스부채

429,584,793

467,256,896

　　순확정급여부채

4,726,314,671

4,332,622,854

　　이연법인세부채

　　

　　전환사채

　　

　　비지배지분부채

112,324,373

115,138,759

　부채총계

946,045,073,354

576,446,644,100

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

177,322,769,158

273,418,531,883

　　자본금

9,347,159,500

8,251,761,000

　　자본잉여금

515,203,634,021

300,610,498,234

　　기타자본항목

8,574,555,365

28,124,831,413

　　기타포괄손익누계액

596,225,377

(5,488,652,232)

　　이익잉여금(결손금)

(356,398,805,105)

(58,079,906,532)

　비지배지분

13,203,978,930

13,030,103,418

　자본총계

190,526,748,088

286,448,635,301

자본과부채총계

1,136,571,821,442

862,895,279,401

　

제 13 기 1분기말

제 12 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

78,131,142,588

78,131,142,588

145,451,499,942

145,451,499,942

매출원가

71,918,662,263

71,918,662,263

(120,117,222,722)

(120,117,222,722)

매출총이익(손실)

6,212,480,325

6,212,480,325

25,334,277,220

25,334,277,220

판매비와관리비

18,025,686,251

18,025,686,251

(10,422,510,726)

(10,422,510,726)

대손상각비

　　　　

영업이익(손실)

(11,813,205,926)

(11,813,205,926)

14,911,766,494

14,911,766,494

금융수익

163,254,991,921

163,254,991,921

18,241,341,440

18,241,341,440

금융비용

447,367,314,443

447,367,314,443

(30,993,775,911)

(30,993,775,911)

지분법손실

4,518,061,046

4,518,061,046

1,106,983,000

1,106,983,000

지분법이익

　　　　

기타수익

2,409,815,316

2,409,815,316

14,279,509

14,279,509

기타비용

70,567,642

70,567,642

(70,411,170)

(70,411,170)

법인세비용차감전순이익(손실)

(298,104,341,820)

(298,104,341,820)

996,217,362

996,217,362

법인세비용(수익)

(508,335,004)

(508,335,004)

(3,037,181,867)

(3,037,181,867)

당기순이익(손실)

(298,612,676,824)

(298,612,676,824)

(2,040,964,505)

(2,040,964,505)

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(298,318,898,573)

(298,318,898,573)

(2,356,425,175)

(2,356,425,175)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(293,778,251)

(293,778,251)

315,460,670

315,460,670

기타포괄손익

69,212,605

69,212,605

5,863,049,398

5,863,049,398

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(42,348,733)

(42,348,733)

　　

　　순확정급여부채 재측정요소

(42,348,733)

(42,348,733)

　　

　당기손익으로 재분류되는 항목

111,561,338

111,561,338

5,863,049,398

5,863,049,398

　　지분법자본변동

(252,671,797)

(252,671,797)

1,162,920,515

1,162,920,515

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

364,233,135

364,233,135

4,700,128,883

4,700,128,883

총포괄손익

(298,543,464,219)

(298,543,464,219)

3,822,084,893

3,822,084,893

포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(298,717,339,731)

(298,717,339,731)

2,935,188,820

2,935,188,820

　비지배지분

173,875,512

173,875,512

886,896,073

886,896,073

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,738)

(1,738)

(149)

(149.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,738)

(1,738)

(149)

(149.00)

　

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,906,157,500

253,839,273,308

32,933,240,408

3,968,215,607

7,896,859,007

　

10,543,755,867

293,357,352,469

총포괄손익

당기순이익(손실)

　　　　

2,356,425,175

　

315,460,670

2,040,964,505

확정급여부채의 재측정요소

　　　　　　　　

해외사업환산손익

　　　

4,128,693,480

　　

571,435,403

4,700,128,883

지분법자본변동

　　　

1,162,920,515

　　　

1,162,920,515

소유주와의 거래

주식매수선택권의 행사

　　　　　　　　

연결범위변동

　　

36,488,856

　　　

1,171,773,144

1,208,262,000

전환상환우선주의 전환

　　　　　　　　

신주인수권부사채 신주인수권의 자본 대체

　　　　　　　　

전환사채의 보통주 전환

　　　　　　　　

주식매수선택권의 부여

　　

317,294,298

　　　　

317,294,298

기타포괄손익

　　　　　　　

5,863,049,398

2023.03.31 (기말자본)

7,906,157,500

253,839,273,308

33,287,023,562

1,323,398,388

10,253,284,182

　

12,602,425,084

298,704,993,660

2024.01.01 (기초자본)

8,251,761,000

300,610,498,234

28,124,831,413

5,488,652,232

58,079,906,532

　

13,030,103,418

286,448,635,301

총포괄손익

당기순이익(손실)

　　　　

298,318,898,573

　

293,778,251

298,612,676,824

확정급여부채의 재측정요소

　　　

27,707,580

　　

35,027,767

62,735,347

해외사업환산손익

　　　

6,309,841,826

　　

432,625,996

6,742,467,822

지분법자본변동

　　　

252,671,797

　　　

252,671,797

소유주와의 거래

주식매수선택권의 행사

35,500,000

816,500,000

　　　　　

852,000,000

연결범위변동

　　　　　　　　

전환상환우선주의 전환

875,286,500

182,589,498,969

16,965,346,710

　　　　

166,499,438,759

신주인수권부사채 신주인수권의 자본 대체

　　　　　　　

28,695,295,690

전환사채의 보통주 전환

184,612,000

31,187,136,818

2,676,453,128

　　　　　

주식매수선택권의 부여

　　

91,523,790

　　　　

91,523,790

기타포괄손익

　　　　　　　

69,212,605

2024.03.31 (기말자본)

9,347,159,500

515,203,634,021

8,574,555,365

596,225,377

356,398,805,105

　

13,203,978,930

190,526,748,088

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(11,221,406,729)

2,419,147,842

　영업에서 창출된 현금흐름

(8,135,144,423)

7,990,487,083

　이자의 수취

453,966,776

14,618,800

　이자지급(영업)

(2,413,159,730)

(2,114,834,986)

　법인세의 납부(환급)

(1,127,069,352)

(3,471,123,055)

투자활동현금흐름

(50,287,025,540)

(19,156,479,695)

　단기금융상품의 취득

(4,215,000,000)

　

　장기금융상품의 취득

(3,000,000)

(3,000,000)

　장기금융상품의 처분

1,060,900

19,099,100

　단기대여금의 증가

　

(4,618,000,000)

　단기금융상품의 처분

60,000,000

　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

　

(58,225,816,017)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

33,000,000,000

150,000,000

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

6,000,000,000

0

　유형자산의 취득

(19,553,502,891)

(19,051,819,876)

　유형자산의 처분

809,526,176

384,585,934

　사용권자산의 취득

　

0

　무형자산의 취득

(247,251,551)

(4,567,860)

　임차보증금의 증가

(272,678,431)

(334,677,893)

　보증금의 감소

133,820,257

3,000,000

재무활동현금흐름

97,340,853,894

42,529,923,124

　주식매수선택권 행사

852,000,000

　

　단기차입금의 차입

37,348,033,000

18,913,000,000

　단기차입금의 상환

(563,817,941)

　

　장기차입금의 차입

6,047,366,588

23,919,118,000

　장기차입금의 상환

　

(29,980,000)

　리스부채의 상환

(345,682,753)

(272,214,876)

　전환사채의 증가

　　

　상환우선주 발행

　　

　신주인수권부사채의 증가

　　

　사채의 발행

54,002,955,000

　

현금및현금성자산의 증가(감소)

35,832,421,625

25,792,591,271

기초의 현금및현금성자산

44,572,363,168

33,319,253,857

현금및현금성자산의 환율변동효과

20,381,163

38,271,315

기말의 현금및현금성자산

80,425,165,956

59,150,116,443

　

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

주석

제 13(당)기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 12(전)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 엔켐과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엔켐과 그 종속기업(이하 "연결회사"라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 소유지분율(%) 결산월 업종
당분기말 전기말
Enchem Poland Sp. z o.o. 폴란드 100% 100% 12월 전해액 제조 및 판매
ENCHEM AMERICA, INC 미국 100% 100% 12월 전해액 제조 및 판매
Enchem China Co., Ltd 중국 100% 100% 12월 전해액 판매
Enchem Hungary KFT 헝가리 100% 100% 12월 전해액 제조 및 판매
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 중국 100% 100% 12월 전해액 제조 및 판매
㈜엔켐모빌리티 대한민국 100% 100% 12월 경영컨설팅
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 중국 67.00% 67.00% 12월 2차전지 소재 제조 및 판매
PT Enchem Elyte Indonesia 인도네시아 99.17% 99.17% 12월 전해액 제조 및 판매
ENCHEM FRANCE SAS, 프랑스 100% - 12월 전해액 제조 및 판매
ENCHEM CANADA INC. 캐나다 100% - 12월 전해액 제조 및 판매
신성장가치투자펀드 한국 99.28% 99.10% 12월 투자전문업

1.2 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 백만원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익
Enchem Poland Sp. Z o.o. 54,783 47,714 7,069 9,054 (1,629) (1,629)
ENCHEM AMERICA, INC (*1) 200,497 109,509 90,988 45,701 (182) (182)
Enchem China Co., Ltd 78,896 59,675 19,221 11,927 1,362 1,842
Enchem Hungary KFT 61,677 65,124 (3,447) - 160 445
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 40,585 6,937 33,648 - (665) (774)
㈜엔켐모빌리티 24,385 11,347 13,038 - (195) (195)
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 91,852 52,410 39,442 4,314 (282) (276)
PT Enchem Elyte Indonesia 26,953 15,732 11,221 - (308) (132)
ENCHEM FRANCE SAS, 145 2 143 - (3) -
ENCHEM CANADA INC. - - - - - -
신성장가치투자펀드(*2) 23,801 10,373 13,428 1,270 (689) (619)

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다. (*2) 이경화학 ㈜ 를 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 백만원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순손익 총포괄손익
Enchem Poland Sp. Z o.o. 58,754 50,248 8,507 30,849 5,321 5,593
ENCHEM AMERICA, INC (*1) 171,524 84,263 87,261 9,990 (4,307) (5,442)
Enchem China Co., Ltd 66,308 48,929 17,379 107,443 9,078 10,005
Enchem Hungary KFT 54,320 58,213 (3,892) - (461) (498)
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 40,170 6,760 33,410 - (208) 443
㈜엔켐모빌리티 24,385 11,152 13,233 - (164) (164)
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 70,668 30,895 39,773 36,150 972 2,505
PT Enchem Elyte Indonesia 26,844 15,491 11,353 - (53) 602
신성장가치투자펀드(*2) 21,623 10,676 10,947 - - -

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다. (*2) 이경화학 ㈜ 를 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 사 유
ENCHEM FRANCE SAS, 신규 설립에 따른 지배력 획득
ENCHEM CANADA INC. 신규 설립에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

5. 부문정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
한국 6,546 25,263
중국 16,277 73,748
폴란드 2,080 11,844
헝가리 6,917 24,550
미국 46,195 9,942
기타 116 104
합 계 78,131 145,451

(*) 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
금 액 비 율 금 액 비 율
주요거래처(A) 35,019 44.82% 32,279 22.19%
주요거래처(B) 28,831 36.90% 98,987 68.06%

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품 - 52,389 - 50,868
채무상품 30,000 36,391 6,000 27,355
파생상품자산 - 169,461 - 22,512
합 계 30,000 258,241 6,000 100,735
상각후원가 금융자산:
현금및현금성자산 80,425 - 44,572 -
매출채권및기타채권 76,359 4,286 59,946 4,147
기타금융자산 23,479 31 23,493 29
합 계 180,263 4,317 128,011 4,176

(단위: 백만원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채 493,199 - 151,256 -
상각후원가 금융부채:
매입채무및기타채무 92,723 1,759 81,410 2,695
리스부채 925 430 792 467
사채 54,625 - - -
차입금 115,175 37,049 73,974 31,464
전환사채 140,811 - 135,815 -
신주인수권부사채 - - 19,281 -
전환상환우선주 1,618 - 72,648 -
비지배지분부채 - 112 - 116
합 계 405,877 39,350 383,920 34,742

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익 505 15
대손상각비 277 91
외화환산이익 3,420 10,208
외화환산손실 242 1,989
외환차익 220 1,722
외환차손 211 2,070
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,803 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 246 -
파생상품평가이익 146,949 -
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 7,346 7,561
외화환산이익 4,086 4,422
외화환산손실 289 1,713
외환차익 263 1,874
외환차손 252 2,257
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품평가이익 7 -
파생상품평가손실 438,782 15,404

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당분기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 198,010 90,232 288,242
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 483,211 9,989 493,200
전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 43,257 63,478 106,735
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 141,267 9,989 151,256

(4) '수준 3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

취득시
제10회 신주인수권부사채 조기상환권 - 8,532 20,994
제16회 전환상환우선주 전환권 - 27,472 33,677
제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권 74,837 16,004 13,736
제12회 전환사채 조기상환권 및 전환권 284,612 62,335 59,326
제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권 123,761 26,924 22,934

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기

법인세비용 차감전손익

 (298,104) 996

평가손익

 (438,774) (15,404)

평가손익 제외 법인세비용차감전손익

 140,670 16,400

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금 29,727 5,609
MMDA 1,537 29
외화예금 49,161 38,934
합 계 80,425 44,572

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분상품 - 52,389 - 50,868
채무상품 30,000 36,391 6,000 27,355
파생상품자산 - 169,461 - 22,512
합 계 30,000 258,241 6,000 100,735

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,803 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246 -
파생상품평가이익 146,949 -

9. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말
소유 지분율 장부가액 소유 지분율 장부가액
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL(*1) 2차전지 소재 제조 및 판매 중국 15.00% 8,734 15.00% 8,740
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 2차전지 소재 제조 및 판매 중국 49.00% 38,798 49.00% 41,564
타이거혼합형가치투자조합 투자전문업 대한민국 40.02% 33,891 40.02% 32,500
이차전지벨류체인그로스펀드 투자전문업 대한민국 41.57% 14,567 41.57% 14,640
㈜제이알에너지솔루션(*2) 2차전지 소재 제조 및 판매 대한민국 25.58% 8,843 35.04% 9,264
㈜티디엘 플라스틱 필름 제조업 대한민국 35.22% 13,254 35.22% 15,438
공동기업 ㈜이디엘(*3) 화학제품 제조업 대한민국 48.95% 8,962 48.95% 9,105
합 계 127,049 131,251

(*1) 연결회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하여 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (*3) 계약상 약정은 일부 당사자들 집단에게 지배력을 집합적으로 부여하였으며 관련활동에 관한 결정은 당사자들 집단 전체 동의를 요구하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
회사명 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기타변동 당분기말
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 8,740 - (302) 296 - 8,734
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 41,564 - (1,088) (1,678) - 38,798
타이거혼합형가치투자조합 32,500 - 11 1,380 - 33,891
이차전지벨류체인그로스펀드 14,640 - (73) - - 14,567
㈜제이알에너지솔루션 9,264 - (848) - 427 8,843
㈜티디엘 15,438 - (2,075) (318) 209 13,254
공동기업 ㈜이디엘 9,105 - (143) - - 8,962
합 계 131,251 - (4,518) (320) 636 127,049

(전분기) (단위: 백만원)
회사명 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 6,721 - 642 370 7,733
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 31,094 - (1,831) 1,121 30,384
타이거혼합형가치투자조합 29,674 - 82 - 29,756
합 계 67,489 - (1,107) 1,491 67,873

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 백만원)
구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기포괄손익
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 130,981 35,111 99,661 8,203 15,919 (2,013) (2,013)
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 30,828 157,597 91,076 16,797 1,380 (1,767) (1,767)
타이거혼합형가치투자조합 1,302 58,208 567 - 224 19 19
이차전지벨류체인 그로스펀드 1,153 33,505 - - 2 (176) (176)
㈜ 제이알에너지솔루션 9,210 40,950 15,586 4,303 70 (2,420) (2,420)
㈜티디엘 7,874 21,726 37,593 5,713 724 (5,309) (5,309)
공동기업 ㈜이디엘 179 18,337 168 46 - (291) (291)

(전기말 및 전분기) (단위: 백만원)
구 분 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 분기포괄손익
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 166,339 35,604 135,605 8,070 66,787 4,434 4,434
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 8,891 150,257 70,771 8,252 8,685 (3,108) (3,108)
타이거혼합형가치투자조합 1,081 58,208 365 - 171 168 168
이차전지벨류체인 그로스펀드 1,329 33,505 - - - - -
㈜ 제이알에너지솔루션 6,035 26,865 6,458 4,302 - - -
㈜티디엘 7,874 21,726 37,593 5,713 - - -
공동기업 ㈜이디엘 1,311 17,565 272 11 - - -

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 319,322 194,768
취득 19,759 19,052
처분 (622) (385)
대체 4,436 -
감가상각 (3,449) (2,698)
외환차이 8,596 6,913
기말 348,042 217,650

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석27 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 5,498 2,969
취득 247 5
대체 84 -
상각 (79) (14)
외환차이 30 1
기말 5,780 2,961

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 1,522백만원(전분기: 1,902백만원)입니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
사용권자산:
부동산 9,397 9,077
사용권자산 감가상각누계액 (2,098) (2,011)
합 계 7,299 7,066
리스부채:
유동 925 792
비유동 430 467
합 계 1,355 1,259

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 외환차이 당분기말
부동산 7,066 483 (79) (345) 175 7,299

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 외환차이 전분기말
부동산 7,005 876 66 (235) 220 7,932

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
한국수출입은행 외 운전자금 3.30~8.00 91,272 51,182
신한은행 무역금융 4.91 3,000 3,000
중국건설은행 외 시설자금 3.55~7.18 9,381 9,089
소 계 103,653 63,271
유동성장기차입금 11,522 10,703
합 계 115,175 73,974

(*) 단기차입금과 관련된 담보, 지급보증, 약정사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
KEB HANA NY FINANCIAL Corp. 외 운전자금 0.40~13.00 32,636 26,773
PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 외 시설자금 2.53~7.28 15,935 15,394
소 계 48,571 42,167
유동성장기차입금 (11,522) (10,703)
합 계 37,049 31,464

(*) 장기차입금과 관련된 담보, 지급보증, 약정사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

14. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제1회 사모사채(*1) 2024-01-30 2025-01-30 8.00% 47,000 -
제2회 사모사채 2024-02-23 2025-02-23 10.00% 5,000 -
제3회 사모사채 2024-02-26 2025-02-26 10.00% 5,000 -
액면가액 합계 57,000 -
차감: 사채할인발행차금 (2,375) -
장부가액 합계 54,625 -

(*1) 사채와 관련된 담보, 지급보증 및 약정사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제7회 전환사채 2021-05-13 2024-05-13 1.50% 6,400 6,400
제8회 전환사채 2021-05-14 2024-05-14 1.50% 2,400 2,400
제9회 전환사채 2021-05-14 2024-05-14 1.50% 2,000 2,000
제11회 전환사채(*1) 2023-05-11 2028-05-11 0.00% 31,500 31,500
제12회 전환사채(*1) 2023-06-02 2028-06-02 0.00% 110,000 110,000
제13회 전환사채(*1) 2023-07-07 2028-07-07 0.00% 50,000 50,000
액면가액 합계 202,300 202,300
가산: 사채상환할증금 53,945 54,578
차감: 전환권조정 (115,434) (121,063)
차감: 유동성대체액 (140,811) (135,815)
장부가액 합계 - -

(*1) 사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제10회 신주인수권부사채 2021-11-29 2026-11-29 0.00% - 29,050
가산: 사채상환할증금 - -
차감: 신주인수권조정 - (9,769)
차감: 유동성대체액 - -
장부가액 합계 - 19,281

(4) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 사모사채 제2회 사모사채 제3회 사모사채
발행일 2024-01-30 2024-02-23 2024-02-26
만기일 2025-01-30 2025-02-23 2025-02-26
표면이자율 8.0% 10.0% 10.0%
사채권자의 조기상환청구권(put option) 행사기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월, 10개월, 11개월이 경과하는 달에 속하는 각 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 - -
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 그 직전일까지 발생한 표면이자의 합계액 - -
연결회사의 조기상환권(call option) 행사기간 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 도래하는 매 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 - -
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액, 그 직전일까지 발생한 표면이자 및 조기상환수수료의 합계액. (단, 조기상환수수료는 발행일로부터 6개월이 되는 이자지급일 이전에 조기상환하는 경우 조기상환금액의 1.0%, 그 후 조기상환하는 경우는 없는 것으로 함) - -

구 분 제7회 전환사채 (*1) 제8회 전환사채 (*1) 제9회 전환사채 (*1)
발행일 2021-05-13 2021-05-14 2021-05-14
만기일 2024-05-13 2024-05-14 2024-05-14
전환가격 및 행사가격 27,000원 28,500원 28,500원
조정전환(행사)가액 26,703원 28,187원 -
표면이자율 1.5% 1.5% 1.5%
보장수익률 4.0% 4.0% 4.0%
상환할증율 107.93% 107.93% 107.93%
전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지 발행일 이후 1개월이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지
전환비율의 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액
구 분 제11회 전환사채 제12회 전환사채 제13회 전환사채
발행일 2023-05-11 2023-06-02 2023-07-07
만기일 2028-05-11 2028-06-02 2028-07-07
전환가격 및 행사가격 73,305원 68,048원 70,711원
조정전환(행사)가액 72,603원 - -
표면이자율 0.00% 0.00% 0.00%
보장수익률 5.00% 5.00% 5.00%
상환할증율 128.20% 127.66% 127.63%
전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지
전환비율의 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함

전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우

발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

15. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 우선배당률 당분기말 전기말
제15회 전환상환우선주(*1,2) 2022-04-20 2032-04-20 1.00% 1,900 79,746
제16회 전환상환우선주(*2) 2022-06-28 2032-06-28 1.00% - 24,180
합계 1,900 103,926
가산: 상환할증금 47 4,412
차감: 전환권조정 (329) (35,690)
차감: 유동성대체액 (1,618) (72,648)
전환상환우선주 장부가액 합계 - -

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. (*2) 전환상환우선주 주주의 조기상환청구권 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 제15회
발행일 2022.4.20
발행주식수 1,201,160주
조정 전 전환가격 84,500원
조정 후 전환가격 59,150원
최초 발행금액 101,498,020,000원
전환에 관한 사항 - 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환
전환비율의 조정 - 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함
상환청구가능기간 발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능
상환할증율 연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액
이익배당에 관한 사항 누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 5,135 4,952
사외적립자산의 공정가치 (402) (604)
퇴직보험예치금 (6) (16)
재무상태표상 순확정급여부채 4,727 4,332

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 518 354
순이자원가 50 11
종업원 급여에 포함된 총비용 568 365

17. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산:
전환사채의 매도청구권 - 169,461 - 22,512
파생상품부채:
전환사채 전환권 및 조기상환권 483,211 - 105,263 -
전환상환우선주 전환권 - - 27,472 -
신주인수권부사채 조기상환권 - - 8,532 -
총수입스왑계약 3,455 - 3,455 -
풋옵션약정 6,534 - 6,534 -
합 계 493,200 169,461 151,256 22,512

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 22,512 -
파생상품평가이익 146,949 -
기말 169,461 -

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 151,256 68,315
전환상환우선주의 전환권 행사 (88,306) -
신주인수권부사채의 신주인수권 행사 (8,524) -
파생상품평가손실(이익) 438,774 15,404
기말 493,200 83,719

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 18,694,319주 16,503,522주
보통주자본금 9,347 8,252

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당분기 전분기
주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금
기초 발행주식수 16,503,522 8,252 300,610 15,812,315 7,906 253,839
전환사채 전환 71,000 36 817 - - -
전환상환우선주 전환 1,750,573 875 182,589 - - -
신주인수권 행사 369,224 184 31,188 - - -
기말 발행주식수 18,694,319 9,347 515,204 15,812,315 7,906 253,839

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 515,204 300,610

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익 78,131 145,451

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화나 용역 78,097 145,450
기간에 걸쳐 이전하는 용역 34 2
합 계 78,131 145,452

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 70,002 51,227
손실충당금 등 (496) (497)

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
급여 6,813 3,034
퇴직급여 406 170
복리후생비 1,147 431
여비교통비 643 519
접대비 286 225
감가상각비 649 319
경상연구개발비 1,522 1,902
보험료 451 289
무형자산상각비 78 13
운반비 1,372 334
지급수수료 2,669 1,549
수출제비용 254 99
주식보상비용 22 82
대손상각비 277 91
기타 1,437 1,367
합 계 18,026 10,424

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
재고자산의 변동 (10,966) (39,093)
원ㆍ부재료 매입액 60,360 114,641
상품매입액 - 135
종업원급여 10,627 6,592
감가상각비 및 무형자산상각비 3,838 2,949
운반비 1,814 425
소모품비 135 480
지급수수료 2,886 2,704
대손상각비 277 (39)
기타비용 20,974 41,746
합 계 89,945 130,540

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
이자수익 505 15
외화환산이익 7,506 14,631
외환차익 484 3,595
파생상품평가이익 146,957 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,803 -
합 계 163,255 18,241

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
이자비용 7,346 7,561
외화환산손실 530 3,702
외환차손 463 4,327
파생상품평가손실 438,782 15,404
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246 -
합 계 447,367 30,994

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으나, 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다(전분기: 1.12%).

24. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기

전분기
지배기업 귀속 분기순이익(손실) (298,318,898,573) (2,356,425,175)
가중평균유통보통주식수 17,158,042 15,812,315
지배주주지분보통주기본주당이익(손실) (17,387) (149)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기

전분기
기초유통보통주식수 16,503,522 15,812,315
주식매수선택권 행사효과 13,264 -
신주인수권 행사효과 258,712 -
전환상환우선주의 전환효과 382,544 -
가중평균유통주식수 17,158,042 15,812,315

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
당분기말 전기말
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION SHINGHWA AMPEREX CORPORATION
타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합
㈜제이알에너지솔루션 ㈜제이알에너지솔루션
이차전지벨류체인그로스펀드 이차전지벨류체인그로스펀드
㈜티디엘 ㈜티디엘
공동기업 ㈜이디엘 ㈜이디엘
기타특수관계자 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진
㈜아틀라스팔천 ㈜아틀라스팔천
㈜광무 ㈜광무
애셔코퍼레이션㈜ 애셔코퍼레이션㈜
와이어트그룹㈜ 와이어트그룹㈜
㈜중앙첨단소재 ㈜중앙첨단소재

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 기타 원재료매입 기타비용
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 1,627 - - 1,072 -
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - - 121 -
타이거혼합형가치투자조합 - - - - 34
기타특수관계자 ㈜광무 - - - 2,670 228
와이어트그룹㈜ - - - - 86
㈜중앙첨단소재 - - - 5,384 -
합 계 1,627 - - 9,247 348

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 기타 원재료매입 기타비용
관계기업 SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - 7 408 1
기타특수관계자 ㈜광무 - - - 3,789 174
와이어트그룹㈜ - - - - 47
합 계 - - 7 4,197 222

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL - - 5,140 - -
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - 138 - -
타이거혼합형가치투자조합 - - - 34 -
공동기업 ㈜이디엘 - 1 - 2 -
기타특수관계자 ㈜광무 - 400 - 89 -
와이어트그룹㈜ - - - 4 10,692
㈜중앙첨단소재 - - 15,601 - -
대표이사 - - - - 5,548
합 계 - 401 20,879 129 16,240

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
관계기업 SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - - 5,682 -
타이거혼합형가치투자조합 - - - 452 -
공동기업 ㈜이디엘 - 93 - 1 -
기타특수관계자 ㈜광무 - 400 3,144 155 -
와이어트그룹㈜ - - - 4 10,015
㈜중앙첨단소재 - - 9,710 - -
대표이사 - - - - 803
합 계 - 493 12,854 6,294 10,818

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 2,080 1,195
퇴직급여 422 155
주식보상비용 - 41
합 계 2,502 1,391

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
1. 분기순이익(손실) (298,613) (2,041)
2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 457,174 35,265
외화환산손실 530 3,702
대손상각비 277 91
재고자산평가손실 453 -
감가상각비 3,764 2,935
무형자산상각비 79 14
이자비용 7,346 7,561
파생상품평가손실 438,782 15,404
퇴직급여 568 373
주식보상비용 92 317
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246 -
지분법손실 4,529 1,831
법인세비용 508 3,037
3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (163,873) (15,718)
이자수익 (505) (15)
외화환산이익 (7,506) (14,631)
유형자산처분이익 (187) -
사용권자산처분이익 (12) (1)
파생상품평가이익 (146,957) -
지분법이익 (11) (724)
관계기업투자주식처분이익 (636) -
재고손실충당금환입 (256) (347)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,803) -
4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,822) (9,517)
매출채권및기타채권의 감소(증가) (42,028) 7,723
기타자산의 감소(증가) 1,506 (9,931)
재고자산의 감소(증가) 456 15,238
매입채무및기타채무의 증가(감소) 37,340 (23,033)
기타부채의 증가(감소) 231 518
사외적립자산의 감소(증가) 211 39
퇴직금의 지급 (538) (71)
5. 영업에서 창출된 현금 (8,134) 7,989

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성재분류 833 -
미수수익 유동성재분류 - 1,877
건설중인자산 본계정 대체 33,882 44,136
유형자산 취득관련 미지급금 증가 205 -
신주인수권부사채 유동성대체 - 53,744
신주인수권 행사 43,280 -
전환상환우선주의 전환권 행사 293,219 -

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 당분기말
유동성대체 이자비용 평가손익 등 대체
단기차입금 63,571 36,784 - - 3,598 - 103,953
사채 - 54,003 - 622 - - 54,625
유동성장기차입금 10,403 - 833 - (15) - 11,221
장기차입금 31,464 6,047 (833) - 371 - 37,049
유동성전환상환우선주부채 72,648 - 2,681 - - (73,710) 1,619
유동파생상품부채 151,256 - - - 438,774 (96,831) 493,199
유동리스부채 792 (346) 114 33 9 323 925
리스부채 467 - (114) - 7 69 429
유동성전환사채 135,815 - - 4,996 - - 140,811
유동성신주인수권부사채 19,281 - - 182 - (19,463) -
합 계 485,697 96,488 2,681 5,833 442,744 (189,612) 843,831

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 전분기말
유동성대체 이자비용 평가손익 등 대체
단기차입금 38,736 18,913 - - 95 - 57,744
유동성장기차입금 88 (30) - - - - 58
장기차입금 2,672 23,889 - - (748) - 25,813
전환상환우선주부채 72,402 - - 4,679 - - 77,081
파생상품부채 68,315 - - - 15,404 - 83,719
유동리스부채 769 (272) 85 40 1 407 1,030
리스부채 382 - (85) - - 533 830
유동성전환사채 10,874 - - 169 - - 11,043
전환사채 - - - - - 53,744 53,744
신주인수권부사채 51,906 - - 1,838 - (53,744) -
합 계 246,144 42,500 - 6,726 14,752 940 311,062

27. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같 습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천CNY)
금융기관 구 분 당분기말 전기말
KRW USD EUR CNY KRW USD EUR CNY
우리은행 운전자금 8,800 - - - 8,800 - - -
기업은행 운전자금 17,281 - - - 16,481 - - -
시설자금 1,900 - - - 2,500 - - -
신한은행 운전자금 4,820 - - - 4,845 - - -
무역금융 3,000 - - - 3,000 - - -
국민은행 운전자금 490 - - - 229 - - -
산업은행 운전자금 7,300 - - - 7,300 - - -
L/C - 6,500 - - - 6,500 - -
한국수출입은행 운전자금 4,000 - 4,500 - 4,000 - 4,500 -
KEB하나은행 운전자금 - - - - 32 - - -
중국건설은행 운전자금 - - - 240,000 - - - 50,000
시설자금 - - - 200,000 - - - 36,000
운전/시설자금 - - - - - - - 11,000
중국공상은행 운전자금 - - - 5,000 - - - 5,000
Shinhan Bank America 운전자금 - 6,000 - - - 6,000 1,600 -
KEB HANA NY FINANCIAL Corp. 운전자금 - 5,300 - - - 5,300 - -
SHINHAN BANK EUROPE GmbH 운전자금 - - 1,600 - - - - -
PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 시설자금 - 12,000 - - - 12,000 - -
합 계 47,591 29,800 6,100 445,000 47,187 29,800 6,100 102,000

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거 제천공장 화재와 관련하여 손해배상소송을 제기한 상태이며, 승소할 가능성은 높다고 판단되나, 보상액은 현재로서 추정하기 어려운 상황입니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천CNY)
담보제공처 담보제공자산(*1) 통화 장부가액 채권최고액
한국산업은행 토지 KRW 3,371 11,000
건물 2,918
기계장치 등 897
한국수출입은행 재고자산 KRW 5,200 5,200
Shinhan Bank America 토지 USD 6,739 6,000
건물 625
중국건설은행 토지 CNY 31,759 400,000
매출채권 275,375
토지/건물 83,375 110,000
PT. Bank Woori Saudara Indonesia 토지 USD 17,971 12,000
기업은행 등(*2) 토지 KRW 6,346 11,450
건물 713
특허권 -
기계장치 237

(*1) 연결회사는 하나캐피탈 등에 대한 차입금 33,000백만원 및 제1회 사모사채 47,000백만원과 관련하여 ENCHEM AMERICA, INC의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 기업은행 및 신한은행 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 종류 담보제공처 당분기말 전기말 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 천안시청 420 420 질권설정
단기금융상품 메리츠증권㈜ 23,049 23,018 질권설정(*)
합 계 23,469 23,438

(*) 총수익스왑계약에 의해 질권설정된 금액으로서 질권설정 총액은 정산대상투자원금 23,000백만원의 130%로 설정되어 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천EUR, 천USD)
제공자 통화 보증금액 보증대상자 보증내용
기술보증기금 KRW 2,945 우리은행 차입금에 대한 지급보증
한국무역보험공사 KRW 2,700 신한은행 차입금에 대한 지급보증
신용보증기금(*1) EUR 1,440 신한은행 차입금에 대한 지급보증
KRW 2,365 기업은행 차입금에 대한 지급보증
하나은행(*2) USD 5,300 KEB Hana NY FINANCIAL Corp. 차입금에 대한 지급보증
서울보증보험 KRW 123 - 이행보증 등

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금 USD 5,300,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
금융기관 금액
KRW USD
기업은행 15,600 -
산업은행 5,750 5,109
한국무역보험공사 2,700 -
신한은행 5,736 -
우리은행 4,788 -
KEB하나은행 - 6,360
한국수출입은행 4,800 -
합 계 39,374 11,469

(6) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(7) 기타약정사항

1) 연결회사는 전기 중 메리츠증권과 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내용
계약체결일 2023년 8월 16일
만기일 2024년 8월 16일
기초자산 이차전지벨류체인그로스펀드 출자지분
정산대상투자원금 23,000백만원
근질권목적물 보통예금 23,000백만원과 이로부터 발생하는 이자 등
근질권설정액 정산대상투자원금의 130%

(*) 총수익스왑계약으로 인해 당분기말 파생상품부채 3,455백만원을 인식하였습니다.

2) 연결회사는 전기 중 풋옵션 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 약정 A 약정 B 약정 C
풋옵션 의무자 연결회사
약정 체결일 2023년 9월 11일 2023년 12월 8일 2023년 12월 8일
행사가능기간 2024년 5월 11일~2024년 6월 10일 2024년 4월 10일~2024년 5월 10일 2024년 4월 10일~2024년 5월 10일
풋옵션 행사금액 15,000 25,000 11,000
파생상품부채 3,382 2,616 536

28. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2024년 3월 28일 이사회에서 22,000백만원의 자금 차입약정을 승인하여 2024년 4월 1일자에 실행되었으며, 해당 차입 약정과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 일부가 담보로 제공되었습니다. (2) 연결회사는 2024년 4월 4일 이사회에서 ㈜티디엘에 대하여 15,000백만원의 대여금 지급을 결의하였습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 12 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

235,797,074,966

131,822,884,972

　　현금및현금성자산

30,324,693,399

4,307,870,865

　　매출채권및기타채권

84,583,643,510

34,160,492,517

　　유동재고자산

8,493,387,133

7,788,324,279

　　기타유동금융자산

23,468,642,093

23,437,592,170

　　기타유동자산

55,137,253,191

52,923,023,239

　　당기법인세자산

3,789,455,640

3,205,581,902

　　당기손익공정가치측정금융자산

30,000,000,000

6,000,000,000

　　단기금융상품

0

0

　　매각예정비유동자산

0

0

　비유동자산

746,774,439,680

610,860,767,522

　　종속기업및관계기업투자주식

353,082,480,242

349,839,727,242

　　장기매출채권및기타채권

97,066,266,777

122,332,716,182

　　기타비유동금융자산

31,000,000

28,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

245,149,370,555

90,396,532,004

　　유형자산

21,503,610,111

21,766,242,408

　　사용권자산

949,340,358

837,152,568

　　무형자산

654,416,320

697,452,577

　　기타비유동자산

10,597,269,605

12,412,064,349

　　이연법인세자산

17,740,685,712

12,550,880,192

　자산총계

982,571,514,646

742,683,652,494

부채

　　

　유동부채

777,266,538,203

433,123,242,092

　　매입채무및기타채무

17,793,428,276

18,799,379,852

　　기타유동금융부채

1,028,011,627

999,926,566

　　유동충당부채

0

　

　　유동 차입금

66,913,520,000

33,080,210,000

　　사채

54,625,216,067

　

　　유동성전환사채

140,811,210,690

135,815,005,985

　　 유동성신주인수권부사채

　

19,281,223,068

　　유동성전환상환우선주

1,618,226,130

72,647,777,104

　　파생상품부채

493,199,385,857

151,256,034,901

　　기타 유동부채

404,866,624

488,517,270

　　유동 리스부채

685,070,891

571,476,305

　　당기법인세부채

187,602,041

183,691,041

　비유동부채

11,380,782,886

11,990,267,232

　　장기매입채무및기타채무

298,564,736

294,272,262

　　장기차입금

6,666,480,000

7,499,790,000

　　전환상환우선주

　　

　　전환사채

　　

　　신주인수권부사채

　　

　　비유동 리스부채

293,665,568

302,382,707

　　순확정급여부채

4,122,072,582

3,893,822,263

　　기타 비유동 부채

　　

　부채총계

788,647,321,089

445,113,509,324

자본

　　

　자본금

9,347,159,500

8,251,761,000

　자본잉여금

515,203,634,021

300,610,498,234

　기타자본항목

8,538,066,509

28,088,342,557

　기타포괄손익누계액

(607,502,600)

(607,502,600)

　이익잉여금(결손금)

(338,557,163,873)

(38,772,956,021)

　자본총계

193,924,193,557

297,570,143,170

자본과부채총계

982,571,514,646

742,683,652,494

　

제 13 기 1분기말

제 12 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

11,107,318,846

11,107,318,846

37,254,128,431

37,254,128,431

매출원가

9,947,513,363

9,947,513,363

(30,754,523,545)

(30,754,523,545)

매출총이익(손실)

1,159,805,483

1,159,805,483

6,499,604,886

6,499,604,886

판매비와관리비

11,133,517,659

11,133,517,659

(5,691,084,857)

(5,691,084,857)

대손상각비

　　　　

영업이익(손실)

(9,973,712,176)

(9,973,712,176)

808,520,029

808,520,029

금융수익

164,919,541,773

164,919,541,773

13,281,304,745

13,281,304,745

금융비용

454,809,146,372

454,809,146,372

(26,639,515,687)

(26,639,515,687)

기타수익

116,712,092

116,712,092

1,511,847

1,511,847

기타비용

9,131,389

9,131,389

(9,489,364)

(9,489,364)

법인세비용차감전순이익(손실)

(299,755,736,072)

(299,755,736,072)

(12,557,668,430)

(12,557,668,430)

법인세비용(수익)

28,471,780

28,471,780

　　

당기순이익(손실)

(299,784,207,852)

(299,784,207,852)

(12,557,668,430)

(12,557,668,430)

기타포괄손익

　

0

　　

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　　　

　　순확정급여부채 재측정요소

　　　　

　당기손익으로 재분류되는 항목

　　　　

총포괄손익

(299,784,207,852)

(299,784,207,852)

(12,557,668,430)

(12,557,668,430)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(17,472.00)

(17,472)

(794.00)

(794.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(17,472.00)

(17,472)

(794.00)

(794.00)

　

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,906,157,500

253,839,273,308

32,933,240,408

158,160,996

3,656,443,882

290,864,066,338

총포괄손익

당기순이익(손실)

　　　　

12,557,668,430

12,557,668,430

소유주와의 거래

주식매수선택권의 행사

　　　　　　

전환상환우선주의 전환

　　　　　　

전환사채의 보통주 전환

　　　　　　

주식매수선택권의 부여

　　

317,294,298

　　

317,294,298

기타포괄손익

　　　　　　

2023.03.31 (기말자본)

7,906,157,500

253,839,273,308

33,250,534,706

158,160,996

16,214,112,312

278,623,692,206

2024.01.01 (기초자본)

8,251,761,000

300,610,498,234

28,088,342,557

607,502,600

38,772,956,021

297,570,143,170

총포괄손익

당기순이익(손실)

　　　　

299,784,207,852

299,784,207,852

소유주와의 거래

주식매수선택권의 행사

35,500,000

816,500,000

　　　

852,000,000

전환상환우선주의 전환

875,286,500

182,589,498,969

16,965,346,710

　　

166,499,438,759

전환사채의 보통주 전환

184,612,000

31,187,136,818

2,676,453,128

　　

28,695,295,690

주식매수선택권의 부여

　　

91,523,790

　　

91,523,790

기타포괄손익

　　　　　

0

2024.03.31 (기말자본)

9,347,159,500

515,203,634,021

8,538,066,509

607,502,600

338,557,163,873

193,924,193,557

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(17,270,586,069)

21,767,342,427

　영업에서 창출된 현금흐름

(15,866,520,173)

22,444,690,737

　이자의 수취

372,559,908

1,131,228

　이자지급(영업)

(1,173,843,386)

(468,514,774)

　법인세의 납부(환급)

(602,782,418)

(209,964,764)

투자활동현금흐름

(42,277,829,132)

(18,675,748,480)

　단기대여금의 증가

(4,200,000,000)

　

　장기대여금의 증가

(10,440,451,195)

(15,700,810,762)

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(3,242,753,000)

(2,453,138,000)

　장기금융상품의 취득

(3,000,000)

(3,000,000)

　당기손익공정가치평가금융자산의 증가

30,000,000,000

150,000,000

　당기손익공정가치측정금융자산의 감소

6,000,000,000

　

　유형자산의 취득

(294,384,937)

(264,678,718)

　무형자산의 취득

(2,240,000)

(2,121,000)

　임차보증금의 증가

(224,000,000)

(105,000,000)

　보증금의 감소

129,000,000

3,000,000

재무활동현금흐름

85,557,808,881

9,771,899,871

　주식매수선택권 행사

852,000,000

　

　단기차입금의 차입

30,966,375,000

　

　장기차입금의 차입

　

10,000,000,000

　장기차입금의 상환

　

(29,980,000)

　리스부채의 상환

(263,521,119)

(198,120,129)

　사채의발행

54,002,955,000

　

현금및현금성자산의 증가(감소)

26,009,393,680

12,863,493,818

기초의 현금및현금성자산

4,307,870,865

2,553,108,858

현금및현금성자산의 환율변동효과

7,428,854

(2,725,765)

기말의 현금및현금성자산

30,324,693,399

15,413,876,911

　

제 13 기 1분기

제 12 기 1분기

5. 재무제표 주석

주석

제 13(당)기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 12(전)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 엔켐

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 회사는 충청북도 제천시 바이오밸리로 107(왕암동)에 위치하고 있으며, 제천시 및 천안시 풍세산업단지에 공장을 가동 중에 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 보통주 우선주 합계 지분율(%)
대표이사 3,160,767 - 3,160,767 16.89%
와이어트그룹(주) 1,056,890 - 1,056,890 5.65%
메리츠증권(주) 512,260 - 512,260 2.74%
기타 13,964,402 22,485 13,986,887 74.72%
합 계 18,694,319 22,485 18,716,804 100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니 다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

5. 부문정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
한국 4,653 24,389
중국 975 5,161
폴란드 38 1,812
헝가리 - 5,788
미국 5,380 57
기타 61 47
합 계 11,107 37,254

(*) 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
금 액 비 율 금 액 비 율
주요거래처(A) 5,227 47.06% - 0.00%
주요거래처(B) 1,436 12.93% 14,911 40.02%
주요거래처(C) 1,232 11.09% 1,350 3.62%
주요거래처(D) 974 8.77% 12,633 33.91%
주요거래처(E) 937 8.44% 5,952 15.98%

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
지분상품 - 46,640 - 46,640
채무상품 30,000 29,048 6,000 21,245
파생상품자산 - 169,461 - 22,512
합 계 30,000 245,149 6,000 90,397
상각후원가 금융자산:
현금및현금성자산 30,325 - 4,308 -
매출채권및기타채권 84,584 97,066 34,160 122,333
기타금융자산 23,469 31 23,438 28
합 계 138,378 97,097 61,906 122,361

(단위: 백만원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품부채 493,199 - 151,256 -
합 계 493,199 - 151,256 -
상각후원가 금융부채:
매입채무및기타채무 17,793 299 18,799 294
기타금융부채 1,028 - 1,000 -
리스부채 685 294 571 302
차입금 66,914 6,666 33,080 7,500
사채 54,625 - - -
전환사채 140,811 - 135,815 -
신주인수권부사채 - - 19,281 -
전환상환우선주 1,618 - 72,648 -
합 계 283,474 7,259 281,194 8,096

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익 4,076 5,892
대손상각비 160 (39)
외화환산이익 5,893 6,747
외화환산손실 - 106
외환차익 187 608
외환차손 50 775
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,803 -
파생상품평가이익 146,949 -
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용 15,786 8,928
금융보증비용 - 1,097
외화환산이익 - 3
외화환산손실 100 291
외환차익 2 31
외환차손 91 39
당기손익-공정가치 측정 금융부채:
파생상품평가이익 7 -
파생상품평가손실 438,782 15,404

(3) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같으며, 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(단위: 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
당분기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 198,010 77,140 275,150
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 483,211 9,989 493,200
전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 43,257 53,140 96,397
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 141,267 9,989 151,256

(4) '수준 3'으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 회사의 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

취득시
제10회 신주인수권부사채 조기상환권 - 8,532 20,994
제16회 전환상환우선주 전환권 - 27,472 33,677
제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권 74,837 16,004 13,736
제12회 전환사채 조기상환권 및 전환권 284,612 62,335 59,326
제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권 123,761 26,925 22,934

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기

법인세비용 차감전손익

 (299,755) (12,558)

평가손익

 (438,774) (15,404)

평가손익 제외 법인세비용차감전손익

 139,019 2,846

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금 28,539 4,116
MMDA 1,482 29
외화예금 304 163
합 계 30,325 4,308

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
지분상품 - 46,640 - 46,640
채무상품 30,000 29,048 6,000 21,245
파생상품자산 - 169,461 - 22,511
합 계 30,000 245,149 6,000 90,396

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,803 -
파생상품평가이익 146,949 -

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말
소유 지분율 장부가액 소유 지분율 장부가액
종속기업 Enchem Poland Sp. z o.o. 전해액 제조 및 판매 폴란드 100.00% 2,004 100.00% 2,004
ENCHEM AMERICA, INC 전해액 제조 및 판매 미국 100.00% 138,491 100.00% 138,491
Enchem China Co.,Ltd 전해액 판매 중국 100.00% 1,694 100.00% 1,694
Enchem Hungary KFT 전해액 제조 및 판매 헝가리 100.00% 13 100.00% 13
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 전해액 제조 및 판매 중국 100.00% 35,975 100.00% 35,975
㈜엔켐모빌리티 경영컨설팅 대한민국 100.00% 14,500 100.00% 14,500
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 2차전지 소재 제조 및 판매 중국 67.00% 27,495 67.00% 27,495
PT Enchem Elyte Indonesia 전해액 제조 및 판매 인도네시아 99.17% 12,017 99.17% 12,017
ENCHEM FRANCE SAS, 전해액 제조 및 판매 프랑스 100.00% 143 - -
ENCHEM CANADA INC. 전해액 제조 및 판매 캐나다 100.00% - - -
신성장가치투자펀드 투자전문업 대한민국 99.28% 15,100 99.10% 12,000
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL(*1) 2차전지 소재 제조 및 판매 중국 15.00% 1,554 15.00% 1,554
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 2차전지 소재 제조 및 판매 중국 49.00% 41,212 49.00% 41,212
타이거혼합형가치투자조합(*2) 투자전문업 대한민국 10.85% 9,000 10.85% 9,000
이차전지벨류체인그로스펀드 투자전문업 대한민국 41.57% 14,800 41.57% 14,800
(주)제이알에너지솔루션 (*3) 2차전지 소재 제조 및 판매 대한민국 25.58% 10,000 35.04% 10,000
(주)티디엘 플라스틱 필름 제조업 대한민국 35.22% 19,784 35.22% 19,784
공동기업 (주)이디엘(*4) 화학제품 제조업 대한민국 48.95% 9,300 48.95% 9,300
합 계 353,082 　 349,839

(*1) 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하여 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업을 통하여 의결권의 20% 이상을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (*4) 계약상 약정은 일부 당사자들 집단에게 지배력을 집합적으로 부여하였으며 관련활동에 관한 결정은 당사자들 집단 전체 동의를 요구하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
회사명 기 초 취 득 처 분 당분기말
종속기업 Enchem Poland Sp. z o.o. 2,004 - - 2,004
ENCHEM AMERICA, INC 138,491 - - 138,491
Enchem China Co.,Ltd 1,694 - - 1,694
Enchem Hungary KFT 13 - - 13
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 35,975 - - 35,975
㈜엔켐모빌리티 14,500 - - 14,500
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 27,495 - - 27,495
PT Enchem Elyte Indonesia 12,017 - - 12,017
ENCHEM FRANCE SAS, - 143 - 143
신성장가치투자펀드 12,000 3,100 - 15,100
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 1,554 - - 1,554
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 41,212 - - 41,212
타이거혼합형가치투자조합 9,000 - - 9,000
이차전지벨류체인 그로스펀드 14,800 - - 14,800
(주)제이알에너지솔루션 10,000 - - 10,000
(주)티디엘 19,784 - - 19,784
공동기업 (주)이디엘 9,300 - - 9,300
합 계 349,839 3,243 - 353,082

(전분기) (단위: 백만원)
회사명 기 초 취 득 처 분 전분기말
종속기업 Enchem Poland Sp. z o.o. 2,004 - - 2,004
ENCHEM AMERICA, INC 1,199 - - 1,199
Enchem China Co.,Ltd 1,694 - - 1,694
Enchem Hungary KFT 13 - - 13
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. 16,287 - - 16,287
㈜엔켐모빌리티 14,500 - - 14,500
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. 21,198 2,453 - 23,651
PT Enchem Elyte Indonesia 997 11,020 - 12,017
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL 1,554 - - 1,554
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION 26,870 - - 26,870
타이거혼합형가치투자조합 9,000 - - 9,000
합 계 95,316 13,473 - 108,790

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 21,766 21,573
취득 492 265
처분 (152) -
감가상각 (602) (609)
기말 21,504 21,229

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 697 148
취득 2 2
상각 (45) (13)
기말 654 137

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 967백만원(전분기: 540백만원)입니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
사용권자산
부동산 2,826 2,628
사용권자산 감가상각누계액 (1,877) (1,791)
합 계 949 837
리스부채
유동 685 571
비유동 294 302
합 계 979 873

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 당분기말
부동산 837 390 (35) (243) 949

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 증 가 감 소 감가상각 전분기말
부동산 933 302 66 (170) 1,131

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
차입처 내역 이자율 만기 당분기말 전기말
우리은행(*1) 운전자금 5.28% 2024-10-25 5,700 5,700
운전자금 4.68% 2024-09-12 3,100 3,100
기업은행(*2) 운전자금 5.93% 2024-07-01 1,500 1,500
운전자금 5.89% 2024-07-06 1,000 1,000
신한은행(*2) 운전자금 7.90% 2024-06-15 4,480 4,480
신한은행(*2,3) 무역금융 4.91% 2024-11-09 3,000 3,000
산업은행(*4) 운전자금 6.03% 2024-10-05 3,300 3,300
운전자금 6.03% 2024-05-30 4,000 4,000
한국수출입은행(*5) 운전자금 4.40% 2024-08-16 4,000 4,000
하나캐피탈(*6) 운전자금 8.00% 2025-01-30 20,000 -
신한캐피탈(*6) 운전자금 8.00% 2025-01-30 10,000 -
하나저축은행(*6) 운전자금 8.00% 2025-01-30 3,000 -
소 계 63,080 30,080
유동성장기차입금 3,834 3,000
합 계 66,914 33,080

(*1) 회사소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(*3) 무역보험공사로부터 2,700백만원의 수출신용보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(*4) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(*5) 회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(*6) 회사가 보유하고 있는 ENCHEM AMERICA, INC의 주식을 담보로 제공하였습니다(주석27 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
차입처 내역 이자율 만기 당분기말 전기말
기업은행(*1) 운전자금 0.40% 2024-05-18 500 500
5.95% 2027-03-29 10,000 10,000
합 계 10,500 10,500
차감: 유동성대체 (3,834) (3,000)
차감합계 6,666 7,500

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조). 14. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제1회 사모사채(*1) 2024-01-30 2025-01-30 8.00% 47,000 -
제2회 사모사채 2024-02-23 2025-02-23 10.00% 5,000 -
제3회 사모사채 2024-02-26 2025-02-26 10.00% 5,000 -
액면가액 합계 57,000 　-
차감: 사채할인발행차금 (2,375) -
장부가액 합계 54,625 -

(*1) 회사가 보유하고 있는 ENCHEM AMERICA, INC의 주식을 담보로 제공하였습니다(주석27 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제7회 전환사채 2021-05-13 2024-05-13 1.50% 6,400 6,400
제8회 전환사채 2021-05-14 2024-05-14 1.50% 2,400 2,400
제9회 전환사채 2021-05-14 2024-05-14 1.50% 2,000 2,000
제11회 전환사채(*1) 2023-05-11 2028-05-11 0.00% 31,500 31,500
제12회 전환사채(*1) 2023-06-02 2028-06-02 0.00% 110,000 110,000
제13회 전환사채(*1) 2023-07-07 2028-07-07 0.00% 50,000 50,000
액면가액 합계 202,300 202,300
가산: 사채상환할증금 53,945 54,578
차감: 전환권조정 (115,434) (121,063)
차감: 유동성대체액 (140,811) (135,815)
장부가액 합계 - -

(*1) 사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말
제10회 신주인수권부사채 2021-11-29 2026-11-29 0.00% - 29,050
가산: 사채상환할증금 - -
차감: 신주인수권조정 - (9,769)
장부가액 합계 - 19,281

(4) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 사모사채 제2회 사모사채 제3회 사모사채
발행일 2024-01-30 2024-02-23 2024-02-26
만기일 2025-01-30 2025-02-23 2025-02-26
표면이자율 8.0% 10.0% 10.0%
사채권자의 조기상환청구권(put option) 행사기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월, 10개월, 11개월이 경과하는 달에 속하는 각 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 - -
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 그 직전일까지 발생한 표면이자의 합계액 - -
회사의 조기상환권(call option) 행사기간 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 도래하는 매 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 - -
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액, 그 직전일까지 발생한 표면이자 및 조기상환수수료의 합계액. (단, 조기상환수수료는 발행일로부터 6개월이 되는 이자지급일 이전에 조기상환하는 경우 조기상환금액의 1.0%, 그 후 조기상환하는 경우는 없는 것으로 함) - -

구 분 제7회 전환사채 (*1) 제8회 전환사채 (*1) 제9회 전환사채 (*1)
발행일 2021-05-13 2021-05-14 2021-05-14
만기일 2024-05-13 2024-05-14 2024-05-14
전환가격 및 행사가격 27,000원 28,500원 28,500원
조정전환(행사)가액 26,703원 28,187원 -
표면이자율 1.5% 1.5% 1.5%
보장수익률 4.0% 4.0% 4.0%
상환할증율 107.93% 107.93% 107.93%
전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지 발행일 이후 1개월이 경과한날로부터 만기일(3년) 직전1개월 전까지
전환비율의 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액
구 분 제11회 전환사채 제12회 전환사채 제13회 전환사채
발행일 2023-05-11 2023-06-02 2023-07-07
만기일 2028-05-11 2028-06-02 2028-07-07
전환가격 및 행사가격 73,305원 68,048원 70,711원
조정전환(행사)가액 72,603원 - -
표면이자율 0.00% 0.00% 0.00%
보장수익률 5.00% 5.00% 5.00%
상환할증율 128.20% 127.66% 127.63%
전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지
전환비율의 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함

전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우

발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함
조기상환청구권 행사기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능
조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

15. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 발행일 만기일 우선배당률 당분기말 전기말
제15회 전환상환우선주(*1,2) 2022-04-20 2032-04-20 1.00% 1,900 79,746
제16회 전환상환우선주(*2) 2022-06-28 2032-06-28 1.00% - 24,180
합계 1,900 103,926
가산: 상환할증금 47 4,412
차감: 전환권조정 (329) (35,690)
차감: 유동성대체액 (1,618) (72,648)
전환상환우선주 장부가액 합계 - -

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 이전 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. (*2) 전환상환우선주 주주의 조기상환청구권 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 제15회
발행일 2022.4.20
발행주식수 1,201,160주
조정 전 전환가격 84,500원
조정 후 전환가격 59,150원
최초 발행금액 101,498,020,000원
전환에 관한 사항 - 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환
전환비율의 조정 - 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함
상환청구가능기간 발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능
상환할증율 연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액
이익배당에 관한 사항 누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,531 4,513
사외적립자산의 공정가치 (402) (604)
퇴직보험예치금 (6) (16)
재무상태표상 순확정급여부채 4,123 3,893

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 509 354
순이자원가 47 11
종업원 급여에 포함된 총비용 556 365

17. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산:
전환사채의 매도청구권 - 169,461 - 22,512
파생상품부채:
전환사채 전환권 및 조기상환권 483,211 - 105,263 -
전환상환우선주 전환권 - - 27,472 -
신주인수권부사채 조기상환권 - - 8,532 -
총수입스왑계약 3,455 - 3,455 -
풋옵션약정 6,534 - 6,534 -
합 계 493,200 169,461 151,256 22,512

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 22,512 -
파생상품평가이익 146,949 -
기말 169,461 -

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
기초 151,256 68,315
전환상환우선주의 전환권 행사 (88,305) -
신주인수권부사채의 신주인수권 행사 (8,525) -
파생상품평가손실(이익) 438,774 15,404
기말 493,200 83,719

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 18,694,319주 16,503,522주
보통주자본금 9,347 8,252

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 당분기 전분기
주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금
기초 발행주식수 16,503,522 8,252 300,610 15,812,315 7,906 253,839
주식매수선택권 행사 71,000 36 817 - - -
전환상환우선주 전환 1,750,573 875 182,589 - - -
신주인수권 행사 369,224 184 31,188 - - -
기말 발행주식수 18,694,319 9,347 515,204 15,812,315 7,906 253,839

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 515,204 300,610

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익 11,107 37,254

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 용역 8,207 32,201
기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,900 5,053
합 계 11,107 37,254

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 34,266 29,722
손실충당금 등 (1,067) (738)

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
급여 5,272 2,215
퇴직급여 393 163
복리후생비 586 232
여비교통비 520 422
접대비 193 149
감가상각비 268 184
경상연구개발비 967 540
보험료 79 41
무형자산상각비 44 12
운반비 27 140
지급수수료 2,154 1,202
수출제비용 254 99
주식보상비용 22 82
기타 354 210
합 계 11,133 5,691

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
재고자산의 변동 (1,897) 3,225
원ㆍ부재료 매입액 7,633 22,413
종업원급여 8,152 5,647
감가상각비 및 무형자산상각비 891 792
운반비 62 176
소모품비 542 320
지급수수료 2,359 1,602
대손상각비 160 (39)
기타비용 3,178 2,309
합 계 21,080 36,445

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
이자수익 4,076 5,892
파생상품평가이익 146,957 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,803 -
외화환산이익 5,894 6,750
외환차익 189 639
합 계 164,919 13,281

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
이자비용 15,786 8,927
외화환산손실 100 398
외환차손 141 813
파생상품평가손실 438,782 15,404
금융보증비용 - 1,097
합 계 454,809 26,639

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

24. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기

전분기
보통주분기순이익(손실) (299,784,207,852) (12,557,668,430)
가중평균유통보통주식수 17,158,042 15,812,315
보통주 기본주당손익 (17,472) (794)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기

전분기
기초유통보통주식수 16,503,522 15,812,315
주식매수선택권 행사효과 13,264 -
신주인수권 행사효과 258,712 -
전환상환우선주 전환효과 382,544 -
가중평균유통주식수 17,158,042 15,812,315

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하나 반희석효과로 인해 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
당분기말 전기말
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. Enchem Poland Sp. Z o.o.
ENCHEM AMERICA, INC ENCHEM AMERICA, INC
Enchem China Co., Ltd Enchem China Co., Ltd
Enchem Hungary KFT Enchem Hungary KFT
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd.
㈜엔켐모빌리티 ㈜엔켐모빌리티
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd.
PT Enchem Elyte Indonesia PT Enchem Elyte Indonesia
ENCHEM MATERIALS, INC ENCHEM MATERIALS, INC
신성장가치투자펀드 신성장가치투자펀드
이경화학㈜ 이경화학㈜
ENCHEM FRANCE SAS.(*1) -
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION SHINGHWA AMPEREX CORPORATION
타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합
㈜제이알에너지솔루션 ㈜제이알에너지솔루션
이차전지벨류체인그로스펀드 이차전지벨류체인그로스펀드
㈜티디엘 ㈜티디엘
공동기업 ㈜이디엘 ㈜이디엘
기타특수관계자 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진
㈜아틀라스팔천 ㈜아틀라스팔천
㈜광무 ㈜광무
애셔코퍼레이션㈜ 애셔코퍼레이션㈜
와이어트그룹㈜ 와이어트그룹㈜
㈜ 중앙첨단소재 ㈜중앙첨단소재

(*1) 당기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 유형자산매각 기타 원재료매입 기타비용
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 40 78 - 541 - -
ENCHEM AMERICA, INC 5,847 - - 2,748 - -
ENCHEM CHINA Co.,Ltd 938 - 155 10 - -
ENCHEM HUNGARY KFT - 528 - - - -
㈜엔켐모빌리티 - 114 - - - -
ENCHEM FRANCE SAS. - - - - - -
관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - - - - - 34
기타특수관계자 ㈜광무 - - - - - 228
와이어트그룹㈜ - - - - - -
합 계 6,825 720 155 3,299 - 262

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 기타 원재료매입 기타비용
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,856 74 2,217 27 161
ENCHEM AMERICA, INC - 1,316 4,381 279 17
Enchem China Co., Ltd 5,952 - 1,621 53 157
Enchem Hungary KFT - 176 694 - -
㈜엔켐모빌리티 - 113 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - 52 6 - 286
관계기업 SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - 7 408 1
기타특수관계자 ㈜광무 - - - 3,789 174
와이어트그룹㈜ - - - - 47
합 계 7,808 1,731 8,926 4,556 843

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,263 6,815 30,729 - - -
ENCHEM AMERICA, INC 8,652 - 47,490 - - -
Enchem China Co., Ltd 21,033 - 634 1,168 - -
Enchem Hungary KFT - 51,703 3,949 - - -
㈜엔켐모빌리티 - 10,000 808 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - - 682 - - -
관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - - - - 34 -
공동기업 ㈜이디엘 - - 1 - 2 -
기타특수관계자 ㈜광무 - - 400 - 89 -
와이어트그룹㈜ - - - - 4 10,692
대표이사 - - - - - 5,548
합 계 30,948 68,518 84,693 1,168 129 16,240

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,308 6,642 30,668 - - -
ENCHEM AMERICA, INC 2,652 - 42,882 127 15 -
Enchem China Co., Ltd 20,717 - 447 1,119 - -
Enchem Hungary KFT - 39,673 3,302 - - -
㈜엔켐모빌리티 - 10,000 694 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - - 715 - - -
관계기업 ㈜광무 - - 400 - 155 -
와이어트그룹㈜ - - - - 4 10,015
대표이사 - - - - - 803
공동기업 ㈜이디엘 - - 93 - 1 -
합 계 24,677 56,315 79,201 1,246 175 10,818

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자
대여 회수 환산
종속기업 신성장가치투자펀드 - - - 3,100
ENCHEM FRANCE SAS. - - - 143
합 계 - - - 3,243

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자
대여(*1 회수 환산
종속기업 Enchem America, INC 15,701 - 3,621 -
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. - - - 2,453
PT Enchem Elyte Indonesia - 11,305 (286) 11,020
합 계 15,701 11,305 3,335 13,473
(*1) 전분기 중 발생한 종속회사와의 대여거래는 연 4.5~4.6% 금리를 적용하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 제공한 지급보증 및 대표이사의 지급보증 내역은 주석27을 참조하시기 바랍니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 2,056 1,180
퇴직급여 422 155
주식보상비용 - 41
합 계 2,478 1,376

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
1. 분기순이익(손실) (299,784) (12,558)
2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 456,545 27,447
법인세비용(수익) 28 -
이자비용 15,786 8,928
금융보증비용 - 1,097
감가상각비 845 779
무형자산상각비 45 13
퇴직급여 556 365
파생상품평가손실 438,782 15,404
재고자산평가손실(환입) 151 -
대손상각비 160 (39)
주식보상비용 92 317
외화환산손실 100 398
외환차손 - 185
3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (164,760) (12,643)
이자수익 (4,076) (5,892)
외화환산이익 (5,894) (6,750)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,803) -
파생상품평가이익 (146,957) -
유형자산처분이익 (3) -
사용권자산처분이익 (10) (1)
기타의대손상각비환입 (17) -
4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (7,868) 20,199
매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,097) 14,839
기타자산의 감소(증가) (633) (3,886)
재고자산의 감소(증가) (856) 2,501
매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,871) 6,880
기타유동부채의 증가(감소) (84) (111)
퇴직금의 지급 (538) (63)
사외적립자산의 감소(증가) 211 39
5. 영업에서 창출된 현금 (15,867) 22,445

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
신주인수권 행사 43,280 -
전환상환우선주의 전환권 행사 293,219 -
장기차입금의 유동성재분류 833 -
미수수익 유동성재분류 - 1,877
건설중인자산 본계정 대체 694 -
유형자산 취득관련 미지급금 증가 197 -
신주인수권부사채 유동성대체 - 53,744
대여금의 출자전환 - 11,205

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 당분기말
유동성대체 이자비용 평가손익 등 대체
단기차입금 30,080 30,966 - - - 2,034 63,080
유동성장기차입금 3,000 - 833 - - - 3,833
장기차입금 7,500 - (833) - - - 6,667
사채 - 54,003 - 622 - - 54,625
유동전환상환우선주부채 72,648 - - 2,681 - (73,710) 1,619
유동파생상품부채 151,256 - - - 438,774 (96,831) 493,199
유동리스부채 571 (264) 80 23 - 274 684
비유동리스부채 302 - (80) - - 71 293
유동성전환사채 135,815 - - 4,996 - - 140,811
유동성신주인수권부사채 19,281 - - 183 - (19,464) -
합 계 420,453 84,705 - 8,505 438,774 (187,626) 764,811

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 전분기말
유동성대체 이자비용 평가손익 등 대체
단기차입금 30,080 - - - - - 30,080
유동성장기차입금 88 (30) - - - - 58
장기차입금 500 10,000 - - - - 10,500
전환상환우선주부채 72,402 - - 4,679 - - 77,081
파생상품부채 68,315 - - - 15,404 - 83,719
유동리스부채 655 (198) 85 27 - 131 700
비유동리스부채 332 - (85) - - 235 482
유동성전환사채 10,874 - - 169 - - 11,043
유동성신주인수권부사채 - - - - - 53,744 53,744
신주인수권부사채 51,906 - - 1,838 - (53,744) -
합 계 235,152 9,772 - 6,713 15,404 366 267,407

27. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
금융기관 구 분 당분기말 전기말
KRW USD KRW USD
우리은행 운전자금 8,800 - 8,800 -
기업은행 운전자금 13,000 - 13,000 -
신한은행 무역금융 3,000 - 3,000 -
운전자금 4,480 - 4,480 -
산업은행 운전자금 7,300 - 7,300 -
L/C - 6,500 - 6,500
한국수출입은행 운전자금 4,000 - 4,000 -
합 계 40,580 6,500 40,580 6,500

(2) 진행중인 소송사건회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.또한, 회사는 과거 제천공장 화재와 관련하여 손해배상소송을 제기한 상태이며, 승소할 가능성은 높다고 판단되나, 보상액은 현재로서 추정하기 어려운 상황입니다.

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
담보제공처 담보제공자산(*) 장부금액 담보설정금액
한국산업은행 토지 3,371 11,000
건물 2,918
기계장치 등 897
수출입은행 재고자산 5,200 5,200
하나캐피탈 등 종속기업투자주식 138,491 80,000

(*) 회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 종류 담보제공처 당분기말 전기말 사용제한내용
기타유동금융자산 정기예금 천안시청 420 420 질권설정
단기금융상품 메리츠증권㈜ 23,049 23,018 질권설정(*)
합 계 23,469 23,438

(*) 총수익스왑계약에 의해 질권설정된 금액으로서 질권설정 총액은 정산대상투자원금 23,000백만원의 130%로 설정되어 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천EUR, 천USD)
제공자 통화 보증금액 보증대상자 보증내용
기술보증기금 KRW 2,945 우리은행 차입금에 대한 지급보증
한국무역보험공사 KRW 2,700 신한은행 차입금에 대한 지급보증
신용보증기금(*1) EUR 1,440 신한은행 종속기업 차입금에 대한 지급보증
서울보증보험 KRW 123 - 이행보증 등
하나은행(*2) USD 5,300 KEB Hana NY FINANCIAL Corp. 종속기업 차입금에 대한 지급보증

(*1) 당분기말 현재 회사는 해외종속회사 ENCHEM Hungary KFT의 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 해외종속회사 ENCHEM AMERICA, INC의 외화차입금 USD 5,300,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
금융기관 금액
KRW USD
기업은행 15,600 -
산업은행 5,750 5,109
한국무역보험공사 2,700 -
신한은행 5,736 -
우리은행 4,788 -
KEB하나은행 - 6,360
한국수출입은행 4,800 -
합 계 39,374 11,469

(6) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천EUR, 천USD)
피보증인 보증처 보증기간 통화 지급보증금액
당분기말 전기말
Enchem Hungary KFT(*1) 신한은행 2022-01-11~2024-12-12 EUR 1,600 1,600
Enchem America, INC Shinhan Bank America 2024-02-22~2025-02-22 USD 6,000 6,000
Enchem America, INC(*2) KEB Hana NY FINANCIAL Corp. 2023-05-24~2026-05-24 USD 5,300 5,300
Enchem Poland Sp. Z o.o. 한국수출입은행 2023-05-30~2024-05-30 EUR 4,500 4,500
PT Enchem Elyte Indonesia PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 2023-02-21~2033-02-21 USD 12,000 12,000

(*1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 신용보증기금으로부터 EUR 1,440,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 하나은행으로부터 USD 5,300,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 기타약정사항

1) 회사는 전기 중 메리츠증권과 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내용
계약체결일 2023년 8월 16일
만기일 2024년 8월 16일
기초자산 이차전지벨류체인그로스펀드 출자지분
정산대상투자원금 23,000백만원
근질권목적물 보통예금 23,000백만원과 이로부터 발생하는 이자 등
근질권설정액 정산대상투자원금의 130%

2) 회사는 전기 중 풋옵션 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 약정 A 약정 B 약정 C
풋옵션 의무자 회사
약정 체결일 2023년 9월 11일 2023년 12월 8일 2023년 12월 8일
행사가능기간 2024년 5월 11일~2024년 6월 10일 2024년 4월 10일~2024년 5월 10일 2024년 4월 10일~2024년 5월 10일
풋옵션 행사금액 15,000 25,000 11,000
파생상품부채 3,382 2,616 536

28. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2024년 3월 28일 이사회에서 22,000백만원의 자금 차입약정을 승인하여 2024년 4월 1일자에 실행되었으며, 해당 차입 약정과 관련하여 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 일부가 담보로 제공되었습니다. (2) 회사는 2024년 4월 4일 이사회에서 ㈜티디엘에 대하여 15,000백만원의 대여금 지급을 결의하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

500500500-298,612-48,62721,805-299,784-35,11630,313-17,387-3,0131,358-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제13기 (2024년 1분기) 제12기 제11기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

다. 정관상 배당근거

제52조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제14조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제53조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. '상법 시행령' 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.12.06전환권행사우선주22,0005,000110,000,000 2017.12.16유상증자(제3자배정)우선주33,6875,000168,435,000 2018.02.15유상증자(제3자배정)우선주10,5265,00052,630,000 2018.04.11유상증자(제3자배정)우선주21,0525,000105,260,000 2018.04.17유상증자(제3자배정)우선주73,6855,000368,425,000 2018.04.28유상증자(제3자배정)우선주21,0535,000105,265,000 2019.10.25유상증자(제3자배정)우선주10,0005,00050,000,000 2019.12.30전환권행사보통주329,9465,0001,649,730,000 2020.03.03주식분할보통주4,814,5145002,407,257,000 2020.03.03주식분할우선주1,243,872500621,936,000 2020.03.30전환권행사보통주193,34050096,670,000 2020.04.20전환권행사보통주220,000500110,000,000 2020.07.08전환권행사보통주5,589,9995002,794,999,500 2020.10.07유상증자(제3자배정)보통주500,000500250,000,000 2021.03.25전환권행사보통주40,00050020,000,000 2021.03.30전환권행사보통주928,740500464,370,000 2021.10.27유상증자(일반공모)보통주2,286,4345001,143,217,000 2021.11.15전환권행사보통주87,71950043,859,500 2022.02.14전환권행사보통주

17,543

5008,771,500 2022.04.20유상증자(제3자배정)우선주1,201,160500600,580,000 2022.05.14전환권행사보통주127,23450063,617,000 2022.06.28유상증자(제3자배정)우선주664,986500332,493,000 2022.11.18전환권행사보통주469,600500234,800,000 2022.11.30전환권행사보통주2,2465001,123,000 2023.04.04전환권행사보통주44,60850022,304,000 2023.04.20유상증자(제3자배정)우선주110,21150055,105,500 2023.04.26유상증자(제3자배정)우선주10,1195005,059,500 2023.05.03유상증자(제3자배정)우선주56,03150028,015,500 2023.05.22유상증자(제3자배정)우선주15,1155007,557,500 2023.06.08유상증자(제3자배정)우선주34,41150017,205,500 2023.06.28유상증자(제3자배정)우선주12,5625006,281,000 2023.07.04유상증자(제3자배정)우선주3,5505001,775,000 2023.07.11유상증자(제3자배정)우선주3,2815001,640,500 2023.07.13유상증자(제3자배정)우선주33,50050016,750,000 2023.07.26유상증자(제3자배정)우선주11,1845005,592,000 2023.07.26유상증자(제3자배정)우선주12,5625006,281,000 2023.11.10유상증자(제3자배정)우선주2,5125001,256,000 2023.12.05유상증자(제3자배정)우선주811500405,500 2023.12.18유상증자(제3자배정)우선주11,8935005,946,500 2023.12.18유상증자(제3자배정)우선주198,82750099,413,500 2023.12.27유상증자(제3자배정)우선주811500405,500 2024.01.03유상증자(제3자배정)우선주57,669500 28,834,500 2024.01.04유상증자(제3자배정)우선주23,120500 11,560,000 2024.01.08유상증자(제3자배정)우선주26,627500 13,313,500 2024.01.09유상증자(제3자배정)우선주23,330500 11,665,000 2024.01.10유상증자(제3자배정)우선주94,027500 47,013,500 2024.01.10전환권행사보통주194,27250097,136,0002024.01.15유상증자(제3자배정)우선주8,875500 4,437,500 2024.01.16유상증자(제3자배정)우선주30,178500 15,089,000 2024.01.18유상증자(제3자배정)우선주27,264500 13,632,000 2024.01.19유상증자(제3자배정)우선주17,751500 8,875,500 2024.01.22전환권행사보통주32,09350016,046,5002024.01.25유상증자(제3자배정)우선주2,366500 1,183,000 2024.01.29유상증자(제3자배정)우선주29,632500 14,816,000 2024.01.30유상증자(제3자배정)우선주1,629500 814,500 2024.02.01유상증자(제3자배정)우선주8,375500 4,187,500 2024.02.02전환권행사보통주140,00050070,000,0002024.02.08유상증자(제3자배정)우선주27,264500 13,632,000 2024.02.14유상증자(제3자배정)우선주40,898500 20,449,000 2024.02.20유상증자(제3자배정)우선주1500 500 2024.02.21유상증자(제3자배정)우선주3500 1,500 2024.02.22유상증자(제3자배정)우선주47,722500 23,861,000 2024.02.23유상증자(제3자배정)우선주370,996500 185,498,000 2024.02.29유상증자(제3자배정)우선주281,454500 140,727,000 2024.02.29전환권행사보통주2,8595001,429,5002024.03.11유상증자(제3자배정)우선주1500 500 2024.03.18유상증자(제3자배정)우선주1500 500 2024.03.19유상증자(제3자배정)우선주147,928500 73,964,000 2024.03.20유상증자(제3자배정)우선주1500 500 2024.03.21유상증자(제3자배정)우선주59,169500 29,584,500
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
CB 상환전환우선주 전환
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주
상환전환우선주 보통주 전환
주식 액면 분할(1:10)
주식 액면 분할(1:10)
상환전환우선주 보통주 전환
상환전환우선주 보통주 전환
CB 보통주 전환
-
상환전환우선주 보통주 전환
상환전환우선주 보통주 전환
코스닥 상장공모
CB 보통주 전환
CB 보통주 전환

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CB 보통주 전환
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CB 보통주 전환
CB 보통주 전환
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CB 보통주 전환
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나. 미상환 전환사채 발행현황

2024.03.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제7회2021.05.132024.05.1319,000보통주2022.05.13 ~ 2024.04.1310026,7036,400239,673-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제8회2021.05.142024.05.146,000보통주2022.05.14 ~ 2024.04.1410028,1872,40085,145-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제9회2021.05.142024.05.145,000보통주2021.06.14 ~ 2024.04.1410028,5002,00070,715-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제11회2023.05.112028.05.1131,500보통주2024.05.11~2028.04.1110072,60331,500433,866-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제12회2023.06.022028.06.02110,000보통주2024.06.02~2028.05.0210068,048110,0001,616,505-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제13회2023.07.072028.07.0750,000보통주2024.07.07~2028.06.0710070,71150,000707,103-221,500---202,3003,153,007-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

라. 채무증권 발행실적

2024.03.31(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)엔켐회사채사모2021.05.1319,000표면 : 1.5%만기 : 4.0%-2024.05.13미상환-(주)엔켐회사채사모2021.05.146,000표면 : 1.5%만기 : 4.0%-2024.05.14일부상환(*3)-(주)엔켐회사채사모2021.05.145,000표면 : 1.5%만기 : 4.0%-2024.05.14일부상환(*1,2)-(주)엔켐회사채사모2021.11.2990,000표면 : 0.0%만기 : 0.0%-2026.11.29일부상환(*4)-(주)엔켐회사채사모2023.05.1131,500표면 : 0.0%만기 : 5.0%-2028.05.11미상환-(주)엔켐회사채사모2023.06.02110,000표면 : 0.0%만기 : 5.0%-2028.06.02미상환-(주)엔켐회사채사모2023.07.0750,000표면 : 0.0%만기 : 5.0%-2028.07.07미상환-311,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

(*1) 2021.11.15 사채권자의 전환청구에 의하여 권면액 25억원이 주식으로 전환되었습니다.(*2) 2022.02.14 사채권자의 전환청구에 의하여 권면액 5억원이 주식으로 전환되었습니다.(*3) 2022.05.17 사채권자의 전환청구에 의하여 권면액 36억원이 주식으로 전환되었습니다.(*4) 2023.04.04 사채권자의 전환청구에 의하여 권면액 35억원이 주식으로 전환되었습니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

바. 단기사채 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------10,800-29,050-191,500--231,35010,800-29,050-191,500--231,350
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
코스닥시장상장공모-2021.10.26시설자금13,082시설자금13,082-코스닥시장상장공모-2021.10.26운영자금35,291운영자금35,291-코스닥시장상장공모-2021.10.26기타47,657기타47,657-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제7회2021.05.13해외공장 투자 및 운용자금19,000해외공장 투자 및 운용자금19,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제8회2021.05.14해외공장 투자 및 운용자금6,000해외공장 투자 및 운용자금6,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제9회2021.05.14해외공장 투자 및 운용자금5,000해외공장 투자 및 운용자금5,000-무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채제10회2021.11.29운영자금 및 타법인 증권 취득자금90,000운영자금 및 타법인 증권 취득자금90,000-국내 사모 무기명 무보증 전환사채제11회2023.05.11국내 시설자금 및 운영자금31,500국내 시설자금 및 운영자금31,500-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제12회2023.06.02해외공장 투자 및 운용자금110,000해외공장 투자 및 운용자금110,000-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제13회2023.07.07국내 시설자금 및 운영자금50,000국내 시설자금 및 운영자금50,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 현금 흐름 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기 (2023년 1분기)
전환권 행사 - -
전환사채의 유동성재분류 - -
장기차입금의 유동성재분류 833 -
미수수익 유동성재분류 - 1,877
건설중인자산 본계정 대체 33,882 44,136
유형자산 취득관련 미지급금 증가 205 -
신주인수권부사채 유동성대체 - 53,744
관계기업투자주식의 현물출자로 인한 취득 - -
무형자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산과의 교환거래 - -
신주인수권 행사 43,280 -
전환상환우선주의 전환권 행사 293,219 -

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 백만원)
구 분 기초금액 현금흐름 　유동성대체 　이자비용 　평가손익(*) 　대체 기말금액
단기차입금 63,571 36,784 - - 3,598 - 103,953
사채 - 54,003 - 622 - - 54,625
유동성장기차입금 10,403 - 833 - (15) - 11,221
장기차입금 31,464 6,047 (833) - 371 - 37,049
유동성전환상환우선주 72,648 - 2,681 - - (73,710) 1,619
유동파생상품부채 151,256 - - - 438,774 (96,831) 493,199
유동리스부채 792 (346) 114 33 9 323 925
비유동리스부채 467 - (114) - 7 69 429
유동성전환사채 135,815 - - 4,996 - - 140,811
유동성신주인수권부사채 19,281 - - 182 - (19,463) -
합 계 485,697 96,488 2,681 5,833 442,744 (189,612) 843,831

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 백만원)
구 분 기초금액 현금흐름 　유동성대체 　이자비용 　평가손익(*) 　대체 기말금액
단기차입금 38,736 18,913 - - 95 - 57,744
유동성장기차입금 88 (30) - - - - 58
장기차입금 2,672 23,889 - - (748) - 25,813
전환상환우선주 72,402 - - 4,679 - - 77,081
파생상품부채 68,315 - - - 15,404 - 83,719
유동리스부채 769 (272) 85 40 1 407 1,030
비유동리스부채 382 - (85) - - 533 830
유동성전환사채 10,874 - - 169 - - 11,043
전환사채 - - - - - 53,744 53,744
신주인수권부사채 51,906 - - 1,838 - (53,744) -
합 계 246,144 42,500 - 6,726 14,752 940 311,062

나. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기 (2023년 1분기)
이자수익 505 15
외화환산이익 7,506 14,631
외환차익 484 3,596
파생상품평가이익 146,957 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,803 -
합 계 163,255 18,242

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기 (2023년 1분기)
이자비용 7,346 7,561
외화환산손실 530 3,702
외환차손 463 4,327
파생상품평가손실 438,782 15,404
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246 -
합 계 447,367 30,994

다. 비용의 성격별 분류

(단위 : 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기)
재고자산의 변동 (10,966) (39,093)
원ㆍ부재료 매입액 60,360 114,641
상품매입액 - 135
종업원급여 10,627 6,592
감가상각비 및 무형자산상각비 3,838 2,949
운반비 1,814 425
소모품비 135 480
지급수수료 2,886 2,704
대손상각비 277 (39)
기타비용 20,974 41,746
합 계 89,945 130,540

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
사업부분 계정과목 제13기 (2024년 1분기) 제12기(전기) 제11기(전전기) 비고
전해액 제품 10,699 11,031 40,973 -
상품 1,896 - 1,008 -
원재료 48,896 49,660 83,122 -
부재료 1,651 1,149 122 -
미착품 14,383 17,552 2,367 -
재공품 1,441 - - -
합 계 78,966 79,392 127,592 -

※ 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 제외하기전 총금액입니다.

(2) 재고자산의 실사 내역 등- 실사일자 1. 당사는 매월 기준으로 월말재고 조사를 실시하고 있습니다. 2. 당사는 매년 12월 기준으로 정기재고 조사를 실시하고 있습니다.- 실사방법당사는 매월 자체 재고 실사 진행하며, 매년 12월말에는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제13기(당기)현대회계법인---제12기(전기)현대회계법인적정-

[ 별도 ]복합금융상품의 공정가치 측정 [ 연결 ]복합금융상품의 공정가치 측정

제11기(전전기)현대회계법인적정-[별도]종속기업투자주식등의 손상검사[연결]현금창출단위 자산 손상
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제13기(당기)현대회계법인연결/별도 분반기재무제표 검토 연결/별도 기말재무제표 감사 내부회계관리제도 감사300백만원2,936시간300백만원286시간제12기(전기)현대회계법인

연결 /별도 분기재무제표 검토

연결 /별도 반기재무제표 검토 연결 /별도 기말재무제표 감사

280백만원2,800시간280백만원2,860시간제11기(전전기)현대회계법인연결/별도 반기재무제표 검토연결/별도 기말재무제표 감사170백만원1,690시간170백만원2,319시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제13기(당기)-----제12기(전기)

2023.05.30

2022 년 연결감사보고서 영문번역

2023.05.30 ~ 2023.06.30

5 백만원

-제11기(전전기)2022.02.212022.09.01세무조정2019년~2021년연결감사보고서 영문번역2022.07.01 ~ 2023.03.312022.09.01~2022.11.209백만원15백만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경

당사는 한국거래소 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 외부감사인 지정을 신청하여 태성회계법인을 지정 받아 2019년(제8기), 2020년(제9기) 사업연도에 대하여 감사를 받았습니다.이후 2021년(제10기) 사업연도에 대해서 당사 감사위원회 결의를 통하여 외부감사인을 현대회계법인으로 변경 선임하여 현대회계법인이 3년간(제10기, 제11기, 제12기) 당사의 회계감사를 수행하였습니다.당사는 2023년 12월 31일 기준으로 현 감사인인 현대회계법인과 감사계약이 종료됨에 따라 2024년 2월 14일 감사위원회 결의로 2024년(제13기) 부터 현 감사인인 현대회계법인과 감사계약(2024년~2026년)을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사의 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 이에 당사 감사위원회는 2023년 제12기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리ㆍ통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성 및 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 감사인 검토의견
제13기(1분기) 현대회계법인 -
제12기(전기) 현대회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다
제11기(전전기) 현대회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 3인 총 7인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사회 내에는 감사위원회 및 내부거래위원회가 설치되어 있습니다.

나. 중요의결사항 등

차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사
오정강(출석률:100.0%) 유상길(출석률:100.0%) 박시묵(출석률:100.0%) 오정섭(출석률:100.0%) 정지선(출석률:100.0%) 유승완(출석률:100.0%) 고병우(출석률:76.9%) 이승호(출석률:100.0%) 윤관식(출석률:100.0%) 장동식(출석률:53.8%) 고병우(출석률:100.0%)
찬 반 여 부
1 2024.01.16 밸류업임팩트투자 대여의 건 - 25억원 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
2 2024.01.16 엔켐 헝가리법인(ENCHEM HUNGARY KFT) 대부투자의 건 - EUR2,600,000 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
3 2024.01.22 타법인 출자의 건 - ENCHEM CANADA INC. 캐나다법인 설립 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
4 2024.01.25 [의안1] 330억원 차입 대출약정 체결 및 이행의 건 [의안2] 470억원 사모사채인수계약 체결 및 이행의 건 [의안3] 의안1,2의 원리금 채무 담보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
5 2024.01.26 한국수출입은행 - 수출성장자금대출 40억 연장 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
6 2024.01.29 해외법인 차입금 지급보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
7 2024.01.30 타법인 출자의 건 - 신성장가치투자펀드 31억원 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
8 2024.02.19 ENCHEM HUNGARY KFT 대부투자의 건 - USD 2,500,000 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
9 2024.02.22 제2회, 제3회 사모사채 발행의 건 (100억) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
10 2024.02.22 제12기(2023년) 사업연도 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
11 2024.03.14 엔켐 헝가리법인(ENCHEM HUNGARY KFT) 대부투자의 건 - USD2,500,000 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
12 2024.03.28 밸류업임팩트투자 대여의 건 - 17억 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
13 2024.03.28 자급차입의 건 - 220억원(엔켐디비신성장동렫유동화㈜) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
14 2024.04.04 타법인 대여건의 건(티디엘 150억) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -

※ 2024.03.29일 제12기정기주주총회 고병우사외이사 및 감사위원 사임 후 김기범 사외이사 및 감사위원으로 선임 다. 이사회내 위원회 - 내부거래위원회(1) 위원회 구성

위원회명 구성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 비고
내부거래위원회 사외이사 3인 유승완 사외이사이승호 사외이사김기범 사외이사 이승호사외이사 내부거래에 대한 검토 및 승인 -

(2) 위원회 활동내역

차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원
유승완(출석률: 100.0%) 고병우(출석률: 100.0%) 장동식(출석률: 100.0%) 이승호(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2024.02.22 제12기(2023년) 사업연도 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
2 2024.03.15 제12기 정기주주총회 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
3 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 내부회계관리제도에 대한 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
4 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
5 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
6 2024.03.29 사외이사 겸 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성

- 감사위원회당사 감사위원회에 관한 사항은 동 보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'의 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조 바랍니다.

라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 선임에 있어서는 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 적격 여부를 판단하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계
대표이사 오정강 이사회 경영총괄 - -
사내이사 박시묵 이사회 구매총괄 - -
사내이사 오정섭 이사회 제조총괄 - -
사내이사 정지선 이사회 신규사업 - -
사외이사 유승완 이사회 감사위원 - -
사외이사 이승호 이사회 감사위원 - -
사외이사 김기범 이사회 감사위원 - -

마. 사외이사의 전문성 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
731--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

이승호(위원장)예부산대학교 무기재료공학과 박사전) 미국 Clarkson대학 방문연구원전) 한국세라믹기술원 전문연구위원현) 한국소재기술 협동조합 이사장---유승완예

전남대학교 법학과

전) 한국증권업협회 기획파트 수석연구원

전) 코스닥증권시장/홍보실장

전) IR협의회 전문위원

---김기범예

고려대학교 식품자원경제학과

전) 삼정KPMG 감사본부

전) 성현회계법인 세무본부

현) 삼덕회계법인

예공인회계사-
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회의 독립성

당사는 이사회 내 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원은 주주총회의 결의로 선임합니다. 당사의 감사위원 3인은 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 1명의 재무ㆍ회계 전문가를 포함하고 있습니다.

감사위원회의 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다.

- 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용

선출기준의 충족여부

관련 법령 등

3인 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상

충족(2명)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(고병우 기타비상무이사)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사

충족(이승호 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

- 감사위원 선임내역

직명 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수)
사외이사 김기범 회계 및 재무전문가 이사회 - - 2024.03.29~2027.03.29 -
사외이사 유승완 법률분야 전문가 이사회 - - 2023.03.31 ~2026.03.31 -
사외이사 이승호 경영분야 전문가 이사회 - - 2022.03.31 ~2025.03.31 -

다. 감사위원회의 주요 활동

회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원
고병우(출석률: 100.0%) 유승완(출석률: 100.0%) 장동식(출석률: 100.0%) 이승호(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2024.02.22 제12기(2023년) 사업연도 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
2 2024.03.15 제12기 정기주주총회 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
3 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 내부회계관리제도에 대한 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
4 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
5 2024.03.15 제12기(2023년) 사업연도 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성
6 2024.03.29 사외이사 겸 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원의 경력과 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황

재무팀3상무 8년부장 3년부장 2년- 감사위원회 업무지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024.03.31
(기준일 : )
배제도입도입-제12기 정기주주총회제12기 정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권

- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주18,694,319-우선주22,485-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,694,319-우선주22,485-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구분 내용
정관상신주인수권의내용

제10조 (신주인수권)

①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3.상법 제542조의 3 규정 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4.주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 투자 또는 운영자금의 조달, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성을 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 매년 12월 31일
정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄기간 전자등록하여 폐쇄기간을 별도로 설정하지 않음
명의개서대리인 - KB 국민은행 증권대행부- 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)- 전화번호 : 02) 2073-7114
주주의 특전 해당사항 없음
공고게재 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.enchem.net) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일 구분 의안내용 가결여부
2017.03.29 제5기 정기주주총회 2016년도 재무제표 승인의 건 가결
정관 일부 변경 승인의 건 가결
임원퇴직금 지급규정 승인의 건 가결
이사 보수한도액 승인의 건 가결
감사 보수한도액 승인의 건 가결
2018.01.17 임시주주총회 정관 일부 변경의 건 가결
2018.03.23 제6기 정기주주총회 제6기 재무제표 승인의 건 가결
이사 보수한도액 승인의 건 가결
감사 보수한도액 승인의 건 가결
2018.04.04 임시주주총회 정관 일부 변경의 건 가결
2018.11.13 임시주주총회 임원선임의 건 가결
2019.03.26 제7기 정기주주총회 제7기 재무제표 승인의 건 가결
정관 변경의 건 가결
이사 선임의 건 가결
이사 보수한도 승인의 건 가결
감사 보수액 승인의 건 가결
2019.09.24 임시주주총회 이사 선임의 건 가결
감사 선임의 건 가결
2020.01.29 임시주주총회 이사 선임의 건 가결
정관 일부 변경의 건 가결
주식분할의 건 가결
감사위원 선임의 건 가결
2020.03.31 제 8기 정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
이사 보수한도액 승인의 건 가결
임직원 주식매수선택권 부여의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2020.04.14 제8기 2차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결
계속회 승인의 건 가결
2020.04.28 제8기 3차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2020.05.29 제8기 4차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2020.06.15 제8기 5차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2020.06.30 제8기 6차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2020.07.15 제8기 7차정기주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 -
계속회 승인의 건 가결
2021.01.27 임시주주총회 제8기 재무제표 승인의 건 가결
2021.03.29 제9기 정기주주총회 제9기 재무제표 승인의 건 -
정관 일부 변경의 건 가결
이사 선임의 건 가결
이사 보수한도액 승인의 건 가결
임원퇴직금 개정의 건 가결
의안 계속회 승인의 건 가결
2021.03.31 제9기 2차정기주주총회 제9기 재무제표 승인의 건 가결
2021.08.31 임시주주총회 이사 선임의 건 가결
2022.03.31 제10기 정기주주총회 제10기 재무제표 승인의 건 가결
정관 일부 변경의 건 가결
이사 선임의 건 가결
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결
감사위원회 위원 선임의 건 가결
이사 보수한도 승인의 건 가결
주식매수선택권 부여의 건 가결
임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 가결
2023.03.31 제11기 정기주주총회 제11기 재무제표 승인의 건 가결
감사위원회 위원이 되는 사외이사 중임의 건 가결
이사 보수한도 승인의 건 가결
2024.03.29 제12기 정기주주총회 제12기 재무제표 승인의 건 가결
이사 선임의 건 가결
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결
이사 보수한도 승인의 건 가결
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024.03.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
오정강대표이사보통주2,492,24913.963,160,76716.89-박수정대표이사 특수관계인보통주15,0000.0815,0000.08-메리츠증권대표이사 특수관계인보통주1,106,5846.20512,2602.74-와이어트그룹주식회사대표이사 특수관계인보통주1,056,8905.921,056,8905.65-보통주4,670,72326.164,744,91725.36-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 직위 주요경력
오정강 대표이사(상근/등기) 아주대학교 화학공학과아주대학교 대학원 화학공학과전) 제일모직(주) 수석연구원전) 삼성SDI 전자사업부 책임연구원현) ㈜엔켐 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없습니다.

4. 주식 소유현황

가. 5%이상 주주

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
오정강3,160,76716.89와이어트그룹주식회사1,056,8905.65---91,0910.51
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

나. 소액주주 현황

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
60,93861,00599.898,644,34618,716,80446.19-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

* 상기 내용은 권이확정주식수로 작성 보통주 18,694,319주 우선주 포함22,485주 합계18,716,804주* 소액주주 기준 100/1로 작성 0.10%미만 기준으로 작성.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구 분 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월
보통주 주 가 최고 74,900 73,200 71,200 71,000 67,900 57,300 51,700 64,100 81,700 177,100 358,500 296,000
최저 69,800 70,500 67,400 67,400 65,800 54,200 50,600 49,300 61,600 78,800 151,000 213,000
평균 72,350 71,850 69,300 69,200 66,850 55,750 52,950 58,564 73,574 109,848 261,563 239,763
거래량 최고(일) 3,582,014 392,232 505,660 2,013,291 541,955 349,328 732,884 793,836 1,693,993 6,661,625 2,543,206 2,348,947
최저(일) 397,880 140,098 157,131 143,244 119,658 85,761 76,332 104,793 194,886 210,953 757,980 327,798
월간 22,998,681 5,183,359 5,866,533 9,484,757 4,997,647 3,466,263 3,724,291 5,188,714 8,732,062 41,838,448 27,068,873 16,065,989

(*) 당사는 2021년 11월 01일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.(*) http://data.krx.co.kr 참고하여 작성 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
오정강남1971.08대표이사사내이사상근경영총괄

아주대학교 화학공학과아주대학교 대학원 화학공학과

전) 삼성SDI 전자사업부 책임연구원

현) ㈜엔켐 대표이사

2,492,249--2012.01.26 ~ 현재2025.03.30박시묵남1978.10이사사내이사상근구매총괄경남대학교 법학과경남대학교 대학원 법학과현) (주)엔켐 구매팀---2012.02.02~ 현재2027.03.29오정섭남1975.12이사사내이사상근제조총괄강원대학교 화학공학과전) ㈜혜성금속 연구개발팀 팀장현) ㈜엔켐 제조팀---2022.01.24~ 현재2025.03.30정지선여1991.08이사사내이사상근신규사업한밭대학교 일반대학 응용화학과한밭대학교 일반대학원 응용화학과현) ㈜엔켐 신규사업팀---2015.09.21~ 현재2025.03.30유승완남1959.12이사사외이사비상근감사위원

전남대학교 법학과

전) IR협의회 전문위원

현) ㈜엔켐 사외이사

---2020.01.29~ 현재2026.03.31이승호남1954.05이사사외이사비상근감사위원부산대학교 무기재료공학과 박사전) 한국세라믹기술원 전문연구위원현) 한국소재기술 협동조합 이사장현) ㈜엔켐 사외이사---2022.03.31~ 현재2025.03.30김기범남1986.09이사사외이사비상근감사위원

고려대학교 식품자원경제학과

전) 삼정KPMG 감사본부

전) 성현회계법인 세무본부

현) 삼덕회계법인

---2024.03.29~ 현재2027.03.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

겸직자 겸직회사
성명 직위 회사명 직위 비고
이승호 사외이사 한국소재기술 협동조합 이사장 -
김기범 사외이사 삼덕회계법인 이사 -
박시묵 사내이사 (주)광무 이사 -

다. 미등기임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )
성명 성별 출생년월 직위 담당업무 주요경력 비고
유재성 남 1965.03 부사장 해외사업본부

연세대학교(대학원) 화학공학과

전) 동화일렉트로라이트 대표이사

전) 동화일렉트로라이트 고문

현) ㈜엔켐 해외사업본부장 / 부사장

 -
남용우 남 1963.09 전무 경영지원본부

연세대학교 신소재공학과

전) 부성L.T.S 부사장

현) ㈜엔켐 경영지원본부장 / 전무

 -
나인섭 남 1964.07 전무 신규사업

중앙대학교 화학과

전) E lnk한국지사/Hydis(주) 한국지사 총괄 대표

현) ㈜엔켐 신규사업팀 전무

 -
최재희 남 1968.07 상무 재무팀

계명대학교 회계학과

전) 넥스콘테크 남경법인장/본사 재무팀장

현) ㈜엔켐 재무팀 상무

 -
장영철 남 1968.01 상무 기술연구소 서울대학교 자원공학과전) Northvolt자동차전지 개발 Sr.Eng.현) ㈜엔켐 기술연구소 상무 -
조동기 남 1960.11 부사장 인프라지원 호서대학교 경영학과전) 케이씨티 건설 부회장현) ㈜엔켐 인프라지원팀 부사장 -
김호중

남

1967.08

전무

경영지원실

성균관대학교 무역학과

전 ) 대신증권 전무

현 ) ㈜엔켐 경영지원실 전무

-
남진경

남

1963.02

부사장

개발마케팅

울산대학교 물리학 과

전 ) 천진덕산정밀 법인장

현 ) ㈜엔켐 개발마케팅본부 부사장

-
양호석

남

1962.12

부사장

기술연구소

아이오와 주립대학교 화학 과

현 ) ㈜엔켐 기술연구소 부사장

-
진두종

남

1967.06

전무

영업본부

서울대 대학원 경영학 과

전 ) LG디스플레이 상무

현 ) ㈜엔켐 영업본부 전무

-

-.해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

2024.03.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
전해액남337-36-3732년2개월6,694,4045,601----전해액여52---521년7개월 638,4873,588-389-36-425-7,332,8919,189-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

(주1) 상기 직원수는 작성기준일 현재 기준(해외현지직원 불포함, 중도 퇴직자 포함, 미등기 임원 포함)으로 작성하였습니다.(주2) 상기 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외)기준입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2024.03.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
101,647,900530,158-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 기재를 생략 합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2024.03.31
(기준일 : ) (단위 : 사)
주식회사 엔켐11112
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2024.03.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-1111135,650143-135,793-77142,4203,100-145,520--------1818278,0703,243-281,313
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
제13기 (2024년 1분기) 제12기 (전기)
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. Enchem Poland Sp. Z o.o.
ENCHEM AMERICA, INC ENCHEM AMERICA, INC
Enchem China Co., Ltd Enchem China Co., Ltd
Enchem Hungary KFT Enchem Hungary KFT
ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd. ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd.
㈜엔켐모빌리티 ㈜엔켐모빌리티
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd.
PT Enchem Elyte Indonesia PT Enchem Elyte Indonesia
ENCHEM MATERIALS, INC ENCHEM MATERIALS, INC
신성장가치투자펀드 신성장가치투자펀드
이경화학㈜ 이경화학㈜
ENCHEM CANADA INC.(*1) -
ENCHEM FRANCE SAS.(*2) -
관계기업 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL
SHINGHWA AMPEREX CORPORATION SHINGHWA AMPEREX CORPORATION
타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합
㈜제이알에너지솔루션 ㈜제이알에너지솔루션
이차전지벨류체인그로스펀드 이차전지벨류체인그로스펀드
㈜티디엘 ㈜티디엘
공동기업 ㈜이디엘 ㈜이디엘
기타특수관계자 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진
㈜아틀라스팔천 ㈜아틀라스팔천
㈜광무 ㈜광무
애셔코퍼레이션㈜ 애셔코퍼레이션㈜
와이어트그룹㈜ 와이어트그룹㈜
㈜ 중앙첨단소재 ㈜중앙첨단소재

(*1) (*2)당기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 유형자산매각 기타 원재료매입 기타비용
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 40 78 - 541 - -
ENCHEM AMERICA, INC 5,847 - - 2,748 - -
ENCHEM CHINA Co.,Ltd 938 - 155 10 - -
ENCHEM HUNGARY KFT - 528 - - - -
㈜엔켐모빌리티 - 114 - - - -
ENCHEM CANADA INC. - - - - - -
ENCHEM FRANCE SAS. - - - - - -
관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - - - - - 34
기타특수관계자 ㈜광무 - - - - - 228
와이어트그룹㈜ - - - - - -
합 계 6,825 720 155 3,299 - 262

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 수익거래 비용거래
매출 이자수익 기타 원재료매입 기타비용
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,856 74 2,217 27 161
ENCHEM AMERICA, INC - 1,316 4,381 279 17
Enchem China Co., Ltd 5,952 - 1,621 53 157
Enchem Hungary KFT - 176 694 - -
㈜엔켐모빌리티 - 113 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - 52 6 - 286
관계기업 SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - - 7 408 1
기타특수관계자 ㈜광무 - - - 3,789 174
와이어트그룹㈜ - - - - 47
합 계 7,808 1,731 8,926 4,556 843

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,263 6,815 30,729 - - -
ENCHEM AMERICA, INC 8,652 - 47,490 - - -
Enchem China Co., Ltd 21,033 - 634 1,168 - -
Enchem Hungary KFT - 51,703 3,949 - - -
㈜엔켐모빌리티 - 10,000 808 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - - 682 - - -
관계기업 타이거혼합형가치투자조합 - - - - 34 -
공동기업 ㈜이디엘 - - 1 - 2 -
기타특수관계자 ㈜광무 - - 400 - 89 -
와이어트그룹㈜ - - - - 4 10,692
대표이사 - - - - - 5,548
합 계 30,948 68,518 84,693 1,168 129 16,240

(전기말) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 전환사채
종속기업 Enchem Poland Sp. Z o.o. 1,308 6,642 30,668 - - -
ENCHEM AMERICA, INC 2,652 - 42,882 127 15 -
Enchem China Co., Ltd 20,717 - 447 1,119 - -
Enchem Hungary KFT - 39,673 3,302 - - -
㈜엔켐모빌리티 - 10,000 694 - - -
PT Enchem Elyte Indonesia - - 715 - - -
관계기업 ㈜광무 - - 400 - 155 -
와이어트그룹㈜ - - - - 4 10,015
대표이사 - - - - - 803
공동기업 ㈜이디엘 - - 93 - 1 -
합 계 24,677 56,315 79,201 1,246 175 10,818

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자
대여 회수 환산
종속기업 신성장가치투자펀드 - - - 3,100
ENCHEM FRANCE SAS. - - - 143
합 계 - - - 3,243

(전분기) (단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자
대여(*1 회수 환산
종속기업 Enchem America, INC 15,701 - 3,621 -
ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd. - - - 2,453
PT Enchem Elyte Indonesia - 11,305 (286) 11,020
합 계 15,701 11,305 3,335 13,473
(*1) 전분기 중 발생한 종속회사와의 대여거래는 연 4.5~4.6% 금리를 적용하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 제공한 지급보증 및 대표이사의 지급보증 내역은 주석27을 참조하시기 바랍니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제13기 (2024년 1분기) 제12기 (2023년 1분기)
단기종업원급여 2,056 1,180
퇴직급여 422 155
주식보상비용 - 41
합 계 2,478 1,376

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항
신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2021.11.08 선급금 지급 결정 1. 대상회사 : HENAN PROVINCE NON-FERROUS METAL INDUSTRY CO.,LTD2. 금액 : 77,210,492,968원(CNY 416,880,800)3. 일정 : 2022년 4월까지 분할지급 예정 * 정정공시 : 2022.02.10 (금액변경)- 금액 : 77,210,492,968원(CNY 416,880,800) -> 58,689,492,968원(CNY 316,880,800)* 정정공시 : 2022.04.29 (일정변경)- 일정 : 2022년 4월까지 분할지급 예정 -> 2022년 6월까지 분할지급 예정* 정정공시 : 2022.06.30 (일정변경)- 일정 : 2022년 6월까지 분할지급 예정 ->2022년 9월까지 분할지급 예정* 정정공시 : 2022.09.30 (일정변경)- 일정 : 2022년 9월까지 분할지급 예정 -> 2023년 6월까지 분할지급 예정* 정정공시 : 2023.06.30 (일정변경)- 일정 : 2023년 6월까지 분할지급 예정 -> 2024년 12월31일까지 분할 지급할 지급 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거 제천공장 화재와 관련하여 손해배상소송을 제기한 상태이며, 승소할 가능성은 높다고 판단되나, 보상액은 현재로서 추정하기 어려운 상황입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다 . 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

-해당사항 없습니다.

보호예수 현황

2024.03.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주1,710,3532021.11.012024.10.31상장일로부터 36개월한국거래소 상장규정(최대주주 등),자발적 의무보유예탁,기타 보호예수 필요주주18,716,804보통주256,4312021.11.012024.04.30상장일로부터 30개월한국거래소 상장규정(최대주주 등)18,716,804
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
Enchem Poland Sp. Z.o.o.2018.05.08Ul.Seulska 4 55-040 Biskupice Podgorne, Poland전해액 제조및 판매58,754기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-ENCHEM AMERICA, INC2019.09.05648 Highway 334, Commerce, GA 30530, USA전해액 제조및 판매171,524기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)지배회사 자산총액의10% 이상Enchem China Co. Ltd2018.01.25Room 1515-1, petrochemical trading building, zhangjiagang free trade zone, China전해액 제조및 판매66,308기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-Enchem Hungary KFT2021.02.172903 Komarom Irinyi Janos Ut.3 Hungary전해액 제조및 판매54,320기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-Enchem Suzhou Co.,Ltd2021.06.11Beijing Road, Zhangjiagang Free Trade Zone, Zhangjiagang, China전해액 제조및 판매40,170기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-(주)엔켐모빌리티2022.03.10서울시 강남구 테헤란로 20길 18, 2층경영컨설팅24,385기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd2022.07.26No.999 Fuyuan 6th Road, Zaozhuang City, Shandong Province, China전해액 제조및 판매70,668기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-PT Enchem Elyte Indonesia2022.08.31KP. WARUNG BONGKOK RT. 006 RW. 007SUKADANAU CIKARANG BARAT KAB. BEKASI JAWA BARAT전해액 제조및 판매26,844기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-신성장가치투자펀드2023.07.31서울시 종로구 통일로 134 22층(평동, 디타워)투자12,634기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유)-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2024.03.31
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주)엔켐151211-0026289--11Enchem Poland Sp. Z.o.o.380198520ENCHEM AMERICA, INC 19118151Enchem China Co. Ltd91320592MA1UYKMX6AEnchem Hungary KFT01-09-380735ENCHEM SUZHOU CO.,LTD91320592MA269C3D35(주)엔켐모빌리티110111-8225462ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd91370400MA3RGY7B1APT Enchem Elyte Indonesia0607549201413000신성장가치투자펀드384-80-02932ENCHEM CANADA INC1000778680ENCHEM FRANCE SAS983950627
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2024.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
Enchem Poland Sp. Z o.o.비상장2018.05.07경영참여2,004131,705100.002,004 - --131,7051002,004 58,754 7,527 Enchem America, INC비상장2019.09.26경영참여1,19910,000,000100.0012,870 - --10,000,00010012,870 171,524 -12,673ENCHEM CHINA Co.,Ltd비상장2020.02.11경영참여1670100.001,694 - --01001,694 66,308 13,827 HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD비상장2020.09.29일반투자13015.001,554 - --0151,554 201,943 12,556 ENCHEM HUNGARY KFT비상장2021.03.11경영참여6,5000100.0013 - --010013 54,320 -2,962SHINGHWA AMPEREX CORPORATION비상장2021.04.19일반투자1,554049.0041,212 - --04941,212 159,148 -5,632ENCHEM SUZHOU CO.,LTD비상장2021.11.10경영참여130100.0035,974 - --010035,974 40,170 -1,605(주)엔켐모빌리티비상장2022.03.10경영참여19,3231,100,000100.0014,500 - --1,100,00010014,500 24,385 -809ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd비상장2022.07.26경영참여6,500067.0027,494 - --06727,494 70,668 1,411DFD Yangfu New Materials Co.,Ld비상장2022.07.30일반투자500015.0043,766 - --01543,766 194,609 482 PT Enchem Elyte Indonesia비상장2022.08.31경영참여21,198119,77399.1712,017 - --119,77399.1712,017 26,844 -556타이거혼합형가치투자조합비상장2022.10.25일반투자38,6879,481,844,61840.0230,588 - --9,481,844,61840.0230,588 59,288 7,549 이디엘비상장2023.05.16경영참여99718,600,00048.959,300 - --18,600,00048.959,300 18,877 -307이차전지벨류체인그로스펀드비상장2023.05.16일반투자30,58814,80041.579,300 - --14,80041.579,300 34,834 -766제이알에너지솔류션비상장2023.05.31일반투자4,8004,000,00035.044,000 - --4,000,00025.584,000 32,900 -3,108신성장가치투자펀드비상장2023.07.13일반투자9,30012,00099.1012,000 3,100 3,100 -15,10099.2815,100 12,634 524 티디엘비상장2023.08.01경영참여4,0004,229,10035.2219,784 - --4,229,10035.2219,784 29,600 -12,865ENCHEM CANADA INC비상장2024.01.24경영참여------------ENCHEM FRANCE SAS.비상장2024.02.05경영참여12,000000 10,000 143 -10,000100143- 0 9,520,051,996-278,07013,1003,243-9,520,065,096-281,3131,256,8062,593
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.