주석
| 제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 않음) |
| 미창석유공업주식회사 |
1. 회사의 개요
미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 유재순 |
497,349 |
28.6% |
| 최명희 |
182,640 |
10.5% |
| JXTG HOLDINGS, INC. |
173,972 |
10.0% |
| FIDELITY PURITAN |
173,900 |
10.0% |
| 기타주주 |
503,871 |
29.0% |
| 자기주식 |
207,940 |
11.9% |
| 합 계 |
1,739,672 |
100.0% |
&cr;
2. 재무제표의 작성기준&cr;당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 최초 한국채택국제회계기준 재무제표이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일입니다. &cr;
당사의 재무제표는 2020년
2월 12일
자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.&cr;- 주석
19:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정&cr;- 주석
23:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과&cr;- 주석
29: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr;
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석
31: 금융상품&cr;&cr;
3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스계약에 대한 인식면제
또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 리스부채 조정
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스약정에 대해 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료에 대해 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다.
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(단위: 천원)
|
|
구분
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당기초
|
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전기말 운용리스약정
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2,202,208 |
| 증분차입이자율 |
2.0% ~ 5.0% |
|
조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등
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2,196,686 |
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차감: 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채
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(102,255) |
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최초 적용일 현재 인식된 리스부채
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2,094,431 |
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인식된 리스부채의 유동분류
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유동 리스부채
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124,292 |
|
비유동 리스부채
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1,970,139 |
|
리스부채 합계
|
2,094,431 |
(2) 재무상태표의 조정금액
기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증가(감소) |
| 자산: |
| 선급비용 |
(1,194) |
| 사용권자산 |
2,095,625 |
| 자산 합계 |
2,094,431 |
| 부채: |
| 유동성리스부채 |
124,292 |
| 리스부채 |
1,970,139 |
| 부채 합계 |
2,094,431 |
| 자본: |
| 이익잉여금 |
- |
&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr;금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;
&cr;
2) 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 관련된 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
3) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;
① 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;
② 재무상태표상 대손충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
&cr;4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
5) 금융자산의 상계&cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(5) 파생상품&cr;
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
10 ~ 40년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
| 기계장치 |
8 ~ 20년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의 유형자산 |
5년 |
| 선박 |
10년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(8) 리스&cr;당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 사무실, 구축물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. &cr;- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)&cr;- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)&cr;- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가&cr;
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. &cr;
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr;(9) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.&cr;
① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 비파생금융부채 &cr;당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 상각후원가 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
3) 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;(12) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여: 확정기여제도&cr;당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화&cr;폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/ 용역 구분 |
재화나 용역의 특성, &cr; 수행의무 이행시기, &cr;유의적인 지급조건 |
기업회계기준서 &cr;제1115호 하에서 수익인식&cr;(2018년 1월1일 이후 적용) |
| 재화의 판매 |
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. |
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다. |
| 운송 용역 |
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다. |
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다. |
(16) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 이자수익과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.&cr;
금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 금융상품에서 발생하는 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(19) 영업부문&cr;영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
&cr;1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 보유현금 |
8,885 |
10,023 |
9,685 |
| 당좌예금 |
7,608 |
5,097 |
51,823 |
| 외화보통예금 |
12,411,963 |
143,931 |
8,926,527 |
| 외화정기예금 |
- |
- |
4,285,600 |
| 보통예금 |
146,448 |
163,453 |
1,023,881 |
| 기타예금 |
13,541,347 |
24,269,597 |
4,494,218 |
| 합 계 |
26,116,251 |
24,592,101 |
18,791,734 |
&cr;&cr;6. 사용이 제한된 금융자산 &cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
비 고 |
| 장기금융상품 |
8,000 |
8,000 |
8,000 |
당좌개설보증금 |
7. 기타금융자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초(*) |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장단기금융상품 |
- |
8,000 |
9,002,250 |
3,968,784 |
48,955,468 |
2,008,000 |
| 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
49,872,812 |
9,860,700 |
59,989,048 |
554,640 |
42,918,689 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정금융자산 |
- |
4,841,204 |
- |
- |
- |
1,644,533 |
| 합 계 |
49,872,812 |
14,709,904 |
68,991,298 |
4,523,424 |
91,874,157 |
3,652,533 |
| (*) |
전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용 전 매도가능금융자산의 장부금액을 표시하고 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
| 기초(*) |
60,543,688 |
- |
42,918,689 |
1,644,533 |
| 회계정책변경 |
- |
- |
8,817,282 |
(1,644,533)
|
| 취득 |
72,669,030 |
5,337,001 |
98,716,088 |
- |
| 평가손익(법인세 차감전) |
2,282,265 |
(495,797) |
(2,946,837) |
- |
| 처분 |
(75,761,471) |
- |
(86,961,534) |
- |
| 기말 |
59,733,512 |
4,841,204 |
60,543,688 |
- |
| (*) |
전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용 전 매도가능금융자산의 장부금액을 표시하고 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 수익증권 |
57,364,117 |
53,180,350 |
42,918,689 |
| 상장지분상품 |
1,811,275 |
6,808,698 |
- |
| 비상장지분상품 |
558,120 |
554,640 |
- |
| 합 계 |
59,733,512 |
60,543,688 |
42,918,689 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 상장지분상품 |
- |
- |
1,044,533 |
| 비상장지분상품 |
4,841,204 |
- |
600,000 |
| 합 계 |
4,841,204 |
- |
1,644,533 |
8. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
52,770,029 |
- |
58,282,467 |
- |
52,476,477 |
- |
| 대손충당금 |
(27,928) |
- |
(21,458) |
- |
(6,283) |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
19,000 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
18,328,996 |
- |
17,584,608 |
- |
22,621,111 |
- |
| 미수수익 |
137,098 |
- |
286,619 |
- |
264,198 |
- |
| 보증금 |
- |
1,288,110 |
- |
1,292,788 |
- |
997,925 |
| 합 계 |
71,208,195 |
1,288,110 |
76,151,236 |
1,292,788 |
75,355,503 |
997,925 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
21,458 |
6,283 |
| 대손상각비 |
6,470 |
15,175 |
| 기말 |
27,928 |
21,458 |
(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구 분
|
채권총액 |
기대신용손실율
|
손실충당금
|
| 만기일 미경과 채권 |
72,452,767 |
- |
- |
| 연체채권 |
1년 미만 |
- |
- |
- |
| 1년 초과 |
43,538 |
50~100% |
27,928 |
|
합 계
|
72,496,305 |
|
27,928 |
&cr;당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.&cr;
9. 재고자산
&cr;
당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 상품 |
1,178,239 |
(92,644) |
1,085,595 |
702,092 |
(54,171) |
647,921 |
803,448 |
803,448 |
| 제품 |
11,293,447 |
(581,095) |
10,712,352 |
9,116,736 |
(356,436) |
8,760,300 |
7,764,338 |
7,764,338 |
| 재공품 |
1,522 |
- |
1,522 |
7,421 |
- |
7,421 |
817 |
817 |
| 원재료 |
21,427,186 |
- |
21,427,186 |
12,078,428 |
- |
12,078,428 |
18,247,205 |
18,247,205 |
| 부재료 |
13,265,972 |
- |
13,265,972 |
9,682,154 |
- |
9,682,154 |
8,519,909 |
8,519,909 |
| 드럼 |
83,302 |
- |
83,302 |
470,332 |
- |
470,332 |
293,795 |
293,795 |
| 미착원료 |
10,120,765 |
- |
10,120,765 |
7,651,234 |
- |
7,651,234 |
3,411,074 |
3,411,074 |
| 저장품 |
211,431 |
- |
211,431 |
215,298 |
- |
215,298 |
223,805 |
223,805 |
| 합 계 |
57,581,864 |
(673,739) |
56,908,125 |
39,923,695 |
(410,607) |
39,513,088 |
39,264,391 |
39,264,391 |
&cr;당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 263,132천원과 410,607천원입니다.
10. 종속기업 및 관계기업투자
&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
소재지 |
주요 영업 |
당 기 말 |
전 기 말 |
전 기 초 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업투자: |
| 요즈마글로벌펀드6호 |
대한민국 |
펀드 |
99.74% |
222,703 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업투자: |
| 스타자동차(주) |
대한민국 |
자동차 판매업 |
30.09% |
2,080,436 |
30.09% |
2,080,436 |
30.09% |
2,080,436 |
| PT.SARI&cr; MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC") |
인도네시아 |
윤활유 판매업 |
33.00% |
258,465 |
33.00% |
124,452 |
- |
- |
| 소계 |
|
2,338,901 |
|
2,204,888 |
|
2,080,436 |
| 합계 |
|
2,561,604 |
|
2,204,888 |
|
2,080,436 |
&cr;당사는 당기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr;
당사는 전기 중 PT. SMC의 지분을 취득하였으며, 당기 중 해당 피투자기업의 유상증자로 134,013천원을 추가 취득하였습니다.&cr;
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
11,919,291 |
- |
11,919,291 |
11,036,068 |
- |
11,036,068 |
10,460,885 |
- |
10,460,885 |
| 건물 |
7,961,597 |
(3,736,500) |
4,225,097 |
6,364,231 |
(3,464,467) |
2,899,764 |
4,496,883 |
(3,316,709) |
1,180,174 |
| 구축물 |
13,820,284 |
(6,771,903) |
7,048,381 |
12,563,442 |
(6,146,227) |
6,417,215 |
11,252,905 |
(5,580,908) |
5,671,997 |
| 기계장치 |
32,568,199 |
(16,803,200) |
15,764,999 |
29,133,222 |
(16,003,244) |
13,129,978 |
23,449,347 |
(15,098,426) |
8,350,921 |
| 선박 |
- |
- |
- |
6,130,831 |
(3,079,660) |
3,051,171 |
6,130,832 |
(2,466,577) |
3,664,255 |
| 차량운반구 |
1,154,844 |
(1,141,521) |
13,323 |
1,166,393 |
(1,147,751) |
18,642 |
1,162,313 |
(1,115,681) |
46,632 |
| 기타의유형자산 |
1,697,166 |
(1,531,434) |
165,732 |
1,813,837 |
(1,555,433) |
258,404 |
1,754,060 |
(1,506,688) |
247,372 |
| 건설중인자산 |
36,000 |
- |
36,000 |
65,400 |
- |
65,400 |
1,487,600 |
- |
1,487,600 |
| 합 계 |
69,157,381 |
(29,984,558) |
39,172,823 |
68,273,424 |
(31,396,782) |
36,876,642 |
60,194,825 |
(29,084,989) |
31,109,836 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기 초 |
취 득(*) |
처 분 |
감가상각비 |
본계정대체 |
기 말 |
| 토지 |
11,036,068 |
883,223 |
- |
- |
- |
11,919,291 |
| 건물 |
2,899,763 |
1,597,367 |
- |
(272,033) |
- |
4,225,097 |
| 구축물 |
6,417,215 |
1,256,842 |
- |
(625,676) |
- |
7,048,381 |
| 기계장치 |
13,129,978 |
4,191,561 |
(365,822) |
(1,408,718) |
218,000 |
15,764,999 |
| 선박 |
3,051,172 |
119,500 |
(2,701,897) |
(468,775) |
- |
- |
| 차량운반구 |
18,642 |
- |
(1) |
(5,318) |
- |
13,323 |
| 기타의유형자산 |
258,404 |
60,721 |
(48,744) |
(104,649) |
- |
165,732 |
| 건설중인자산 |
65,400 |
188,600 |
- |
- |
(218,000) |
36,000 |
| 합 계 |
36,876,642 |
8,297,814 |
(3,116,464) |
(2,885,169) |
- |
39,172,823 |
(*) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
본계정대체(*) |
기 말 |
| 토지 |
10,460,885 |
575,183 |
- |
- |
- |
11,036,068 |
| 건물 |
1,180,174 |
99,347 |
- |
(147,758) |
1,768,000 |
2,899,763 |
| 구축물 |
5,671,997 |
295,037 |
- |
(565,319) |
1,015,500 |
6,417,215 |
| 기계장치 |
8,350,921 |
478,346 |
(13,957) |
(1,092,032) |
5,406,700 |
13,129,978 |
| 선박 |
3,664,255 |
- |
- |
(613,083) |
- |
3,051,172 |
| 차량운반구 |
46,632 |
4,080 |
- |
(32,070) |
- |
18,642 |
| 기타의유형자산 |
247,372 |
89,690 |
(6) |
(109,752) |
31,100 |
258,404 |
| 건설중인자산 |
1,487,600 |
7,576,100 |
- |
- |
(8,998,300) |
65,400 |
| 합 계 |
31,109,836 |
9,117,783 |
(13,963) |
(2,560,014) |
(777,000) |
36,876,642 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 777,000천원이 대체되었습니다.&cr;&cr;
12. 투자부동산
&cr;
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초: |
| 취득원가 |
13,074,130 |
84,038 |
13,158,168 |
4,435,969 |
36,658 |
4,472,627 |
| 감가상각누계액 |
- |
(19,743) |
(19,743) |
- |
(14,358) |
(14,358) |
| 장부금액 |
13,074,130 |
64,295 |
13,138,425 |
4,435,969 |
22,300 |
4,458,269 |
| 기중변동: |
| 취득 |
1,326 |
510,981 |
512,307 |
8,638,161 |
47,379 |
8,685,540 |
| 감가상각비 |
- |
(19,378) |
(19,378) |
- |
(5,385) |
(5,385) |
| 기말: |
| 취득원가 |
13,075,456 |
595,018 |
13,670,474 |
13,074,130 |
84,038 |
13,158,168 |
| 감가상각누계액 |
- |
(39,121) |
(39,121) |
- |
(19,743) |
(19,743) |
| 장부금액 |
13,075,456 |
555,897 |
13,631,353 |
13,074,130 |
64,295 |
13,138,425 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 운영비용 |
87,670 |
69,437 |
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액
|
공정가치
|
|
토지
|
13,075,456
|
24,549,764
|
|
건물
|
555,897
|
11,381,066
|
|
합계
|
13,631,353
|
35,930,830
|
&cr;13. 무형자산
당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 기초 |
777,000 |
(6,475) |
770,525 |
- |
- |
- |
| 취득 |
5,700 |
- |
5,700 |
777,000 |
- |
777,000 |
| 상각비 |
- |
(78,270) |
(78,270) |
- |
(6,475) |
(6,475) |
| 기말 |
782,700 |
(84,745) |
697,955 |
777,000 |
(6,475) |
770,525 |
&cr;
14. 리스
주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.
(1) 당기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
| 회계변경누적효과 |
1,914,750 |
41,343 |
139,532 |
2,095,625 |
| 감가상각 |
- |
(35,437) |
(88,125) |
(123,562) |
| 리스료 변경 등 |
117,729 |
86,253 |
- |
203,982 |
| 기말금액 |
2,032,479 |
92,159 |
51,407 |
2,176,045 |
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 기초금액 |
- |
| 회계변경누적효과 |
2,094,431 |
| 지급 |
(199,248) |
| 이자비용 |
76,411 |
| 리스료 변경 등 |
203,982 |
| 기말금액 |
2,175,576 |
| 재무상태표: |
| 유동 |
138,460 |
| 비유동 |
2,037,116 |
| 합계 |
2,175,576 |
(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기간 |
금액 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
140,100 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
6,000 |
| 2021년 이후 |
2,031,285 |
| 합계 |
2,177,385 |
&cr;(4) 당기 중 당사는 소액자산리스 및 단기리스의 인식 면제규정에 따라 59,498천원을당기비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;
15. 보험가입자산
&cr;당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
가입처 |
부보자산 |
부보액(*) |
| 재산종합보험 |
삼성화재보험(주) |
유형자산, 재고자산&cr;화재로 인한 사업중단 |
111,026,506 |
| 환경책임보험 |
DB손해보험(주) |
환경오염 피해보상 |
60,000,000 |
(*)
보험금액 중
51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.
16. 기타유동자산 및 기타유동부채
&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 선급금 |
1,231 |
230,781 |
22,173 |
| 선급부가세 |
4,999,980 |
3,093,987 |
3,128,500 |
| 선급비용 |
125,782 |
159,522 |
122,380 |
| 합 계 |
5,126,993 |
3,484,290 |
3,273,053 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 선수금 |
157,483 |
135,336 |
228,472 |
| 예수금 |
412,444 |
331,834 |
331,505 |
| 합 계 |
569,927 |
467,170 |
559,977 |
17. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
25,660,162 |
- |
24,336,981 |
- |
26,516,036 |
- |
| 미지급금 |
2,189,852 |
- |
2,009,726 |
- |
3,230,153 |
- |
| 미지급비용 |
376,591 |
- |
344,962 |
- |
298,234 |
- |
| 임대보증금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
- |
- |
| 합 계 |
28,226,605 |
100,000 |
26,691,669 |
100,000 |
30,044,423 |
- |
&cr;18. 단기차입금&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 우리은행 |
수입자금대출 |
- |
- |
1,909,329 |
- |
&cr;
19. 퇴직급여부채 &cr;
(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익: |
| 당기근무원가 |
498,216 |
533,911 |
| 이자원가 |
198,755 |
230,074 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(190,948) |
(228,447) |
| 확정기여제도에 납부한 기여금 |
56,383
|
42,546
|
| 합 계 |
562,406 |
535,538 |
|
기타포괄손익:
|
|
순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)
|
(1,490,341)
|
52,101
|
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
11,305,766 |
9,186,575 |
9,302,578 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(9,817,003) |
(8,873,167) |
(9,259,102) |
| 합 계 |
1,488,763 |
313,408 |
43,476 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
9,186,575 |
9,302,578 |
| 이자원가 |
198,755 |
230,074 |
| 당기근무원가 |
498,216 |
533,911 |
| 지급액 |
(196,973) |
(202,830) |
| 보험수리적손실(이익) |
1,619,193 |
(677,158) |
| 기말 |
11,305,767 |
9,186,575 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
8,873,167 |
9,259,102 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
190,948 |
228,447 |
| 기여금 납입액 |
800,000 |
200,000 |
| 지급액 |
(175,964) |
(189,326) |
| 보험수리적이익(손실) |
128,852 |
(625,056) |
| 기말 |
9,817,003 |
8,873,167 |
&cr;당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 319,800천원과 (-)396,609천원입니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 경험치 조정 |
(1,685,436) |
743,046 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 |
66,243 |
(65,889) |
| 사외적립자산의 수익 |
128,852 |
(625,056) |
| 법인세비용차감전 보험수리적이익 |
(1,490,341) |
52,101 |
| 법인세비용 |
(327,875) |
11,462 |
| 법인세비용차감후 보험수리적이익 |
(1,162,466) |
40,639 |
(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 정기예금 |
3,054,412
|
4,971,477 |
4,802,068 |
| 수익증권 |
6,745,884
|
3,885,968 |
4,441,311 |
| 기타 |
16,707
|
15,722 |
15,723 |
| 합 계 |
9,817,003
|
8,873,167 |
9,259,102 |
(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 임금상승률 |
2.45% |
2.94% |
3.00% |
| 할인율 |
2.00% |
2.37% |
2.75% |
&cr;
당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.64년과 2.71년 및 2.77년입니다.
&cr;
(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율(1% 변동) |
(280,858) |
306,125 |
| 임금상승률(1% 변동) |
306,303 |
(286,336) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr;
20. 영업이
익&cr;&cr;(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 |
309,515,575 |
298,139,766 |
| 상품 |
7,500,466 |
9,720,667 |
| 기타 |
6,711,521 |
8,439,127 |
| 합 계 |
323,727,562 |
316,299,560 |
(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(2,383,826) |
(847,040) |
| 원재료사용액 |
266,755,084 |
261,547,947 |
| 상품매입액 |
6,807,150 |
8,768,447 |
| 운반비 |
5,869,312 |
6,126,636 |
| 포장비 |
8,733,509 |
8,675,430 |
| 종업원급여 |
7,369,973 |
6,874,156 |
| 수수료 |
2,843,670 |
2,852,610 |
| 감가상각비 |
3,106,380 |
2,571,874 |
| 외주가공비 |
2,414,910 |
2,307,517 |
| 수도광열비 |
1,096,650 |
1,138,322 |
| 소모품비 |
1,134,812 |
1,124,524 |
| 공해처리비 |
698,821 |
654,916 |
| 세금과공과 |
466,055 |
534,579 |
| 보험료 |
231,922 |
261,792 |
| 지급임차료 |
103,776 |
201,465 |
| 기타비용 |
964,736 |
910,683 |
| 합계 |
306,212,934 |
303,703,858 |
(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,229,239 |
2,975,420 |
| 퇴직급여 |
416,776 |
409,999 |
| 복리후생비 |
64,015 |
56,995 |
| 여비교통비 |
97,417 |
97,156 |
| 통신비 |
29,682 |
34,851 |
| 수도광열비 |
663 |
682 |
| 세금과공과 |
33,592 |
133,958 |
| 임차료 |
56,712 |
133,566 |
| 감가상각비 |
51,306 |
37,455 |
| 무형자산상각비 |
78,270 |
6,475 |
| 수선비 |
65,058 |
41,570 |
| 보험료 |
13,421 |
17,370 |
| 접대비 |
138,218 |
136,976 |
| 광고선전비 |
102,570 |
116,902 |
| 견본비 |
3,834 |
5,093 |
| 소모품비 |
748,775 |
770,514 |
| 도서인쇄비 |
53,256 |
53,749 |
| 차량유지비 |
138,656 |
125,399 |
| 운반비 |
4,706,796 |
5,128,177 |
| 용역비 |
236,898 |
239,852 |
| 수수료 |
2,377,964 |
2,341,231 |
| 교육비 |
36,592 |
12,742 |
| 대손상각비 |
6,470 |
15,174 |
| 잡비 |
656 |
938 |
| 합 계 |
12,686,836 |
12,892,244 |
21. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금수익 |
505,684 |
525,044 |
| 임대료수익 |
501,557 |
664,895 |
| 외환차익 |
2,526,320 |
1,784,046 |
| 외화환산이익 |
221,236 |
95,877 |
| 임가공용역수익 |
62,742 |
226,541 |
| 금융자산처분이익 |
2,018,714 |
275,290 |
| 금융자산평가이익 |
2,377,477 |
866,138 |
| 파생상품거래이익 |
79,902 |
60,322 |
| 유형자산처분이익 |
949 |
4,094 |
| 잡이익 |
693,148 |
429,746 |
| 합 계 |
8,987,729 |
4,931,993 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
2,083,535 |
1,262,079 |
| 외화환산손실 |
302,529 |
64,612 |
| 금융자산처분손실 |
8,369 |
757,559 |
| 금융자산평가손실 |
95,212 |
3,852,192 |
| 파생상품거래손실 |
130,329 |
53,035 |
| 종속기업투자손상차손 |
2,061,297 |
- |
| 유형자산처분손실 |
957,903 |
12,764 |
| 기부금 |
3,240 |
1,010 |
| 잡손실 |
79,822 |
65,827 |
| 합 계 |
5,722,236 |
6,069,078 |
&cr;
22. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,561,571 |
1,887,697 |
| 외환차익 |
86,042 |
567,852 |
| 외화환산이익 |
- |
11,989 |
| 합 계 |
1,647,613 |
2,467,538 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
91,628 |
43,845 |
| 외환차손 |
53,229 |
184,397 |
| 외화환산손실 |
156,809 |
1 |
| 합 계 |
301,666 |
228,243 |
23. 법인세비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세 부담액 |
4,726,398 |
4,219,744 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
992,014 |
63,652 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
436,950 |
(29,162) |
| 법인세비용 |
6,155,362 |
4,254,234 |
&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
22,126,069 |
13,697,912 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
4,892,509 |
2,991,541 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(77,449) |
(59,897) |
| 비공제비용 |
20,039 |
23,426 |
| 기업환류세제로 인한 당기법인세 |
506,595 |
454,239 |
| 미인식이연법인세자산 등 |
813,668 |
844,925 |
| 법인세비용 |
6,155,362 |
4,254,234 |
| 유효세율 |
27.82% |
31.06% |
&cr;당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 506,595천원과 454,239천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 대손상각 |
881,100 |
(881,100) |
- |
- |
| 감가상각비 |
39,705 |
14,560 |
- |
54,265 |
| 종업원급여 |
75,891 |
(273,374) |
327,875 |
130,392 |
| 미수수익 |
(63,056) |
32,895 |
- |
(30,161) |
| 관계기업투자 |
(18,720) |
- |
- |
(18,720) |
| 종속기업투자 |
- |
453,485 |
- |
453,485 |
| 재고자산평가손실 |
90,333 |
57,889 |
- |
148,222 |
| 세금공과 |
18,570 |
(18,570) |
- |
- |
| 금융자산 |
559,312 |
(814,646) |
109,075 |
(146,259) |
| 리스 |
- |
(103) |
- |
(103) |
| 합 계 |
1,583,135 |
(1,428,964) |
436,950 |
591,121 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영(*) |
기 말 |
| 대손상각 |
1,762,200 |
(881,100) |
- |
881,100 |
| 감가상각비 |
32,292 |
7,413 |
- |
39,705 |
| 종업원급여 |
65,610 |
21,743 |
(11,462) |
75,891 |
| 미수수익 |
(58,124) |
(11,085) |
6,153 |
(63,056) |
| 관계기업투자 |
(18,720) |
- |
- |
(18,720) |
| 재고자산평가손실 |
- |
90,333 |
- |
90,333 |
| 세금공과 |
- |
18,570 |
- |
18,570 |
| 금융자산 |
(136,471) |
719,636 |
(23,853) |
559,312 |
| 합 계 |
1,646,787 |
(34,490) |
(29,162) |
1,583,135 |
(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초이익잉여금에 미치는 효과가 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
109,075 |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
327,875 |
(11,462) |
| 기업회계기준서 제1109호 적용효과 |
- |
(17,700) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
436,950 |
(29,162) |
&cr;&cr;24. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 &cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 발행할 보통주식수 |
5,000,000주 |
5,000,000주 |
5,000,000주 |
| 1주의 금액 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 보통주식수 |
1,739,672주 |
1,739,672주 |
1,739,672주 |
| 자본금 |
8,698,360,000 |
8,698,360,000 |
8,698,360,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 주식발행초과금 |
12,667,980 |
12,667,980 |
12,667,980 |
| 합병차익 |
129 |
129 |
129 |
| 전환권대가 |
432,495 |
432,495 |
432,495 |
| 자기주식처분이익 |
36,859 |
36,859 |
36,859 |
| 합 계 |
13,137,463 |
13,137,463 |
13,137,463 |
&cr;(3)
당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
153,965주 |
11,635,281 |
80,338주 |
5,758,969 |
| 취득 |
53,975주 |
4,203,145 |
73,627주 |
5,876,312 |
| 기말 |
207,940주 |
15,838,426 |
153,965주 |
11,635,281 |
&cr;
25. 기타포괄손익누계액 &cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산(매도가능금융자산)평가손익 |
(386,722) |
- |
352,360 |
&cr;&cr;26. 이익잉여금 &cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 법정적립금 |
4,390,600 |
4,390,600 |
4,390,600 |
| 임의적립금 |
2,927,338 |
2,927,338 |
2,927,338 |
| 미처분이익잉여금 |
235,739,829 |
223,468,720 |
216,390,155 |
| 합 계 |
243,057,767 |
230,786,658 |
223,708,093 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
230,786,657 |
223,708,093 |
| 기업회계기준서 제1109호 적용효과 |
- |
415,115 |
| 당기순이익 |
15,970,707 |
9,443,678 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,162,466) |
40,639 |
| 연차배당 |
(2,537,131) |
(2,820,867) |
| 기말금액 |
243,057,767 |
230,786,658 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금총액 |
2,537,131천원 |
2,820,867천원 |
| 주당배당금 |
1,600원 |
1,700원 |
| 배당률(액면가기준) |
32% |
34% |
&cr;당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 3,063,464천원이며, 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 55 기 |
2019년 1월 1일 |
부터 |
제 54 기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월 27일 |
|
처분확정일 |
2019년 3월 27일 |
|
| 과 목 |
제 55 기 |
제 54 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
235,739,828,984 |
|
223,468,719,825 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
220,931,588,625 |
|
213,569,286,954 |
|
| 2. 당기순이익 |
15,970,706,502 |
|
9,443,678,064 |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,162,466,143) |
|
40,639,371 |
|
| 4. 회계변경효과 |
- |
|
415,115,436 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
3,063,464,000 |
|
2,537,131,200 |
| 배당금 &cr; (현금배당 보통주배당금(율)&cr; 당기 : 2,000원(40%)&cr; 전기 : 1,600원(32%)) |
3,063,464,000 |
|
2,537,131,200 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
232,676,364,984 |
|
220,931,588,625 |
27. 주당이익
당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
15,970,707천원 |
9,443,678천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
1,559,619주 |
1,626,332주 |
| 기본및희석주당이익 |
10,240원 |
5,807원 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여조정한 보통주식수입니다.&cr;&cr;
28. 특수관계자와의 거래
&cr;(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 |
특수관계자명 |
| 종속기업 |
요즈마글로벌펀드6호 |
| 관계기업 |
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC") |
| 기타특수관계자 |
JXTG NIPPON OIL & ENERGY CORPORATION |
&cr;당사는 당기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 등 |
매출 등 |
기타수익 |
매입 등 |
| 기타 |
JXTG NIPPON OIL &&cr; ENERGY CORPORATION |
64,505,092 |
133,204 |
113,660,374 |
29,767,338 |
- |
93,661,925 |
| 관계기업 |
스타자동차(주) |
- |
450,350 |
- |
- |
451,350 |
- |
| PT.SMC |
1,850,404 |
- |
10,418 |
- |
- |
- |
&cr;주석 10에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
기타부채 |
매출채권 |
매입채무 |
기타부채 |
매출채권 |
매입채무 |
기타부채 |
| 기타 |
JXTG NIPPON OIL &&cr; ENERGY CORPORATION |
3,958,877 |
7,256,194 |
457,509 |
3,083,574 |
4,867,091 |
349,595 |
2,112,443 |
3,208,143 |
315,565 |
| 관계기업 |
PT.SMC |
280,220 |
- |
- |
450,824 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
지급보증처 |
금 액 |
| 대표이사 |
(주)우리은행 |
15,000,000 |
| (주)신한은행 |
33,243,200 |
| (주)KEB하나은행 |
18,000,000 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
657,253
|
545,170 |
&cr;&cr;29. 우발채무 및 약정사항
&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 약정사항 |
금융기관 |
약정금액 |
실 행 액 |
| 당좌차월한도 |
(주)신한은행 |
1,000,000 |
- |
| (주)우리은행 |
500,000 |
- |
| KEB 하나은행 |
300,000 |
- |
| 무역금융 |
(주)신한은행 |
6,000,000 |
334,100 |
| USD 5,000,000 |
USD 207,287 |
| KEB 하나은행 |
800,000 |
- |
| USD 1,400,000 |
- |
| 외화대출 |
(주)신한은행 |
USD 10,000,000 |
- |
|
(주)
우리은행
|
USD 4,500,000 |
- |
| KEB 하나은행 |
USD 10,000,000 |
- |
(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보한도액(*) |
담보권자 |
| 토지 |
4,712,429 |
10,250,000 |
(주)신한은행&cr;(주)KEB하나은행 |
| 건물 |
512,145 |
| 구축물 |
142,008 |
| 기계장치 |
1,826,552 |
| 합 계 |
7,193,134 |
&cr;
(3) 당기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 43,560천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 당기 중 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.&cr;
30. 위험관리 &cr;
(1) 신용위험&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금성자산 |
26,107,366 |
24,582,078 |
18,782,049 |
| 기타금융자산 |
- |
9,002,250 |
48,955,468 |
| 매출채권및기타채권 |
71,208,195 |
76,151,236 |
75,355,503 |
| 기타비유동금융자산 |
8,000 |
3,968,784 |
2,008,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
1,288,110 |
1,292,788 |
997,925 |
| 합 계 |
98,611,671 |
114,997,136 |
146,098,945 |
(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과 5년이하 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
28,226,605 |
100,000 |
28,326,605 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.
&cr;(3) 환위험
① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
30,239,885 |
19,240,981 |
15,638,784 |
18,057,133 |
27,075,531 |
15,396,188 |
| JPY |
278,133 |
14,519 |
264,572 |
16,084 |
307,132 |
4,346 |
| EUR |
236,611 |
- |
261,729 |
- |
- |
- |
② 당기말과 전기말 및 전기초 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
1,099,890 |
(1,099,890) |
(241,835) |
241,835 |
1,167.934 |
(1,167,934) |
| JPY |
26,361 |
(26,361) |
24,849 |
(24,849) |
30,278 |
(30,278) |
| EUR |
23,611 |
(23,611) |
26,173 |
(26,173) |
- |
- |
&cr;31
. 금융상품
&cr;(1)
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
매도가능&cr;금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
26,116,251 |
- |
- |
24,592,101 |
- |
18,791,734 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
- |
49,872,812 |
- |
9,002,250 |
59,989,048 |
48,955,467 |
42,918,689 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
71,208,195 |
- |
- |
76,151,236 |
- |
75,355,503 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
8,000 |
9,860,700 |
4,841,204 |
3,968,784 |
554,640 |
2,008,000 |
- |
1,644,533 |
| 장기매출채권및기타채권 |
1,288,110 |
- |
- |
1,292,788 |
- |
997,925 |
- |
- |
| 합 계 |
98,620,556 |
59,733,512 |
4,841,204 |
115,007,159 |
60,543,688 |
146,108,629 |
42,918,689 |
1,644,533 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 상각후원가&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
| 매입채무및기타채무 |
28,226,605 |
26,691,669 |
30,044,423 |
| 단기차입금 |
- |
1,909,329 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
100,000 |
100,000 |
- |
| 합 계 |
28,326,605 |
28,700,998 |
30,044,423 |
(3) 당기와 전기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 당기손익: |
| 이자수익 |
1,561,571 |
- |
- |
- |
1,887,697 |
- |
- |
| 외환차이 |
433,244 |
- |
- |
(195,749) |
1,243,971 |
- |
(295,297) |
| 평가이익 |
- |
2,377,477 |
- |
- |
- |
866,139 |
- |
| 평가손실 |
- |
(95,211) |
- |
- |
(39,216) |
(3,812,976) |
- |
| 처분및거래이익 |
- |
2,098,616 |
- |
- |
- |
335,612 |
- |
| 처분및거래손실 |
- |
(138,698) |
- |
- |
- |
(810,594) |
- |
| 배당금수익 |
- |
54,334 |
- |
- |
- |
73,694 |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(43,845) |
| 합 계 |
1,994,815 |
4,296,518 |
- |
(195,749) |
3,092,452 |
(3,348,125) |
(339,142) |
| 기타포괄손익: |
| 평가손익&cr;(법인세차감전) |
- |
- |
(495,797) |
- |
- |
- |
- |
(4) 공정가치 &cr;1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| [공정가치측정 금융자산] |
| 기타금융자산 |
49,872,812 |
49,872,812 |
59,989,048 |
59,989,048 |
42,918,689 |
42,918,689 |
| 기타비유동금융자산 |
14,701,904 |
14,701,904 |
554,640 |
554,640 |
1,044,533 |
1,044,533 |
| 소 계 |
64,574,716 |
64,574,716 |
60,543,688 |
60,543,688 |
43,963,222 |
43,963,222 |
| [상각후원가 측정금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
26,116,251 |
26,116,251 |
24,592,101 |
24,592,101 |
18,791,734 |
18,791,734 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
9,002,250 |
9,002,250 |
48,955,467 |
48,955,467 |
| 매출채권및기타채권 |
72,496,305 |
72,496,305 |
77,444,024
|
77,444,024 |
76,353,427 |
76,353,427 |
| 기타비유동금융자산 |
8,000 |
8,000 |
3,968,784 |
3,968,784 |
2,608,000 |
2,608,000 |
| 소 계 |
98,620,556 |
98,620,556 |
115,007,159 |
115,007,159 |
146,708,628 |
146,708,628 |
| 합 계 |
163,195,272 |
163,195,272 |
175,550,847 |
175,550,847 |
190,671,850 |
190,671,850 |
| 금융부채 |
| [상각후원가로 인식된 부채] |
| 매입채무및기타채무 |
28,326,605 |
28,326,605 |
26,791,669 |
26,791,669 |
30,044,423 |
30,044,423 |
| 단기차입금 |
- |
- |
1,909,329 |
1,909,329 |
- |
- |
| 합 계 |
28,326,605 |
28,326,605 |
28,700,998 |
28,700,998 |
30,044,423 |
30,044,423 |
2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1(*1) |
수준 2(*2) |
수준 3 |
| 당기말 |
| 금융자산: |
| 기타비유동금융자산 |
- |
14,701,904 |
- |
| 기타금융자산 |
1,811,275 |
48,061,537 |
- |
| 합 계 |
1,811,275 |
62,763,441 |
- |
| 전기말 |
| 금융자산: |
| 기타비유동금융자산 |
- |
554,640 |
- |
| 기타금융자산 |
6,808,698 |
53,180,350 |
- |
| 합 계 |
6,808,698 |
53,734,990 |
- |
| 전기초 |
| 금융자산: |
| 기타비유동금융자산 |
1,044,533 |
- |
- |
| 기타금융자산 |
- |
42,918,689 |
- |
| 합 계 |
1,044,533 |
42,918,689 |
- |
| (*1) |
수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다. |
| (*2) |
수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다. |
&cr;
32. 파생상품
&cr;당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 없습
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한파생상품거래손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 파생상품거래이익 |
79,902 |
60,322 |
| 파생상품거래손실 |
130,329 |
53,035 |
&cr;
33. 현금흐름 &cr;(1) 당
기와
전
기
중
영업에서
창출된
현금흐름의
세부
내역은
다음과
같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (1) 당기순이익 |
15,970,707 |
9,443,678 |
| (2) 조정 |
7,080,309 |
8,852,269 |
| 퇴직급여 |
506,023 |
535,537 |
| 감가상각비 |
3,028,109 |
2,565,399 |
| 무형자산상각비 |
78,270 |
6,475 |
| 외화환산손실 |
459,338 |
64,613 |
| 유형자산처분손실 |
957,903 |
12,764 |
| 금융자산처분손실 |
8,369 |
757,559 |
| 금융자산평가손실 |
95,212 |
3,852,192 |
| 재고자산평가손실 |
263,132 |
410,608 |
| 파생상품거래손실 |
130,329 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
2,061,297 |
- |
| 기타비용 |
4,400 |
- |
| 이자비용 |
91,628 |
43,845 |
| 대손상각비 |
6,470 |
15,174 |
| 법인세비용 |
6,155,362 |
4,254,234 |
| 외화환산이익 |
(221,236) |
(107,867) |
| 금융자산처분이익 |
(2,018,714) |
(275,290) |
| 금융자산평가이익 |
(2,377,477) |
(866,139) |
| 파생상품거래이익 |
(79,902) |
- |
| 배당금수익 |
(505,684) |
(525,044) |
| 유형자산처분이익 |
(949) |
(4,094) |
| 이자수익 |
(1,561,571) |
(1,887,697) |
| (3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(14,086,356) |
(5,267,827) |
| 매출채권의 감소(증가) |
5,215,100 |
(5,861,616) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(744,388) |
20,920,217 |
| 기타유동자산의 증가 |
(1,643,897) |
(211,237) |
| 재고자산의 증가 |
(17,658,169) |
(16,543,019) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,532,127 |
(2,094,783) |
| 기타채무의 감소 |
(68,877) |
(1,171,079) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
102,757 |
(92,807) |
| 퇴직금의 지급 |
(21,009) |
(13,503) |
| 사외적립자산의 납입 |
(800,000) |
(200,000) |
| 합 계 |
8,964,660 |
13,028,120 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기차입금 |
리스부채 |
단기차입금 |
| 기초금액 |
1,909,329 |
- |
- |
| 현금흐름: |
| 차입 및 상환 |
(1,909,329) |
(122,837) |
1,920,640 |
| 비현금흐름: |
| 리스부채의 증가 |
- |
2,298,413 |
- |
| 외화환산 |
- |
- |
(11,311) |
| 기말금액 |
- |
2,175,576 |
1,909,329 |
&cr;
34. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건
당사는 2020년 2월 28일자 이사회에서 미국 플랫폼 사업진출을 위하여 미국 소재 Logis9 INC의 지분증권 12,216,855주(지분율 59.04%)를 USD 7,207,945에 인수하기로 결의하였습니다.