&cr;
주식회사 이앤에치의&cr; 재 무 제 표
&cr;&cr;&cr; 별첨: 독립된 감사인의
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 18 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;&cr;&cr;
&cr;&cr;&cr;
주식회사 이앤에치
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 4 |
| 1. 재무상태표······························· | 5 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 6 |
| 3. 자본변동표······························· | 7 |
| 4. 현금흐름표······························· | 8 |
| 5. 주석·································· | 9 |
| III. 외부감사 실시내용··························· | 76 |
| 주식회사 이앤에치 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr; 우리는 주식회사 이앤에치(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr; 기타사항&cr;회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표(일반기업회계기준 적용)는 우리가 감사하였으며 2018년 3월 9일자 우리의 감사보고서에는, 2016년 12월 31일(기초) 현재의 재고자산 171백만원에 대하여 실사에 입회하지 못한 사유로 인하여, 한정의견이 표명되었습니다. &cr;한편, 비교표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재작성되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 이 용 모 |
| 2019년 4월 8일 |
| 이 감사보고서는 감사보고 서 일 ( 2019년 4월 8일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;&cr;
&cr;
| 주식회사 이앤에치 |
&cr;&cr;
| 제 18 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 17 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이앤에치 대표이사 황규익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 포천시 화현면 봉화로 975-51 |
| (전 화) | 031) 533 - 0284 |
재 무 상 태 표
| 제 18 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2017년 12월 31일 현재&cr;(감사를 받지 아니한 재무제표) | |
| 제 16 기 2016년 12월 31일 현재&cr;(감사를 받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | 제 16(전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,096,497,506 | 6,140,800,276 | 4,149,027,507 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,3,4,5,29 | 2,321,772,695 | 2,604,530,886 | 831,790,603 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 2,3,4,6,26,29 | 3,115,581,538 | 2,801,818,288 | 2,912,591,888 | |||
| 재고자산 | 2,7 | 1,657,242,056 | 435,012,076 | 171,452,491 | |||
| 유동비금융자산 | 8 | 1,901,217 | 299,439,026 | 233,192,525 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 13,344,048,230 | 3,967,647,525 | 2,299,105,170 | ||||
| 장기금융상품 | 2,3,4,9,29 | 74,785,839 | 33,781,726 | - | |||
| 비유동금융자산 | 2,3,4 | 130,427,000 | 12,030,000 | 300,000 | |||
| 유형자산 | 2,10,27 | 8,082,221,426 | 3,900,287,459 | 2,295,388,496 | |||
| 무형자산 | 2,11 | 4,915,149,768 | - | - | |||
| 이연법인세자산 | 2,22 | 141,464,197 | 21,548,340 | 3,416,674 | |||
| 자 산 총 계 | 20,440,545,736 | 10,108,447,801 | 6,448,132,677 | ||||
| 부 채 | |||||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,678,734,102 | 3,520,026,953 | 2,092,829,926 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,3,4,12,29 | 959,245,391 | 2,708,448,888 | 1,531,538,488 | |||
| 단기차입금 | 2,3,4,13,26,27,29 | 1,014,427,945 | 14,427,945 | 22,610,378 | |||
| 유동성장기차입금 | 2,3,4,13,27,29 | 184,110,000 | 259,920,000 | 259,920,000 | |||
| 유동비금융부채 | 15 | 104,736,665 | 40,787,454 | 20,730,180 | |||
| 당기법인세부채 | 22 | 416,214,101 | 496,442,666 | 258,030,880 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | - | 184,110,000 | 444,030,000 | ||||
| 장기차입금 | 2,3,4,13,27,29 | - | 184,110,000 | 444,030,000 | |||
| 부 채 총 계 | 2,678,734,102 | 3,704,136,953 | 2,536,859,926 | ||||
| 자 본 | |||||||
| Ⅰ.자본금 | 16 | 1,729,340,000 | 1,320,000,000 | 1,320,000,000 | |||
| Ⅱ.자본잉여금 | 16 | 8,793,367,453 | - | - | |||
| Ⅲ.기타자본 | - | - | - | ||||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | - | - | - | ||||
| Ⅳ.이익잉여금 | 17 | 7,239,104,181 | 5,084,310,848 | 2,591,272,751 | |||
| 자 본 총 계 | 17,761,811,634 | 6,404,310,848 | 3,911,272,751 | ||||
| 부채와 자본총계 | 20,440,545,736 | 10,108,447,801 | 6,448,132,677 | ||||
| "별첨 주석 참조" |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr;(감사를 받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당)기 | 제 17(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 2,18,26 | 16,157,603,313 | 17,720,801,391 |
| II.매출원가 | 2,18,23,26 | (11,289,211,387) | (12,712,098,485) |
| III.매출총이익 | 4,868,391,926 | 5,008,702,906 | |
| IV.영업비용 | (1,868,307,900) | (1,506,340,063) | |
| 판매비와관리비 | 2,10,14,19,23,26 | 1,868,307,900 | 1,506,340,063 |
| V.영업이익 | 3,000,084,026 | 3,502,362,843 | |
| VI.영업외손익 | (61,387,873) | (137,924,966) | |
| 금융수익 | 2,3,20 | 54,285,009 | 90,240,254 |
| 금융비용 | 2,3,20,29 | (148,636,043) | (245,128,693) |
| 기타수익 | 21 | 34,224,895 | 31,766,425 |
| 기타비용 | 21 | (1,261,734) | (14,802,952) |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익 | 2,938,696,153 | 3,364,437,877 | |
| Ⅷ.법인세비용 | 22 | (585,902,820) | (673,399,780) |
| Ⅸ.당기순이익 | 2,352,793,333 | 2,691,038,097 | |
| Ⅹ.기타포괄손익 | - | - | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는&cr; 세후기타포괄손익 | - | - | |
| XI.총포괄손익 | 2,352,793,333 | 2,691,038,097 | |
| XII. 주당손익 | 16,730 | 20,387 | |
| 기본 및 희석주당순이익 | 24 | 16,730 | 20,387 |
| "별첨 주석 참조" |
자 본 변 동 표
| 제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr;(감사를 받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 자 본&cr;조 정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 1,320,000,000 | - | - | - | 2,591,272,751 | 3,911,272,751 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (198,000,000) | (198,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,691,038,097 | 2,691,038,097 |
| 2017.12.31 (전기말) | 1,320,000,000 | - | - | - | 5,084,310,848 | 6,404,310,848 |
| 2018.01.01 (당기초) | 1,320,000,000 | - | - | - | 5,084,310,848 | 6,404,310,848 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (198,000,000) | (198,000,000) |
| 합병으로 인한 증자 | 409,340,000 | 8,793,367,453 | - | - | - | 9,202,707,453 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,352,793,333 | 2,352,793,333 |
| 2018.12.31 (당기말) | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 | - | - | 7,239,104,181 | 17,761,811,634 |
| "별첨 주석 참조" |
현 금 흐 름 표
| 제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr;(감사를 받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 1,782,519,063 | 3,079,239,864 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,615,950,544 | 3,541,311,910 | |
| 당기순이익 | 2,352,793,333 | 2,691,038,097 | |
| 당기순이익에 대한 조정 | 25 | 1,675,842,031 | 1,046,486,177 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 25 | (1,412,684,820) | (196,212,364) |
| 2. 이자의 수취 | 6,488,029 | 10,035,538 | |
| 3. 이자의 지급 | (17,678,672) | (18,987,924) | |
| 4. 법인세의 납부 | (822,240,838) | (453,119,660) | |
| II. 투자활동현금흐름 | (1,978,321,757) | (840,397,148) | |
| 기타금융자산의 감소 | - | 1,200,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | (111,059,930) | (39,101,832) | |
| 비유동금융자산의 증가 | - | (11,730,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,867,261,827) | (804,656,968) | |
| 유형자산의 처분 | - | 13,891,652 | |
| III. 재무활동현금흐름 | (108,160,737) | (466,102,433) | |
| 단기차입금의 상환 | - | (8,182,433) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (259,920,000) | (259,920,000) | |
| 이익준비금의 지급 | - | (198,000,000) | |
| 배당금의 지급 | (198,000,000) | - | |
| 합병시 현금유입 | 349,759,263 | - | |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 21,205,240 | - | |
| V. 현금의 증가 | (282,758,191) | 1,772,740,283 | |
| VI. 기초의 현금 | 2,604,530,886 | 831,790,603 | |
| VII. 기말의 현금 | 2,321,772,695 | 2,604,530,886 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제18(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제17(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| (주)이앤에치 |
1. 회사의 개요
&cr;주식회사 이앤에치(이하 "회사"라 함)은 2001년 3월 에 설립되었으며 , 회사의 본사소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지: 경 기도 포천시 화현면 봉화로 975-51&cr;(2) 주요사업내용: 펠트 및 부직포 등 제조업&cr;(3) 대표이사: 황 규 익
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| 황 규 익 | 56,367 | 32.59% | 37,067 | 28.08% |
| 김 정 운 | 32,942 | 19.05% | 12,000 | 9.09% |
| 손 헌 호 | 14,765 | 8.54% | 15,800 | 11.97% |
| 엄 기 종 | 14,765 | 8.54% | 15,800 | 11.97% |
| 박 태 규 | 13,083 | 7.57% | 14,000 | 10.61% |
| 유 인 화 | 10,800 | 6.25% | 10,800 | 8.18% |
| 기 타 | 30,212 | 17.47% | 26,533 | 20.10% |
| 합 계 | 172,934 | 100.00% | 132,000 | 100.00% |
&cr;한편 회사는 현재 영위하고 있는 사업의 효율성을 위하여 2018년 10월 16일자로 주식회사 이앤에치하이텍과 흡수합병을 실시하였으며, 피합병주주에게 합병법인의 주식 총 40,934주를 교부하였습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계처리방침&cr; &cr;재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr; &cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되 었 습 니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 효과를 분석하였으며, 본 기준서의 적용으로 인한 전환효과는 없는 것으로 판단하였습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보 고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr; (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 &cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr; &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 &cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;재무제 표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규 정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
4) 한국채택국제회계기준의 최초도입
회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 보고되는 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영 향은 주석 30 에서 설명하고 있습니다.
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr;&cr; 1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
(7) 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; (8) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
1) 개별취득&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr; (10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;(11) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (12) 수익&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; (가) 수행의무의 식별&cr;회사는 펠트 및 부직포 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
&cr;(나) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;펠트 및 부직포 제조에 따른 판매수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr; &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr; ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr; ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr; ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr; ⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr; &cr; (다) 변동대가&cr;회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(라) 유의적인 금융요소&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr;(마) 거래가격의 배분&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr;(바) 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr; (13) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 퇴직급여(확정기여제도)&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 기타장기종업원급여&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;4) 해고급여&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr; &cr;(14) 자산손상&cr; &cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입 은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(15) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr; (16) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; (17) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr;
(1) 금융자산의 범주 &cr; &cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,321,772,695 | 2,321,772,695 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 3,115,581,538 | 3,115,581,538 |
| 장기금융상품 | 74,785,839 | - | 74,785,839 |
| 비유동금융자산 | - | 130,427,000 | 130,427,000 |
| 합 계 | 74,785,839 | 5,567,781,233 | 5,642,567,072 |
&cr;② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,604,530,886 | 2,604,530,886 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 2,801,818,288 | 2,801,818,288 |
| 장기금융상품 | 33,781,726 | - | 33,781,726 |
| 비유동금융자산 | - | 12,030,000 | 12,030,000 |
| 합 계 | 33,781,726 | 5,418,379,174 | 5,452,160,900 |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 831,790,603 | 831,790,603 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 2,912,591,888 | 2,912,591,888 |
| 비유동금융자산 | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | - | 3,744,682,491 | 3,744,682,491 |
(2) 금융부채의 범주 &cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 959,245,391 | 959,245,391 |
| 단기차입금 | - | 1,014,427,945 | 1,014,427,945 |
| 유동성장기차입금 | - | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 합 계 | - | 2,157,783,336 | 2,157,783,336 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 2,708,448,888 | 2,708,448,888 |
| 단기차입금 | - | 14,427,945 | 14,427,945 |
| 유동성장기차입금 | - | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 장기차입금 | - | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 합 계 | - | 3,166,906,833 | 3,166,906,833 |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 1,531,538,488 | 1,531,538,488 |
| 단기차입금 | - | 22,610,378 | 22,610,378 |
| 유동성장기차입금 | - | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 장기차입금 | - | 444,030,000 | 444,030,000 |
| 합 계 | - | 2,258,098,866 | 2,258,098,866 |
(4) 금융상품 범주별 순손익 &cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (74,012,906) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 10,016,796 | (31,032,923) | 18,356,671 |
| 합 계 | (74,012,906) | 10,016,796 | (31,032,923) | 18,356,671 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (17,678,672) | - | - |
| 합 계 | - | (17,678,672) | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (5,320,106) | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 10,035,538 | (94,703,805) | (45,912,142) |
| 합 계 | (5,320,106) | 10,035,538 | (94,703,805) | (45,912,142) |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (18,987,924) | - | - |
| 합 계 | - | (18,987,924) | - | - |
4. 공정가치 &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,321,772,695 | 2,321,772,695 |
| 현금 및 예치금 | 2,321,772,695 | 2,321,772,695 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 3,115,581,538 | 3,115,581,538 |
| 매출채권 | 2,074,238,771 | 2,074,238,771 |
| 미수금 | - | - |
| 미수수익 | 3,528,767 | 3,528,767 |
| 단기대여금 | 1,037,814,000 | 1,037,814,000 |
| 3. 장기금융상품 | 74,785,839 | 74,785,839 |
| 4. 비유동금융자산 | 130,427,000 | 130,427,000 |
| 보증금 | 130,427,000 | 130,427,000 |
| 합 계 | 5,642,567,072 | 5,642,567,072 |
| [금융부채] | ||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 959,245,391 | 959,245,391 |
| 매입채무 | 411,865,416 | 411,865,416 |
| 미지급금 | 240,096,051 | 240,096,051 |
| 미지급비용 | 307,283,924 | 307,283,924 |
| 2. 단기차입금 | 1,014,427,945 | 1,014,427,945 |
| 3. 유동성장기차입금 | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 4. 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 2,157,783,336 | 2,157,783,336 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,604,530,886 | 2,604,530,886 |
| 현금 및 예치금 | 2,604,530,886 | 2,604,530,886 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 2,801,818,288 | 2,801,818,288 |
| 매출채권 | 2,801,055,988 | 2,801,055,988 |
| 미수금 | 762,300 | 762,300 |
| 미수수익 | - | - |
| 단기대여금 | - | - |
| 3. 장기금융상품 | 33,781,726 | 33,781,726 |
| 4. 비유동금융자산 | 12,030,000 | 12,030,000 |
| 보증금 | 12,030,000 | 12,030,000 |
| 합 계 | 5,452,160,900 | 5,452,160,900 |
| [금융부채] | ||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 2,708,448,888 | 2,708,448,888 |
| 매입채무 | 1,080,091,736 | 1,080,091,736 |
| 미지급금 | 1,486,618,742 | 1,486,618,742 |
| 미지급비용 | 141,738,410 | 141,738,410 |
| 2. 단기차입금 | 14,427,945 | 14,427,945 |
| 3. 유동성장기차입금 | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 4. 장기차입금 | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 합 계 | 3,166,906,833 | 3,166,906,833 |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 종 류 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 831,790,603 | 831,790,603 |
| 현금 및 예치금 | 831,790,603 | 831,790,603 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | 2,912,591,888 | 2,912,591,888 |
| 매출채권 | 2,910,292,988 | 2,910,292,988 |
| 미수금 | 1,098,900 | 1,098,900 |
| 미수수익 | - | - |
| 단기대여금 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 3. 장기금융상품 | - | - |
| 4. 비유동금융자산 | 300,000 | 300,000 |
| 보증금 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 3,744,682,491 | 3,744,682,491 |
| [금융부채] | ||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | 1,531,538,488 | 1,531,538,488 |
| 매입채무 | 1,224,580,943 | 1,224,580,943 |
| 미지급금 | 196,913,856 | 196,913,856 |
| 미지급비용 | 110,043,689 | 110,043,689 |
| 2. 단기차입금 | 22,610,378 | 22,610,378 |
| 3. 유동성장기차입금 | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 4. 장기차입금 | 444,030,000 | 444,030,000 |
| 합 계 | 2,258,098,866 | 2,258,098,866 |
(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr;
1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| [자산] | |||||
| 금융자산: | |||||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,321,772,695 | 2,321,772,695 | - | - | 2,321,772,695 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | |||||
| 매출채권 | 2,074,238,771 | - | - | 2,074,238,771 | 2,074,238,771 |
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 미수수익 | 3,528,767 | - | - | 3,528,767 | 3,528,767 |
| 단기대여금 | 1,037,814,000 | - | - | 1,037,814,000 | 1,037,814,000 |
| 3. 장기금융상품 | 74,785,839 | - | - | 74,785,839 | 74,785,839 |
| 4. 비유동금융자산 | |||||
| 보증금 | 130,427,000 | - | - | 130,427,000 | 130,427,000 |
| 합 계 | 5,642,567,072 | 2,321,772,695 | - | 3,320,794,377 | 5,642,567,072 |
| [부채] | |||||
| 금융부채: | |||||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | |||||
| 매입채무 | 411,865,416 | - | - | 411,865,416 | 411,865,416 |
| 미지급금 | 240,096,051 | - | - | 240,096,051 | 240,096,051 |
| 미지급비용 | 307,283,924 | - | - | 307,283,924 | 307,283,924 |
| 2. 단기차입금 | 1,014,427,945 | - | - | 1,014,427,945 | 1,014,427,945 |
| 3. 유동성장기차입금 | 184,110,000 | - | - | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 4. 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,157,783,336 | - | - | 2,157,783,336 | 2,157,783,336 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| [자산] | |||||
| 금융자산: | |||||
| 1. 현금및현금성자산 | 2,604,530,886 | 2,604,530,886 | - | - | 2,604,530,886 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | |||||
| 매출채권 | 2,801,055,988 | - | - | 2,801,055,988 | 2,801,055,988 |
| 미수금 | 762,300 | - | - | 762,300 | 762,300 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - | - |
| 3. 장기금융상품 | 33,781,726 | - | - | 33,781,726 | 33,781,726 |
| 4. 비유동금융자산 | |||||
| 보증금 | 12,030,000 | - | - | 12,030,000 | 12,030,000 |
| 합 계 | 5,452,160,900 | 2,604,530,886 | - | 2,847,630,014 | 5,452,160,900 |
| [부채] | |||||
| 금융부채: | |||||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | |||||
| 매입채무 | 1,080,091,736 | - | - | 1,080,091,736 | 1,080,091,736 |
| 미지급금 | 1,486,618,742 | - | - | 1,486,618,742 | 1,486,618,742 |
| 미지급비용 | 141,738,410 | - | - | 141,738,410 | 141,738,410 |
| 2. 단기차입금 | 14,427,945 | - | - | 14,427,945 | 14,427,945 |
| 3. 유동성장기차입금 | 259,920,000 | - | - | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 4. 장기차입금 | 184,110,000 | - | - | 184,110,000 | 184,110,000 |
| 합 계 | 3,166,906,833 | - | - | 3,166,906,833 | 3,166,906,833 |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| [자산] | |||||
| 금융자산: | |||||
| 1. 현금및현금성자산 | 831,790,603 | 831,790,603 | - | - | 831,790,603 |
| 2. 매출채권 및 기타채권 | |||||
| 매출채권 | 2,910,292,988 | - | - | 2,910,292,988 | 2,910,292,988 |
| 미수금 | 1,098,900 | - | - | 1,098,900 | 1,098,900 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 3. 장기금융상품 | - | - | - | - | - |
| 4. 비유동금융자산 | |||||
| 보증금 | 300,000 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 3,744,682,491 | 831,790,603 | 2,912,891,888 | 3,744,682,491 | |
| [부채] | |||||
| 금융부채: | |||||
| 1. 매입채무 및 기타채무 | |||||
| 매입채무 | 1,224,580,943 | - | - | 1,224,580,943 | 1,224,580,943 |
| 미지급금 | 196,913,856 | - | - | 196,913,856 | 196,913,856 |
| 미지급비용 | 110,043,689 | - | - | 110,043,689 | 110,043,689 |
| 2. 단기차입금 | 22,610,378 | - | - | 22,610,378 | 22,610,378 |
| 3. 유동성장기차입금 | 259,920,000 | - | - | 259,920,000 | 259,920,000 |
| 4. 장기차입금 | 444,030,000 | - | - | 444,030,000 | 444,030,000 |
| 합 계 | 2,258,098,866 | - | - | 2,258,098,866 | 2,258,098,866 |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 55,155 | 266,889 | 106,933 |
| 보통예금 | 890,645,552 | 1,600,976,179 | 466,536,194 |
| 외화예금 | 1,431,071,988 | 708,287,818 | 12,285,575 |
| 정기예금 | - | 295,000,000 | 352,861,901 |
| 합 계 | 2,321,772,695 | 2,604,530,886 | 831,790,603 |
6. 매출채권 및 기타채권 &cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 2,078,584,394 | (4,345,623) | 2,074,238,771 | 2,801,055,988 | - | 2,801,055,988 | 2,910,503,717 | (210,729) | 2,910,292,988 |
| 단기기타채권: | |||||||||
| 미수금 | - | - | - | 762,300 | - | 762,300 | 1,098,900 | - | 1,098,900 |
| 미수수익 | 3,528,767 | - | 3,528,767 | - | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 1,037,814,000 | - | 1,037,814,000 | - | - | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 3,119,927,161 | (4,345,623) | 3,115,581,538 | 2,801,818,288 | - | 2,801,818,288 | 2,912,802,617 | (210,729) | 2,912,591,888 |
| 장기기타채권: | |||||||||
| 보증금 | 130,427,000 | - | 130,427,000 | 12,030,000 | - | 12,030,000 | 300,000 | - | 300,000 |
| 소 계 | 130,427,000 | - | 130,427,000 | 12,030,000 | - | 12,030,000 | 300,000 | - | 300,000 |
| 합 계 | 3,250,354,161 | (4,345,623) | 3,246,008,538 | 2,813,848,288 | - | 2,813,848,288 | 2,913,102,617 | (210,729) | 2,912,891,888 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 210,729 |
| 증가액 | 4,345,623 | - |
| 제각액 | - | (210,729) |
| 기말금액 | 4,345,623 | - |
7. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 1,948,284,487 | 1,477,928,984 | 470,355,503 | 470,355,503 |
| 원재료 | 181,566,527 | 179,313,072 | 2,253,455 | 2,253,455 |
| 합 계 | 2,129,851,014 | 1,657,242,056 | 472,608,958 | 472,608,958 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||
| 제품 | 138,882,754 | 138,882,754 | - | - |
| 원재료 | 221,538,322 | 221,538,322 | - | - |
| 저장품 | 74,591,000 | 74,591,000 | - | - |
| 합 계 | 435,012,076 | 435,012,076 | - | - |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전전기 | 전전기누계 | |||
| 제품 | 70,443,240 | 70,443,240 | - | - |
| 원재료 | 101,009,251 | 101,009,251 | - | - |
| 합 계 | 171,452,491 | 171,452,491 | - | - |
8. 유동비금융자산&cr;&cr;유동비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 유동비금융자산: | |||
| 선급금 | - | 352,256 | 115,280,545 |
| 선급비용 | 1,901,217 | - | - |
| 부가세대급금 | - | 299,086,770 | 117,911,980 |
| 합 계 | 1,901,217 | 299,439,026 | 233,192,525 |
&cr;&cr; 9. 장기금융상품&cr;
당기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 비유동항목: | |||
| 장기금융상품 | 74,785,839 | 33,781,726 | - |
| 합 계 | 74,785,839 | 33,781,726 | - |
10. 유형자산&cr;
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,046,390,070 | - | - | - | 1,046,390,070 |
| 건 물 | 2,076,668,600 | (213,882,210) | - | - | 1,862,786,390 |
| 구 축 물 | 73,000,000 | (24,483,333) | - | - | 48,516,667 |
| 기 계 장 치 | 8,556,943,337 | (3,876,740,992) | - | - | 4,680,202,345 |
| 차 량 운 반 구 | 68,688,893 | (49,641,575) | - | - | 19,047,318 |
| 공 구 와 기 구 | 51,094,300 | (51,080,300) | - | - | 14,000 |
| 비 품 | 95,273,716 | (53,523,496) | - | - | 41,750,220 |
| 시 설 장 치 | 476,137,668 | (137,623,252) | - | - | 338,514,416 |
| 건설중인자산 | 45,000,000 | - | - | - | 45,000,000 |
| 합 계 | 12,489,196,584 | (4,406,975,158) | - | - | 8,082,221,426 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 199,514,070 | - | - | - | 199,514,070 |
| 건 물 | 759,155,000 | (186,668,875) | - | - | 572,486,125 |
| 구 축 물 | 73,000,000 | (20,833,333) | - | - | 52,166,667 |
| 기 계 장 치 | 5,694,118,079 | (3,411,053,336) | - | - | 2,283,064,743 |
| 차 량 운 반 구 | 56,084,893 | (36,926,809) | - | - | 19,158,084 |
| 공 구 와 기 구 | 51,094,300 | (51,080,300) | - | - | 14,000 |
| 비 품 | 61,773,296 | (47,088,629) | - | - | 14,684,667 |
| 시 설 장 치 | 210,472,220 | (103,657,357) | - | - | 106,814,863 |
| 건설중인자산 | 652,384,240 | - | - | - | 652,384,240 |
| 합 계 | 7,757,596,098 | (3,857,308,639) | - | - | 3,900,287,459 |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 199,514,070 | - | - | - | 199,514,070 |
| 건 물 | 759,155,000 | (167,690,000) | - | - | 591,465,000 |
| 구 축 물 | 73,000,000 | (17,183,333) | - | - | 55,816,667 |
| 기 계 장 치 | 4,458,208,988 | (3,166,252,889) | - | - | 1,291,956,099 |
| 차 량 운 반 구 | 106,622,307 | (75,972,065) | - | - | 30,650,242 |
| 공 구 와 기 구 | 51,094,300 | (49,821,300) | - | - | 1,273,000 |
| 비 품 | 61,773,296 | (43,088,629) | - | - | 18,684,667 |
| 시 설 장 치 | 190,472,220 | (84,443,469) | - | - | 106,028,751 |
| 합 계 | 5,899,840,181 | (3,604,451,685) | - | - | 2,295,388,496 |
&cr;(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 사업결합인수 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 199,514,070 | 846,876,000 | - | - | - | - | 1,046,390,070 |
| 건 물 | 572,486,125 | 1,312,573,500 | 4,940,100 | - | - | (27,213,335) | 1,862,786,390 |
| 구 축 물 | 52,166,667 | - | - | - | - | (3,650,000) | 48,516,667 |
| 기 계 장 치 | 2,283,064,743 | 515,247,836 | 2,668,459,036 | (320,881,614) | - | (465,687,656) | 4,680,202,345 |
| 차 량 운 반 구 | 19,158,084 | - | 12,604,000 | - | - | (12,714,766) | 19,047,318 |
| 공 구 와 기 구 | 14,000 | - | - | - | - | - | 14,000 |
| 비 품 | 14,684,667 | 245,875 | 33,254,545 | - | - | (6,434,867) | 41,750,220 |
| 시 설 장 치 | 106,814,863 | 189,395,448 | 76,270,000 | - | - | (33,965,895) | 338,514,416 |
| 건설중인자산 | 652,384,240 | - | 277,850,000 | - | (885,234,240) | - | 45,000,000 |
| 합 계 | 3,900,287,459 | 2,864,338,659 | 3,073,377,681 | (320,881,614) | (885,234,240) | (549,666,519) | 8,082,221,426 |
| (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 104백만원이며, 재고자산 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 446백만원입니다. |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 199,514,070 | - | - | - | - | 199,514,070 |
| 건 물 | 591,465,000 | - | - | - | (18,978,875) | 572,486,125 |
| 구 축 물 | 55,816,667 | - | - | - | (3,650,000) | 52,166,667 |
| 기 계 장 치 | 1,291,956,099 | 1,235,909,091 | - | - | (244,800,447) | 2,283,064,743 |
| 차 량 운 반 구 | 30,650,242 | 7,272,728 | (11,217,605) | - | (7,547,281) | 19,158,084 |
| 공 구 와 기 구 | 1,273,000 | - | - | - | (1,259,000) | 14,000 |
| 비 품 | 18,684,667 | - | - | - | (4,000,000) | 14,684,667 |
| 시 설 장 치 | 106,028,751 | 20,000,000 | - | - | (19,213,888) | 106,814,863 |
| 건설중인자산 | - | 652,384,240 | - | - | - | 652,384,240 |
| 합 계 | 2,295,388,496 | 1,915,566,059 | (11,217,605) | - | (299,449,491) | 3,900,287,459 |
11. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(주1) | 4,915,149,768 | - | - | - | 4,915,149,768 |
| (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 증가: | |
| 사업결합취득 | 4,915,149,768 |
| 감소: | |
| 처분 | - |
| 상각 | - |
| 기말 | 4,915,149,768 |
12. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 411,865,416 | 1,080,091,736 | 1,224,580,943 |
| 단기기타채무 : | |||
| 미지급금 | 240,096,051 | 1,486,618,742 | 196,913,856 |
| 미지급비용 | 307,283,924 | 141,738,410 | 110,043,689 |
| 합 계 | 959,245,391 | 2,708,448,888 | 1,531,538,488 |
&cr;
13. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금: | |||||
| 원화장기차입금 | 농협은행 | 3.91% | 86,640,000 | 129,960,000 | 129,960,000 |
| 원화장기차입금 | 농협은행 | 3.64% | 97,470,000 | 129,960,000 | 129,960,000 |
| 소 계 | 184,110,000 | 259,920,000 | 259,920,000 | ||
| 기타단기차입금 : | |||||
| 일반대출 | 중소기업은행 | 2.80% | 1,000,000,000 | - | - |
| 주임종차입금 | 대표이사 | - | 14,427,945 | 14,427,945 | 22,610,378 |
| 소 계 | 1,014,427,945 | 14,427,945 | 22,610,378 | ||
| 합 계 |
(2) 장기차입금&cr;&cr;장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타장기차입금: | |||||
| 원화장기차입금 | 농협은행 | 3.91% | - | 86,640,000 | 216,600,000 |
| 원화장기차입금 | 농협은행 | 3.64% | - | 97,470,000 | 227,430,000 |
| 합 계 | - | 184,110,000 | 444,030,000 |
&cr;&cr; 14. 퇴직급여부채&cr;
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 179,033,427 | 229,146,110 |
&cr;
15. 유동비금융부채&cr;
유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 유동비금융부채: | |||
| 선수금 | 69,917,065 | 5,172,994 | - |
| 예수금 | 34,819,600 | 35,614,460 | 20,730,180 |
| 합 계 | 104,736,665 | 40,787,454 | 20,730,180 |
16. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 200,000 | 200,000 |
| 1주당 액면금액 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 발행한 주식수 | 172,934 | 132,000 | 132,000 |
| 보통주자본금 | 1,729,340,000 | 1,320,000,000 | 1,320,000,000 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| [전기] | |||||
| 기초 | 2017.01.01 | 132,000 | 10,000 | 1,320,000,000 | - |
| 기말 | 2017.12.31 | 132,000 | 10,000 | 1,320,000,000 | - |
| [당기] | |||||
| 기초 | 2018.01.01 | 132,000 | 10,000 | 1,320,000,000 | - |
| 합병주식발행 | 2018.10.16 | 40,934 | 224,818 | 409,340,000 | 8,793,367,453 |
| 기말 | 2018.12.31 | 172,934 | 1,729,340,000 | 8,793,367,453 |
(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,793,367,453 | - | - |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | 8,793,367,453 | - | 8,793,367,453 |
&cr;
17. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| [법정적립금] | |||
| 이익준비금(주1) | 39,600,000 | 19,800,000 | - |
| 소 계 | 39,600,000 | 19,800,000 | - |
| 미처분이익잉여금 | 7,199,504,181 | 5,064,510,848 | 2,591,272,751 |
| 합 계 | 7,239,104,181 | 5,084,310,848 | 2,591,272,751 |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
| 제18기 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 제17기 | 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 29일 | 처분확정일 | 2018년 03월 31일 |
| 주식회사 이앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 7,199,504,181 | 5,064,510,848 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,846,710,848 | 2,373,472,751 | ||
| 당기순이익 | 2,352,793,333 | 2,691,038,097 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | (217,800,000) | ||
| 이익준비금 | - | 19,800,000 | ||
| 배당금 | - | 198,000,000 | ||
| 현금배당&cr; 주당배당금(률)보통주： 전기1,500원(15%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 7,199,504,181 | 4,846,710,848 | ||
(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 보통주 | |
| 발행주식수 | 132,000 |
| 자기주식수 | - |
| 배당주식수 | 132,000 |
| 주당배당금 | 1,500 |
| 배당금 | 198,000,000 |
18. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 16,103,389,933 | 17,720,801,391 |
| 용역매출액 | 44,213,380 | - |
| 기타매출액 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 16,157,603,313 | 17,720,801,391 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [제품매출원가] | ||
| 기초제품 | 138,882,754 | 70,443,240 |
| 당기제품제조원가 | 12,628,257,617 | 12,780,537,999 |
| 기말제품 | 1,948,284,487 | 138,882,754 |
| 제품평가충당금 | (470,355,503) | - |
| 제품매출원가 | 11,289,211,387 | 12,712,098,485 |
| 합 계 | 11,289,211,387 | 12,712,098,485 |
19. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 604,657,810 | 494,079,501 |
| 상여 | 57,466,960 | - |
| 잡급 | 6,022,720 | - |
| 퇴직급여 | 95,140,725 | 58,261,317 |
| 복리후생비 | 7,917,928 | 17,018,276 |
| 여비교통비 | 37,098,522 | 41,508,913 |
| 접대비 | 44,669,834 | 24,339,617 |
| 통신비 | 4,651,950 | 1,575,510 |
| 전력비 | 270,944 | - |
| 세금과공과 | 12,396,672 | 2,957,610 |
| 감가상각비 | 103,638,560 | 13,075,297 |
| 지급임차료 | 4,165,999 | - |
| 수선비 | 2,852,588 | 1,664,764 |
| 보험료 | 928,952 | 34,778,707 |
| 차량유지비 | 43,352,806 | 23,520,537 |
| 경상연구개발비 | 153,388,497 | 142,896,827 |
| 운반비 | 171,230,180 | 104,919,000 |
| 교육훈련비 | - | 65,000 |
| 도서인쇄비 | 2,306,500 | 250,001 |
| 포장비 | 1,778,943 | - |
| 사무용품비 | 12,446,879 | 10,399,700 |
| 소모품비 | 7,787,340 | 292,208 |
| 지급수수료 | 150,666,018 | 32,906,977 |
| 광고선전비 | 600,000 | 307,636 |
| 대손상각비 | 4,345,623 | (210,729) |
| 수출제비용 | 300,654,623 | 489,769,870 |
| 판매수수료 | 10,871,830 | 4,360,857 |
| 견본비 | 16,550,774 | 30,220 |
| 해외접대비 | - | 1,018,265 |
| 해외시장개척비 | 10,447,723 | 6,554,182 |
| 합 계 | 1,868,307,900 | 1,506,340,063 |
&cr;
20. 금융수익 및 금융비용 &cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 10,016,796 | 10,035,538 |
| 외환차익 | 18,185,016 | 80,204,716 |
| 외화환산이익 | 21,518,521 | - |
| 장기금융상품평가이익 | 4,564,676 | - |
| 합 계 | 54,285,009 | 90,240,254 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 17,678,672 | 18,987,924 |
| 외환차손 | 49,217,939 | 174,908,521 |
| 외화환산손실 | 3,161,850 | 45,912,142 |
| 장기금융상품평가손실 | 78,577,582 | 5,320,106 |
| 합 계 | 148,636,043 | 245,128,693 |
21. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 5,593,632 |
| 보험차익 | - | 1,471,680 |
| 정부보조금수익 | 30,000,000 | - |
| 식대수입 | 1,359,000 | 12,722,046 |
| 잡이익 | 2,865,895 | 11,979,067 |
| 합 계 | 34,224,895 | 31,766,425 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 2,918,585 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,000 |
| 기부금 | 150,000 | 11,850,000 |
| 잡손실 | 1,111,734 | 33,367 |
| 합계 | 1,261,734 | 14,802,952 |
22 . 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 705,818,678 | 691,531,446 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (119,915,858) | (18,131,666) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 585,902,820 | 673,399,780 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,938,696,153 | 3,364,437,877 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 646,513,153 | 740,176,333 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | (7,165,177) | 160,919,000 |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (53,445,156) | (227,695,553) |
| 법인세비용 | 585,902,820 | 673,399,780 |
| 평균유효세율 | 19.94% | 20.02% |
&cr;(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 선급보험료 | 154,705 | (154,705) | - | - |
| 퇴직연금 미지급금 | 97,792,294 | (75,670,261) | - | 22,122,033 |
| 연차수당 미지급비용 | - | 68,955,076 | - | 68,955,076 |
| 금융상품평가손실 | - | 79,333,012 | - | 79,333,012 |
| 제품평가손실충당금 | - | 470,355,503 | - | 470,355,503 |
| 원재료평가손실충당금 | - | 2,253,455 | - | 2,253,455 |
| 이월결손금등 | - | - | - | - |
| 일시적차이 합계 | 97,946,999 | 545,072,080 | - | 643,019,079 |
| 법인세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세등 산출세액 | 21,548,339 | 141,464,197 | ||
| 이월공제감면세액 | - | - | ||
| 일시적차이 법인세효과 | 21,548,339 | 141,464,197 |
| (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 선급보험료 | 1,104,705 | (950,000) | - | 154,705 |
| 퇴직연금 미지급금 | 14,425,631 | 83,366,663 | - | 97,792,294 |
| 일시적차이 합계 | 15,530,336 | 82,416,663 | - | 97,946,999 |
| 법인세율 | 22% | 22% | ||
| 법인세등 산출세액 | 3,416,674 | 21,548,339 | ||
| 이월공제감면세액 | - | - | ||
| 일시적차이 법인세효과 | 3,416,674 | 21,548,339 |
| (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. |
&cr;(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
23. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,222,229,980) | (263,559,585) |
| 원재료매입액 | 5,630,103,345 | 5,112,128,929 |
| 인건비 | 2,269,581,448 | 1,323,498,202 |
| 복리후생비 | 167,643,028 | 114,829,068 |
| 여비교통비 | 38,828,240 | 49,188,698 |
| 가스수도료 | 57,221,877 | 10,470,726 |
| 전력비 | 853,905,951 | 658,343,826 |
| 세금과공과 | 64,229,332 | 31,463,210 |
| 감가상각비 | 549,666,519 | 299,449,491 |
| 수선비 | 91,836,655 | 119,350,582 |
| 보험료 | 100,071,695 | 61,567,194 |
| 차량유지비 | 51,965,178 | 23,590,537 |
| 경상연구개발비 | 153,388,497 | 142,896,827 |
| 운반비 | 174,658,053 | 105,099,000 |
| 사무용품비 | 12,446,879 | 10,399,700 |
| 소모품비 | 185,930,627 | 581,507,136 |
| 외주가공비 | 3,239,699,360 | 5,053,987,174 |
| 지급수수료 | 219,136,630 | 39,706,977 |
| 수출제비용 | 300,654,623 | 489,769,870 |
| 기타 | 218,781,330 | 254,750,986 |
| 합 계(주1) | 13,157,519,287 | 14,218,438,548 |
| (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
24. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익
&cr;1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기본주당순이익] | ||
| 보통주당기순이익 | 2,352,793,333 | 2,691,038,097 |
| 가중평균유통보통주식수 | 140,635 | 132,000 |
| 기본주당순이익 | 16,730 | 20,387 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 172,934 | 132,000 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 140,635 | 132,000 |
&cr;(2) 희석주당순이익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr;&cr;
25. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 585,902,820 | 673,399,780 |
| 감가상각비 | 549,666,519 | 299,449,491 |
| 급여 | - | 16,337,048 |
| 대손상각비 | 4,345,623 | (210,729) |
| 원재료평가손실 | 2,253,455 | - |
| 제품평가손실 | 470,355,503 | - |
| 외화환산손실 | 3,161,850 | 45,912,142 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,918,585 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,000 |
| 이자비용 | 17,678,672 | 18,987,924 |
| 장기금융상품평가손실 | 78,577,582 | 5,320,106 |
| 장기금융상품평가이익 | (4,564,676) | - |
| 외화환산이익 | (21,518,521) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (5,593,632) |
| 이자수익 | (10,016,796) | (10,035,538) |
| 합 계 | 1,675,842,031 | 1,046,486,177 |
&cr;(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 719,309,777 | 63,535,587 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,694,838,938) | (263,559,585) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 1,254,100 | 336,600 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 236,726,649 | 44,844,408 |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | (75,300,000) | - |
| 매입채무 및 기타채무의 증가 (감소) | (614,039,695) | (61,426,648) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 14,203,287 | 20,057,274 |
| 합 계 | (1,412,684,820) | (196,212,364) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 184,110,000 | 259,920,000 |
| 합병시 자산승계 | (10,055,772,457) | - |
| 합병시 부채승계 | 1,202,824,267 | - |
&cr;&cr; 26. 특수관계자거래&cr; &cr;(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | (주)협성섬유, (주)남양노비텍 | - |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관 계 | 매 출 | 매 입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| (주)남양노비텍 | 기타특수관계자 | 1,759,898,750 | 169,020,000 | - | - |
| (주)협성섬유 | 기타특수관계자 | - | - | 495,204,000 | 456,083,400 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출채권 | 매입채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| (주)남양노비텍 | 기타특수관계자 | 615,189,150 | 127,229,377 | - | - |
| (주)협성섬유 | 기타특수관계자 | - | - | 14,663,150 | 50,691,300 |
| 합 계 | 615,189,150 | 127,229,377 | 14,663,150 | 50,691,300 | |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금대여내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 변 동 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 대표이사 | 기타 특수관계자 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 임직원 | 기타 특수관계자 | - | 1,037,814,000 | - | 1,037,814,000 |
(5) 특수관계자와의 중요한 자금차입내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 변 동 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | ||
| 대표이사 | 기타 특수관계자 | 14,427,945 | - | - | 14,427,945 |
&cr;(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 432,000,000 | 292,950,000 |
| 퇴직급여 | 66,000,000 | 43,400,000 |
27. 우발상황과 약정사항 &cr;
(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차입금액 | |||||
| 유형자산 | 토 지 | 199,514,070 | 650,000,000 | 농협은행 | 유동성장기차입금 | 97,470,000 |
| 건 물 | 553,507,250 | |||||
| 기계장치 | 138,600,245 | |||||
| 소 계 | 891,621,565 | 650,000,000 | 97,470,000 | |||
| 토 지 | 846,876,000 | 2,400,000,000 | 기업은행 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | |
| 건 물 | 1,309,279,140 | |||||
| 소 계 | 2,156,155,140 | 2,400,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 합 계 | 3,047,776,705 | 3,050,000,000 | 1,097,470,000 | |||
&cr;(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;&cr;1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 토지(답) | 2,400,000,000 | 기업은행 | 차입금담보 |
&cr;2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 650,000,000 | 농협은행 | 2014.08.22~2019.8.22 | 차입금보증 |
(3) 보험가입내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 집기시설, 기계장치 등 | 1,085,000,000 | 회사 |
| 화재보험 | 건물, 재고자산, 기계장치 등 | 2,888,000,000 | 회사 |
&cr;(4) 금융기관 여신한도약정
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
&cr;
28. 사업결합&cr; &cr;(1) 합병의 개요&cr;&cr;회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 8월 12일 이사회 결의에 의거 2018년 10월 16일을 합병기일(합병등기일)로 하여 주식회사 이앤에치하이텍을 흡수합병하였습니다. &cr; &cr;(2) 합병 참여회사 및 합병비율&cr;
| 구분 | 상호 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | (주)이앤에치 | 황규익 | 비상장 | 제조업 | 경기도 포천시 화현면 봉화로 975-51 | - |
| 합병후 소멸회사 | (주)이앤에치하이텍 | 황규익 | 비상장 | 제조업 | 경기도 포천시 화현면 봉화로 979 나동 | 1 : 6.822373 |
&cr;(3) 회계처리&cr;&cr;상기 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정되었습니다. &cr; &cr;(4) 이전대가&cr;&cr;주식회사 이앤에치하이텍을 취득하기 위하여 발행한 보통주는 총 40,934주이며 취득일인 2018년 10월 16일자의 주식평가액인 224,818원을 공정가치로 적용하여 총 이전대가는 9,203백만원입니다.
(5) 수취채권의 내용&cr;&cr;주식회사 이앤에치하이텍로부터 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 계약상 총액 | 회수될 것으로&cr; 기대되지 않는 금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,170,924,141 | 1,170,924,141 | - |
| 단기대여금 | 1,037,000,000 | 1,037,000,000 | - |
| 미수금 | 1,305,800 | 1,305,800 | - |
| 합 계 | 2,209,229,941 | 2,209,229,941 | - |
(6) 자산 및 부채의 내용&cr;&cr;주식회사 이앤에치하이텍으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [자산] | ||
| I. 유동자산 | 2,558,989,204 | 2,558,989,204 |
| 현금및현금성자산 | 349,759,263 | 349,759,263 |
| 매출채권 | 1,170,924,141 | 1,170,924,141 |
| 단기대여금 | 1,037,000,000 | 1,037,000,000 |
| 미수금 | 1,305,800 | 1,305,800 |
| II. 비유동자산 | 3,233,639,151 | 2,969,502,756 |
| 장기금융상품 | 3,957,089 | 3,957,089 |
| 유형자산 | 3,128,475,055 | 2,864,338,660 |
| 보증금 | 43,097,000 | 43,097,000 |
| 이연법인세 | 58,110,007 | 58,110,007 |
| 자산총계 | 5,792,628,355 | 5,528,491,960 |
| [부채] | ||
| I. 유동부채 | 1,182,824,267 | 1,182,824,267 |
| 매입채무 | 20,470,082 | 20,470,082 |
| 미지급금 | 10,582,678 | 10,582,678 |
| 예수금 | 7,666,150 | 7,666,150 |
| 부가세예수금 | 60,811,160 | 60,811,160 |
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 미지급세금 | 78,586,618 | 78,586,618 |
| 미지급비용 | 4,707,579 | 4,707,579 |
| II. 비유동부채 | - | - |
| 부채총계 | 1,182,824,267 | 1,182,824,267 |
29. 위험관리 &cr; &cr; (1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금성자산 | 2,321,717,540 | 2,321,717,540 | 2,604,263,997 | 2,604,263,997 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,115,581,538 | 3,115,581,538 | 2,801,818,288 | 2,801,818,288 |
| 장기금융상품 | 74,785,839 | 74,785,839 | 33,781,726 | 33,781,726 |
| 합 계 | 5,512,084,917 | 5,512,084,917 | 5,439,864,011 | 5,439,864,011 |
2) 유동성위험관리&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 959,245,391 | 959,245,391 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,014,427,945 | - | 1,014,427,945 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 184,110,000 | - | 184,110,000 | - | - |
| 합 계 | 2,157,783,336 | 959,245,391 | 1,198,537,945 | - | - |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,708,448,888 | 2,708,448,888 | - | - | - |
| 단기차입금 | 14,427,945 | - | 14,427,945 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 259,920,000 | - | 259,920,000 | - | - |
| 장기차입금 | 184,110,000 | - | - | 184,110,000 | - |
| 합 계 | 3,166,906,833 | 2,708,448,888 | 274,347,945 | 184,110,000 | - |
③ 전전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 1,531,538,488 | 1,531,538,488 | - | - | - |
| 단기차입금 | 22,610,378 | - | 22,610,378 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 259,920,000 | - | 259,920,000 | - | - |
| 장기차입금 | 444,030,000 | - | - | 444,030,000 | - |
| 합계 | 2,258,098,866 | 1,531,538,488 | 282,530,378 | 444,030,000 | - |
&cr;3) 시장위험&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;회사는 기말 현재 외화예금이 존재하므로 외환위험에 노출되어 있습니다.
&cr;(나) 이자율위험관리&cr;회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - |
| 장기차입금(유동성포함) | 184,110,000 | 444,030,000 | 703,950,000 |
| 합 계 | 1,184,110,000 | 444,030,000 | 703,950,000 |
&cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 46,776,632 | 23,094,432 | 12,411,180 | 7,212,780 |
&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 부채총계 | 2,678,734,102 | 3,704,136,953 | 2,536,859,926 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,321,772,695) | (2,604,530,886) | (831,790,603) |
| 순부채 | 356,961,407 | 1,099,606,067 | 1,705,069,323 |
| 자본총계 | 17,761,811,634 | 6,404,310,848 | 3,911,272,751 |
| 순부채비율 | 2.01% | 17.17% | 43.59% |
30. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr;&cr;개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 주요 설명&cr;
1) 확정급여부채&cr;회사는 과거회계기준에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
2) 사업결합으로 취득하는 영업권&cr;회사는 과거회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권은 20년 이내의 합리적인 기간동안 정액법으로 상각하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권을 상각하지 아니하며 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr;3) 금융자산 양도&cr;회사는 과거회계기준에 따라 매출채권을 금융기관에 양도하는 경우 금융자산에 대한통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 이연법인세&cr;회사는 과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채를 계상하지 아니하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 부채를 비유동항목으로 분류하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 총포괄손익의 차이조정&cr;&cr;1) 2017년 1월 1일(전환일)현재 자본의 차이조정
| (단위: 원) |
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 4,149,027,507 | 4,149,027,507 | ||
| 현금및현금성자산 | 831,790,603 | 831,790,603 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 2,912,591,888 | 2,912,591,888 | ||
| 재고자산 | 171,452,491 | 171,452,491 | ||
| 유동비금융자산 | 233,192,525 | 233,192,525 | ||
| II. 비유동자산 | 2,295,688,496 | 2,299,105,170 | ||
| 비유동비금융자산 | 300,000 | 300,000 | ||
| 유형자산 | 2,295,388,496 | 2,295,388,496 | ||
| 이연법인세자산 | (주1) | - | 3,416,674 | 3,416,674 |
| 자 산 총 계 | 6,444,716,003 | 6,448,132,677 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 2,087,502,386 | 2,092,829,926 | ||
| 매입채무및기타채무 | (주2) | 1,526,210,948 | 5,327,540 | 1,531,538,488 |
| 단기차입금 | 22,610,378 | 22,610,378 | ||
| 유동성장기차입금 | 259,920,000 | 259,920,000 | ||
| 유동비금융부채 | 278,761,060 | 278,761,060 | ||
| II. 비유동부채 | 444,030,000 | 444,030,000 | ||
| 장기차입금 | 444,030,000 | 444,030,000 | ||
| 부 채 총 계 | 2,531,532,386 | 2,536,859,926 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,320,000,000 | 1,320,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | - | - | ||
| III. 이익잉여금 | 2,593,183,617 | (1,910,866) | 2,591,272,751 | |
| 자 본 총 계 | 3,913,183,617 | 3,911,272,751 | ||
| 부채및자본총계 | 6,444,716,003 | 6,448,132,677 |
| (주1) 법인세비용은 전전기법인세비용과 이연법인세비용으로 계산되었습니다.&cr;(주2) 전전기 연차수당에 대하여 올바른 금액을 계상하였습니다. |
2) 2017년 12월 31일 현재 자본의 차이조정
| (단위: 원) |
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 6,140,800,276 | 6,140,800,276 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,604,530,886 | 2,604,530,886 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 2,801,818,288 | 2,801,818,288 | ||
| 재고자산 | 435,012,076 | 435,012,076 | ||
| 유동비금융자산 | 299,439,026 | 299,439,026 | ||
| II. 비유동자산 | 3,912,317,459 | 3,967,647,525 | ||
| 장기금융상품 | (주1) | - | 33,781,726 | 33,781,726 |
| 비유동비금융자산 | 12,030,000 | 12,030,000 | ||
| 유형자산 | 3,900,287,459 | 3,900,287,459 | ||
| 무형자산 | - | - | ||
| 이연법인세자산 | (주2) | - | 21,548,340 | 21,548,340 |
| 자 산 총 계 | 10,053,117,735 | 10,108,447,801 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 3,498,362,365 | 3,520,026,953 | ||
| 매입채무및기타채무 | (주3) | 2,686,784,300 | 21,664,588 | 2,708,448,888 |
| 단기차입금 | 14,427,945 | 14,427,945 | ||
| 유동성장기차입금 | 259,920,000 | 259,920,000 | ||
| 유동비금융부채 | 537,230,120 | 537,230,120 | ||
| II. 비유동부채 | 184,110,000 | 184,110,000 | ||
| 장기차입금 | 184,110,000 | 184,110,000 | ||
| 부 채 총 계 | 3,682,472,365 | 3,704,136,953 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,320,000,000 | 1,320,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | - | - | ||
| III. 이익잉여금 | 5,050,645,370 | 33,665,478 | 5,084,310,848 | |
| 자 본 총 계 | 6,370,645,370 | 6,404,310,848 | ||
| 부채및자본총계 | 10,053,117,735 | 10,108,447,801 |
| (주1) 장기금융상품에 대하여 전기말 평가금액으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 법인세비용은 전기법인세비용과 이연법인세비용으로 계산되었습니다.&cr;(주3) 전기 연차수당에 대하여 올바른 금액을 계상하였습니다. |
3) 2017년(2017년1월1일~2017년12월31일) 총포괄손익의 차이 조정
| (단위: 원) |
| 과 목 | 주 | 과거회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 |
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 17,720,801,391 | 17,720,801,391 | ||
| II.매출원가 | (12,712,098,485) | (12,712,098,485) | ||
| III.매출총이익 | 5,008,702,906 | 5,008,702,906 | ||
| IV.영업비용 | (1,561,786,377) | (1,506,340,063) | ||
| 판매비와관리비 | (주1,3) | 1,561,786,377 | (55,446,314) | 1,506,340,063 |
| V.영업이익 | 3,446,916,529 | 3,502,362,843 | ||
| VI.영업외손익 | (137,924,966) | (137,924,966) | ||
| 금융수익 | 90,240,254 | 90,240,254 | ||
| 금융비용 | 245,128,693 | 245,128,693 | ||
| 기타영업외수익 | 31,766,425 | 31,766,425 | ||
| 기타영업외비용 | 14,802,952 | 14,802,952 | ||
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익 | 3,308,991,563 | 3,364,437,877 | ||
| Ⅷ.법인세비용 | (주2) | (694,948,120) | 21,548,340 | (673,399,780) |
| Ⅸ.당기순이익 | 2,614,043,443 | 2,691,038,097 | ||
| Ⅹ.기타포괄손익 | - | - | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는&cr; 세후기타포괄손익 | - | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | ||
| XI.총포괄손익 | 2,614,043,443 | 2,691,038,097 |
| (주1) 장기금융상품에 대하여 전기말 평가금액으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 법인세비용은 전기법인세비용과 이연법인세비용으로 계산되었습니다.&cr;(주3) 전기 연차수당에 대하여 올바른 금액을 계상하였습니다. |
&cr;4) 현금흐름표의 중요한 조정사항&cr;&cr;과거회계기준에 따르면 별도로 표시되지 않았던 이자수취, 배당금수취, 이자지급 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따른 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내용을 조정하였습니다.
31. 보고기간후 사건&cr; &cr;(1) 재무제표 발행 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|